Universidad San Ignacio de Loyola - NOE CAMPOS PAUCAR JUAN...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PIÑACOCONUT
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
NOE CAMPOS PAUCAR
Administración de Empresas
JUAN PABLO CÓRDOVA YOVERA
Ingeniería Industrial
LISSETH JOAN HERENCIA PEÑA
Marketing y Gestión Comercial
ALEJANDRO LESTER JARA CONTERAS
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
KAREN MILAGROS JIMÉNEZ ALANYA
Administración de Empresas
Asesor:
Cavero Velaochaga, Luis Enrique
Lima – Perú
2020
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo a dedicar nuestro mayor
esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta para cumplir los objetivos del
mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra primera tarea será leer el Reglamento
y Silabo del curso para tener conocimiento tanto de las condiciones del mismo como las
condiciones requeridas para la presentación del Proyecto como sustento de Grado Académico.
De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que
presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para la elaboración no se ha
copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto proveniente de
la USIL o de otra entidad educativa. Asimismo nos comprometemos a incluir todas las
referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 01 PINACOCONUT
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1620866 Campos Paucar, Noé. _____________________
1630573 Córdova Yovera, Juan Pablo _____________________
1810454 Herencia Peña, Lisseth Joan _____________________
1630290 Jara Contreras, Alejandro Lester _____________________
1620823 Jiménez Alanya, Karen Milagros _____________________
La Molina 13 de Junio de 2020
Índice
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
Capítulo I. Información General ....................................................................................... 5
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ......................................................... 5
1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 5
1.1.2. Nombre comercial. ......................................................................................... 5
1.1.3. Logo. .............................................................................................................. 5
1.1.4. Horizonte de evaluación. ................................................................................ 6
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................. 6
1.2.1. Actividad económica. ..................................................................................... 6
1.2.2. Código CIIU. .................................................................................................. 6
1.2.3. Partida Arancelaria. ........................................................................................ 6
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ............................................................... 6
1.4. Descripción del producto ........................................................................................... 8
1.5. Oportunidades de negocio .......................................................................................... 9
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 9
1.6.1. Estrategia de enfoque: .................................................................................... 9
1.6.2. Estrategia de diferenciación: ......................................................................... 10
Capítulo II. Análisis del Entorno ..................................................................................... 11
2.1. Análisis del macro entorno....................................................................................... 11
2.1.1. Del país (últimos 5 años). ............................................................................. 11
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ... 11
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. .................................................................. 12
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ....................... 15
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de
cambio, riesgo país. ........................................................................ 16
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................... 18
2.1.2. Del sector (últimos 5 años). .......................................................................... 20
2.1.2.1. Mercado internacional. ................................................................... 20
2.1.2.2. Mercado del consumidor................................................................. 23
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................ 26
2.1.2.4. Mercado competidor. ...................................................................... 29
2.1.1.1. Mercado distribuidor. ..................................................................... 30
2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.................... 30
2.2. Análisis del micro entorno ....................................................................................... 31
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad............................................ 31
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................... 32
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................ 33
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 34
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. ............................................. 34
Capítulo III. Plan Estratégico .......................................................................................... 35
3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................. 35
3.1.1. Visión........................................................................................................... 35
3.1.2. Misión. ......................................................................................................... 35
3.2. Análisis FODA ........................................................................................................ 35
3.3. Objetivos ................................................................................................................. 38
3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................... 38
3.3.2. Objetivos Específicos. .................................................................................. 38
Capítulo IV. Estudio de Mercado .................................................................................... 39
4.1. Investigación de mercado......................................................................................... 39
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 39
4.1.1.1. Segmentación Demográfica. ........................................................... 40
4.1.1.2. Segmentación Psicográfica. ............................................................ 40
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ...................................................... 41
4.1.1.4. Segmentación Conductual. .............................................................. 41
4.1.2. Marco muestral............................................................................................. 43
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................ 45
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 48
4.1.5. Encuesta. ...................................................................................................... 51
4.2. Demanda y oferta..................................................................................................... 66
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 66
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .............................................................. 69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 71
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 73
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 77
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................. 77
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .............................................. 78
4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................ 79
4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 79
4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 84
4.3.3. Plaza. ........................................................................................................... 85
4.3.4. Promoción. ................................................................................................... 88
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................... 88
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ...................................................... 93
Capítulo V. Estudio legal y organizacional ..................................................................... 96
5.1. Estudio legal ............................................................................................................ 96
5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 96
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...................................................................... 98
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ......................................................................... 100
5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................... 105
5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................. 107
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................ 108
5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................ 109
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................... 111
5.2.1. Organigrama funcional. .............................................................................. 111
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................ 113
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. ............................................................... 114
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 131
5.2.5. Aspectos Laborales. .................................................................................... 132
Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................ 143
6.1. Tamaño del Proyecto ............................................................................................. 143
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 143
6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................... 145
6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................... 148
6.2. Procesos ................................................................................................................ 149
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................. 149
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................ 151
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................... 157
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 161
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 164
6.3. Tecnología para el proceso..................................................................................... 165
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 165
6.3.2. Equipos. ..................................................................................................... 168
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 170
6.3.4. Utensilios. .................................................................................................. 172
6.3.5. Uniformes. ................................................................................................. 176
6.3.6. Mobiliario. ................................................................................................. 177
6.3.7. Útiles de oficina. ........................................................................................ 178
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 180
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 183
6.3.10. Programa de compras posteriores. .............................................................. 185
6.4. Localización .......................................................................................................... 187
6.4.1. Macro localización. .................................................................................... 187
6.4.2. Micro localización. ..................................................................................... 190
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 198
6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 198
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 203
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 205
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 205
6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................... 205
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 206
6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 207
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ............................................................. 210
7.1. Inversiones ............................................................................................................ 210
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ........................................................... 210
7.1.2. Inversión en activo intangible. .................................................................... 211
7.1.3. Inversión en gastos preoperativos. .............................................................. 214
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................... 216
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ................................................................... 216
7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 219
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 220
7.2. Financiamiento ...................................................................................................... 221
7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 221
7.2.2. Financiamiento del activo fijo..................................................................... 223
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ......................................................... 226
7.3. Ingresos anuales..................................................................................................... 229
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 229
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo............................................................. 230
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ......................................................... 231
7.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................... 233
7.4.1. Egresos desembolsables.............................................................................. 233
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................. 233
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. .......................................... 234
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................. 234
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ..................................... 239
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................. 245
7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 247
7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................... 247
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ......................................................... 248
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable. ............................................ 249
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 251
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................... 253
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados............................................................ 255
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .............................. 255
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .......................................... 255
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 256
8.4. Flujo de Caja Operativo ......................................................................................... 257
8.5. Flujo de Capital ..................................................................................................... 259
8.6. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 260
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................ 260
8.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................ 261
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera ............................................................ 263
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 263
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ....................................................................... 263
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ....................................................................... 263
9.1.1.2. Cálculo del COK propio. .............................................................. 263
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ............................................ 264
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 265
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ........................................................................ 265
9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................. 265
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ...................................................... 265
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ........................................... 266
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................... 267
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................. 267
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ...................................................... 267
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................... 268
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............ 269
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ....... 270
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................ 271
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 271
9.3.2. Variables de salida...................................................................................... 272
9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................. 272
9.3.4. Análisis multidimensional. ......................................................................... 274
9.3.5. Variables criticas del proyecto. ................................................................... 276
9.3.6. Perfil de riesgo. .......................................................................................... 276
Conclusiones ................................................................................................................ 277
Recomendaciones ......................................................................................................... 279
Referencias ................................................................................................................... 280
Anexos ......................................................................................................................... 285
Índice de tablas
Tabla 1. Modelo CANVAS .................................................................................................. 7
Tabla 2. Perú 2019: 10 Principales ciudades (en miles de personas) .................................... 12
Tabla 3. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico 2008 – 2018 (miles de
personas) ............................................................................................................................. 13
Tabla 4. Precio promedio pagado al productor de piña Ene. – Dic. 2018 -2019 (importe en soles
por kilogramo) .................................................................................................................... 26
Tabla 5. Producción agropecuaria de piña en el Perú en los años 2015-2019 (miles de toneladas
métricas) ............................................................................................................................. 26
Tabla 6. Producción de Piña por región Ene. – Dic. 2018-2019. (miles de toneladas métricas)
........................................................................................................................................... 27
Tabla 7. Ingreso Mensual de piña a los mercados mayoristas de frutas ene-dic 2018-2019. . 28
Tabla 8. Matriz Foda cruzado .............................................................................................. 37
Tabla 9. Tasa de crecimiento promedio poblacional. ........................................................... 43
Tabla 10. Población proyectada desde el 2019 al 2025 ........................................................ 44
Tabla 11. Ficha técnica del focus group ............................................................................... 49
Tabla 12. Pregunta1: Genero. .............................................................................................. 52
Tabla 13. Rango de edades. ................................................................................................. 53
Tabla 14 Pregunta 3: Distritos. ........................................................................................... 54
Tabla 15. Pregunta 4: Gasto promedio de compra de alimentos ........................................... 55
Tabla 16. Pregunta 5: Consumo de conservas de frutas ........................................................ 56
Tabla 17. Pregunta 8: Marcas de conservas de frutas ........................................................... 57
Tabla 18. Pregunta 9: criterio valorado ................................................................................ 58
Tabla 19. Pregunta 10. Criterio valorado ............................................................................. 59
Tabla 20. Pregunta 11: Puntos de ventas .............................................................................. 60
Tabla 21. Pregunta 12. Disposición de compra de conserva ................................................. 61
Tabla 22 Pregunta 13: Presentación .................................................................................... 62
Tabla 23 Pregunta 14: Precios ............................................................................................ 62
Tabla 24. Pregunta 15: Precios ............................................................................................ 63
Tabla 25. Pregunta 16: Medios ............................................................................................ 64
Tabla 26. Pregunta 17. Tiendas ........................................................................................... 65
Tabla 27. Estimación del mercado potencial año base.......................................................... 67
Tabla 28. Estimación del mercado potencial (expresado en personas) .................................. 68
Tabla 29. Estimación del mercado disponible (expresado en personas) ................................ 69
Tabla 30. Estimación del mercado efectivo (expresado en personas) ................................... 70
Tabla 31. Resumen del Mercado efectivo por presentación (expresado en personas) ........... 71
Tabla 32. Mercado objetivo presentación 540 gr (expresado en personas) ........................... 71
Tabla 33. Mercado objetivo presentación 1190 gr (expresado en personas) ......................... 72
Tabla 34. Resumen de la estimación del mercado objetivo por presentación (expresado en
personas) ............................................................................................................................. 73
Tabla 35. Estimación de frecuencia de compra presentación 500 gr. /fuente: encuesta ......... 75
Tabla 36. Estimación de frecuencia de compra presentación 100gr. /fuente: encuesta. ......... 76
Tabla 37. Cuantificación anual de la demanda (expresado en unidades)............................... 77
Tabla 38. Ventas en unidades. ............................................................................................. 78
Tabla 39. Ventas en Soles. .................................................................................................. 79
Tabla 40. Presentaciones de Piñacoconut............................................................................. 82
Tabla 41. Información en etiquetado ................................................................................... 83
Tabla 42. Programación de gastos de promoción y publicidad Año 1: ................................. 93
Tabla 43. Programación de gastos de promoción y publicidad Año 2. ................................. 93
Tabla 44. Programación de gastos de promoción y publicidad Año 3. ................................. 94
Tabla 45. Programación de gastos de promoción y publicidad Año 4. ................................. 94
Tabla 46 Programación de gastos de promoción y publicidad Año 5. ................................. 95
Tabla 47. Participación de los accionistas. ........................................................................... 96
Tabla 48. Valorización para formar para constituir una empresa. ......................................... 97
Tabla 49. Tabla de valorización del registro de marca ....................................................... 100
Tabla 50. Requisitos para solicitud licencia de funcionamiento. ........................................ 101
Tabla 51. Costo de solicitud de licencia de funcionamiento. .............................................. 102
Tabla 52. Requisitos y costos para la obtención de certificado de Defensa Civil. ............... 103
Tabla 53. Certificación y Costos de DIGESA. ................................................................... 104
Tabla 54. Legislación tributaria. ........................................................................................ 107
Tabla 55. Resumen del capítulo (importe en soles.) ........................................................... 109
Tabla 56. Cantidad de trabajadores por año. ...................................................................... 112
Tabla 57. Servicios tercerizados. ....................................................................................... 113
Tabla 58. Descripción del Gerente General........................................................................ 114
Tabla 59. Descripción Puesto Asistente Administrativo. .................................................... 116
Tabla 60. Descripción del Jefe de Operaciones y logística. ................................................ 118
Tabla 61. Descripción del Jefe Comercial de Ventas y Marketing...................................... 120
Tabla 62. Descripción del Coordinador de Logística. ........................................................ 122
Tabla 63. Descripción del Coordinador de Producción. ..................................................... 124
Tabla 64. Descripción del Coordinador de Marketing. ....................................................... 126
Tabla 65. Descripción del Ejecutivo de Ventas. ................................................................. 128
Tabla 66. Descripción Puesto Operario de Producción....................................................... 130
Tabla 67. Cuadro de tipos de contrato................................................................................ 133
Tabla 68. Planilla Año 0 (importe en soles) ....................................................................... 135
Tabla 69. Planilla Año 1 (importe en soles) ....................................................................... 136
Tabla 70. Planilla Año 2 (importe en soles) ....................................................................... 137
Tabla 71. Planilla Año 3 (importe en soles) ....................................................................... 138
Tabla 72. Planilla Año 4 (importe en soles) ....................................................................... 139
Tabla 73. Planilla Año 5 (importe en soles) ....................................................................... 140
Tabla 74. Gastos por servicios tercerizados (importe en soles)........................................... 141
Tabla 75. Horarios trabajos de empleados. ........................................................................ 141
Tabla 76. Horario de los trabajadores tercerizados. ............................................................ 141
Tabla 77 Capacidad instalada en función a Maquinarias – Expresados en Kg. .................. 144
Tabla 78 Capacidad instalada en función a mano de obra – Expresados en horas hombre. 144
Tabla 79. Capacidad utilizada en función a maquinarias – Expresados en Kg. ................... 145
Tabla 80. Capacidad instalada en función a mano de obra – Expresados en horas hombre. 145
Tabla 81. Porcentaje de utilización de equipos en kg. ........................................................ 147
Tabla 82. Porcentaje de utilización de la mano de obra. ..................................................... 147
Tabla 83. Capacidad máxima. ........................................................................................... 148
Tabla 84. Programa de producción año 1 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en
unidades ............................................................................................................................ 151
Tabla 85. Programa de producción año 2 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en
unidades. ........................................................................................................................... 152
Tabla 86. Programa de producción año 3 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en
unidades. ........................................................................................................................... 153
Tabla 87. Programa de producción año 4 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en
unidades. ........................................................................................................................... 155
Tabla 88. Programa de producción año 5 Presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en
unidades. ........................................................................................................................... 156
Tabla 89. Resumen del programa de producción en unidades ............................................ 157
Tabla 90. Resumen del programa de producción en kg ...................................................... 157
Tabla 91. Necesidad de Materia Prima por frasco (con merma) ......................................... 158
Tabla 92 Necesidades de materia prima – Presentación 540 gr. ........................................ 159
Tabla 93 Necesidades de materia prima – Presentación 1190 gr. ...................................... 159
Tabla 94. Resumen de necesidad de materia prima e insumos............................................ 160
Tabla 95. Programa de compra materia prima e insumos (unidades) final. ......................... 161
Tabla 96. Resumen de programa de compra de materia prima año 0 – año 5 (cantidades) .. 162
Tabla 97 Presupuesto de compra de materia prima año 0 – año 5 (importe en soles) ......... 163
Tabla 98. Horas hombre para la producción lote de 127 Kg de conserva. ........................... 164
Tabla 99. Cantidad de Operarios. ...................................................................................... 165
Tabla 100. Descripción de maquinarias ............................................................................. 167
Tabla 101 Resumen de Maquinarias. ................................................................................ 168
Tabla 102 Equipos de Oficina. ......................................................................................... 169
Tabla 103. Descripción de las herramientas. ...................................................................... 170
Tabla 104. Resumen de Herramientas ............................................................................... 172
Tabla 105. Descripción de Utensilios de producción.......................................................... 175
Tabla 106. Descripción de mobiliario. ............................................................................... 177
Tabla 107. Descripción de útiles de limpieza. .................................................................... 178
Tabla 108. Descripción de útiles de oficina ....................................................................... 179
Tabla 109. Programa de Mantenimiento de Maquinaria y Equipo. ..................................... 180
Tabla 110. Programa de reposición de equipos. ................................................................. 181
Tabla 111. Programa de reposición de herramientas, utensilios y uniformes (importe en soles)
......................................................................................................................................... 183
Tabla 112. Programa de reposición de útiles de oficina (importe en soles) ......................... 184
Tabla 113. Programa de reposición de útiles de limpieza (importe en soles) ...................... 185
Tabla 114. Escala de calificación de factores. .................................................................... 188
Tabla 115. Ranking de calificación de factores. ................................................................. 189
Tabla 116. Características de los locales de Chorrillos. ...................................................... 190
Tabla 117. Escala de calificación de factores. .................................................................... 191
Tabla 118. Ranking de calificación de los locales de Chorrillos. ........................................ 191
Tabla 119. Relación de gastos de adecuación: ................................................................... 198
Tabla 120. Pago de alquiler de local. ................................................................................. 199
Tabla 121. Estimación de cálculo de gasto de agua al mes. ................................................ 199
Tabla 122. Estimación de cálculo de gasto de Luz al mes. ................................................. 200
Tabla 123. Presupuesto anual de Responsabilidad Social (importe en soles) ...................... 209
Tabla 124. Inversión en activo fijo depreciable (importe en soles) ..................................... 210
Tabla 125. Inversión en Activo Intangible (importe en soles) ............................................ 213
Tabla 126 Inversión en gastos preoperativos (importe en soles) ........................................ 214
Tabla 127. Inversión en inventarios iniciales (importe en soles) ........................................ 216
Tabla 128. Inventario Inicial ............................................................................................. 216
Tabla 129. Inversión en capital de trabajo - Método de Déficit Acumulado (importe en soles)
......................................................................................................................................... 217
Tabla 130 Liquidación del IGV (importe en soles) ........................................................... 219
Tabla 131. Resumen de estructura de inversiones (importe en soles) ................................. 221
Tabla 132. Estructura de financiamiento ............................................................................ 222
Tabla 133. Estructura de aportes de los socios ................................................................... 222
Tabla 134. Tasa y plazo del préstamo compra AF.............................................................. 223
Tabla 135. Tasas y Plazos comparativas cotización AF. .................................................... 223
Tabla 136. Cronograma de pagos Mi Banco ...................................................................... 224
Tabla 137. Tasa y plazo del préstamo compra CT.............................................................. 226
Tabla 138. Tasas y Plazos comparativas cotización CT. .................................................... 226
Tabla 139. Cronograma de pagos Mi Banco ...................................................................... 227
Tabla 140. Ingresos anuales (importe en soles) .................................................................. 229
Tabla 141. Resumen de Ingreso por ventas anualizado. ..................................................... 230
Tabla 142. Recuperación de capital de trabajo ................................................................... 230
Tabla 143. Valor de Desecho Neto del activo fijo (importe en soles) ................................. 231
Tabla 144. Presupuesto de materias primas e insumos (importe en soles) .......................... 233
Tabla 145. Presupuesto de Mano de Obra Directa (importe en soles) ................................. 234
Tabla 146. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ......................................... 235
Tabla 147. Presupuesto de gastos de administración (importe en soles) ............................. 239
Tabla 148. Presupuesto de gastos de ventas (importe en soles) .......................................... 245
Tabla 149. Depreciación (importe en soles) ....................................................................... 247
Tabla 150. Amortización de intangibles (importe en soles) ................................................ 248
Tabla 151. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................... 249
Tabla 152. Costo de producción unitario y costo total unitario Piñacoconut 540 gr. ........... 251
Tabla 153. Costo de producción unitario y costo total unitario Piñacoconut 1,190 gr. ........ 252
Tabla 154. Costos fijos y variables unitarios (importe en soles) ......................................... 253
Tabla 155. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) ........ 255
Tabla 156. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en
soles) ................................................................................................................................ 256
Tabla 157. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ...................................................... 258
Tabla 158. Flujo de Capital (importe en soles)................................................................... 259
Tabla 159. Flujo de caja económico (importe en soles) ...................................................... 260
Tabla 160. Flujo del Servicio de la deuda (importe en soles) ............................................. 261
Tabla 161. Flujo de Caja Financiero (importe en soles) ..................................................... 262
Tabla 162. Cálculo del CAPM. .......................................................................................... 263
Tabla 163. COK Grupal. ................................................................................................... 264
Tabla 164. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................. 264
Tabla 165. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................ 265
Tabla 166. Período de recuperación descontado (importe en soles) .................................... 266
Tabla 167. Costos Variables (importe en soles) ................................................................. 267
Tabla 168. Costos Fijos (importe en soles) ........................................................................ 268
Tabla 169. Estado de resultados - costeo directo (importe en soles) ................................... 269
Tabla 170. Estimación del punto de equilibrio en unidades. ............................................... 269
Tabla 171. Punto de Equilibrio en Soles Piñacoconut 540 gr. ............................................ 270
Tabla 172. Punto de Equilibrio en Soles Piñacoconut 1190 gr. .......................................... 271
Tabla 173. Análisis unidimensional de la demanda. ........................................................... 272
Tabla 174. Análisis unidimensional del precio de venta al canal. ....................................... 273
Tabla 175. Análisis unidimensional de la materia prima. ................................................... 274
Tabla 176. Análisis multidimensional. ............................................................................... 275
Índice de figuras
Figura 1.Logo de Piñacoconut. Elaboración propia. ............................................................... 5
Figura 2. Envase. Elaboración propia. ................................................................................... 8
Figura 3. Población total y tasa de crecimiento promedio Anual, 1940 - 2017. Adaptado de
“Perú: crecimiento y distribución de la población”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática de Perú, 2017. .................................................................................................. 13
Figura 4. Balanza comercial. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
........................................................................................................................................... 15
Figura 5. Gasto de consumo final del gobierno 2008 – 2019. Adaptado de “Comportamiento
de la economía peruana en el primer trimestre de 2019”, por el Instituto Nacional de Estadística
e Informática de Perú, 2019. ................................................................................................ 16
Figura 6. Tasa de Inflación 2019. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
........................................................................................................................................... 17
Figura 7. Tasa de Interés. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ................ 17
Figura 8. Tipo de Cambio. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ................ 18
Figura 9. Exportación de Piña. Adaptado de “Piña fresca Perú exportación 2019”, por Agrodata
Perú, 2020. .......................................................................................................................... 21
Figura 10. Importación de conservas de piña 2015 – 2019. Adaptado de “Consulta por partida”,
por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019. .......... 21
Figura 11. Porcentaje de importación de conserva de piña 2015 – 2019 según pais de origen.
Adaptado de “Consulta por partida”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria, 2019. ......................................................................................... 22
Figura 12. Conserva la reina pedazos de piña en luz jarabe 850 ml. Adaptado de “Rodajas
enlatadas de piña en jarabe ligero 580ml”, por Alibaba, 2020. ............................................. 23
Figura 13. Población según segmento de edades. Adaptado de “Resultados definitivos de los
censos nacionales 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017. ........ 23
Figura 14. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo según sexo y grupos de edad.
Adaptado de “Situación del mercado laboral en Lima Metropolitano”, por el Instituto Nacional
de Estadística e Informática de Perú, 2020. ......................................................................... 24
Figura 15. Piña en rodajas. Adaptado de “Frutas en conserva”, por Supermercado Plaza Vea,
2020. ................................................................................................................................... 29
Figura 16. Análisis de las 5 fuerzas de Porter. Elaboración propia. ...................................... 31
Figura 17. Poblacion según Segmentacion. Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”, por la
Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019. ................................. 40
Figura 18. Población socieconomica Zonas 6 y Zona 7. Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”,
por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019. ....................... 41
Figura 19. Focus group en casa Lisseth Herencia. Elaboracion propia. ................................ 51
Figura 20. Pregunta 1: Genero. Elaboracion propia. ............................................................. 52
Figura 21. Pregunta 2: Rango de edades. Elaboracion propia. .............................................. 53
Figura 22. Pregunta 3: Distritos. Elaboracion propia. ........................................................... 54
Figura 23. Pregunta 4: Gasto promedio de compra de alimentos. Elaboracion propia. .......... 55
Figura 24. Pregunta 5: Consumo de conservas de frutas. Elaboracion propia. ...................... 56
Figura 25. Pregunta 8: Marcas de conservas de frutas. Elaboracion propia........................... 57
Figura 26. Pregunta 9: criterio valorado. Elaboracion propia. .............................................. 58
Figura 27. Pregunta 10. Criterio valorado. Elaboracion propia. ............................................ 59
Figura 28. Pregunta 11: Puntos de ventas. Elaboracion propia. ............................................ 60
Figura 29. Pregunta 12. Disposición de compra de conserva. Elaboracion propia. ............... 61
Figura 30. Pregunta 13: Presentación. Elaboracion propia. .................................................. 62
Figura 31. Pregunta 14: Precios. Elaboracion propia. ........................................................... 63
Figura 32. Pregunta 15: Precios. Elaboracion propia. ........................................................... 64
Figura 33. Pregunta 16: Medios. Elaboracion propia. .......................................................... 65
Figura 34. Pregunta 17. Tiendas. Elaboracion propia. .......................................................... 66
Figura 35. Pregunta 10: Frecuencia de consumo de conserva de fruta. Elaboracion propia. . 73
Figura 36. Logo empresa. Elaboracion propia...................................................................... 80
Figura 37. Caracteristicas y partes del envase de vidrio. Adaptado de “Tarros de vidrio:
características y tipos”, por Empresa Torreto Vidre, 2017. .................................................. 81
Figura 38. Datos nutricionales del formato 540 gramos. Elaboración propia. ....................... 84
Figura 39. Etiqueta para presentación de 1000 gr. Elaboración propia. ................................ 84
Figura 40. Grafica precio de conserva de 540 gramos. Elaboración propia........................... 85
Figura 41.Grafica precio de conserva de 1190 gramos. Elaboración propia.......................... 85
Figura 42. Número de tiendas en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración propia.
........................................................................................................................................... 86
Figura 43. Modo de distribución de Piñacoconut. Elaboración propia. ................................. 87
Figura 445. Imagen de código QR. Adaptado de “Escaneo de código QR”, por Blog Freepik,
2019. ................................................................................................................................... 90
Figura 456. Imagen de CyberDays. Adaptado de “¿Cuál es el origen del Cyber Days?”, por
Radio Programas del Perú, 2017. ......................................................................................... 91
Figura 467. Imagen del Día de Shopping. Adaptado de “Día del shopping”, por Centro
Comercial Plaza Norte, 2019. .............................................................................................. 91
Figura 47. Imagen del Black Friday. Adaptado de “¿Preparado para el Black Friday en Perú?”,
por Mercado Negro, 2018.................................................................................................... 92
Figura 48. Presentación de solicitud de marcas. Adaptado de “Presentación de solicitud de
marcas”, por el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual, 2020. ................................................................................................ 99
Figura 49. Organigrama funcional. Elaboración propia. ..................................................... 111
Figura 50. Diagrama de flujo de proceso de producción. Elaboración propia. .................... 150
Figura 51. Mapa de elección de distrito para la ubicación de la empresa. Adaptado de
“Ubicación de la avenida Los Faisanes - Chorrillos”, por Google Maps, 2020. .................. 187
Figura 52. Local vista interna. Adaptado de “Local industrial”, por Urbania, 2020. ........... 192
Figura 53. Local 1. Adaptado de “Ubicación de la avenida Prolongación Defensores del Morro
230”, por Google Maps, 2020............................................................................................ 193
Figura 54.Vista interna de local 2. Adaptado de “Local insutrial”, por Adondevivir, 2020. 194
Figura 55. Local 2. Adaptado de “Ubicación de la avenida Faisanes – Chorrillos”, por Google
Maps, 2020. ...................................................................................................................... 195
Figura 56. Vista interna de Local 3. Adaptado de “Local industrial”, por Adondevivir, 2020.
......................................................................................................................................... 196
Figura 57. Local 3. Adaptado de “Ubicación de la avenida Los Pinos (BKM) – Chorrillos”, por
Google Maps, 2020. .......................................................................................................... 197
Figura 58. Plano de planta. Elaboracíon propia. ................................................................. 203
Figura 59. Tachos de reciclajes. Adaptado de “Simbolos del reciclaje”, por Blog Renovable,
2019. ................................................................................................................................. 205
Figura 60. Clasificación de desechos. Adaptado de “Colores del reciclaje”, por Blog
Ecologiahoy, 2019. ........................................................................................................... 206
Figura 61. Resumen de estructura de inversiones. Elaboración propia ............................... 221
Figura 62. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia. ........................................... 222
Índice de anexos
Anexos 1. Ficha técnica de Piñacoconut 540 gramos ......................................................... 285
Anexos 2. Ficha técnica de Piñacoconut 1,190 gramos. ..................................................... 286
Anexos 3. Videos del proceso de elaboración de la conserva Piñacoconut ......................... 287
Anexos 4. Primera entrevista a profundidad ...................................................................... 287
Anexos 5. Segunda entrevista a profundidad ..................................................................... 288
Anexos 6. Tercera entrevista a profundidad ....................................................................... 288
Anexos 7. Estructura de encuesta ...................................................................................... 289
1
Resumen Ejecutivo
Actualmente las estadísticas revelan que las personas priorizan más es el tiempo
invertido en cada una de sus actividades, al punto de exigir que todo sea más práctico y fácil,
sumando a esto tenemos la alta demanda por adquirir productos saludables e innovadores,
pensando en ello nace la idea de proyecto “Piñacoconut”, un producto con sabor único y
novedoso, distinto a las conservas ya existentes en el mercado peruano. Nuestro mercado
objetivo comprende los segmentos A y B de las zonas 6, conformada por los distritos de Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, y la zona 7, conformada por Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Trabajaremos de manera b2b, los canales de
distribución estarán dirigidos a las tiendas por conveniencia como: Tambo, Mass, Oxxo y Listo,
estos harán que nuestro producto llegue a nuestro mercado objetivo.
Nuestro insumo principal es la piña, actualmente en el Perú se viene impulsando la
producción de esta, debido a las condiciones climáticas que hay en las ciudades del Cusco,
Cajamarca y Junín, lo cual nos favorece debido a su estacionalidad, ya que esta fruta se cultiva
durante todo el año, teniendo mayor producción durante el periodo de Febrero – Agosto. Por
otro lado, el mercado de las conservas actualmente se encuentra en crecimiento no solamente
en los mercados mayoristas sino también en el mercado minorista, lo cual permite que el
producto sea más factible y que más hogares peruanos la consuman.
Piñacoconut se encuentra en la categoría de postres, debido a que es una conserva de
piña en agua y esencia de coco, la experiencia de consumo que ofreceremos a nuestros clientes
es gracias a la mezcla perfecta entre la piña y el coco, cuyos principales beneficios de la piña
es que es un desinflamante natural y al adicionarle el agua de coco que contiene gran cantidad
de minerales como el potasio y el magnesio, trabaja como un buen antioxidante del sistema
digestivo. Este producto tiene dos presentaciones en envase de vidrio, siendo el más grande de
2
1190 gramos equivalentes a 42 oz y el más pequeño de 540 gramos equivalente a 20 oz, ambos
productos con tapa negra, siendo estos reciclables y amigables con el medio ambiente. Dentro
de la etiqueta encontrará la información principal tales como sus propiedades nutritivas y el
periodo de conservación que esta tiene antes y una vez abierta.
Nuestro producto Piñacoconut se encuentra clasificado dentro del código CIIU 1030 el
cual pertenece a la “elaboración y conservación de legumbres, frutas y hortalizas”. Y en
aduanas se ubica clasificado en la sección IV: productos de las industrias alimentarias, bebidas,
líquidos alcohólicos y vinagre.
Después de un estudio, llegamos a la conclusión de realizar la compra en el mismo
lugar de origen, siendo este Chanchamayo, debido a los costes y a la factibilidad que hay al
momento de adquirir nuestra materia prima. Es por ello que nuestros proveedores serán
capacitados para la cosecha de la piña, ofreciéndonos insumos de buena calidad en el menor
tiempo posible, favoreciéndonos así al transformar nuestros insumos en productos terminados
cumplamos con los protocolos y estándares de buena calidad que exige la entidad sanitaria
(DIGESA).
Dentro de los insumos que utilizaremos para nuestra conserva de Piñacoconut están el
ácido cítrico, ácido ascórbico y la esencia de coco, adicional a ello presentaremos nuestro
producto en potes de vidrio lo cual no representan ningún riesgo o problema al momento de su
producción o de ser consumido, muy por el contrario, el consumidor interactuara con el cuidado
del medio ambiente.
Para el proyecto, después de un arduo análisis y estudio de macro y micro localización
llegamos a concluir que nuestro centro de operaciones será ubicado en el distrito de Chorrillos,
por la cercanía que hay con nuestros canales de distribución, a su vez por la cercanía con
nuestros proveedores de materia prima, la accesibilidad que hay tanto para el ingreso y salida
3
de nuestra mercadería, la seguridad que nos brinda su entorno y las facilidades económicas que
tememos al momento de instalarnos y comenzar a operar.
Para este proyecto contaremos con 5 socios capitalistas lo cual nos permite ser una
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) de acuerdo con la ley n° 26887, articulo 234, así mismo
en su primer año de producción contara con 13 trabajadores en planilla, y de acuerdo a que sus
ventas no superarán las 150 UIT, Piñacoconut se acogerá al régimen tributario MYPE.
Para formar dicho proyecto se necesitará una inversión total de S/ 331,424.03, lo cual
cada socio aportará S/ 38,203.61 que será el 57% de todo el proyecto, el 43% restante será
financiado por el banco.
La proyección de ventas para el año 2021 serán de S/ 1´582,843; para el siguiente año
serán de S/ 1´608,326; para el año 2023 serán de S/ 1´683,247; para el cuarto año será de
1´761,658 y para el último año estimamos vender S/1´843,721.
La proyección de utilidades netas proyectadas para el año 2021 serán de S/ 122,221,
para el año 2022 serán de S/ 190,020; para el tercer año serán de S/ 222,103; para el año 4 serán
de S/ 275,222 y para el último año será de S/ 327,206.
Nuestros indicadores de rentabilidad, que muestran índices prometedores para el
proyecto son: VANF S/ 295,722; VANE S/ 385,951; el periodo de recuperación es de 2 años
y 4 meses, y tendrá una relación C/B económico de S/ 1.93.
Para el año 2021 el punto de equilibrio en la presentación de 540 gr es de 55,370
unidades (S/334,095); para el segundo año será de 55,739 unidades (S/ 336,322), para el tercer
año será de 56,104 unidades (S/ 338,527), para el año 4 será de 55,251 unidades (S/ 333,377)
y para el último año será de 54,557 unidades (S/ 329,194); a su vez el punto de equilibrio en la
presentación de 1190 gr para el primer año es de 50,426 unidades (S/ 509,387); para el segundo
4
año será de 50,933 unidades (S/ 514,514), para el tercer año será de 51,371 unidades (S/
518,936), para el año 2024 será de 50,839 unidades (S/ 513,563) y para el último año será de
50,281 unidades (S/ 507,961) .
5
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
Basándonos a la ley general de sociedades (Ley n° 26887), lo cual se encuentra vigente
desde el año 1998, con algunas modificaciones, sostiene que toda sociedad debe adoptar alguno
de los tipos de propuestas por la ley general de socios para poder constituirse. La sociedad
puede estar sujeta al régimen de la Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) según el artículo 234,
este tipo de sociedad se constituye cuando se tiene mínimo dos y máximo veinte accionistas y
no tengan acciones inscritas en el Régimen Público del Mercado de Valores.
Bajo las normativas de dicha ley, Nuestra empresa se constituirá como Sociedad
Anónima Cerrada o también denominada en abreviaturas (S.A.C.), de tal manera, nuestro
nombre de la empresa se ajustaría a Conservas del Campo S.A.C.
1.1.2. Nombre comercial.
PIÑACOCONUT
1.1.3. Logo.
Figura 1.Logo de Piñacoconut. Elaboración propia.
6
1.1.4. Horizonte de evaluación.
En la empresa se trabajará con un horizonte a 5 años, basándonos en resultados
positivos e indicadores financieros que se espera logar con la implementación del proyecto.
Donde estimamos la recuperación de la inversión, rentabilidad para los socios a lo largo del
proyecto. Para ello se realizó la investigación y evaluación previa, donde analizamos las
principales situaciones como: Activos, Flujo de costos/ingresos.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Conservas del Campo S.A.C está ubicada en el sector económico secundario, debido a
que transformamos la materia prima en productos disponibles para su venta y consumo.
1.2.2. Código CIIU.
El código CIIU es el 1513 el cual corresponde a la Elaboración y conservación de frutas,
legumbres y hortalizas.
1.2.3. Partida Arancelaria.
La partida arancelaria es 2008.20.10.00 que corresponde a las piñas tropicales (ananás)
en agua con adición de azúcar.
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
Conservas del Campo S.A.C es una empresa que se dedicará a la elaboración y
distribución de conservas de piña con agua de coco. Nuestro producto tiene un sabor único,
que al mezclar la piña con el agua y la esencia de coco, transportará a nuestros clientes a un
ambiente fresco y tropical, convenciendo así rápidamente el paladar de nuestros consumidores.
Se puede consumir en cualquier momento del día, ya que cuenta con una presentación amigable
para el consumidor al estar en envases de vidrio, inclinándonos así a ser un producto eco
amigable en el mercado peruano.
7
Tabla 1.
Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
• Proveedor de frutas.
• Proveedor de envases de
vidrio.
• Proveedor de tapas.
• Proveedor de embalaje.
• Cadena de tiendas por
conveniencia.
• Proveedor de transporte.
• Bancos.
• Socios (inversionistas).
• Desarrollo del producto.
• Producción.
• Publicidad, activaciones, campañas de
promoción.
• Logística de compras y almacenaje.
Ofrecer al cliente una experiencia de consumo único gracias a la mezcla perfecta de
piña y agua de coco.
