Türkiye Sınai Kalkınma Bankası - tskb.com.tr · PDF file2 - 3 tskb faaliyet raporu...

2015 FAALIYET RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası

www.tskb.com.tr

TSKB 2015 FAALİYET RAPORU

1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,

2. Banka’nın 2015 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,

3. Banka’nın 2015 yılı bilanço ve kâr zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,

4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,

5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,

6. Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,

7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,

8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,

9. Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2016 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,

10. Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,

11. Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi.

24.03.2016 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ

Genel Müdürlük Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul Tel : (212) 334 50 50 Faks : (212) 334 52 34

Ankara Şubesi Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara Tel : (312) 441 75 22 Faks : (312) 441 75 66

İzmir Şubesi Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir Tel : (232) 463 12 00 Faks : (232) 463 33 50

Yatırımcı İlişkileriTel : (212) 334 51 94

Finansal Kurumlar Tel : (212) 334 51 26

Web : www.tskb.com.tr BIST Kodu: TSKB SWIFT Kodu: TSKBTRIS EFT Kodu: 0014

Ticaret Sicil No: 42527

İLETİŞİM BİLGİLERİ

BIR BAKIŞTA TSKB Kurumsal ProfilMisyonumuz-Vizyonumuz-Güç Kaynaklarımız-HedeflerimizTSKB’nin Ürün ve Hizmet GamıBaşlıca Performans Göstergeleri ve RasyolarOrtaklık YapısıDerecelendirme NotlarıTSKB Hissesinin 2015 Yılı Performansı1950’den 2015’e TSKB“İlk”ler, “Öncülük”lerBaşarı ve Ödüller 2015 FAALIYETLERI VE GELECEĞE YÖNELIK BEKLENTILERYönetim Kurulu Başkanı’nın MesajıGenel Müdür’ün MesajıMakroekonomik ve Sektörel DeğerlendirmeTSKB’nin 2015 Yılı: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörülerİştirakler SÜRDÜRÜLEBILIRLIK Sürdürülebilirliğin Finansmanı ve Yönetimi Kurumsal Sosyal Sorumlulukİnsan Kaynağına Yatırım KURUMSAL YÖNETIMYönetim KuruluÜst YönetimOrganizasyon ŞemasıKurumsal Yönetim İlkelerine Uyum RaporuKâr Dağıtımı Hakkında TeklifÖzet Yönetim Kurulu RaporuYıllık Faaliyet Raporu Uygunluk GörüşüŞirket Faaliyetlerine İlişkin Diğer Önemli HususlarDestek Hizmeti Alınan Kişi ve KuruluşlarEsas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler RISK YÖNETIMI Risk Yönetimi Politikaları Denetim Komitesi Yapılanması Denetim Komitesi Raporu FINANSAL BILGILERMali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Yıl Sonu Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Yıl Sonu Konsolide Bağımsız Denetim Raporu Yıl Sonu Konsolide Finansal Tablolar SÖZLÜK

02040608101011121416

1820222840

444648

50525456666768696969

707273

757786191200

İÇİNDEKİLER

2 - 3 TSKB FAALİYET RAPORU 2015

KURUMSALPROFİL

TSKB, TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN YAPI TAŞLARI OLARAK NITELENDIRILECEK SANAYI KURULUŞLARININ TEMELLERININ ATILMASINA ÖNCÜLÜK ETMIŞTIR.

Faaliyetlerine 1950 yılında başlayan TSKB, Türkiye’nin özel sermayeli ilk kalkınma ve yatırım bankasıdır. 65 yıllık faaliyet geçmişi sürecinde Türkiye’nin kalkınma yolculuğuna nitelikli katkılar sunan TSKB, başarıyla tamamladığı yatırım projeleri ile ülkemizin uluslararası ekonomiye entegrasyon sürecinde kilit roller üstlenmiştir.

TÜRKIYE’NIN KALKINMA YOLCULUĞUNUN ÖNEMLI OYUNCUSUSürekli gelişim ilkesi doğrultusunda faaliyetlerini şekillendiren Banka, günümüzde kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanlarında çözümler üretmektedir. TSKB, Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına ve büyümesine katkısını artırarak her koşulda üretenlerin yanında yer almayı ilke edinmiştir.

KÜRESEL FON SAĞLAYICI KURUMLAR NEZDINDE YÜKSEK ITIBARDünya Bankası’nın destekleriyle kurulan TSKB, günümüzde küresel fon sağlayıcı kurumlar nezdinde yüksek bir itibara sahiptir. Banka’nın uluslararası iş ortakları arasında Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Alman Kalkınma Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, Uluslararası Finans Kurumu, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası, Japon Uluslararası İşbirliği Bankası, Fransız Kalkınma Ajansı ve İslam Kalkınma Bankası gibi alanlarının en tanınmış uluslararası finans kuruluşları yer almaktadır.

Yurt dışı kaynak geliştirme çalışmaları kapsamında Sendikasyon Kredisi, Eurobond İhracı gibi başarılı çalışmalara imza atan TSKB’nin en büyük hedefi, Türkiye’nin sürdürülebilir büyümesi için değer yaratan

yatırımlara en uygun koşullarda finansman sağlamaktır.

SÜRDÜRÜLEBILIR BANKACILIK ALANINDA ÖNCÜ KURUMSürdürülebilirlik alanında yakaladığı yüksek standartlarla ön plana çıkan TSKB, bugün uluslararası kuruluşlardan sağladığı; yenilenebilir enerji, enerji ve kaynak verimliliği, çevre, sürdürülebilir turizm, sağlık, eğitim ve KOBİ finansmanı kaynaklarını yatırımcılarla buluşturmaktadır. Portföyünün yarıdan fazlası sürdürülebilirlik temalı yatırımlardan oluşan Banka, Türkiye’nin düşük karbonlu üretim düzeyine geçişine destek veren öncü bankalar arasında yer almaktadır. Tüm faaliyetlerini sürdürülebilirlik ilkesi çerçevesinde şekillendiren TSKB, kredi sağladığı yatırım projelerinin çevresel ve sosyal etkilerini ölçmektedir. TSKB, Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olarak etki alanında yer alan paydaşlarını da sürdürülebilirlik odaklı çalışmalar yürütme konusunda teşvik etmektedir.

YATIRIM BANKACILIĞI ALANINDA MÜŞTERI MEMNUNIYETI ODAKLI GENIŞ ÜRÜN VE HIZMET YELPAZESITSKB, yatırım bankacılığı alanında gerçekleştirdiği şirket evlilikleri, halka arzlar ve tahvil ihraçları gibi kurumsal finansman faaliyetlerinin yanı sıra çözüm odaklı hazine ürünleriyle de kurumsal müşterilerine küresel standartlarda hizmet sunmaktadır. Banka’nın proje değerlendirme ve sürdürülebilir bankacılık deneyiminden güç alan danışmanlık hizmetleri ile müşterilerin proje ve yatırım çalışmalarına değer katan uzun vadeli iş ortaklıkları hedeflenmektedir.

IŞTIRAKLERLE YARATILANGÜÇLÜ IŞ BIRLIĞI TSKB; para ve sermaye piyasası aracılık, gayrimenkul ve sürdürülebilirlik alanlarına odaklanan iştiraklerinin sağladığı katma değerle finansal ve operasyonel hedeflerini büyüterek müşterilerine farklı uzmanlık dallarında çözümler sunmaktadır. İştirakler ile iş birliği içinde sunulan hizmetler hakkında detaylı bilgi için sayfa 40’a bakınız.

YATIRIMCILARIN BIRIKIMLERINE DEĞER KATAN HISSE PERFORMANSIBIST 50’de işlem gören TSKB hisse senedi yıl içerisinde farklı endekslere de dahil olmuş, Nisan 2015 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlanan ISIST Endeksi’nde işlem görmeye başlamıştır. Sürdürülebilir bankacılığın Türkiye’deki öncüsü TSKB, Kasım 2015 tarihi itibarıyla BIST 50 şirketleri arasından Sürdürülebilirlik Endeksi’ne de dahil olan şirketler arasında yer almıştır.

Faaliyetlerini İstanbul, Fındıklı’daki Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra Ankara ve İzmir şubeleri ile yürüten TSKB’nin aktif büyüklüğü 31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetime tabi tutulmuş solo mali tablolara göre 20,7 milyar TL’dir.

Paylarının %50’si Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan TSKB’nin, %39,3 oranındaki hissesi BIST Yıldız Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.

TSKB hisse senedinin fiyat hareketlerine ilişkin detaylı bilgiye raporun 11. sayfasında yer verilmiştir.

BİR BAKIŞTA FAALİYETLER SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK KURUMSAL YÖNETİM RİSK YÖNETİMİ FİNANSALLAR

TSKB, 1950 YILINDAN BU YANA TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASI IÇIN KATMA DEĞER ODAKLI PROJELERE IMZA ATMAKTADIR.


