Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo...
Transcript of Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo...
S A R L AFT S A R L AFT Un cambio de cultura y gestión en la Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo de Lavado de prevención del Riesgo de Lavado de
Dinero en Paraguay Dinero en Paraguay
INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
La Superintendencia imparte las instrucciones a través de las cuales se busca que las
entidades vigiladas implementen un Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
(en adelante SARLAFT).
Por lo anterior, establece los criterios y parámetros mínimos que las entidades vigiladas deben atender en el diseño, implementación y
funcionamiento del SARLAFT.
Prevenir ser utilizadas para dar apariencia de
legalidad a activos provenientes de
actividades delictivas o para la canalización de
recursos hacia la realización de
actividades terroristas.
Objetivo
El SARLAFT es el sistema de administración que deben implementar las entidades vigiladas para
protegerse frente al riesgo de LA/FT y se instrumenta a través de:
Es deber de las entidades vigiladas revisar periódicamente las etapas y
elementos del SARLAFT a fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo, eficiente y oportuno
funcionamiento.
ALCANCE DEL SARLAFT
ETAPAS ELEMENTOS
Pasos sistemáticos e interrelacionados
mediante los cuales las entidades administran el
riesgo de LA/FT.
Conjunto de componentes a través de los cuales se instrumenta de forma
organizada y metódica la administración del riesgo de
LA/FT en las entidades.
ETAPAS LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN COMO MÍNIMO:
Identificación del riesgo
Establecer y aplicar las metodologías para la segmentación de los factores de riesgo y la identificación del riesgo de LD/FT y sus riesgos asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo.
Medición o
Evaluación
Establecer y aplicar las metodologías de medición o evaluación con el fin de determinar la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo de LD/FT y su impacto en caso de materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
Control
Establecer y aplicar las metodologías para definir las medidas de control del riesgo de LD/FT.
Establecer los niveles de exposición en razón de la calificación dada a los factores de riesgo en la etapa de medición.
Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la Unidad Administrativa.
Especial de Información y Análisis Financiero – UIAF.
Monitoreo
Desarrollar un proceso de seguimiento efectivo que facilite la rápida detección y corrección de las deficiencias en las etapas del SARLD.
Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo.
Establecer indicadores que evidencien potenciales fuentes de riesgo de LD/FT y asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptación establecidos por la entidad.
Lo que vendrá
2Medición
3Control
1Identificación
4Monitoreo
AdministrarloIdentificar los riesgos de LA/FT inherentes al
desarrollo de su actividad
Etapas en la Administración del Riesgo
Lo que vendrá
2Medición
3Control
1Identificación
4Monitoreo
Administrarlomedir la probabilidad de ocurrencia y el impacto del riesgo inherente de LA/FT
Etapas en la Administración del Riesgo
Lo que vendrá
2Medición
3Control
1Identificación
4Monitoreo
Administrarlotomar las medidas conducentes a controlar el
riesgo inherente
Etapas en la Administración del Riesgo
Lo que vendrá
2Medición
3Control
1Identificación
4Monitoreo
Administrarlo
comparar la evolución del riesgo inherente con el riesgo residual, tanto en forma
desagregada como consolidada
Etapas en la Administración del Riesgo
Lo que vendrá
Etapas en la Administración del Riesgo
2Medición
3Control
1Identificación
4Monitoreo
Administrarlo
Factores de Riesgo
• Contrapartes
• Productos y/o Servicios utilizados
• Zonas o áreas geográficas
• Procesos de los productos
Contrapartes
• Los accionistas
• Los administradores
• Los empleados con vínculo laboral
• Los empleados de servicios temporales
• Las personas con las cuales se desarrollan las operaciones propias del objeto social principal (CLIENTES)
• Los usuarios
Productos
• Naturaleza y características del producto– Transferencia electrónica de fondos– Banca electrónica– Banca privada (doméstica e internacional)– Instrumentos negociables– Cuentas corresponsales extranjeras– Actividades de crédito– Fideicomiso y administración de activos– Financiamiento del comercio (cartas de crédito)– Productos de inversión y seguros– Banca telefónica
• Por la cuantía de la operación• Por su movilidad• Por la forma de colocación
Zonas o áreas geográficas
• Zona con alto número de reportes de operaciones sospechosas
• Índice de criminalidad de la zona
• Considerada área de cultivo de estupefacientes
• Zona de frontera
• Índice de transparencia en corrupción
Procesos de los productos
• Un proceso de cobranza en efectivo, tiene un mayor riesgo, que aquella que se realiza por débito automático.