La piña es rica en vitamina C, lo cual actúa como un desinflamante y antioxidante. Por
otro lado, el agua de coco posee gran cantidad de minerales como potasio, magnesio,
cobre y hierro.
Asimismo, trabaja como un antioxidante del sistema digestivo, limpia la sangre y
elimina toxinas, fortalece y nutre los huesos, uñas y dientes, tanto la piña como el coco
ayudan a combatir la obesidad, debido a que son diuréticas y bajos en grasas.
Adiciona a ello, Piñacoconut trabaja con un empaque eco amigable y uso de tecnología
para interactuar con el consumidor.
Además, es una empresa con responsabilidad social el cual busca brindar desarrollo a
los socios de interés.
• Promociones (muestras, activaciones, eventos,
campañas).
• Línea gratuita de atención al cliente, mensajes en redes
sociales (Facebook, YouTube e Instagram), toma
consultas y pedidos a través de la página web.
• Hombres y mujeres de 25 a 55 años,
amas de casa, profesionales y
estudiantes.
• Para el segmento A y B que viven en
las zonas 6 (Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel) y 7 (Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco, La Molina) de Lima
Metropolitana.
Recursos claves Canales
• Operarios de producción.
• Piña y agua de coco.
• Ejecutivo comercial.
• Almacén y equipamiento.
• Web y redes sociales.
• Capital propio y financiero.
• Tiendas por conveniencia: Tambo, Mass, Oxxo y Listo.
• Canales online: página web, e-mail.
Estructura de costos Fuente de ingresos
Costo de producción:
• Materia prima.
• Mano de obra directa.
• CIF: MOI, depreciación, impuestos, seguros, mantenimiento, servicios públicos, etc.
• Costos fijos y variables.
Gastos operativos y de ventas:
• Planilla de personal.
• Publicidad.
• Comisión de ventas y gastos fijos.
• Gastos financieros.
• Gastos de distribución.
• Transferencia bancaria.
• Tarjeta de crédito y débito.
• Izy pay.
• Banca electrónica.
Nota: Elaboración propia
8
1.4. Descripción del producto
Piñacoconut, conserva de piña con agua y esencia de coco.
Hecho de piña cortada en trozos en almíbar siendo su principal componente el agua y
esencia de coco, lo que le da ese sabor especial y único.
Entre sus principales beneficios de la piña es que es rica en vitamina C, lo cual hace
que actúe como un desinflamante y antioxidante, a su vez el agua de coco posee gran cantidad
de minerales como potasio, magnesio, cobre, hierro y vitamina C, que trabaja como
antioxidante del sistema digestivo, limpia la sangre, fortalece y nutre los huesos, uñas y dientes.
Serán en dos presentaciones en envases de vidrio de 1190 gramos (42oz) y de 540
gramos (20oz).
Con nuestro producto buscamos no solo innovar en el mercado de las conservas de
frutas, sino también dar ese plus a los clientes y contribuir con el ecosistema dándoles un
producto que pueden luego reciclar y reutilizar el envase.
Nos enfocaremos en la distribución en las principales tiendas por conveniencia,
restaurantes / bares y bioferias.
Figura 2. Envase. Elaboración propia.
9
1.5. Oportunidades de negocio
La demanda en el Perú hoy en día por adquirir un producto nutritivo es bastante alta,
esto debido al aumento de nuevas enfermedades. Es por ello que las personas hoy en día
muestran gran preocupación por llevar una alimentación sana y saludable; debido a esta
oportunidad decidimos elaborar una conserva de piña con agua de coco, las cuales poseen gran
cantidad de minerales como potasio, magnesio, cobre, hierro, también vitamina C.
Nuestro producto ofrece un sabor novedoso muy distinto a las conservas de frutas ya
existentes en el mercado peruano.
Trozos de piña con la combinación de agua de coco, mezcla tropical, popular en otros
países por su elaboración natural. Este producto será una gran opción de postre para la mesa
del hogar y un ingrediente popular para la elaboración de distintas bebidas.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Nosotros como empresa B2B, desarrollaremos una estrategia de enfoque debido a que
nos encontramos en una etapa inicial en un mercado ya existente por lo que estamos creando
un nicho en el mercado dentro del grupo de conservas de frutas. Según Michael Porter, este
consiste en concentrarse en un determinado nicho o segmento de mercado.
Tal es así, que nuestro mercado objetivo será posicionarnos en los segmentos A y B
que vivan en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y 7
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) de Lima Metropolitana, presentándoles
un producto innovador de conserva de piña en frasco de vidrio.
1.6.1. Estrategia de enfoque:
Nuestro segmento es de Nivel Socioeconómico A y B, nuestro mercado objetivo son
personas entre los 25 a 55 años, son un público exigente que busca productos innovadores y
10
que vayan con su estilo de consumo de alimentos con valor agregado y siempre andan en
búsqueda de nuevas tendencias.
1.6.2. Estrategia de diferenciación:
Nuestra conserva de piña es un producto innovador, envasados en frascos vanguardistas
y únicos en el Mercado peruano, hecho a base de piña Golden con el valor agregado que lleva
como ingredientes agua y esencia de coco, esto es lo que le dará un plus exclusivo dentro del
Mercado de las conservas de frutas y hace que nuestro producto sea único y el Mercado
objetivo esté dispuesto a pagar un mayor precio por nuestro producto.
11
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macro entorno
2.1.1. Del país (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
• Nombre Oficial: República del Perú.
• Superficie: 1’285,215.6 kilómetros cuadrados.
• Habitantes: 32’625,948 total de habitantes
• Población masculina: 16’051,966 habitantes (49.2%)
• Población Femenina: 16’573,982 habitantes (50.8%)
• Idioma Oficial: Castellano
• Moneda: Soles
• Capital: Lima
• Provincia Constitucional: Callao
• Departamentos: 24 departamentos
• Habitantes por Región:
- Costa: 18’923,050 habitantes (58%)
- Sierra: 9’167,891 habitantes (28.1%)
- Selva: 4’535,007 habitantes (13.9%)
• Índice de crecimiento poblacional:
- Costa: 1.3%
- Selva: 1.0%
- Sierra: -0.6%
• Habitantes en el Dpto. de Lima: 9’674,755 habitantes.
12
• Ciudades Importantes: Lima Metropolitana, Arequipa, Trujillo, Piura, Cusco,
Iquitos, Chimbote, Huancayo y Pucallpa.
Tabla 2.
Perú 2019: 10 Principales ciudades (en miles de personas)
Nº Ciudad Población %
1 Lima Metropolitana 10,580.90 67.36%
2 Arequipa 1,059.50 6.74%
3 Trujillo 884.7 5.63%
4 Chiclayo 566.3 3.60%
5 Piura 529.1 3.37%
6 Cusco 476.7 3.03%
7 Iquitos 426.1 2.71%
8 Chimbote 411.6 2.62%
9 Huancayo 408.8 2.60%
10 Pucallpa 365.3 2.33%
TOTAL 15,709.00 100.00%
Nota: Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública,
2019.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población:
Según los datos arrojados en el último censo (2017), el total de la población en
el Perú es de 31’237,385 habitantes, teniendo una tasa de crecimiento anual del 1%,
siendo la Costa la región que alberga la mayor concentración con el 58% de habitantes,
seguido de la Sierra con un 28.1% de habitantes y finalmente la Selva con 13.9%.
13
Figura 3. Población total y tasa de crecimiento promedio Anual, 1940 - 2017. Adaptado de “Perú:
crecimiento y distribución de la población”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática de
Perú, 2017.
Ingreso per cápita:
El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, informo que el PBI per-
capital en el año 2018, fue de 22,690.41 soles por persona.
Población económicamente activa:
Tabla 3.
Población Económicamente Activa según ámbito geográfico 2008 – 2018 (miles de personas)
Ámbito geográfico 2014 2015 2016 2017 2018
Total 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7 17 462.8
Área de residencia
Urbana 12 436.4 12 584.1 13 066.1 13 396.5 13 663.7
Rural 3 960.0 3 914.3 3 837.6 3 819.2 3 799.1
Región natural
14
Costa 8 888.9 8 984.1 9 331.7 9 537.9 9 694.1
Sierra 5 388.2 5 423.0 5 420.8 5 486.6 5 552.7
Selva 2 119.2 2 091.3 2 151.2 2 191.2 2 215.9
Departamento
Amazonas 227.4 229.7 236.0 241.7 241.3
Áncash 627.5 625.6 630.5 633.0 637.9
Apurímac 257.6 267.1 262.2 263.2 267.9
Arequipa 700.2 693.1 691.1 708.7 729.2
Ayacucho 365.4 361.1 365.9 371.5 380.9
Cajamarca 815.1 823.3 846.9 887.4 879.1
Prov. Const. del Callao 535.9 538.1 562.5 570.2 571.3
Cusco 757.4 765.9 761.6 777.2 758.3
Huancavelica 262.7 257.4 262.0 270.9 273.4
Huánuco 459.7 468.8 463.1 465.8 470.4
Ica 417.6 400.9 421.2 419.9 430.6
Junín 707.5 719.6 735.2 714.9 744.1
La Libertad 954.5 952.6 978.2 1 005.6 1 033.3
Lambayeque 630.6 635.7 653.7 651.6 676.5
Lima 5 062.4 5 183.0 5 387.7 5 543.3 5 582.8
Provincia de Lima 1/ 4 585.4 4 693.3 4 884.3 5 032.2 5 072.9
Región Lima 2/ 476.9 489.7 503.4 511.1 509.9
Loreto 506.4 507.7 515.4 516.9 527.0
Madre de Dios 77.7 80.6 80.1 83.2 87.3
Moquegua 104.6 103.6 107.0 106.9 106.9
Pasco 157.4 160.4 167.0 166.9 173.8
Piura 920.7 913.1 923.2 930.7 974.7
Puno 817.4 802.0 795.9 799.4 821.6
San Martín 440.0 426.4 454.1 483.3 475.7
Tacna 182.8 180.2 189.5 187.3 191.7
Tumbes 130.3 129.3 133.4 138.0 141.2
15
Ucayali 277.8 273.4 280.4 278.4 285.7
Nota: Adaptado de “Poblacion económicamente Activa” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática de
Perú, 2019.
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.
El Banco Central de Reservas del Perú indico que entre los meses de enero y
octubre del 2019, la balanza comercial obtuvo una ganancia de US$ 4 128 millones,
US$ 1 131 millones menos que el registrado en el mismo periodo del año anterior. Esto
es debido a la baja mostrada por las exportaciones e importaciones desde el mes de
agosto del año 2018. En parte, por menor producción de sectores primarios, pero
también por menores embarques de exportación no tradicionales (textiles y sidero-
metalúrgicos).
Figura 4. Balanza comercial. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
16
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de
cambio, riesgo país.
Producto Bruto Interno:
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, el gasto de consumo
final del gobierno tuvo un crecimiento de 3.2% en el 2019. Siendo el sector Salud
Público uno de los sectores que obtuvo el mayor gasto con 4.0%, seguido del sector de
Educción pública con 3.5% y Administración pública y defensa con 3.2%.
Figura 5. Gasto de consumo final del gobierno 2008 – 2019. Adaptado de “Comportamiento de la
economía peruana en el primer trimestre de 2019”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática
de Perú, 2019.
Tasa de inflación:
Según el Banco Central de Reservas del Perú, actualmente la tasa de inflación
anual pasó de 2.0% que estaba en el mes de agosto a 1.9 % en el mes de noviembre de
2019, ubicándose dentro del rango meta, siendo este de 1 a 3 por ciento.
17
Figura 6. Tasa de Inflación 2019. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
Tasa de interés:
Según el directorio del BCRP, la tasa de interés se ha reducido de 2.50% a 2.25%
por el crecimiento de la economía en el país, ajustándose a la posición de política
monetaria; tal es así que la tasa de interés real se ubicó en 0.07% por debajo de su nivel
neutral estimado en 1.50 %. Esto contribuyo a una mayor flexibilización de las
comisiones monetarias y crediticias.
Figura 7. Tasa de Interés. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
18
Tipo de cambio:
De acuerdo con la coyuntura que estamos viviendo a nivel mundial, el tipo de
cambio en el Perú ha ido teniendo una inestabilidad llegando alcanzar el pico más alto
de 3.57 en Sol Peruano el 18 de marzo del presente año, en la actualidad el dólar se
encuentra ubicado en 3.37 por dólar.
Figura 8. Tipo de Cambio. Adaptado de “Reporte de Inflación: Panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2019-2020”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
Riesgo país:
El riesgo país del Perú, medido por el spread EMBIG, bajó a 122.2 a febrero del
2020, lo cual el Banco Central de Reservas del Perú afirma que representa el valor más
bajo entre las principales economías de América Latina.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
• Legislación General:
Ley general de sociedades Ley 29887. Esta ley nos ampara al ser una empresa
formada como Sociedad Anónima Cerrada.
• Legislación Comercial:
19
Está relacionado a la formalización de los comercios en general, entre ellos
debemos cumplir: La búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros
Públicos y la elaboración de la Minuta (documento de carácter privado que contiene la
declaración de voluntad de construir la empresa)
− Datos generales de la Empresa.
− Datos de los socios (Nombres completos, edades, DNI).
− Giro de la empresa (rubro alimenticio).
− Modalidad o tipo de la empresa (SAC).
− Tipo de duración de la empresa.
− Domicilio commercial.
− Directiva y cargos.
− Aportes de cada miembro: bienes dinerarios (cheques, pagaré y letras de
cambio) y/o bienes no dinerarios (inmuebles o muebles tales como
escritorio, silla etc.).
− Capital Social o Patrimonio Social de la empresa.
Por otro lado, también debemos elevar la Minuta a Escritura Pública, Inscribir
la Escritura Pública en Registros Públicos, la obtención del RUC, la Elección de
Régimen Tributario y la Licencia de Funcionamiento.
• Legislación Tributaria:
Nosotros como empresa debemos saber que impuestos nos corresponde pagar
según nuestro sector de actividad, esto de acuerdo con las normas decretadas por el
Congreso de la república, el ministerio de economía y finanzas y la superintendencia
nacional de administración tributaria (SUNAT), dinero que ira a las arcas del estado
peruano para diferentes fines y sectores en el país. Tales como:
20
- Ley de IGV.
- Ley de Impuesto a la renta.
- Reglamento de comprobantes de pago, etc.
• Legislación relacionada con la contratación de personal:
Nosotros como empresa contaremos con un personal que brinde un servicio para
la elaboración de nuestro producto, lo cual deberá regirse a las leyes o normativas
establecida por MINTRA (Autoridad Administrativa de Trabajo), las cuales son:
- Ley de Productividad y Competitividad Laboral DS 003-97.
- Ley General de la Persona con Discapacidad Ley Nº 27050.
- Ley de protección de datos personales Ley Nº 29733.
- Ley Contra Actos de Discriminación LEY Nº 27270.
- Ley de creación del Seguro Social de Salud (ESSALUD) Ley N° 27056.
- Precisan el goce del Derecho de Descanso Prenatal y Posnatal de la
trabajadora gestante LEY N° 26644.
2.1.2. Del sector (últimos 5 años).
2.1.2.1. Mercado internacional.
Las regiones con mayor producción de piña están conformadas por Junín, La
Libertad, Puno y Loreto.
Los principales países de mayor producción son: Costa Rica, seguida por Brasil
y Filipinas entre otras.
21
Figura 9. Exportación de Piña. Adaptado de “Piña fresca Perú exportación 2019”, por Agrodata Perú,
2020.
Según Agrodata Perú (2020), al cierre del 2019 suben en 7% las exportaciones
alcanzando los U$ 597 mil a un precio promedio de U$ 1.94 kilo, USA es el principal
destino con U$ 359 mil, le sigue España con U$ 118 mil. Destacan las operaciones de
Green box SAC con U$ 423 mil, le sigue RTE FRESH con U$ 105 mil.
Es así como la mayor parte de importación de conserva de pinas proviene de
Filipinas, Según información de Adunas Perú.
Figura 10. Importación de conservas de piña 2015 – 2019. Adaptado de “Consulta por
partida”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019.
22
La importación de conserva de piña sufrió una caída en el año 2018 respecto al
año anterior en 37.7%, sin embargo, para el año 2019 logra crecer en 13.1% respecto al
año 2018.
Figura 11. Porcentaje de importación de conserva de piña 2015 – 2019 según pais de origen. Adaptado
de “Consulta por partida”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria,
2019.
El mercado internacional tenemos a 6 país que son Filipinas, EE. UU., España,
Tailandia, Indonesia y Costa Rica que producen y venden al Perú conserva de piña, el
85.17% de las importaciones son de Filipinas, y un 12.99% que provienen de EE. UU.
A través de Alibaba.com los países que venden conserva de piña son: Vietnam,
Tailandia, China, Malasia, India, Sudáfrica y Brasil.
23
Figura 12. Conserva la reina pedazos de piña en luz jarabe 850 ml. Adaptado de “Rodajas enlatadas de
piña en jarabe ligero 580ml”, por Alibaba, 2020.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
La distribución de la Zona 6 está conformado por los distritos de Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y la Zona 7 donde están los distritos
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Según el censo del 2017 la población por segmento de edades entre 0 años a +56
años fue:
Figura 13. Población según segmento de edades. Adaptado de “Resultados definitivos de los censos
nacionales 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017.
24
Los consumidores para el estudio de este producto serán hombres y mujeres
entre los 25 a 55 años.
Ingreso Promedio:
En los meses de octubre 2018-septiembre 2019, según la encuesta del INEI del
2019, el ingreso promedio mensual proveniente del trabajo de la población del área
urbana del país se ubicó en S/ 1609,8 soles. Comparado con el periodo del año 2018, se
incrementó en 3,2%. Según grupos de edad, el ingreso promedio mensual de la
población ocupada registró su mayor incremento en la población de 45 y más años
(5,5%), y alcanzó los S/ 1 720,3 soles.
Figura 14. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo según sexo y grupos de edad. Adaptado de
“Situación del mercado laboral en Lima Metropolitano”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática de Perú, 2020.
Además, el gasto promedio mensual per-cápita de la cuidad de lima S/. 945.
26
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Precio: Sobre la variedad del producto a comparación del 2018 y 2019, la tendencia se ha mantenido entre la baja y alta de su valor,
siendo el fin de año su mayor apogeo en precio.
Tabla 4.
Precio promedio pagado al productor de piña Ene. – Dic. 2018 -2019 (importe en soles por kilogramo)
Productos Año Promedio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
Piña 2018 0.71 0.61 0.69 0.74 0.73 0.74 0.75 0.73 0.63 0.61 0.70 0.83 0.70
2019 0.68 0.55 0.61 0.65 0.57 0.64 0.67 0.74 0.68 0.68 0.73 0.77 0.86
Nota: Adaptado “El Agro en Cifras” por el Ministerio de Agricultura y Riego, 2019.
Disponibilidad: La producción de la piña en el país cada año va de manera ascendente como especifica el presente cuadro:
Tabla 5.
Producción agropecuaria de piña en el Perú en los años 2015-2019 (miles de toneladas métricas)
Principales productos 2015 2016 2017 2018 2019
Piña 450.6 461.3 494.6 548.5 568,907
Nota: Adaptado “El Agro en Cifras” por el Ministerio de Agricultura y Riego, 2019.
27
La distribución se garantiza por parte de los proveedores todos los meses del
año siendo la región Junín el mayor productor de la misma.
Tabla 6.
Producción de Piña por región Ene. – Dic. 2018-2019. (miles de toneladas métricas)
Región 2018 2019 % Variación %
Amazonas 20229 19067 -5.70% 3.40%
Ayacucho 692 220 -68.20% 0.00%
Cajamarca 6424 5625 -12.40% 1.00%
Cusco 13704 10640 -22.40% 1.90%
Huánuco 11228 9269 -17.40% 1.60%
Junín 406561 436768 7.40% 76.80%
La Libertad 21734 22903 5.40% 4.00%
Loreto 17403 19958 14.70% 3.50%
Madre de Dios 5567 5839 4.90% 1.00%
Pasco 1068 836 -21.70% 0.10%
Puno 23097 19472 -15.70% 3.40%
San Martín 11382 8505 -25.30% 1.50%
Ucayali 9375 9804 4.60% 1.70%
Total, general 548464 568906 3.70% 100.00%
Nota: Adaptado “El Agro en Cifras” por el Ministerio de Agricultura y Riego, 2019.
Asimismo, su distribución en el mercado durante estos años sigue siendo de
manera ascendente.
Ingreso Mensual De Piña a Los Mercados Mayoristas De Frutas ene-dic 2018-
2019 (Toneladas).
28
Tabla 7.
Ingreso Mensual de piña a los mercados mayoristas de frutas ene-dic 2018-2019.
Rubro Fruta
Producto Piña
Mes/año 2018 2019 Var. %
Ene 5,164 6,308 22.1
Feb 4,475 5,807 29.8
Mar 5,327 6,013 12.9
Abr 5,291 6,226 17.7
May 5,972 6,288 5.3
Jun 5,854 6,296 7.5
Jul 5,854 6,303 7.7
Ago. 6,030 6,819 13.1
Set 6,113 6,210 1.6
Oct 6,220 6,981 12.2
Nov 5,983 6,532 9.2
Dic 6,230 6,455 3.6
Ene-Dic 68,512 76,237 11.3
Nota: Adaptado “El Agro en Cifras” por el Ministerio de Agricultura y Riego, 2019.
Su gran acogida es debido a que el 85% del peso de la piña lo constituye el agua,
destacando a su vez la presencia de potasio, magnesio, vitaminas C, A, B1, B6, E entre
otros y su gran aporte de fibra dietética, los cuales lo hacen un fruto muy preciado por
sus propiedades diuréticas y antioxidantes naturales muy favorables para la salud
(Promperú, 2014).
Además tenemos 3 principales proveedores para la elaboración de nuestros
productos.
• Los envases de vidrio: sobre los envases de vidrio se tiene un determinado
tamaño y modelo de esta para la conserva de piña con la esencia de coco, siendo
29
la empresa Owen-Illinois como líder del mercado, en especial la que son de
exportación de productos agrícolas.
• Las tapas de metal para nuestro envase de vidrio, está a cargo de la empresa
“Envases Lux S.A.C”, proveedor en el mercado local, que abastece a fábricas
de golosinas y otros productos en general.
• Como proveedor de envases de cartón la empresa Carvimsa, el mismo que es
conocido en el mercado local y tiene una gran participación en el sector
agroindustrial, domestico, textil, perfumes, minería y construcción, entre otros,
ofreciéndonos un producto de calidad.
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el mercado peruano existen varias marcas que venden conservas de piñas,
donde las que más destacan son las marcas, Aríca, Aconcagua, Bali, Compass, Florida,
Fanny y las marcas de los supermercados. Todas las presentaciones que ofrecen son
conservas en latas.
En la actualidad los consumidores están enfocado mucha en el tema medio
ambiental y productos ecológicos, por ello “Piñacoconut” ofrecerá sus productos en
presentaciones de frascos de vidrios.
Figura 15. Piña en rodajas. Adaptado de “Frutas en conserva”, por Supermercado Plaza Vea, 2020.
30
2.1.1.1. Mercado distribuidor.
Nuestro público objetivo presenta indicadores de frecuencia y preferencia de
compra ya establecidos, por ello las ventas de “PINACOCONUT” considerará los
canales de distribución B2B a través de tiendas por conveniencia como Tambo, Listo,
Mass y Oxxo.
Además, participaremos en bioferias como parte de nuestra estrategia de
publicidad.
Para poder atender a nuestros canales de distribución, el servicio de transporte
será tercerizado. El servicio consta de un reparto como mínimo a la semana, o puede
variar en función a la demanda de nuestro producto.
Los productos de “PINACOCONUT” llegarán a las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
• Ley: 29196. Ley de la Producción Orgánica o Ecológica.
Promueve el desarrollo sostenible y competitivo de la producción orgánica o
ecológica en el Perú.
• RM 495-2008/MINSA:
Norma Sanitaria aplicable a la fabricación de alimentos envasados de baja
acidez y acidificados destinados al consumo humano.
• RM 591-2008/MINSA 29 agosto de 2008 (actualización de la RM 615-
2003/MINSA):
Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria
e inocuidad para alimentos y bebidas de consumo humano.
31
- Ley de Inocuidad de Alimentos - “DL Nº 1062”
- Ley Nº 29571 – Código de Protección y Defensa al Consumidor.
- Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria (DIGESA),
Decreto Supremo N. º 007-98-SA: reglamento sobre vigilancia y control
sanitario de alimentos y bebidas.
2.2. Análisis del micro entorno
Figura 16. Análisis de las 5 fuerzas de Porter. Elaboración propia.
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Actualmente en el mercado identificamos 5 marcas de conserva de piña, las empresas
son:
• Marca Aríca
• Marca Aconcagua
32
• Marca Bali
• Marca Compass
• Marca Florida
• Marca Fanny
Dichas marcas tienen una presencia fuerte en el mercado y se han establecido en las
siguientes cadenas de venta:
• Presencia en los principales supermercados como: Tottus, Metro, Wong, Plaza Vea y
Vivanda
• En diversas bodegas a nivel nacional
• Presentaciones entre 565Gr, 836gr.
• Precios de venta oscilan entre: s/. 4.90 (para las conservas de 500 gramos) y s/. 6.50 a
s/.7.50 (para las conservas de 800 gramos).
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
En este caso el cliente tiene una fuerza de negociación alta, ya que al existir en el
mercado conservas que se asemejan a nuestro producto, ellos tienen más opciones de elegir
diferentes tipos de marcas, diferentes niveles de precios y variedad de presentaciones. Sin
embargo, nosotros entendemos que los clientes necesitan experimentar nuevas sensaciones, es
por ello que estamos presentando un producto que se diferenciará gracias a que nuestra
conserva llevará agua y esencia de coco.
Nuestro objetivo es que luego del lanzamiento y ya siendo más conocido nuestro
producto, logremos la aceptación del mismo, consolidemos la fidelización de nuestros clientes
y podamos posicionarnos en el mercado actual, ofreciéndoles esta nueva opción de conserva
de piña teniendo como valor agregado el agua y esencia de coco.
33
Con nuestro producto Piñacoconut queremos dirigirnos especialmente a los siguientes
puntos de venta:
• Cadenas de tiendas por conveniencia:
- Tambo
- Oxxo
- Listo
- Mass
• Restaurantes y bares de Lima Metropolitana de las zonas 6 y 7.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
En cuanto a los proveedores, hemos identificado diversos agricultores y zonas de
abastecimiento en la selva de nuestro país (principalmente de Chanchamayo), lo que nos
permite tener cierto poder al momento de negociar el precio por kilo de la piña, es por ello que
consideramos esta fuerza como baja.
Por otro lado, hemos ubicado para trabajar los frascos de vidrios con la empresa
OWENS que es prácticamente la empresa líder en fabricación de envases de vidrios y con
quien negociaríamos la compra de nuestra demanda para los dos formatos que lanzaremos al
mercado en los próximos meses.
Proveedores de las cajas de cartón, estamos considerando a dos principales empresas,
que son: CARVIMSA e ICYP, para trabajar las etiquetas negociaremos con IMPRESIONE
MÁS y MEGATRAZO y en cuanto a las tapas negras que serán las que utilizaremos para
nuestro producto sería METALPREN y ENVASES LUX.
34
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Nuestra empresa tiene conocimiento que hay diversidad de productos sustitutos que el
mercado objetivo puede comprar y encontrar en los diferentes puntos de ventas, dentro de ellos
encontramos las conservas más conocidas y consumidas como la de durazno, el cóctel de frutas,
la misma de piña en almíbar y diversos postres, ensaladas de frutas, helados, gelatinas, la
mazamorra morada, suspiros a la limeña, crema volteada, entre otras. Es por ello, por lo que
consideramos que esta fuerza es alta.
Sin embargo, al ser innovador nuestro producto buscamos que nuestro mercado objetivo
considere como primera opción “PINACOCONUT”.
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.
Nuestros competidores potenciales son una amenaza muy alta ya que existe una
corporación llamada “Corporación Líder Perú”, que se encarga de las distribuciones de fruta
en conserva , cuya amenaza seria elaborar un producto similar a la nuestra, siendo una barrera
débil para “piñacoconut”, ya que podría también cumplir con todos los requisitos para la
licencia de funcionamiento.
35
Capítulo III. Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión.
A mediano plazo queremos ser una organización confiable y reconocida por nuestros
consumidores, ofreciendo productos innovadores y de buena calidad, consolidarnos a nivel
local como una de las marcas que brinda una experiencia de consumo en conservas de frutas,
buscando ser sostenibles y rentables a largo plazo.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa socialmente responsable que elabora conservas de frutas con
insumos de calidad y enfocada en los procesos de elaboración, con miras a crear nuevas
mezclas de conservas y experiencias de compras dirigido a personas que llevan o deseen llevar
un producto innovador y de gran sabor a sus mesas y/o con un estilo de vida natural logrando
además contribuir con el medio ambiente y el desarrollo en el sector.
3.2. Análisis FODA
37
Tabla 8.
Matriz Foda cruzado
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Desarrollo de venta en una categoría con crecimiento constante y poco explotada.
2. Ampliar el negocio a nivel local a mediano plazo en canales retail y/u online.
3. Impulso actual del gobierno a los agricultores y exportadores de productos con valor agregado que
genera baja de precios en nuestros principales insumos por mayor producción y proveedores.
4. Desarrollo de nuevos productos alineados con la oferta de valor agregado en conservas de frutas.
5. Actual crecimiento del engagement de los clientes con empresas que ofrecen productos saludables y/o
promueven responsabilidad social/ecológica.
6. Canal de venta especializado de alimentos saludables, modernos y actualmente en crecimiento sostenido
a nivel local como cafeterías y restaurantes.
1. Negocios sustitutos posicionados en el mercado local que pueden producir nuestro
producto o similar.
2. La competencia indirecta y sustituta pueden competir con precios bajos.
3. Cambio climático que pueden afectar la producción y precios de la piña.
4. Entrada de competidores directos en el mercado local en el grupo de conservas de frutas
y de indirectos con oferta de valor similar a la nuestra.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
1. Nuestro producto es innovador, saludable y eco amigable.
2. Utilizamos envases con responsabilidad ambiental al ser reutilizables/reciclables
e interactivo con tecnología de código QR para interactuar con el consumidor.
3. Insumos de bajo costo.
4. Nuestra propuesta de valor está vinculada directamente a la experiencia de
consumo brindándole al consumidor una nueva opción de conserva de fruta.
5. Generamos experiencia de compra desde el empaque, el producto y publicidad.
6. Capacidad de financiamiento.
7. Experiencia en investigación de mercado.
F1 O4. Debido a que nuestra propuesta de valor está altamente relacionada con la experiencia de consumo
de una nueva conserva la aprovecharemos para posicionarnos en este mercado que se encuentra con
demanda en crecimiento.
F2 O5. Nuestros envases eco amigables y con uso de tecnología nos permitirá reforzar la interacción,
relación y compromiso de los clientes.
F3 O3. Se tendrá una oferta mayor de proveedores, pequeños agricultores, debido al impulso del gobierno
a estos, lo cual repercutirá en la baja de precios de los insumos.
F4. F5. O6. Los canales de venta cuentan con alta concurrencia por el target, sumado a los ingresos
proyectados y crecimiento del sector nos dará apertura para expandirnos al mercado meta.
F1A1. Ya que nuestro producto tiene una propuesta innovadora y diferenciada, podremos
crear barreras de entradas a nuevos competidores directos e indirectos de la categoría.
F3A2. Al contar con insumos de bajo costo proveídos por pequeños agricultores, nuestros
márgenes pueden ser altos lo cual en caso la competencia realice una guerra de precios
podremos realizar una reducción sin afectar el ingreso de utilidad.
F5A4. Nos enfocaremos en lograr el compromiso (engagement) de los clientes
aprovechando esta tendencia hacia empresas responsables y saludables en los dos
primeros años para crear una barrera de entrada a competidores directos en el mercado
local.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA
1. Retail moderno de tiendas por conveniencia con poder de negociación de
márgenes y políticas de venta.
2. Alza de precio de frutas por kilogramo según temporadas.
3. Presupuesto limitado de marketing para comunicar la oferta por medios
tradicionales durante el primer periodo de introducción.
4. Competidores indirectos y sustitutos posicionados en la categoría de conservas de
frutas.
D4O1.Ya que podremos desarrollar nuevas líneas de productos, podremos hacer frente al posicionamiento
de los competidores directos e indirectos de la categoría.
D2O3 Ya que el gobierno impulsa actualmente a los pequeños agricultores podremos contar con mayor
cantidad de proveedores de varios puntos del país sin afectarnos por las temporadas.
D1O2.Debido a que las tiendas de retail moderno tienen gran poder de negociación, aprovecharemos nuevos
canales de venta y entablar alianzas comerciales con empresas del sector que atienden al mercado meta.
D3A1. Impulsar el uso de estrategias digitales (publicidad en medios digitales de bajo
costo y gran exposición a nuestro target).
D4A2. Evitaremos las acciones de la competencia directa y negocios sustitutos
reforzando nuestra oferta de valor de manera constante, desarrollando productos y
presentaciones innovadoras, tecnológicas y eco amigables.
D2A3. Trabajaremos con más de un proveedor para disminuir el riesgo de quiebre de
stock y/o afectaciones por cambios climáticos en ciertas zonas del país.
Nota: Elaboración propia
38
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General.
Incrementar las ventas de nuestro producto, haciéndolo conocido en el mercado
nacional dentro de las principales tiendas por conveniencia, bares y restaurantes dando
a conocer los beneficios del mismo utilizando diferente medio de comunicación en los
primeros 5 años de lanzado el producto.
3.3.2. Objetivos Específicos.
• Un mes antes del lanzamiento del producto al mercado, se realizará una campaña con
el objetivo de crear necesidad en el mercado efectivo.
• Posicionar la marca “PINACOCONUT” en el segmento de conservas de frutas con un
reconocimiento del 5% en el primer año de operaciones.
• Alcanzar una cuota de mercado del 4.63 % del mercado efectivo en el tercer año de
operaciones.
• Para alcanzar la meta de 4.63% del mercado efectivo en el tercer año de operaciones,
se aplicará una estrategia de penetración de mercado ingresando a un nuevo canal de
distribución mayorista. Se incluyen en el plan de comunicación que el consumo del
producto, a diferencia de otros productos similares se pueden usar como insumos para
una piña colada.
39
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
El objetivo general de la presente investigación es ver la factibilidad de nuestro
producto mediante los indicadores arrojados en el estudio del mercado.
En el proceso de nuestra investigación los objetivos específicos son los siguientes:
• Determinar el nivel de aceptación de los consumidores hacia las conservas con valor
agregado.
• Investigar el rubro de conservas de frutas para identificar las necesidades de los
consumidores, y poder ofrecer una alternativa diferente e innovadora.
• Identificar el mercado objetivo para validar las características de nuestros consumidores
de ambos géneros que pertenecen a las zonas 6 y 7 entre las edades de 25 a 55 años que
realizan sus compras en las tiendas de conveniencias como Listo, Tambo, Mass y Oxxo.
• Conocer los principales competidores directos, y su participación en el mercado de las
conservas de frutas.
• Identificar nuestros canales de distribución más conveniente para nuestro público
objetivo, mediante las entrevistas de profundidad realizadas a diferentes especialistas
(Ingeniero de Industrias Alimentarias, Supervisor de tiendas Tambo y Nutricionista)
obteniendo también los beneficios que trae el consumo de nuestra conserva.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Nuestra capital Lima ubicada en el territorio costeño de nuestro país, representa el
35.6% de los habitantes en todo el Perú, según la encuestadora CPI del año 2019, siendo esta
con el mayor número de habitantes. Nuestro proyecto está dirigido a la zona 6 y zona 7
(segmento A y B) de la Lima Metropolitana, lo cual consiste en los siguientes distritos: Jesús
40
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco
y La Molina.
4.1.1.1. Segmentación Demográfica.
Nuestro producto está dirigido a una segmentación demográfica que se clasifica
de la siguiente manera:
• Genero: masculino y femenino.
• Edad: rango desde los 25 años a 55 años.
Figura 17. Poblacion según Segmentacion. Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”, por la Compañía
Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
• Ocupación: Lima Metropolitana tiene la población económicamente más activa
• Ingresos: Los gastos promedios en alimentación son de S/.1200 como mínimo
por familia (fuente: API -2017)
• Educación: Nuestro producto estará dirigido a un público que cuente con
estudios superiores, maestrías y doctorados.
4.1.1.2. Segmentación Psicográfica.
Según fuente: Arellano Marketing, los habitantes en el Perú tienen distintos
estilos de vida, entre ellos podemos destacar a los sofisticados y modernistas para
nuestra segmentación.
Sofisticados: comprenden de ambos sexos, en la cual se caracteriza por llevar
una vida moderna, educada y liberal, con un alto poder adquisitivo. Este estilo
41
comprende de personas que cuidan mucho su aspecto personal. Son consumidores
activos con una tendencia de moda a la vanguardia, enfocados en su imagen y verse
siempre bien ante los demás. Mayormente es una población promedio joven y muy
innovadora.
Modernas: son aquellas féminas que buscan alcanzar metas personales, tanto en
los estudios como en el trabajo. Siempre tiene una excelente imagen ante los demás ya
que siempre visten a la moda, se arreglan, se maquillan y buscan ser aceptadas antes la
sociedad. Por lo general siempre están de compras en tiendas reconocidas, su estilo no
va con el machismo.
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
Figura 18. Población socieconomica Zonas 6 y Zona 7. Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”, por la
Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
4.1.1.4. Segmentación Conductual.
Nosotros como empresa nos dirigimos a los segmentos Ay B, debido a que dicha
población tiene un alto poder adquisitivo, estos consumidores tienen un
comportamiento que por lo general son personas que se alimentan de manera saludable,
42
consumen fruta que contienen altos beneficios para el organismo, así mismo son
personas que les gusta probar alimentos exóticos para adquirir nuevas experiencias.
43
4.1.2. Marco muestral.
𝑛 =(𝑍2)∗𝑃∗𝑄
𝐸^2=
1.962∗50%∗50%
5%^2= 384 encuestas.