MİSYONUMUZ- VİZYONUMUZ-GÜÇ KAYNAKLARIMIZ-HEDEFLERİMİZ

“TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASINDA ÖNCÜ BANKA OLMAK” VIZYONU IŞIĞINDA FAALIYETLERINI ŞEKILLENDIREN TSKB, ÜRÜN VE HIZMETLERINI ÇEŞITLENDIRMEYI SÜRDÜRMEKTEDIR.

TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASI IÇIN GIRIŞIMCILERE FINANSMAN, ARACILIK VE DANIŞMANLIK DESTEĞI SAĞLAMAK, SERMAYE PIYASASININ GELIŞMESINDE SÜREKLI ROL ALMAK, MÜŞTERILERIMIZE, HISSEDARLARIMIZA, ÇALIŞANLARIMIZA VE DIĞER PAYDAŞLARIMIZA ARTAN ORANDA KATMA DEĞER YARATMAK.

MISYONUMUZ

TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASINDAÖNCÜ BANKA OLMAK.

VIZYONUMUZ

» GÜÇLÜ SERMAYE YAPISI VE GÜÇLÜ ORTAKLAR, » ULUSLARARASI VE ULUSLARÜSTÜ FON SAĞLAYICI

FINANS KURULUŞLARI NEZDINDE GÜVENILIR BIR KURUM VE TERCIH EDILEN BIR IŞ ORTAĞI OLMAK,

» UZUN VADELI FONLARA ERIŞME VE BU FONLARI KULLANDIRMADAKI YETKINLIK,

» YÜKSEK DENEYIM VE BILGI BIRIKIMINE SAHIP UZMAN INSAN KAYNAĞI,

» MÜŞTERILERE YÜKSEK OPERASYONEL VERIMLILIKLE ULAŞMA GÜCÜ,

» GÜVENLI VE ÇAĞDAŞ TEKNOLOJIK ALTYAPI.

GÜÇ KAYNAKLARIMIZ


PAYDAŞLARLA UYUM IÇINDE

GELIŞMEK

SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMAYI

DESTEKLEMEK

GIRIŞIMCILERE PARA VE

SERMAYE PIYASALARI ALANINDA

ARACILIK VE DANIŞMANLIK

DESTEĞI VERMEK

SÜRDÜRÜLEBILIR KÂRLILIK VE BÜYÜME

KURUMSAL YAPIYI GÜÇLENDIRMEK

HEDEFLERIMIZ



TSKB; ODAKLANMIŞ OLDUĞU KURUMSAL BANKACILIK, YATIRIM BANKACILIĞI VE DANIŞMANLIK IŞ KOLLARINDA TÜRKIYE’NIN KALKINMA SÜRECINI DESTEKLEYEN PROJELERE IMZA ATMAKTADIR.

TSKB’NİN ÜRÜN VE HİZMET GAMI

ÜLKE EKONOMİSİNE VE İSTİHDAMA KATKIDA BULUNAN KREDİ ÜRÜNLERİ

KURUMSAL KREDİLER » SANAYI YATIRIMLARI » ENERJI VE KAYNAK VERIMLILIĞI » ÇEVRE YATIRIMLARI » YENILENEBILIR ENERJI » SÜRDÜRÜLEBILIR TURIZM » SAĞLIK VE EĞITIM YATIRIMLARI

PROJE FİNANSMANI

» ENERJI ÜRETIMI VE DAĞITIMI » OTEL, AVM VE TICARI GAYRIMENKUL » LOJISTIK » ULAŞIM/ALTYAPI » KAMU-ÖZEL SEKTÖR ORTAKLIĞI PROJELERI » SATIN ALMA VE BIRLEŞMELER

DİĞER KREDİ ÜRÜNLERİMİZ

» TOPTANCI BANKACILIK » KOBI FINANSMANI » IHRACAT DESTEK KREDISI » DIŞ TICARET FINANSMANI » ÜLKE (ECA) KREDILERI » IŞLETME SERMAYESI FINANSMANI » FINANSAL KIRALAMA

KURUMSAL BANKACILIK

KURUMSAL FİNANSMAN » HALKA ARZA HAZIRLIK VE ARACILIK » TAHVIL IHRAÇLARINA ARACILIK » ŞIRKET BIRLEŞME VE DEVRALMALARI » VARLIK ALIM VE SATIMLARI » ÖZELLEŞTIRME DANIŞMANLIKLARI

PARA VE SERMAYE PİYASALARI*

» HISSE SENEDI ALIM SATIMINA ARACILIK » TAHVIL ALIM SATIMINA ARACILIK » DÖVIZ ALIM SATIM IŞLEMLERI » VARANT IŞLEMLERI » REPO IŞLEMLERI » YURT DIŞI TÜREV IŞLEMLERI » FOREX VE KALDIRAÇLI IŞLEMLER » MENKUL KIYMET KREDISI » PORTFÖY YÖNETIMI » YATIRIM DANIŞMANLIĞI

TÜREV ÜRÜNLERİMİZ

» FORWARD » OPSIYON » CAPS & FLOORS » SWAPTION » SWAP IŞLEMLERI

» PARA » FAIZ » ÇAPRAZ KUR

MÜŞTERİLERİN VARLIKLARININ GELİŞMESİNİ DESTEKLEYEN HİZMETLER

YATIRIM BANKACILIĞI

STRATEJİK FİNANSAL DANIŞMANLIK » FIRMA, MARKA VE LISANS DEĞERLEME » FIZIBILITE ANALIZI VE ETÜDÜ » MALI YAPILANDIRMA » STRATEJIK YOL HARITASI » SEKTÖR ANALIZLERI » PROJE FINANSMANI DANIŞMANLIĞI

GAYRİMENKUL DEĞERLEME*

» GAYRIMENKUL DEĞERLEME » MAKINE PARKI VE MAKINE EKSPERTIZI » IHALE DANIŞMANLIĞI » EN IYI KULLANIM ANALIZI » TEMINAT DEĞERLEME » FIZIBILITE, PROJE TAKIP VE IZLEME » SEKTÖR ANALIZI VE ÖZEL RAPORLAR » YEŞIL BINA ANALIZI » KENTSEL DÖNÜŞÜM DANIŞMANLIĞI » KONSEPT GELIŞTIRME DANIŞMANLIĞI

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK VE ÇEVRE*

» SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI » ÇEVRESEL VE SOSYAL DEĞERLENDIRME » TEKNIK DANIŞMANLIK » IKLIM DEĞIŞIKLIĞI YÖNETIMI » KARBON DANIŞMANLIĞI » ÇEVRESEL VE SOSYAL RISK YÖNETIMI » FINANSAL KURUMLAR IÇIN YATIRIM IZLEME » YENILENEBILIR ENERJI DANIŞMANLIĞI

MÜŞTERİLERİN FAALİYETLERİNE DEĞER KATAN DANIŞMANLIK ÇÖZÜMLERİ

DANIŞMANLIK

* TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerinin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Değerleme

A.Ş. ve Escarus Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ile iş birliği içerisinde sunmaktadır.


2015 YILINDA TSKB’NIN TOPLAM AKTIFLERI %32 ORANINDA ARTARAK 20,7 MILYAR TL OLMUŞTUR.

%32 ARTIŞ


AKTIF BÜYÜKLÜĞÜ (MİLYON TL)

2015 20.735

2014 15.701

2013 12.911

Aktif Büyüklüğü 9.456 10.290 12.911 15.701 20.735

Krediler Portföyü 6.395 6.895 9.177 10.981 13.675

Özkaynaklar 1.366 1.755 1.885 2.288 2.489

Net Kâr 255 307 326 369 407

BAŞLICA GÖSTERGELER (MILYON TL) 2011 2012 2013 2014 2015

Ortalama Özkaynak Kârlılığı 19,4 19,7 17,9 17,7 17,0

Ortalama Aktif Kârlılığı 2,9 3,1 2,8 2,6 2,2

Sermaye Yeterliliği Rasyosu 19,1 20,4 18,2 18,1 14,9

(%) 2011 2012 2013 2014 2015

2015 YIL SONU ITIBARIYLA BIR ÖNCEKI YILA KIYASLA%24,5 ARTIŞLA 13,7 MILYAR TL’LIK KREDI PORTFÖYÜNE ULAŞAN TSKB, %14,9’LUK SERMAYE YETERLILIK RASYOSU ILE SAĞLAM ÖZKAYNAK YAPISINI KORUMUŞTUR.