• Un cliente que obtiene su pago de salario a través de la entidad y realiza sus pagos desde esa financiación, tiene menos riesgo que aquel del cual no se tiene definido sus ingresos.
RIESGO DE CONTAGIO
Posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o asociado.
RIESGOS ASOCIADOS AL LD/FT
Son los riesgos a través de los cuales se materializa elriesgo de LD/FT:
RIESGO REPUTACIONAL
Posible pérdida por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
RIESGO LEGAL
Posibilidad de pérdida por sanciones, multas o indemnizaciones por daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
RIESGO OPERATIVO
Posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
Lo que vendrá
• Estructura Estructura OrganizacionalOrganizacional
• Órganos de Control
• Políticas• Procedimientos• DocumentaciónDocumentación • Infraestructura tecnológicaInfraestructura tecnológica• Divulgación de información• Capacitación
Elementos de la Administración del Riesgo
Lo que vendrá
Estructura Organizacional = Compromiso
Junta Directiva
Representante Legal
Oficial de Cumplimiento
Todos los Funcionarios
Responde por la entidadPrincipal ejecutor
Mayor compromiso
Responde en la entidad
Máximo Órgano
Más capacitadoy conocedor de
LA/FT
Seguir procesosDesarrolla actividad
Órganos de Control
Documentación
Lo que vendrá
GarantíasGarantías
• Integridad
• Oportunidad
• Confiabilidad
• Disponibilidad
Características
- Respaldo físico.
- Seguridad que permita su consulta sólo por quienes estén autorizados.
- Criterios y procesos de manejo, guarda y conservación de la información
Infraestructura tecnológica
Lo que vendrá
• Contar con una herramienta tecnológica para aplicar el SARLAFT a los productos de la entidad, sobre sus respectivos procesos.
• Sistematizar la matriz de riesgo aplicada a los procesos de cada uno de los productos.
• Además debe sistematizar los siguientes aspectos:– Registro de eventos de riesgo– Registro de controles sobre los riesgos– Registro de auditoria sobre los controles– Registro de tratamiento de dichos controles de auditoria– Generación de mapas de riesgo– Identificación y monitoreo de los riesgos en el tiempo– Consolidación y análisis de observaciones de riesgos– Sistematización del monitoreo del SARLAFT
• Aspectos tecnológicos aplicados a los CLIENTES:
– Herramienta tecnológica para determinar el perfil de riesgo de cada cliente al momento de vinculación.
– Control de listas restrictivas– Control a PEP’s– Captura y actualización periódica de la información
de los distintos factores de riesgo – DOCUMENTACIÓN DEL SARLAFT
– Segmentación de factores de riesgo en relación al mercado, perfil comercial y ubicación del cliente dentro de dicho aspecto.
Infraestructura Tecnológica
• Aspectos tecnológicos aplicados a los CLIENTES (cont)– Sistematización de señales de alerta– Control automatizado de análisis de operaciones
inusuales y sospechosas– Sistematización de proceso de reportes de operaciones
sospechosas– Consolidación electrónica de las operaciones– Sistematización de las transacciones en efectivo – Automatización de todas las actividades de monitoreo– Sistematización de las actividades de divulgación del
SARLAFT
Infraestructura Tecnológica
Nuevas definiciones
Lo que vendrá
• Operación inusual
• Operación sospechosa
• Campañas políticas
• PEP´s Personas Expuestas Públicamente
GAFI
1. Personas Expuestas Políticamente - PEP
2. En un país extranjero
3. Desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas.
PARAGUAY
1. Personas Expuestas Públicamente - PEP
2. Personas extranjeras
3. Desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas
PEP´S
Lo que vendrá
• Programa de implementación y ajuste – – Capacitación– Tecnología (equipos, programas, modelos)
• Mayor conciencia y cultura antilavado
• Mejora calidad de reportes a UAF
Transición a SARLAF
Lo que vendrá