TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · i PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA RPTRA BUDI MULIA...
Transcript of TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id · i PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA RPTRA BUDI MULIA...
-
i
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PENGELOLA
RPTRA BUDI MULIA PADEMANGAN BARAT JAKARTA
UTARA MENGGUNAKAN ZAHIR V5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III.
BELLA FLINSKI ASRIAL
NIM : 11141020
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
AMIK BSI Jakarta
Jakarta
2017
-
ii
-
iii
-
iv
-
v
-
vi
-
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT penulis
panjatkan atas segala rahmat, hidayah dan ridho-Nya, atas terselesaikan TUGAS
AKHIR (TA) dengan judu: “Pengolahan Data Akuntansi pada Pengelola
RPTRA BUDI MULIA Menggunakan Zahir V5.1”. yang merupakan salah satu
syarat kelulusan mata Kuliah Kerja Praktik Lapangan jurusan Akademi
Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.
Selama melaksanakan Tugas Akhir dan dalam menyelesaikan laporan ini,
penulis telah banyak menerima bimbingan, pengarahan, petunjuk, dan saran, serta
fasilitas yang membantu hingga akhir dari penulis laporan ini. Untuk itu penulis
menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang
terhormat:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.
3. Bapak Fathur Rohman, S. Kom, MMSI, selaku Dosen Pembimbing dan
Penasehat Akademik yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan
dalam penyelesaian laporan ini.
4. Bapak Nur Alam, M. Kom, selaku Assistent Pembimbing dan Penasehat
Akademik yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam
penyelesaian laporan ini.
5. Bapak Alvi Filian , selaku Ketua Koordinator Rptra Budi Mulia.
-
viii
6. Ibu Bella Flinski .A, selaku Sekretaris Rptra Budi Mulia.
7. Ibu Fauziarah .M, selaku bagian Keuangan Rptra Budi Mulia.
8. Ibu Febri Irawan, selaku Bag. Penjualan Gross Mart Rptra Budi Mulia.
9. Bapak Rahmat, selaku bagian sarana dan prasana Rptra Budi Mulia.
10. Ibu Wuri Utami, selaku bagian Humas Rptra Budi Mulia.
11. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun
spiritual
12. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA-11.6E.07.
Akhirnya penulis berharap semoga laporan ini bermanfaat bagi
semua pihak membantu, meskipun dalam laporan ini masih banyak
kekurangannya. Oleh karna itu kritik dan saran yang membangun tetap penulis
harapkan.
Jakarta, 16 Agustus 2017
Penulis
Bella Flinski Asrial
-
ix
ABSTRAKSI
Bella Flinski Asrial (11141020), Pengolahan Data Akuntansi pada Pengelola
RPTRA BUDI MULIA PADEMANGAN BARAT JAKARTA UTARA
Menggunakan Zahir V5.1.
Perusahaan yang sehat haruslah mempunyai keuangan yang baik, dan seimbang,
oleh karna pentingnya kondisi keuangan, para pemilik perusahaan berusaha
mencatat kegiatan keuangannya dengan baik dan rapi. Karna banyaknya transaksi
yang terjadi mulai dari proses pencatatan pelanggan yang membeli barang,
penyimpanan data-data yang berhubungan dengan keuangan sampai pembuatan
laporan, sehingga memungkinkan pada saat proses berlangsung terjadi kesalahan
dalam pencatatan dan keterlambatan dalam pencatatan manual bisa lebih mudah
menggunakan Aplikasi Zahir Accounting V5.1, karna bila setiap hari mengimput
transaksi dengan benar, pada akhir periode hanya perlu mencentak laporan yang
dibutuhkan secata otomatis. Pengolahan data akuntansi sangat penting bagi
perusahaan untuk mengetahui kondisi perusahaan dengan benar, dan juga hasil
pengolahan data akuntansi yang berupa laporan keuangan akan diberitahukan
kepada masyarakat umum.
Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, ZahirV5.1
-
x
ABSTRACT
Bella Flinski Asrial (11141020), data processing accounting pada Pengelola
RPTRA BUDI MULIA PADEMANGAN BARAT JAKARTA UTARA
Menggunakan Zahir V.1.
The company shall have a healthy good financial, and balance by cas, the
importance of financial condition the owners of the form trying to noted’s
financial activities with good and tidy. Besauce of the number of transaction that
occur starting from the process of the listing of customer who buys goods, the
storage of data that deals with financial report, until the manufacture of allowing
at the time of unfolding process accurring a mistake in writing and a delay in for
finding data is needed. The process of a process perfomed in the listing of manual
can more easily use the application of zahir accounting v5.1, because if every day
mengimput transaction with right, at the end of a period of just need
To print the report required automaticlly. Data processing accounting is very
important for the company to know the state company with right, and also the
results of data processing accounting in the form of financial report will be told
the general public.
Keyword: data processing accounting, zahir v5.1
-
xi
DAFTAR ISI
Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir....................................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................. ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ....................................... iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahaan Tugas Akhir .............................................. iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ............................................................................ vi
Kata Pengantar .................................................................................................... ..vii
Abstraksi ................................................................................................................ ix
Daftar Isi................................................................................................................. xi
Daftar Gambar ....................................................................................................... xii
Daftar Tabel ......................................................................................................... xiv
Daftar Lampiran ..................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1
1.1. Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1
1.2. Maksud Dan Tujuan ............................................................................ 2
1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................................. 3
1.4. Ruang Lingkup .................................................................................... 4
BAB II LANDASAN TEORI ................................................................................. 5
2.1. Konsep Dasar Akuntansi ..................................................................... 5
2.1.1. Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang dan Jasa .................. 7
2.2. Tool Aplikasi .................................................................................... 12
2.2.1. Pengertian Zahir Accounting ............................................ 12
2.2.2. Beberapa Keunggulan Zahir ............................................ 14
2.2.3. Instalasi dan Menjalankan Program Zahir Accounting 5.115
2.2.4. Pengenalan Antar Muka .................................................... 17
BAB III PEMBAHASAN ..................................................................................... 24
3.1. Tinjauan Perusahaan ....................................................................... 24
3.1.1. Sejarah Perusahaan............................................................ 24
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ......................................... 25
3.2. Tinjauan Kasus ................................................................................. 28
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual .......................................................... 29
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi .................................................... 43
3.4.1. Setup Awal ........................................................................ 43
3.4.2. Input Saldo Awal............................................................... 49
3.4.3. Input Data Transaksi ......................................................... 54
3.4.4. Laporan Keuangan ............................................................ 73
BAB IV PENUTUP ............................................................................................. 79
4.1. Kesimpulan .................................................................................... 79
4.2. Saran ................................................................................................ 80
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 81
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .............................................................................. 82
SURAT KETERANGAN RISET/PKL ................................................................ 83
LAMPIRAN .......................................................................................................... 84
-
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1 Produk Zahir Accounting ............................................................... 14
Gambar II. 2 Jalannya Setup.exe.......................................................................... 16
Gambar II. 3 Menu Utama ................................................................................... 17
Gambar II. 4 Modul Program ............................................................................... 18
Gambar II. 5 Fasilitas yang ada di Menu Data-data .............................................. 19
Gambar II. 6 Fasilitas yang ada di Menu Buku Besar .......................................... 19
Gambar II. 7 Fasilitas yang ada di Menu Penjualan ............................................. 20
Gambar II. 8 Fasilitas yang ada di Menu Pembelian ............................................ 20
Gambar II. 9 Fasilitas yang ada di Menu Kas & Bank ......................................... 21
Gambar II. 10 Fasilitas yang ada di Menu Persediaan .......................................... 22
Gambar II. 11 Fasilitas yang ada di Menu Laporan .............................................. 22
Gambar III. 1 Struktur Organisasi Rptra Budi Mulia............................................25
Gambar III. 2 Pemanggilan Program Zahir.......................................................... 43
Gambar III. 3 Jendela Menu Utama Zahir ........................................................... 44
Gambar III. 4 Jendela Informasi Perusahaan ....................................................... 44
Gambar III. 5 Jendela Periode Akuntansi ............................................................ 45
Gambar III. 6 Jendela Konfirmasi Akhir ............................................................. 46
Gambar III. 7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha .................................................. 47
Gambar III. 8 Jendela Informasi Pemilihan Bidang Usaha.................................. 47
Gambar III. 9 Jendela Setup Mata Uang .............................................................. 48
Gambar III. 10 Jendela Setup Data Selesai ........................................................... 48
Gambar III.11Jendela Pemilihan Saldo Awal Akun.............................................49
Gambar III. 12 Pengimputan Saldo Awal Akun ................................................... 50
Gambar III. 13 Pengimputan Saldo Awal Akun ................................................... 50
Gambar III. 14 Jendela Data Pelanggan ................................................................ 51
Gambar III. 15 Jendela Data Pemasok .................................................................. 52
Gambar III. 16 Entri Saldo Awal Piutang ............................................................. 53