BAŞLICA PERFORMANS GÖSTERGELERİ VE RASYOLAR

KREDI PORTFÖYÜ (MİLYON TL)

2015 13.675

2014 10.981

2013 9.177


ÖZKAYNAKLAR (MİLYON TL)

2015 2.489

2014 2.288

2013 1.885

TAKIPTEKI ALACAKLAR ORANI (%)

2015 0,4

2014 0,2

2013 0,4

AKTIF KOMPOZISYONU (%)

2014

2015

GELIR DAĞILIMI (%)

2014

2013

2015

2013 2014 2015Net Faiz Gelirleri 93 86 88Net Komisyonlar 2 2 2Diğer Gelirler 5 12 10

2013 2014 2015Likit Aktifler 26 27 31Krediler 71 70 66Diğer 3 3 3

2013


TSKB’NIN ORTAKLIK YAPISI (%)

T. İş Bankası Grubu 50,33Halka Açık Kısım ve Diğer 41,29Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 8,38

ORTAKLIK YAPISI, DERECELENDİRME NOTLARI VE HİSSE PERFORMANSI

TSKB’NIN %39,3 ORANINDAKI HISSESI BIST YILDIZ PAZAR’DA “TSKB” SEMBOLÜ ILE IŞLEM GÖRMEKTEDIR.

TSKB’nin ana ortağı konumundaki Türkiye İş Bankası A.Ş., Banka’nın yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulundurmaktadır. TSKB’nin çıkarılmış sermayesi 1.750 milyon TL olup, ortaklık yapısı yukarıdaki grafikte sunulmuştur.

Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar önemsiz seviyededir.

DERECELENDIRME NOTLARI

Fitch Rating’sUluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Ekim 2015 tarihi itibarıyla TSKB’nin kredi derecelendirme notlarını ve “Durağan” olan görünümünü teyit etmiştir.

Yabancı Para Kredi Notu

Uzun Vadeli BBB-

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli F3

Türk Lirası Kredi Notu

Uzun Vadeli BBB

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli F3

Diğer

Destek Notu 2

Destek Notu Tabanı BBB-

Uzun Vadeli Ulusal Not AAA(tur)

Görünüm Durağan

Moody’s Investors ServiceUluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 23 Ekim 2015 tarihi itibarıyla TSKB’nin Referans Kredi Değerlendirme Notu’nu “ba2” olarak belirleyerek kredi derecelendirme notlarını teyit etmiştir.

Referans Kredi Değerlendirme Notu ba2

Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu Baa3

Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu Baa3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu P-3

Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu P-3


TSKB HISSE PERFORMANSI2008 krizinin ardından genişleyici ve ekonomik büyümeyi destekleyici yönde politikalar izleyen küresel merkez bankalarında, 2015 faaliyet dönemi ayrışma yılı olmuştur. ABD Merkez Bankası, Aralık 2013’te tahvil alım tutarını azaltarak başladığı normalleşme sürecini Aralık 2015’te faiz artışı ile sürdürmüştür. Avrupa Merkez Bankası ise Ocak 2015’te aylık 60 milyar Euro tutarında tahvil alımı programı ve negatif mevduat faizi ile genişleyici politikasına hız vermiştir. Bu durum, Euro/ABD doları paritesinin 1,21 seviyesinden 1,05’e kadar gerilemesine neden olmuş, Avrupa Merkez Bankası’nın tahvil alım süresini Eylül 2016’dan Mart 2017’ye uzatmasına rağmen program büyüklüğünü değiştirmemesiyle parite 1,08’den yılı tamamlamıştır. Petrol fiyatı; arz fazlalığı, Çin’in ekonomik dengelenme sürecinde yavaşlaması ve talebin düşmesi, İran’a uygulanan ambargonun kalkacağı beklentisiyle 57 ABD doları seviyesinden 36 ABD dolarına kadar gerilemiş, Haziran 2014-Aralık 2015 dönemindeki düşüşü ise %68’e ulaşmıştır. Petrolün düşüşü, Rusya ve Brezilya gibi emtia ihracatçısı ülkelerin ekonomilerinde daralmaya neden olmuştur. Gelişen ülkelerin çoğunda ekonomik ya da politik sebeplerle yaşanan olumsuzluklar ile risk iştahındaki düşüş 1988 yılından beri ilk kez gelişen ülkelerden net para çıkışına neden olmuştur.

Yılın başında finansal piyasalarda izlenen pozitif görünüm, gelişen ülkelere portföy girişi ve enflasyonda beklenen iyileşme Merkez Bankası’nın Ocak ve Şubat aylarında art arda yaptığı iki indirimle politika faizini %8,25’ten %7,5’e çekmesine imkan vermiştir. BIST-100 endeksi Ocak ayını %3,8 yükselişle 89.000’a yakın tamamlamıştır. Ocak ayından sonra gelişen ülkelerde para çıkışının hızlanması ve politik risk artışı, piyasaların yıl sonuna kadar sürecek olumsuz görünüme girmesine neden olmuştur. Merkez Bankası, Ağustos ayında duyurduğu ve küresel para politikalarının normalleşmesiyle atmayı planladığı sadeleşme adımlarını piyasalardaki oynaklığın sürmesi sebebiyle gerçekleştirememiştir. Banka, faiz koridorunu daraltmayı ve politika faizi etrafında simetrik hale getirmeyi hedeflemektedir. Portföy çıkışı ve politik risk artışı 2015’te ABD doları/

TL’de %25 yükselişe neden olmuştur. Yıla %8,02’den başlayan gösterge tahvil faizi %10,86’ya yükselmiştir.

BIST-100 endeksi Ocak ayında ulaştığı 89.000’den başladığı düşüşte 70.000’in altını test etmiş, yılı %16 düşüşle 71.727’den tamamlamıştır. Bankacılık endeksinin yıllık kaybı %25 ile BIST-100’ü aşmıştır. TSKB hissesi 2015 yılında %10 düşüşle sektör endeksine göre %19 daha iyi performans göstermiştir. Banka’nın toplam piyasa değeri 2014 yılı

sonunda 1,3 milyar ABD doları iken, yıl içinde 767 milyon ABD doları ile 1,4 milyar ABD doları aralığında değişim göstermiştir. 31 Aralık 2015 verilerine göre ise Banka’nın toplam piyasa değeri 912 milyon ABD doları seviyesindedir.

TSKB hisse senedine olan yerli ve yabancı yatırımcı ilgisi yükseliş trendindedir. Bu doğrultuda, 31 Aralık 2015 itibarıyla hisseyi takip eden aracı kurum sayısı 16’ya ulaşmıştır.

TSKB hissesi kapanış fiyatı (TL)* 1,29 1,69 1,52

Değişim (%)** -3,4 30,9 -10,0

BIST Banka Endeksi rölatif (%) 28,7 0,4 19,3

BIST 100 rölatif (%) 11,4 3,6 7,5

BIST Banka Endeksi 121.924 158.940 119.917

Değişim (%)** -25,0 30,4 -24,6

BIST 100 endeksi 67.802 85.721 71.727

Değişim (%)** -13,3 26,4 -16,3

2013 2014 2015

Kaynak: BIST Günlük Bülten* Geçmişe dönük kapanış fiyatları ilgili tarihlerden sonra gerçekleşen nakit temettü vebedelsiz sermaye artışına göre düzeltilmiştir. ** Yılbaşına göre değişim.

2015 YILI HISSE PERFORMANSI

12/1

4

03/1

5

04/1

5

05/1

5

06/1

5

07/1

5

08/1

5

09/1

5

10/1

5

11/1

5

12/1

5

1,450 1.15

1.10

1.05

1.00

0.95

0.90

0.85

0.80

1,250

1,050

850

950

1,350

1,150

01/1

5

02/1

5

750

TSKB Piyasa Değeri (milyon USD) (sol eksen) BIST-100 Rölatif Değer (31/12/2013=1) (sağ eksen)


1950’DEN2015’E TSKB

1950 YILINDA TÜRKIYE’NIN KALKINMASINA DESTEK MISYONUYLA KURULAN TSKB, 65 YILDIR ÖZEL SEKTÖRE SUNDUĞU NITELIKLI HIZMETLERLE ÜLKEMIZ IÇIN DEĞER YARATMAKTADIR.

TSKB, özel sektöre yönelik kaynak aktarma faaliyetlerini 1980’li yıllarla birlikte daha etkin ve hızlı bir biçimde gerçekleştirmeye başlar. Bu dönemde uluslararası ilişkiler alanında da önemli açılımlara imza atan Banka, Japon sermaye piyasasına ihraç ettiği TSKB bonoları (Samurai bonds) ile uluslararası piyasalarda marka itibarını bir adım daha ileriye taşır. Avrupa ve Japon finans kuruluşlarıyla yakın işbirlikleri geliştiren Banka, kaynak girişlerini önemli oranda artırır. Aynı dönemde, Türkiye Özelleştirme Master Planı’nın hazırlanmasında da görev alan Banka, kamuya ait çimento fabrikaları özelleştirme danışmanlığı hizmetini başarıya yürütür.

1980’LI YILLAR

Türk özel sektörünün kalkınmasını desteklemek amacıyla 1950 yılında kurulan TSKB, kalkınma ve yatırım bankacılığı alanında pek çok ilke imza atar. Bu ilkler arasında orta ve uzun vadeli kaynak temini, proje teknik danışmanlık hizmetleri ve sermaye piyasasının kurulmasına yönelik etüt çalışmaları yer alır. Banka, ithalat için gerekli olan dövizi kredi olarak müşterilerinin hizmetine sunmanın yanı sıra Marshall Yardım Fonu’ndan serbest kalan dövizin peşin para ile satışına aracılık eden tek banka olarak da önemli bir başarı elde eder.

