Unaula formulación
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2013Carlos Mario Morales
2013Carlos Mario Morales
Gestión de Proyectos
Carlos Mario Morales CUnidad 3 Formulación
Marzo -2013
2013Carlos Mario Morales
Formulación del Proyecto
Son los estudios previos necesarios para evaluar la factibilidad y viabilidad de ejecutar un proyecto.El estudio debe hacerse desde varias dimensiones: Mercado Técnico Organizacional y legal Financiero
2013Carlos Mario Morales
Estudio del Mercado
2013Carlos Mario Morales
Estudio del mercado
Definición: El mercado es el espacio en el cual
confluyen las fuerzas de la demanda y la oferta para
intercambiar, vender y comprar bienes y servicios a un precio
determinado
2013Carlos Mario Morales
Estudio del mercado
Tipos de mercados: El ambiente competitivo en que se desenvolverá el futuro negocio, puede tomar una de las siguientes formas:
Competencia perfectaMonopolioOligopolio
2013Carlos Mario Morales
Función Demanda
2013Carlos Mario Morales
Función oferta
2013Carlos Mario Morales
Equilibrio del mercado
2013Carlos Mario Morales
(Demanda insatisfecha)
Bajo esta situación la tendencia es a que se aumente la oferta y se disminuya la demanda hasta lograr el equilibrio
Pm = Precio de mercadoQo= Cantidad ofertada a PmQd = Cantidad demanda a Pm
1
Equilibrio del mercado
2013Carlos Mario Morales 1
Equilibrio del mercado (Exceso de Oferta)
Bajo esta situación la tendencia es a que se disminuya la oferta y se aumente la demanda hasta lograr el equilibrio
Pm = Precio de mercadoQo= Cantidad Demandada a PmQd = Cantidad Ofertada a Pm
2013Carlos Mario Morales
Justificación Estudio MercadoProveedores
Poder Negociador
Clientes
Poder
Negociador
Negocio Sector
Económico
Competidores Potenciales Amenaza de nuevos Competidores
Sustitutos
Amenaza de
nuevos
Productos
Competencia
Rivalidad entre
competidores
2013Carlos Mario Morales
Los Mercados del Proyecto
• Mercado Consumidor• Mercado Competidor• Mercado Proveedor• Mercado Distribuidor• Mercado Bienes sustitutos• Mercado Externo
2013Carlos Mario Morales
Mercado Consumidor
• ¿Cuáles son las necesidades?
• ¿Qué valoran más del producto?
• ¿Cuál es el segmento del mercado a atender?
• ¿Qué tamaño tiene el mercado, el segmento?
• ¿Cómo compran los consumidores de ese producto?
• ¿Quién influye sobre la compra?
• ¿Cuándo compran?
• ¿Dónde están los consumidores y donde compran?
• ¿Cuánto compran y con que frecuencia?
• ¿Cuál es su poder negociador?
2013Carlos Mario Morales
Mercado Competidor
• ¿Dónde se encuentran ubicados?
• ¿Cuáles son sus propuestas de valor respecto a: producto, distribución, precios promoción?
• ¿Qué tan rápido se adaptan a los cambios?
• ¿Cuál es su habilidad para presentar nuevas ofertas?
• ¿Cuántos y cuales segmentos del mercado atienden?
• ¿Cuántos son competencia directa, indirecta?
• ¿Cuál es el poder negociador frente al consumidor?
• ¿Cuál es el poder negociador frente a los proveedores?
2013Carlos Mario Morales
Mercado Proveedor
• ¿Quiénes son los proveedores?
• ¿Cuántos posibles proveedores hay?
• ¿Cómo se deben evaluar los proveedores?
• ¿Dónde se encuentran ubicados?
• ¿Cuáles son los objetivos: cumplimiento, plazos, costos, calidad?
• ¿Cuáles son los riesgos de no analizar este mercado?
• ¿Cómo es la competencia entre proveedores?
• ¿Cuál es el poder negociador de los proveedores?
• ¿Cuál es el grado de dependencia con este mercado?
2013Carlos Mario Morales
Mercado Distribuidor
• ¿Quiénes son los posibles distribuidores?
• ¿Cuántos posibles distribuidores se pueden tener?