Gambar III. 17 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 54
Gambar III. 18 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 55
Gambar III. 19 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 55
Gambar III. 20 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 56
Gambar III. 21 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 57
Gambar III. 22 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 57
Gambar III. 23 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 58
Gambar III. 24 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 58
Gambar III. 25 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 59
Gambar III. 26 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 60
Gambar III. 27 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 60
Gambar III. 28 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 61
Gambar III. 29 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 61
Gambar III. 30 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 62
Gambar III. 31 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 62
-
xiii
Gambar III. 32 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 63
Gambar III. 33 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 64
Gambar III. 34 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 64
Gambar III. 35 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 65
Gambar III. 36 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 66
Gambar III. 37 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 66
Gambar III. 38 Transaksi Kas Keluar ................................................................... 67
Gambar III. 39 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 68
Gambar III. 40 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 68
Gambar III. 41 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 69
Gambar III. 42 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 70
Gambar III. 43 Transaksi Kas Masuk ................................................................... 70
Gambar III. 44 Transaksi Pembayaran Piutang Usaha ......................................... 71
Gambar III. 45 Transaksi Pembayaran Piutang Usaha ......................................... 72
Gambar III. 46 Transaksi Pembayaran Piutang Usaha ......................................... 72
Gambar III. 47 Tampilan Modul Laporan............................................................. 73
Gambar III. 48 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 74
Gambar III. 49 Tampilan Laporan Laba Rugi ...................................................... 75
Gambar III. 50 Tampilan Modul Laporan............................................................. 76
Gambar III. 51 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 76
Gambar III. 52 Tampilan Laporan Neraca Standar ............................................... 78
-
xiv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel III. 1 Saldo Awal Bulan Maret 2017 .......................................................... 29
Tabel III. 2 Data Custumer................................................................................... 29
Tabel III. 3 Data Supplier..................................................................................... 30
Tabel III.4 Jurnal Umum Manual........................................................................ 33
Tabel III.5 Buku Besar Manual ........................................................................... 35
Tabel III.6 Neraca Saldo ..................................................................................... 40
Tabel III.7 Laporan Laba/Rugi ........................................................................... 41
Tabel III.8 Laporan Perubahan Modal ................................................................ 41
Tabel III.9 Laporan Neraca ................................................................................. 42
-
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
A-1 Kwitansi Sewa Aula Rptra ............................................................................. 84
A-2 Kwitansi Sewa Aula Rptra ............................................................................. 85
A-3 Kwitansi Sewa Aula Rptra ............................................................................. 86
A-4 Kwitansi Pengisian Kas dari Kelurahan ........................................................ 87
A-5 Kwitansi Pengisian Kas dari Kelurahan ........................................................ 88
A-6 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Paud ........................................................... 89
A-7 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Paud ........................................................... 90
A-8 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Pkk Kelurahan ............................................ 91
A-9 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Warga Rw 15.............................................. 92
A-10 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Bank Bni................................................... 93
A-11 Kwitansi Kebersihan Rptra dari Bank Bni.................................................. 94
B-1 Nota Pembelian Konsumsi ............................................................................. 95
B-2 Nota Pembelian Konsumsi ............................................................................. 96
B-3 Nota Pembelian Konsumsi ............................................................................. 97
B-4 Nota Pembelian Konsumsi ............................................................................. 98
B-5 Nota Pembelian Perlengkapan ....................................................................... 99
B-6 Nota Pembelian Perlengkapan .....................................................................100
B-7 Nota Pembelian Perlengkapan .....................................................................101
B-8 Nota Pembelian Peralatan ............................................................................102
C-1 Pembayaran Piutang Karyawan ...................................................................103
C-2 Pembayaran Piutang Karyawan ...................................................................104
C-3 Pembayaran Piutang Karyawan ...................................................................105
-
1
-
1
BAB l
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah
Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin
meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.
Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan
bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan
komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat
membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang
penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data
kembali.
Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya
software-software bisnis yang dikembangkan salah satunya adalah software Zahir
Accounting. sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial
dan management perusahaan. Sehingga dapat memudahkan pengusaha dalam
mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya
teknologi informasi, otomatis membuat segala bidang kegiatan untuk
terkomputerisasi . Tanpa terkecuali dalam bidang akuntansi .
Pengolahan akuntansi secara manual pada Pengelola Rptra Budi Mulia
memiliki lebih banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan sistem yang
terkomputerisasi. Missal, dalam hal yang paling sederhana yaitu penginputan
jurnal, sering kali terjadi penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau
-
2
kode voucher yang sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat
berakibat pada tidak balance-nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat
nantinya.
Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas, maka penulis mencoba
memecahkan masalah yang terjadi sekaligus sebagai bahan penulisan tugas akhir.
dalam penulisan tugas akhir ini, penulisan mencoba menggunakan sebuah
program aplikasi pengolahan data akuntansi dengan mengambil judul:
“Pengolahan Data Akuntansi pada Pengelola RPTRA BUDI MULIA
PADEMANGAN BARAT JAKARTA UTARA Mengunakan Zahir V5.1”
1.2. Maksud dan Tujuan
Maksud Penulisan Tugas Akhir ini adalah:
1. Mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan masalah
yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi kas kecil
perusahaan, serta mengimplementasikan program aplikasinya.
2. Mengimplementasikan pengolahan data akuntansi pada Pengelola Rptra
Budi Mulia agar mengefisiensikan waktu dan memudahkan dalam
pembuatan laporan yang diminta oleh pimpinan.
3. Mengaplikasikan ilmu yang telah penulis dapatkan selama dibangku kulia.
Sedangkan tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah satu
syarat kelulusan dari Program Diploma Tiga (D.111) pada Jurusan Komputerisasi
Akuntansi di Akademik Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana
Informatika (AMIK BSI ).
-
3
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam pengumpulan data untuk penulisan Tugas Akhir ini, penulis
menggunakan metode-metode.
1. Metode Observasi
Metode ini digunakan untuk mencari dan mengumpulkan data yang akan
digunakan pada pengolahan data akuntansi. Dengan cara melakukan pengamatan
bukti transaksi keuangan secara langsung di Pengelola Rptra Budi Mulia .
2. Metode Wawancara
Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan atau karyawan
bagian accounting, dimana objek penelitian dilakukan. Untuk mendapatkan data
yang akurat, maka proses ini tidak dapat dilakukan hanya satu kali, akan tetapi
disesuaikan dengan kebutuhan.
3. Metode Studi Pustaka (Library)
Selain dengan observasi dan wawancara analisis sistem juga melakukan
pencarian data dengan metode studi pustaka sebagai pedoman pengumpulan dan
mengkaji data yang ada. Metode studi pustaka yang dilakukan dengan membaca
literatur-literatur yang berkaitan dengan pemasukan dan pengeluaran usaha,
catatan-catatan dan buku-buku yang berhubungan dengan materi pengolahan data
akuntansi menggunakan Zahir v5.1.
-
4
1.4. Ruang Lingkup
Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan
pada proses pengolahan data akuntansi pada Pengelola Rptra Budi Mulia yang
biasanya dilakukan secara manual menggunakan microsoft excel menjadi sistem
yang terkomputerisasi yang akan menggunakan software Zahir Accounting v5.1.
Prosesnya meliputi transaksi pengeluaran dan pemasukan kas, transaksi kas kecil,
penerimaan piutang, pembayaran hutang, buku besar, neraca saldo, sampai
membuat laporan keuangan yang terjadi dalam perusahaan tersebut, yang dimulai
pada tanggal 01 Maret s/d 31 Maret 2017.
-
5
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
Akuntansi sebenarnya sudah ada sejak manusia mulai bisa menghitung
dan membuat suatu catatan. Pada awalnya perhitungan dan pencatatan dengan
menggunakan batu, kayu, bahkan daun menurut tingkat kebudayaan manusia pada
masa itu. Pada abad XV terjadilah perkembangan dan perluasan perdagangan oleh
pedagang-pedagang Venesia. Perkembangan perdagangan ini menyebabkan
manusia memerlukan suatu sistem pencatatan yang lebih baik sehingga akuntansi
juga mulai berkembang.
Akuntansi berasal dari kata asing accounting yang dalam bahasa
indonesia artinya menghitung atau mempertanggung jawabkan. Akuntansi
digunakan hampir seluruh kegiatan bisnis diseluruh dunia untuk mengambil
keputusan sehingga disebut sebagai bahasa bisnis. Akuntansi adalah suatu proses
mencatat, mengklasifikasikan, meringksa, mengolah dan menyajikan data dan
transaksi serta kejadian yang berhubungan dengan keuangan sehingga dapat
digunakan oleh orang yang menggunakannya dengan mudah dimengerti untuk
mengambil suatu keputusan serta tujuan lainnya.