1950’LI YILLAR

TSKB, 1990’lı yıllarla birlikte yatırım bankacılığı alanındaki çalışmalarını derinleştirerek uluslararası bankalarla olan iş birliğini geliştirir ve çeşitlendirir. Uluslararası finans kurumları ile uzun vadeli döviz ve faiz swap anlaşmaları imzalanmasının yanı sıra Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’na (EBRD) Özbekistan’da danışmanlık hizmeti sunulur. Banka, bu dönemde başarılı halka arz çalışmalarına imza atar, tezgah üstü tahvil ve hisse senetleri piyasalarının kuruluşuna öncülük eder. İMKB’nin faaliyete geçmesiyle birlikte TSKB’nin uzmanlık alanına yeni bir halka eklenir ve Banka’nın sermaye piyasalarındaki etkinliği artar.

1990’LI YILLAR

TSKB, 1970’li yıllarla birlikte Türkiye’nin gelişmekte olan bölgelerine yönelik özel sermaye yatırımlarının finansmanına odaklanır. Finansman kaynaklarının çeşitlendirilmesi hedefi doğrultusunda da önemli bir adım atılarak Avrupa pazarından ilk orta vadeli sendikasyon kredisi sağlanır. İlk uzun vadeli tahvil ihracı da yine bu dönemde yapılır. Banka, sanayi ve hizmet sektörlerine yönelik kapsamlı araştırma hizmetlerinin temelini de bu dönemde atar.

1970’LI YILLAR

TSKB, 1960’lı yıllarda da sermaye piyasaları açısından çok sayıda yenilikçi uygulamayı hayata geçirir. Şirket bonolarının ihracı, yüklenimi ve garantörlüğü ile hisse senedi portföyünden ilk halka arz çalışmaları bu faaliyetler arasında öne çıkan uygulamalar olur.

Hesaplarını ve kayıtlarını uluslararası bağımsız bir kuruluşun denetimine açan ilk Türk şirketi olan TSKB, sermaye piyasalarında şeffaflık ve hesap verebilirlik yaklaşımının öncüsü olur. Türkiye’nin önde gelen sanayi tesislerinin yatırım finansmanını üstlenen Banka; ilk yerli otobüs ve otomobil, otomobil lastiği, LPG gaz tüpü, yüksek gerilim kablosu, pil, karton, plastik ve akrilik elyaf gibi çok sayıda ürünün yerli üretimine kredi desteği sağlar.

1960’LI YILLAR


Uluslararası fon kaynaklarını geliştirmeye 2000’li yıllarda da devam eden TSKB, ilk uluslararası sendikasyon ve murabaha kredilerini başarıyla tamamlar. APEX Bankacılığı kapsamında ise ticari bankalar ve finansal kiralama şirketleri ile iş birliği içerisinde çok sayıda KOBİ’nin yatırım ve büyüme projeleri finanse edilir. Sürdürülebilirlik kavramının küresel ölçekte önem kazanmasıyla birlikte TSKB, tüm iş süreçlerini sürdürülebilirlik yaklaşımı çerçevesinde şekillendirmek hedefi doğrultusunda ISO 14001 standardı ile tam uyumlu Çevre Yönetim Sistemi’ni kuran ilk Türk bankası olur. Bunun yanı sıra, “çevre temalı” kredi çalışmaları başlar. TSKB’nin çevresel sürdürülebilirlik alanında toplumsal farkındalık yaratmak hedefi doğrultusunda yürüttüğü sosyal sorumluluk projelerinin temelleri de bu yıllarda atılır.

FT-IFC ortaklığında düzenlenen Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri kapsamında Doğu Avrupa Bölgesi’nde üç yıl üst üste birinci olan TSKB, Türkiye’nin ilk karbon nötr bankası unvanını da kazanır.Banka, bu dönemde, uluslararası alandaki sürdürülebilirlik çalışmalarını da yakından takip eder: Birleşmiş Milletler Çevre Programı Finans Girişimi’ne (UNEP FI) üye olur ve BM Küresel İlkeleri ışığındaki taahhüdünü kamuoyu ile paylaşır.

2000’LI YILLAR

Uluslararası düzenlemeler ve yasal mevzuata tam uyum hedefi doğrultusunda sürekli iyileştirmeler gerçekleştiren TSKB, Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından 2011 yılından bu yana düzenlenen Kurumsal Yönetim Ödülleri organizasyonunda üç kez birincilik, iki kez ikincilik ve bir kez de üçüncülük olmak üzere, her yıl, ödül alan ilk üç şirket arasında yer alır. Türkiye’den sadece TSKB’nin üye olduğu ELTI (Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği) ve IDFC (Uluslararası Kalkınma Finansmanı Kulübü) tarafından 2015 yılında İklim Zirvesi (COP21 Zirvesi) kapsamında yayınlanan düşük karbon ekonomisine geçiş bildirgelerine imza atılır. Bunun yanı sıra, Banka, Borsa İstanbul’da işlem gören ve kurumsal sürdürülebilirlik performansları üst seviyede olan şirketlerin bulunduğu “BIST Sürdürülebilirlik Endeksi’nde” yerini alır.

TSKB, 2010’lu yıllarla birlikte yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projeleriyle ön plana çıkar. 2015 yıl sonu itibarıyla 131 adet yenilenebilir enerji ve 100’ün üzerinde enerji ve kaynak verimliliği projesini finanse eden TSKB, küresel iklim değişikliğiyle mücadelenin yanı sıra Türkiye’nin artan enerji talebinin karşılanmasında önemli görevler üstlenir.

2008 küresel finansal krizi sonrasında hızlı bir düşüş sergileyen faiz oranları, bankacılık sektörünün ürün ve hizmet üretiminde yeni arayışları beraberinde getirir. Bu yöndeki deneyimiyle fark yaratan TSKB, anapara korumalı ve garantili ürünleri ile yatırımcılara yeni ve rekabetçi alternatif yatırım imkanları sunar. Bunun yanı sıra, Türkiye’de gerçekleştirilen elektrik dağıtımı özelleştirmelerinde, varlık alım-satım ve satın alma finansmanı çalışmalarında, tahvil ihraçlarında ve halka arzlarda kilit görevler üstlenilerek paydaşlarına değer katmaya devam eder. Sürdürülebilir turizm ve kaynak verimliliği temaları bu dönemde TSKB’nin kredi kapsamına girer. Kaynak çeşitlendirme faaliyetlerini başarıyla sürdüren Banka 2014 yılında 350 milyon ABD doları tutarında 5 yıl vadeli ilk eurobond ihracını gerçekleştirir. 2015 yılında ise ikinci eurobond ihracını başarıyla tamamlar.

2010’LU YILLAR


TSKB, FAALIYETE BAŞLADIĞI 1950 YILINDAN BU YANA ÜLKE KALKINMASINDA PEK ÇOK ILK VE ÖNCÜ UYGULAMAYA IMZA ATMIŞTIR.

» Türkiye ekonomisi kısa vadeli ekonometrik modelinin hazırlanması

» Türk finansal sektörünün nakit akış modelinin hazırlanması

» Riski hedge edilmiş yabancı para yatırım kredileri

» Uluslararası sermaye piyasalarında TSKB tahvil ihracı

» Farklı sektörlerde üretici anketleri » Avrupa ve Japon finans kuruluşlarından

sağlanan ihracat sigorta kredileri » Tekstil ve diğer sektörlere uluslararası

uzmanlarla iş birliği halinde danışmanlık hizmetleri

» Kamu çimento fabrikaları özelleştirme danışmanlığı

» TSKB kısa vadeli tahvillerinin ihracı ve TSKB garantili müşteri tahvillerinin pazarlaması

» Türkiye’nin ilk özelleştirme master planı » Kesin garantili ilk şirket hisse ihracı » İslam Kalkınma Bankası fonlarının

şirketlere hissedar olarak yatırımına aracılık

» Yabancı bankalar ile uzun vadeli yabancı para ve swap anlaşmaları

» Bankacılık sektörüne sabit ve değişken faiz bazlı orta vadeli TL krediler

» EBRD’ye Özbekistan’da danışmanlık hizmetleri

» Avrupa Yatırım Bankası tarafından sağlanan Risk Sermaye Fonu’nun yönetimi

» Dünya Bankası destekli gönüllü “Risk Yönetimi İncelemesi”