• Z=1.96
• Nivel de Confianza = 95%
• Probabilidad de éxito (P) = 50%
• Probabilidad de fracaso (Q) = 50%
• Margen de error = 5%
Nota: según indicación académica se considerarán 360 encuestas.
Tabla 9.
Tasa de crecimiento promedio poblacional.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Población Lima Metropolitana 9,163 9,292 9,450 9,600 9,752 9,905 10,055 10,209 10,365 10,581
Tasa de crecimiento 1.41 1.7 1.59 1.58 1.57 1.52 1.53 1.53 2.08
Tasa de crecimiento promedio 1.61
Nota: Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
44
Según los últimos 9 años se calcula la tasa de crecimiento promedio para así poder realizar la proyección de 5 años hasta el año 2025.
Tabla 10.
Población proyectada desde el 2019 al 2025
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 154,000 156,479 158,999 161,559 164,160 166,803 169,488
Miraflores 107,800 109,536 111,299 113,091 114,912 116,762 118,642
San Borja 122,900 124,879 126,889 128,932 131,008 133,117 135,260
San Isidro 65,500 66,555 67,626 68,715 69,821 70,945 72,088
Santiago de Surco 360,400 366,202 372,098 378,089 384,176 390,362 396,646
Jesús María 82,000 83,320 84,662 86,025 87,410 88,817 90,247
Lince 59,600 60,560 61,535 62,525 63,532 64,555 65,594
Pueblo Libre 90,700 92,160 93,644 95,152 96,684 98,240 99,822
Magdalena 65,800 66,859 67,936 69,030 70,141 71,270 72,418
San Miguel 170,300 173,042 175,828 178,659 181,535 184,458 187,428
Total 1,279,000 1,299,592 1,320,515 1,341,776 1,363,378 1,385,329 1,407,632
Nota: Adaptado de “Perú: Poblacion 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
45
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista a Experto
Objetivo: Asesorarnos con un especialista de alimentos sobre el aporte que generan las
conservas de frutas y que nos comparta sus conocimientos sobre la elaboración de los mismo,
adicional según su experiencia la demanda de estos productos en el mercado actual y el futuro
en cuanto a consumo de las mismas.
Nombre : Silva Spiers Antonio José
Especialidad : Ingeniero de industrias alimentarias
Lugar : Chiclayo, Perú
Fecha de entrevista : 02/04/2020
Conclusiones:
• Nos ofrecen una alternativa de consumo de alimentos no perecederos y que mantienen
algunas de sus propiedades esenciales, como fibra y minerales.
• Adicionalmente, garantizan una alimentación segura debido a la ausencia de
conservantes químicos.
• Para la elaboración de una conserva se requiere que la fruta a utilizar este en óptimo
estado y con el grado de brix correcto.
• Diversificación hacia nuevos cultivos, así como productos denominados gourmet
(salsas, ensaladas). agregando un valor agregado.
46
Recomendaciones:
• Si vamos a trabajar en la elaboración de una conserva de fruta, se debe pasar por un
proceso de pasteurización de esa manera se controlan los microorganismos evitando
alterar sus componentes y propiedades organolépticas.
• Para crecer en el mercado deberíamos participar de los canales de venta online,
plataformas virtuales o Marketplace que permiten ver varios productos a la vez, y está
de acuerdo con la tecnología moderna.
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista a Experto
Objetivo: Corroborar la viabilidad sobre las ventas de PIÑACOCONUT en ambas
presentaciones de 500 gramos y 1 kilos en las tiendas por conveniencia. Informarnos sobre los
tiempos y frecuencia de rotación de productos similares.
Nombre : Espinoza Zoila
Especialidad : Administradora de la tienda Tambo
Lugar : Lima, Perú
Fecha de entrevista : 07/04/2020
Conclusiones:
Las marcas que actualmente venden son conservas que solo contienen frutas y almíbar
de azúcar en presentaciones de 850 gramos en hojalata.
• La mayor rotación de las conservas en fechas festivas.
• Si estarían dispuesto a comprar esta conserva porque las tiendas por conveniencia
buscan siempre brindar nuevos productos y opciones a sus consumidores.
47
• Los requisitos para ser proveedor es que siempre debemos contar con stock, para que
no haya rotura de stock.
• Debemos brindarles un buen precio de introducción.
• Tambo compra a consignación con un margen de 35%.
• Requieren abastecerse de 1 a 3 veces por semana cuando son productos no
perecederos.
Recomendaciones:
• Debemos entrar al mercado con una fuerte campaña de marketing y que nuestro
producto sea ya reconocido por los consumidores.
• Debemos brindar promociones para que incremente el consumo de la conserva.
Entrevistas a profundidad 3
Entrevista a Experto
Objetivo: Informarnos de los nutrientes y valores que tiene la piña y el coco y que
aportan al ser consumidas en una conserva de fruta.
Nombre : Romero Lorena
Especialidad : Nutricionista
Lugar : Lima, Perú
Fecha de entrevista : 03/04/2020
Conclusiones:
• El consumo de piña y agua de coco son varios, en el caso de la piña nos aportan varios
como vitamina C, vitamina A, fibra y agua, se recomienda por sus propiedades
diuréticas, buena circulación y evitar infecciones urinarias, también es buena para la
hipertensión.
48
• El agua de coco tiene Como principal beneficio su Alta concentración de electrolitos y
minerales que tienen que ver con la hidratación y ayuda para la rehidratación.
• La frecuencia de consumo de ambas frutas puede ser hasta diarias.
• No perderían sus propiedades, especialmente los minerales de las frutas al ser
conservado tienen mayor duración.
Recomendaciones:
Recomienda que, a ser una conserva, debe ser consumido de 1 a 2 veces por mes,
siempre será mejor consumir la fruta fresca.
4.1.4. Focus Group.
Nuestro focus grupo estuvo dirigido a nuestros posibles consumidores. Asimismo,
debido a la coyuntura en la cual estamos viviendo, se tomaron ciertos criterios para llevarlo a
cabo como:
• Cada alumno tomo como participantes a los miembros de su familia.
• Los participantes estuvieron entre los rangos de edad de 25 a 55 años.
• Personas que consumen siempre conservas.
• Personas que consumen la fruta “piña” frecuentemente.
Objetivo:
Es saber lo que piensan nuestros posibles clientes, al saber que lanzaremos un nuevo
producto que es una conserva de piña con agua y esencia de coco de 500 gr y 1000 gr., en una
presentación de vidrio eco amigable. Luego de que los participantes conozcan el producto,
deseamos saber cuánto están dispuestos a pagar por ello, asimismo queremos saber la
percepción que tienen los participantes para poder mejorar o aterrizar mejor nuestras ideas.
49
Desarrollo del focus group:
Se desarrolló el focus group con miembros de la familia que cumplan con los criterios
ya mencionados.
Presentación:
Cada alumno fue moderador en el focus group que se llevó a cabo en sus propios
domicilios.
Tabla 11.
Ficha técnica del focus group
Ficha técnica
Lugar: Domicilios de las personas que participaron
Fecha: 02 de abril del 2020
Duración: Entre 10 a 30 minutos
Moderadores:
Lisseth Joan Herencia Peña, Alejandro Lester Jara Contreras, Karen
Milagros Jiménez Alanya.
Participantes
Nombre Edad Distrito
Solange Villaverde Vergara 30 años Santa Anita
Fiorella Villaverde Vergara 27 años Santa Anita
Rita Alanya Larraure 52 años Huachipa
José Málaga Bonilla 32 años Breña
Luisa Peña Lazo 55 años Breña
Erika Yessica Jara Contreras 44 años La Victoria
Julissa Delia Jara Contreras 46 años La Victoria
Nota: Elaboración propia.
50
Resultados:
En el focus group de forma independiente, hemos tenido resultados similares entre los
participantes con algunas excepciones con un porcentaje mínimo, lo cual se detallarán a
continuación:
• Todos los participantes consumen piña y son conocedores de sus beneficios que esta
trae.
• Todos los participantes conoces la fruta “coco” pero no todos conocen de sus
beneficios.
• 2 participantes conoces que el Coco es bueno para la salud y es muy refrescantes.
• Las conservas que más consumen nuestros participantes son de las marcas “Dos
Caballos” y “Aconcagua”
• Los participantes suelen comprar sus conservas en los supermercados y bodegas.
• La frecuencia de compra de los participantes es quincenal, mensual y trimestral.
• Todos los participantes asumen que nuestra presentación es muy llamativa y adecuado
para nuestro producto ya que es más higiénico.
• Los participantes lo prefieren en vidrio ya que este envase es más saludable que el de
lata y es reutilizable.
• Los participantes están dispuestos a pagar por el envase pequeño ½ kilo) entre 6 a 8
soles.
• Los participantes están dispuestos a pagar por el envase grande (1 kilo) entre 12 a 15
soles.
• Una participante indica que con esta conserva también se pueden hacer cocteles.
51
Figura 19. Focus group en casa Lisseth Herencia. Elaboracion propia.
4.1.5. Encuesta.
Para realizar la investigación cuantitativa se elaboró un cuestionario, el cual para ser
llevado a cabo se consideró un tipo de muestreo no probabilístico de 360 participantes, por
conveniencia y selección de entrevistados a juicio del investigador. Se elaboró un formulario
virtual y se solicitó a los participantes que lo reenvíen a los referidos que cumplan con el perfil,
generando un efecto de bola de nieve.
Filtros Generales
Pregunta 1. Genero
En esta parte de la encuesta realizada se divido la primera pregunta realizada fue género,
de donde se obtuvo un total de 60% por el público masculino y un 40 % por el público
femenino.
52
Tabla 12.
Pregunta1: Genero.
Genero Respuestas Porcentaje
Masculino 205 57%
Femenino 155 43%
Total 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 20. Pregunta 1: Genero. Elaboracion propia.
Pregunta 2 ¿En qué rango de edad se encuentra?
Se menciona en la presente pregunta el rango de edad de las personas que fueron
encuestadas, que fueron distribuido entre 6 grupos de edades, siendo las más destacadas las
edades entre 25 – 30 y 31 – 35 años cuyos clientes se basara para nuestro proyecto.
53
Tabla 13.
Rango de edades.
Rango de edades Porcentaje Respuestas
25 -30 39.86% 143
31 -35 23.65% 85
36 -40 13.51% 49
41 -45 14.19% 51
46 -50 2.70% 10
51 – 55 6.08% 22
Total 100.00% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 21. Pregunta 2: Rango de edades. Elaboracion propia.
Pregunta 3 ¿En qué distrito vive?
Se muestra el resultado de distritos de donde residen los encuestados, presentándose el
mayor número de personas en el distrito de San Borja con un total de 22.97%.
54
Tabla 14
Pregunta 3: Distritos.
Distritos Porcentaje Respuestas
Jesús María 16.89% 61
La Molina 14.19% 51
Lince 7.43% 27
Miraflores 4.73% 17
Pueblo Libre 6.08% 22
San Borja 22.97% 83
San Isidro 1.35% 5
San Miguel 11.49% 41
Surco 14.86% 53
Total 100.00% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 22. Pregunta 3: Distritos. Elaboracion propia.
55
Pregunta 4. Mensualmente, ¿Cuánto es el gasto promedio que su familia asigna a
la compra de alimentos?
Se detalla el gasto promedio por familia de los encuestados, donde hay una igualdad
entre gastos promedios entre S/.400 – S/.600 y S/.600-S/.800 ambos rangos 32.43%
Tabla 15.
Pregunta 4: Gasto promedio de compra de alimentos
Gasto promedio compra de alimentos Porcentaje Respuestas
S/.1000 a mas 18.24% 66
S/.400 - S/.600 32.43% 117
S/.600 - S/.800 32.43% 117
S/.800 - S/. 1000 16.89% 60
Total 100.00% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 23. Pregunta 4: Gasto promedio de compra de alimentos. Elaboracion propia.
56
Perfil del consumidor
Pregunta 5. ¿Consumen Conservas de frutas?
Se muestra el resultado de los encuestados, donde los mismos nos indica que si
consumen conserva de frutas siendo un Si con 78% y un No 22%.
Tabla 16.
Pregunta 5: Consumo de conservas de frutas
Consumen Conservas de frutas Porcentaje Respuestas
No 22% 79
Si 78% 281
Total 100% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 24. Pregunta 5: Consumo de conservas de frutas. Elaboracion propia.
Pregunta 8 ¿Qué marca de conservas consume con mayor frecuencia?
Las marcas en conserva de frutas con mayor preferencia son 2 Caballos seguido por
Aconcagua.
57
Tabla 17.
Pregunta 8: Marcas de conservas de frutas
Marcas de Conservas frutas Porcentaje Respuestas
2 caballos 39% 139
A1 3% 12
Aconcagua 25% 90
Arica 5% 19
Bells 7% 27
Compas 1% 5
Fanny 9% 32
Otros 10% 36
Total 100% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 25. Pregunta 8: Marcas de conservas de frutas. Elaboracion propia.
Pregunta 9. Al momento de adquirir una conserva de fruta, ¿Qué criterio valora?
Los clientes valoran la calidad del producto en un 71% de los encuestados
58
Tabla 18.
Pregunta 9: criterio valorado
Criterio Valorado Porcentaje Repuestas
Calidad 71% 255
Marca 10% 37
Precio 14% 51
Presentación 1% 5
Tamaño 3% 12
Total, general 100% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 26. Pregunta 9: criterio valorado. Elaboracion propia.
Pregunta 10 ¿Con qué frecuencia consume Conservas de frutas?
El 59.5% de los encuestados consumen algunas veces, seguido por casi siempre.
59
Tabla 19.
Pregunta 10. Criterio valorado
Criterio Valorado Porcentaje Repuestas
Calidad 71% 214
Marca 10% 54
Precio 14% 75
Presentación 1% 2
Tamaño 3% 15
Total 100% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 27. Pregunta 10. Criterio valorado. Elaboracion propia.
Pregunta 11 En qué puntos de ventas usted adquiere las conservas de fruta.
El 87.8% de los encuestados realzan las compras en supermercados.
60
Tabla 20.
Pregunta 11: Puntos de ventas
Puntos de ventas Porcentaje Respuestas
Bodegas 8.10% 29
Supermercados (Wong, Vivanda, Tottus, Plaza Vea, Metro) 87.80% 316
Tiendas por conveniencia (Tambo, Oxxo, Listo, Mass.) 4.10% 15
Total 100.00% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 28. Pregunta 11: Puntos de ventas. Elaboracion propia.
61
Validación del Producto
Pregunta 12 ¿Estaría dispuesto a comprar conservas de Piña con agua y esencia
de coco?
El 54.1% de los encuestados están dispuestos a comprar el nuevo producto.
Tabla 21.
Pregunta 12. Disposición de compra de conserva
Dispuesto a Comprar la Conserva Porcentaje Respuestas
No 6.76% 24
Si 93.24% 336
Total general 100.00% 360
Nota: Elaboración propia.
Figura 29. Pregunta 12. Disposición de compra de conserva. Elaboracion propia.
Pregunta 13 ¿Qué presentación estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
El 53.8% de los encuestados prefieren la presentación de 500 gramos
62
Tabla 22
Pregunta 13: Presentación
Presentación Porcentaje Respuestas
1190 gramos 46.3% 155
540 gramos 53.8% 181
Total, general 100.00% 336
Nota: Elaboración propia.
Figura 30. Pregunta 13: Presentación. Elaboracion propia.
Pregunta 14 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) conservas de Piña con agua
y esencia de coco de 500 gramos en presentación de vidrio?
Tabla 23
Pregunta 14: Precios
Precios Porcentaje Respuestas
6.50 – 7.40 soles 24.31% 44
7.50 – 8.40 soles 22.10% 40
8.50 – 9.40 soles 53.59% 97
Total, general 100.00% 181
Nota: Elaboración propia.
63
Figura 31. Pregunta 14: Precios. Elaboracion propia.
El 53.4% de los clientes están dispuestos a pagar entre 8.50 – 9.40 soles por la
presentación de 540 gramos.
Pregunta 15 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) conservas de Piña con agua
y esencia de coco de 1kg en presentación de vidrio?
Tabla 24.
Pregunta 15: Precios
Precios Porcentaje Respuestas
12.50 – 13.40 soles 26.45% 41
13.50 – 14.40 soles 29.03% 45
14.50 – 15.40 soles 44.52% 69
Total, general 100.00% 155
Nota: Elaboración propia.
24,31%
22,10%
53,59%
6.50 – 7.40 soles 7.50 – 8.40 soles 8.50 – 9.40 soles
64
Figura 32. Pregunta 15: Precios. Elaboracion propia.
El 44.5% de los clientes están dispuestos a pagar entre 14.50 – 15.40 por la presentación
de 1,190 gramos.
Pregunta 16 ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar las conservas de
Piña con agua y esencia de coco?
El 58% de los encuestados creen que el mejor medio para promocionar la conserva de
piña es mediante Facebook.
Tabla 25.
Pregunta 16: Medios
Medios Porcentaje Respuestas
Facebook 58.10% 195
Influencers 10.10% 34
Instagram 19.60% 66
Página Web 9.50% 32
YouTube 2.70% 9
Total 100.00% 336
Nota: Elaboración propia.
65
Figura 33. Pregunta 16: Medios. Elaboracion propia.
Pregunta 17. Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
Al 70% de los encuestados les gustaría encontrar en tamos nuestro producto.
Tabla 26.
Pregunta 17. Tiendas
Tiendas Porcentaje Respuestas
Bioferias 9% 32
Listo 6% 20
Mass 12% 41
Oxxo 2% 7
Tambo 70% 236
Total, general 100% 336
Nota: Elaboración propia.
66
Figura 34. Pregunta 17. Tiendas. Elaboracion propia.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para el mercado potencial estamos considerando a la población de los distritos de las
zonas 6 y 7 del segmento NSE A y B.
Para la evaluación del crecimiento para los próximos 5 años estamos considerando la
Tasa de crecimiento promedio poblacional (2010 – 2019).
Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos
67
Tabla 27.
Estimación del mercado potencial año base.
Distrito Total
% de Población de
edades 25 a 55 años
NSE A NSE B
Total, NSE A
Y NSE B
Mercado
Potencial
La Molina 156,479 2,519 43.30% 35.90% 43.20% 79.10% 53,597
Miraflores 109,536 1,764 48.26% 37,518
San Borja 124,879 2,011 44.52% 42,773
San Isidro 66,555 1,072 43.67% 22,796
Santiago de Surco 366,202 5,896 44.79% 125,432
Jesús María 83,320 1,341 45.18% 16.20% 58.10% 74.30% 27,969
Lince 60,560 975 44.54% 20,329
Pueblo Libre 92,160 1,484 44.37% 30,937
Magdalena 66,859 1,076 46.11% 22,444
San Miguel 173,042 2,786 44.98% 58,088
Total 1,299,592 441,883
Nota: Adaptado de “Perú: Poblacion 2019” por la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública, 2019.
68
Considerando un crecimiento constante de 1.61% en los próximos 5 años, obtenemos la siguiente proyección.
Tabla 28.
Estimación del mercado potencial (expresado en personas)
Distrito Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Molina 53,597 54,460 55,337 56,228 57,133 58,053
Miraflores 37,518 38,122 38,736 39,360 39,993 40,637
San Borja 42,773 43,462 44,162 44,873 45,595 46,329
San Isidro 22,796 23,163 23,536 23,915 24,300 24,691
Santiago de Surco 125,432 127,451 129,503 131,588 133,707 135,859
Jesús María 27,969 28,420 28,877 29,342 29,815 30,295
Lince 20,329 20,656 20,989 21,327 21,670 22,019
Pueblo Libre 30,937 31,435 31,941 32,455 32,978 33,509
Magdalena 22,444 22,805 23,172 23,545 23,924 24,310
San Miguel 58,088 59,023 59,973 60,939 61,920 62,917
Total 441,883 448,998 456,226 463,572 471,035 478,619
Nota: Elabracion propia.
69
El mercado potencial asciende para el año 1 a 441,883 y para el año 5 a 478,619
productos del crecimiento propio de la población.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Se utilizaron las preguntas dicotómicas, ¿Consumen Conservas de frutas?
Pregunta 1: Si: 78%
Tabla 29.
Estimación del mercado disponible (expresado en personas)
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Molina 42,316 42,997 43,689 44,393 45,107
Miraflores 29,621 30,098 30,582 31,075 31,575
San Borja 33,770 34,314 34,866 35,428 35,998
San Isidro 17,998 18,288 18,582 18,881 19,185
Santiago de Surco 99,029 100,624 102,244 103,890 105,563
Jesús María 22,082 22,438 22,799 23,166 23,539
Lince 16,050 16,308 16,571 16,838 17,109
Pueblo Libre 24,425 24,818 25,218 25,624 26,036
Magdalena 17,720 18,005 18,295 18,589 18,889
San Miguel 45,861 46,599 47,349 48,112 48,886
Total 348,871 354,488 360,195 365,994 371,887
Nota: Elabracion propia.
En el año 1 el mercado disponible asciende a 348,871 personas.
Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado
Disponible
70
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El mercado efectivo se considera a todos los consumidores del mercado disponible y
que consumen conserva de frutas.
Para calcular se usó la pregunta ¿estarías dispuesto a comprar conservas de piña con
agua y esencia de coco? Donde el 93.24% están dispuesto a comprar.
Tabla 30.
Estimación del mercado efectivo (expresado en personas)
DISTRITO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Molina 39,455 40,090 40,736 41,392 42,058
Miraflores 27,619 28,063 28,515 28,974 29,441
San Borja 31,487 31,994 32,509 33,033 33,564
San Isidro 16,781 17,051 17,326 17,605 17,888
Santiago de Surco 92,335 93,822 95,332 96,867 98,427
Jesús María 20,589 20,921 21,258 21,600 21,948
Lince 14,965 15,206 15,451 15,699 15,952
Pueblo Libre 22,774 23,140 23,513 23,892 24,276
Magdalena 16,522 16,788 17,058 17,333 17,612
San Miguel 42,761 43,449 44,149 44,859 45,582
Total 325,287 330,525 335,846 341,253 346,747
Nota: Elabracion propia.
Como tenemos 2 presentaciones el 53.80% está dispuesto a comprar la presentación de
540 gr el 46.30% de los encuestados están dispuestos a comprar la presentación de 1190 gr.
Además, la suma del porcentaje de respuestas que están dispuestos a pagar entre S/. 8.50 – 9.40
Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de
compra
71
para la presentación de 540 gr, representan el 53.59% y para la presentación de 1190 gr están
dispuestos a pagar entre S/. 14.50 – 15.40 que representan el 44.52% de los encuestados.
Tabla 31.
Resumen del Mercado efectivo por presentación (expresado en personas)
Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presentación 540 gr 132,339 134,470 136,635 138,834 141,070
Presentación 1190 gr 110,650 112,432 114,242 116,081 117,950
Total 242,989 246,901 250,876 254,915 259,020
Nota: Elabracion propia.
En el año 1 el mercado efectivo asciende a 242,989 personas de las cuales 132,339 son
consumidores de la presentación de 540 gr y 110,650 son consumidores de la presentación de
1190 gr.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Tabla 32.
Mercado objetivo presentación 540 gr (expresado en personas)
Presentación 500 gramos 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Objetivo 5.0% 5.0% 5.2% 5.3% 5.5%
La Molina 803 816 853 893 935
Miraflores 562 571 597 625 654
San Borja 641 651 681 713 746
San Isidro 341 347 363 380 398
Santiago de Surco 1,878 1,909 1,997 2,090 2,188
Jesús María 419 426 445 466 488
Lince 304 309 324 339 355
72
Pueblo Libre 463 471 493 516 540
Magdalena 336 341 357 374 391
San Miguel 870 884 925 968 1,013
Total 6,617 6,723 7,037 7,364 7,708
Nota: Elabracion propia.
Tabla 33.
Mercado objetivo presentación 1190 gr (expresado en personas)
Presentación 1000 gramos 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Objetivo 5.0% 5.0% 5.2% 5.3% 5.5%
La Molina 671 682 714 747 782
Miraflores 470 477 500 523 547
San Borja 536 544 570 596 624
San Isidro 285 290 304 318 332
Santiago de Surco 1,570 1,596 1,670 1,748 1,829
Jesús María 350 356 372 390 408
Lince 255 259 271 283 296
Pueblo Libre 387 394 412 431 451
Magdalena 281 286 299 313 327
San Miguel 727 739 773 809 847
Total 5,533 5,622 5,884 6,158 6,444
Nota: Elabracion propia.
73
Tabla 34.
Resumen de la estimación del mercado objetivo por presentación (expresado en personas)
Años 2020 2021 2022 2023 2024
5.0% 5.0% 5.2% 5.3% 5.5%
Presentación 500 gr 6,617 6,723 7,037 7,364 7,708
Presentación 1000 gr 5,533 5,622 5,883 6,158 6,444
Mercado Objetivo 12,149 12,345 12,920 13,522 14,152
Nota: Elabracion propia.
En el año 2020 el mercado objetivo asciende a 12,149 personas, de las cuales 6,617 son
consumidores de la presentación de 540 gr y 5,533 son consumidores de la presentación de
1190gr.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra usamos la pregunta ¿con que frecuencia consume
conserva de frutas)
Figura 35. Pregunta 10: Frecuencia de consumo de conserva de fruta. Elaboracion propia.
Para calcular el promedio ponderado de la compra mensual: se utiliza “el porcentaje de
frecuencia de consumo x las unidades de consumo equivalentes”
75
Unidades de consumo equivalentes: siempre es igual a 4 unidades consumidas al mes, casi siempre es igual a 2 unidades consumidas al
mes, algunas veces igual a 1 unidad al mes.
4 x 4.1% + 2 x 20.9 % x 1 x 59.5%=1.177 Equivalente a 1.2
Tabla 35.
Estimación de frecuencia de compra presentación 500 gr. /fuente: encuesta
Mercado Objetivo
Preferencia
de Tienda
Presentación Frecuencia de Compra
Unidades por
Compra mes
Unidades de
Compra Anual
146 Oxxo 2% 540 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 175
807 Mass 12% 540 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 969
4,645 Tambo 70% 540 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 5,574
410 Listo 6% 540 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 492
609 Bioferias 9% 540 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 731
6,617 Total, Clientes Total 7,940
Nota: Elaboración propia.
76
Tabla 36.
Estimación de frecuencia de compra presentación 100gr. /fuente: encuesta.
Mercado Objetivo
Preferencia
de Tienda
Presentación Frecuencia de Compra
Unidades por
Compra mes
Unidades de
Compra Anual
122 Oxxo 2% 1190 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 146
675 Mass 12% 1190 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 810
3,884 Tambo 70% 1190 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 4,661
343 Listo 6% 1190 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 412
509 Bioferias 9% 1190 gr 1 x semanas, 2 veces al mes, 1 vez al mes 1.2 611
5,533 Total, Clientes Total 6,639
Nota: Elaboración propia.
77
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para calcular la demanda: se utiliza “el promedio ponderado de la compra mensual x el
mercado objetivo” y luego se multiplica por 12 meses para obtener la demanda anual.
Tabla 37.
Cuantificación anual de la demanda (expresado en unidades)
Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
Presentación 500 gr 92,637 94,129 98,514 103,103 107,905
Presentación 1000 gr 77,455 78,702 82,368 86,205 90,221
Total unidades 170,092 172,831 180,882 189,308 198,126
Nota: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad.
Actualmente en el Perú se está impulsando la producción de una variedad de frutas,
especialmente en las ciudades de Cusco, Cajamarca y Junín, ya que estas cumplen con las
condiciones climáticas para dicho impulso. En lo que respecta al consumidor peruano, este se
destaca por valorar la fruta en conserva, en especial porque valoran lo práctico que es al
momento de servir, que la pulpa sea limpia, así como también que posee un mayor tiempo de
almacenaje; muy distinta a la fruta fresca que requiere lavado, pelado y picado para que esta
pueda ser ingerida.
El cliente peruano se caracteriza a la hora de comprar, por ser muy detallista en cuanto
a la elección, ya que se enfoca en la calidad del producto, adicionalmente los momentos de
consumo de las conservas de frutas son todo el año, es decir, es estable, utilizándose
específicamente en las tortas, cocteles y postres.
78
La conserva de piña se consume habitualmente los fines de semana, los días feriado,
cumpleaños y festejos donde se encuentra toda la familia reunida, tales como navidad y año
nuevo, también se utiliza en los tragos o como aperitivos que consumen en los bares o
restaurantes. En conclusión, el consumo es todo el año, solo debemos identificar el canal
adecuado para lograr una mejor distribución efectiva.
La estacionalidad de la Piña en el Perú es durante todos los meses del año, sin embrago
hay meses donde la producción de la piña es menor, siendo estos los meses entre setiembre y
enero, y de mayor producción durante el periodo febrero - agosto. Por otro lado, el coco
también tiene una producción durante todo el año, pero en menor escala que la piña.
Nuestra estrategia será en el periodo de los meses Junio – Agosto, nuestro nivel de
producción aumentara para cubrir la demanda en los meses de baja estacionalidad de nuestra
materia prima.
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
A continuación, detallamos el programa de ventas en unidades y valorizadas por
presentaciones (540 gr y 1,190 gr) correspondiente al proyecto “Piñacoconut”
Tabla 38.
Ventas en unidades.
Presentación
Proyección de Venta Anual en Unidades
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presentación 540 gr 92,637 94,129 98,514 103,103 107,905
Presentación 1190 gr 77,455 78,702 82,368 86,205 90,221
Total 170,092 172,831 180,882 189,308 198,126
Nota: Elaboración propia.
79
Tabla 39.
Ventas en Soles.
Presentación Precio
Proyección de Venta Anual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presentación 540 gr S/7.12 558,964 567,963 594,421 622,111 651,090
Presentación 1190 gr S/11.92 782,428 795,025 832,060 870,820 911,385
Ventas (sin IGV) 1,341,392 1,362,988 1,426,480 1,492,930 1,562,475
IGV 241,451 245,338 256,766 268,727 281,246
Ventas (con IGV)
1,582,843 1,608,326 1,683,247 1,761,658 1,843,721
Nota: Elaboración propia.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Piñacoconut es una conserva de fruta lista para consumir o ready to eat, hecha a base
de piña Golden a la que se añade agua y esencia de coco y aditivos para mantener su vida útil.
a) Las presentaciones serán en dos formatos:
• Frasco de 1190 gramos – equivalente a un frasco de 42oz con tapa negra
• Frasco de 540 gramos – equivalente a un frasco de 20oz con tapa negra.
b) Marca: Piñacoconut
Justificación del Nombre: Es la combinación de ambas frutas, piña (español) y coconut
(inglés) para hacer el nombre más atractivo y llamativo.
80
c) Logotipo:
Figura 36. Logo empresa. Elaboracion propia.
Elementos del logo: Nuestro logo tiene de fondo una palmera como representación de
lo tropical y refrescante que resulta el mix de estas dos frutas seleccionadas para nuestra
conserva, la piña y coco juntos hará que nuestros consumidores se transporten a otro lugar y
disfruten de lo mejor.
d) Colores:
Usamos el color naranja para el nombre de la marca que representa la energía e
innovación del producto, el verde de la palmera y el fondo de logotipo que representa la
naturalidad.
Los otros colores como amarillo que es el color de la piña se le asocia con la luz del
sol, por lo que transmite alegría, optimismo, energía y juventud y el color marrón del coco
indica seguridad, constancia, fiabilidad y reflexión.
Verde, amarillo, marrón y anaranjado
e) Tipografía:
La palabra” PIÑACOCONUT” está escrito en tipografía Bodoni Egyptian Pro en
mayúsculas el cual resalta el nombre de la marca con un estilo dinámico, desenfadado y
divertido.
81
Bodoni Egyptian Pro, tamaño 16
f) Eslogan:
“Déjate llevar por la combinación perfecta de lo tropical”.
Deseamos trasmitir por medio del eslogan una sensación de tranquilidad y pausa en
medio de un mundo rápido y lleno de stress, debido a que actualmente existe la percepción de
vivir en un mundo que no para y que cualquier momento de descanso es bien apreciado dándole
con nuestro producto ese momento que necesitamos para relajarnos y olvidarnos del stress
diario.
El producto está compuesto por los siguientes elementos
g) Empaque: Envases de vidrio.
El producto ira empacado en frascos de vidrio, nuestro proveedor será Owens, el frasco
de vidrio tiene como característica que es de material seguro para los consumidores y el
Planeta, porque es puro, natural e infinitamente reciclable, siendo la opción más inteligente
debido a la economía en el uso de recursos y energía.
h) Características del frasco de vidrio:
Figura 37. Caracteristicas y partes del envase de vidrio. Adaptado de “Tarros de vidrio: características y tipos”,
por Empresa Torreto Vidre, 2017.
82
Tabla 40.
Presentaciones de Piñacoconut
Frasco Dimensiones
540 gramos –
20oz (C -321)
• Capacidad (ml): 580 ml
• Peso (gr): 260 gr
• Diámetro (mm): 86,5 mm
• Altura (mm): 130 ml
1190 gramos –
42 OZ (C-654)
• Capacidad (ml): 1250 ml
• Peso (gr): 590 gr
• Diámetro (mm): 88.94 mm
• Altura (mm): 155.70 mm
Nota: Elaboración propia.
Ventajas:
• Conserva el sabor y permite la conservación del producto.
• Es amigable con el medio ambiente.
• Es reciclable y/o reutilizable.
i) Etiqueta:
La etiqueta es parte importante para la presentación de un producto, es lo primero que
el cliente verá y tomará como referencia al momento de elegir nuestro producto, por ello debe
83
ser llamativo y que en la etiqueta puedan encontrar la información principal a través de
imágenes e información.
El material de la etiqueta es de papel couché adhesivo con acabado de barniz UV.
La información que se declarará en la etiqueta por tamaño será:
Tabla 41.
Información en etiquetado
Piña con agua de coco y esencia para frasco
20 oz
Piña con agua de coco y esencia para frasco
42 oz cuadrado:
• Declaración de identidad: Piña golden
con agua de coco.
• Peso neto 540g.
• Código de barras.
• Código QR
• Guardar en un lugar seco alejado de la luz
solar.
• Después de abierto, refrigerar y usar
dentro de 15 días.
• Información nutricional.
• Ingredientes: Piña, agua, azúcar, ácido
cítrico, ácido ascórbico, esencia de coco,
agua de coco.
• Contiene coco
• Producto de Perú
• Ver código de lote en el vidrio.
• Declaración de identidad: Piña golden con
agua de coco
• Peso neto 1.19 kg
• Código de barras
• Código QR
• Guardar en un lugar seco alejado de la luz
solar.
• Después de abierto, refrigerar y usar
dentro de 15 días.
• Información nutricional.
Nota: Elaboración propia.
84
Figura 38. Datos nutricionales del formato 540 gramos. Elaboración propia.
Figura 39. Etiqueta para presentación de 1000 gr. Elaboración propia.
4.3.2. Precio.
Nuestro producto estará orientado a los segmentos de la zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana, de nivel socioeconómico A y B en el rango de edades 25 – 55 años.
Consideramos que este segmento tiene el poder adquisitivo, dispuestos a pagar precios por
cada presentación.
De acuerdo con nuestro estudio de mercado, mediante encuesta donde concluimos que
el consumidor final está dispuesto a pagar entre S/. 8.50 – S/. 9.40 por la presentación de 540
gramos y entre S/. 14.50 - 15.40 por la presentación de 1019 gramos.
85
Figura 40. Grafica precio de conserva de 540 gramos. Elaboración propia.
Figura 41.Grafica precio de conserva de 1190 gramos. Elaboración propia.
4.3.3. Plaza.
Nuestros productos serán distribuidos a través del canal de venta indirecta, lo estamos
dividiendo en Canal Moderno y Canal Online logrando llegar de esa manera a nuestro mercado
objetivo.
• Canal moderno y canal online.
PIÑACOCONUT estará presente inicialmente en el canal moderno y tradicional como
vemos a continuación:
86
Figura 42. Número de tiendas en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración propia.
Canal moderno:
La venta será a través de las tiendas por conveniencia, tomando como referencia los
resultados de nuestras encuestas, arrojaron que el 70.3% indicó que le gustaría encontrar
nuestra conserva en la tienda Tambo y que son personas del sector NSE A y B, en estas tiendas
se ofrecerá ambas presentaciones de 540 gramos y 1190 gramos.
Las tiendas por conveniencia serán nuestro principal canal de distribución, nos hemos
enfocado en abarcar las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
• ➢ Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
• ➢ Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
Como parte de la investigación de mercado, hemos elaborado una relación de las
tiendas por conveniencia de cada distrito, teniendo así un total son 169 tiendas por
conveniencia.
La forma de distribución de nuestras conservas será el traslado a cada una de las tiendas
con la cantidad requerida de manera que abastezcamos la demanda de la tienda y las fechas de
entrega serán según la solicitud y previa coordinación con cada una de ellas.
87
Canal online a través de la página web de Piñacoconut:
Otra manera de vender nuestros productos será a través de nuestra página web, que nos
servirá para la venta directa a restaurantes y bares que requieran nuestra conserva como insumo
para diversos postres, bebidas alcohólicas y no alcohólicas.
De manera tal, que los clientes puedan enviarnos su requerimiento y solicitud de
cotización a través de nuestra página web y luego un ejecutivo de ventas se estaría
comunicando con ellos para consolidar a más detalle la posible venta.
La entrega y distribución será según el contrato que cerremos con el cliente, ofreciendo
pago contra entrega o luego de una previa evaluación financiera se podría revisar dar crédito a
30 días, según sea el caso.
Del mismo modo, las zonas a abarcar serían los locales que se ubiquen en la zona 6 y
7 de Lima Metropolitana.
Figura 43. Modo de distribución de Piñacoconut. Elaboración propia.
Capacidad logística y localización:
La empresa cuenta con una planta de producción y almacenaje, las cuales cuentan con
capacidad de almacenaje de 200 metros cuadrados, en su mayor parte implementaremos un
sistema de entrega de DIRECT SHIPMENT tanto a los locales de los intermediarios o sus
centros de distribución de ser el caso, así evitaremos costos adicionales de almacén e inventario
sin rotación.
El almacén principal tiene una extensión de 200 m2 y se encuentra ubicado en
Chorrillos, el cual funciona como base de producción y distribución para todos los puntos de
venta en Lima.