Definisi akuntansi menurut menurut Teori Akuntansi dalam Sofyan
Harahap Syarif (2007:108) mendefinisikan akuntansi sebagai “bahasa atau alat
komunikasi bisnis yang dapat menberikan informasi tentang kondisi keuangan
(ekonomi) berupa posisi keuangan yang tertuang dalam jumlah kekayaan, utang,
dan modal suatu bisnis dan hasil usahanya pada suatu waktu atau periode
-
6
tertentu”. Sedangkan definisi akuntansi menurut Billy (2007:127) akuntansi
adalah “pengukuran, penjabaran, atau pemberian kepastian mengenai informasi
yang akan membantu Manager dan pengambilan keputusan lainnya untuk
mengambil keputusan alokasi sumber daya”. Menurut American Institute of
Certified Public Accuntants (AICPA) menurut Lakso (2010a:1) Akuntansi adalah:
Proses pencatatan, penggolongan, dan peringkasan transaksi kejadian yang
bersifat keuangan dengan cara yang tepat (berdaya guna) dalam bentuk satuan
uang, dan penafsiran hasil proses tersebut.
Adapun akuntansi keuangan/financial accounting adalah suatu cabang
dari akuntansi dimana informasi keuangan pada suatu bisnis dicatat, diklasifikasi,
diringkas, diinprestasikan, dan dikomunikasikan. Transaksi keuangan yang sudah
terjadi yang menyangkut perubahan aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan
yang bertujuan menyediakan laporan keuangan untuk kepentingan pihak intern
(perusahaan) dan ekstern (Bank).
Akuntansi bertujuan untuk menyiapkan suati laporan keuangan yang
akurat agar dapat dimanfaatkan oleh para Manager, pengambil kebijakan, dan
pihak berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham, kreditur, atau pemilik.
Fungsi dan kegunaan dari akuntansi sendiri adalah akuntansi merupakan jasa yang
menyediakan informasi penting untuk penilaian jalannya perusahaan. Definisi
kegunaan akuntansi menurut Lakso (2010b:2) sasaran akuntansi adalah:
Menyajikan informasi dari suatu lembaga atau badan usaha kepada pihak
yang berkepentingan, baik di dalam perusahaan itu sendiri maupun pihak-pihak
di luar perusahaan.
-
7
Pencatatan harian yang terlibat dalam proses ini terkenal dengan istilah
siklus akuntansi. Siklus akuntansi ini dapat dikatakan juga sebagai sebuah tahapan
kegiatan yang harus dilakukan dalam proses pencatatan dan pelaporan akuntansi
yang dimulai sejak terjadinya berbagai transaksi hingga akhirnya menjadi sebuah
laporan.
2.1.1. Siklus Akuntansi Pada Perusahaan Dagang dan Jasa
Siklus akuntansi pasti terjadi pada semua jenis perusahaan salah
satunya seperti perusahaan jenis perusahaan dagang. Pengertian
perusahaan jasa itu sendiri adalah perusahaan yang kegiatannya
menyediakan berbagai pelayanan seperti kemudahan, keamanan dan
kenikmatan kepada anggota masyarakat yang memerlukan sedangkan
perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya melakukan
pebeliaan barang dagang untuk dijual kembali tanpa mengubah bentuk.
Siklus akuntansi yang terjadi dalam sebuah perusahaan secara
umum sama sehingga dalam penyusunan laporan keuangan akan melalui
tiga tahapap. Begitu pula tahapan yang dilalui oleh perusahaan dagang dan
perusahaan jasa, keduannya memiliki tiga tahapan dalam penyusunan
laporan keuangannya
-
8
1. Tahap Pencatatan
Di dalam tahap pencatatan ini terdapat :
a. Pengumpulan bukti transaksi yang berupa kwitansi, nota penjualan,
dan pembelian, berbagai faktur dan bukti transaksi lainnya.
b. Pengelompokan transaksi sesuai dengan kelompoknya, baik itu
transaksi internal maupun transaksi ekternal.
c. Melakukan pencatatan seluruh transaksi kedalam jurnal umum.
1) Jurnal Umum untuk transaksi yang tidak dapat dicatat dalam
jurnal khusus, seperti jurnal penyesuaian dan jurnal
penerimaan modal dalam bentuk tanah dan bangunan.
2) Jurnal Khusus yang terdiri dari :
a) Jurnal khusus penerimaan kas untuk mencatat penerimaan
kas secara tunai.
b) Jurnal khusus pengeluaran kas untuk mencatat pengeluaran
secara tunai.
c) Jurnal khusus pembelian untuk mencatat pembeliaan
barang secara kredit.
d) Jurnal khusus penjualan untuk mencatat penjualan barang
secara kredit.
d. Melakukan rekapitulasi jurnal umum dan jurnal khusus.
e. Memposting seluruh transaksi kedalam buku besar.
-
9
2. Tahap Pengikhtisaran
Di dalam tahap pengikhtisaran maka pencatatan akuntansi yang dilakukan
adalah:
a Pembuatan Neraca Saldo
Merupakan daftar yang berisi saldo-saldo dari rekening ke buku
besar.
b Neraca Lajur
Menurut Soemarso (2009:127) Neraca Lajur (work sheet)
adalah “Kertas yang berkolom yang digunakan sebagai kertas kerja
dalam penyusunan laporan keuangan”. Penggunaan neraca lajur, dapat
mengurangi kesalahan yang terlupakannya salah satu ayat jurnal
penyesuaian yang harus dilakukan. Disamping itu, neraca lajur juga
dapat digunakan untuk memeriksa ketepatan perhitungan yang
dilakukan, dan memungkinkan penyusunan secara logis.
c Laporan Keuangan
Berdasarkan neraca lajur diatas maka dapat dibuat laporan keuangan.
Laporan keuangan utama untuk sebuah perusahaan perseorangan
yaitu, neraca (balance sheet), laporan laba rugi (income statement),
dan laporan perubahan modal (statement of owners equity).
d Jurnal Penutup
Untuk menutup rekening sementara atau rekening nominal maka
beban dan pendapatan dipindahkan ke rekening laba/rugi melalui
jurnal penutup yang dibuat di jurnal umum, Secara formal jurnal
-
10
penyesuaian dan jurnal penutup dipindahkan ke buku besar untuk
menutup kerekening sementara.
e Neraca Saldo Penutup
Setelah buku besar ditutup muka dapat dihitung saldo dalam buku
besar dan dapat disusun neraca saldo setelah penutup, sekaligus
berfungsi untuk mengontrol kebenaran jumlah debet dan kredit.
f Jurnal pembalik
Ayat Jurnal merupakan alternative Artinya boleh dibuat boleh tidak,
tergantung ayat penyesuaian sebelumnya. Jika auat sebelumnya
misalnya: mendebit rekening biaya dan mengkredit aktiva, maka
sesuai dengan azaz konsistensi maka perlu dibuat jurnal pembalik
setelah buku besar ditutup, tetapi jika sebaliknya maka tidak perlu
jurnal pembalik.
3. Pelaporan
Sebagai hasil akhir dan tujuan akuntansi adalah menghasilkan informasi
ekonomi, untuk mengambil keputusan bagi pihak yang memerlukannya.
Agar hasil akhir mudah dimengerti dan mudah memberikan gambaran
yang jelas maka data perusahaan perlu diproses melalui tahap-tahap dalam
siklus akuntansi, berdasarkan suatu prinsip yang umum.
Laporan keuangan dibuat pada akhir periode akuntansi misal setiap 3
(tiga) bulan per semster atau setahun sekali dan sebagainya.
-
11
Penyusunan laporan keuangan ini terdapat tiga tahapan :
1) Laporan neraca
Daftar yang menggambarkan posisi keuangan perusahaan pada saat
tertentu, melalui harta, hutang, dan modal.
2) Laporan laba rugi
Laporan yang menggambarkan hasil usaha suatu perusahaan pada
periode tertentu. Dalam laporan laba/rugi disajikan semua
penghasilan dan beban.
3) Laporan perubahan modal
Laporan yang menunjukkan perubahan modal selama satu periode.
Dalam perubahan laporan modal disajikan modal awal, laba/rugi,
prive, dan modal akhir.
4) Laporan perubahan posisi keuangan.
5) Catatan atas laporan keuangan.
6) Laporan atau informasi lain sebagai pelengkap akuntansi bertujuan
untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang akurat agar dapat
dimanfaatkan oleh para manajer, pengambil kebijakan, dan pihak
berkepentingan lainnya. seperti pemegang saham kreditur atau
pemilik.
-
12
2.2. Tools Aplikasi
2.2.1. Pengertian Zahir Accounting
Menurut Tim Zahir dalam Himayati (2007:19) Zahir accounting adalah,
“software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,
mempunyai fasilitas yang integrad dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan
analisa berupa grafik dan rasio keuangan yang berguna untuk keputusan
manajemen perusahaan”.
Zahir Small Business Accounting V5.1 digunakan untuk usaha kecil
bergerak dibidang jasa atau perdagangan, organisasi nirlaba dan perorangan yang
memerlukan pembukuan sederhana untuk mengelola uang, piutang, tagihan, dan
pelaporan yang lengkap, namun dengan harga yang terjangkau.
Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang
mebuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa
2. Pembelian bahan baku, barang dagang, jasa dan aset tetap dari supplier
3. Penerimaan kas
4. Pengeluaran kas pada supplier
5. Pengeluaran kas gaji karyawan.
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting
dirancang untuk mempermudah pembukua, dimana seluruh jurnal transaksi
akuntansi dan laporan akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti
teori akuntansi yang mendalam, zahir juga memudahkan setiap pengguna
-
13
dalam mengambil keputusan bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai
analisa laporan keuangan perusahaan, seperti analisa rasio, break even
point analysis, grafis dan laporan lainnya. Beberapa keunggulan zahir dari
produk lain adalah:
1. Mudah digunakan
2. Desaign interface yang menarik dan mudah dipahami
3. Faktur dan laporan dapat diedit
4. Laporan dapat diemail dan di-export ke berbagai format
5. Menggunakan database client server
6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan
7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (Audit Trail)
8. Seluruh transaksidapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan
akses/password)
9. Penyedia fasilitas laporan dan analisa bisnis yang lengkap.
-
14
2.2.2. Beberapa keunggulan Zahir dari Produk lain adalah:
Sumber: Zahir Accounting software
Gambar II .1
Produk Zahir Accounting
1. Mudah digunakan
2. Design interface yang menarik dan mudah dipahami
3. Faktur dan laporan dapat diedit
4. Laporan dapat diemail dan diexport keberbagai format
5. Mengunakan database client server
6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan
7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (audit trail)
8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan
akses/pasword)
-
15
9. Penyedia fasilitas laporan & analisi bisnis yang lengkap
Zahir dibuat pertma kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada tahun
1997 mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun
1999. Saat ini Zahir sudah berada diversi 5.1.
2.2.3. Insatalasi dan Menjalankan program Zahir Accounting v.5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting v.5.1 terlebih dahulu anda
harus menginstal dikomputer PC atau notebook berbasis Windows
(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau
dapat juga dengan mendownload versi demonya dari www.zahiraccounting.com.
Cara instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi
user.
1. Instalasi dari CD
a. Tutup semua program yang terbuka
b. Masukan CD installer ke Drive CD
c. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi. Jika form instalasi tidak
otomatis terbuka, maka jalannya program setup secara manual melalui
Windows Explorer, Klik Start > My computer > Pilih Drive CD >
jalankan Setup.exe.
http://www.zahiraccounting.com/
-
16
Sumber: Zahir accounting software
Gambar II.2
Jalannya Setup.exe.
d. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next
untuk melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan, pilih
opsi typical, selanjutnya klik Next hingga tombol finish tampil.
Setelah menjalankan program zahir klik tombol buka data sebelumnya
untuk membuka data demo, selanjutnya klik Next hingga tombol cancel
jika anda ditawarkan untuk memasukan password database server. Restart
komputer terlebih dahulu jika anda gagal membuka data setelah instalasi
dijalankan. Untuk uninstall program, Klik start > Control panel >Add
Remove program > pilih Zahir > Klik Remove/Uninstall.
2. Instalasi Multi user
Instalasi multi user ini hanya berlaku pada penggunaan jaringan LAN.
Instalasi Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation
(Komputer pengguna client) dan diperlukan satu komputer yang akan
berperan sebagai server, pastikan Firebird database server telah ter-install
-
17
di komputer server (pilih opsi complete pada form instalasi). Bila
komputer server yang akan digunakan juga untuk menjalankan zahir,
maka zahir harus di-install secara lengkap dikomputer server, namun bila
hanya sebagai server (penyimpan data) maka cukup di-install database
server saja (pilih opsi custom pada form instalasi kemudian pilih
database server). Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server
telah disediakan pada installer Zahir (dijadikan satu).
2.2.4. Pengenalan antar muka
Sumber: Zahir Accounting software
Gambar II.3
Menu Utama
Gambar diatas adalah tampilan program setelah anda membuka data
keuangan Klik pada bagian-bagian gambar untuk menampilkan informasi lebih
lengkap.
-
18
1. Menu program
Menu program berfungsi untuk mengakses fungsi-fungsi program yang
terkait ke master data dan transaksi. Melalui menu ini dapat digunakan
untuk membuat data baru keuangan, membuat data, kembali ke menu
utama, membackup data, memperbaiki data, mengatur konfigurasi
program, melakukan tutup buku.
2. Modul program
Modul program ini berfungsi untuk mengelompokan fasilitas program
berdasarkan data dan laporan. Contoh, untuk menginput data pelanggan
atau menginput data barang, kliki menu pembelian, untuk menampilkan
laporan klik menu laporan.
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.4
Modul Program
Modul program dirancang untuk memudahkan anda mengakses data dan
menginput transaksi, disusun secara terstruktur dengan gambar-gambar
yang mudah di mengerti.
-
19
a. Menu Data-data
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.5
Fasilitas yang ada di Menu Data-data
Klik data-data untuk menampilkan Menu master data, melalui menu ini
anda dapat menampilkandaftar rekening perkiraan, untuk selanjutnya
membuat data rekening baru, mengelola data pelanggan, vendor,
barang, pajak, mata uang, dan lain-lain.
b. Menu Buku Besar
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.6
Fasilitas yang ada di Menu Buku Besar
-
20
Klik buku besar untuk menginput transaksi jurnal umum dan
menampilkan buku besar per-rekening perkiraan dan lain-lain.
c. Menu Penjualan
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.7
Fasilitas yang ada di Menu Penjualan
Klik penjualan untuk menginput transaksi yang terkait dengan
penjuala, daftar piutang usaha, pembayaran piutang usaha, mencetak
faktur, dan lain-lain.
d. Menu Pembelian
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.8
Fasilitas yang ada di Menu Pembelian
-
21
Klik pembelian untuk menginput transaksi yang terkait dengan
pembelian, daftar hutang usaha, pembayaran hutang usaha, mencetak
faktur.
e. Menu Kas dan Bank
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.9
Fasilitas yang ada di Menu Kas dan Bank
Klik Kas dan Bank untuk menginput transaksi yang terkait dengan kas
dan bank, seperti transaksi kas masuk & kas keluar, transfer kas,
rekonsiliasi bank gunakan menu penjualan > pembayaran piutang
untuk pembayaran dari pelanggan, dan gunakan menu > pembelian >
pembayaran hutang untuk pembayaran ke supplier. Agar transaksi
pembayaran tersebut tercatat dikartu piutang atau hutang usaha.
-
22
f. Menu persediaan
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.10
Fasilitas yang ada di Menu Persediaan
Klik persediaan untuk menginput transaksi yang terkait dengan
persediaan, seperti transaksi pemakaian barang, pemindahan barang,
perakitan, penyesuain, stok opname, dan lain-lain.
g. Menu laporan
Sumber: Zahir accounting sorfware
Gambar II.11
Fasilitas yang ada di Menu Laporan
-
23
Klik laporan untuk menampilkan daftar laporan yang tersedia, seperti
untuk mencetak laporan laba-rugi, neraca, aliran kas, dan lain
seabagainya.
3. Panel samping
Panel samping merupakan tampilan jendelan informasi yang bervariasi
sesuai dengan konteks form yang sedang terbuka. Untuk pertama kali akan
ditampilkan shorcut ke menu analisa, data-data dan daftar transaksi
penting. Selanjutnya, jika sedang membuka buku besar maka disini akan
ditampilkan informasi tentang waktu penginputan, waktu pengeditan dan
nama penginput transaksi, jika anda sedang melakukan rekonsiliasi bank
maka disini akan ditampilkan informasi yang bersangkutan mengenai
rekonsiliasi bank.
4. Navigasi halaman
Untuk menjalankan navigasi halaman Klik tombol bergambar segitiga
disebelah kiri untuk menuju halaman sebelumnya dan disebelah kanan
untuk menuju halaman selanjutnya. Jika telah membuka beberapa form
sekaligus maka tombol ini akan memudahkan untuk pindah dari satu form
ke form lainnya.
5. Area kerja
Disini merupakan area dimana Zahir akan menampilkan pilihan menu,
daftar atau isi list data, formulir transaksi, dan lain-lain. Contoh diatas
adalah menu kas dan bank yang tampil jika anda klik modul program > kas
dan bank.
-
24
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Dengan mengusung visi “RPTRA sebagai pengembangan dari kebijakan
Kota Layak Anak menjadi strategi penting Pemerintah Provinsi DKI Jakarta
dengan mengintegrasikan seluruh komitmen dan potensi sumber daya para pihak
baik pemerintah, masyarakat, maupun dunia usaha melalaui system perencanaan
yang komprehensif, menyeluruh dan berkelanjutan dalam bentuk fasilitas fisik
dan non fisik secara terpadu. RPTRA dibangun dalam rangka menyediakan ruang
publik terpadu ramah anak yang dilengkapi fasilitas fisik, berfungsi sebagai
sarana pemberian layanan dan kegiatan terutama bagi anak dan warga, sehingga
RPTRA menjadi tempat tumbuh dan kembang anak.” Tempat kegiatan sosial
warga setempat, sekaligus menambah ruang terbuka hijau dan tempat penyerapan
air tanah.