“İLK”LER, “ÖNCÜLÜK”LER

1990’LAR1980’LER

» Proje teknik danışmanlık hizmetleri » Özel sektör projelerinin orta ve uzun

vadeli finansmanı

» Az gelişmiş bölgelerde özel yatırımın teşviki

» Avrupa pazarından orta vadeli sendikasyon kredisi yoluyla fon temini

» Sanayi ve hizmet iş kollarında detaylı sektörel araştırmalar

» TSKB garantili kurumsal tahvil ihraçları » TSKB yatırım portföyünden vadesine az

kalmış tahvillerin halka arzı » Uzun vadeli TSKB tahvillerinin ihracı » TSKB yıllık bilançolarının bağımsız

denetime açılması

1950’LER

1970’LER

1960’LAR


» “Daha sağlıklı bir çevre” için sağlanan kredi limiti

» Sermaye Piyasası lisanslı ilk banka gayrimenkul değerlendirme şirketinin kurulması

» İstanbul Yaklaşımı’na sekretarya hizmetleri

» Risk bazlı kredi fiyatlama modeli » Fransız Kalkınma Ajansı’ndan kredi

sağlayan ilk Türk bankası » Avrupa Yatırım Fonu (EIF)’na ortak olan

ilk ve tek Türk bankası » ISO 14001 sertifikası alan ilk Türk

sermayeli banka » Karbon ayak izini hesaplayan ve silen ilk

Türk bankası » 2008, 2009, 2010’da Financial Times

ve International Finance Corporation tarafından “Doğu Avrupa’da Yılın Sürdürülebilir Bankası” seçilen ilk ve tek Türk bankası

» Çevre ve sürdürülebilirlik temalı ilk web portalı

2000’LER

» UNEP FI ve Global Compact üyeliği » Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği

(ELTI) üyesi ilk ve tek Türk bankası » 2009-2012 yılları arasında 16 adet

tematik yatırım fonunun ihracı » Türkiye’de tarıma dayalı, sanayiye yönelik

KOBİ projelerinin finansmanını öngören ilk EBRD kredisinin sağlanması

» ISO 14064-1 Sera Gazı Verifikasyonu Sertifikası’nı almaya hak kazanan ilk Türk bankası

» Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projelerinin finansmanı için İslam Kalkınma Bankası ile kısıtlı mudaraba anlaşması imzalanması

» Uluslararası Kalkınma Finans Kulübü (IDFC) kurucu üyeliği

» Devlet garantisi olmadan KfW ile imzalanan ilk kaynak anlaşması

» Bankacılık sektörünün ilk GRI A+ onaylı Sürdürülebilirlik Raporu

» İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamında ilk ‘Sıfır Karbon Konser’

» Uluslararası Kalkınma Finansmanı Kulübü’nün (IDFC) iklim bildirgesine destek

» Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği’nin (ELTI) Düşük Karbon Ekonomisine Geçiş Bildirgesi’ne imza

» TSKB Sürdürülebilirlik Komitesi’nin kurulması

» Kurumsal paydaşların bireysel karbon ayak izinin silinmesi

2010’LAR


TSKB, GEREK ULUSLARARASI PLATFORMLARDA GEREK TÜRKIYE’DE LAYIK GÖRÜLDÜĞÜ ÖDÜLLERLE SÜRDÜRÜLEBILIR BAŞARI ÇIZGISINI DEVAM ETTIRMEKTEDIR.

BAŞARI VEÖDÜLLER


BANKACILIK ÖDÜLLERİ

» YILIN EN IYI DOĞAL KAYNAKLARA DAYALI FINANSMAN PROJESI YENIKÖY KEMERKÖY (2015) BONDS, LOANS & SUKUK TURKEY

» YILIN EN IYI YAPILANDIRILMIŞ FINANSMAN PROJESI ETLIK PPP (2015) BONDS, LOANS & SUKUK TURKEY

» AVRUPA’NIN EN IYI ENERJI ALTYAPI PROJESI (2011) EUROMONEY

» AVRUPA’NIN EN IYI HIDROELEKTRIK PROJESI (2011) EUROMONEY

» EN IYI ARACILIK ÖDÜLÜ (2011) EMEA FINANCE

» TEMIZ TEKNOLOJI VE YENI ENERJI ALANINDA EN IYI YATIRIMCI (2011) THE NEW ECONOMY DERGISI

» TÜRKIYE’DE RÜZGAR ENERJISI ALANINDA EN IYI ÇÖZÜM ORTAĞI (2011) TIREC

» AVRUPA’DA YILIN JEOTERMAL ENERJI YATIRIMI (2008) EUROMONEY

» YILIN ALTYAPI PROJESI FINANSMANI (2008) PFI

» YILIN PROJE FINANSMANI (2008) EUROMONEY

» EN IYI ŞIRKET BIRLEŞME VE DEVRALMA (2005) EUROMONEY

» EN IYI LOKAL IŞ ORTAĞI (2004) EUROMONEY

» TÜRKIYE’NIN EN IYI YATIRIM BANKASI (1997, 1998, 1999) EUROMONEY

» GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELER KATEGORISI BANKACILIK / EN YÜKSEK DERECELENDIRME NOTU BANKWATCH (1998) THOMSON BANKWATCH

» TÜRKIYE’NIN EN IYI ARAŞTIRMA KURUMU (1997) EMERGING MARKETS INVESTOR MAGAZINE


» DÜŞÜK KARBON KAHRAMANI ÖDÜLÜ (2015) SÜRDÜRÜLEBILIR ÜRETIM VE TÜKETIM DERNEĞI

» IKLIM SAYDAMLIK LIDERLIĞI ÖDÜLÜ (2015) CDP

» IKLIM DEĞIŞIKLIĞI LIDERI ÖDÜLÜ (2013) CDP TÜRKIYE

» EN YÜKSEK KURUMSAL YÖNETIM DERECELENDIRME NOTUNA SAHIP 2. KURULUŞ (2015) TKYD

» SÜRDÜRÜLEBILIR BANKACILIK ALANINDA AVRUPA BÖLGESI’NDE EN IYI ÜÇ BANKADAN BIRI (2011, 2013) FT & IFC

» SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORU BRONZ ÖDÜLÜ (2012) ASTRID AWARDS

» KURUMSAL RAPORLAMADA ŞEFFAFLIK IÇIN ÇOK PAYDAŞLI YAKLAŞIM PROJESI ARAŞTIRMASI’NDA EN YÜKSEK PUAN (2015) ŞEFFAFLIK DERNEĞI

» SÜRDÜRÜLEBILIR ÇEVRE DOSTU ÜRÜN VE UYGULAMA PROJELERININ DESTEKÇISI (2010) ISO

» DOĞU AVRUPA’DA YILIN SÜRDÜRÜLEBILIR BANKASI (2008, 2009, 2010) FT & IFC

» KURUMSAL YÖNETIM DERECELENDIRME NOTU EN YÜKSEK KURULUŞ (2011, 2013, 2014) TKYD

» BASILI FAALIYET RAPORU YÜKSEK ONUR ÖDÜLÜ (2011) STEVIE IŞ ÖDÜLLERI

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ÖDÜLLERİ

KURUMSAL YÖNETİM ÖDÜLLERİ



YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NINMESAJI

Değerli Hissedarlarımız,

Küresel ekonomide uzun bir süredir kendisini hissettiren durgunluk eğilimi, 2015 faaliyet döneminde de etkili olmuştur. Gelişmiş ekonomiler cephesinde ABD’de kısmi bir canlanma yaşanırken, Avrupa Merkez Bankası’nın parasal genişleme politikaları uzun bir bekleyişin ardından sonuç vererek Euro Bölgesi’nde %1-1,5 civarında büyüme beklentisi oluşturmuştur.

2008 odaklı küresel krizin ardından yüksek büyüme oranlarıyla dikkat çeken gelişmekte olan ekonomilerde ise kalıcı bir yavaşlama belirtisinin ortaya çıktığı gözlemlenmektedir. 2015 yıl sonu itibarıyla büyüme rakamı %7’nin altına düşen Çin’in önümüzdeki dönemde de %5-6 bandında bir büyüme performansı sergilemesi beklenmektedir.

ULUSLARARASI EMTIA FIYATLARINDA KESKIN DÜŞÜŞ Gelişmekte olan ekonomilerin büyüme performansında yaşanan gerilemede, petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarındaki düşüş ve arz fazlası etkili olmuştur. 2015 yılında petrol varil fiyatının 40 ABD dolarının altına inmesinin yanı sıra bor, bakır ve diğer endüstriyel metallerde de benzer bir eğilimin oluşması, gelişmekte olan ekonomiler açısından önümüzdeki dönemde farklı kalkınma politikalarının gündeme gelmesinin önünü açacaktır. Dünya ekonomisindeki durgunluk eğiliminin ise önümüzdeki dönemde de devam edeceği tahmin edilmektedir.