88
Transporte:
Contaremos con una Van de transporte la cual recorrerá los distintos puntos de venta
según un cronograma de entrega. Al haber gran concentración de distribuidores en las zonas 6,
7 que abarcaremos el costo de transporte no será alto sin embargo debemos invertir en un
transporte con capacidad media para poder realizar en menos rutas las entregas de pedidos.
El costo del flete estará incluido en el precio del producto en un porcentaje del 1.5 %
como costo adicional. Incluido en el precio de venta a los canales.
Capacidad de comercialización:
La empresa actualmente cuenta con 1 oficina administrativa, con un área de ventas
corporativa, la cual se hace cargo de los tipos de clientes empresa según el tipo de canal.
Las oficinas de esta fuerza de ventas corporativa están ubicadas en la sede principal de
San Isidro.
4.3.4. Promoción.
La promoción se enfocará en establecer una relación y conexión con los consumidores
de manera que promovamos la marca.
De igual manera resaltaremos en la promoción los principales atributos y beneficios los
cuales generan el consumo de la conserva de piña con agua de coco que posee gran cantidad
de minerales como potasio, magnesio, cobre, hierro y vitamina C.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Para comenzar la campaña de lanzamiento de Piñacoconut, será a través de
diversas tácticas.
89
• Diseñar la web y las redes sociales de la marca:
El objetivo principal de nuestro plan de medios digital es el de estructurar un
ecosistema digital en los que cada medio cumpla una función específica con objetivos
comerciales, de engagememt y retroalimentación de información de los usuarios.
• Facebook:
En esta plataforma se activará como foco de comunicación y fidelización.
Buscaremos en esta red mostrar todos los beneficios y ventajas que tiene
PIÑACOCONUT para ser el acompañante de sus meriendas como postres y
preparaciones de diversos cocteles dándoles la mejor propuesta para nuestro público
meta.
Facebook de Piñacoconut: https://www.facebook.com/Piñacoconut-
100656455022937/?modal=admin_todo_tour
*Para fidelizar y comunicar
• Instagram:
Al ser una plataforma altamente visual reflejaremos en las fotos las opciones de
cómo pueden acompañar nuestra conserva y preparar diversas recetas, adicional
mostraremos las propiedades del producto, testimonios de influencers por medio de las
historias e imágenes que motiven el consumo del
mismo.https://www.instagram.com/piñacoconut/
*Motivar e informar a los seguidores
• Web:
PIÑACOCONUT contará con una página web, creada en la herramienta WIX,
la cual será: https://www.piñacoconut.com/ para generar las ventas, informar y
comunicar.
90
• Implementación de campañas de reconocimiento de la marca y contenido
en medios virtuales y tradicionales:
Por medio de los canales de comunicación digitales lograremos un alcance alto
que nos permitirá llegar a una gran cantidad de público objetivo rápidamente y de forma
eficiente en cuanto al costo de los mismos.
- Comerciales en YouTube
- Publicaciones diarias en Facebook
- Publicaciones diarias en Instagram
- Apoyo en influencers del medio más reconocidos
- Banners publicitarios
- Activación en tienda de conveniencia y bioferias.
- Página Web (Código QR)
- Implementación estrategias promocionales pull en medios digitales:
✓ Sorteos: A través de nuestro código QR, el consumidor podrá entrar a nuestra
web y participar en un juego ruleta teniendo la opción de ganar productos free.
Figura 445. Imagen de código QR. Adaptado de “Escaneo de código QR”, por Blog Freepik,
2019.
91
• Publicidad:
Participación en el BLACK FRIDAY y Cyberdays y días del Shopping, dando
descuentos especiales en esas fechas a nuestros clientes.
Fecha de los Cyberdays – del 20 al 23 de mayo.
Figura 456. Imagen de CyberDays. Adaptado de “¿Cuál es el origen del Cyber Days?”, por Radio
Programas del Perú, 2017.
• Fecha del día del Shopping – del 28 y 29 de Septiembre.
Figura 467. Imagen del Día de Shopping. Adaptado de “Día del shopping”, por Centro Comercial Plaza
Norte, 2019.
92
• Fecha del Black Friday – el 27 de noviembre
Figura 47. Imagen del Black Friday. Adaptado de “¿Preparado para el Black Friday en Perú?”, por
Mercado Negro, 2018.
Participar en eventos y realizar activaciones con promoción de ventas:
Sampling y activaciones:
La mejor manera de empezar a promocionar y hacer conocido nuestra conserva, será
entregando una muestra de PIÑACOCONUT durante los dos primeros meses de lanzamiento
y en fechas particulares de eventos de interés de nuestro público meta, de esa manera
empezamos a hacer un terreno para que el público sepa y ya tenga una percepción y
conocimiento de nuestra conserva.
• La degustación de muestras del producto se realizará con 500 unidades del producto
dentro de los 2 primeros meses, es decir entre junio y julio haremos degustar a 1,500
personas aproximadamente, que estén transitando en las principales tiendas por
conveniencia como Tambo, Oxxo, Listo y Mass. a fin de fomentar el reconocimiento
del producto y la promoción de venta, por medio de anfitrionas que ofrezcan las
muestras del producto.
93
• Implementaremos activaciones en la diversas bioferias en horas punta de la mañana y
la tarde para que sus clientes conozcan el producto y explicarle a detalle nuestra
propuesta de valor.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Tabla 42.
Programación de gastos de promoción y publicidad Año 1:
Gastos para promoción y publicidad Costo estimado
Realizar el pago anual de dominio en wix. S/550.00
Implementación anual de campañas de reconocimiento de la marca en los
medios digitales.
S/1,500.00
Implementación anual de campañas de publicidad. S/1,500.00
Implementación anual de campañas de promoción. S/1,500.00
Degustación del producto, 500 unidades en total para canal moderno. S/750.00
Degustación en bioferias. S/550.00
Total S/6,350.00
Nota:Elaboracion propia.
Tabla 43.
Programación de gastos de promoción y publicidad Año 2.
Gastos para promoción y publicidad Costo estimado
Realizar el pago anual de dominio en wix S/550.00
Mantenimiento anual de campañas de publicidad S/1,500.00
Mantenimiento anual de campañas de promoción S/1,500.00
Degustación en bioferias S/550.00
Total S/4,100.00
Nota:Elaboracion propia.
94
Tabla 44.
Programación de gastos de promoción y publicidad Año 3.
Gastos para promoción y publicidad Costo estimado
Realizar el pago anual de dominio en wix. S/550.00
Mantenimiento anual de campañas de publicidad. S/1,500.00
Mantenimiento anual de campañas de promoción. S/1,500.00
Degustación en bioferias. S/550.00
Total S/4,100.00
Nota:Elaboracion propia.
Tabla 45.
Programación de gastos de promoción y publicidad Año 4.
Gastos para promoción y publicidad Costo estimado
Realizar el pago anual de dominio en wix. S/550.00
Mantenimiento anual de campañas de publicidad. S/1,500.00
Mantenimiento anual de campañas de promoción. S/1,500.00
Degustación en bioferias. S/550.00
Total S/4,100.00
Nota:Elaboracion propia.
95
Tabla 46
Programación de gastos de promoción y publicidad Año 5.
Gastos para promoción y publicidad Costo estimado
Realizar el pago anual de dominio en wix S/550.00
Mantenimiento anual de campañas de publicidad S/1,500.00
Mantenimiento anual de campañas de promoción S/1,500.00
Degustación en bioferias S/550.00
Total S/4,100.00
Nota:Elaboracion propia.
96
Capítulo V. Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Basándonos a la ley general de sociedades (Ley n° 26887), la empresa Conservas del
Campo S.A.C estará sujeta al régimen de la Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) según el
artículo 234, ya que estará constituida por 5 accionistas. Los accionistas que constituyen esta
sociedad podrán tener una participación en toda la gestión, la administración y la
representación social como empresa.
Tabla 47.
Participación de los accionistas.
Accionistas Participación
Campos Paucar 20%
Córdova Yovera, Juan Pablo 20%
Herencia Peña, Lisseth Joan 20%
Jara Contreras, Alejandro Lester 20%
Jiménez Alanya, Karen Milagros 20%
Nota: Elaboración propia.
Según esta norma es la más recomendada para una empresa pequeña o mediana, para
ello se deben cumplir ciertas características tales como:
• Esta sociedad consta mínimo de dos socios y máximo 20 socios.
• Existe una responsabilidad limitada entre los accionistas, quiere decir que estos no serán
responsables de las deudas en sociedad.
• Los accionistas podrán hacer sus aportes en efectivo o bienes, a esto se le llamará capital
social.
97
• Las acciones de cada socio son nominativas, quiere decir que se pueden emitir a nombre
del titular o pueden colocarse en venta de un socio a otro.
• Las acciones de los socios no deben inscribirse en el Registro Público de Mercado de
Valores.
• Es obligatorio que las empresas usen las siglas S.A.C. Las partes que se deben seguir
para constituir una empresa son las siguientes:
- Búsqueda y reserva de nombre.
- Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad.
- Aporte de Capital.
- Elaboración de Escritura Pública ante el Notario.
- Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la
SUNARP.
- Inscripción al RUC para personas jurídicas.
Tabla 48.
Valorización para formar para constituir una empresa.
Actividad Precio Venta
Búsqueda de nombre, consulta a través de inmediata y
asegura de SUNARP online.
30 minutos S/. 5
Reserva de nombre, verifica la no coincidencia con otro
nombre o denominación.
S/. 20
Minuta de constitución, escritura pública y lavación 4 días S/. 450
Entrega de la MYPE 24 horas
Obtención del RUC Gratuito
Total S/ 565.00
Nota: Elaboración propia
98
Nosotros para constituir la empresa trabajaremos con un estudio contable, lo cual tiene
un costo total de 560 nuevos soles, con un tiempo máximo de 5 días hábiles, este procedimiento
incluye todos los trámites y pagos de derecho hasta constituir la empresa Piñacoconut. (Merino
& Ore Asociados, 2020).
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Después de que la empresa está legalmente constituida, se debe registrar la marca ante
Indecopi, para ello se puede contratar un abogado de marcas o ir directamente a las oficinas de
Indecopi y realizar los siguientes pasos:
Paso 1: verificar dentro de las marcas de Indecopi que no exista otra similar o semejante
a nuestra marca, de acuerdo a la clasificación de NIZA, en ese caso nosotros pertenecemos a
la clase 29 que consiste en productos como: carne, pescado, carne de aves y carne de caza;
extractos de carne; frutas y verduras, hortalizas y legumbres en conservas, congeladas, secas y
cocidas; jaleas, confituras, compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y grasas
comestibles.
Paso 2: realizar la búsqueda figurativa y fonética de nuestra marca en las oficinas de
Indecopi, con el documento de DNI vigente, identificar la clase del producto, realizar el pago
en el Banco de la Nación, presentar el voucher de pago y solicitar la búsqueda, luego de todo
este procedimiento los resultados serán entregados de manera impresa y sellados.
Paso 3: solicitar el registro de marca ante Indecopi, este trámite puede ser realizado vía
online.
99
Figura 48. Presentación de solicitud de marcas. Adaptado de “Presentación de solicitud de marcas”, por el
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual, 2020.
Requisitos para elaborar una patente:
• La empresa debe contar con RUC activo y habido.
• La empresa debe contar con un proyecto como mínimo que puede ser: una innovación
de producto o proceso en una etapa de idea, en desarrollo de producto terminado, y el
diseño de la apariencia particular del producto.
• La empresa debe realizar su solicitud de patente como persona jurídica.
Si la empresa decide patentar su marca, esto tendría un costo de S/. 1269.07
100
Tabla 49.
Tabla de valorización del registro de marca
Descripción Soles
Búsqueda Fonética de la Marca según Clase S/. 102.31
Búsqueda Figurativa de la Marca según Clase S/. 12.11
Solicitud de Registro de la Marca S/. 534.99
Total S/. 649.41
Nota: Adaptado de “Presentación de solicitud de marcas” por el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia
y de la Protección de la Propiedad Intelectual, 2020.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
¿Qué es una licencia de funcionamiento? Es la Autorización que otorgan las
municipalidades para el desarrollo de actividades económicas en un establecimiento
determinado, en favor del titular de las mismas. Su vigencia es INDETERMINADA.
Texto único ordenado de la ley marco de Licencia de Funcionamiento N°28976:
Es la norma que tiene como finalidad establecer el marco jurídico aplicable al
procedimiento para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
¿Qué se evalúa para otorgar una licencia de Funcionamiento? Para el otorgamiento de
una Licencia de Funcionamiento, la Municipalidad evaluará los siguientes aspectos:
• Zonificación y compatibilidad de usos.
• Condiciones de Seguridad en Defensa Civil.
101
Tabla 50.
Requisitos para solicitud licencia de funcionamiento.
Requisitos Formulario / código / ubicación
Plazo para
resolver (en
días hábiles)
Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que incluya:
a) Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos: su número de R.U.C. y el
número de D.N.I. o Carné de Extranjería de su representante legal.
Formato de declaración jurada
para licencia de funcionamiento
Hasta
En el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, Declaración Jurada del
representante legal o apoderado señalando que su poder se encuentra vigente, consignando
el número de Partida Electrónica y asiento de inscripción en la Superintendencia Nacional
de Registros Públicos (SUNARP)
04 días
Declaración Jurada de cumplimiento de las condiciones de seguridad en la edificación. Declaración jurada de
cumplimiento de las condiciones
de seguridad en la edificación
Nota: Adaptado de “Departamento de autorización municipal de funcionamiento” por la Municipalidad de Lima, 2020.
102
Licencia de funcionamiento:
Nuestra planta de producción se encontrará ubicada en el distrito de Chorrillos, los
montos detallados a continuación son en base a lo investigado en dicha municipalidad.
Tabla 51.
Costo de solicitud de licencia de funcionamiento.
Actividad Detalle Costo
Licencia de
Funcionamiento
Licencia de funcionamiento para edificaciones calificadas con
nivel de riesgo medio
S/133.90
Nota: Adaptado de “Departamento de autorización municipal de funcionamiento” por la Municipalidad de
Lima, 2020.
Defensa civil:
Nuestra empresa deberá contar con el Certificado de defensa civil, este se tramita luego
de una inspección técnica de seguridad en defensa civil, el cual es realizado por las
Municipalidades del país, luego de que un establecimiento pasa satisfactoriamente por una
Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones – ITSE, en la cual se evalúan las condiciones
de seguridad arquitectónica, estructural y eléctrica, así como de organización del personal y de
implementación de los equipos de seguridad necesarios según las actividades que se desarrollan
en el establecimiento.
103
Tabla 52.
Requisitos y costos para la obtención de certificado de Defensa Civil.
Requisitos Plazo para resolver
Pago por
derecho
Solicitud (Carta simple) de Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil
15 días (días hábiles) S/97.20
Cartilla y/o Plan de Seguridad en Defensa Civil según
corresponda (Incluye Plano de Evacuación y Seguridad
a escala 1/50, 1/75, 1/100. Los planos deberán estar con
el mobiliario incorporado y acorde al Reglamento
Nacional de Edificaciones (firmado por Arq.)
Pruebas, informes, Protocolos, constancias y otros
documentos relacionados con el objeto de inspección con
fecha vigente, así como la información técnica requerida
por parte del grupo Inspector y/u Órgano ejecutante de la
MSI durante el procedimiento
Nota: Adaptado de “Licencia de funcionamiento” por la Municipalidad Chorrillos, 2019.
DIGESA:
Registros Sanitarios:
Los cuales se realizan a través de la Ventanilla Única de Comercio Exterior.
Certificaciones – HACCP:
Las empresas que elaboran, transforman, preparan y expenden alimentos y bebidas en
Perú están obligadas para su funcionamiento a seguir el sistema de HACCP / APPCC (Análisis
de Peligros y Puntos Críticos de Control) el cual es un método operativo estructurado que ayuda
a evitar peligros de inocuidad alimentaria y abordar el cumplimiento legal. Los principios y
104
directrices para la aplicación de HACCP han sido adoptados por la Comisión del Codex
Alimentarius.
Tabla 53.
Certificación y Costos de DIGESA.
DIGESA % UIT VALOR S/.
Validación –
DIGESA
Validación Técnica del Plan HACCP 23.74% S/1,020.82
Certificación –
DIGESA
Certificado de Libre Comercialización de
Alimentos, bebidas y de Productos Naturales
Fabricados y/o Elaborados en el País, por
Despacho o Lote de Embarque y País de Destino
a solicitud de parte.
1.71% S/73.53
Registros
Sanitario –
DIGESA
Inscripción y Reinscripción en el Registro
Sanitario de Alimentos Bebidas de Consumo
Humano
9.40% S/404.20
Total S/1,498.55
Nota: Adaptado de “Texto unico de procedimientos administrativos” por el Ministerio de Salud, 2018.
Base Legal:
• Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 58-A, Artículo 30° al 77°, 116° al 120° y
Quinta Disposición Complementaria, Transitoria y Final.
• Decreto Supremo N° 004-2014-SA, Modifican e incorporan algunos Artículo del
reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y bebidas, aprobado por
Decreto Supremo N° 007-98-SA, del 30/03/2014, Artículo 1°, 2° y 58-A. (MINSA,
2018).
105
5.1.4. Legislación laboral.
La empresa “Conservas del Campo S.A.C.”, se basa bajo el Decreto Supremo N. º 013-
2013-PRODUCE, en donde se integra lo establecido:
• Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa N. º 28015.
• El Decreto Legislativo N. º 1086.
• Las Leyes:
- N.º 29034
- N.29566
- N.º 29903
- N. º 30056 (Asesor empresarial, 2014).
• Remuneración: Los trabajadores a este régimen (pequeña empresa) perciben por
lo menos la remuneración mínima vital (actualmente, S/. 930.00).
• El descanso vacacional: Los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la
Actividad Privada, tienen derecho como mínimo, a quince (15) días calendario de
descanso por cada año completo de servicios.
• Jornada laboral: Para los trabajadores de la empresa la jornada es igual al régimen
laboral común, la cual es de (08) horas diarias o (48) a la semana; Sin embargo, en
los centros de trabajo cuya jornada laboral se desarrolle habitualmente en horario
nocturno, no se aplicará la sobretasa del 35% de la remuneración vital prevista para
el régimen común.
• Seguro Social de Salud: Los trabajadores están comprendidos en la presente
norma, conforme al Art. 1 de la Ley Nro. 26790, Ley de Modernización de la
Seguridad Social en Salud, donde menciona que los aportes de los trabajadores en
actividad, equivale al 9% de la remuneración o ingreso. La base imponible mínima
mensual no podrá ser inferior a la Remuneración Mínima Vital vigente.
106
• Pensiones: Bajo la presente modalidad, los trabajadores podrán afiliarse a
cualquiera de los regímenes previsionales (ONP -AFP), donde el mismo tiene la
decisión de su incorporación o permanencia a los mismos.
• Gratificaciones: Los montos de las gratificaciones bajo esta modalidad son
equivalente a media remuneración durante los 2 periodos del año en ocasión de las
Fiestas Patrias y la Navidad.
• Descanso Semanal obligatorio: Al igual que en el régimen laboral común de la
actividad privada, los descansos semanales y de días feriados son obligatorios.
• Seguro de Vida: La empresa toma el seguro del trabajador bajo la Ley de
Consolidación de Beneficios Sociales, a partir de los tres meses de servicios. En
donde la prima es única y renovables mensualmente. Para los trabajadores
empleados es igual al 0.53% de la remuneración mensual de cada asegurado,
correspondiente al mes inmediato anterior a la vigencia mensual del seguro.
• Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Los trabajadores tendrán derecho
al 50% de este depósito del mismo.
• Indemnización por despido: Bajo nuestra modalidad como pequeña empresa, esta
es equivalente a 20 remuneraciones diarias por año de servicios con un máximo de
120 remuneraciones diarias. Entre ambos, la fracción anual se abonan por dozavos.
• Seguro Social: 9% de remuneración social.
• Seguro de Vida: 0.53% de remuneración mensual de cada asegurado.
• Compensación por tiempo de servicios: 50% de depósito al trabajador.
107
5.1.5. Legislación tributaria.
Tabla 54.
Legislación tributaria.
Actividad Detalles Valorización
Comprobantes
de Pago
Facturas, Boletas de venta o Tickets, Notas de Crédito,
Notas de Débito y Guías de Remisión. Todos los
documentos deben todos electrónicos.
Libros
Contables
Registro de Ventas, Registros de Compras, Libro Mayor
y Libro Diario
-------
Planilla
Electrónica
Sirve, para realizar los pagos de las panillas mensuales,
Pagar Essalud, ONP, retenciones de 4ta y 5ta categoría.
AFP net. Se usa para las retenciones y pago de AFP.
(PLAME)
Tributos
mensuales
18% sobre las ventas después de la deducción en las
compras (IVG)
18%
Declaración
anual
El pago de la renta se calcula a la utilidad generada 10% -
29.5%
ITF
Impuesto creado en el año 2004, permite la bancarización
de las operaciones económicas y comerciales de empresas
y personas naturales a través del sistema financiero.
0.01%
Nota: Adaptado de “Régimen MYPE tributario” por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria, 2020.
Base legal:
• Ley 30056 “ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el
desarrollo productivo y el crecimiento empresarial”.
• Régimen Laboral Ley N° 27711 (DL N° 728 / DS N° 001-97-TR).
108
• R.M. N° 242-2017-TR fecha 29/12/2017 Modificación que aprueba la información
de la planilla electrónica.
• R.S. N° 165-2018/SUNAT publicado el 27/06/2018 Prorrogan el uso opcional de
los referidos PDT o de los formularios Declara Fácil.
5.1.6. Otros aspectos legales.
El RMT está dirigido a personas naturales o jurídicas que inician un negocio cuyas
empresas son pequeñas o microempresas, para ellos deberán regirse a ciertos requisitos: No
tendrán un límite de compras, pero si a un límite de ventas el cual será de 1700 IUT, eso
equivale a 7 140 000 soles o 595 mil soles al mes. Este régimen tributario les permite a estas
empresas poder emitir boletas, facturas y todos los documentos y comprobantes que la ley los
permita; además, llevarán libros contables de acuerdo a sus ingresos netos. Si son menores a
las 300 UIT deberán llevar libros de compras, libros de ventas y libro diarios de formato
simplificado y si supera las 300 UIT deberán acogerse al segundo párrafo del artículo 65 de la
Ley del impuesto a la renta.
Entre los impuestos que deben de declarar y pagar está el impuesto a la renta mensual
el cual está estipulado en 1% del valor neto de las ventas; sin embargo, si no fuese así y las
ventas de ese mes superan las 300 UIT que es un aproximado de 1 260 000 soles será el 1.5%;
asimismo, deberán pagar el 18% de IGV y también deberán presentar cada año la declaración
jurada de impuesto a la renta de la empresa.
Las tasas que se aplican a la presentación jurada del impuesto a la renta al año son las
siguientes: Si el valor de la declaración es menor a 15 IUT, eso significa que el impuesto a la
renta que se debe pagar es el 10%, pero si el valor de la declaración jurada supera los 15 UIT,
entonces deberán pagar el 30% a la SUNAT.
109
5.1.7. Resumen del capítulo.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 55.
Resumen del capítulo (importe en soles.)
Descripción
Tiempo de
Duración
Total, Valor
Venta
IGV
18 %
Total, Precio de
Venta
% Dis
Gastos de
Administración
% Dis
Gastos de
Ventas
%
Dis
Gastos de
Producción
Constitución de la empresa
Búsqueda de índices ante la SUNARP 30 minutos 5 5 1 5 - - - -
Reserva de nombre ante la SUNARP 30 días 20 20 1 20 - - - -
Elaboración de minuta, Elevar la escritura pública a SUNARP 4 días 450 81 531 1 531 - - - -
Inscripción de RRPP 24 horas 90 90 1 90 - - - -
Trámite para obtención del RUC Gratis Gratis - 1 - - - - -
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética 30 minutos 102 102 0.8 82 0.2 20 - -
Búsqueda figurativa 3 a 10 días 12 12 0.8 10 0.2 2 - -
Patentar la marca 30 días 1,269 1,269 0.8 1,015 0.2 254 - -
Registro de marca 30 días 535 535 0.8 428 0.2 107 - -
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 15 días 134 134 0.35 47 0.15 20 0.5 67
Licencia de Defensa Civil 15 días 97 97 0.35 34 0.15 15 0.5 49
Análisis fisicoquímicos y microbiológicos 7 días 240 43 283 - - - - 1 283
Habilitación, Certificación y Registro Sanitario de DIGESA 30 días 2,923 2,923 - - - - 1 2,923
Total, Inversión 6,002 2,262 418 3,322
Nota: Elaboración propia
111
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 49. Organigrama funcional. Elaboración propia.
En el cuadro siguiente se muestra la cantidad de trabajadores en planilla que tendremos
año a año, podemos visualizar que al finalizar el proyecto contaremos con 13 colaboradores.
112
Tabla 56.
Cantidad de trabajadores por año.
Cargo Área Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Año
5
Gerente General Administrativa 1 1 1 1 1 1
Asistente Administrativo Administrativa 1 1 1 1 1 1
Jefe Comercial y Marketing Ventas 1 1 1 1 1 1
Ejecutivo de Ventas Ventas 1 1 1 1 1 1
Coordinador de Marketing Ventas 1 1 1 1 1 1
Jefe de Operaciones y Logística Producción 1 1 1 1 1 1
Coordinador de Operaciones Producción 1 1 1 1 1 1
Coordinador de Logística producción 1 1 1 1 1 1
Operario de producción Producción 2 5 6 6 6 6
Total, de trabajadores 10 13 14 14 14 14
Nota: Elaboración propia
113
5.2.2. Servicios tercerizados.
“Conservas del Campo S.A.C” contará con 6 servicios tercerizados, los mismos que se encuentren bajo la ley N. º 29245, cuya ley que se
refiere a los servicios de tercerización:
Tabla 57.
Servicios tercerizados.
Servicios Nro. De Personas
Contador 1
Asesor Legal 1
Servicio de Distribución 1
Servicio de Seguridad 2
Servicio de Limpieza 2
Mantenimiento de Maquinarias 1
Nota: Elaboración propia.
114
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.
Tabla 58.
Descripción del Gerente General.
Posición: Gerente General
Puesto Área Administrativa Reporta a: Junta de Accionistas
Objetivo: Dirección, planificación, administración y control.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado / Ingeniero Ingeniero Industrial / Administración de empresas
Funciones: Periodicidad:
Planeamiento, dirección y control de los procesos en planta. Manejo de
comunicación de la empresa Conservas del Campo S.A.C.
Permanente
Firma de contratos Permanente
Aprobación de presupuesto, compras, gastos, sueldos. Permanente
Manejo y administración de personal Permanente
Supervisión del correcto funcionamiento de los procesos de la empresa. Permanente
Reunión con los accionistas Mensual
115
Reunión con las jefaturas de para seguimiento Semanal
Elaboración del Plan Estratégico Anual
Personal a cargo: Asistente administrativo y subordinados
Relaciones Internas: Gerencia
Relaciones Externas: Clientes, proveedores
Perfil Técnico Administración general Conocimiento de leyes laborales.
Contabilidad básica y finanzas
Manejo de Presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Métodos científicos
Conocimiento íntegro del proceso de producción
Aplicación de técnicas administrativas y de producción
Perfil de Competencia: Manejo de conflictos, liderazgo, socialización, comunicación y comunicación.
Tipo de contrato: Contrato de naturaleza indefinido
Remuneración: S/. 6,000 nuevos soles
Ubicación física: Oficina
116
Jornada: Diurna
Beneficio Social: Si
Horario: Lunes a viernes 08:00 am a 17:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
Tabla 59.
Descripción Puesto Asistente Administrativo.
Posición: Asistente Administrativo
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Administración de la oficina y gestión
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Técnico Técnico en administración de empresas Administración de empresas
Funciones: Periodicidad:
Control del personal, servicios de Outsourcing Diario
Desarrollo y ejecución de desarrollo de fidelización al cliente Diario
Organización de los colaboradores en horarios. Mensual
117
Trato con proveedores para pagos Semanal
Elaboración de reportes de las ventas. Semanal
Encargado de contacto con proveedores. Semanal
Elaborar reporte de pagos a los proveedores. Mensual
Pago a planilla Mensual
Relaciones Internas: Personal administrativo, comercial y Outsourcing
Relaciones Externas: Proveedores
Perfil Técnico Técnico
Perfil de Competencia: Organizado, proactivo, responsable, servicial, amable, capacidad de trabajo en equipo, paciente e
inteligencia emocional desarrollada.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/. 1,200 nuevos soles
Ubicación física: Oficina
Beneficio Social: Si
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 60.
Descripción del Jefe de Operaciones y logística.
Posición: Jefe De Operaciones y Logística
Puesto Área de producción Reporta a: Gerente General
Objetivo: Garantizar la fluidez de la operación del área productiva, Plantear y organizar estrategias para alcanzar los objetivos.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Bachiller Ingeniero de Industrias Alimentarias y Administración
Funciones: Periodicidad:
Supervisar que las áreas a cargo trabajen de manera óptima. Diario
Realizar un plan operativo, ejecutar, supervisar y evaluar. Diario
Minimizar los costos de producción y optimizar los recursos, tiempo y calidad de producción. Diario
Asegurar el cumplimiento de los coordinadores. Diario
Hacer cumplir las políticas de la empresa, para asegurar la buena conducción de las operaciones. Diario
Asegurar la rentabilidad de la empresa. Diario
Velar por el bienestar de las personas que estén a su cargo Permanente
119
Hacer cumplir las medidas de seguridad, salud ocupacional, impactos ambientales, peligros y riesgos
significativos.
Permanente
Relaciones Internas: Gerencia
Relaciones Externas: Proveedores
Perfil Técnico Manejo de presupuestos
Manejo de gestión de riesgos
Gestor de distribución
Conocimiento de leyes laborales.
Contabilidad básica y finanzas
Conocimiento íntegro del proceso de producción y logística
Perfil de Competencia: Organizado, responsable, trabajo bajo presión.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/. 3,500 nuevos soles
Ubicación física: Planta
Beneficio Social: Si
Nota: Elaboración propia.
120
Tabla 61.
Descripción del Jefe Comercial de Ventas y Marketing.
Posición: Jefe Comercial de Ventas y Marketing
Puesto Área Comercial Reporta a: Gerente General
Objetivo: Comercial
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Bachiller Administración de Empresas / Marketing
Funciones: Periodicidad:
Estrategia para captación de nuevos clientes y distribución Permanente
Cumplimiento de cuotas Permanente
Establecimiento de demanda y requerimiento de producción Permanente
Manejo de presupuesto del área comercial Permanente
Establecer estrategias de marketing Permanente
Negociaciones con clientes Permanente
Reunión con gerencia comercial y control de prospecciones Semanal
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa Semanal
121
Calendarización de actividades de promoción y campañas en el año Semestral
Personal a cargo: Asistente administrativo y
subordinado.
Relaciones Internas: Gerente General
Relaciones Externas: Clientes, proveedores
Perfil Técnico
Administración general
Conocimiento de Marketing
Conocimiento de manejo de presupuestos
Ventas
Perfil de competencia Manejo de conflictos; trabajo en equipo; proactivo; liderazgo; socialización; comunicación
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/.3500 nuevos soles
Ubicación física: Oficina
Nota: Elaboración propia.
122
Tabla 62.
Descripción del Coordinador de Logística.
Posición: Coordinador de Logística
Puesto Área de Almacén Reporta a: Jefe de Operaciones y Logística
Objetivo: Controlar y gestionar la logística y distribución de los materiales de las obras.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Técnico Técnico en Logística Ingeniero Industrial / Administración de empresas
Funciones: Periodicidad:
Controlar stock y calidad de productos Diario
Compra de insumos y materiales Semanal
Recepción de insumos y materia prima Semanal
Analizar y optimizar rutas de reparto Diario
Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal
Coordinar el despacho de pedidos. Diario
Realizar seguimiento de productos despachados Diario
Ingresar información al sistema computarizado Diario
123
Coordinar y supervisar el espacio que se ejecutan bajo los estándares de calidad. Semanal
Personal a cargo:
Relaciones Internas: Jefe de operación y logísticas
Relaciones Externas: Clientes, Proveedores
Perfil Técnico
Habilidad en procesos administrativos
Habilidad en gestión de logística y almacén de materiales
Habilidad en tecnología de la información
Perfil de Competencia:
Liderazgo, visión del negoció, trabajo en equipo, motivación por logros, metódico,
proactivos, capacidad para el trabajo bajo presión
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/. 1,200 nuevos soles
Ubicación física: Planta
Beneficio Social: Si
Horario: Lunes a sábado 08:00 am a 17:00 pm
Nota: Elaboración propia.
124
Tabla 63.
Descripción del Coordinador de Producción.
Posición: Coordinador de Producción
Puesto Área de Producción Reporta a: Jefe de Operaciones y Logística
Objetivo: Alcanzar las metas propuestas por el gerente general.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Técnico Técnico en procesos de producción
Funciones: Periodicidad:
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los procesos de producción y operativos. Diario
Control de calidad Diario
Control de entrada y salida de productos Diario
Establecer el uso de requerimientos para la producción Diario
Búsqueda constaste de la optimización de procesos. Diario
Búsqueda de la optimización de procesos. Semanal
Coordinación y seguimiento de actividades en los procesos de producción y operación. Semanal
Personal a cargo: Operario
125
Relaciones Internas: Jefe de Operaciones y Logística
Relaciones Externas: Clientes, Proveedores
Perfil Técnico Administración general Conocimiento de leyes laborales.
Contabilidad básica y finanzas
Manejo de Presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Métodos científicos
Conocimiento íntegro del proceso de producción
Aplicación de técnicas administrativas y de producción
Perfil de Competencia: Manejo de conflictos, liderazgo, socialización, comunicación y
comunicación.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/. 1,200 nuevos soles
Ubicación física: Oficina
Jornada: Diurna
Beneficio Social: Si
126
Horario: Lunes a sábado 08:00 am a 17:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
Tabla 64.
Descripción del Coordinador de Marketing.
Posición: Coordinador de Marketing
Puesto Área comercial Reporta a: Jefe comercial de ventas y marketing
Objetivo: Crear y captar valor en el consumidor, así mismo crear lealtad y una relación valiosa con los clientes
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitario Bachiller Marketing y Administración
Funciones: Periodicidad:
Apoyar y presupuestar el plan de marketing Permanente
Ejecutar actividades de promoción, publicidad y marketing directo Permanente
Participación en el desarrollo de materiales publicitarios y promocionales. Permanente
Ejecución del plan de fidelización Permanente
127
Mantener actualizado las publicaciones en las redes sociales (Facebook, Instagram, YouTube) y
página web.
Diario
Investigar oportunidades de mercados y desarrollos de productos. Permanente
Personal a cargo:
Relaciones Internas: Jefe Comercial de Ventas y Marketing
Relaciones Externas: Agentes publicitarios
Perfil Técnico Capacitaciones de habilidades sociales.
Asesoría publicitaria.
Técnicas de imagen corporativa.
Relaciones públicas.
Anticipación a nuevas tendencias.
Campañas de márketing exitosas.
Elaboración de estrategias competitivas.
Perfil de Competencia: Creativo, proactivo, dinámico, con mucha fluidez verbal y excelentes habilidades
sociales.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
128
Remuneración: S/. 1,200 nuevos soles
Ubicación física: Oficina
Jornada: Diurna
Beneficio Social: Si
Horario: Lunes a sábado 08:00 am a 17:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
Tabla 65.
Descripción del Ejecutivo de Ventas.
Posición: Ejecutivo de Ventas
Puesto Área Comercial Reporta a: Gerente Comercial y Ventas
Objetivo: Establecer con la gerencia la calidad de ventas proyectadas para cada mes.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Superior Administración, carreras a fines
Funciones: Periodicidad:
129
Contactar posibles clientes Diario
Ejecución del plan de ventas establecido por gerencia Diario
Participar en las actividades de promoción. Diario
Reporte de seguimiento diario Diario
Reuniones de seguimientos de cuotas. Diario
Servicio post venta. Diario
Cobro de facturas. Diario
Coordinación y seguimiento de actividades en los procesos de producción y distribución. Semanal
Relaciones Internas: Gerencia
Relaciones Externas: Clientes
Perfil Técnico Ventas
Perfil de Competencia: Organizado, responsable, trabajo bajo presión, comunicación asertiva.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/. 930 nuevos soles más un bono de S/. 500 por llegar a su meta de ventas
Ubicación física: Oficina y campo
Beneficio Social: Si
Nota: Elaboración propia.
130
Tabla 66.
Descripción Puesto Operario de Producción.
Posición: Operarios (2)
Puesto Área de Producción Reporta a: Jefe de producción
Objetivo: Elaboración del producto.
Grado de
Instrucción
Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado /
Ingeniero
Ingeniero Industrial / Administración
de empresas
Funciones: Periodicidad:
Ejecutores de proceso de producción. Diario
Limpieza del área de producción Diario
Cuidar los pedidos en el traslado. Diario
Movimiento de pallets con transpaleta y manipulación de cajas. Diario
Realizar las tareas asignadas por el coordinador de operaciones en
los tiempos requeridos
Diario
Relaciones Internas: Personal operativo
Relaciones Externas: Proveedores
Perfil Técnico Secundaria Completa
Perfil de Competencia: Alta responsabilidad y disciplina
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/. 930 nuevos soles
Ubicación física: Planta
Jornada: Diurna
Beneficio Social: Si
Horario: Lunes a sábado 07:30 am a 16:30 pm
Tipo de sueldo: Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
131
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Servicio del Contador:
Trabajaremos con un contador independiente que realizará las siguientes actividades:
• Elaboración de los Estados Financieros – Mensual.
• Declaración de Libros electrónicos PLE – Mensual.
• Elaborar la liquidación de impuestos IGV y Rentas, para su provisión con finanzas.
• Declarar la planilla electrónica – PLAME.
• Pago de impuestos mediante la cuenta detracciones.
• Actualizar los nuevos dispositivos tributarios, informáticos y normativos.
• Asesoramiento tributario y financiero en forma permanente.
Servicios de Limpieza:
Se contratará una empresa que realiza servicios de limpieza incluido los materiales, las
actividades serán los siguientes:
• Limpieza de las áreas administrativa.