3.1.1. Sejarah Perusahaan
RPTRA (Ruang Publik Terpadu Ramah Anak) yaitu pusat pembelajaran,
pelatihan, pengembangan dan rujukan dari berbagai kelompok kegiatan (Poktan)
yang mendukung terpenuhnya 31 indikator Kota Layak Anak (KLA). Peran dan
tanggung jawab pengelola RPTRA jauh memiliki daya ungkit terselenggaranya
fungsi Rptra. Rptra berfungsi sebagai taman terbuka publik, wahana, permainan,
dan tumbuh kembang anak, prasarana dan sarana kemitraan antara Pemerintah
Daerah dan masyarakat dalam memenuhi kebutuhan hak anak. Mencerminkan
-
25
layanan bagi anak, layanan masyarakat, dan layanan kebencanaan. Ketiga jenis
layanan tersebut menjadi kegiatan utama RPTRA yang menjadi wadah
“Community Center”. Yang berfungsi sebagai pusat interaksi warga dan pusat
pelatihan dan pengembangan.
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
a. Struktur Organisasi
Sumber: AD/ART Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Gambar III.I
Struktur Organisasi
KETUA KORDINATOR
ALVIN FILIYAN
SEKRETARIS
BELLA FLINSKI ASRIAL
SARANA & PRASARANA
RAHMAD BUKHARI
GROSS MART
FEBRI IRAWAN
BENDAHARA
FAUZIARAH MARWAH
HUMAS
WURI UTAMI
-
26
b. Fungsi-fungsi dari struktur organisasi
1. a. Ketua Koordinator merupakan pemegang kekuasaan tertinggi dalam
Rptra Budi Mulia.
b. Ketua Koordinator Rptra Budi Mulia dilaksanakan untuk
menetapkan:
1. Menyusun dan mengusulkan rencana kerja dan anggaran Rptra untuk
diajukan kepada pengurus RPTRA Tingkat Kelurahan.
2. Melaksanakan kegiatan pelayanan RPTRA.
3. Membuka dan menutup fasilitas RPTRA.
2. Sekretaris, mempunyai tugas:
1. Mengadmistrasikan seluruh berkas yang menyangkut keanggotaan
RPTRA.
2. Mengadministrasikan semua surat masuk dan surat keluar yang
berkaitan dengan aktivitas pengelola.
3. Merencanakan pertin atau pertemuan rutin koordinasi dan evaluasi
kegiatan pengelola.
4. Mendistribusikan hasil rapat pengurus kepada pihak-pihak yang
berkepentingan.
3. BENDAHARA, mempuyai tugas:
1. Mengeluarkan laporan keuangan Pengelola Rptra kepada pihak yang
berkepentingan.
2. Memberikan laporan mengenai perkembangan penjualan gross mart.
3. Memberikan laporan keuangan Rptra.
-
27
4. Humas, mempunyai tugas:
1. Memberikan komunikasi, informasi, dan edukasi kepada pemanfaatan dan
pengunjung RPTRA.
2. Memfasilitasi pelatihan, penyuluhan, sosialisasi, pendampingan.
5. Sarana & Prasarana, mempuyai tugas:
1. Menjaga prasarana dan sarana RPTRA
2. Melaporkan kerusakan prasarana dan saran RPTRA kepada pengurus
RPTRA Tingkat Kelurahan.
6. PKK Gross Mart, mempunyai tugas:
1. Pemilik Pkk Gross Mart adalah koperasi PKK Provinsi DKI Jakarta.
2. Jenis barang yang dijual adalah kebutuhan pengunjung.
3. Pengelola RPTRA menyepakati penanggung jawab kegiatan gross mart.
4. Setiap kegiatan, pelaksanaan kegiatan mengisi form laporan kegiatan dan
melaporkan kepada bendahara agar dapat diinput kedalam sistem
informasi RPTRA.
5. Penanggung jawab gross mart diwajibkan membuat pembukuan hasil
realisasi kegiatan setiap harinya.
-
28
3.2. Tinjauan Kasus
Pada kenyataannya, banyak perusahaan yang sering melakukan
kesalahan dalam pengolahan data akuntansi, baik dalam perhitungan maupun
penyimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena
data-data tersebut masih dikekolah secara manual, sehingga sering terjadi
kehilangan data karena tidak adanya backup. Seperti halnya Keuangan Rptra Budi
Mulia Pademangan Barat juga masih sering mengalami banyak kesalahan dalam
perhitungan maupun penyimpanan data transaksinya. Hal tersebut menimbulkan
permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan. Maka penulis mencoba
mengolah data akuntansi keuangan pada perusahaan tersebut dengan
menggunakan software akuntansi Zahir Accounting.
-
29
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Transaksi yang terjadi pada Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
jakarta utara selama bulan Maret 2017.
A. Saldo Awal Bulan Maret 2017
Tabel lll.1
Saldo Awal Bulan Maret 2017
Nama Perkiraan D K
Kas Rp 2.000.000
Kas Kecil Rp 250.000
Bank Bni Rp 2.000.000
Piutang Karyawan Rptra Rp 1.000.000
Perlengkapan Rp 1.500.000
Kendaraan Rp 15.000.000
Akm. Penyusutan kendaraan Rp 10.250.000
Modal Disetor Rp 11.500.000
Rp 21.750.000 Rp 21.750.000
B. Data Custumer
Tabel lll.2
Data Custumer
ID Nama Perusahaan Type
C01 Bank BNI Custumer
C02 Pkk Custumer
C03 Warga Custumer
C04 Paud Custumer
C05 Alvin Filiyan Custumer
C06 Rahmat Bukhari Custumer
C07 Wuri Utami Custumer
-
30
C. Data Supplier
Tabel lll.3
Data Supplier
ID Nama Perusahaan Type
V01 Aqualim Vendor
V02 Toko Melodize Vendor
V03 Toko Farid fotocopy Vendor
V04 Toko Pelita Vendor
V05 Warung Makan Vendor
V06 Elektronik Vendor
D. Data Transaksi
1. Pada tanggal 03 Maret 2017 menerima uang sewa aula Rptra dari Bank bni
sebesar Rp. 500.000.
2. Pada tanggal 04 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan material
kepada Toko Pelita sebesar Rp. 255.000 melalui kas .
3. Pada tanggal 06 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar
Rp. 30.000 melalui kas kecil.
4. Pada tanggal 07 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan material
kepada Toko Pelita sebesar Rp. 202.000 melalui kas .
5. Pada tanggal 08 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi untuk rapat
sebesar Rp. 110.000 melalui kas .
6. Pada tanggal 10 Maret 2017 RPTRA membeli 2 galon isi ulang aqua
sebesar Rp. 32.000 melalui kas kecil .
7. Pada tanggal 11 Maret 2017 RPTRA membeli 2 kipas angin sebesar Rp.
180.000 melalui kas .
-
31
8. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli plastik foliback sebesar
Rp. 11.000 melalui kas kecil.
9. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan sebesar Rp.
12.000 melalui kas kecil.
10. Pada tanggal 14 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar
Rp. 30.000 melalui kas kecil.
11. Pada tanggal 15 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi tamu sebesar
Rp. 120.000 melalui kas .
12. Pada tanggal 16 Maret 2017 menerima uang sewa aula dari karyawan
Bank Bni sebesar Rp. 240.000 melalui kas.
13. Pada tanggal 17 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari PKK
kelurahan sebesar Rp. 100.000 melalui kas.
14. Pada tanggal 19 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan kebersihan
sebesar Rp. 124.500 melalui kas .
15. Pada tanggal 19 Maret 2017 Rptra membeli konsumsi pengelola sebesar
Rp.53.000 melalui kas kecil.
16. Pada tanggal 21 Maret 2017 menerima uang kas sebesar Rp. 200.000
untuk penambahan modal dari kelurahan.
17. Pada tanggal 21 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar
Rp. 30.000 melalui kas kecil.
18. Pada tanggal 23 Maret 2017 meneria uang kas sebesar Rp. 1.000.000
untuk penambahan modal dari kelurahan.
19. Pada tanggal 23 Maret 2017 RPTRA membeli 1 isi ulang galon aqua
sebesar Rp. 16.000 melalui kas kecil kepada Aqualim.
-
32
20. Pada tanggal 24 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan ATK kepada
Toko Melodize sebesar Rp. 53.000 melalui kas kecil.
21. Pada tanggal 25 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan ATK kepada
Toko Melodize sebesar Rp. 299.000 melalui kas .
22. Pada tanggal 25 Maret 2017 RPTRA membayar fotocopy kepada Toko
Farid fotocopy sebesar Rp. 50.000 melalui kas kecil.
