W SUCHEDNIOWIE Informacje - BS Suchedniów | Strona główna · 4. Instrukcja ... szczególności...
Transcript of W SUCHEDNIOWIE Informacje - BS Suchedniów | Strona główna · 4. Instrukcja ... szczególności...
BANK SPÓŁDZIELCZY
W SUCHEDNIOWIE
Informacje
z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Suchedniowie
według stanu na dzień 31.12.2011 roku
Suchedniów, czerwiec 2012 r.
Załączniki:
1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w
Suchedniowie,
2. Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie,
3. Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w
Suchedniowie,
4. Instrukcja zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie,
5. Instrukcja pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej w
Banku Spółdzielczym w Suchedniowie,
6. Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w
Suchedniowie,
7. Instrukcja zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w
Suchedniowie,
8. Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności,
9. Polityki zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie na 2012 rok
wraz z projekcja planu ekonomiczno-finansowego,
10. Instrukcja sporządzania informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym w
Suchedniowie.
Niniejszy dokument stanowi realizację postanowień Polityki Informacyjnej Banku
Spółdzielczego w Suchedniowie oraz Uchwały Nr 385/20108Komisji Nadzoru Finansowego
z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki
informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej
oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu.
Informacja o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej
Bank udostępnia osobom zewnętrznym, w szczególności klientom Banku oraz uczestnikom
rynków finansowych z częstotliwością roczną, w terminie do 30 dni od zatwierdzenia przez
Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku.
I. Informacje ogólne.
Bank Spółdzielczy w Suchedniowie, zwany dalej Bankiem, przedstawia informację o
charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na
dzień 31.12.2011 roku.
Bank działa od 1909 roku. Siedziba Banku mieści się w Suchedniowie przy
ul. Mickiewicza 8. Bank wpisany jest do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy w
Kielcach, X Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000120258, w dniu 27 kwietnia
1994 roku nadano mu numer statystyczny REGON: 000497710.
Bank Spółdzielczy w Suchedniowie zrzeszony jest w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
Bank, w roku 2011, swoją działalność prowadził w:
1) Centrali Banku w Suchedniowie, ul. Mickiewicza 8,
2) Oddziale Banku w Suchedniowie, ul. Mickiewicza 8,
3) Oddziale Banku w Skarżysku Kamiennej, ul. Krasińskiego 35,
4) Oddziale w Łącznej, Kamionki 59,
5) Oddziale w Bliżynie, ul. Kościuszki 88 a,
6) Filii Oddziału w Skarżysku-Kamiennej, ul. 1-go Maja 56.
Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem bankowości
internetowej.
Podstawowym aktem regulującym organizacje Banku jest Statut Banku Spółdzielczego w
Suchedniowie. Bank działa na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych,
prowadząc rachunki zarówno w złotych jak i w walutach obcych.
Według stanu na dzień 31.12.2011 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych
nie objętych konsolidacją.
Wysokość wymogów kapitałowych Banku z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka ustalana
była w oparciu o postanowienia Uchwały Nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia
10 marca 2010 r. Aktywa i pasywa bilansowe oraz pozycje pozabilansowe wycenione zostały
zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, w
szczególności wycena uwzględniała pomniejszenie aktywów o utworzone rezerwy celowe
oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
II .Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami.
1. Struktura organizacyjna w zakresie zarządzania ryzykami.
W Banku funkcjonował zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym
uczestniczyły organy Banku, jednostki i komórki organizacyjne, wyznaczone komitety oraz
pracownicy.
W procesie zarządzania ryzykiem poszczególne podmioty miały następujące zadania:
1) Rada Nadzorcza – dokonywała okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń
strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem w Banku, na podstawie
okresowo przedkładanej przez Zarząd Banku syntetycznej informacji na temat skali
i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego
występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada
Nadzorcza oceniała skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie
efektywności procesu zarządzania ryzykiem.
2) Zarząd Banku – odpowiadał za opracowanie i wdrożenie oraz aktualizację strategii i
procedur zarządzania ryzykiem, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie
systemu zarządzania ryzykiem.
3) Komitet Kredytowy – uczestniczył w procesie opiniowania transakcji kredytowych
oraz ich klasyfikacji pod katem ryzyka ponoszonego przez Bank.
4) Stanowisko ds. zarządzania ryzykami i analiz – koordynowało działania w zakresie
identyfikacji, pomiaru, limitowania i raportowania ryzyka oraz opiniowało regulacje
wewnętrzne Banku pod kątem poszczególnych rodzajów ryzyka ;monitorowało
realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz
przedstawiało pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego.
5) Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej i audytu – kontrolowało i oceniało sprawność
działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywało regularnych przeglądów
prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem obowiązujących w Banku,
a także zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami
Banku.
6) Pozostali pracownicy Banku – zobowiązani byli do przestrzegania zasad zarządzania
poszczególnymi rodzajami ryzyk, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych
regulacji i zaleceń, a także raportowania zdarzeń generujących ryzyko.
2. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka.
W procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka , strategiczne cele dla Banku
zatwierdziła Rada Nadzorcza w obowiązującej Strategii zarządzania ryzykami, która stanowi
integralną część niniejszej informacji.