• Limpieza de las áreas de producción.
• Limpieza del almacén en general.
• Mantenimiento de los servicios higiénicos.
• Encerrado de los pasadizos.
Servicios de Seguridad (Vigilancia):
Se contratará una empresa de seguridad, que sea una empresa de confianza y sólida en
el mercado. Las actividades que realizará son:
• Control de ingreso y salida del personal en la planta.
• Control de ingreso de insumos, materia prima y salida de productos terminados.
• Video vigilancia (monitorio y grabación) de la Planta.
132
• Vigilancia física las 24 horas del día.
• Canal directo de comunicación con la policía ante cualquier eventualidad de siniestro
(robo).
Servicio de Distribución:
Contaremos con una empresa que realice el servicio de transporte y distribución en
Lima Metropolitana zonas 6 y 7. Las actividades son:
• Recojo de las cajas de conserva de piña desde la planta (Chorrillos).
• Reparto local en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de acuerdo con el cronograma
de entregas.
• Estiba y desestiba.
Mantenimiento de Maquinarias:
El servicio de mantenimiento de las maquinas estará a cargo de la empresa proveedora
de las maquinarias, las actividades a realizar son
• Servicio de mantenimiento preventivo semestral.
• Servicio de reparación ante alguna eventualidad.
• Capacitación del correcto uso de las maquinas.
5.2.5. Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
La contratación del personal de planilla está basada en el D. Leg. N° 728, Ley de
Productividad y Competitividad Laboral DECRETO SUPREMO N.º 003-97 -Art 4, que
menciona de los contratos individuales de trabajo puede ser por tiempo indeterminado, la cual
se realiza de manera verbal o escrita o sujeto a modalidad con los requisitos que la Ley
establece. Asimismo, los contratos pueden ser por escrito con el tiempo parcial sin limitación
alguna.
133
Para la contratación de los locadores de servicios, buscaremos una empresa
tercerizadora (outsourcing), donde ellos se hacen cargo de varias actividades productivas
encomendadas, donde parte de ese desarrollo está bajo su cuenta y riesgo, contando con sus
propios recursos técnicos y financieros.
Tabla 67.
Cuadro de tipos de contrato.
Puesto Tipo de contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indefinido
Asistente Administrativo Contrato de naturaleza temporal
Jefe Comercial y Marketing Contrato de naturaleza temporal
Ejecutivo de Comercial y Ventas Contrato de naturaleza temporal
Coordinador de Marketing Contrato de naturaleza temporal
Jefe de Operaciones y Logística Contrato de naturaleza temporal
Coordinador de Producción Contrato de naturaleza temporal
Coordinador de Operaciones Contrato de naturaleza temporal
Coordinador de Logística Contrato de naturaleza temporal
Operarios de producción Contrato de naturaleza temporal
Contador Locador de Servicios
Asesor Legal Locador de Servicios
Servicios de Limpieza Locador de Servicios
Mantenimiento de equipos Locador de Servicios
Servicios de Vigilancia Locador de Servicios
Servicios de Distribución Locador de Servicios
Nota: Elaboración propia.
135
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
En la empresa Conservas del Campo S.A.C, estará bajo el régimen de promoción y formalización de las MYPES - Ley N. º 28015, y esta se atribuye a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la
actividad privada, como también a sus empleadores y conductores.
La finalidad de este Régimen Laboral es impulsar la formalización y desarrollo de las Micro y Pequeña Empresa, y de brindar mejores condiciones laborales a los trabajadores.
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 68.
Planilla Año 0 (importe en soles)
POR TRABAJADOR
Total S/. Planilla Anual
Cargo Q Sueldo mensual Bono Sctr mensual Sub-total mensual Sub-total anual Gratificación (jul-dic) Essalud CTS
Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General 1 5.000 - - 5.000 5.000
450
5.450 5.450
Asistente Administrativo 1 1.200 - - 1.200 1.200
108
1.308 1.308
Jefe Comercial y Marketing 1 2.500 - - 2.500 2.500
225
2.725 2.725
Ejecutivo de Ventas 1 930 - - 930 930
84
1.014 1.014
Coordinador de Marketing 1 1.200 - - 1.200 1.200
108
1.308 1.308
Jefe de Operaciones y Logística 1 2.500 - 50 2.550 2.550
230
2.780 2.780
Coordinador de Operaciones 1 1.200 - 24 1.224 1.224
110
1.334 1.334
Coordinador de Logística 1 1.200 - 24 1.224 1.224
110
1.334 1.334
Operario de producción 2 930 - 19 949 949
85
1.034 2.068
Total 10
19.320
Nota: Elaboración propia.
136
Tabla 69.
Planilla Año 1 (importe en soles)
Por trabajador
Total S/. Planilla
Anual Cargo
Q
Sueldo mensual Bono Sctr mensual Sub-total mensual Sub-total anual Gratificación (jul-dic) Essalud CTS
Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General 1 6,000 - - 5.000 60.000 5.000 5.850 2.708 73.558 73.558
Asistente Administrativo 1 1,200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe Comercial y Marketing 1 3,500 - - 2.500 30.000 2.500 2.925 1.354 36.779 36.779
Ejecutivo de Ventas 1 930 500 - 1.430 17.160 1.430 1.673 775 21.038 21.038
Coordinador de Marketing 1 1,200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe de Operaciones y Logística 1 3,500 - 70 2.550 30.600 2.550 2.984 1.381 37.515 37.515
Coordinador de Operaciones 1 1,200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Coordinador de Logística 1 1,200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Operario de producción 5 930 - 19 949 11.383 949 1.110 514 13.955 69.777
Total 13
309.990
Nota: Elaboración propia.
137
Tabla 70.
Planilla Año 2 (importe en soles)
Por trabajador Total S/.
Planilla Anual Cargo Q Sueldo mensual Bono Sctr mensual Sub-total mensual Sub-total anual Gratificación (jul-dic) Essalud CTS
Remuneración Anual por
trabajador
Gerente General 1 5.000 - - 5.000 60.000 5.000 5.850 2.708 73.558 73.558
Asistente Administrativo 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe Comercial y Marketing 1 2.500 - - 2.500 30.000 2.500 2.925 1.354 36.779 36.779
Ejecutivo de Ventas 1 930 500 - 1.430 17.160 1.430 1.673 775 21.038 21.038
Coordinador de Marketing 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe de Operaciones y Logística 1 2.500 - 50 2.550 30.600 2.550 2.984 1.381 37.515 37.515
Coordinador de Operaciones 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Coordinador de Logística 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Operario de producción 6 930 - 19 949 11.383 949 1.110 514 13.955 83.733
Total 14
323.945
Nota: Elaboración propia.
138
Tabla 71.
Planilla Año 3 (importe en soles)
Por trabajador Total S/.
Planilla Anual Cargo Q Sueldo mensual Bono Sctr mensual Sub-total mensual Sub-total anual Gratificación (jul-dic) Essalud CTS
Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General 1 5.000 - - 5.000 60.000 5.000 5.850 2.708 73.558 73.558
Asistente Administrativo 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe Comercial y Marketing 1 2.500 - - 2.500 30.000 2.500 2.925 1.354 36.779 36.779
Ejecutivo de Ventas 1 930 500 - 1.430 17.160 1.430 1.673 775 21.038 21.038
Coordinador de Marketing 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe de Operaciones y Logística 1 2.500 - 50 2.550 30.600 2.550 2.984 1.381 37.515 37.515
Coordinador de Operaciones 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Coordinador de Logística 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Operario de producción 6 930 - 19 949 11.383 949 1.110 514 13.955 83.733
Total 14
323.945
Nota: Elaboración propia.
139
Tabla 72.
Planilla Año 4 (importe en soles)
Por trabajador Total S/.
Planilla Anual Cargo Q Sueldo mensual Bono Sctr mensual Sub-total mensual Sub-total anual Gratificación (jul-dic) Essalud CTS
Remuneración Anual
por trabajador
Gerente General 1 5.000 - - 5.000 60.000 5.000 5.850 2.708 73.558 73.558
Asistente Administrativo 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe Comercial y Marketing 1 2.500 - - 2.500 30.000 2.500 2.925 1.354 36.779 36.779
Ejecutivo de Ventas 1 930 500 - 1.430 17.160 1.430 1.673 775 21.038 21.038
Coordinador de Marketing 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe de Operaciones y Logística 1 2.500 - 50 2.550 30.600 2.550 2.984 1.381 37.515 37.515
Coordinador de Operaciones 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Coordinador de Logística 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Operario de producción 6 930 - 19 949 11.383 949 1.110 514 13.955 83.733
Total 14
323.945
Nota: Elaboración propia.
140
Tabla 73.
Planilla Año 5 (importe en soles)
Por trabajador Total S/. Planilla
Anual Cargo Q
Sueldo
mensual
Bono
Sctr
mensual
Sub-total
mensual
Sub-total
anual
Gratificación (jul-
dic)
Essalud CTS
Remuneración Anual por
trabajador
Gerente General 1 5.000 - - 5.000 60.000 5.000 5.850 2.708 73.558 73.558
Asistente Administrativo 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe Comercial y Marketing 1 2.500 - - 2.500 30.000 2.500 2.925 1.354 36.779 36.779
Ejecutivo de Ventas 1 930 500 - 1.430 17.160 1.430 1.673 775 21.038 21.038
Coordinador de Marketing 1 1.200 - - 1.200 14.400 1.200 1.404 650 17.654 17.654
Jefe de Operaciones y Logística 1 2.500 - 50 2.550 30.600 2.550 2.984 1.381 37.515 37.515
Coordinador de Operaciones 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Coordinador de Logística 1 1.200 - 24 1.224 14.688 1.224 1.432 663 18.007 18.007
Operario de producción 6 930 - 19 949 11.383 949 1.110 514 13.955 83.733
Total 14
323.945
Nota: Elaboración propia.
141
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
Tabla 74.
Gastos por servicios tercerizados (importe en soles)
Servicios Monto en S/ Frecuencia Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Contador 1,200 Mensual 1.200 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400
Asesor Legal 1,000 Mensual 1.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
Servicio de Distribución 6,000 Mensual
54.000 54.000 54.000 54.000 54.000
Servicio de Seguridad 1,900 Mensual 1.900 22.800 22.800 22.800 22.800 22.800
Servicio de Limpieza 2,200 Mensual 1.100 13.200 13.200 26.400 26.400 26.400
Total 5.200 108.400 108.400 121.600 121.600 121.600
Nota: Elaboración propia.
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo:
Tabla 75.
Horarios trabajos de empleados.
Personal Clasificación Horario de Trabajo
Lunes a viernes Sábados
Gerente General G. Administración 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Asistente Administrativo G. Administración 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Jefe Comercial y Marketing G. Ventas 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Ejecutivo de Comercial y Ventas G. Ventas 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Coordinador de Marketing G. Ventas 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Jefe de Operaciones y Logística MOI 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Coordinador de Producción MOI 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Coordinador de Operaciones MOI 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Coordinador de Logística MOI 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Operarios de producción MOD 8:00 a.m. – 5:00 p.m. 8:00 a.m. – 5:00 p.m.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 76.
Horario de los trabajadores tercerizados.
Personal Clasificación Horario de Trabajo
Contador G. Administración Un día al mes (lunes – viernes)
Asesor Legal G. Administración Un día al mes (lunes – viernes)
Servicio de Limpieza Mano de obra Indirecta 2 turnos Lunes – sábado 7:00 a.m. - 1:00 p.m./ 1:00 pm – 7:00 pm
Servicios de Distribución G. Ventas Lunes -Viernes 8:00 a.m. - 5:00 p.m.) Y sábado (8:00 a.m. - 1:00 p.m.)
Mantenimiento de equipos
Según las fechas programadas tanto los mantenimientos preventivos y correctivos.
Mano de obra indirecta (Lunes -Viernes 8:00 a.m. - 5:00 p.m.)
Servicios de Vigilancia G. Administración 2 turnos de lunes a domingo: mañana: 7:00 a.m. - 7:00 p.m., noche: 7:00 p.m. - 7:00 a.m.
Nota: Elaboración propia.
143
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a) Criterios:
Para el cálculo de la capacidad instalada del proyecto se tomará en cuenta la maquina
principal que es la Autoclave para esterilización de las conservas.
• Autoclave para esterilización capacidad de 100 kilos por hora.
• Horas efectivas laboradas por persona son 7.
• Días laborados al mes 24.
• Meses laborados al año 11.5
• Horas hombre por operario al año 1932.
• Para la producción de 100 kilos de conservas se necesita 39 minutos.
144
b) Cálculos:
Tabla 77
Capacidad instalada en función a Maquinarias – Expresados en Kg.
Máquina / Equipo Capacidad
Técnica
Capacidad
Kg
(Conservas)
Tiempo del
proceso en
minutos en
máquina por
lote
Capacidad
por hora en
Kg
Capacidad
por día en
Kg
(8 horas x
día)
Capacidad
por mes en
Kg
(24 días x
mes)
Capacidad
por año en
Kg
(12 meses)
Tanque para líquido de gobierno (en litros) 50 127 50 152 1,215 29,168 350,012
Autoclave (para esterilización) 100 60 100 800 19,200 230,400
Nota: Elaboración propia.
Tabla 78
Capacidad instalada en función a mano de obra – Expresados en horas hombre.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Número de operarios 4 5 5 6 6
Horas disponibles al año por operario 1,932 1,932 1,932 1,932 1,932
Capacidad instalada (En horas de mano de obra) 7,728 9,660 9,660 11,592 11,592
Nota: Elaboración propia.
145
6.1.2. Capacidad utilizada.
a) Criterios:
Para calcular la capacidad utilizada utilizamos la cantidad del plan de ventas
convertidos en su equivalencia en Kg.
b) Cálculos:
Tabla 79.
Capacidad utilizada en función a maquinarias – Expresados en Kg.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tamaño normal (producción en Kg) 153.561 155.377 161.861 168.607 174.178
Capacidad instalada (producción Kg) 230.400 230.400 230.400 230.400 230.400
Nota: Elaboración propia.
Tabla 80.
Capacidad instalada en función a mano de obra – Expresados en horas hombre.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tamaño normal (horas de mano
de obra requeridas para la
producción)
7,585 8,430 9,379 10,434 11,505
Capacidad instalada (horas de
mano de obra disponibles)
7,728 9,660 9,660 11,592 11,592
Nota: Elaboración propia.
147
c) Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:
Tabla 81.
Porcentaje de utilización de equipos en kg.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tamaño normal (producción en Kg) 153.561 155.377 161.861 168.607 174.178
Capacidad instalada (producción Kg) 230.400 230.400 230.400 230.400 230.400
% de utilización 66,6% 67,4% 70,3% 73,2% 75,6%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 82.
Porcentaje de utilización de la mano de obra.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tamaño normal (horas de mano de obra requeridas para la producción) 9.651 9.764 10.171 10.595 10.945
Capacidad instalada (horas de mano de obra disponibles) 9.660 11.592 11.592 11.592 11.592
% de utilización 99,9% 84,2% 87,7% 91,4% 94,4%
Nota: Elaboración propia.
148
6.1.3. Capacidad máxima.
a) Criterios:
La empresa podría utilizar la capacidad máxima de producción, considerando los 12 meses del año, 30 días al mes y 24 horas en el día.
b) Cálculos:
Tabla 83.
Capacidad máxima.
Máquina / Equipo
Capacidad
Kg
Tiempo del proceso en
minutos en máquina por lote
Capacidad
por hora en
Kg
Capacidad por
día en Kg
(24 horas x día)
Capacidad por
mes en Kg
(30 días x mes)
Capacidad
por año en
Kg
Tanque para líquido de
gobierno (en litros)
127 50 152 3,646 109,379 1,312,545
Autoclave (para
esterilización)
100 60 100 2,400 72,000 864,000
Nota: Elaboración propia.
149
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
El proceso de producción de conservas Piñacoconut consta de las siguientes fases:
a) Recepción: Consiste en cuantificar la fruta que entrará al proceso de producción.
b) Lavado y desinfección: Se realiza a base de hipoclorito de calcio por un tiempo de 15
segundos, echando la fruta en las tinas de acero inoxidable.
c) Selección: Se selecciona la fruta en óptimo estado y con el grado de madurez adecuado.
De preferencia la piña debe estar a 3/4 de maduración para que resista bien el
tratamiento.
d) Segunda desinfección: Se realiza a base de hipoclorito de calcio por un tiempo de 15
segundos, echando la fruta en las tinas de acero inoxidable.
e) Pelado: Se realiza de manera manual con cuchillos de acero inoxidable.
f) Cortado: Se procede a descorazonar y cortar la piña en tiras uniformes.
g) Envasado: Las tiras de piña se acomodan en los frascos de vidrio.
h) Pesado: Una vez llenado los frascos se pesan uno a uno para corroborar el peso drenado
correcto.
i) Blanqueo estático: Consiste en llenar los envases con agua caliente a >85°C por unos
30 segundos, luego drenar.
j) Preparación y adición de líquido de gobierno: La preparación del líquido de gobierno
se realiza en los tanques de preparación, una vez listo el almíbar se procede a la adición
del mismo a través de una cascada de líquido de gobierno instalada en la línea de
producción que une el tanque con la línea.
k) Cerrado de frascos: Se coloca las tapas de manera manual.
l) Lavado de frascos: Para eliminar residuos del líquido de gobierno.
150
m) Esterilización: Se colocan los frascos en la autoclave de esterilización por 15 minutos
a 90°C.
n) Secado y codificado: Una vez secados los frascos se codifican con la fecha y lote de
producción.
o) Traslado de semiterminados: Se trasladan los frascos al almacén de la planta.
p) Etiquetado y empaquetado: Consiste en el pegado manual de las etiquetas y colocación
de los frascos en las cajas.
q) Almacenamiento de productos terminados: Las cajas se estiban en el almacén en un
espacio ventilado y seco.
Figura 50. Diagrama de flujo de proceso de producción. Elaboración propia.
151
6.2.2. Programa de producción.
El programa de producción se elaboró considerando la demanda proyectada, un porcentaje de merma del 5% para los productos terminados,
otro porcentaje de sampling entre 1% a 3% y un 12% de stock de productos terminados que representa 3.6 días de ventas.
Tabla 84.
Programa de producción año 1 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en unidades
Año 1 % Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación 540 gr
Demanda 6.485 6.485 6.485 6.485 6.485 5.558 5.558 5.558 6.485 9.264 13.896 13.896 92.637
Merma 5% 324 324 324 324 324 278 278 278 324 463 695 695 4.632
Sampling 3.00% 500 250 250 195 195 195 167 167 167 195 278 417 417 2.890
Inventario Final PT 12% 779 779 779 779 779 667 667 667 779 1.112 1.668 1.668 791 791
(-) Inventario Inicial PT 779 779 779 779 779 667 667 667 779 1.112 1.668 1.668 779
Total unidades 1.279 7.059 7.059 7.003 7.003 6.891 6.003 6.003 6.115 7.336 10.561 15.007 14.130 100.171
Presentación 1190 gr
Demanda 5.422 5.422 5.422 5.422 5.422 4.647 4.647 4.647 5.422 7.746 11.618 11.618 77.455
Merma 5% 271 271 271 271 271 232 232 232 271 387 581 581 3.873
152
Sampling 3.00% 250 125 125 163 163 163 139 139 139 163 232 349 349 2.248
Inventario Final PT 12% 651 651 651 651 651 558 558 558 651 930 1.395 1.395 662 662
(-) Inventario Inicial PT 651 651 651 651 651 558 558 558 651 930 1.395 1.395 651
Total, unidades 901 5.818 5.818 5.856 5.856 5.763 5.019 5.019 5.112 6.135 8.830 12.548 11.815 83.587
Nota: Elaboración propia.
Tabla 85.
Programa de producción año 2 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en unidades.
Año 2 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación 540 gr
Demanda 6.589 6.589 6.589 6.589 6.589 4.706 4.706 4.706 9.413 9.413 14.119 14.119 94.129
Merma 5% 329 329 329 329 329 235 235 235 471 471 706 706 4.706
Sampling 2.50% 165 165 165 165 165 118 118 118 235 235 353 353 2.353
Inventario Final PT 12% 791 791 791 791 565 565 565 1.130 1.130 1.695 1.695 828 828
(-) Inventario Inicial PT 791 791 791 791 791 565 565 565 1.130 1.130 1.695 1.695 791
Total unidades 7.083 7.083 7.083 7.083 6.857 5.059 5.059 5.624 10.119 10.684 15.178 14.311 101.225
153
Presentación 1190 gr
Demanda 5.509 5.509 5.509 5.509 5.509 3.935 3.935 3.935 7.870 7.870 11.805 11.805 78.702
Merma 5% 275 275 275 275 275 197 197 197 394 394 590 590 3.935
Sampling 2.50% 138 138 138 138 138 98 98 98 197 197 295 295 1.968
Inventario Final PT 12% 662 662 662 662 473 473 473 945 945 1.417 1.417 692 692
(-) Inventario Inicial PT 662 662 662 662 662 473 473 473 945 945 1.417 1.417 662
Total, unidades 5.922 5.922 5.922 5.922 5.733 4.230 4.230 4.702 8.460 8.932 12.691 11.966 84.635
Nota: Elaboración propia.
Tabla 86.
Programa de producción año 3 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en unidades.
Año 3 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación 540 gr
Demanda 6.896 6.896 6.896 6.896 6.896 4.926 4.926 4.926 9.851 9.851 14.777 14.777 98.514
Merma 5% 345 345 345 345 345 246 246 246 493 493 739 739 4.926
Sampling 2.00% 138 138 138 138 138 99 99 99 197 197 296 296 1.970
154
Inventario Final PT 12% 828 828 828 828 592 592 592 1.183 1.183 1.774 1.774 867 867
(-) Inventario Inicial PT 828 828 828 828 828 592 592 592 1.183 1.183 1.774 1.774 828
Total, unidades 7.379 7.379 7.379 7.379 7.143 5.270 5.270 5.861 10.541 11.132 15.811 14.904 105.448
Presentación 1190 gr
Demanda 5.766 5.766 5.766 5.766 5.766 4.118 4.118 4.118 8.237 8.237 12.355 12.355 82.368
Merma 5% 288 288 288 288 288 206 206 206 412 412 618 618 4.118
Sampling 2.00% 115 115 115 115 115 82 82 82 165 165 247 247 1.647
Inventario Final PT 12% 692 692 692 692 495 495 495 989 989 1.483 1.483 725 725
(-) Inventario Inicial PT 692 692 692 692 692 495 495 495 989 989 1.483 1.483 692
Total, unidades 6.169 6.169 6.169 6.169 5.972 4.407 4.407 4.901 8.813 9.307 13.220 12.462 88.167
Nota: Elaboración propia.
155
Tabla 87.
Programa de producción año 4 presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en unidades.
Año 4 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación 540 gr
Demanda 7.217 7.217 7.217 7.217 7.217 5.155 5.155 5.155 10.310 10.310 15.465 15.465 103.103
Merma 5% 361 361 361 361 361 258 258 258 516 516 773 773 5.155
Sampling 1.50% 108 108 108 108 108 77 77 77 155 155 232 232 1.547
Inventario Final PT 12% 867 867 867 867 619 619 619 1.238 1.238 1.856 1.856 907 907
(-) Inventario Inicial PT 867 867 867 867 867 619 619 619 1.238 1.238 1.856 1.856 867
Total, unidades 7.686 7.686 7.686 7.686 7.438 5.490 5.490 6.109 10.980 11.598 16.471 15.522 109.844
Presentación 1190 gr
Demanda 6.034 6.034 6.034 6.034 6.034 4.310 4.310 4.310 8.621 8.621 12.931 12.931 86.205
Merma 5% 302 302 302 302 302 216 216 216 431 431 647 647 4.310
Sampling 1.50% 91 91 91 91 91 65 65 65 129 129 194 194 1.293
Inventario Final PT 12% 725 725 725 725 518 518 518 1.035 1.035 1.552 1.552 758 758
(-) Inventario Inicial PT 725 725 725 725 725 518 518 518 1.035 1.035 1.552 1.552 725
Total, unidades 6.427 6.427 6.427 6.427 6.220 4.590 4.590 5.107 9.181 9.698 13.771 12.977 91.842
Nota: Elaboración propia.
156
Tabla 88.
Programa de producción año 5 Presentación 540 gr. Y 1190 gr. – Expresados en unidades.
Año 4 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación 540 gr
Demanda 7.553 7.553 7.553 7.553 7.553 5.395 5.395 5.395 10.791 10.791 16.186 16.186 107.905
Merma 5% 378 378 378 378 378 270 270 270 540 540 809 809 5.395
Sampling 1.50% 76 76 76 76 76 54 54 54 108 108 162 162 1.079
Inventario Final PT 12% 907 907 907 907 648 648 648 1.295 1.295 1.943 1.943
-
(-) Inventario Inicial PT 907 907 907 907 907 648 648 648 1.295 1.295 1.943 1.943 907
Total, unidades 8.007 8.007 8.007 8.007 7.748 5.719 5.719 6.366 11.438 12.086 17.157 15.214 113.473
Presentación 1190 gr
Demanda 6.315 6.315 6.315 6.315 6.315 4.511 4.511 4.511 9.022 9.022 13.533 13.533 90.221
Merma 5% 316 316 316 316 316 226 226 226 451 451 677 677 4.511
Sampling 1.50% 63 63 63 63 63 45 45 45 90 90 135 135 902
Inventario Final PT 12% 758 758 758 758 542 542 542 1.083 1.083 1.624 1.624
-
(-) Inventario Inicial PT 758 758 758 758 758 542 542 542 1.083 1.083 1.624 1.624 758
Total, unidades 6.694 6.694 6.694 6.694 6.478 4.782 4.782 5.323 9.563 10.104 14.345 12.721 94.876
Nota: Elaboración propia.
157
Tabla 89.
Resumen del programa de producción en unidades
Producción (unidades) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presentación 540 gr 1.279 100.171 101.225 105.448 109.844 113.473
Presentación 1190 gr 901 83.587 84.635 88.167 91.842 94.876
Total unidades al año 2.180 183.758 185.860 193.616 201.686 208.349
Total unidades al mes 2.180 15.313 15.488 16.135 16.807 17.362
Total unidades al día
638 645 672 700 723
Nota: Elaboración propia.
Tabla 90.
Resumen del programa de producción en kg
Producción (kg) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presentación 540 gr 691 54.092 54.662 56.942 59.316 61.275
Presentación 1190 gr 1.072 99.469 100.715 104.919 109.292 112.903
Total kg al año 1.763 153.561 155.377 161.861 168.607 174.178
Total kg al mes 1.763 12.797 12.948 13.488 14.051 14.515
Total kg al día
533 540 562 585 605
Nota: Elaboración propia.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
La necesidad de materia prima e insumos para elaborar una conserva de piña en agua y
esencia de coco se detalla la siguiente receta.
158
Tabla 91.
Necesidad de Materia Prima por frasco (con merma)
Materia prima Unidad 540 gr 1190 gr
Cloruro de calcio Gr 0,43 0,94
Azúcar blanca Gr 31,99 70,50
Ácido cítrico Gr 0,43 0,94
Ácido ascórbico Gr 0,21 0,47
Agua de coco Ml 90,07 198,48
Esencia de coco liquida Ml 0,09 0,19
Agua Ml 90,07 198,48
Piña Gr 326,72 720,00
Tapa 540gr Unidad 1
Tapa 1190gr Unidad
1
Envase 540gr Unidad 1
Envase 1190gr Unidad
1
Etiqueta 540 gr Unidad 1
Etiqueta 1190gr Unidad
1
Nota: Elaboración propia.
159
Tabla 92
Necesidades de materia prima – Presentación 540 gr.
Materia prima e insumos Unidad Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cloruro de calcio Kg 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 6 6 43 44 46 48 49
Azúcar blanca Kg 42 229 229 227 227 224 195 195 199 238 343 487 459 3.253 3.288 3.425 3.568 3.685
Ácido cítrico Kg 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 6 6 43 44 46 48 49
Ácido ascórbico Kg 0 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 3 3 22 22 23 24 25
Agua de coco Lt 117 645 645 640 640 630 549 549 559 671 966 1.372 1.292 9.160 9.256 9.642 10.044 10.376
Esencia de coco liquida Lt 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 9 9 10 10
Agua Lt 117 645 645 640 640 630 549 549 559 671 966 1.372 1.292 9.160 9.256 9.642 10.044 10.376
Piña Kg 836 4.613 4.613 4.576 4.576 4.503 3.923 3.923 3.996 4.794 6.901 9.806 9.233 65.456 66.145 68.905 71.777 74.148
Tapa 540gr Unidad 1.305 7.203 7.203 7.146 7.146 7.032 6.125 6.125 6.240 7.486 10.776 15.314 14.419 102.215 103.291 107.600 112.086 115.789
Envase 540gr Unidad 1.305 7.203 7.203 7.146 7.146 7.032 6.125 6.125 6.240 7.486 10.776 15.314 14.419 102.215 103.291 107.600 112.086 115.789
Etiqueta 540 gr Unidad 1.305 7.203 7.203 7.146 7.146 7.032 6.125 6.125 6.240 7.486 10.776 15.314 14.419 102.215 103.291 107.600 112.086 115.789
Nota. Elaboración propia.
Tabla 93
Necesidades de materia prima – Presentación 1190 gr.
Materia prima e insumos Unidad Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cloruro de calcio Kg 1 6 6 6 6 5 5 5 5 6 8 12 11 80 81 84 88 91
Azúcar blanca Kg 64 416 416 419 419 412 359 359 366 439 632 898 846 5.983 6.058 6.310 6.573 6.791
Ácido cítrico Kg 1 6 6 6 6 5 5 5 5 6 8 12 11 80 81 84 88 91
Ácido ascórbico Kg 0 3 3 3 3 3 2 2 2 3 4 6 6 40 40 42 44 45
Agua de coco Lt 182 1.172 1.172 1.180 1.180 1.161 1.011 1.011 1.030 1.236 1.779 2.528 2.381 16.843 17.054 17.766 18.506 19.118
Esencia de coco liquida Lt 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 16 16 17 18 18
160
Agua Lt 182 1.172 1.172 1.180 1.180 1.161 1.011 1.011 1.030 1.236 1.779 2.528 2.381 16.843 17.054 17.766 18.506 19.118
Piña Kg 1.297 8.378 8.378 8.432 8.432 8.298 7.227 7.227 7.361 8.834 12.715 18.069 17.013 120.366 121.874 126.961 132.252 136.622
Tapa 1190gr Unidad 919 5.937 5.937 5.975 5.975 5.880 5.122 5.122 5.216 6.260 9.010 12.804 12.056 85.293 86.362 89.966 93.716 96.813
Envase 1190gr Unidad 919 5.937 5.937 5.975 5.975 5.880 5.122 5.122 5.216 6.260 9.010 12.804 12.056 85.293 86.362 89.966 93.716 96.813
Etiqueta 1190gr Unidad 919 5.937 5.937 5.975 5.975 5.880 5.122 5.122 5.216 6.260 9.010 12.804 12.056 85.293 86.362 89.966 93.716 96.813
Nota. Elaboración propia.
Tabla 94.
Resumen de necesidad de materia prima e insumos.
Materia prima e insumos Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cloruro de calcio Kg 1 123 125 130 135 140
Azúcar blanca Kg 106 9.236 9.345 9.735 10.141 10.476
Ácido cítrico Kg 1 123 125 130 135 140
Ácido ascórbico Kg 1 62 62 65 68 70
Agua de coco Lt 299 26.003 26.310 27.408 28.550 29.494
Esencia de coco liquida Lt 0 25 25 26 27 28
Agua Lt 299 26.003 26.310 27.408 28.550 29.494
Piña Kg 2.133 185.822 188.019 195.865 204.029 210.770
Tapa 540gr Unidad 1.305 102.215 103.291 107.600 112.086 115.789
Tapa 1190gr Unidad 919 85.293 86.362 89.966 93.716 96.813
Envase 540gr Unidad 1.305 102.215 103.291 107.600 112.086 115.789
Envase 1190gr Unidad 919 85.293 86.362 89.966 93.716 96.813
Etiqueta 540 gr Unidad 1.305 102.215 103.291 107.600 112.086 115.789
Etiqueta 1190gr Unidad 919 85.293 86.362 89.966 93.716 96.813
Nota. Elaboración propia.
161
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
La compra de la materia prima (Piña) se realizará de forma semanal y los insumos serán de forma trimestral a fin de conseguir precios competitivos. A excepción del agua que tiene facturación mensual.
Tabla 95.
Programa de compra materia prima e insumos (unidades) final.
Materia prima e insumos Unidad Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cloruro de calcio Sacos de 25 kilos 1 - - 1 - - 1 - - 1 - 1 - 4 5 6 6 6
Azúcar blanca Saco de 50 kilos 3 13 12 13 13 13 11 11 11 14 20 27 26 184 187 195 203 210
Ácido cítrico Sacos de 25 kilos 1 - - 1 - - 1 - - 1 - 1 - 4 5 6 6 6
Ácido ascórbico Sacos de 25 kilos 1 - - - - - 1 - - - - 1 - 2 3 3 3 3
Agua de coco Galonera 25 litros 12 73 73 73 72 72 63 62 64 76 110 156 147 1.041 1.053 1.097 1.143 1.180
Esencia de coco liquida Botella lt 1 2 1 2 2 1 2 1 2 2 2 4 3 24 25 26 28 28
Agua M3 1 2 1 2 2 2 1 2 2 1 3 4 4 26 27 28 29 30
Piña Tonelada 3 13 13 13 13 12 12 11 11 14 19 28 26 185 189 196 205 211
Tapa 540gr Millar 2 7 7 7 8 7 6 6 6 8 10 16 14 102 104 108 113 116
Tapa 1190gr Millar 1 6 6 6 6 6 5 5 6 6 9 13 12 86 87 90 94 97
Envase 540gr Millar 2 7 7 7 8 7 6 6 6 8 10 16 14 102 104 108 113 116
Envase 1190gr Millar 1 6 6 6 6 6 5 5 6 6 9 13 12 86 87 90 94 97
Etiqueta 540 gr Millar 2 7 7 7 8 7 6 6 6 8 10 16 14 102 104 108 113 116
Etiqueta 1190gr Millar 1 6 6 6 6 6 5 5 6 6 9 13 12 86 87 90 94 97
Nota: Elaboración propia.
162
Tabla 96.
Resumen de programa de compra de materia prima año 0 – año 5 (cantidades)
Compra materia prima (unidades) Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cloruro de calcio Sacos de 25 kilos 1 4 5 6 6 6
Azúcar blanca Saco de 50 kilos 3 184 187 195 203 210
Ácido cítrico Sacos de 25 kilos 1 4 5 6 6 6
Ácido ascórbico Sacos de 25 kilos 1 2 3 3 3 3
Agua de coco Galonera 25 litros 12 1.041 1.053 1.097 1.143 1.180
Esencia de coco liquida Botella lt 1 24 25 26 28 28
Agua M3 1 26 27 28 29 30
Piña Tonelada 3 185 189 196 205 211
Tapa 540gr Millar 2 102 104 108 113 116
Tapa 1190gr Millar 1 86 87 90 94 97
Envase 540gr Millar 2 102 104 108 113 116
Envase 1190gr Millar 1 86 87 90 94 97
Etiqueta 540 gr Millar 2 102 104 108 113 116
Etiqueta 1190gr Millar 1 86 87 90 94 97
Nota: Elaboración propia.
163
Tabla 97
Presupuesto de compra de materia prima año 0 – año 5 (importe en soles)
Compra materia prima
(soles)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cloruro de calcio 48 191 239 286 286 286
Azúcar blanca 305 18.712 19.017 19.831 20.644 21.356
Ácido cítrico 65 261 327 392 392 392
Ácido ascórbico 544 1.089 1.633 1.633 1.633 1.633
Agua de coco 636 55.138 55.773 58.104 60.540 62.500
Esencia de coco liquida 50 1.190 1.240 1.289 1.388 1.388
Agua 8 219 228 236 244 253
Piña 3.051 188.136 192.203 199.322 208.475 214.576
Tapa 540gr 264.935 270.659 281.093 293.603 302.385
Tapa 1190gr 415 21.185 21.601 22.432 23.470 24.093
Envase 540gr 208 17.862 18.070 18.693 19.524 20.147
Envase 1190gr 1.186 60.508 61.695 64.068 67.034 68.814
Etiqueta 540 gr 847 72.881 73.729 76.271 79.661 82.203
Etiqueta 1190gr 150 7.650 7.800 8.100 8.475 8.700
Costo materia prima (sin
igv)
75 6.450 6.525 6.750 7.050 7.275
Igv 7.589 451.473 460.079 477.407 498.817 513.617
Costo materia prima (con
igv)
1.366 81.265 82.814 85.933 89.787 92.451
Nota: Elaboración propia.
164
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El cálculo de la mano de obra para la elaboración de conservas de piña en agua y esencia
de coco, se tomó en cuenta el plan de producción. Para elaborar un lote de 127 Kg. De
conservas se requiere 9.37 horas hombres para la presentación de 540 gr., y 7.19 horas hombres
para la Presentación de 1190 gr.
Tabla 98.
Horas hombre para la producción lote de 127 Kg de conserva.
Tiempo minutos de MOD
Proceso Frasco 540gr Frasco 1190gr
Recepción de materia prima en almacén 7 7
Almacenaje de la materia prima 7 7
Selección de materia prima 7 7
Lavado y desinfección de materia prima 12 12
Selección de materia prima 7 7
Desinfección de materia prima 7 7
Pelado de fruta 128 128
Corte manual de la fruta 64 64
Envasado de la fruta manual 73 44
Pesado del envase con la fruta 24 10
Preparación del líquido de gobierno 20 20
Adición de líquido de gobierno al envase 6 4
Colocación de tapa manual 24 11
Lavado y secado de frasco 49 27
Pasteurización 10 10
Etiquetado manual 73 33
165
Encajado 25 15
Paletizado 10 10
Traslado hacia almacén 10 10
Total, de tiempo en minutos 562 431
Total, de tiempo en horas 9.37 7.19
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, Conservas del Campo S.A.C. requiere la siguiente cantidad de mano de
obra.
Tabla 99.
Cantidad de Operarios.