• ¿Es posible prescindir de los intermediarios?
• ¿Qué tipo de distribución utilizan los competidores?
• ¿Cuáles son los márgenes de ganancia o comisiones que exigen los distribuidores?
• ¿Es posible una distribución mixta?
2013Carlos Mario Morales
Mercado Bienes Sustitutos
• ¿Dónde se encuentran ubicados?
• ¿Cuáles son las diferencias respecto a: producto, distribución, precios promoción?
• ¿Cómo se encuentran posicionados?
• ¿Cuántos y cuales segmentos del mercado atienden?
• ¿Cuál es el poder negociador frente al consumidor?
• ¿Cuál es el poder negociador frente a los proveedores?
2013Carlos Mario Morales
Mercado Exterior
• ¿Quiénes son los competidores en el exterior?
• ¿Existen restricciones para la importación del producto?
• ¿Cuál es arancel e impuestos para la importación?
• ¿Existen distribuidores locales?
• ¿Cuáles son las propuestas de valor respecto producto, distribución, precios promoción ?
• ¿Existen competidores extranjeros interesados en el mercado local?
2013Carlos Mario Morales
Objetivos del Estudio de Mercado
A partir del análisis del mercado consumidor, competidor, proveedor, distribuidor y de bienes sustitutos, el estudio de mercado busca determinar:
• Los Precios que los consumidores están dispuestos a pagar por los bienes o servicios.
• La Cantidad de los bienes o servicios demandados.
• Las características de los productos o servicios.
• La Estrategia Comercial o la forma como se van a comercializar los productos del proyecto.
2013Carlos Mario Morales
Objetivos del Estudio de Mercado
A partir del análisis del mercado consumidor, competidor, proveedor, distribuidor y de bienes sustitutos, el estudio de mercado busca determinar:
• Los Precios que los consumidores están dispuestos a pagar por los bienes o servicios.
• La Cantidad de los bienes o servicios demandados.
• Las características de los productos o servicios.
• La Estrategia Comercial o la forma como se van a comercializar los productos del proyecto.
2013Carlos Mario Morales
Proceso para el Análisis del Mercado
Definición Problema (Variables)
IdentificaciónFuentes de Información
Recolección y Sistematización de Información
Procesamiento de la Información
Se definen los mercados y variables que se deben estudiar para posicionar el producto
Se seleccionan las fuentes primarias y secundarias a través de las cuales se van estudiar las variables
Se definen medios y forma como se va a recoger la información de las distintas variables
Análisis y Proyecciones de las variables del proyecto
Resultados: Precios, producto, estrategia, demanda
Resultados de acuerdo a objetivos
2013Carlos Mario Morales
Resultados del estudio del mercado
Posicionamiento: Precios, producto, estrategia, demanda
Ingresos y Egresos derivados del estudio de mercado
Ventas Proyectadas
Gastos generales de Ventas (Capacitación, publicidad, Gastos de Viaje, Serv.-Post-
Venta)
Gastos generales de Distribución (Embalajes, Fletes y transporte,
Comisiones)
Inversiones Fijas: Costo de los puntos de venta incluye (Edificios, Terrenos, equipos de oficina, muebles y enseres, vehículos, etc.)
Costos de personal de ventas
2013Carlos Mario Morales
Estudio Técnico
2013Carlos Mario Morales
Objetivo del Estudio Técnico
• El objetivo del estudio técnico es determinar la función de producción óptima; es decir los procesos, procedimientos y combinación de medios de producción para la producción del o los bienes y/o servicios que pretende ofrecer el proyecto.
• Como complemento a lo anterior, se debe determinar la capacidad instalada y la localización del proyecto
2013Carlos Mario Morales
Preguntas que se deben contestar
• ¿Cómo se produce el bien o servicio del proyecto?
• ¿Qué locaciones, equipos y/o maquinaria son necesarios para producirlo?
• ¿Cuánto va costar el montaje del proyecto?
• ¿Qué materia prima, insumos o servicios son necesarios para producirlos?
• ¿Qué mano de obra se requiere para producir?
• ¿Cuánto se requiere de cada cosa, por unidad de tiempo?
• ¿Cuánto va a costar producir el bien/servicio por unidad de tiempo ?