Podstawowe cele w zakresie zarządzania zidentyfikowanymi w Banku ryzykami realizowane
są w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd procedury, które
określają sposób identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania poszczególnych
rodzajów ryzyk uznanych przez Bank za istotne.
Do ryzyk istotnych w prowadzonej działalności bankowej, podlegających szczególnemu
nadzorowi, Bank zaliczył:
a) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko stopy procentowej,
d) ryzyko walutowe,
e) ryzyko operacyjne,
f) ryzyko braku zgodności.
Opis procesów zarządzania powyższymi ryzykami zawierają Instrukcje zarządzania
poszczególnymi rodzajami ryzyka, stanowiące załączniki do niniejszej informacji.
Ponadto , w ramach zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą „ Polityki zarządzania ryzykami w
Banku Spółdzielczym w Suchedniowie na 2012 rok wraz z projekcja planu ekonomiczno-
finansowego”, w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi
rodzajami ryzyka:
1) Polityka kredytowa,
2) Polityka płynności,
3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej,
4) Polityka zarządzania ryzykiem walutowym,
5) Polityka bezpieczeństwa (Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego),
6) Polityka zgodności,
7) Polityka kapitałowa.
Polityki zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Suchedniowie na 2012 rok wraz z
projekcja planu ekonomiczno-finansowego stanowi załącznik do niniejszej informacji.
Ryzyko kredytowe.
Celem strategicznym w Banku w zakresie ryzyka kredytowego jest wdrożenie sytemu
zarządzania ryzykiem zapewniającego stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela
kredytowego.
1. Ryzyko kredytowe w Banku wynika między innymi z ryzyka koncentracji
zaangażowania wobec pojedynczego klienta bądź grupy klientów powiązanych
kapitałowo lub organizacyjnie, koncentracji wobec tego samego sektora gospodarczego
lub w ten sam rodzaj zabezpieczenia .
2. Bank dąży do ograniczania ryzyka kredytowego oraz ryzyka koncentracji wyznaczając
limity rozwoju akcji kredytowej w odniesieniu do branż, zabezpieczeń, itp.
3. Działalność kredytową Banku cechuje dążenie do zachowania równowagi pomiędzy
dochodowością a bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia
kredytów zagrożonych. Równowaga ta jest możliwa dzięki podejmowaniu przez Bank
odpowiednich działań zabezpieczających przed skutkami ryzyka.
4. Działania zabezpieczające podejmowane są w dwóch podstawowych obszarach:
a) ryzyko pojedynczej transakcji,
b) ryzyko portfela.
5. Działania zabezpieczające w obszarze ryzyka pojedynczej transakcji to:
a) stosowanie metod oceny zdolności kredytowej dostosowanych do charakterystyki
ryzyka poszczególnych grup kredytobiorców,
b) stosowanie metod ograniczających nadmierne zadłużanie się gospodarstw
domowych, kredytowanych przez Bank.
c) zatwierdzenie zasad monitorowania sytuacji ekonomiczno-finansowej oraz
zabezpieczeń, ze szczególnym uwzględnieniem zapisów Rekomendacji „T”,
d) przeprowadzanie klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw zgodnie
z Rozporządzeniem Ministra Finansów,
e) udzielanie pełnomocnictw do podejmowania decyzji kredytowych na podstawie
systemu kompetencji decyzyjnych obowiązujących w Banku
f) rozdzielenie funkcji związanych z bezpośrednią obsługą klienta (gromadzenie
dokumentów, przygotowanie danych do analiz, sporządzanie propozycji
klasyfikacji na podstawie monitoringu sytuacji klienta) od oceny ryzyka przez
decydentów,
g) analiza wskaźnika LtV przy kredytach finansujących nieruchomości oraz
zabezpieczonych hipotecznie, zgodnie z Rekomendacją „S”.
6. Działania zabezpieczające w obszarze ryzyka portfela to:
a) dywersyfikacja kredytów,
b) pozyskiwanie do współpracy klientów o dobrej sytuacji ekonomicznej,
sprawdzonej reputacji, dobrze współpracujących w Banku.
c) tworzenie, weryfikacja i analiza wykonania limitów koncentracji zaangażowań i
dużych zaangażowań,
d) opracowanie systemu informacji zarządczej w zakresie działalności kredytowej,
e) analiza rynku, w tym rynku nieruchomości,
f) wykorzystanie baz danych, dotyczących zadłużenia gospodarstw domowych (np.
BIK).
g) ocena jakości portfela kredytowego oraz wskaźnika pokrycia rezerwami kredytów
zagrożonych.
Ryzyko płynności.
1. Celem strategicznym Banku w zarządzaniu płynnością jest pełne zabezpieczenie jego
płynności, minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości oraz
optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych.
2. Realizacja strategii zarządzania płynnością następuje poprzez równoczesne zarządzanie
aktywami i pasywami oraz pozycjami pozabilansowymi Banku. Zarządzanie ma
charakter skonsolidowany i całościowy. Oznacza to zarządzanie płynnością złotową i
walutową, zarówno w odniesieniu do pozycji bilansowych jak i pozabilansowych we
wszystkich horyzontach czasowych ustalonych przez Bank i obejmuje wszystkie komórki i
jednostki organizacyjne Banku.