YAPISAL REFORMLARIN HIZLAHAYATA GEÇIRILMESI, MEVCUT KONJONKTÜRDE DIĞER GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERDEN POZITIF AYRIŞABILMEMIZ AÇISINDAN BÜYÜK ÖNEM ARZ ETMEKTEDIRYaşanan belirsizliklere rağmen 2015 yılında yurt içi ekonomik aktivite ılımlı bir performans sergilemiştir. 2014 yılında büyümenin temel kaynağı olan net ihracat 2015’te büyümeyi düşürücü yönde etkide bulunurken, iç talepteki toparlanma eğilimi tüketim harcamalarında artışı beraberinde getirmiştir. 2015’te %4 civarında bir büyüme elde edileceği tahmin edilmektedir. 2016 yılına dair öngörümüz ise belirsizliklerin nispeten azalacağı ve Türkiye’nin %3-3,5 seviyesindeki büyüme ivmesini devam ettireceği yönündedir. Büyük oranda ithalatçı konumda bulunduğumuz petrol fiyatlarındaki düşüş de Türkiye ekonomisinin büyüme sürecine olumlu katkı sağlayacaktır. Bununla birlikte, yapısal reformların hızla hayata geçirilmesi mevcut konjonktürde diğer gelişmekte olan ülkelerden pozitif ayrışabilmemiz açısından büyük önem arz etmektedir. İnovasyona dayalı yatırımlar ve Ar-Ge çalışmalarıyla uluslararası rekabet üstünlüklerini artıracak potansiyele sahip olan ülkemizde 2016 yılında da sermaye akımlarının devam etmesi beklenmektedir.

KURDAKI ARTIŞLAR ENFLASYONU TETIKLEDITürkiye’nin yakın dönemdeki en önemli sorunları arasında gösterilen cari açığın, gerek ekonomi otoriteleri tarafından alınan önlemler gerek petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle 2015 yıl sonu itibarıyla 35 milyar ABD doları seviyesinin altına gerilemesi beklenmektedir. Bununla birlikte, kurdaki artışın etkisiyle tüketici enflasyonu 2015 yıl sonu itibarıyla %8,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. Uluslararası emtia fiyatlarındaki düşüşün yanı sıra Orta Doğu ülkeleri ve Rusya ile dış ticaretimizin 2015 yılında gerilemesi nedeniyle, ana ticaret merkezimiz Euro Bölgesi ülkeleri olmaya devam etmiştir. Ancak, Euro Bölgesi’ne gerçekleştirilecek ihracatın sürdürülebilir büyüme performansı için yeterli olamayacağı gerçeğinden hareketle, önümüzdeki dönemde iç talep kaynaklı büyüme seçeneğinin daha çok vurgulanacağı öngörülmektedir.

YIL BOYUNCA YÜKSEK SEYREDEN VOLATILITE SEKTÖRÜN KÂRLILIK VE SERMAYE YETERLILIĞI ORANLARINI BASKI ALTINDA BIRAKMIŞTIR.2015 yılında bankacılık sektörü makro ihtiyati tedbirlerin etkisi ile kontrollü bir büyüme sergilerken, sektörün kârlılık ve sermaye yeterliliği oranlarında yıl boyunca finansal piyasalarda yüksek seyreden volatilite nedeniyle düşüş kaydedilmiştir. Öte yandan, TL’de görülen değer kaybına rağmen sektör aktif kalitesini korumayı başarmıştır. Tahminlerimiz bankacılık sektörünün gelecek dönemde de dengeli bir büyüme trendi içerisinde olacağı ve varlık kalitesinde

TSKB, UZUN VADELI KAYNAK GELIŞTIRME FAALIYETLERI KAPSAMINDA ULUSLARARASI PIYASALARIN SAYGIN KURUMLARIYLA VERIMLI IŞBIRLIKLERI GERÇEKLEŞTIRMEYEDEVAM ETMIŞTIR.


yaşanabilecek bozulmanın sınırlı ve yönetilebilir düzeyde kalacağı yönündedir. Kanaatimizce, 2016 yılında gündeme gelebilecek proje finansmanı alanındaki olumlu gelişmeler kredi büyümesine katkı sağlayacaktır. Ayrıca, mevzuat tarafında, Basel III uyum çalışmaları kapsamındaki yeni düzenlemeler ile sermaye yeterliliği ve sermaye planlaması sektör açısından 2016 yılının önemli gündem maddeleri arasında yer alacaktır.

DAHA YALIN VE PIYASADA ETKILERI DOĞRUDAN HISSEDILEBILIR BIR PARA POLITIKASI STRATEJISINE DUYULAN GEREKSINIM ARTMAKTADIRFed’in Aralık 2015 tarihinde başlayan faiz artırım süreci ve “güçlü” ABD doları politikası, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) önümüzdeki dönemde daha yalın ve piyasada etkileri doğrudan hissedilebilir bir para politikası stratejisi benimsemesi gereksinimini de beraberinde getirmektedir. Fed’in faiz artırımını kademeli ve uluslararası piyasaların tepkisini dikkate alarak gerçekleştireceği yönündeki sinyaller,

TCMB’ye bu süreçte bir miktar zaman kazandıracaktır. Faiz politikasının yalınlaşması önümüzdeki dönemde hem bankacılık sektörü hem de reel-sektör açısından yatırım ve büyüme beklentilerinin karşılanacağı bir istikrar ortamına hizmet edecektir.

TSKB, ULUSLARARASI FON SAĞLAYICILAR ILE TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜ ARASINDASAĞLAM BIR KÖPRÜTSKB, kuruluşundan bu yana uluslararası ve ulusal finansman kuruluşlarından sağladığı uzun vadeli fon kaynakları ve Türk özel sektörüne sunduğu kesintisiz destek ile ülkemizde kalkınma bankacılığının gelişimine değerli katkılar sağlamıştır. Diğer yandan “sürdürülebilir kalkınma” kavramının farklı sektörlerde tanınıp, bir yönetim yaklaşımı olarak benimsenmesinde önemli rol oynayan Banka, 2015 yılında finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalara rağmen uzun vadeli kaynak geliştirme faaliyetleri kapsamında uluslararası piyasaların saygın kurumlarıyla verimli işbirlikleri gerçekleştirmeye devam etmiştir.

GELECEĞE GÜVENLE BAKARKEN…TSKB; kurumsal yetkinlikleri, güçlü sermaye yapısı ve uzman insan kaynağından güç alarak önümüzdeki dönemde de, asli faaliyet alanlarında başarılı çalışmalar gerçekleştirmeye devam edecektir.

TSKB’ye desteklerini esirgemeyen hissedarlarımıza, iş ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize Yönetim Kurulumuz adına teşekkürlerimi sunuyorum. Paydaşlarımızdan almış olduğumuz bu güçlü destek sayesinde, TSKB’nin ülke kalkınmasına somut katkılar sağlayacak daha nice projeye imza atacağına tüm kalbimle inanıyorum.

Saygılarımla,

ADNAN BALIYönetim Kurulu Başkanı

ADNAN BALİ YÖNETİM KURULU BAŞKANI


GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

Değerli Pay Sahiplerimiz, Müşterilerimiz, Çalışma Arkadaşlarım ve İş Ortaklarımız,

Kalkınma finansmanı alanındaki yetkinliğiyle Türk bankacılık sektöründe ayrıcalıklı bir konuma sahip olan TSKB, 2015 faaliyet döneminde yürüttüğü başarılı çalışmalarla toplam varlıklarını bir önceki yıla kıyasla %32 oranında artırarak 20,7 milyar TL’ye yükseltmiştir. Banka’nın yıllık net kârı %10,2 artışla 406,8 milyon TL olarak gerçekleşirken, yıllık bazda ortalama özkaynak getirisi %17, aktif getirisi ise %2,2 olmuştur. Bu dönemde, Banka’nın özkaynakları ise %8,8 oranında artarak 2,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

ÖZEL SEKTÖRÜN KULLANIMINA SUNULAN 1,3 MILYAR ABD DOLARLIK KREDI TSKB, 2015 faaliyet döneminde; yenilenebilir enerji, kaynak verimliliği, elektrik dağıtım, gıda, kamu-özel sektör ortaklığı kapsamında sağlık ve eğitim alanlarındaki yatırım projelerine finansman çözümleri sunmaya devam etmiş, Türk özel sektörüne toplam 1,3 milyar ABD doları tutarında destek sağlamıştır.

TSKB’nin toplam kredi portföyünün yarısı iklim değişikliğine çözüm üreten sürdürülebilirlik temalı yatırımlardan oluşmaktadır. Bu kapsamda Bankamızın finanse ettiği yenilenebilir enerji projelerin toplam sayısı 133’e ulaşmıştır. Enerji verimliliği başta olmak üzere kaynak

verimliliği alanında ise bugüne kadar kullandırılan kredi tutarı 500 milyon ABD doları seviyesine ulaşırken, toplam proje adedi 100’ü geçmiştir.

2015 yılı faaliyet döneminde yapılan kullandırımlar sonucunda, toplam APEX kredi stoğu yıl sonu itibarıyla 335 milyon ABD dolarına ulaşmıştır. Banka’nın toplam kredi portföyü ise TL bazında %24,5 oranında büyüme kaydederek, 2015 yıl sonunda 13,7 milyar TL olmuştur. Yüksek aktif kalitesini korumaya devam eden TSKB, gelecek dönemde de sağlıklı büyümesini sürdürecektir. 2016 yılı için öngördüğümüz kredi büyüme hedefi kurdan arındırılmış bazda %12’dir.