23. Pada tanggal 25 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari warga rw 15
acara arisan sebesar Rp. 200.000.
24. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari karyawan
Bank Bni sebesar Rp. 100.000.
25. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang sewa aula dari karyawan
Bank Bni sebesar Rp. 1.000.000 melalui kas .
26. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari karyawan
Bank bni sebesar Rp. 100.000.
27. Pada tanggal 30 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan sebesar Rp.
195.000 melalui kas .
28. Pada tanggal 31 Maret 2017 Alvi Filian( karyawan ) membayar hutang
sebesar Rp. 250.000 melalui kas.
29. Pada tanggal 31 Maret 2017 Rahmat Bukhari ( karyawan) membayar
hutang sebesar Rp. 250.000 melalui kas.
30. Pada tanggal 31 Maret 2017 Wuri Utami ( karyawan) membayar hutang
sebesar Rp. 250.000 melalui kas.
-
33
E. Laporan Manual
A. Jurnal Umum Manual
Tabel lll.4
Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Jurnal Umum
Periode Maret 2017
No Tanggal Akun Debet Kredit
1. 03-Mar-17 Kas Rp 500.000
Pendapatan Usaha Rp 500.000
2. 04-Mar-17 Perlengkapan Rp 255.000
Kas Rp 255.000
3 06-Mar-17 Kas kecil Rp 30.000
Pendapatan Usaha Rp 30.000
4 07-Mar-17 Perlengkapan Rp 202.000
Kas Rp 202.000
5 08-Mar-17 Biaya Konsumsi Rp 110.000
Kas Rp 110.000
6 10-Mar-17 Biaya operasional Rp 32.000
Kas Kecil Rp 32.000
7 11-Mar-17 Peralatan Rp 180.000
Kas Rp 180.000
8 13-Mar-17 Perlengkapan Rp 11.000
Kas Kecil Rp 11.000
9 13-Mar-17 Perlengkapan Rp 12.000
Kas Kecil Rp 12.000
10 14-Mar-17 Kas Kecil Rp 30.000
Pendapatan Usaha Rp 30.000
11 15-Mar-17 Biaya Konsumsi Rp 120.000
Kas Rp 120.000
12 16-Mar-17 Kas Rp 240.000
Pendapatan Usaha Rp 240.000
13 17-Mar-17
Kas Rp 100.000
Pendapatan Pkk
Usaha Rp 100.000
14 19-Mar-17 Perlengkapan Rp 124.500
Kas Rp 124.500
-
34
15 19-Mar-17 Biaya Konsumsi Rp 53.000
Kas Kecil Rp 53.000
16 21-Mar-17 Kas Rp 200.000
Modal Rp 200.000
17 21-Mar-17 Kas Kecil Rp 30.000
Pendapatan Usaha
paud
Rp 30.000
18 23-Mar-17 Kas Rp 1.000.000
Modal Rp 1.000.000
19 23-Mar-17 Biaya operasional Rp 16.000
Kas kecil Rp 16.000
20 24-Mar-17 Perlengkapan Rp 53.000
Kas kecil Rp 53.000
21 25-Mar-17 Perlengkapan Rp 299.000
Kas Rp 299.000
22 25-Mar-17 Biaya operasional Rp 50.000
Kas kecil Rp 50.000
23 25-Mar-17 Kas Rp 200.000
Pendapatan Usaha
Warga Rw 015
Rp 200.000
24 26-Mar-17 Kas Rp 100.000
Pendapatan Usaha
Bank Bni
Rp 100.000
25 26-Mar-17 Kas Rp 1.000.000
Pendapatan Usaha
sewa
Rp 1.000.000
26 26-Mar-17 Kas Rp 100.000
Pendapatan Usaha
kebersihan
Rp 100.000
27 30-Mar-17 Perlengkapan Rp 195.000
Kas Rp 195.000
28 30-Mar-17 Kas Rp 250.000
Piutang karyawan Rp 250.000
29 30-Mar-17 Kas Rp 250.000
Piutang karyawan Rp 250.000
30 30-Mar-17 Kas Rp 250.000
Piutang karyawan Rp 250.000
Total Rp 5.992.500 Rp 5.992.500
-
35
B. Buku Besar Manual
Tabel lll.5
Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Buku Besar
Periode Maret 2017
Akun: Kas D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-
17
Saldo Awal
Rp2.000.000
Rp 2.000.000
03-Mar-
17
Pendapatan sewa Rp 500.000 Rp 2.500.000
04-Mar-
17
membeli perlengkapan Rp 255.000 Rp 2.245.000
07-Mar-
17
membeli perlengkapan Rp 202.000 Rp 2.043.000
08-Mar-
17
membeli konsumsi
rapat
Rp 110.000 Rp 1.933.000
11-Mar-
17
membeli 2 buah kipas
angin
Rp 180.000 Rp 1.753.000
15-Mar-
17
membeli konsumsi
tamu
Rp 120.000 Rp 1.633.000
16-Mar-
17
Pendapatan sewa Rp 240.000 Rp 1.873.000
17-Mar-
17
pendapatan kebersihan Rp 100.000 Rp 1.973.000
19-Mar-
17
membeli perlengkapan Rp 124.500 Rp 1.848.500
21-Mar-
17
menerima uang
penambahan modal
dari kelurahan
Rp1.000.000
Rp 2.848.500
21-Mar-
17
Penambahan Modal Rp 200.000 Rp 3.048.500
23-Mar-
17
membeli perlengkapan Rp 299.000 Rp 2.749.500
25-Mar-
17
pendapatan kebersihan Rp 200.000 Rp 2.949.500
26-Mar-
17
pendapatan kebersihan Rp 100.000 Rp 3.049.500
26-Mar-
17
pendapatan sewa
Rp1.000.000
Rp 4.049.500
26-Mar-
17
pendapatan kebersihan Rp 100.000 Rp 4.149.500
30-Mar-
17
membeli perlengkapan Rp 195.000 Rp 3.954.500
31-Mar-
17
Pembayaran piutang Rp 250.000 Rp 4.204.500
-
36
31-Mar-
17
Pembayaran piutang Rp 250.000 R 4.454.500
31-Mar-
17
Pembayaran piutang Rp 250.000 Rp 4.704.500
Rp 4.704.500
Akun: Kas Kecil D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal Rp 250.000 Rp 250.000
06-Mar-17 pendapatan dari paud Rp 30.000 Rp 280.000
10-Mar-17 membeli aqua galon Rp 32.000 Rp 248.000
13-Mar-17 membeli plastik Foliback Rp 11.000 R 237.000
13-Mar-17 membeli perlengkapan Rp 12.000 Rp 225.000
14-Mar-17 pendapatan dari paud Rp 30.000 Rp 255.000
19-Mar-17 membeli konsumsi Rp 53.000 Rp 202.000
21-Mar-17 pendapatan dari paud Rp 30.000 Rp 232.000
23-Mar-17 membeli isi ulang air galon Rp 16.000 Rp 216.000
24-Mar-17 membeli perlengkapan atk Rp 53.000 Rp 163.000
25-Mar-17 membayar fotocopy Rp 50.000 Rp 113.000
Rp 113.000
Akun: Bank BNI D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal Rp2.000.000 Rp 2.000.000
Rp 2.000.000
-
37
Akun: Piutang Karyawan Rptra D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal
Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
31-Mar-17
pembayaran piutang alvin
Rp 250.000 Rp 750.000
31-Mar-17
pembayaran piutang rahmat
Rp 250.000 Rp 500.000
31-Mar-17
pembayaran piutang wuri
Rp 250.000 Rp 250.000
Rp 250.000
Akun: Perlengkapan D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
04-Mar-17
membeli perlengkapan Rp 255.000 Rp 1.755.000
07-Mar-17
membeli perlengkapan Rp 202.000 Rp 1.957.000
13-Mar-17
membeli plastik foliback Rp 11.000 Rp 1.968.000
13-Mar-17 membeli paku Rp 12.000 Rp 1.980.000
19-Mar-17
membeli perlengkapan kebersihan Rp 124.500 Rp 2.104.500
24-Mar-17
membeli perlengkapan atk Rp 53.000 Rp 2.157.500
25-Mar-17
membeli perlengkapan atk Rp 299.000 Rp 2.456.500
30-Mar-17
membeli perlengkapan Rp 195.000 Rp 2.651.500
Rp 2.651.500
Akun: Kendaraan D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
Rp 15.000.000
Akun: Akum.Penyusutan D
-
38
Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal
Rp10.250.000 Rp 10.250.000
Rp 10.250.000
Akun: Peralatan D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp - Rp -
11-Mar-17
membeli 2 buah kipas angin Rp 180.000 Rp 180.000
Rp 180.000
Akun: Akum.Penyusutan Peralatan D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
01-Mar-17 Saldo Awal
Rp - Rp -
Rp -
Akun: Modal disetor D
Tanggal Keterangan Ref.
Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp11.500.000 Rp 11.500.000
21-Mar-17
Penambahan modal dari kelurahan Rp 200.000
Rp 11.700.000
23-Mar-17
Penambahan modal dari kelurahan Rp 12.700.000
Rp 12.700.000
Akun: Pendapatan usaha D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
03-Mar-17
sewa aula oleh bank bni Rp 500.000
Rp 500.000
06-Mar-17
uang kebersihan paud Rp 30.000
Rp 530.000
14- uang kebersihan paud Rp Rp 560.000
-
39
Mar-17 30.000
16-Mar-17
sewa aula oleh bank bni Rp 240.000
Rp 800.000
17-Mar-17
uang kebersihan pkk kelurahan
Rp 100.000
Rp 900.000
21-Mar-17
uang kebersihan paud Rp 30.000
Rp 930.000
25-Mar-17
uang kebersihan dari warga rw 15
Rp 200.000
Rp 1.130.000
26-Mar-17
uang kebersihan bank bni
Rp 100.000
Rp 1.230.000
26-Mar-17
sewa aula oleh bank bni Rp 1.000.000
Rp 2.230.000
26-Mar-17
uang kebersihan bank bni
Rp 100.000
Rp 2.330.000
Rp 2.330.000
Akun: Biaya Operasional D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp - Rp -
10-Mar-17 membeli aqua galon Rp 32.000
23-Mar-17 membeli aqua galon Rp 16.000 Rp 16.000
25-Mar-17 fotocopy formulir Rp 50.000 Rp 66.000
Rp 98.000
Rp 98.000
Akun: Biaya Konsumsi D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp - Rp -
08-Mar-17
membeli konsumsi untuk rapat Rp 110.000 Rp 110.000
15-Mar-17
membeli konsumsi tamu Rp 120.000 Rp 230.000
19-Mar-17
membeli konsumsi pengelola Rp 53.000 Rp 283.000
Rp 283.000
C. Neraca Saldo
-
40
Tabel lll.6
Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Neraca Saldo
Periode 31 Maret 2017
No. Perkiraan
Nama Perkiraan Debit Kredit
110-20 Kas Rp 4.704.500
110-10 Kas kecil Rp 113.000
120-10 Bank BNI Rp 2.000.000
135-10 Piutang Karyawan Rp 250.000
170-40 Perlengkapan Rp 2.651.500
170-50 Kendaraan Rp 15.000.000
170-51 akum penyusutan kendaraan Rp 10.250.000
170-30 Peralatan Rp 180.000
170-31 akum penyusutan peralatan Rp -
310-10 modal disetor Rp 12.700.000
410-10 pendapatan usaha Rp 2.330.000
510-52 biaya operasional Rp 98.000
510-51 biaya konsumsi Rp 283.000
Rp 25.280.000 Rp 25.280.000
D. Laporan Keuangan
-
41
Tabel III.7
Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Laporan L/R
Periode Maret 2017
Tabel III.8
Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Perubahan Modal
Periode Maret 2017
Tabel III.9
-
42
Pengelola Rptra Budi Mulia Pademangan Barat
Neraca
Periode Maret 2017
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
-
43
3.4.1. Setup Awal
1. Data Perusahaan
Nama Perusahaan : RPTRA Budi Mulia Pademangan Barat
Jakarta Utara
Alamat Perusahaan : Jl. Budi Mulia Raya Rt 08 /Rw 016 PadBar
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
Kode Pos : 14420
2. Langkah Penggunaan Zahir
Edisi Zahir yang digunakan adalah Zahir Edisi Standart V5.1. langkah-
langkah pengunaannya sebagai berikut:
1. Memanggil Program Zahir Accounting
Untuk memanggil program Zahir Accounting, klik Start>All
Program>Zahir System Standart V5.1
Gambar III.2
Pemanggilan Program Zahir
-
44
2. Membuat Data Perusahaan Baru
a. Klik Membuat Data Baru Pada tampilan menu utama
b.
Gambar III.3
Jendela Menu Utama Zahir
Setelah itu akan muncul jendela seperti dibawah ini:
Gambar III.4
Jendela Informasi Perusahaan
-
45
Klik tombol lanjutan pada form berikut ini,
Gambar III.5
Jendela Periode Akuntansi
Keterangan:
a Periode Akuntansi
Pilih bulan dimana anda akan memulai menginput transaksi menggunakan
Zahir. Misalnya Anda akan menggunakan Zahir untuk menginput
transaksi Bulan Maret 2017, maka isilah Bulan “Maret Tahun”2017”.
b Bulan Tutup Buku
Pilih Bulan dimana periode akuntansi selama satu tahun akan ditutup. Di
zahir satu tahun periode akuntansi terdiri dari 12 bulan, sehingga jika
Anda mengisi Tutup Buku Akhir Tahun “Desember” . maka periode awal
akuntansi adalah Januari dan periode akhir akuntansi adalah Desember.
c Membuat Rekening Standar
-
46
Secara otomatis Zahir akan mengisi rekening perkiraan standar sehingga
Anda dapat langsung menginput transaksi. Namun jika Anda ingin
mengisi sendiri rekening perkiraan atau ingin mengimportnya dari
Ms.Excel maka hilangkan tanda centang pada opsi ini.
d Lokasi Penyimpanan Data
Tentukan lokasi penyimpanan file data keuangan, klik tombol disebelah
kanannya untuk memilih folder secara visual Zahir telah menentukan
lokasi data secara otomatis. Anda dapat merubahlokasi ini jika diperlukan.
e Tombol Navigasi
Klik tombol kembali untuk menuju ke halaman sebelumnya dan Klik
tombol Lanjutkan untuk menuju langkah selanjutnya.
Pada tampilan berikut ini klik Proses.
Gambar III.6
Jendela Konfirmasi Akhir
-
47
Silakan mereview kembali informasi perusahaan dan periode akuntansinya. Klik
tombol kembali jika terdapat informasi yang salah dan ingin Anda koreksi. Klik
tombol proses untuk memulai proses pembuatan data keuangan dan menuju ke
langkah setup jenis usaha.
f Klik Lanjutan untuk proses berikutnya.
Gambar III.7
Jendela Pemilihan Bidang Usaha
g Pilih Yes untuk melanjutkan proses.
Gambar III.8
Jendela Informasi Pemilihan Bidang Usaha
-
48
h Pada jendela berikutnya menentuka mata uang yang diinginkan
Gambar III.9
Jedela Setup Mata Uang
i Klik Lanjutkan untuk untuk proses selanjutnya
Gambar III.10
Jendela Setup Data Selesai
-
49
3.4.2. Input Saldo Awal
A. Saldo Awal Account
Saldo awal akun merupakan saldo akun rekening perkiraan
laporan keuangan neraca pada periode pembukuan sebelumnya. Sebagai
contoh saldo awal data Rptra Budi Mulia Pademangan Barat Jakarta Utara
dibuat pada program zahir dengan awal periode pembukuan Maret 2017,
maka saldo laporan keuangan sebelumnya yang dimasukan ke dalam
program zahir adalah saldo per 31 januari 2017.
Klik menu Setting>Saldo Awal>Saldo Awal Akun seperti tampilan
dibawah ini:
Gambar III.11
Jendela Pemilihan Saldo Awal Akun
-
50
Input saldo awal akun pada tabel yang telah tersedia.
Gambar III.12
Penginputan Saldo Awal Akun
Gambar III.13
Penginputan Saldo Awal Akun
-
51
Klik Rekam setelah semua data terisi.
B. Membuat Data Pelanggan
a. Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data-Data > Data Nama
Alamat.
b. Selanjutnya Klik Baru
c. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan data
perusahaan lainnya.
d. Setelah terisi semua data, klik Rekam.
Gambar III.14
Jendela Data Pelanggan
C. Membuat Data Pemasok
a. Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data-Data > Data Nama
Alamat.
b. Selanjutnya Klik Baru.
c. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan data
Perusahaan lainnya.
-
52
d. Setelah terisi semua data, klik Rekam.
Gambar III.15
Jendela Data Pemasok
D. Saldo Awal Piutang
a. Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting > Saldo Awal > Saldo
Awal Piutang Usaha.
b. Selanjutnya klik Baru.
c. Isikan semua saldo awal yang ada, setelah selesai Rekam.
-
53
Gambar III.16
Entri Saldo Awal Piutang
-
54
3.4.3. Input Data Transaksi
A. Transaksi bulan Maret 2017
1. Pada tanggal 03 Maret 2017 menerima uang sewa aula Rptra dari Bank bni
sebesar Rp. 500.000.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik
Rekam.
Gambar III.17
Transaksi Kas Masuk
2. Pada tanggal 04 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan material
kepada Toko Pelita sebesar Rp. 255.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam
-
55
Gambar III.18
Transaksi Kas Keluar
3. Pada tanggal 06 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar
Rp. 30.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.19
Transaksi Kas Masuk
-
56
4. Pada tanggal 07 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan material
kepada Toko Pelita sebesar Rp. 202.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.20
Transaksi Kas Keluar
5. Pada tanggal 08 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi untuk rapat
sebesar Rp. 110.000 melalui kas .