3. Struktura posiadanych przez Bank aktywów powinna umożliwiać elastyczne
dostosowywanie się do potrzeb płynnościowych. W tym celu Bank dywersyfikuje swoje
aktywa według następujących kryteriów:
a) płynności,
b) bezpieczeństwa,
c) rentowności.
5. Bank zakłada utrzymanie dotychczasowej struktury depozytów przyjętych od klientów
Banku, gdzie głównym źródłem finansowania aktywów są depozyty podmiotów
niefinansowych i budżetu. Bank będzie dążył do, optymalnego pod kątem płynności ,
konstruowania produktów depozytowych, które powinny charakteryzować się niskim
wskaźnikiem zrywalności oraz wysokim wskaźnikiem osadu.
6. Bank ogranicza ryzyko płynności poprzez stosowanie systemu limitów oraz odpowiednie
kształtowanie struktury posiadanych aktywów i pasywów.
7. Bank dokonuje identyfikacji wszelkich zagrożeń związanych z ryzykiem utraty płynności.
W zależności od stwierdzonego charakteru zagrożenia utraty płynności Bank postępuje
według określonych procedur awaryjnych.
Ryzyko stopy procentowej.
1. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów i
kosztów odsetkowych oraz bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału wynikającej ze
zmian stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i
akceptowanych przez Radę Nadzorczą.
2. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową opiera się na :
a) analizie obecnego oraz prognozowanego kształtowania się stóp procentowych na
rynku międzybankowym,
b) analizach narażenia Banku na ryzyko stóp procentowych oraz analizach
oprocentowania produktów Banku,
c) prognozach kształtowania się przyszłego wyniku odsetkowego,
d) przestrzeganiu ustalonych limitów,
e) realizowaniu celów przyjętych w strategii Banku.
3. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową odbywa się poprzez:
a) kształtowanie oprocentowania aktywów i pasywów,
b) wydłużanie aktywów bądź pasywów poprzez szersze zastosowanie instrumentów
o stałej stopie procentowej,
c) skracanie aktywów bądź pasywów poprzez zwiększanie udziału instrumentów o
zmiennej stopie procentowej,
d) zmianę długości zapadalności aktywów o oprocentowaniu stałym,
e) zmniejszeniu lub zwiększeniu zaangażowania w aktywach mniej wrażliwych na
zmiany stóp procentowych,
f) zmianę strategii kredytowej.
4. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące poziom (profil) ryzyka stopy procentowej są
określane w uchwałach Zarządu.
5. Bank w oparciu o przeprowadzane testy warunków skrajnych przeprowadza symulację
wyniku finansowego w przyszłości.
Ryzyko walutowe.
1. Zarządzanie ryzykiem walutowym polega m.in. na zawieraniu transakcji o takiej
strukturze oraz warunkach, które w najbardziej efektywny sposób zabezpieczają Bank
przed potencjalnymi stratami z tytułu zmian kursów walutowych minimalizując
związane z nim ryzyko.
2. Strategią Banku jest prowadzenie konserwatywnej polityki w zakresie ryzyka
walutowego, tzn. kształtowanie pozycji w granicach nie wiążących się z koniecznością
utrzymywania wymogu kapitałowego, zgodnie z uchwałą KNF w sprawie wyznaczania
wymogów kapitałowych banków. Należy podkreślić, że takie podejście nie ogranicza w
żaden sposób rozwoju wolumenu transakcji walutowych oferowanych klientom Banku.
3. Bank będzie kształtował pozycję walutową w ramach limitu otwartej pozycji walutowej
całkowitej oraz limitów dla każdej z walut osobno , zgodnie z wielkościami
określonymi uchwałą Zarządu.
4. Bank traktuje operacje walutowe z klientami jako niezbędne uzupełnienie oferty
produktów i usług. Działania swoje opiera w szczególności na uelastycznieniu oferty
pozwalającej na lepsze zaspokojenie indywidualnych potrzeb klientów adekwatnie do
sytuacji rynkowej.
5. Bank prowadzi działalność walutową w oparciu o następujące produkty:
a) transakcje wymiany walutowej,
b) depozyty walutowe,
c) lokaty walutowe.
6. Bank nie planuje udzielania kredytów walutowych.
Ryzyko operacyjne.
Cele strategiczne w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku to:
1) utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na akceptowanym przez Zarząd i
Radę Nadzorczą Banku, bezpiecznym dla działania i rozwoju Banku poziomie.
2) zapewnienie świadomości występowania ryzyka operacyjnego obciążającego Bank na
wszystkich szczeblach zarządzania
3) minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego,
4) systematyczna weryfikacja procesów zapobiegania występowaniu oraz zmniejszania
skutków ryzyka, odpowiednio do rodzaju ryzyka i jego możliwego wpływu na wynik
Banku
5) zapobieganie powstawaniu zagrożeń o charakterze katastroficznym lub zagrażającym
utratą ciągłości działania Banku.
6) zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka,
odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka.
Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Banku ukierunkowane jest na:
1) działania prewencyjne, związane z identyfikacją i monitoringiem ryzyka prowadzenia
operacji, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka
operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i
oceny ryzyka przed podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych
produktów, procesów, systemów;
2) osłabianie i niwelowanie skutków zaszłych zdarzeń poprzez przygotowanie
odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek
zajścia zdarzenia ryzyka operacyjnego, a także poprzez dokonanie przeniesienia
ryzyka na inne podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla
danego rodzaju ryzyka.
W ramach identyfikacji i pomiaru skutków zdarzeń ryzyka operacyjnego ocenie podlegają
zdarzenia związane z ryzykiem braku zgodności.
Zasady określające zakres i rodzaj systemów pomiaru i monitorowania wszystkich
rodzajów ryzyk określone zostały szczegółowo w załączonych do niniejszej informacji
Instrukcjach.
System raportowania , określony w Instrukcji sporządzania informacji zarządczej ,
dostarcza informacji na temat rodzajów i wielkości ryzyka w dualności Banku, umożliwia
ocenę skutków decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem i służy monitorowaniu
przestrzegania limitów wewnętrznych.
Instrukcja sporządzania informacji zarządczej stanowi załącznik do niniejszej informacji.
III. Fundusze własne .
1. Bank przyjął strategię bezpiecznego funkcjonowania, opartą na utrzymywaniu rozmiarów
działalności obarczonej ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy
własnych..
2. Fundusze własne Banku, zgodnie z art. 127 Prawa bankowego, ujmowane były w
księgach rachunkowych z podziałem na fundusze podstawowe i fundusze uzupełniające.
Na fundusze podstawowe banku składają się:
a) fundusze zasadnicze Banku, które stanowią :
- wpłacony fundusz udziałowy - pochodzący z wpłaty udziałów członkowskich
członków Banku. Zgodnie z obowiązującym Statutem wysokość jednego udziału
wynosi 100,00 zł., przy czym członek Banku nie może posiadać więcej niż 50
udziałów.
- fundusz zasobowy i fundusz rezerwowy - tworzone przez Zebranie Przedstawicieli
z podziału nadwyżki bilansowej po opodatkowaniu,
b) pozycje dodatkowe funduszy podstawowych, które stanowią:
- fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej -
powstał zgodnie z przepisami prawa bankowego, również z podziału nadwyżki
bilansowej po opodatkowaniu,
c) pozycje pomniejszające fundusze podstawowe, które stanowią:
- wartości niematerialne i prawne,
- inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF – Bank pomniejsz
fundusze podstawowe o wartość inwestycji kapitałowych w podmiotach finansowych.
Fundusze uzupełniające Banku obejmują:
a) fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych , utworzony na
podstawie odrębnych przepisów,
b) inne pomniejszenia funduszy uzupełniających , określone przez KNF - Bank
pomniejsz fundusze uzupełniające o wartość inwestycji kapitałowych w podmiotach
finansowych
Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku
według stanu na dzień 31.12.2011 roku.
Wyszczególnienie Kwota w tys. zł.
Fundusze podstawowe 18.384,46
fundusze zasadnicze
fundusz udziałowy
fundusz zasobowy
fundusz rezerwowy
19.556,54
803,7
18.547,84
205,00
pozycje dodatkowe funduszy podstawowych
niepodzielony zysk z lat ubiegłych
fundusz ogólnego ryzyka bankowego
1.138,27
1.138,27
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
wartości niematerialne i prawne
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
2.310,35
39,00
2.271,35
Fundusze uzupełniające
fundusz z aktualizacji majątku trwałego 35,82
35,82
pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
35,82
35,82
Fundusze własne 18.384,45
Całkowity wymóg kapitałowy 6.415,61
Saldo funduszu udziałowego na dzień 31.12.2011 roku wynosiło 803,7 tys. zł. – zwiększenie
funduszu udziałowego w tym okresie pochodziło z wpłat nowych udziałów w wysokości
16,9 tys. zł. oraz dopłat do istniejących udziałów w wysokości 7,0 tys. zł.; zmniejszenie
funduszu udziałowego 34,7tys. zł. nastąpiło na skutek wypowiedzenia i wypłaty udziałów
członkowski.
Saldo funduszu zasobowego wynosiło 18.547,84 tys. zł. –zwiększenie funduszu zasobowego
pochodziło z przeznaczenia zysku za 2010 rok w wysokości 2.274,06 tys. zł. na fundusz
zasobowy oraz wpłat wpisowego w wysokości 0,08 tys. zł.
Saldo funduszu rezerwowego wynosiło 205,00 tys. zł.- zwiększenia i zmniejszenia nie
wystąpiły.
Saldo funduszu ogólnego ryzyka wyniosło 1.138,27 tys. zł. - zwiększenia i zmniejszenia nie
wystąpiły.
Saldo funduszu z aktualizacji majątku trwałego wyniosło 35,82 tys. z - zwiększenia i
zmniejszenia nie wystąpiły.
Pomniejszenia funduszy własnych wyniosły ogółem 2.346,17 tys. zł. , w tym:
- pomniejszenie z tytułu wartości niematerialnych i prawnych – 39,0 tys. zł.