Centro de operaciones Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operarios – MOD 2 5 6 6 6 6
Nota: Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Para nuestro proyecto necesitamos comprar dos maquinarias, que serán fundamentales
para el proceso de producción:
167
Tabla 100.
Descripción de maquinarias
Maquinaria Descripción Costo aproximado Ficha Técnica:
Tanque de mezcla (para preparación de
líquido de gobierno).
El tanque industrial que hemos elegido es de
procedencia China, y nos sirve para la
preparación del líquido de gobierno a utilizar en
nuestra conserva Piñacoconut.
1,500 dólares – 5000
soles
• Modelo: LTN – 1001
• Material: SS304 o SS316L
• Volumen: 50L-20T (Personalizado) – Nosotros compraremos el de capacidad para 50
litros.
• Presión: Vacuum-1Mpa
• Tipo de tanque: Tipo Vertical
• Estructura: La capa interior + chaqueta
• Detalles de las Partes:
- Alcantarilla de apertura rápida/alcantarilla de presión
- Varios tipos de limpiadores de CIP
- Estéril respirador
- Patas ajustables
- Válvula sanitaria de entrada y salida
- Termómetro (según los requisitos del cliente)
- Licuadora de paletas. (Según los requisitos del cliente)
- Medidor de nivel de líquido y controlador de palanca (según los requisitos del cliente).
Autoclave para esterilización
Para la esterilización de las conservas, es
necesaria la compra de una autoclave, con esta
máquina se realiza un proceso térmico que
elimina las bacterias del alimento con
parámetros adecuados de tiempo, para nuestra
6,900 dólares –
23,200 soles
Procedencia: Perú
Ficha Técnica:
• Construido completamente en acero inoxidable
• Temperatura de trabajo 140 °C.
• Presión máxima de 3 kg/cm2.
168
conserva Piñacoconut el tiempo aproximado de
esterilización debe ser a 90°.
La capacidad de la autoclave para nuestro
proyecto es de 100 kilos por hora.
• Voltaje: 380 V
• Energía (W): 3-15kw
Nota: Elaboración propia
Tabla 101
Resumen de Maquinarias.
Maquinarias Q Valor de venta unitario S/. Valor de venta total S/. IGV S/. Monto total S/. Reposición
Tanque para preparación de líquido de gobierno. 1 5,000.00 5,000.00 900 5,900.00 5 años
Autoclave para esterilización 1 23,200.00 23,200.00 4,176.00 27,376.00 5 años
Nota: Elaboración propia.
6.3.2. Equipos.
La Empresa Conservas del Campo S.A.C, comprará los siguientes equipos de producción y equipos de oficina a fin de iniciar sus operaciones de manera regular.
169
Tabla 102
Equipos de Oficina.
Equipos de Oficina Unidades Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición
Ventilador Industrial 4 254 1,017 183 1,200 2 años
Laptop 8 2,500 20,000 3,600 23,600 3 años
Ecran 1 270 270 49 319 3 años
Proyector 1 2,600 2,600 468 3,068 3 años
Impresora multifuncional 1 2,580 2,580 464 3,044 5 años
Televisor 50 pulgadas 1 1,600 1,600 288 1,888 5 años
Refrigeradora 1 3,050 3,050 549 3,599 5 años
Aire acondicionado 1 3,200 3,200 576 3,776 5 años
Microondas 1 1,100 1,100 198 1,298 3 años
Combo de Cafetera & Hervidor 1 90 90 16 106 3 años
Licencia de Office 2019 H&E 8 870 6,960 1,253 8,213 3 años
Licencia de antivirus 8 376 3,004 541 3,545 1 año
Licencia de Adobe Creative Cloud 1 1,260 1,260 227 1,487 1 año
170
Celulares 8 1,600 12,800 2,304 15,104 2 años
Teléfono fijo 1 240 240 43 283 5 años
Juego de Vajilla 1 149 149 27 176 1 año
Total 47
59,920 10,786 70,706
Nota: Elaboracion propia
6.3.3. Herramientas.
Las herramientas a utilizar para la producción de nuestra conserva, son las siguientes:
Tabla 103.
Descripción de las herramientas.
Herramienta Descripción
Refractómetro
Sirve para medir los grados de brix de la fruta y producto
terminado, para nuestra conserva Piñacoconut, el brix
correcto debe ser de máximo 16%
171
Vacuómetro
Sirve para medir el vacío, el vacío correcto para nuestra
conserva es de: ≥ 6.0 “HG
Termómetro
Sirve para alimentos son empleados en la industria
agroalimentaria para garantizar unas condiciones de
temperatura óptimas para la conservación, o preparación de
los alimentos.
Nota: Elaboracion propia
172
Tabla 104.
Resumen de Herramientas
Herramientas de producción Unidades Valor de venta unitario s/. Valor de venta total s/. igv s/. Monto total s/. Reposición
Refractómetro 1 85 85 15 100 3 años
Vacuómetro 1 102 102 18 120 3 años
Termómetro 1 30 30 5 35 3 años
Balanza digital 2 13 25 5 30 1 año
Paleta hidráulica 2tn 2 932 1,864 336 2,200 5 años
Total 7 1,161 2,106 379 2,485
Nota: Elaboración propia.
6.3.4. Utensilios.
Los utensilios que requerimos para el proceso de producción son los siguientes:
173
Utensilios Descripción
Tinas de acero inoxidable
Sirve para el lavado y
desinfección de la piña y
envases vacíos
Jabas para el almacenamiento de la piña
Cajas de plástico para frutas y vegetales
Nota: Elaboración propia.
175
Tabla 105.
Descripción de Utensilios de producción.
Utensilios de producción Unidades Valor de venta unitario s/. Valor de venta total s/. Igv s/. Monto total s/. Reposición
Tinas de acero inoxidable 2 424 847 153 1,000 5 años
Jabas 60 8 509 92 600 1 año
Cuchillos de acero inoxidable 6 8 46 8 54 6 meses
Mesas de acero inoxidable 4 1,017 4,068 732 4,800 5 años
Tablas de picar 6 4 25 5 30 6 meses
Palet 25 42 1,050 189 1,239 1 año
Total 103
6,545 1,178 7,723
Nota: Elaboracion propia.
176
6.3.5. Uniformes.
Tabla.
Descripción de uniformes.
Uniformes Unidades Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición
Gorros 100 0 30 5 35 2 x día
Mascarilla desechable 100 0 17 3 20 2 x día
Guantes desechables 100 0 34 6 40 4 x día
Uniformes 10 30 297 53 350 6 meses
Mandiles plastificados 10 8 85 15 100 6 meses
Botas de seguridad 10 13 127 23 150 6 meses
Total 330
589 106 695
Nota: Elaboracion propia.
177
6.3.6. Mobiliario.
Tabla 106.
Descripción de mobiliario.
Mobiliario Unidades Valor de venta unitario S/. Valor de venta total S/. IGV S/. Monto total S/. Reposición
Mesa sala de reunión 1 2,119 2,119 381 2,500 5 años
Sillas sala de reunión 6 153 915 165 1,080 5 años
Repostero 1 720 720 130 850 5 años
Escritorio de Gerencia 1 551 551 99 650 5 años
Escritorio de jefes y Coordinadores 7 297 2,076 374 2,450 5 años
Sillón Gerencial 1 297 297 53 350 5 años
Juego de comedor 1 2,542 2,542 458 3,000 5 años
Lockers 1 381 381 69 450 5 años
Archivador de melamina 1 424 424 76 500 5 años
Total 20 7,483 10,025 1,805 11,830
Nota: Elaboración propia.
178
6.3.7. Útiles de oficina.
Tabla 107.
Descripción de útiles de limpieza.
Útiles de limpieza Unidades Valor de venta unitario S/. Valor de venta total S/. IGV S/. Monto total S/. Reposición
Papel toalla 5 2.54 12.71 2.29 15 mensual
Papel higiénico 4 rollos 380 mts. 9.24 36.95 6.65 43.6 mensual
Jabón liquido 2 9.32 18.64 3.36 22 mensual
Alcohol en gel 1Lts. 5 14.41 72.03 12.97 85 mensual
Ambientadores 2 8.47 16.95 3.05 20 mensual
Botiquín 2 33.81 67.63 12.17 79.8 3 meses
Lavavajilla 1 25.42 25.42 4.58 30 3 meses
Esponja 1 1.69 1.69 0.3 2 mensual
Nota: Elaboración propia.
179
Tabla 108.
Descripción de útiles de oficina
Útiles de oficina Unidades Valor de venta unitario S/. Valor de venta total S/. IGV S/. Monto total S/. Reposición
Lapiceros (rojo, azul y negro) 30 1 38 7 45 6 meses
Lápiz 10 0 4 1 5 6 meses
Borradores 10 0 4 1 5 6 meses
Resaltadores 10 2 21 4 25 6 meses
Liquid paper 10 1 12 2 14 6 meses
Hojas bond 5 paquetes 12 60 11 71 6 meses
Engrampador 10 6 64 11 75 2 años
Perforador 10 8 76 14 90 2 años
Tijeras 10 3 34 6 40 2 años
Clips 10 paquetes 1 8 1 9 6 meses
Grapas 10 paquetes 1 6 1 7 6 meses
Porta lapiceros 10 8 85 15 100 3 años
Archivadores 10 10 102 18 120 3 años
180
Calculadoras 10 7 68 12 80 2 años
Nota: Elaboración propia.
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 109.
Programa de Mantenimiento de Maquinaria y Equipo.
Mantenimiento de Maquinarias y Equipos Unid. Frecuencia
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
Año
1
Año
2
Año
3
Año
4
Año
5
Tanque para preparación de líquido de gobierno. 1 Semestral 636 750 847 847 847 847 847
Autoclave para esterilización 1 Semestral 636 750 1.695 1.695 1.695 1.695 1.695
Paleta hidráulica 2TN 2 Anual 153 180 305 305 305 305 305
Extintores (Recarga) 4 Anual 42 50 169 169 169 169 169
Laptop 8 Anual 25 30 678 678 678 678 678
Proyector 1 Anual 25 30 42 42 42 42 42
Impresora multifuncional 1 Anual 25 30 42 42 42 42 42
Televisor 50 pulgadas 1 Anual 25 30 42 42 42 42 42
181
Refrigeradora 1 Anual 85 100 85 85 85 85 85
Aire acondicionado 1 Anual 85 100 85 85 85 85 85
Microondas 1 Anual 25 30 42 42 42 42 42
Combo de Cafetera & Hervidor 1 Anual 25 30 25 25 25 25 25
Total, Costo sin IGV 4.059 4.059 4.059 4.059 4.059
IGV 731 731 731 731 731
Total, Costo con IGV 4.789 4.789 4.789 4.789 4.789
Nota: Elaboración propia.
Tabla 110.
Programa de reposición de equipos.
Equipos de Oficina Unid.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Año
0
Año
1
Año
2
Año
3
Año
4
Año
5
Ventilador Industrial 4 254 1,017 183 1,200 2 años 1,017 1,017 -
Laptop 8 2,500 20,000 3,600 23,600 3 años 20,000
Ecran 1 270 270 49 319 3 años 270
182
Proyector 1 2,600 2,600 468 3,068 3 años 2,600
Microondas 1 1,100 1,100 198 1,298 3 años 1,100
Combo de Cafetera & Hervidor 1 90 90 16 106 3 años 90
Licencia de antivirus 8 376 3,004 541 3,545 1 año 3,004 3,004 3,004 3,004 3,004
Licencia de Adobe Creative
Cloud
1 1,260 1,260 227 1,487 1 año 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260
Celulares 8 1,600 12,800 2,304 15,104 2 años 12,800 12,800
Juego de Vajilla 1 149 149 27 176 1 año 149 149 149 149 149
Total, sin IGV 4,413 18,230 28,473 18,230 4,413
IGV 794 3,281 5,125 3,281 794
Total, con IGV 5,207 21,511 33,598 21,511 5,207
Nota: Elaboración propia.
183
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 111.
Programa de reposición de herramientas, utensilios y uniformes (importe en soles)
Herramientas de producción Unidades Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Refractómetro 1 85 85 15 100 3 años 85
Vacuómetro 1 102 102 18 120 3 años 102
Termómetro 1 30 30 5 35 3 años 30
Balanza digital 2 13 25 5 30 1 año 25 25 25 25 25
Paleta hidráulica 2TN 2 932 1,864 336 2,200 5 años
Total, sin IGV 25 25 242 25 25
IGV 5 5 43 5 5
Total, con IGV 30 30 285 30 30
Utensilios y uniformes de producción
Tinas de acero inoxidable 2 424 847 153 1,000 5 años
Jabas 60 8 509 92 600 1 año 254 254 254 254 254
Cuchillos de acero inoxidable 6 8 46 8 54 6 meses 91.5 91.5 91.5 91.5 91.5
Mesas de acero inoxidable 4 1,017 4,068 732 4,800 5 años 4,068
Tablas de picar 6 4 25 5 30 6 meses 50.8464 50.8464 50.8464 50.8464 50.8464
Gorros 100 0 30 5 35 2 x día 830.48 830.48 830.48 830.48 830.48
Palet 25 42 1,050 189 1,231 1 año 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050
Mascarilla desechable 100 0 17 3 20 2 x día 474.57 474.57 474.57 474.57 474.57
Guantes desechables 100 0 34 6 40 4 x día 847.36 847.36 847.3625 847.3625 847.3625
Uniformes 10 30 297 53 350 6 meses 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22
Mandiles plastificados 10 8 85 15 100 6 meses 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Botas de seguridad 10 13 127 23 150 6 meses 254.24 254.24 254.236 254.236 254.236
184
Total, sin IGV 4,616 4,616 4,616 4,616 8,684
IGV 831 831 831 831 1,563
Total, con IGV 5,447 5,447 5,447 5,447 10,247
Nota: Elaboración propia.
Tabla 112.
Programa de reposición de útiles de oficina (importe en soles)
Útiles de oficina Unidades Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lapiceros (rojo, azul y negro) 30 1 38 7 45 6 meses 76 76 76 76 76
Lápiz 10 0 4 1 5 6 meses 8 8 8 8 8
Borradores 10 0 4 1 5 6 meses 8 8 8 8 8
Resaltadores 10 2 21 4 25 6 meses 42 42 42 42 42
Liquid paper 10 1 12 2 14 6 meses 24 24 24 24 24
Hojas bond 5 paquetes 12 60 11 71 6 meses 120 120 120 120 120
Engrampador 10 6 64 11 75 2 años 64 64
Perforador 10 8 76 14 90 2 años 76 76
Tijeras 10 3 34 6 40 2 años 34 34
Clips 10 paquetes 1 8 1 9 6 meses 15 15 15 15 15
Grapas 10 paquetes 1 6 1 7 6 meses 12 12 12 12 12
Porta lapiceros 10 8 85 15 100 3 años 85
Archivadores 10 10 102 18 120 3 años 102
Calculadoras 10 7 68 12 80 2 años 68 68
Total, sin IGV 307 548 493 548 307
IGV 55 99 89 99 55
Total, con IGV 362 647 582 647 362
Nota: Elaboración propia.
185
Tabla 113.
Programa de reposición de útiles de limpieza (importe en soles)
Útiles de limpieza Unidades Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Papel toalla 5 2.54 12.71 2.29 15 mensual 153 153 153 153 153
Papel higiénico 4 rollos 380 mts. 9.24 36.95 6.65 43.6 mensual 443 443 443 443 443
Jabón liquido 2 9.32 18.64 3.36 22 mensual 224 224 224 224 224
Alcohol en gel 1Lts. 5 14.41 72.03 12.97 85 mensual 864 864 864 864 864
Ambientadores 2 8.47 16.95 3.05 20 mensual 203 203 203 203 203
Botiquín 2 33.81 67.63 12.17 79.8 3 meses 271 271 271 271 271
Lavavajilla 1 25.42 25.42 4.58 30 3 meses 102 102 102 102 102
Esponja 1 1.69 1.69 0.3 2 mensual 20 20 20 20 20
Total, sin IGV 2,280 2,280 2,280 2,280 2,280
IGV 410 410 410 410 410
Total, con IGV 2,690 2,690 2,690 2,690 2,690
Nota: Elaboración propia.
6.3.10. Programa de compras posteriores.
Durante los 5 años de operación de Conservas del Campo S.A.C no realizara ninguna compra por incremento de operaciones.
187
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Para el proyecto se consideró dentro de las opciones para la ubicación del centro de
operaciones de Conservas del Campos S.A.C. los distritos de Chorrillos, Surquillo, Villa el
Salvador, Santa Anita y Ate, para ello se consideraron los siguientes criterios estratégicos:
Figura 51. Mapa de elección de distrito para la ubicación de la empresa. Adaptado de “Ubicación de la avenida
Los Faisanes - Chorrillos”, por Google Maps, 2020.
• Costos de permisos de Municipalidades: para este criterio se evaluó los costos de obtención de
la licencia de funcionamiento y el certificado de Defensa Civil.
• Cercanía a los canales de distribución: para este criterio evaluamos que el local esté
ubicado en un lugar céntrico, de tal manera nos permita llegar de forma rápida a los
puntos de venta.
188
• Costos de alquiler: se consideró el precio del m2 de los alquileres de los locales
industriales.
• Cercanía a los proveedores de materia prima: se evaluó la disponibilidad de la materia
prima, además la compra de la piña lo realizamos directamente a los productores que
están ubicados en Chanchamayo.
• Accesibilidad: se tomó en cuenta la cercanía de las autopistas de fácil acceso, logrando
de tal manera optimizar los tiempos a la hora de abastecimiento y distribución.
Procedemos con la evaluación con el método de ponderación de factores y según la
escala de importancia de los distritos propuestos.
La calificación se asignará en valores de escala entre 1 a 4, donde 4 es la mejor opción.
Tabla 114.
Escala de calificación de factores.
Opinión Calificación
Muy bueno 4
Bueno 3
Regular 2
Deficiente 1
Nota: Elaboración propia.
Considerando la escala de calificaciones, procederemos a realizar el ranking donde
elegiremos el distrito más adecuado para instalar nuestro local industrial.
189
Tabla 115.
Ranking de calificación de factores.
Chorrillos Surquillo Villa el Salvador Santa Anita Ate
Variable Peso Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado
Costos de Permisos
de Municipales
20% 4 0.8 2 0.2 3 0.6 3 0.6 3 0.6
Cercanía a canales de
distribución
20% 4 0.8 3 0.6 3 0.6 2 0.4 2 0.4
Costo de Alquiler 40% 4 1.6 2 0.8 4 1.6 3 1.2 2 0.8
Cercanía a
proveedores de
insumos
10% 2 0.2 1 0.1 1 0.1 4 0.4 4 0.4
Accesibilidad 10% 3 0.3 2 0.2 3 0.3 1 0.1 1 0.1
100% 3.7 1.9 3.2 2.7 2.3
Nota: Elaboración propia.
Podemos concluir según el ranking obtenido que nuestra planta industrial se encontrara ubicada en el distrito de chorrillos.
190
6.4.2. Micro localización.
Después de haber tomado la decisión de trabajar en el distrito de chorrillos dado su
calificación, pudimos elegir dentro del distrito tres posibles puntos de ubicación para nuestro
local.
Teniendo los siguientes puntos de partida:
• Precio del local.
• Tamaño del local M2.
• Accesibilidad del local.
• Seguridad.
• Adecuación.
Tabla 116.
Características de los locales de Chorrillos.
N° Factor Local 1 Local 2 Local 3
1 Precio del local S/.6,460 S/. 4,457 S/. 7,650
2 Tamaño del local 400 M2 175 M2 280 M2
3 Accesibilidad del local Fácil acceso Fácil acceso Fácil acceso
4 Seguridad Media Media Media
5 Adecuación Necesita poca
inversión
Necesita
inversión
Necesita
inversión
Nota: Elaboración propia.
La calificación se asignará en valores de escala entre 1 a 4, donde 4 es la mejor opción.
191
Tabla 117.
Escala de calificación de factores.
Opinión Calificación
Muy bueno 4
Bueno 3
Regular 2
Deficiente 1
Nota: Elaboración propia.
A continuación, procederemos a realizar el ranking de calificación donde elegiremos el
local más adecuado para instalar nuestro centro de producción.
Tabla 118.
Ranking de calificación de los locales de Chorrillos.
Local 1 Local 2 Local 3
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Precio del local 30% 4 1.2 3 0.9 2 0.6
Tamaño del local 20% 4 0.8 3 0.6 2 0.4
Accesibilidad 20% 3 0.6 2 0.4 3 0.6
Seguridad 20% 2 0.4 2 0.4 2 0.4
Adecuación 10% 4 0.4 3 0.3 3 0.3
100% 3.4 2.6 2.3
Nota: Elaboración propia.
A continuación, mostraremos las características de los tres locales escogidos, para
poder instalar nuestro centro de producción, las siguientes figuras son fotos reales de los locales
escogidos.
192
Figura 52. Local vista interna. Adaptado de “Local industrial”, por Urbania, 2020.
193
Figura 53. Local 1. Adaptado de “Ubicación de la avenida Prolongación Defensores del Morro 230”, por Google Maps, 2020.
194
Figura 54.Vista interna de local 2. Adaptado de “Local insutrial”, por Adondevivir, 2020.
195
Figura 55. Local 2. Adaptado de “Ubicación de la avenida Faisanes – Chorrillos”, por Google Maps, 2020.
196
Figura 56. Vista interna de Local 3. Adaptado de “Local industrial”, por Adondevivir, 2020.
197
Figura 57. Local 3. Adaptado de “Ubicación de la avenida Los Pinos (BKM) – Chorrillos”, por Google Maps, 2020.
198
6.4.3. Gastos de adecuación.
El local que alquilaremos cuenta con un espacio amplio y apropiado para las
instalaciones necesarias para empezar con la producción de las conservas Piñacoconut, para
ello se requiere la contratación de personal calificado, quien se encargará de las instalaciones
básicas, así como también de las instalaciones de los equipos y maquinarias.
A continuación, se presenta la estimación de gastos de adecuación del local.
Tabla 119.
Relación de gastos de adecuación:
Descripción Q
Costo
Unitario
Total
valor de
venta
IGV 18%
Total precio
de venta
Instalación de sistema eléctrico 1 1.525 1.525 275 1.800
Cableado y mano de obra 1 847 847 153 1.000
Extintor PQS 4 203 814 146 960
Stickers de señalización de seguridad 10 1 13 2 15
Luces de emergencia 4 106 424 76 500
Sensores contra incendios 4 55 220 40 260
Instalación de equipos 1 1.271 1.271 229 1.500
Aire acondicionado 1 3.200 3.200 576 3.776
Total, en S/. 9.811,00
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios.
Alquiler: Las instalaciones cuentan con 300 m2, en donde el presente contrato del local
se acordó por la duración de 1 año de duración, a precio de S/.8.000 con un mes de adelanto de
la misma.
199
Garantía: el presente alquiler del local tiene 2 garantías, equivalente a 2 meses de
alquiler que son la suma de S/.16000, según el acuerdo del contrato la garantía se usara
exclusivamente para hacer las reparaciones del local si hubiera daños después de culminado la
misma. De no haber ningún inconveniente, el arrendatario nos devolverá dicho monto.
Tabla 120.
Pago de alquiler de local.
Monto de alquiler por mes: S/. 6,460.00
Detalles Importe de contrato Pago por los 12 meses restantes
Mes adelanto S/. 6,460.00 S/. 77,520.00
Garantía S/. 12,920.00
Primer pago de contrato S/. 19,380.00
Total, de Pago Anual S/. 77,520.00
Nota: Elaboración propia.
Agua: este servicio que nos brindará Sedapal, será facturado de acuerdo a su tarifa
industrial/comercial, este servicio estará para la limpieza de la materia prima, en el uso del
proceso de fabricación de la conserva, uso del personal de limpieza en las instalaciones,
consumo del personal dentro de las empresas y en la limpieza de las maquinarias.
Estimación de cálculo de gasto de agua al mes:
Tabla 121.
Estimación de cálculo de gasto de agua al mes.
Estructura tarifaria
Rangos Agua S/. m3 Alcantarillado S/. m3
0-1000 S/.5.438 S/.2.592
Detalle de Facturación
Concepto Consumo en m3 Precio Unitario Importe
200
Volumen de Agua Potable 318 S/.5.438 S/.1729.28
Servicio de Alcantarillado 318 S/.2.592 S/.824.26
Cargo Fijo
S/.5.04
IGV 18%
S/.460.54
Total S/.3019.12
Nota: Adaptado de “Tarifario de agua” por Servicio de Agua Potable y Alcaltarillado de Lima, 2019.
Luz: Este servicio es fundamental para el funcionamiento de la empresa, desde la
iluminación de sus instalaciones, como los artefactos y maquinarias de producción. Para ello
se contratará con la tarifa MT3 para la continuidad de la operatividad de producción.
Estimación de cálculo de gasto de Luz al mes:
Tabla 122.
Estimación de cálculo de gasto de Luz al mes.
Detalle de Consumo Detalle de los Importes Facturados
Consumo De Energía Eléctrica Kw Descripción Precio
Unitario Importe
Lectura Actual 19,510 Cargo Fijo S/.3.87
Lectura Anterior 19,264 Mant. Y Reposición De
Conexión
S/.1.60
Diferencia 246 Consumo De Energía S/.5.7 S/.1,404.94
Factor De Medidor 1 Alumbrado Publico S/.57.96
Consumo A Facturar Kw 246.48 Interés Compensatorio S/.8.38
I.G.V. 18% S/.164.12
Electrificación Rural (Ley Nª 281749) 0.0084 S/.2.07
Interés Moratorio 1.8
Subtotal Del Mes
Total, Importes Facturados S/.1,644.74
Nota: Adaptado de “Precios para la venta de energía eléctrica” por Luz del Sur, 2019.
201
Telefonía e Internet: Nuestro proveedor de servicio tanto de teléfono fijo más internet
lo será la empresa claro con el su plan 2pay de 200Mbps, el cual tiene:
• 25 Mbps de velocidad de subida.
• Router con Wi-Fi para 2.4 GHz y 5 GHz.
• Llamadas ilimitadas a Claro y 100 minutos a cualquier destino nacional.
• Siendo el primer mes S/.189 y en los demás meses que dure el contrato S/.210
203
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 58. Plano de planta. Elaboracíon propia.
205
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestra planta estará ubicada en el distrito de chorrillos, el local tendrá un área de
400m2, lo cual cuenta con dos oficinas diseñadas, un baño, totalmente cerrado y con un espacio
amplio para el área tanto de producción como de logística.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
El cuidado del medio ambiente es de suma importancia para Conservas del Campo
S.A.C, es por eso que pensamos trabajar en consideración con el medio ambiente colocando
tachos de reciclajes ecológicos (ambientales) lo cual le dará una importancia al reciclaje y una
correcta segregación a los residuos sólidos, cada color le da una clasificación a cada desecho,
siendo así el azul para papeles y cartones; el amarillo para plásticos y latas; el verde para
vidrios; el rojo para desechos peligroso; el gris para restos de residuos y el naranja para los
desechos orgánicos.
Estos tachos ecológicos se colocarán en puntos estratégicos para una mayor captación
del cuidado ambiental; asimismo, le daremos charlas al personal sobre temas como el reciclaje
y del medio ambiente.
Figura 59. Tachos de reciclajes. Adaptado de “Simbolos del reciclaje”, por Blog Renovable, 2019.
206
Figura 60. Clasificación de desechos. Adaptado de “Colores del reciclaje”, por Blog Ecologiahoy, 2019.
Por otro lado se hará el uso responsable del consumo del agua y la energía eléctrica,
para ello al finalizar la jornda se deben cerrar las llaves de paso (agua) y desconectar todos
los equipos electricos a excepción de las cámaras de seguridad.
6.5.2. Con los trabajadores.
La empresa entiende que para que exista un buen desempeño del trabajador se necesita
brindarles todas las herramientas necesarias para su óptimo cumplimiento con las tareas
programadas, a esto se sumara las capacitaciones mensuales, durante todo el año.
Por otro lado, la empresa está comprometida con el trabajador, que por ninguna
circunstancia se dé la discriminación dentro o fuera de sus horas laborables, ya sea por género,
raza, edad, nacionalidad o religión. Por el contrario, incentivar un buen ambiente laboral en
todas las áreas estableciendo valores y cultivando el respeto entre todos.
Asimismo, pensamos realizar eventos sociales, tanto reuniones de confraternidad como
celebraciones de cumpleaños, ascensos de todos los colaboradores y repartir canastas
navideñas a todos los colaboradores.
207
6.5.3. Con la comunidad.
En bien de la comunidad instalaremos contenedores de reciclaje a fin de que la
población tome conciencia del cuidado hacia el medio ambiente, de manera que ellos puedan
clasificar cada desecho residual, de esta manera contribuiremos al cuidado del medio ambiente
manteniéndolo limpio y ordenado, por otro lado, en alianza con la Municipalidad todos los
desechos orgánicos que nosotros botemos producto de la producción de nuestra conserva, serán
recogidos por esta de manera que sean transformados en compost y reutilizados como abono
para la siembra de árboles en los parques de la comunidad de Chorrillos.
En la siguiente tabla se establecerá los presupuestos por el año:
209
Tabla 123.
Presupuesto anual de Responsabilidad Social (importe en soles)
Evento Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Tachos reciclables para residuos 300
300
Reunión de confraternidad 840
840
Coach para reunión de confraternidad
450 450
900
Canastas navideñas para todo el personal
1.650 1.650
Cena navideña
600 600
Capacitación mensual
80
80
Volantes (1 millar) para charlas informativas
1.000 1.000
Eventos Benéficos 966
381 381
68
2.754 5.370
Total, sin IGV 174
69 69
12
496 967
IGV 1.140
450 450
80
3.250 6.337
Total, con IGV 300
300
Nota: Elaboración propia.
210
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
La Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT), indica que un activo para ser considerado como depreciable
debe tener un valor unitario mayor a ¼ de la UIT (1,705 soles) y una vida útil mayor a un año. En esta tabla detallamos el activo fijo depreciable.
Tabla 124.
Inversión en activo fijo depreciable (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor de venta I.G.V. Importe total
Producción - - 35,700.00 6,426.00 42,126.00
Tanque para preparación de líquido de gobierno. 1 5,000.00 5,000.00 900 5,900.00
Autoclave para esterilización 1 23,200.00 23,200.00 4,176.00 27,376.00
Laptop 3 2,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00
Administración - - 20,591.00 3,706.38 24,297.38
Laptop 2 2,500.00 5,000.00 900 5,900.00
Proyector 1 2,600.00 2,600.00 468 3,068.00
211
Impresora multifuncional 1 2,580.00 2,580.00 464.4 3,044.40
Televisor 50 pulgadas 1 1,600.00 1,600.00 288 1,888.00
Refrigeradora 1 3,050.00 3,050.00 549 3,599.00
Microondas 1 1,100.00 1,100.00 198 1,298.00
Mesa sala de reunión 1 2,119.00 2,119.00 381.42 2,500.42
Juego de comedor 1 2,542.00 2,542.00 457.56 2,999.56
Ventas - 2,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00
Laptop 3 2,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00
Total activo fijo - - 63,791.00 11,482.38 75,273.38
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión en activo intangible.
En la inversión de activos intangibles se consideran todos los gastos que se incurre para constituir la empresa y el registro de la marca tanto
en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP9 y el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual (INDECOPE), también las licencias y autorizaciones que se requieren para su funcionamiento.
213
Tabla 125.
Inversión en Activo Intangible (importe en soles)
Concepto Valor IGV Importe
Gastos de constitución 565 81 646
Búsqueda de índices ante la SUNARP 5 5
Reserva de nombre ante la SUNARP 20 20
Elaboración de minuta, Elevar la escritura pública a
SUNARP
450 81 531
Inscripción de RRPP 90
90
Trámite para obtención del RUC
Registro de marca 1,918.48 1,918.48
Búsqueda fonética 102.31 102.31
Búsqueda figurativa 12.11 12.11
Patentar la marca 1,269.07 1,269.07
Registro de marca 534.99 534.99
Licencias y autorizaciones 3,394.24 43.2 3,437.44
Licencia de Funcionamiento 133.9 133.9
Licencia de Defensa Civil 97.2 97.2
Análisis fisicoquímicos y microbiológicos 240 43.2 283.2
Habilitación, Certificación y Registro Sanitario de
DIGESA
2,923.14 2,923.14
Software 11,224.00 2,020.32 13,244.32
Licencia de Office 2019 H&E 6,960.00 1,252.80 8,212.80
Licencia de antivirus 3,004.00 540.72 3,544.72
Licencia de Adobe Creative Cloud 1,260.00 226.8 1,486.80
Total activo intangible 17,101.72 2,144.52 19,246.24
Nota: Elaboración propia.
214
7.1.3. Inversión en gastos preoperativos.
En los gastos pre-operativos se consideran todos los gastos incurridos antes de iniciar las operaciones de la empresa, por ejemplo tenemos
los gastos de adecuación del local, alquileres adelantados, sueldos, etc. En la siguiente tabla se muestran todos los gastos operativos.
Tabla 126
Inversión en gastos preoperativos (importe en soles)
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario S/. Valor de venta S/. IGV S/. Precio de venta S/.
Gastos de adecuación del local - - - 8,314.40 1,496.59 9,811.00
Instalación de sistema eléctrico 1 - 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
Cableado y mano de obra 1 - 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Extintor PQS 4 unidad 203.39 813.56 146.44 960
Stickers de señalización de seguridad 10 unidad 1.27 12.71 2.29 15
Luces de emergencia 4 unidad 105.93 423.73 76.27 500
Sensores contra incendios 4 unidad 55.08 220.34 39.66 260
Instalación de equipos 1 - 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Aire acondicionado 1 unidad 3,200.00 3,200.00 576 3,776.00
Activo fijo no depreciable - - - 6,746.00 1,214.28 7,960.28
Ventilador Industrial 4 unidad 254 1,016.00 182.88 1,198.88
Ecran 1 unidad 270 270 48.6 318.6
Combo de Cafetera & Hervidor 1 unidad 90 90 16.2 106.2
Sillas sala de reunión 6 unidad 153 918 165.24 1,083.24
Repostero 1 unidad 720 720 129.6 849.6
Escritorio de Gerencia 1 unidad 551 551 99.18 650.18
Escritorio de jefes y Coordinadores 7 unidad 297 2,079.00 374.22 2,453.22
Sillón Gerencial 1 unidad 297 297 53.46 350.46
Lockers 1 unidad 381 381 68.58 449.58
Archivador de melamina 1 unidad 424 424 76.32 500.32
Utensilios, enseres y herramientas - - - 9,364.00 1,685.52 11,049.52
Tinas de acero inoxidable 2 unidad 424 848 152.64 1,000.64
Jabas 60 unidad 8 480 86.4 566.4
Cuchillos de acero inoxidable 6 unidad 8 48 8.64 56.64
Mesas de acero inoxidable 4 unidad 1017 4,068.00 732.24 4,800.24
Tablas de picar 6 unidad 4 24 4.32 28.32
Palet 25 unidad 42 1,050.00 189 1,239.00
Refractómetro 1 unidad 85 85 15.3 100.3
Vacuómetro 1 unidad 102 102 18.36 120.36
Termómetro 1 unidad 30 30 5.4 35.4
Balanza digital 2 unidad 13 26 4.68 30.68
215
Paleta hidráulica 2TN 2 unidad 932 1,864.00 335.52 2,199.52
Juego de Vajilla 1 unidad 149 149 26.82 175.82
Gorros 100 unidad 0 30 5.4 35.4
Mascarilla desechable 100 unidad 0 17 3.06 20.06
Guantes desechables 100 unidad 0 34 6.12 40.12
Uniformes 10 unidad 30 297 53.46 350.46
Mandiles plastificados 10 unidad 8 85 15.3 100.3
Botas de seguridad 10 unidad 13 127 22.86 149.86
Marketing de lanzamiento 17,200.05 3,096.01 20,296.06
Marketing de lanzamiento - - - 17,200.05 3,096.01 20,296.06
Pago de servicios pre operativos (Diciembre 20) 3,438.89 619 4,057.89
Energía Eléctrica - - - 2,101.48 378.27 2,479.74
Agua - - - 1,127.41 202.93 1,330.35
Servicio de teléfono - internet - Celuar 210 37.8 247.80
Pago de servicios tercerizados (Diciembre 20) - - - 5,200.00 936 6,136.00
Contador - - - 1,200.00 216 1,416.00
Asesor Legal - - - 1,000.00 180 1,180.00
Servicio de Seguridad - - - 1,900.00 342 2,242.00
Servicio de Limpieza - - - 1,100.00 198 1,298.00
útiles de oficina - - - 582 104.76 686.76
Lapiceros (rojo, azul y negro) 30 unidad 1 38 6.84 44.84
Lápiz 10 unidad - 4 0.72 4.72
Borradores 10 unidad - 4 0.72 4.72
Resaltadores 10 unidad 2 21 3.78 24.78
Liquid paper 10 unidad 1 12 2.16 14.16
Hojas bond 5 paquetes 12 60 10.8 70.8
Engrampador 10 unidad 6 64 11.52 75.52
Perforador 10 unidad 8 76 13.68 89.68
Tijeras 10 unidad 3 34 6.12 40.12
Clips 10 paquetes 1 8 1.44 9.44
Grapas 10 paquetes 1 6 1.08 7.08
Porta lapiceros 10 unidad 8 85 15.3 100.3
Archivadores 10 unidad 10 102 18.36 120.36
Calculadoras 10 unidad 7 68 12.24 80.24
Remuneraciones (Diciembre 20) - - - 10,791.00 - 10,791.00
Gerente General - - - 5,450.00 - 5,450.00
Asistente Administrativo - - - 1,308.00 - 1,308.00
216
Supervisor Comercial y Marketing - - - 2,725.00 - 2,725.00
Coordinador de Marketing -
1,308.00 - 1,308.00
Alquiler adelantado - - - 12,920.00 - 12,920.00
Alquiler adelantado 2 meses - 12,920.00 - 12,920.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 74,556.34 9,152.16 83,708.50
Garantía 6,460.00 - 6,460.00
Garantía alquiler 1 mes - 6,460.00 - 6,460.00
Total gastos preoperativos 81,016.34 9,152.16 90,168.50
Nota: Elaboración propia.