ÇEŞITLENDIRILMIŞ FON KAYNAKLARITSKB, 2015 yılında Avrupa Yatırım Bankası (EIB), Japon Uluslararası İşbirliği Bankası (JBIC), Uluslararası Finans Kuruluşu (IFC) gibi önemli kalkınma finansmanı kurumlarıyla imzaladığı anlaşmalarla toplam 340 milyon ABD doları tutarında kaynak temin etmiştir. Küresel piyasalarda yaşanan kırılganlıklara rağmen yüzde 200’ün üzerinde bir oranla yenilenen 256 milyon ABD doları tutarındaki sendikasyon kredisi 17 bankanın katılımı ile gerçekleşmiştir. Yıl içerisinde tamamladığımız 350 milyon ABD dolarlık Eurobond ihracımızın yatırımcılardan 2,5 katı aşan talep alması ise TSKB’ye duyulan güveni bir kez daha teyit etmiştir.

TSKB’nin 2015 yılı faaliyetleri içinde yer alan bir diğer önemli gelişme ise, Türkiye’nin G20 Türkiye Başkanlığı kapsamında 26 Mayıs 2015 tarihinde İstanbul’da ev sahipliği yaptığımız D20 Konferansı olmuştur. Ana teması “Kapsayıcı ve Sürdürülebilir Büyüme için Uzun Vadeli Yatırım Aracı olarak Altyapı” olan konferansa, G20 üyesi ülkelerin kalkınma bankaları, uzun vadeli yatırım kuruluşları ve büyük finans kurumlarının üst düzey temsilcileri katılım sağlamıştır.

TSKB, 2016 yılında da yurt içi ve yurt dışı finansman kurumları ile yakın iş birliği içinde çalışarak kaynaklarını artırmaya devam edecektir.

TSKB, 2015 YILINDA TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN YATIRIM PROJELERINE NITELIKLI FINANSMAN ÇÖZÜMLERI SUNMAYA DEVAM ETMIŞTIR.

1,3 MILYAR ABD DOLARI TUTARINDA DESTEKTSKB, 2015 faaliyet döneminde; yenilenebilir enerji, enerji ve kaynak verimliliği, elektrik dağıtım, gıda, kamu-özel sektör ortaklığı kapsamında sağlık ve eğitim alanlarındaki yatırım projelerine nitelikli finansman çözümleri sunmaya devam etmiş, Türk özel sektörüne toplam 1,3 milyar ABD doları tutarında destek sağlamıştır.


SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ÇALIŞMALARININ BANKACILIK SEKTÖRÜNDEKI ÖNCÜSÜTSKB, sürdürülebilir kalkınma projelerine yönelik finansman faaliyetlerinin yanı sıra uluslararası platformlarda yürütülen iklim projelerine de katkı sunmaya devam etmiştir. Bu kapsamda, IDFC (Uluslararası Kalkınma Finansmanı Kulübü) ve ELTI (Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği) tarafından Paris İklim Zirvesi (COP21) kapsamında hazırlanan iklim bildirgelerine destek verilmiştir.

TSKB, BIST SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ENDEKSI’NDEBIST50’de işlem görmekte olan TSKB, Kasım 2015 tarihinden itibaren BIST Sürdürülebilirlik Endeksi’ne dahil olmuştur.

Türkiye’nin ilk “karbon nötr bankası” olan Bankamız, yarattığı çevresel etkileri asgariye indirmeye odaklanmakta ve bu alandaki performansıyla sektörde referans kabul edilecek ilerlemeler kaydetmektedir. 2015 yılında CDP Türkiye tarafından “Türkiye

İklim Saydamlık Liderlik Ödülü”ne layık görülmüş olmamız bu çabanın bir karşılığı niteliğindedir.

Diğer yandan, Bankamızın BIST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde “En Yüksek Derecelendirme Notuna Sahip İkinci Kuruluş” olması, kurumsal yönetim alanında yakaladığımız yüksek standartların kalıcı hale geldiğini göstermektedir.

YETKIN INSAN KAYNAĞI, SÜREKLI GELIŞTIRILEN TEKNOLOJIK ALTYAPITSKB, sektörel rekabet gücünü sürdürülebilir kılmak adına 2015 faaliyet döneminde insan kaynağına ve teknolojiye yönelik yatırımlarına aralıksız devam etmiştir. İnsan kaynakları alanında yöneticilerimizi geleceğe hazırlayan programlar, mesleki yetkinliklerin geliştirilmesi ve tercih edilen bir işveren markası olma yönündeki çalışmalarımız öne çıkarken, teknoloji yatırımlarında platformlarımızın hız ve kalite açısından daha da iyileştirilmesi amaçlanmıştır.

SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMA YOLCULUĞUMUZ DEVAM EDECEK…TSKB’nin 2015 faaliyet dönemine sığdırdığı başarılarda emeği geçen herkese teşekkürü borç biliyorum. Ulusal ve uluslararası iş ortaklarımızdan müşterilerimize, hissedarlarımızdan çalışanlarımıza kadar tüm paydaşlarımızın güveni ve desteği ile 65 yılı geride bırakan “sürdürülebilir kalkınma yolcuğumuzun” yeni hedefler ve başarılarla hız kesmeden devam edeceğine inanıyorum.

Saygılarımla,

ÖZCAN TÜRKAKINGenel MüdürYönetim Kurulu Üyesi

ÖZCAN TÜRKAKIN GENEL MÜDÜR VE YÖNETİM KURULU ÜYESİ


MAKROEKONOMİK VE SEKTÖREL DEĞERLENDİRME

2015 YILINDA ABD, EURO BÖLGESI VE JAPONYA GIBI GELIŞMIŞ EKONOMILERDE ILIMLI BIR TOPARLANMA SÜRECI YAŞANIRKEN, ÇIN EKONOMISINDEKI YAVAŞLAMAYA BREZILYA, RUSYA VE DIĞER EMTIA ÜRETICISI ÜLKELERDEKI DERIN RESESYON EŞLIK ETMIŞTIR.

GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERDEHIKÂYE TERSINE DÖNDÜKüresel büyüme verilerinin hayal kırıklığı yarattığı 2015 yılında, gelişmekte olan ülkelerin uzun süredir devam eden büyüme ivmesi de sekteye uğramıştır. ABD, Euro Bölgesi ve Japonya gibi gelişmiş ekonomilerde ılımlı bir toparlanma süreci yaşanırken, Çin ekonomisindeki yavaşlamaya Brezilya, Rusya ve diğer emtia üreticisi ülkelerdeki derin resesyon eşlik etmiştir. Bu gelişmeler karşısında IMF, küresel büyüme tahminlerini %3,4’ten %3,1’e çekmiş, Euro Bölgesi için ise %1,5 seviyesinde büyüme öngörülmüştür. Gelişmekte olan ülkelerin büyüme performansının ise %4 ile 2009 yılından bu yana en düşük seviyede gerçekleşmesi öngörülmektedir.

FINANSAL PIYASALARDA YENI DÖNEMKüresel sermaye piyasalarında da 2015 yılında önemli değişimler yaşanmıştır. ABD Merkez Bankası’nın (Fed) 2008’den beri %0-0,25 bandında olan politika faizini artırmasının yanı sıra Avrupa para politikasında yeni gevşeme adımları ve petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarında düşüş bu gelişmeler arasında başı çekmektedir. Fed, Mayıs 2013’te verdiği sıkılaşma sinyalini Aralık 2013’te tahvil alım tutarını azaltarak uygulamaya koyduktan iki yıl sonra Aralık 2015’te politika faizini %0-0,25 bandından %0,25-0,50 bandına yükseltmiştir. Fed’in bu yöndeki adımları sonucu, ABD doları uluslararası piyasalarda güç kazanmış, emtia fiyatlarındaki düşüşün yanı sıra gelişmekte olan ülkelerden önemli tutarda portföy çıkışı yaşanmıştır. Bunun yanı sıra, ABD dolar endeksi (DXY) 90,3’ten 98,7’ye yükselmiştir. Kaynak: Amerikan Merkez Bankası (FED)

ABD MERKEZ BANKASI FAIZ ORANLARI

6

5

4

3

2

1

0

06/0

3

08/0

4

03/0

5

10/0

5

06/0

5

05/0

7

06/0

8

10/0

8

08/0

9

06/1

0

03/1

1

12/1

1

10/1

2

09/1

3

07/1

4

06/1

5

5,25

3,50

2,0

0,250,5

BÜYÜME BEKLENTILERI (%)

6

7

8

5

4

3

2

1

0

Küresel Euro Bölgesi

Gelişmiş Ülkeler

Gelişmekte Olan Ülkeler

Latin Amerika

Çin

2014 2015 2016

Kaynak: IMF


GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERDEN PORTFÖY ÇIKIŞIGelişmekte olan ülkelerden portföy çıkışında uluslararası ekonomide yaşanan gelişmelerin yanı sıra iç sorunlar da etkili olmuştur.Çin ekonomisinin büyüme hızında yavaşlama, Brezilya ve Güney Afrika’da siyasi krizler, Rusya’da AB’nin yaptırımlarının ekonomi üzerindeki olumsuz etkileri, Türkiye’de ise iki seçim ve aradaki siyasi belirsizlik süreci bu kapsamda değerlendirilmektedir. IIF verilerine göre, 2015’te gelişmekte olan ülkelerden 1988’den beri ilk kez net çıkış yaşanırken, çıkış tutarının 735 milyar ABD doları seviyesine ulaşması öngörülmektedir. Portföy çıkışı para birimlerinde değer kayıplarına neden olurken, emtia üreticisi olan gelişmekteolan ülkeler de resesyona girmiştir.