• ¿Dónde se va localizar el proyecto?
• ¿Cuántas unidades de bien/servicio por unidad de tiempo va ser capaz de producir?
2013Carlos Mario Morales
Proceso para realizar el Estudio Técnico
Datos de Entrada
Definición Función de Producción
Determinar el Proceso Producción
Selección de la tecnología (Medios y Conocimientos)
Resultados: Locaciones, Equipos, Maquinaria, Materia prima, insumos, mano de obra, otros
2013Carlos Mario Morales
Datos de Entrada
Estudio de MercadoEstrategia ComercialVentas (demanda)
Calidad del productoOtros
Estudio LegalNormas
Ley Tributaria Regulaciones
Estudio AmbientalRestricciones
Medidas de alivio
Estudio FinancieroDisponibilidad financiera
Capacidad de Endeudamiento Otros
Estudio de LocalizaciónDisponibilidad de materia
prima, e insumosDisponibilidad de mano de
obra
2013Carlos Mario Morales
Proceso de Producción (Definición)
Sistema de acciones dinámicamente interrelacionadas orientado a la transformación de ciertos elementos “entradas”, denominados factores, en ciertos elementos “salidas”, denominados productos; con el objetivo primario de incrementar su valor.
Proceso de ProducciónFactores Productos
+ Δ Valor
2013Carlos Mario Morales
Diagramas de Flujo de Proceso (Ejemplo)
Agua AzúcarJugo de Frutas Concentrado
Aditivos Saborizantes
Proceso de Producción de Jugos de Frutas
Inspección y almacenamiento
60´ almacenamiento60´Inspección y almacenamiento
30´ Inspección y almacenamiento
30´
Calentamiento20´
Mezcla10´
Homogenización30´
Pasteurización40´
Enfriamiento 80´
Almacenamiento Temporal
60´
Llenado80´
Empacado y Sellado
90´
Almacenamiento Refrigerado
60´
2013Carlos Mario Morales
Determinación de los Requerimientos a Partir del Proceso de Producción
Para cada actividad del proceso se debe determinar las necesidades en: Equipos,
maquinaria, locaciones, mano de obra, materia prima, insumos, etc.
2013Carlos Mario Morales
Capacidad de Producción
El tamaño o capacidad de producción del proyecto, tiene una incidencia directa sobre las inversiones, costos y nivel de operación, es decir sobre el flujo de caja, impactando la rentabilidad del proyecto
Por esta razón, el dimensionamiento optimo del proyecto es un aspecto determinante para la evaluación financiera
2013Carlos Mario Morales
Capacidad de Producción
Para la determinación del tamaño del proyecto, se deben considerar en conjunto los siguientes factores:
Demanda del productoDisponibilidad de materias primas e
insumosCapacidad financieraTecnología LocalizaciónPlan estratégico comercial proyectado
2013Carlos Mario Morales
Localización del Proyecto
La determinación de la localización, para algunos proyectos, es determinante dado que su influencia podría hacer variar el resultado de la evaluación, comprometiendo la situación financiera del proyecto.
Por ello, su análisis debe hacerse en forma integrada con las demás etapas del proyecto
2013Carlos Mario Morales
Localización del Proyecto
• Métodos no cuantitativos: Antecedentes Industriales; Factor preferencial y Factor dominante
• Métodos cuantitativos: Método de la matriz de decisión
2013Carlos Mario Morales
Método de la matriz de decisión
2013Carlos Mario Morales
Resultados
Ventas de Maquinaria y equipo obsoleto
(Reposición)
Costos Materiales e Insumos (Materias
primas, Elaborados, Auxiliares, Servicios -Luz, agua, Telecom,
gas, etc.)
Gastos Generales de Fabricación (MO Indirecta, Mat.
Auxiliares, Suministros de Oficina, Repuestos,
Seguros, Arriendos, Servicios, etc.)
Costos de Mano de Obra (MO)
Depreciación de Edificios,
maquinaria, vehículos,
herramientas, muebles y
enseres, etc.
Costos que se desprenden del
estudio ambiental
Inversiones Fijas: Edificios, Terrenos, Muebles y enseres, Fuentes de recursos
naturales, Maquinaria y equipos, de oficina,
vehículos, etc.