- pomniejszenia z tytułu zaangażowania kapitałowego w podmiotach finansowych – 2.307,17
tys. zł., w tym: certyfikaty Banku BPS SA – 1.008,34 tys. zł., akcje Banku BPS SA –
1.198,03 tys. zł., akcje Banku BGŻ SA – 0,8 tys. zł., udział w BS Samsonów – 0,1 tys. zł.
Zaangażowanie kapitałowe Banku przekroczyło 10% funduszy własnych , w związku z
powyższym Bank, zgonie z postanowieniami Uchwały 325/2011 KNF z dnia 20 grudnia
2011 r. , dokonał pomniejszeń funduszy podstawowych i uzupełniający o kwotę równą
wartości koncentracji kapitałowej.
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
IV. Adekwatność kapitałowa.
Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania
kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku.
W myśl obowiązujących przepisów prawnych Bank dokonuje pomiaru kapitału
wewnętrznego , wyznaczanego zgodnie z przyjętą w Banku Instrukcją oceny adekwatności
kapitałowej. Obliczenia kapitału wewnętrznego obejmują wszystkie istotne rodzaje ryzyka, na
które Bank jest narażony.
Bank Spółdzielczy w Suchedniowie stosował następujące metody wyliczania minimalnych
wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego,
3) metodę podstawową w zakresie ryzyka walutowego.
Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z
klas ekspozycji wg stanu na 31.12.2011 r.
Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł.
1. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków
centralnych
0,38
2. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów
terytorialnych władz lokalnych
293,96
3. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów
administracji i podmiotów nieprowadzących działalności
11,53
4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec banków 482,07
5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 2.096,29
6. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 2.141,32
7. Ekspozycje przeterminowane 58,30
8. Inne ekspozycje 348,22
RAZEM 5.432,07
Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka wg stanu na 31.12.2011 r.
Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł.
1. ryzyko kredytowe 5.432,07
2. ryzyko rynkowe (walutowe)
3. ryzyko operacyjne 983,54
Łączny wymóg kapitałowy na ryzyka Filaru I 6.415,61
6. przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych
zaangażowań
7. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
8. ryzyko płynności
9. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
10. ryzyko kapitałowe
Łączna wartość oszacowanych wymogów kapitałowych 6.415,61
Współczynnik wypłacalności [%]
Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%]
22,92
22,92
V. Ryzyko kredytowe.
1. Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonywał zgodnie
z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. z 2008 roku, Nr 235
poz. 1589).
2. Za ekspozycję przeterminowaną Bank uznawał każdą należność z tytułu kapitału lub
odsetek, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni. Ekspozycjami zagrożonymi są
należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone zgodne z kryteriami określonymi w w/w
Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością banków.
3.Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank
funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku,
zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.
4. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
31.12.2011 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz
średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 2010r. oraz wszystkich miesięcy 2011
roku podzielona przez 13) kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.2010 roku do 31.12.2010
roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2011 r.
w tys. zł
Średnia kwota
w okresie od
31.12.2010 r. do
31.12.2011 r.
1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
rządów i banków centralnych
4,7 5,9
2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
samorządów terytorialnych i władz lokalnych
18.394,4 20.194,2
3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
organów administracji i podmiotów
nieprowadzących działalności gospodarczej
144,2 751,1
4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
instytucji
32.299,6 28.513,4
5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
przedsiębiorców
27.156,1 26.716,9
6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje
detaliczne
36.665,4 37.601,2
7. ekspozycje przeterminowane 645,4 651,9
8. inne ekspozycje 7.240,5 6.942,4
RAZEM 122.550,3 121.377,0
5. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy
ekspozycji została przedstawiona w poniższych tabelach.