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
-
57
Gambar III.21
Transaksi Kas Keluar
6. Pada tanggal 10 Maret 2017 RPTRA membeli 2 galon isi ulang aqua
sebesar Rp. 32.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.22
Transaksi Kas Keluar
-
58
7. Pada tanggal 11 Maret 2017 RPTRA membeli 2 kipas angin sebesar Rp.
180.000 melalui kas .
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.23
Transaksi Kas Keluar
8. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli plastik foliback sebesar
Rp. 11.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.24
Transaksi Kas Keluar
-
59
9. Pada tanggal 13 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan sebesar Rp.
12.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.25
Transaksi Kas Keluar
10. Pada tanggal 14 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar
Rp. 30.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
-
60
Gambar III.26
Transaksi Kas Masuk
11. Pada tanggal 15 Maret 2017 RPTRA membeli konsumsi tamu sebesar
Rp. 120.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.27
Transaksi Kas Keluar
-
61
12. Pada tanggal 16 Maret 2017 menerima uang sewa aula dari karyawan
Bank Bni sebesar Rp. 240.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.28
Transaksi Kas Masuk
13. Pada tanggal 17 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari PKK
kelurahan sebesar Rp. 100.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.29
Transaksi Kas Masuk
-
62
14. Pada tanggal 19 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan kebersihan
sebesar Rp. 124.500 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.30
Transaksi Kas Keluar
15. Pada tanggal 19 Maret 2017 Rptra membeli konsumsi pengelola sebesar
Rp.53.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.31
Transaksi Kas Keluar
-
63
16. Pada tanggal 21 Maret 2017 menerima uang kas sebesar Rp. 200.000
untuk penambahan modal dari kelurahan.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.32
Transaksi Kas Masuk
17. Pada tanggal 21 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari Paud sebesar
Rp. 30.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
-
64
Gambar III.33
Transaksi Kas Masuk
18. Pada tanggal 23 Maret 2017 menerima uang kas sebesar Rp. 1.000.000
untuk penambahan modal dari kelurahan.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.34
Transaksi Kas Masuk
-
65
19. Pada tanggal 23 Maret 2017 RPTRA membeli 1 isi ulang galon aqua
sebesar Rp. 16.000 melalui kas kecil kepada Aqualim.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.35
Transaksi Kas Keluar
20. Pada tanggal 24 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan ATK kepada
Toko Melodize sebesar Rp. 53.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
-
66
Gambar III.36
Transaksi Kas Keluar
21. Pada tanggal 25 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan ATK kepada
Toko Melodize sebesar Rp. 299.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.37
Transaksi Kas Keluar
-
67
22. Pada tanggal 25 Maret 2017 RPTRA membayar fotocopy kepada Toko
Farid fotocopy sebesar Rp. 50.000 melalui kas kecil.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.38
Transaksi Kas Keluar
23. Pada tanggal 25 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari warga rw 15
acara arisan sebesar Rp. 200.000.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
-
68
Gambar III.39
Transaksi Kas Masuk
24. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari karyawan
Bank Bni sebesar Rp. 100.000.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.40
Transaksi Kas Masuk
-
69
25. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang sewa aula dari karyawan
Bank Bni sebesar Rp. 1.000.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.41
Transaksi Kas Masuk
26. Pada tanggal 26 Maret 2017 menerima uang kebersihan dari karyawan
Bank bni sebesar Rp. 100.000.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Masuk lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
-
70
Gambar III.42
Transaksi Kas Masuk
27. Pada tanggal 30 Maret 2017 RPTRA membeli perlengkapan sebesar Rp.
195.000 melalui kas.
Pilih modul Kas&Bank > Kas Keluar lalu isi sesuai transaksi, klik Rekam.
Gambar III.43
Transaksi Kas Masuk
-
71
28. Pada tanggal 31 Maret 2017 Alvin Filiyan ( karyawan ) membayar hutang
sebesar Rp. 250.000 melalui kas.
Pilih modul Penjualan>Pembayaran Piutang Usaha lalu isi sesuai
transaksi, klik Rekam.
Gambar III.44
Transaksi Pembayaran Piutang Usaha
29. Pada tanggal 31 Maret 2017 Rahmat Bukhari ( karyawan) membayar
hutang sebesar Rp. 250.000 melalui kas.
Pilih modul Penjualan>Pembayaran Piutang Usaha lalu isi sesuai
transaksi, klik Rekam.
-
72
Gambar III.45
Transaksi Pembayaran Piutang Usaha
30. Pada tanggal 31 Maret 2017 Wuri Utami( karyawan) membayar hutang
sebesar Rp. 250.000 melalui kas.
Pilih modul Penjualan>Pembayaran Piutang Usaha lalu isi sesuai
transaksi, klik Rekam.
Gambar III.46
Transaksi Pembayaran Piutang Usaha
-
73
3.4.4. Laporan
Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi
keuangan dari hasil usaha suatu perusahaan pada sat tertentu atau jangka waktu
tertentu. Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada Pengelola
Rptra Budi Mulia Pademangan Barat adalah laporan Laba Rugi, Laporan
Perubahan Modal, Neraca.
A. Laporan Laba Rugi
1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi
Standart.
Gambar III.47
Tampilan Modul Laporan
2. Isi periode transaksi yang telah di masukan dalam aplikasi zahir lalu pilih
Ok.
-
74
Gambar III.48
Tampilan Laporan Periode Akuntansi
3. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.
-
75
Gambar III.49
Tampilan Laporan Laba Rugi
A. Laporan Neraca Standar
1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.
-
76
Gambar III.50
Tampilan Modul Laporan
2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilik
Ok.
Gambar III.51
Tampilan Laporan Periode Akuntansi
-
77
3. Lalu akan tampil laporan Neraca Standar.
Z
-
78
Gambar III.52
Tampilan Laporan Neraca Standar
-
79
BAB IV
PENUTUP
4.1 Kesimpulan
Berdasarkan tinjauan bab-bab sebelumnya, maka penulis dapat menarik
kesimpulan sebagai berikut:
1. Penggunaan Zahir Accounting dapat menjadi alternatif pemecahan
masalah dalam pengolahan data akuntansi .
2. Dengan pemakaian Zahir Accounting dapat mengurangi kesalahan-
kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data akuntansi yang
dilakukan.
3. Program Zahir Accounting ini dapat mempercepat proses pengolahan data
akuntansi pada Pengelola RPTRA BUDI MULIA.
4. Dalam hal penyimpanan, data-data dalam komputer menjadi lebih aman,
dan dalam proses pencarian data menjadi lebih mudah dan cepat.
5. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan keuangan.
4.2 Saran
Berdasarkan kesimpulan diatas maka penulisan dapat memberi beberapa
saran antara lain:
1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan data hendaknya
sesuai dengan ketentuanyang benar, sehingga secara otomatis keluaran
yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
-
80
2. Sebaiknya menggunakan Zahir Accounting secara tidak langsung dapat
meningkatkan pengetahuan para karyawan tentang pengolahan data
akuntansi.
3. Usahkan pemilihan pelatihan program ataupun software akuntansi yang
mudah digunakan dan dipahami.
4. Sebaiknya diadakan pelatihan kepada karyawan mengenai cara
penggunaan software akuntansi agar karyawan bisa menggunakan
software akuntansi tersebut dengan baik dan maksimal.
5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan
program aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari
dari masalah-masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan
seabagainya.
-
81
DAFTAR PUSTAKA
Billy. 2007. Akuntansi, Buku Pertama Edisi Pertama Jakarta : Arya Duta
Himayati. 2007. Panduan Zahir Accounting software. Jakarta: PT. Zahir
Internasional
Lakso, dkk. 2010. Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Perusahaan
Dagang, Buku Pertama Edisi kedua. Jakarta : Arya Duta
Soemarso 2009. Akuntansi Suatu Pengatar, Buku ke 2, Edisi 5, Jakarta: Salemba
Empat
Sofyan Syarif Harahap. 2007. Pengantar Teori Akuntansi, Buku Edisi
Revisi. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada
-
82
-
83
-
84
Lampiran A-1
-
85
Lampiran A-2
-
86
Lampiran A-3
-
87
Lampiran A-4
-
88
Lampiran A-5
-
89
Lampiran A-6
-
90
Lampiran A-7
-
91
Lampiran A-8
-
92
Lampiran A-9
-
93
Lampiran A-10
-
94
Lampiran A-11
-
95
Lampiran B-1
-
96
Lampiran B-2
-
97
Lampiran B-3
\
-
98
Lampiran B-4
-
99
Lampiran B-5
-
100
Lampiran B-6
-
101
Lampiran B-7
-
102
Lampiran B-8
-
103
Lampiran C-1
-
104
Lampiran C-2