Función de Producción Capacidad de Producción Localización
2013Carlos Mario Morales
Estudio Organizacional
2013Carlos Mario Morales
Objetivo
El objetivo del estudio organizacional es determinar la Estructura Organizacional Administrativa óptima y los planes de trabajo administrativos con la cual operara el proyecto una vez este se ponga en funcionamiento.
2013Carlos Mario Morales
Diseño de la estructura Organizacional
Para el diseño de la Estructura Organizacional se siguen los siguientes pasos:
• Defina los objetivos generales de la empresa; (concordancia entre la estructura y los objetivos)
• Elabore un listado de actividades administrativas necesarias para el logro de los objetivos.
• Defina cual de estas actividades se subcontratara y cuales se harán de manera directa.
• Para las actividades que se atenderán directamente, agrupe las tareas y actividades relacionadas o afines en subsistemas.
• Identificar las funciones específicas que debe cumplir cada subsistema.
• Identificar las necesidades de Recurso Humano de cada subsistema.
• Expresar los subsistemas en unidades administrativas o grupos de trabajo
• Asignar funciones y definir cargos para cada unidad administrativa o grupo de trabajo.
• Elaboración del Organigrama
• Descripción de las funciones de cada cargo
2013Carlos Mario Morales
Estructura Organizacional (Ejemplo)
2013Carlos Mario Morales
Resultados
Venta de Servicios (No Operativos)
Gastos Generales de Administración (Costos
de personal, suministros de oficina, servicios -
energía, agua, Telecom, gas, etc.- arriendos, seguros, gastos de
ingeniería y Consultoria en general, etc.)
Gastos Preoperativos, incluyen: Gastos preliminares y de emisión de acciones de capital (gastos de promoción, costos de
honorarios de abogados y otros profesionales); Gastos por concepto de estudios preparatorios (Gastos de estudios de preinversión, honorarios de consultores, gastos para la ejecución, etc.);
Gastos previos a la producción (Gastos de personal, gastos de viaje, instalaciones
provisionales, gastos de promoción, etc.)
Estructura Organizacional
2013Carlos Mario Morales
Estudio Legal
2013Carlos Mario Morales
Alcance del estudio
A través del estudio de la viabilidad legal, se busca determinar la existencia de normas o regulaciones legales que impidan la ejecución u operación del proyecto.
Por su parte, para la viabilidad financiera, los asuntos legales son pertinentes para recoger informaciones económicas derivadas del marco normativo que impactan el flujo de caja del proyecto y por consiguiente su rendimientos financieros
2013Carlos Mario Morales
Costos relacionados con los asuntos legales
Aunque los costos relacionados con los asuntos legales son particulares para cada proyecto; los más recurrentes tienen que ver con:
• Gastos de constitución y • Carga impositiva a la cual estará
sometida la futura empresa
2013Carlos Mario Morales
Gastos relacionados con la constitución
Existen otros gastos que eventualmente se pueden relacionar con el momento de la constitución del negocio, ellos son:
Certificado de Homonimia Escritura Pública RUT y/o NIT Registro Mercantil Licencia Sanitaria Licencia de Bomberos Licencia Ambiental Licencia de Funcionamiento Permiso de Uso del Suelo Registro INVIMA Permiso ICA Registro de Marca, Licencias o Patentes.
2013Carlos Mario Morales
Carga Impositiva Los impuestos a los cuales estará sometida la empresa pueden ser de tres tipos.
• Impuestos Nacionales: como el impuesto sobre las ganancias, Impuesto de Valor Agregado (IVA) e Impuestos especiales, como el de la Seguridad Democrática. Estos últimos son temporales y se imponen de acuerdo a circunstancias especiales.
• Impuestos Regionales o Departamentales: son las cargas impuestas por las regiones; por ejemplo: impuestos de timbre; impuesto de rodamiento, entre otros
• Impuestos Municipales: son los que están asociados con la municipalidad donde esta ubicado el negocio o la empresa. Por ejemplo: el impuesto de industria y comercio; impuesto predial, entre otros.
Para cada caso en particular será necesario investigar los impuestos a los cuales estará sometido el proyecto específico