5.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł
1. Banki
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
29.997,1
29.997,1
2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
3. Pomocnicze instytucje finansowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
4. Instytucje ubezpieczeniowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 29.997,1
5.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta
według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł
1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
25.854,2
16.087,9
8.747,3
1.019,0
3. Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
18.887,9
11.448,3
7.283,0
156,6
4. Osoby prywatne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
14.751,1
14.392,0
296,4
62,7
5. Rolnicy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
1.275,7
1.275,7
6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
143,9
143,9
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 60.912,8
5.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie Wartość w tys. zł
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
18.351,3
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 18.351,3
5.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela:
Lp. Branże Wartość w tys. zł
1. Administracja publiczna i obrona narodowa;
obowiązkowe zabezpieczenia społeczne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
18.073,2
18.073,2
2. Handel hurtowy i detaliczny
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
15.437,0
6.054,4
9.304,7
77,9
3. Przetwórstwo przemysłowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
9.975,1
6.832,8
2.725,6
416,7
4. Hotele i restauracje
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
9.751,1
8.238,7
1.512,4
5. Górnictwo i wydobywanie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
7.180,8
7.180,8
6. Budownictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
3.562,9
2.593,9
354,8
614,2
7. Obsługa nieruchomości, wynajem i usługi związane z
prowadzeniem działalności
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2.332,3
234,0
2.098,3
8. Rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
1.326,7
1.326,7
9. Transport, gospodarka magazynowa i łączność
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
1.197,9
1.026,4
171,5
10. Działalność usługowa komunalna, społeczna i indywidualna
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
857,2
857,2
11. Ochrona zdrowia i pomoc społeczna
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
346,8
346,8
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 70.040,0
5.5 Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy należności
według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela:
Istotne klasy
należności
Ek
spo
zycje
lu
b e
ksp
ozy
cje
waru
nk
ow
e
wo
bec
rzą
dó
w
i b
an
kó
w c
en
tra
lny
ch
Ek
spo
zycje
lu
b e
ksp
ozy
cje
waru
nk
ow
e
wo
bec
ba
nk
ów
Ek
spo
zycje
lu
b e
ksp
ozy
cje
waru
nk
ow
e
wo
bec
prze
dsi
ęb
iorcó
w
Ek
spo
zycje
lu
b e
ksp
ozy
cje
waru
nk
ow
e
wo
bec
orga
nó
w a
dm
inis
tra
cji
i
po
dm
iotó
w n
iep
row
ad
zący
ch
dzia
łaln
ośc
i g
osp
od
arcz
ej
Ek
spo
zycje
lu
b e
ksp
ozy
cje
waru
nk
ow
e
deta
licz
ne
Ek
spo
zycje
lu
b e
ksp
ozy
cje
waru
nk
ow
e
wo
bec
sam
orzą
dó
w t
ery
toria
lny
ch
i w
ład
z l
ok
aln
ych
Ek
spo
zycje
prz
ete
rm
ino
wa
ne
Inn
e e
ksp
ozy
cje
RAZEM
w tys. zł.
a’vista 4,7 3.027,7 99,9 0,3 787,1 644,3 3.496,5 8.060,5
1-30 dni 27.932,8 1.154,6 8,5 1.010,2 251,7 0,2 75,4 30.433,4
1-3 m-cy 124,9 587,2 17,6 1.493,2 584,6 0,4 2.807,9
3-6 m-cy 205,8 1.401,0 26,3 3.087,4 1.078,9 0,5 5.799,9
6-12 m-cy 4.808,3 52,5 5.586,1 1.169,5 11.616,4
1-3lata 1.008,3 7.460,4 39,0 9.560,4 5.042,4 39,0 23.149,5
3-5 lat 3.757,8 4.582,4 3.441,2 212,1 11.993,5
5-10 lat 4.828,7 6.696,8 3.217,3 545,1 15.287,9
10-20 lat 3.058,1 3.263,3 1.267,4 95,6 7.684,4
powyżej
20 lat
598,5 2.341,3 2.776,9 5.716,7
5.6 Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne
klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2011 r. przedstawiają
poniższe tabele.
Lp. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz
spółdzielnie
Wartości w tys. zł
1.. Należności zagrożone
Kredyty zagrożone
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
943,1
943,1
3,8
79,7
RAZEM 1.019,0
Lp. Przedsiębiorcy indywidualni Wartości w tys. zł
1. Należności zagrożone
Kredyty zagrożone
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
165,7
165,7
55,5
Korekta wartości
Odsetki
2,7
49,2
RAZEM 156,7
Lp. Osoby prywatne Wartości w tys. zł
1. Należności zagrożone
Kredyty zagrożone
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
61,2
61,2
27,1
3,1
31,7
RAZEM 62,7
Dla rolników indywidualnych, instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw
domowych oraz jednostek budżetowych nie występowały należności z rozpoznaną utratą
wartości i przeterminowane.
6. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową Bank dokonywał odpisów na
rezerwy celowe, tworzone w ścisłym związku z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie
straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami. Wysokość tworzonych
rezerw związana była bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana
ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji.
Rezerwy celowe tworzone były w odniesieniu do ekspozycji kredytowych
zaklasyfikowanych do grupy „zagrożone" – w tym do kategorii "poniżej standardu",
"wątpliwe" i „stracone”. Bank nie tworzył rezerwy w odniesieniu do ekspozycji
kredytowych zaklasyfikowanych do kategorii „normalne” i „pod obserwacją”, z uwagi na
posiadanie rezerwy na ryzyko ogólne.
Stan rezerw celowych na początek i koniec roku obrotowego 2011 oraz ich zmiany
przedstawia poniższa tabela ( w tys. zł.)
Wyszczególnienie
Należności
„pod
obserwacją”
Należności
„poniżej
standardu”
Należności
„wątpliwe”
Należności
„stracone” Razem
Stan na początek okresu 0,00 0,00 0,00 871,1 871,1
Zwiększenia 13,1 0,00 0,00 21,7 34,8
Utworzenie rezerw celowych 13,1 0,00 0,00 21,7 34,8
Inne zwiększenia-zmiana
klasyfikacji
Zmniejszenia 13,1 0,00 0,00 810,1 823,2
Rozwiązanie rezerw tworzonych w
koszty 13,1 0,00 0,00 95,0 108,1
Umorzenie w ciężar rezerw 715,1 715,1
Odpisanie do ewidencji
pozabilansowej
Inne zmniejszenia-zmiana
klasyfikacji
Stan na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 82,7 82,7
VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym.
Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i
metod wyceny, w tym podstawowe założenia i praktyki mające wpływ na wycenę oraz opis
istotnych zmian tych praktyk.
1) Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży , nie notowane na giełdzie , według stanu na
dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższe zestawienie.
Lp. Rodzaj ekspozycji Ilość akcji Wartość
bilansowa/godziwa
w tys. zł.
Cel nabycia
1. Akcje Banku BPS SA 772.647 1.198.,03 Przyczyny
strategiczne
2. Akcje Banku BGŻ SA 800 0,8 Przyczyny
strategiczne
RAZEM 773.447 1.198,83
W portfelu Banku na dzień 31.12.2011 r. znajduje się :
a) 772.647 szt. Akcji Banku Zrzeszającego BPS SA na kwotę 1.198.029,30 zł.; wartość
nominalna akcji wynosi 1,00 zł.,
b) 800 szt. Akcji Banku BGŻ SA na kwotę 49.600,00 zł. ; w roku 2002 Bank dokonał odpisu
aktualizującego wartość tych akcji z kwoty 62,0 0zł. za akcję do kwoty 1,00 zł. ; po
przeszacowaniu wartość bilansowa wynosi 800,00 zł.
Bank posiada także udział w Banku Spółdzielczym w Samsonowie w wysokości 100.00,00 zł.
2) Bankowe papiery wartościowe według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia
poniższe zestawienie.
Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa
w tys. zł
Wartość rynkowa
w tys. zł
Wartość godziwa w
tys. zł
1. Certyfikaty depozytowe Banku
BPS SA .
1.008,34 1.008,34 1.008,34
RAZEM 1.008,34 1.008,34 1.008,34
Bankowe papiery wartościowe dotyczą zakupu Certyfikatów Depozytowych Banku BPS S.A.
nabytych w dniu 17.06.2008 w ilości 20 szt. w cenie transakcyjnej 25.000,00 zł oraz w
dniu 29.10.2008 r w ilości 20 szt. w cenie transakcyjnej 25.000,00 zł.
Na dzień 31.12.2011 r. certyfikaty zostały wycenione w cenie nabycia skorygowanej o
naliczone odsetki w wysokości 8.341,60 zł.
3) Zgodnie z przyjętymi w Banku Zasadami rachunkowości, wyceny aktywów i pasywów na
dzień bilansowy dokonuje się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości , z
uwzględnieniem odpowiednio przepisów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
związane z działalnością banków , oraz następujących zasad:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości rynkowej,
a aktywa finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek według określonej w inny
sposób wartości godziwej. Różnicę wartości rynkowej lub wartości godziwej zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych,;
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności wycenia się według
zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej;
- udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności własne Banku, które nie są
przeznaczone do obrotu, wycenia się według zamortyzowanego kosztu,
z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej;
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej,
a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji
wyceny;
- akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się metodą praw własności,
natomiast pozostałe akcje i udziały zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według
ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości;
- akcje dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości rynkowej, a jeśli nie istnieje
aktywny rynek, akcje wycenia się w wartości godziwej. Do wyceny wartości akcji nie
notowanych na rynku regulowanym lub notowanych na nieaktywnym rynku
regulowanym stosuje się zasady wyceny wg wartości godziwej w oparciu o metodę
porównawczą określoną w odrębnych przepisach Banku;
- aktywa finansowe, których wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, wycenia
się wg zamortyzowanego kosztu;
- aktywa przejęte za długi wycenia się według wartości godziwej. Na różnicę pomiędzy
kwotą długu a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów dokonuje się
odpisu aktualizującego wartość tych aktywów. W przypadku gdy wartość godziwa
przejętych aktywów jest wyższa od kwoty długu, różnica stanowi zobowiązanie wobec
kredytobiorcy. W przypadku gdy istnieje na dane aktywa aktywny rynek, za wartość
godziwą przyjmuje się, w oparciu o poziom przeciętnych cen stosowanych w obrocie
aktywami tego samego rodzaju na danym terenie, z uwzględnieniem stanu i stopnia
zużycia, możliwą do uzyskania na dzień wyceny cenę sprzedaży danego aktywa, bez
podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszoną o koszty związane z
przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, gdyby
ich wysokość była znacząca. Gdy brak jest na dane aktywa aktywnego rynku, za wartość
godziwą przyjmuje się wycenę danego aktywu dokonaną przez uprawnionego
rzeczoznawcę pomniejszoną o koszty wyceny i sprzedaży, gdyby ich wysokość była
znacząca. Jeżeli nie jest możliwe uzyskanie niezależnej wyceny, to za wartość godziwą
przyjmuje się aktualną cenę nabycia, albo koszt wytworzenia z uwzględnieniem
rzeczywistego stopnia zużycia;
- określa się, że koszty, o których mowa w pkt 8, są nieistotne, gdy spełnione są
jednocześnie dwa następujące warunki:
nie przekraczają 2%,wartości aktywu,
nie przekraczają 3.500 zł;
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne będące
zobowiązaniami, wycenia się według wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania,
które ma zostać rozliczone poprzez przekazanie instrumentu kapitałowego, którego
wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, należy wycenić w wysokości
zamortyzowanego kosztu. Skutki zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych
przeznaczonych do obrotu odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów z
operacji finansowych;
- zobowiązania finansowe nie przeznaczone do obrotu i nie będące instrumentami
pochodnymi wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem
efektywnej stopy procentowej,
VI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do
portfela bankowego.
1. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej było redukowanie negatywnego wpływu
zmian rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Banku i optymalizacja marży
odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych.
Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej zostały opisane w Instrukcja pomiaru,
limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w
Suchedniowie.
2. Do pomiaru stopnia narażenia na ryzyko stopy procentowej Bank stosuje:
a) metodę luki stopy procentowej,
b) analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych związanych z oceną ryzyka stopy
procentowej.
3. Jednym ze wskaźników określających ryzyko stopy procentowej jest wpływ zmian stóp
procentowych na wynik odsetkowy Banku. Test warunków skrajnych polega na
pomiarze ryzyka dokonanym przy równoległym przesunięciu krzywej dochodowości w
górę i w dół o:
a) 200 punktów bazowych w przypadku analizy luki terminów przeszacowania stopy
procentowej,
b) 35 punktów bazowych w przypadku analizy luki ryzyka bazowego,
4. Przeprowadzone na dzień 31.12.2011 r. testy warunków skrajnych wskazujące na
możliwość działania Banku przy ekstremalnej zmienności stóp procentowych, wynosiły
odpowiednio:
a) przy równoległej zmianie stóp procentowych o +/- 200 pp:
- minus 1.020,90 tys. złotych przy spadku stóp procentowych,
- plus 526,90 tys. zł przy wzroście stóp procentowych,
b) przy zmianie stawek bazowych o 35 pp dla pozycji generujących ryzyko bazowe:
- 245,21 tys. zł.
VII. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń
osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych
osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF zostały
określone w Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku w Spółdzielczym w Suchedniowie.
1. Zapisy polityki obejmują:
a) zmienne składniki wynagradzania, rozumiane jako premia uznaniowa,
b) indywidualne odprawy emerytalne.
2. Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF zalicza się:
a) Członków Zarządu,
b) Dyrektorów Oddziałów i ich Zastępców,
c) Głównego księgowego
d) Stanowisko ds. organizacji i administracji ,
e) Stanowisko ds. zarządzania ryzykami i analiz,
f) Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej i audytu,
g) osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu.
h) osoby których wynagrodzenie jest zbliżone do wynagrodzenia osób wymienionych w
punktach 1-7,
- przy czym osób wymienionych w pkt 2-8 nie uznaje się za zajmujące stanowiska
kierownicze w banku, jeżeli nie mają one istotnego wpływu na profil ryzyka banku
3. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji
finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych.
Z uwzględnieniem zapisów ust. 1, do stanowisk kierowniczych w Banku nie zalicza się
osób wymienionych w ust. 2, pkt 2-7, które nie maja istotnego wpływu na profil ryzyka
Banku.
4. W związku z tym, że w Banku wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez Zarząd i
żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji w wysokości, o
której mowa w ust.3, do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się tylko członków
Zarządu.
5. Wypłata zmiennych składników wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska
kierownicze w Banku następuje zgodnie z zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą
Regulaminem wynagradzania Zarządu .
6. W przypadku , gdy suma wypłat zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku, przekroczy w danym roku obrachunkowym kwotę
odpowiadającą 2% funduszy własnych netto, przyznane zmienne składniki wynagrodzeń
wypłacane będą w 60% niezwłocznie po ich przyznaniu, zaś pozostała 40% część
podlegać będzie odroczeniu na okres 3 lat po spełnieniu warunków, o których mowa
w ust. 7.
7. Wypłata części odroczonej, o której mowa w ust. 6 nastąpi pod warunkiem uzyskania
przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze pozytywnej oceny efektów pracy za
trzyletni okres oceny zgodnie z zasadami określonymi w ust.8.
8. Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku dokonuje Rada
Nadzorcza i obejmuje ona następujące wskaźniki Banku:
a) zysk netto,
b) zwrot z kapitału własnego (ROE),
c) jakość portfela kredytowego,
d) współczynnik wypłacalności,
e) poziom wskaźnika kosztów C/I,
Ocenie podlega stopień wykonania wymienionych wskaźników w odniesieniu
do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku
do założeń przyjętych w Strategii Banku na dany okres.
10.Osobom zajmującym stanowiska kierownicze w Banku nie przysługują indywidualnie
przyznawane odprawy emerytalne, z wyjątkiem odpraw o których mowa w ustępie 11.
11.Osobom zajmującym stanowiska kierownicze przysługuje odprawa emerytalna
przyznawana w ramach powszechnie stosowanego w Banku systemu emerytalnego,
opisanego w Regulaminie wynagradzania Banku.
Data: Suchedniów, 27.06.2012 r. Sporządził: M. Kuszewska
Zatwierdził:
Zarząd Banku Spółdzielczego w Suchedniowie, w składzie:
1.Agnieszka Fonfara-Markiewicz – Prezes Zarządu,
2. Małgorzata Kuszewska – Wiceprezes Zarządu,
3. Kazimierz Matla – Członek Zarządu