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
En la siguiente tabla se detallan la inversión de inventarios iniciales, donde se considera la mano de obra directa, materia prima directa y
los costos indirectos de fabricación.
Tabla 127.
Inversión en inventarios iniciales (importe en soles)
Inventarios iniciales Monto IGV Total
Materia prima directa 4,706.97 847.26 5,554.23
Materia prima indirecta 2,882.00 518.76 3,400.76
MOD 2,067.95 - 2,067.95
MOI 5,447.82 - 5,447.82
Total inventario inicial 15,104.74 1,366.02 16,470.76
Nota: Elaboración propia.
Tabla 128.
Inventario Inicial
Inventarios iniciales Unidades %
Stock PT 1,430 66%
Sampling 750 34%
Total 2,180 100%
Nota: Elaboración propia.
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
Para calcular la inversión del capital de trabajo de uso el método déficit acumulado, donde se consideró los ingresos y egresos del primer
año para luego proyectarlos en los siguientes 4 años.
• El ratio de capital de trabajo estimado es 13.46%
• Caja mínima promedio mensual S/. 20,933.19
• Máximo déficit mensual acumulado S/. 192,097.30
• Inversión en capital de trabajo S/. 213,030.48
217
Tabla 129.
Inversión en capital de trabajo - Método de Déficit Acumulado (importe en soles)
VENTAS AÑO 1 : 1,582,843
INGRESOS EFECTIVO (CONTADO) Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Tiendas por conveniencia (100%) - 93,897 93,897 93,897 93,897 93,897 80,484 80,484 80,484 93,897 134,139 402,418
TOTAL INGRESOS EFECTIVO - 93,897 93,897 93,897 93,897 93,897 80,484 80,484 80,484 93,897 134,139 402,418
IGV - 16,902 16,902 16,902 16,902 16,902 14,487 14,487 14,487 16,902 24,145 72,435
TOTAL INGRESOS CON IGV - 110,799 110,799 110,799 110,799 110,799 94,971 94,971 94,971 110,799 158,284 474,853
EGRESOS EFECTIVO Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
MATERIA PRIMA 37,096 36,908 37,229 38,067 35,775 33,430 31,343 32,860 39,761 54,560 81,514 74,196
Materia prima directa e indirecta 31,437 31,278 31,550 32,260 30,318 28,330 26,562 27,847 33,695 46,237 69,079 62,878
IGV de materia prima 5,659 5,630 5,679 5,807 5,457 5,099 4,781 5,013 6,065 8,323 12,434 11,318
PERSONAL 22,872 22,872 22,872 22,872 27,551 22,872 31,510 22,872 22,872 22,872 27,551 31,510
Mano de Obra directa 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 4,743
Mano de Obra indirecta 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998 4,998
Personal administrativo 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200
Personal de ventas 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130 5,130
SCTR 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117
Gratificaciones
8,638
8,638
CTS
4,679
4,679
Essalud 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684 1,684
SERVICIOS Y TERCERIZADOS 23,127 22,084 21,926 23,106 22,018 21,548 22,728 21,724 22,052 24,450 25,084 24,618
Energía Eléctrica 2,101 2,101 2,090 2,090 2,067 1,881 1,881 1,905 2,159 2,831 3,758 3,575
Agua 1,127 1,127 1,121 1,121 1,109 1,009 1,009 1,022 1,158 1,519 2,016 1,918
Arbitrios - 116 - - 114 - - 114 - - 114 -
218
Servicio de teléfono - internet - Celuar 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
Alquiler local 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460 6,460
Contador 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Asesor Legal 1,000
1,000
1,000
1,000
Servicio de Distribución 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Servicio de Seguridad 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900
Servicio de Limpieza 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
IGV servicios y tercerizados 3,528 3,369 3,345 3,525 3,359 3,287 3,467 3,314 3,364 3,730 3,826 3,755
MARKETING Y PUBLICIDAD 3,943 3,783 3,324 3,324 4,510 2,849 2,849 2,849 3,997 4,749 7,459 8,522
Marketing y publicidad 3,342 3,206 2,817 2,817 3,822 2,415 2,415 2,415 3,387 4,024 6,321 7,222
IGV de marketing y publicidad 601 577 507 507 688 435 435 435 610 724 1,138 1,300
RRHH y RESPONSABILIDAD SOCIAL 1,140 - - - 450 450 - 80 - - - 3,250
Provisión de gastos de respon. Social 966 - - - 381 381 - 68 - - - 2,754
IGV de responsabilidad social 174 - - - 69 69 - 12 - - - 496
IMPUESTOS - 939 939 939 939 8,234 7,221 6,990 5,937 6,228 9,763 61,852
PAGO DEL IGV - - - - - 7,295 6,417 6,185 5,132 5,289 8,421 57,828
RENTA - 1% - 939 939 939 939 939 805 805 805 939 1,341 4,024
PRESTAMOS 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383 5,383
Cuota del préstamo AF 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125
Cuota del préstamos CT 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258 3,258
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 93,561 91,968 91,673 93,691 96,625 94,765 101,034 92,758 100,001 118,242 156,754 209,332
Saldo mensual de caja (ING-EGR) -93,561 1,929 2,225 207 -2,728 -868 -20,551 -12,274 -19,518 -24,344 -22,614 193,086
Saldo de caja inicial - -93,561 1,929 2,225 207 -2,728 -868 -20,551 -12,274 -19,518 -24,344 -22,614
Saldo acumulado -93,561 -91,631 -89,407 -89,200 -91,928 -92,796 -113,347 -125,621 -145,139 -169,483 -192,097 988
Nota: Elaboración propia.
219
7.1.6. Liquidación del IGV.
Respecto a la liquidación del IGV tenemos la diferencia del entre el débito fiscal y crédito fiscal. Del resultado del este cálculo se tendrá que
realizar un pago o se tendrá un deducible para el siguiente periodo. Esta operación se tiene que realizar todos los meses de forma obligatoria. En
la siguiente tabla se muestran la liquidación anualizada.
Tabla 130
Liquidación del IGV (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
IGV Ventas - 241,451 245,338 256,766 268,727 281,246
IGV Material directo e indirecto -1,366 -81,265 -82,814 -85,933 -89,787 -92,451
IGV Material de Limpieza - -410 -410 -410 -410 -410
IGV Utensilios - -835 -835 -874 -835 -1,568
I.G.V. Servicios - -9,006 -9,006 -9,006 -9,006 -9,006
I.G.V. Mantenimiento y recarga de extintores - -731 -731 -731 -731 -731
IGV Útiles de Oficina - -55 -98 -89 -98 -55
IGV Compra activos fijos no depreciables - - -183 -65 -183 -
IGV Renovación licencias - - -768 -768 -768 -768
220
I.G.V. Activ. Respons. Social - -967 -967 -967 -967 -967
IGV Servicios terceros - -19,512 -19,512 -21,888 -21,888 -21,888
IGV Publicidad y Marketing - -7,956 -6,863 -5,865 -4,760 -3,542
IGV Activo Fijo -11,482 - - - - 1,665
IGV Intangibles -2,145 - - - - -
IGV Gastos Pre Operativos -9,152 - - - - -
IGV Neto -24,145 120,713 123,151 130,171 139,294 151,526
Crédito Fiscal -24,145 - - - - -
Pago de IGV - 96,568 123,151 130,171 139,294 151,526
Nota: Elaboración propia
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, mostraremos la estructura de la inversión que realizaremos, donde podrán apreciar los montos y porcentajes del activo fijo,
activo intangible, inventario inicial, capital de trabajo, gastos pre-operativos y garantía.
221
Tabla 131.
Resumen de estructura de inversiones (importe en soles)
Descripción Inversión IGV Total %
Activo fijo 63,791 11,482 75,273 23%
Activo intangible 17,102 2,145 19,246 6%
Inventario inicial 15,105 1,366 16,471 5%
Gastos pre operativos y garantía 81,016 9,152 90,168 27%
Capital de trabajo 130,265 - 130,265 39%
Total 307,279 24,145 331,424 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 61. Resumen de estructura de inversiones. Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
A continuación, se muestra la estructura de nuestro financiamiento por capital propio y
terceros. Los accionistas aportarán el 57% y el 43% será financiado con deuda para la compra
de activos fijos y capital de trabajo.
23%
6%
5%
27%
39%
Estructura de inversiones
Activo fijo
Activo intangible
Inventario inicial
Gastos pre operativos y
garantía
Capital de trabajo
222
Tabla 132.
Estructura de financiamiento
Descripción Inversión S/. %
Deuda con tercero AF 75,273.38 23%
Deuda con terceros CT 65,132.58 20%
Capital Propio 191,018.07 57%
TOTAL 331,424.03 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 62. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.
Tabla 133.
Estructura de aportes de los socios
Socios Monto (S/.) Participación (%)
Noé Campos 38,203.61 20%
Alejandro Jara 38,203.61 20%
Karen Jiménez 38,203.61 20%
Lisseth Herencia 38,203.61 20%
Juan Pablo Córdova 38,203.61 20%
23%
20%57%
Estructura de financiamiento
Deuda con tercero AF
Deuda con terceros CT
Capital Propio
223
TOTAL 191,018.07 100%
Nota: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Mi Banco nos financiara la compra del activo fijo.
Tabla 134.
Tasa y plazo del préstamo compra AF.
Entidad Mi Banco
Préstamo 75,273
TCEA 16.97%
TEM 1.31%
Plazo años 4
Plazo meses 48
Cuota Mensual 2,125
Nota: Elaboración propia.
Tabla 135.
Tasas y Plazos comparativas cotización AF.
Entidad Credinka Entidad Scotiabank
Préstamo 75,273
Préstamo 75,273
TCEA 29.10%
TCEA 23.14%
TEM 2.15%
TEM 1.75%
Plazo años 4
Plazo años 4
Plazo meses 48
Plazo meses 48
Cuota Mensual 2,530 Cuota Mensual 2,331
Nota: Elaboración propia.
224
Tabla 136.
Cronograma de pagos Mi Banco
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 75,273 S/. 990 S/. 1,135 S/. 2,125 S/. 99 S/. 74,138
2 S/. 74,138 S/. 975 S/. 1,150 S/. 2,125 S/. 97 S/. 72,988
3 S/. 72,988 S/. 960 S/. 1,165 S/. 2,125 S/. 96 S/. 71,823
4 S/. 71,823 S/. 944 S/. 1,180 S/. 2,125 S/. 94 S/. 70,643
5 S/. 70,643 S/. 929 S/. 1,196 S/. 2,125 S/. 93 S/. 69,447
6 S/. 69,447 S/. 913 S/. 1,212 S/. 2,125 S/. 91 S/. 68,236
7 S/. 68,236 S/. 897 S/. 1,228 S/. 2,125 S/. 90 S/. 67,008
8 S/. 67,008 S/. 881 S/. 1,244 S/. 2,125 S/. 88 S/. 65,764
9 S/. 65,764 S/. 865 S/. 1,260 S/. 2,125 S/. 86 S/. 64,504
10 S/. 64,504 S/. 848 S/. 1,277 S/. 2,125 S/. 85 S/. 63,228
11 S/. 63,228 S/. 831 S/. 1,293 S/. 2,125 S/. 83 S/. 61,934
12 S/. 61,934 S/. 814 S/. 1,310 S/. 2,125 S/. 81 S/. 60,624
13 S/. 60,624 S/. 797 S/. 1,328 S/. 2,125 S/. 80 S/. 59,296
14 S/. 59,296 S/. 780 S/. 1,345 S/. 2,125 S/. 78 S/. 57,951
15 S/. 57,951 S/. 762 S/. 1,363 S/. 2,125 S/. 76 S/. 56,588
16 S/. 56,588 S/. 744 S/. 1,381 S/. 2,125 S/. 74 S/. 55,208
17 S/. 55,208 S/. 726 S/. 1,399 S/. 2,125 S/. 73 S/. 53,809
18 S/. 53,809 S/. 707 S/. 1,417 S/. 2,125 S/. 71 S/. 52,392
19 S/. 52,392 S/. 689 S/. 1,436 S/. 2,125 S/. 69 S/. 50,956
20 S/. 50,956 S/. 670 S/. 1,455 S/. 2,125 S/. 67 S/. 49,501
21 S/. 49,501 S/. 651 S/. 1,474 S/. 2,125 S/. 65 S/. 48,027
22 S/. 48,027 S/. 631 S/. 1,493 S/. 2,125 S/. 63 S/. 46,534
225
23 S/. 46,534 S/. 612 S/. 1,513 S/. 2,125 S/. 61 S/. 45,021
24 S/. 45,021 S/. 592 S/. 1,533 S/. 2,125 S/. 59 S/. 43,488
25 S/. 43,488 S/. 572 S/. 1,553 S/. 2,125 S/. 57 S/. 41,935
26 S/. 41,935 S/. 551 S/. 1,573 S/. 2,125 S/. 55 S/. 40,362
27 S/. 40,362 S/. 531 S/. 1,594 S/. 2,125 S/. 53 S/. 38,768
28 S/. 38,768 S/. 510 S/. 1,615 S/. 2,125 S/. 51 S/. 37,153
29 S/. 37,153 S/. 488 S/. 1,636 S/. 2,125 S/. 49 S/. 35,517
30 S/. 35,517 S/. 467 S/. 1,658 S/. 2,125 S/. 47 S/. 33,859
31 S/. 33,859 S/. 445 S/. 1,680 S/. 2,125 S/. 45 S/. 32,180
32 S/. 32,180 S/. 423 S/. 1,702 S/. 2,125 S/. 42 S/. 30,478
33 S/. 30,478 S/. 401 S/. 1,724 S/. 2,125 S/. 40 S/. 28,754
34 S/. 28,754 S/. 378 S/. 1,747 S/. 2,125 S/. 38 S/. 27,007
35 S/. 27,007 S/. 355 S/. 1,770 S/. 2,125 S/. 36 S/. 25,238
36 S/. 25,238 S/. 332 S/. 1,793 S/. 2,125 S/. 33 S/. 23,445
37 S/. 23,445 S/. 308 S/. 1,816 S/. 2,125 S/. 31 S/. 21,629
38 S/. 21,629 S/. 284 S/. 1,840 S/. 2,125 S/. 28 S/. 19,788
39 S/. 19,788 S/. 260 S/. 1,865 S/. 2,125 S/. 26 S/. 17,924
40 S/. 17,924 S/. 236 S/. 1,889 S/. 2,125 S/. 24 S/. 16,035
41 S/. 16,035 S/. 211 S/. 1,914 S/. 2,125 S/. 21 S/. 14,121
42 S/. 14,121 S/. 186 S/. 1,939 S/. 2,125 S/. 19 S/. 12,182
43 S/. 12,182 S/. 160 S/. 1,965 S/. 2,125 S/. 16 S/. 10,217
44 S/. 10,217 S/. 134 S/. 1,990 S/. 2,125 S/. 13 S/. 8,227
45 S/. 8,227 S/. 108 S/. 2,017 S/. 2,125 S/. 11 S/. 6,210
46 S/. 6,210 S/. 82 S/. 2,043 S/. 2,125 S/. 8 S/. 4,167
47 S/. 4,167 S/. 55 S/. 2,070 S/. 2,125 S/. 5 S/. 2,097
226
48 S/. 2,097 S/. 28 S/. 2,097 S/. 2,125 S/. 3 S/. 0
Nota: Elaboración propia.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
El 50% del capital de trabajo será financiado por Mi Banco.
Tabla 137.
Tasa y plazo del préstamo compra CT.
Entidad Mi Banco
Préstamo 65,133
TCEA 19.80%
TEM 1.52%
Plazo años 2
Plazo meses 24
Cuota Mensual 3,258
Nota: Elaboración propia.
Tabla 138.
Tasas y Plazos comparativas cotización CT.
Entidad Credinka
Entidad Scotiabank
Préstamo 65,133
Préstamo 65,133
TCEA 49.00%
TCEA 19.11%
TEM 3.38%
TEM 1.47%
Plazo años 2
Plazo años 3
Plazo meses 24
Plazo meses 36
Cuota Mensual 4,005 Cuota Mensual 2,342
Nota: Elaboración propia.
227
Tabla 139.
Cronograma de pagos Mi Banco
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 65,133 S/. 988 S/. 2,270 S/. 3,258 S/. 291 S/. 62,862
2 S/. 62,862 S/. 954 S/. 2,305 S/. 3,258 S/. 281 S/. 60,558
3 S/. 60,558 S/. 919 S/. 2,339 S/. 3,258 S/. 271 S/. 58,218
4 S/. 58,218 S/. 883 S/. 2,375 S/. 3,258 S/. 261 S/. 55,843
5 S/. 55,843 S/. 847 S/. 2,411 S/. 3,258 S/. 250 S/. 53,432
6 S/. 53,432 S/. 810 S/. 2,448 S/. 3,258 S/. 239 S/. 50,985
7 S/. 50,985 S/. 773 S/. 2,485 S/. 3,258 S/. 228 S/. 48,500
8 S/. 48,500 S/. 736 S/. 2,522 S/. 3,258 S/. 217 S/. 45,978
9 S/. 45,978 S/. 697 S/. 2,561 S/. 3,258 S/. 206 S/. 43,417
10 S/. 43,417 S/. 659 S/. 2,599 S/. 3,258 S/. 194 S/. 40,818
11 S/. 40,818 S/. 619 S/. 2,639 S/. 3,258 S/. 183 S/. 38,179
12 S/. 38,179 S/. 579 S/. 2,679 S/. 3,258 S/. 171 S/. 35,500
13 S/. 35,500 S/. 538 S/. 2,720 S/. 3,258 S/. 159 S/. 32,780
14 S/. 32,780 S/. 497 S/. 2,761 S/. 3,258 S/. 147 S/. 30,019
15 S/. 30,019 S/. 455 S/. 2,803 S/. 3,258 S/. 134 S/. 27,217
16 S/. 27,217 S/. 413 S/. 2,845 S/. 3,258 S/. 122 S/. 24,372
17 S/. 24,372 S/. 370 S/. 2,888 S/. 3,258 S/. 109 S/. 21,483
18 S/. 21,483 S/. 326 S/. 2,932 S/. 3,258 S/. 96 S/. 18,551
19 S/. 18,551 S/. 281 S/. 2,977 S/. 3,258 S/. 83 S/. 15,574
20 S/. 15,574 S/. 236 S/. 3,022 S/. 3,258 S/. 70 S/. 12,553
21 S/. 12,553 S/. 190 S/. 3,068 S/. 3,258 S/. 56 S/. 9,485
22 S/. 9,485 S/. 144 S/. 3,114 S/. 3,258 S/. 42 S/. 6,371
23 S/. 6,371 S/. 97 S/. 3,161 S/. 3,258 S/. 29 S/. 3,209
24 S/. 3,209 S/. 49 S/. 3,209 S/. 3,258 S/. 14 S/. -0
Nota: Elaboración propia.
229
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
En los ingresos por ventas solo tenemos un canal de distribución que son las tiendas por conveniencia.
Tabla 140.
Ingresos anuales (importe en soles)
Ventas 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Tiendas por conveniencia
93,897 93,897 93,897 93,897 93,897 80,484 80,484 80,484 93,897 134,139 402,418 1,341,392
Ventas sin IGV - 93,897 93,897 93,897 93,897 93,897 80,484 80,484 80,484 93,897 134,139 402,418 1,341,392
IGV - 16,902 16,902 16,902 16,902 16,902 14,487 14,487 14,487 16,902 24,145 72,435 241,451
Ventas con IGV - 110,799 110,799 110,799 110,799 110,799 94,971 94,971 94,971 110,799 158,284 474,853 1,582,843
Ventas 2022 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Tiendas por conveniencia - 95,409 95,409 95,409 95,409 95,409 68,149 68,149 68,149 136,299 136,299 408,897 1,362,988
Ventas sin IGV - 95,409 95,409 95,409 95,409 95,409 68,149 68,149 68,149 136,299 136,299 408,897 1,362,988
IGV - 17,174 17,174 17,174 17,174 17,174 12,267 12,267 12,267 24,534 24,534 73,601 245,338
Ventas con IGV - 112,583 112,583 112,583 112,583 112,583 80,416 80,416 80,416 160,833 160,833 482,498 1,608,326
Ventas 2023 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Tiendas por conveniencia - 99,854 99,854 99,854 99,854 99,854 71,324 71,324 71,324 142,648 142,648 427,944 1,426,480
Ventas sin IGV - 99,854 99,854 99,854 99,854 99,854 71,324 71,324 71,324 142,648 142,648 427,944 1,426,480
IGV - 17,974 17,974 17,974 17,974 17,974 12,838 12,838 12,838 25,677 25,677 77,030 256,766
Ventas con IGV - 117,827 117,827 117,827 117,827 117,827 84,162 84,162 84,162 168,325 168,325 504,974 1,683,247
Ventas 2024 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Tiendas por conveniencia - 104,505 104,505 104,505 104,505 104,505 74,647 74,647 74,647 149,293 149,293 447,879 1,492,930
Ventas sin IGV - 104,505 104,505 104,505 104,505 104,505 74,647 74,647 74,647 149,293 149,293 447,879 1,492,930
IGV - 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 13,436 13,436 13,436 26,873 26,873 80,618 268,727
Ventas con IGV - 123,316 123,316 123,316 123,316 123,316 88,083 88,083 88,083 176,166 176,166 528,497 1,761,658
230
Ventas 2025 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Tiendas por conveniencia - 109,373 109,373 109,373 109,373 109,373 78,124 78,124 78,124 156,248 156,248 468,743 1,562,475
Ventas sin IGV - 109,373 109,373 109,373 109,373 109,373 78,124 78,124 78,124 156,248 156,248 468,743 1,562,475
IGV - 19,687 19,687 19,687 19,687 19,687 14,062 14,062 14,062 28,125 28,125 84,374 281,246
Ventas con IGV - 129,060 129,060 129,060 129,060 129,060 92,186 92,186 92,186 184,372 184,372 553,116 1,843,721
Nota: Elaboración propia
Tabla 141.
Resumen de Ingreso por ventas anualizado.
Resumen de ventas 2021 2,022 2,023 2,024 2,025
Ventas 1,341,392 1,362,988 1,426,480 1,492,930 1,562,475
IGV 241,451 245,338 256,766 268,727 281,246
Total ventas 1,582,843 1,608,326 1,683,247 1,761,658 1,843,721
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
En la siguiente tabla se muestra el capital de trabajo para los 5 años del proyecto, en año 5 se muestra la recuperación del capital.
Tabla 142.
Recuperación de capital de trabajo
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas - 1,582,843 1,608,326 1,683,247 1,761,658 1,843,721
Capital de trabajo necesario - -213,030 -216,460 -226,544 -237,097 -248,141
Inversión capital de trabajo 213,030 3,430 10,083 10,553 11,045
Recuperación de capital de trabajo
248,141
Nota: Elaboración propia
231
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 143.
Valor de Desecho Neto del activo fijo (importe en soles)
Descripción Q C. unitario
Valor
I.G.V.
Total Vida
Deprec.
Acumulado
V. libros
V. V.
Valor de
residual
Total Precio Util Merc. Mercado
(años) (%) (Soles)
Producción - - 35,700 6,426 42,126 - 35,700 - - 4,550 3,208
Tanque para preparación de líquido de gobierno. 1 5,000 5,000 900 5,900 3 5,000 - 17% 1,000 705
Autoclave para esterilización 1 23,200 23,200 4,176 27,376 3 23,200 - 11% 3,000 2,115
Laptop 3 2,500 7,500 1,350 8,850 3 7,500 - 6% 550 388
Administración
20,591 3,706 24,297 - 20,591 - - 4,150 2,926
Laptop 2 2,500 5,000 900 5,900 3 5,000 - 9% 550 388
Proyector 1 2,600 2,600 468 3,068 3 2,600 - 23% 700 494
Impresora multifuncional 1 2,580 2,580 464 3,044 3 2,580 - 13% 400 282
Televisor 50 pulgadas 1 1,600 1,600 288 1,888 3 1,600 - 37% 700 494
Refrigeradora 1 3,050 3,050 549 3,599 3 3,050 - 13% 450 317
Microondas 1 1,100 1,100 198 1,298 3 1,100 - 12% 150 106
Mesa sala de reunión 1 2,119 2,119 381 2,500 3 2,119 - 28% 700 494
Juego de comedor 1 2,542 2,542 458 3,000 3 2,542 - 17% 500 353
Ventas
7,500 1,350 8,850
7,500 - - 550 388
Laptop 3 2,500 7,500 1,350 8,850 3 7,500 - 6% 550 388
TOTAL ACTIVO FIJO - - 63,791 11,482 75,273 - 63,791 - - 9,250 6,521
IGV 1,665
Nota: Elaboración propia.
233
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, se muestra el presupuesto de materias primas e insumos para
los próximos 5 años del proyecto.
Tabla 144.
Presupuesto de materias primas e insumos (importe en soles)
Materia prima e
insumos
Costo unitario 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima directa
Cloruro de calcio S/47.74 191 239 286 286 286
Azúcar blanca S/101.69 18,712 19,017 19,831 20,644 21,356
Ácido cítrico S/65.33 261 327 392 392 392
Ácido ascórbico S/544.38 1,089 1,633 1,633 1,633 1,633
Agua de coco S/52.97 55,138 55,773 58,104 60,540 62,500
Esencia de coco
liquida
S/49.58 1,190 1,240 1,289 1,388 1,388
Agua S/8.43 219 228 236 244 253
Piña S/1,016.95 188,136 192,203 199,322 208,475 214,576
Total presupues MP - 264,935 270,659 281,093 293,603 302,385
IGV
47,688 48,719 50,597 52,849 54,429
Total presupuesto MP
con IGV
312,624 319,378 331,690 346,452 356,814
Nota: Elaboración propia.
234
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
En la siguiente tabla se muestran el presupuesto de mano de obra directa, los
trabajadores estarán ubicados en la planta de Chorrillos
Tabla 145.
Presupuesto de Mano de Obra Directa (importe en soles)
Concepto Importes expresados en S/. 2021 2022 2023 2024 2025
N° Operarios 5 6 6 6 6
Básicos + SCTR 56,916 68,299 68,299 68,299 68,299
Subtotal 56,916 68,299 68,299 68,299 68,299
ESSALUD 5,122 6,147 6,147 6,147 6,147
Gratificaciones 5,170 6,204 6,204 6,204 6,204
CTS 2,372 2,846 2,846 2,846 2,846
Total gasto 69,580 83,496 83,496 83,496 83,496
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Para el presupuesto de costos indirectos de fabricación estamos considerando,
herramientas, utensilios, uniformes, mano de obra indirecta, materia prima indirecta,
etc.
235
Tabla 146.
Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)
Concepto
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra indirecta
N° personal
3 3 3 3 3
Básicos
58,800 58,800 58,800 58,800 58,800
Subtotal
58,800 58,800 58,800 58,800 58,800
ESSALUD
5,292 5,292 5,292 5,292 5,292
Gratificaciones
5,341 5,341 5,341 5,341 5,341
CTS
2,450 2,450 2,450 2,450 2,450
Total Gasto
71,883 71,883 71,883 71,883 71,883
Utensilios, herramientas y enseres Cantidad Frecuencia 4,641 4,641 4,858 4,641 8,709
Refractómetro 1 3 años - - 85 - -
Vacuómetro 1 3 años - - 102 - -
Termómetro 1 3 años - - 30 - -
Balanza digital 2 Anual 25 25 25 25 25
236
Tinas de acero inoxidable 2 5 años - - - - -
Jabas 60 Anual 254 254 254 254 254
Cuchillos de acero inoxidable 6 Semestral 92 92 92 92 92
Mesas de acero inoxidable 4 5 años - - - - 4,068
Tablas de picar 6 Semestral 51 51 51 51 51
Gorros 100 Mensual 830 830 830 830 830
Palet 25 Mensual 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050
Mascarilla desechable 100 Mensual 475 475 475 475 475
Guantes desechables 100 Mensual 847 847 847 847 847
Uniformes 10 Semestral 593 593 593 593 593
Mandiles plastificados 10 Semestral 169 169 169 169 169
Botas de seguridad 10 Semestral 254 254 254 254 254
IGV utensilios - - 835 835 874 835 1,568
Materiales de limpieza Cantidad Frecuencia 2,280 2,280 2,280 2,280 2,280
Papel toalla 5 Mensual 153 153 153 153 153
Papel higiénico 4 rollos 380 mts. Mensual 443 443 443 443 443
237
Jabón liquido 2 Mensual 224 224 224 224 224
Alcohol en gel 1Lts. 5 Mensual 864 864 864 864 864
Ambientadores 2 Mensual 203 203 203 203 203
Botiquín 2 3 meses 271 271 271 271 271
Lavavajilla 1 3 meses 102 102 102 102 102
Esponja 1 Mensual 20 20 20 20 20
IGV materiales limpieza
410 410 410 410 410
Servicios %
34,033 34,033 34,033 34,033 34,033
Energía Eléctrica 70%
20,875 20,875 20,875 20,875 20,875
Agua 70%
11,199 11,199 11,199 11,199 11,199
Arbitrios 70%
320 320 320 320 320
Servicio de teléfono - internet - Celuar 15%
1,638 1,638 1,638 1,638 1,638
IGV Servicios
6,126 6,126 6,126 6,126 6,126
Alquiler de local %
54,264 54,264 54,264 54,264 54,264
Alquiler local 70%
54,264 54,264 54,264 54,264 54,264
Recarga extintores %
85 85 85 85 85
238
Recarga de extintores 50%
85 85 85 85 85
IGV Recarga extintores
15 15 15 15 15
Mantenimiento de equipos
Frecuencia 2,847 2,847 2,847 2,847 2,847
Tanque para preparación de líquido de gobierno.
Semestral 847 847 847 847 847
Autoclave para esterilización
Semestral 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695
Paleta hidráulica 2TN
Anual 305 305 305 305 305
IGV de mantenimiento de equipos
513 513 513 513 513
Materia prima indirecta
186,537 189,419 196,314 205,214 211,232
Tapa 540gr
21,185 21,601 22,432 23,470 24,093
Tapa 1190gr
17,862 18,070 18,693 19,524 20,147
Envase 540gr
60,508 61,695 64,068 67,034 68,814
Envase 1190gr
72,881 73,729 76,271 79,661 82,203
Etiqueta 540 gr
7,650 7,800 8,100 8,475 8,700
Etiqueta 1190gr
6,450 6,525 6,750 7,050 7,275
IGV de material indirecto
33,577 34,095 35,336 36,938 38,022
Total gasto sin IGV 356,570 359,452 366,563 375,246 385,332
239
Total gasto con IGV 398,046 401,446 409,838 420,084 431,986
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
En la siguiente tabla pueden apreciar los gastos que se realizaran para el área administrativa, sueldos, pagos de servicios, útiles entre
otras.
Tabla 147.
Presupuesto de gastos de administración (importe en soles)
Concepto
2021 2022 2023 2024 2025
Personal administrativo
N° personal
2 2 2 2 2
Básicos
74,400 74,400 74,400 74,400 74,400
Subtotal
74,400 74,400 74,400 74,400 74,400
ESSALUD
6,696 6,696 6,696 6,696 6,696
Gratificaciones
6,758 6,758 6,758 6,758 6,758
CTS
3,100 3,100 3,100 3,100 3,100
240
Total Gasto
90,954 90,954 90,954 90,954 90,954
Útiles de oficina Cantidad Frecuencia 305 547 492 547 305
Lapiceros (rojo, azul y negro) 30 Semestral 76 76 76 76 76
Lápiz 10 Semestral 8 8 8 8 8
Borradores 10 Semestral 8 8 8 8 8
Resaltadores 10 Semestral 42 42 42 42 42
Liquid paper 10 Semestral 24 24 24 24 24
Hojas bond 5 paquetes Semestral 120 120 120 120 120
Engrampador 10 2 años - 64 - 64 -
Perforador 10 2 años - 76 - 76 -
Tijeras 10 2 años - 34 - 34 -
Clips 10 paquetes Semestral 15 15 15 15 15
Grapas 10 paquetes Semestral 12 12 12 12 12
Porta lapiceros 10 3 años - - 85 - -
Archivadores 10 3 años - - 102 - -
Calculadoras 10 2 años - 68 - 68 -
241
IGV útiles de oficina
55 98 89 98 55
Reposición de herramientas Cantidad Frecuencia 149 149 149 149 149
Juego de Vajilla 1 1 año 149 149 149 149 149
IGV reposición de equipos
27 27 27 27 27
Renovación de licencias Cantidad Frecuencia 4,264 4,264 4,264 4,264 4,264
Licencia de antivirus 8 1 año 3,004 3,004 3,004 3,004 3,004
Licencia de Adobe Creative Cloud 1 1 año 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260
IGV renovación de licencias
- 768 768 768 768
Mantenimiento de equipos Cantidad Frecuencia 1,042 1,042 1,042 1,042 1,042
Laptop 8 Anual 678 678 678 678 678
Proyector 1 Anual 42 42 42 42 42
Impresora multifuncional 1 Anual 42 42 42 42 42
Televisor 50 pulgadas 1 Anual 42 42 42 42 42
Refrigeradora 1 Anual 85 85 85 85 85
Aire acondicionado 1 Anual 85 85 85 85 85
Microondas 1 Anual 42 42 42 42 42
242
Combo de Cafetera & Hervidor 1 Anual 25 25 25 25 25
IGV mantenimiento de equipos
188 188 188 188 188
Servicios %
7,603 7,603 7,603 7,603 7,603
Energía Eléctrica 15%
3,783 3,783 3,783 3,783 3,783
Agua 15%
2,029 2,029 2,029 2,029 2,029
Arbitrios 15%
69 69 69 69 69
Servicio de teléfono - internet - Celuar 35%
1,722 1,722 1,722 1,722 1,722
IGV Servicios
1,368 1,368 1,368 1,368 1,368
Alquiler de local %
11,628 11,628 11,628 11,628 11,628
Alquiler local 15%
11,628 11,628 11,628 11,628 11,628
Recarga de extintores %
85 85 85 85 85
Recarga de extintores 50%
85 85 85 85 85
IGV Recarga de extintores
15 15 15 15 15
Act. De RRHH y Responsabilidad social
Frecuencia 5,370 5,370 5,370 5,370 5,370
Tachos reciclables para residuos
según cronograma 300 300 300 300 300
Contenedores reciclables para residuos
según cronograma 840 840 840 840 840
243
Reunión de confraternidad
según cronograma 900 900 900 900 900
Canastas navideñas para todo el personal
según cronograma 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650
Cena navideña
según cronograma 600 600 600 600 600
Capacitación
según cronograma 80 80 80 80 80
Eventos Benéficos
según cronograma 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
IGV de responsabilidad social
967 967 967 967 967
Servicios tercerizados %
54,400 54,400 67,600 67,600 67,600
Contador 100%
14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Asesor Legal 100%
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Servicio de Seguridad 100%
22,800 22,800 22,800 22,800 22,800
Servicio de Limpieza 100%
13,200 13,200 26,400 26,400 26,400
IGV de servicios tercerizados
9,792 9,792 12,168 12,168 12,168
Activo fijo no depreciable
- 1,016 360 1,016 -
Total gasto sin IGV 175,800 177,058 189,547 190,258 189,000
Total gasto con IGV 188,211 190,463 205,200 206,039 204,555
Nota: Elaboración propia.
245
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Para el presupuesto de gastos de ventas, estamos considerado desde los sueldos y los gastos de marketing, servicios, etc.
Tabla 148.
Presupuesto de gastos de ventas (importe en soles)
Personal de ventas Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
N° personal 3 3 3 3 3
Básicos 61,560 61,560 61,560 61,560 61,560
Subtotal 61,560 61,560 61,560 61,560 61,560
ESSALUD 5,540 5,540 5,540 5,540 5,540
Gratificaciones 5,592 5,592 5,592 5,592 5,592
CTS 2,565 2,565 2,565 2,565 2,565
Total Gasto 75,257 75,257 75,257 75,257 75,257
Servicios % 8,401 8,401 8,401 8,401 8,401
Energía Eléctrica 15% 3,783 3,783 3,783 3,783 3,783
Agua 15% 2,029 2,029 2,029 2,029 2,029
Arbitrios 15% 69 69 69 69 69
Servicio de teléfono - internet - Celuar 50% 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520
246
IGV Servicios 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512
Alquiler de local % 11,628 11,628 11,628 11,628 11,628
Alquiler local 15% 11,628 11,628 11,628 11,628 11,628
Publicidad y marketing 44,202 38,127 32,581 26,446 19,677
Realizar el pago anual de dominio en WIX 466 466 466 466 466
Comerciales en YouTube 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304
Comerciales en Facebook 1,141 1,141 1,141 1,141 1,141
Comerciales en Instagram 1,141 1,141 1,141 1,141 1,141
Degustación del producto, para canal moderno. 32,120 27,260 22,824 17,915 12,500
Degustación en Bioferias 8,030 6,815 5,706 4,479 3,125
IGV de publicidad y marketing 7,956 6,863 5,865 4,760 3,542
Servicios tercerizados % 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
Servicio de Distribución 100% 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
IGV de servicios tercerizados 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720
Total gasto sin IGV 193,488 187,412 181,867 175,732 168,962
Total gasto con IGV 212,676 205,507 198,964 191,724 183,736
Nota: Elaboración propia
247
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
La depreciación de los activos fijos será en 3 años, acogiéndonos a la depreciación acelerada por ser MYPES.
Tabla 149.
Depreciación (importe en soles)
Concepto Tiempo de vida
útil (años) 2021 2022 2023 2024 2025
Total depreciación
acumulada
Producción - 11,900 11,900 11,900 35,700
Tanque para preparación de líquido de gobierno. 3 1,667 1,667 1,667 5,000
Autoclave para esterilización 3 7,733 7,733 7,733 23,200
Laptop 3 2,500 2,500 2,500 7,500
Administración - 6,864 6,864 6,864 20,591
Laptop 3 1,667 1,667 1,667 5,000
Proyector 3 867 867 867 2,600
Impresora multifuncional 3 860 860 860 2,580
Televisor 50 pulgadas 3 533 533 533 1,600
Refrigeradora 3 1,017 1,017 1,017 3,050
248
Microondas 3 367 367 367 1,100
Mesa sala de reunión 3 706 706 706 2,119
Juego de comedor 3 847 847 847 2,542
Ventas - 2,500 2,500 2,500 7,500
Laptop 3 2,500 2,500 2,500 7,500
Total depreciación - 21,264 21,264 21,264 63,791
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La amortización de los activos intangibles lo realizaremos en el primer año del proyecto y los gastos pre-operativos serán
amortizados en el primer año. En el que no incluye la garantía del local ni en activos no depreciables.
Tabla 150.
Amortización de intangibles (importe en soles)
Concepto Tiempo de vida útil (años) 2021 2022 2023 2024 2025
Activos intangibles 1 17,102
Gastos preoperativos 1 67,810
Total amortización - 84,912
Nota: Elaboración propia
249
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable.
Los activos fijos no depreciables se devengarán en el primer año de operaciones.
Tabla 151.
Gasto por activos fijos no depreciables.
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Valor de venta IGV Total costo 2021 2022 2023 2024 2025
Administración
Ventilador Industrial 4 unidad 254 1,016 183 1,199 - 1,016 - 1,016 -
Ecran 1 unidad 270 270 49 319 - - 270 - -
Combo de Cafetera & Hervidor 1 unidad 90 90 16 106 - - 90 - -
Sillas sala de reunión 6 unidad 153 918 165 1,083 - - - - -
Repostero 1 unidad 720 720 130 850 - - - - -
Escritorio de Gerencia 1 unidad 551 551 99 650 - - - - -
Escritorio de jefes y Coordinadores 7 unidad 297 2,079 374 2,453 - - - - -
Sillón Gerencial 1 unidad 297 297 53 350 - - - - -
Lockers 1 unidad 381 381 69 450 - - - - -
Archivador de melamina 1 unidad 424 424 76 500 - - - - -
250
Total activos no depreciables - - 3,437 6,746 1,214 7,960 - 1,016 360 1,016 -
Nota: Elaboración propia.
251
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 152.
Costo de producción unitario y costo total unitario Piñacoconut 540 gr.
Piñacoconut 540 gr 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en unidades 100,171 101,225 105,448 109,844 113,473
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 82,130 83,904 87,139 91,017 93,739
Mano de obra directa 29,919 35,903 35,903 35,903 35,903
Costos indirectos variables 80,211 81,450 84,415 88,242 90,830
Costos indirecto fijos 73,114 73,114 73,207 73,114 74,863
Total costo de producción 265,374 274,372 280,664 288,276 295,335
Costos de producción unitario 2.65 2.71 2.66 2.62 2.6
Margen de operación unitario 3.38 3.32 3.37 3.41 3.43
Margen (%) 56% 55% 56% 57% 57%
Valor de Venta 6.03
Piñacoconut 540 gr 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en unidades 100,171 101,225 105,448 109,844 113,473
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 82,130 83,904 87,139 91,017 93,739
Mano de obra directa 29,919 35,903 35,903 35,903 35,903
Costos indirectos variables 80,211 81,450 84,415 88,242 90,830
Costos indirecto fijos 73,114 73,114 73,207 73,114 74,863
Gastos administrativos 75,594 76,135 81,505 81,811 81,270
Gastos de ventas 83,200 80,587 78,203 75,565 72,654
Total costos 424,168 431,094 440,372 445,651 449,259
252
Costos total unitario promedio 4.23 4.26 4.18 4.06 3.96
Margen de operación unitario 1.8 1.78 1.86 1.98 2.07
Margen (%) 30% 29% 31% 33% 34%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 153.
Costo de producción unitario y costo total unitario Piñacoconut 1,190 gr.
Piñacoconut 1190 gr 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en unidades 83,587 84,635 88,167 91,842 94,876
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 182,805 186,755 193,954 202,586 208,646
Mano de obra directa 39,660 47,593 47,593 47,593 47,593
Costos indirectos variables 106,326 107,969 111,899 116,972 120,402
Costos indirecto fijos 96,918 96,918 97,042 96,918 99,237
Total costo de producción 425,711 439,235 450,488 464,069 475,878
Costos de producción unitario 5.09 5.19 5.11 5.05 5.02
Margen de operación unitario 5.01 4.91 4.99 5.05 5.09
Margen (%) 50% 49% 49% 50% 50%
Valor de Venta S/10.10
Piñacoconut 1190 gr 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en unidades 83,587 84,635 88,167 91,842 94,876
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 182,805 186,755 193,954 202,586 208,646
Mano de obra directa 39,660 47,593 47,593 47,593 47,593
Costos indirectos variables 106,326 107,969 111,899 116,972 120,402
253
Costos indirecto fijos 96,918 96,918 97,042 96,918 99,237
Gastos administrativos 100,206 100,923 108,042 108,447 107,730
Gastos de ventas 110,288 106,825 103,664 100,167 96,309
Total costos 636,204 646,983 662,193 672,683 679,916
Costos total unitario promedio 7.61 7.64 7.51 7.32 7.17
Margen de operación unitario 2.49 2.46 2.59 2.78 2.94
Margen (%) 25% 24% 26% 27% 29%
Nota: Elaboración propia.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 154.
Costos fijos y variables unitarios (importe en soles)
Costos variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Piñacoconut 540 gr 2.01 2.08 2.06 2.06 2.04
Material directo 0.82 0.83 0.83 0.83 0.83
Mano de obra directa 0.3 0.35 0.34 0.33 0.32
CIF variable 0.89 0.9 0.9 0.9 0.9
Piñacoconut 1190 gr 3.82 3.93 3.89 3.88 3.86
Material directo 2.19 2.21 2.2 2.21 2.2
Mano de obra directa 0.47 0.56 0.54 0.52 0.5
CIF variable 1.16 1.16 1.15 1.16 1.16
Costos fijos unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Piñacoconut 540 gr 2.22 2.18 2.11 2.00 1.92
CIF fijo 0.64 0.63 0.6 0.57 0.56
Gastos administrativos 0.75 0.75 0.77 0.74 0.72
254
Gastos de ventas 0.83 0.8 0.74 0.69 0.64
Piñacoconut 1190 gr 3.79 3.71 3.62 3.44 3.31
CIF fijo 1.27 1.26 1.22 1.17 1.16
Gastos administrativos 1.2 1.19 1.23 1.18 1.14
Gastos de ventas 1.32 1.26 1.18 1.09 1.02
(*) Costos variables se mueven en función a las unidades producidas.
Nota: Elaboración propia.
255
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
• El inicio de nuestras operaciones será en diciembre 2020.
• Las ventas serán con crédito a 30 días.
• El proyecto tendrá una duración de 5 años
• Los precios de los productos se mantendrán a lo largo de la vida del proyecto
• La estructura financiera está conformado por 57% de capital propio y 43% de deudo.
• Todos los cuadros la moneda utilizada es el sol (Sol.)
• El impuesto a la renta que pagaremos por 29.5% anualmente.
• Las ventas de diciembre se cobran en diciembre debido al cierre contable que tienen las
empresas.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Se detallan los ingresos, gastos y la utilidad proyectada para los próximos 5 años.
Tabla 155.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 1,341,392 1,362,988 1,426,480 1,492,930 1,562,475
(-) Costo de Ventas (691,085) (713,607) (731,152) (752,345) (771,213)
(-) Materia Prima (264,935) (270,659) (281,093) (293,603) (302,385)
(-) Mano de Obra directa (69,580) (83,496) (83,496) (83,496) (83,496)
(-) Costos Indirectos (356,570) (359,452) (366,563) (375,246) (385,332)
Utilidad Bruta 650,307 649,382 695,329 740,585 791,263
(-) Gastos Operativos (475,463) (385,733) (392,677) (365,989) (357,962)
256
(-) Administrativos (175,800) (177,058) (189,547) (190,258) (189,000)
(-) De Ventas (193,488) (187,412) (181,867) (175,732) (168,962)
(-) Depreciación (21,264) (21,264) (21,264) 0 0
(-) Amortización (84,912) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 174,844 263,648 302,652 374,596 433,301
Pérdida/Utilidad acumulada 174,844 263,648 302,652 374,596 433,301
(-) Impuesto a la Renta (10%) (6,450) (6,450) (6,450) (6,450) (6,450)
(-) Impuesto a la Renta (29.5%) (32,552) (58,749) (70,255) (91,478) (108,796)
Utilidad Neta 135,843 198,450 225,947 276,668 318,055
Nota: Elaboración propia.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Se detallan los ingresos, gastos y la utilidad proyectada para los próximos 5 años,
además se incluye los gastos financieros y el escudo fiscal.
Tabla 156.
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en soles)
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 1,341,392 1,362,988 1,426,480 1,492,930 1,562,475
(-) Costo de Ventas (691,085) (713,607) (731,152) (752,345) (771,213)
(-) Materia Prima (264,935) (270,659) (281,093) (293,603) (302,385)
(-) Mano de Obra directa (69,580) (83,496) (83,496) (83,496) (83,496)
(-) Costos Indirectos (356,570) (359,452) (366,563) (375,246) (385,332)
Utilidad Bruta 650,307 649,382 695,329 740,585 791,263
(-) Gastos Operativos (475,463) (385,733) (392,677) (365,989) (357,962)
(-) Administrativos (175,800) (177,058) (189,547) (190,258) (189,000)
257
(-) De Ventas (193,488) (187,412) (181,867) (175,732) (168,962)
(-) Depreciación (21,264) (21,264) (21,264) 0 0
(-) Amortización (84,912) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 174,844 263,648 302,652 374,596 433,301
(+) Ingresos extraordinarios 0 0 0 0 12,981
(-) Gastos financieros (19,321) (11,958) (5,453) (2,052) 0
Resultado antes de I. Renta 155,523 251,691 297,199 372,545 446,282
Pérdida/Utilidad acumulada 155,523 251,691 297,199 372,545 446,282
(-) Impuesto a la Renta (10%) (6,450) (6,450) (6,450) (6,450) (6,450)
(-) Impuesto a la Renta (29.5%) (26,852) (55,221) (68,646) (90,873) (112,626)
Utilidad Neta 122,221 190,020 222,103 275,222 327,206
9% 14% 16% 18% 21%
Escudo Fiscal 5,700 3,527 1,609 605 -
Nota: Elaboración propia.
8.4. Flujo de Caja Operativo
En el flujo de caja operativo se observan los costos incurridos para la operación del
proyecto, además incluyen el pago de impuestos.
258
Tabla 157.
Flujo de Caja Operativo (importe en soles)
CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas 1,582,843 1,608,326 1,683,247 1,761,658 1,843,721
(-) Costos operativos (1,319,864) (1,280,303) (1,320,706) (1,339,273) (1,369,383)
(-) Materia Prima (312,624) (319,378) (331,690) (346,452) (356,814)
(-) Mano de Obra Directa (69,580) (83,496) (83,496) (83,496) (83,496)
(-) Costos Indirectos (398,046) (401,446) (409,838) (420,084) (431,986)
(-) Gastos Administrativos (188,211) (190,463) (205,200) (206,039) (204,555)
(-) Gastos de Ventas (212,676) (205,507) (198,964) (191,724) (183,736)
(-) Depreciación (21,264) (21,264) (21,264) 0 0
(-) Amortización (84,912) 0 0 0 0
(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo) (32,552) (58,749) (70,255) (91,478) (108,796)
Flujo de caja operativo 262,979 328,024 362,541 422,385 474,338
Nota: Elaboración propia.
259
8.5. Flujo de Capital
En flujo de capital se aprecia los montos de inversión para el proyecto en año 0, asimismo la inversión de los 5 años de capital de trabajo
la cual será recuperado en año 5, además tenemos la recuperación de la garantía y el valor de desechos del activo fijo.
Tabla 158.
Flujo de Capital (importe en soles)
Inversión Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
(-) Inversión Activos fijos (75,273)
(-) Inversión Activos intangibles (19,246)
(-) Inversión Gastos Pre-operativos (90,168)
(-) Inversión inventario inicial (16,471)
(-) Inversión Capital de Trabajo (213,030) (3,430) (10,083) (10,553) (11,045)
(+) Valor de desecho Activos fijos 6,521
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo 248,141
(+) Valor de recupero de la garantía 6,460
Flujo de capital (414,189) (3,430) (10,083) (10,553) (11,045) 261,123
Nota: Elaboración propia.
260
8.6. Flujo de Caja Económico
La siguiente tabla muestra los resultados después de restar el flujo de caja operativo y el flujo de capital, donde se considera el ingreso y
egreso de dinero con la cual obtenemos el flujo de caja económico.
Tabla 159.
Flujo de caja económico (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja operativo 0 262,979 328,024 362,541 422,385 474,338
Flujo de capital (414,189) (3,430) (10,083) (10,553) (11,045) 261,123
(+) Depreciación
21,264 21,264 21,264 0 0
(+) Amortización
84,912 0 0 0 0
(-) Pago del igv
(96,568) (123,151) (130,171) (139,294) (151,526)
Flujo de caja económico (414,189) 269,157 216,053 243,081 272,046 583,935
Nota: Elaboración propia.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
A continuación, podemos apreciar detalladamente el préstamo obtenido en el año 0 y las cuotas a pagar, las cuales se pagarán en 4 años y
el escudo fiscal.
261
Tabla 160.
Flujo del Servicio de la deuda (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 140,406
Cuotas de reembolso del préstamo (-)
(64,593) (64,593) (25,496) (25,496)
Escudo fiscal (+)
5,700 3,527 1,609 605 0
Flujo del servicio de la deuda 140,406 (58,893) (61,066) (23,888) (24,891) 0
Nota: Elaboración propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero
Aquí podemos apreciar el flujo de caja financiero que es el resultado de la diferencia en entre el flujo de caja económico y el flujo del
servicio de la deuda.
262
Tabla 161.
Flujo de Caja Financiero (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja operativo 0 262,979 328,024 362,541 422,385 474,338
Flujo de capital (414,189) (3,430) (10,083) (10,553) (11,045) 261,123
Flujo de caja económico (414,189) 269,157 216,053 243,081 272,046 583,935
Flujo del servicio de la deuda 140,406 (58,893) (61,066) (23,888) (24,891) 0
Flujo de caja financiero (273,783) 210,264 154,988 219,193 247,155 583,935
Nota: Elaboración propia.
263
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
El costo de oportunidad CAPM sirve para determinar la tasa de rentabilidad
requerida para un activo que forma parte de un portafolio de inversiones.
Tabla 162.
Cálculo del CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 11.16%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 5.34%
Beta Desapalancado Food procesing BD 0.68
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.86
Riesgo País BCR SRP 2.23%
COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 12.55%
Nota: Elaboración propia.
9.1.1.2. Cálculo del COK propio.
El costo de oportunidad del accionista es el COK y esta es la tasa mínima de
retorno que los accionistas exigen para realizar la inversión
264
Tabla 163.
COK Grupal.
Socio Producto - Entidad Tasa
Noé Campos Plazo fijo - Financiera efectiva 6.70%
Lisseth Herencia Plazo fijo-Banco Azteca 6.50%
Juan Pablo Córdova Plazo fijo-Banco Azteca 6.50%
Karen Jiménez Plazo fijo-Caja Sullana 5.65%
Alejandro Lester Plazo fijo - BCP 4.15%
Promedio tasas 5.90%
Factor riesgo 5.44
COK PROPIO 32.09%
Nota: Elaboración propia.
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).
Para determinar el WACC se consideró nuestro COK grupal, lo cual nos servirá para
realzar el descuento de los flujos económico.
Tabla 164.
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Estructura Capital % Ki WACC IR WACC
Deuda con terceros AF 75,273 23% 16.97% 3.85% 71% 2.72%
Deuda con terceros CT 65,133 20% 19.80% 3.89% 71% 2.74%
Capital Propio 191,018 58% 32.09% 18.50% - 18.50%
Total 331,424 100% - - WACC 23.96%
Nota: Elaboración propia.
265
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Tabla 165.
Indicadores de Rentabilidad.
Concepto 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo económico (414,189) 269,157 216,053 243,081 272,046 583,935
Flujo financiero (273,783) 210,264 154,988 219,193 247,155 583,935
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.1. VANE y VANF.
El valor neto actual neto económico y financiero lo obtenemos considerando los
flujos económicos y financieros y la tasa de descuento que usaremos son el WACC y
COK propio.
• VANE = 385,951
• VANF = 295,722
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.
Las tasas de retorno económica y financiera se muestran a continuación:
• TIRE= 59.17%
• TIRF= 74.95%
TIR Modificado:
Para el cálculo de tasa de retorno modificado estamos asumiendo una
reinversión del 20% de los flujos.
• TIRME= 39.55%
• TIRMF= 47.32%
266
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Tabla 166.
Período de recuperación descontado (importe en soles)
Concepto 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Económico Descontado (414,189) 217,138 140,612 127,627 115,230 199,534
Acumulado (414,189) (197,051) (56,440) 71,187 186,417 385,951
PRIE 2.44
Período de recupero económico equivalente a: 2 años y 4 meses
Concepto 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Financiero Descontado (273,783) 159,180 88,828 95,105 81,184 145,209
Acumulado (273,783) (114,603) (25,775) 69,330 150,514 295,722
PRIF 2.27
Período de recupero financiero equivalente a: 2 años y 3 meses
Nota: Elaboración propia.
267
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
• Análisis Relación B/C Económico= 1.93
• Análisis Relación B/C Financiero= 2.08
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
En el análisis del punto de equilibrio determinaremos la cantidad de productos que
debemos vender para cubrir todos los costos y gastos.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
A continuación, detallamos los costos variables de ambas de presentaciones.
Tabla 167.
Costos Variables (importe en soles)
Costos Variables Piñacoconut 540 gr
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima indirecta 89,344 91,096 94,599 98,979 101,607
Materia prima directa 82,130 83,904 87,139 91,017 93,739
Mano de Obra Directa 29,919 35,903 35,903 35,903 35,903
Costos Variables 201,393 210,903 217,641 225,899 231,249
Costos Variables Piñacoconut 1190 gr
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima indirecta 97,194 98,324 101,714 106,235 109,625
Materia prima directa 182,805 186,755 193,954 202,586 208,646
Mano de Obra Directa 39,660 47,593 47,593 47,593 47,593
Costos Variables 319,659 332,671 343,261 356,414 365,863
Nota: Elaboración propia.
268
A continuación, detallamos los costos fijos de ambas de presentaciones.
Tabla 168.
Costos Fijos (importe en soles)
Costos Fijos Piñacoconut 540 gr
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
CIF fijo 63,981 63,468 63,023 62,377 64,086
Gastos Administrativos 75,594 76,135 81,505 81,811 81,270
Gastos de Venta 83,200 80,587 78,203 75,565 72,654
Costos Fijos 222,775 220,190 222,730 219,752 218,010
Costos Fijos Piñacoconut 1190 gr
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
CIF fijo 106,051 106,564 107,227 107,655 110,014
Gastos Administrativos 100,206 100,923 108,042 108,447 107,730
Gastos de Venta 110,288 106,825 103,664 100,167 96,309
Costos Fijos 316,545 314,311 318,932 316,269 314,052
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
En el siguiente cuadro se detallan estado de resultados costeo directo.
269
Tabla 169.
Estado de resultados - costeo directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 1,341,392 1,362,988 1,426,480 1,492,930 1,562,475
(-) Costos Variables (521,053) (543,574) (560,902) (582,313) (597,113)
Margen de Contribución 820,339 819,414 865,578 910,618 965,363
(-) Costos Fijos -539,320 -534,502 -541,663 -536,021 -532,062
Utilidad Operativa 281,020 284,912 323,915 374,596 433,301
(-) Impuesto a la Renta (10%) (6,450) (6,450) (6,450) (6,450) (6,450)
(-) Impuesto a la Renta
(29.5%)
(63,873) (65,022) (76,528) (91,478) (108,796)
Utilidad Neta 210,697 213,440 240,938 276,668 318,055
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
En la siguiente tabla se calculó el punto de equilibrio en unidades, que
deberíamos vender para cubrir nuestros costos y no tener pérdidas.
Tabla 170.
Estimación del punto de equilibrio en unidades.
Punto de equilibrio en Unidades Piñacoconut 540gr
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de Venta 6.03 6.03 6.03 6.03 6.03
Costo Variable Unitario Promedio 2.01 2.08 2.06 2.06 2.04
Costos Fijos 222,775 220,190 222,730 219,752 218,010
270
Punto de Equilibrio (N.º de
Unidades)
55,370 55,739 56,104 55,251 54,557
Punto de equilibrio en Unidades Piñacoconut 1190gr
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de Venta 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10
Costo Variable Unitario Promedio 3.82 3.93 3.89 3.88 3.86
Costos Fijos 316,545 314,311 318,932 316,269 314,052
Punto de Equilibrio (N.º de
Unidades)
50,426 50,933 51,371 50,839 50,285
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
En siguiente tabla se muestran el punto de equilibrio en soles.
Tabla 171.
Punto de Equilibrio en Soles Piñacoconut 540 gr.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de Venta 6.03 6.03 6.03 6.03 6.03
Punto de Equilibrio (N.º de
Unidades)
55,370 55,739 56,104 55,251 54,557
Punto de Equilibrio (En
Soles)
334,095 336,322 338,527 333,377 329,194
Nota: Elaboración propia.
271
Tabla 172.
Punto de Equilibrio en Soles Piñacoconut 1190 gr.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de Venta 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10
Punto de Equilibrio (N.º de
Unidades)
50,426 50,933 51,371 50,839 50,285
Punto de Equilibrio (En Soles) 509,387 514,514 518,936 513,563 507,961
Nota: Elaboración propia.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Para el análisis de sensibilidad de nuestro proyecto se han considerado tres variables de
entrada que afectarían de manera directa la viabilidad del mismo, ellos son:
• Demanda
• Costo de Materia prima directa e indirecta.
• Precio de Venta al Canal
Una reducción en la demanda haría que el proyecto sea menos rentable; es un factor
externo que no se puede contralar directamente, sin embargo, podemos tener planes de
contingencia para poder reducir su impacto.
La reducción del precio también es otra variable que podría afectar los resultados del
proyecto.
Por último, el costo de la materia prima directa e indirecta es otra variable sensible en
el proyecto, ya que el proyecto se podría ver afectado ante la subida de costos de la materia
prima.
272
9.3.2. Variables de salida.
Para evaluar el impacto de las variables de entrada que hemos determinado,
utilizaremos los siguientes indicadores económicos y financieros:
• VANE
• VANF
• TIRE
• TIRF
9.3.3. Análisis unidimensional
Para el análisis unidimensional se utilizan las variables de entrada seleccionadas,
teniendo en cuenta que aún en el peor escenario el VANF debe ser igual a cero.
Los resultados en la Tabla 168, Tabla 169 y Tabla 1170, nos indican que la demanda
se podría disminuir hasta máximo un 10.99% haciendo el VAN cero; el precio de venta al canal
se podría reducir hasta un 5.66% y el costo de la materia prima directa e indirecta podría
aumentar hasta un 23.44%.
Tabla 173.
Análisis unidimensional de la demanda.
Datos de la proyección inicial
Variables de entrada
Demanda de los productos 2021 2022 2023 2024 2025
Piñacoconut 540 gr 100,171 101,225 105,448 109,844 113,473
Piñacoconut 1190 gr 83,587 84,635 88,167 91,842 94,876
Porcentaje de disminución en la demanda -13.78%
Variables de salida
Nuevos demanda de los productos 2021 2022 2023 2024 2025
273
Piñacoconut 540 gr 86,368 87,276 90,918 94,708 97,836
Piñacoconut 1190 gr 72,069 72,972 76,018 79,186 81,802
Nuevo vane 34,248
Nuevo tire 27.29%
Nuevo vanf 0
Nuevo tirf 32.09%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 174.
Análisis unidimensional del precio de venta al canal.
Datos de la proyección inicial
Variables de entrada
Precio y demanda de
los productos
Pvc 2021 2022 2023 2024 2025
Piñacoconut 540 gr 7.12 100,171 101,225 105,448 109,844 113,473
Piñacoconut 1190 gr 11.92 83,587 84,635 88,167 91,842 94,876
Porcentaje de disminución en el precio -7.15%
Chico
Nuevos precios y
demanda de los
productos
Pvc 2021 2022 2023 2024 2025
Piñacoconut 540 gr 6.61 93,014 93,993 97,914 101,996 105,365
Piñacoconut 1190 gr 11.07 77,615 78,587 81,867 85,279 88,097
Nuevo vane 34,248
Nuevo tire 27.29%
274
Nuevo vanf 0
Nuevo tirf 32.09%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 175.
Análisis unidimensional de la materia prima.
Datos de la proyección inicial
Variables de entrada
Materia prima directa e indirecta 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima directa 312,624 319,378 331,690 346,452 356,814
Materia prima indirecta 220,114 223,515 231,650 242,152 249,254
Porcentaje de incremento en los costos 38.60%
Variables de salida
Materia prima directa e indirecta 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima 433,289 442,651 459,715 480,174 494,537
Materia prima indirecta 305,073 309,787 321,062 335,618 345,460
Nuevo vane 37,458
Nuevo tire 27.46%
Nuevo vanf 0
Nuevo tirf 32.09%
Nota: Elaboración propia.
9.3.4. Análisis multidimensional.
En la tabla 176 se presentan los resultados del análisis multidimensional considerando las
variables de demandan, precio y el costo de materia prima directa e indirecta.
275
Tabla 176.
Análisis multidimensional.
Datos de la proyección inicial
Variables de entrada
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Demanda de productos proyectadas
Piñacoconut 540 gr 100,171 101,225 105,448 109,844 113,473
Piñacoconut 1190 gr 83,587 84,635 88,167 91,842 94,876
Precio del productos proyectado
Piñacoconut 540 gr 7.12 7.12 7.12 7.12 7.12
Piñacoconut 1190 gr 11.92 11.92 11.92 11.92 11.92
Costos de materia prima
Materia prima directa 312,624 319,378 331,690 346,452 356,814
Materia prima indirecta 220,114 223,515 231,650 242,152 249,254
% disminución en demanda y precio y subida en costos -5.32%
Variables de salida
Nueva demanda 2021 2022 2023 2024 2025
Piñacoconut 540 gr 94,841 95,840 99,838 104,000 107,435
Piñacoconut 1190 gr 79,140 80,132 83,476 86,955 89,828
Nuevos precios
Piñacoconut 540 gr 6.74 6.74 6.74 6.74 6.74
Piñacoconut 1190 gr 11.29 11.29 11.29 11.29 11.29
Nuevos costos materia prima
Materia prima 329,257 336,371 349,338 364,885 375,799
Materia prima indirecta 231,826 235,407 243,975 255,036 262,516
276
Nuevo vane 43,513
Nuevo tire 27.76%
Nuevo vanf 0
Nuevo tirf 32.09%
Nota: Elaboración propia.
9.3.5. Variables criticas del proyecto.
Luego del análisis unidimensional, de las tres variables, podemos ver que el precio es
la variable más crítica o sensible, dado que se puede reducir hasta un máximo de 7.15%,
mientras que las demás variables presentan mayor flexibilidad, siendo la segunda más sensible
la demanda, que se puede disminuir hasta un 13.78%, y el costo de materia prima directa e
indirecta se puede incrementar hasta 38.60%.
9.3.6. Perfil de riesgo.
En base a los análisis de sensibilidad realizados, podemos indicar que el perfil de riesgo
es moderado, dado que teniendo un VANF como un resultado cero, solo hemos ubicado como
variable crítica el precio, y las demás variables sin son manejables.
277
Conclusiones
Del proyecto:
• El monto de la inversión inicial asciende a S/. 331,424.03 soles, donde el 57% será
financiado por capital propio de los accionistas y el 43% con deuda a través de Mi
Banco (20% para capital de trabajo y 23% para activo fijo)
• La relación B/C: En el económico es de S/. 1.93 soles y el financiero es de S/. 2.08
soles.
• El proyecto es viable debido a que tendrá como resultado un VANE de S/. 385,951.00
soles, y el TIRE de 59.17%, siendo el mismo mayor al WACC 23.96% además el
periodo de recuperación económica es en 2 años y 4 meses.
• El VANF del proyecto tendrá como resultado S/. 295,722.00 y el TIRF de 74.95%
• En el proyecto alcanzamos un P.E. (punto de equilibrio) monetario en S/. 334,095 soles
durante el 2021 y el P.E. en unidades en 55,370 de la presentación de 540 gramos y
509,387 soles, 50,426 unidades de la presentación de 1,190 gramos.
• En referencia al análisis de sensibilidad, se consideraron tres variables de entrada
precio, demanda y costo de materia prima directa e indirecta. Donde el precio es una
variable critica con una disminución hasta en -7.15% por ello el vendedor no puede
ofrecer descuentos superiores al 3%, la demanda puede reducir hasta en -13.78% para
contrarrestar la caída de la demanda se impulsará el uso de medios digitales (Facebook,
YouTube e Instagram) que son de bajo costo y gran exposición a nuestra target. En
cuanto a la materia prima directa e indirecta según el análisis puede aumentar el costo
hasta en 38.60%
Del producto:
• Entre sus principales beneficios de la piña es que es rica en vitamina C, lo cual hace
que actúe como un desinflamante y antioxidante, a su vez el agua de coco posee gran
278
cantidad de minerales como potasio, magnesio, cobre, hierro y vitamina C, que trabaja
como antioxidante del sistema digestivo, limpia la sangre, fortalece y nutre los huesos,
uñas y dientes.
• Las conservas “Piñacoconut” se comercializará en tiendas por conveniencia Tambo,
Oxxo, Listo y Mass en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana y está
dirigido al NSE A y B.
• La publicidad será a través de redes sociales como: YouTube, Instagram y Facebook.
• Del estudio técnico se concluye que la mejor opción de localización para la empresa
Conservas del Campo S.A.C. es en el distrito de Chorrillos, se debió a los siguientes
factores: accesibilidad y el precio de alquiler.
279
Recomendaciones
• Para incrementar las ventas en 3% a partir del 3er año la estrategia es ingresar al canal
mayorista.
• Para promocionar las conservas se tendrá que participar en bioferias como mínimo 3 a
4 veces al año.
• Se recomienda crear alianzas estratégicas con los productores de piña para obtener los
mejores precios del mercado, asimismo con los proveedores de insumos y materiales
indirectos como los frascos, tapas y etiquetas.
• La proyección de la capacidad utilizada para el año 3 es de 70.3% lo cual nos permitirá
desarrollar nuevas líneas de productos y hacer frente al posicionamiento de los
competidores directos e indirectos.
• Se recomienda usar la estacionalidad para programar las vacaciones de la mano de obra,
mediante una planificación de la producción y cerrar la planta por 15 días. con ello se
ahorrarán de contratar un personal adicional para cubrir vacaciones
• Tener un plan de contingencia ante a la eventualidad de que una maquinaria se malogre.
• Se recomienda considerar un seguro multe riesgos para evitar pérdidas ante un siniestro.
280
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285
Anexos
Anexos 1. Ficha técnica de Piñacoconut 540 gramos
Nota: Elaborado por el D. Calidad y aprobado por el D. Técnico.
Ficha Técnica Código: ECO -
CPÑ – 001
Fecha: JUN 05,
2020
Versión:
01
Producto Conserva de Piña con agua y esencia de coco 20 oz – 540 gramos
Descripción
Producto obtenido a partir de Ananas Sativos en un estado de madurez,
seleccionadas y cortadas en tiras regulares, envasados en agua y esencia de coco
(almíbar) en envases de vidrios y luego son esterilizados.
Materia prima Libre de daño patológico. color, olor y gusto típico de la variedad ANANAS
SATIVUS
Composición de
la materia
prima
Piña 100%
Ingredientes
Piña 326.72 gr
Agua 90.07 ml
Azúcar blanca 31.99 gr
Ácido cítrico 0.43 gr
Ácido ascórbico 0.21 gr
Cloruro de calcio 0.43 gr
Esencia de coco 0.09 ml
Agua de coco 90.07 ml
Embalaje Envase Frasco de 20 oz
Tapa Diámetro 82 mm
Características
sensoriales
Color, olor y sabor Típico y característico de la piña en
conserva
Textura Firme
Apariencia Uniforme
Características
químico físico
Peso neto 540 gr
Peso drenado 340 gr
Presentación Tiras
Conteo NA
Vacío ≥ 6.0 “HG
PH 3.6 – 4.2
% Brix 12 – 16
% Acidez 0.3 – 0.7
Defectos
Variación en color Max. 10%
Daño físico Max. 10%
Fragmento de cascara Ausencia
Material extraño vegetal Max. 1%
Material extraño Ausencia
Características
microbiológicas
Estabilidad comercial ΔPH ≤ 0.3
Codificación
RS Registro sanitario(Etiqueta)
PPP Código del producto (Etiqueta)
T Turno de producción (Vidrio)
YY Año y fecha de producción (Vidrio)
XX Año y fecha de vencimiento (Vidrio)
Datos
nutricionales –
Calorías 110
Grasa total 0 g
286
Anexos 2. Ficha técnica de Piñacoconut 1,190 gramos.
Nota: Elaborado por el D. Calidad y aprobado por el D. Técnico.
Ficha Técnica Código: ECO -
CPÑ – 002
Fecha: JUN 05,
2020
Versión:
01
Producto Conserva de Piña con agua y esencia de coco 42 oz – 1,190 gramos
Descripción
Producto obtenido a partir de Ananas Sativos en un estado de madurez,
seleccionadas y cortadas en tiras regulares, envasados en agua y esencia de coco
(almíbar) en envases de vidrios y luego son esterilizados.
Materia prima Libre de daño patológico. color, olor y gusto típico de la variedad ANANAS
SATIVUS
Composición de
la materia
prima
Piña 100%
Ingredientes
Piña 720 gr
Agua 198.48 ml
Azúcar blanca 70.50 gr
Ácido cítrico 0.94 gr
Ácido ascórbico 0.47 gr
Cloruro de calcio 0.94 gr
Esencia de coco 0.19 ml
Agua de coco 198.48 ml
Embalaje Envase Frasco de 20 oz
Tapa Diámetro 82 mm
Características
sensoriales
Color, olor y sabor Típico y característico de la piña en
conserva
Textura Firme
Apariencia Uniforme
Características
químico físico
Peso neto 1,190 gr
Peso drenado 720 gr
Presentación Tiras
Conteo NA
Vacío ≥ 6.0 “HG
PH 3.6 – 4.2
% Brix 12 – 16
% Acidez 0.3 – 0.7
Defectos
Variación en color Max. 10%
Daño físico Max. 10%
Fragmento de cascara Ausencia
Material extraño vegetal Max. 1%
Material extraño Ausencia
Características
microbiológicas
Estabilidad comercial ΔPH ≤ 0.3
Codificación
RS Registro sanitario (Etiqueta)
PPP Código del producto (Etiqueta)
T Turno de producción (Vidrio)
YY Año y fecha de producción (Vidrio)
XX Año y fecha de vencimiento (Vidrio)
Datos
nutricionales –
Calorías 110
Grasa total 0 g
287
Anexos 3. Videos del proceso de elaboración de la conserva Piñacoconut
• Video del proceso de elaboración de la conserva de piña:
https://www.youtube.com/watch?v=45UNwXw0HkQ
• Video del producto terminado: https://www.youtube.com/watch?v=wLIfzSXUtAM
Anexos 4. Primera entrevista a profundidad
288
Anexos 5. Segunda entrevista a profundidad
Anexos 6. Tercera entrevista a profundidad
289
Anexos 7. Estructura de encuesta
Filtros generales:
1. Género
a) Masculino
b) Femenino
2. En que rango de edad se encuentra
a) 25 – 30
b) 31 – 35
c) 36 – 40
d) 41 – 45
e) 46 – 50
f) 51 – 55
3. ¿En qué distrito vive?
a) Jesús María
b) Lince
c) Pueblo Libre
d) Magdalena
e) San Miguel
f) Miraflores
g) San Isidro
h) San Borja
i) Surco
j) La Molina
k) Ninguno (cierra la encuesta)
290
4. Mensualmente, ¿Cuánto es el gasto promedio que su familia asigna a la compra de
alimentos?
a) S/.400 -s/.600
b) S/.600- S/.800
c) S/.800 – S/. 1000
d) S/. 1000 a mas
Perfil del Consumidor
5. ¿Consumen Conservas de frutas?
a) Si
b) No
6. ¿Dónde se encuentra ubicada la tienda que frecuenta regularmente? Puede marcar más
de una opción.
a) Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel
b) Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
7. ¿Por qué motivo acude a la tienda que indica? Elegir solo una opción.
a) Cercanía a mi casa
b) Cercanía al trabajo
c) Céntrico
d) Cercanía al centro de estudio.
8. ¿Qué marca de conservas consume con mayor frecuencia?
a) Aconcagua
b) 2 caballos
c) Arica
d) Bells
e) Fanny
291
f) Compas
g) A1
h) Otros
9. Al momento de adquirir una conserva de fruta, ¿Qué criterio valora?
a) Precio
b) Calidad
c) Marca
d) Presentación
e) Tamaño
10. ¿Con qué frecuencia consume Conservas de frutas?
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Algunas veces
d) Casi nunca
e) nunca
11. En qué puntos de ventas usted adquiere las conservas de fruta.
a) Supermercados (Wong, Vivanda, Tottus, Plaza Vea, Metro)
b) Tiendas por conveniencia (Tambo, Oxxo, Listo, Mass.)
c) Bodegas
Validación del Producto
12. ¿Estaría dispuesto a comprar conservas de Piña con agua y esencia de coco?
a) Si
b) No
c) Tal Vez
292
13. ¿Qué presentación estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
a) 500 gramos
b) 1000 gramos
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) conservas de Piña con agua y esencia de
coco de 500 gramos en presentación de vidrio?
a) 6.50 – 7.40 soles
b) 7.50 – 8.40 soles
c) 8.50 – 9.40 soles
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) conservas de Piña con agua y esencia de
coco de 1kg en presentación de vidrio?
a) 12.50 – 13.40 soles
b) 13.50 – 14.40 soles
c) 14.50 – 15.40 soles
16. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar las conservas de Piña con agua y
esencia de coco?
a) Facebook
b) YouTube
c) Instagram
d) Página Web
e) Influencers
17. Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
a) Tambo
b) Listo
c) Mass
d) Oxxo
293
e) Bioferias