ÇIN’IN BÜYÜME HIZI YAVAŞLADI ABD’nin ardından dünyanın en büyük ikinci ekonomisi konumunda olan Çin’de iç tüketim odaklı yeni ekonomi politikası, büyüme performansını yavaşlatmıştır. Ülkenin büyüme oranı %10’lardan2014’te %7,4’e, 2015’te %6,9’a gerilemiştir.Çin’in yavaşlaması emtia fiyatlarındaki düşüşü artırırken, Ağustos 2015’te sürpriz bir adımla para birimi yuanın %2 oranında değersizleşmesi, Asya başta olmak üzere gelişen ülkelerin para birimlerinde değer kaybına neden olmuştur. Çin ayrıca iç tüketimi canlandırmak için 2015 yılında politika faizini beş defa 0,25 puanlık indirimle %5,60’tan %4,35’e çekmiştir.

PETROL FIYATLARINDASERT DÜŞÜŞUluslararası piyasalarda ABD dolarınıngüç kazanmasının yanı sıra İran’ın uranyum zenginleştirme faaliyetlerinin kontrol altına alınmasını sağlayan anlaşmayla ileriye dönük arz artış beklentisi ve OPEC ülkelerinin pazar payı kaybetmemek uğruna arz kesintisine gitmemesi 2015 yılında petrol fiyatlarında keskin bir düşüşü beraberinde getirmiştir. 2014 yılı ortası itibarıyla 114 ABD doları seviyesinden gerilemeye başlayan petrol fiyatları, 2015 yılı başında kısmi bir yükselişin ardından 57 ABD doları seviyesinden 36 ABD doları seviyesine kadar gerilemiştir. Böylece, uluslararası piyasalardaki petrol fiyatları yeniden 2008 krizi seviyelerine yaklaşmıştır.

ÇIN BÜYÜME HIZI (%)

12

14

16

10

8

6

4

2

0

Kaynak: IMF

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

T

2017

T

2018

T

2019

T

HAM PETROL FIYATLARI (ABD DOLARI/VARİL, BRENT) (2015)

30

35

40

45

50

55

60

65

70

75

80

01/1

5

02/1

5

03/1

5

04/1

5

05/1

5

06/1

5

07/1

5

09/1

5

10/1

5

11/1

5

12/1

5



TÜRKIYE EKONOMISI, KÜRESEL DALGALANMALARA KARŞIN MAKRO-EKONOMIK DISIPLININI KORUMUŞTUR.

AVRUPA’DA DEFLASYONA KARŞI YENI PARASAL GENIŞLEME POLITIKALARIAvrupa Merkez Bankası (ECB), 2015’te küresel piyasaların önemli bir aktörü olmuştur. Aralık 2014’te yıllık enflasyonun %-0,2’ye gerilemesi öncesinde verdiği sinyal doğrultusunda Ocak 2015’te genişletilmiş tahvil alım programını açıklayan ECB, aylık alım tutarını 60 milyar Euro olarak belirlemiştir. Tahvil alımlarının başladığı Mart ayına kadar enflasyon negatif bölgede kalmıştır. ECB, Aralık 2015’te tahvil alım programının süresini Eylül 2016’dan Mart 2017’ye uzatırken, 1,1 trilyon Euro olan program büyüklüğünde değişiklik yapmayarak piyasalarda hayal kırıklığı yaratmıştır. Bu gelişmeler sonucunda yıla 1,20 seviyesinden başlayan Euro/ABD doları paritesi 1,05’e kadar geriledikten sonra Aralık toplantısı sonrasında 1,10’a yükselmiştir.

TÜRKIYE EKONOMISI BÜYÜME GÜCÜNÜ KORUDU2015 yılının üçüncü çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine göre %4 ile beklentilerin oldukça üstünde bir büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi, 2014 yılının ikinci çeyreğinden bu yana çeyrek bazda en güçlü büyüme performansını kaydetmiştir. 2015 yılının ilk dokuz ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre büyüme oranı %3,4 düzeyinde gerçekleşmiştir.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından tüketici kredilerindeki artışı sınırlayıcı yönde alınan önlemler ve TCMB’nin faiz oranlarında yaptığı artışla 2014’te zayıflayan özel tüketim, otomotiv ve beyaz eşya sektörlerinde görülen canlılıkla 2015’te iyileşme eğilimi göstermiş, yılın ilk dokuz aylık döneminde

ÇEYREKLERE GÖRE BÜYÜME (%)

Kaynak: TÜİK

0

1

3

6

4

2

5

EURO/ABD DOLARI PARITESI (2014-2015)

1

1.05

1.1

1.15

1.2

1.25

1.3

1.35

1.4

1.45

1.5

01/1

5

02/1

5

02/1

5

02/1

5

03/1

5

03/1

5

04/1

5

04/1

5

04/1

5

05/1

5

05/1

5

06/1

5

06/1

5

06/1

5

07/1

5

07/1

5

09/1

5

09/1

5

09/1

5

10/1

5

10/1

5

11/1

5

11/1

5

12/1

5

01/1

5

01/1

5

Kaynak: Matriks

I II III IV

2013

I II III IV

2014

I II III

2015


büyümeye 2,9 puan katkı yapmıştır. 2015 yılında otomotiv üretimi %16, beyaz üretimi %9 artış kaydetmiştir. Mali kuruluşlar ve inşaat sektöründeki büyümenin devam etmesi, 9 aylık dönemde GSYH büyümesinin %3,1 olan sanayi üretimi artışının üzerinde gerçekleşmesini sağlamıştır. Türk ekonomisinin güçlü dinamikleriyle yılın tamamında büyümenin %4 civarında gerçekleşmesi beklenmektedir. 2016 yılı büyüme beklentisi ise %3,2 seviyesindedir.

DIŞ TICARET ALANINDAKI GELIŞMELERKüresel piyasalarda 2015 yılında yaşanan gelişmeler, Türkiye’nin dış ticaret dengeleri açısından da önemli sonuçlar yaratmıştır. İhracatın ağırlıklı olarak AB’ye ve Euro cinsinden yapılması, Euronun güç kaybettiği bir ortamda ihracatın gerilemesine neden olmuştur. 2015 yılında ihracat %9 oranında düşüşle 143,9 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşirken, paritedeki değişimin ihracata etkisinin 12,9 milyar ABD doları düşürücü yönde olduğu tahmin edilmektedir.

İthalat tarafında ise düşen emtia fiyatlarının aşağı yönlü etkisi hissedilmiş ve Türkiye’nin yıllık ithalatı %14 oranında düşüşle 207,2 milyar ABD doları olmuştur. Bu dönemde enerji ithalatı %31, demir-çelik ithalatı %16 gerilemiştir.

Bu gelişmeler sonucunda 2015 yılında Türkiye’nin dış ticaret açığı %25 oranında düşüşle son altı yılın en düşük seviyesi olan 63,2 milyar ABD doları seviyesine gerilemiştir.

CARI AÇIKTA %25 ORANINDA AZALMA2015 yılında dış ticaret açığında yaşanan düşüş, Türkiye’nin cari işlemlerdeki açığının yıllık bazda hızla gerilemesini sağlamıştır. Cari açık %26 oranında düşüşle 32,2 milyar ABD doları seviyesine gerilemiştir. Böylece, cari açık/GSYH oranının 2009’dan beri ilk kez %5’in altına inmesi beklenmektedir.

KUR ARTIŞLARI ENFLASYONLA MÜCADELEYI ENGELLEDI2014 yıl sonunda %8,17 olan yıllık TÜFE artışı, 2015 yıl sonunda %8,81 seviyesinde gerçekleşmiştir. Küresel piyasalarda petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarındaki düşüşün ise Türkiye’nin enflasyon dinamiklerine yansıması sınırlı kalmıştır.

Bunun nedeni gelişmekte olan ülkelerden portföy çıkışına paralel iç piyasadan çıkış ile iki seçim ve siyasi belirsizlik sırasında TL’de yaşanan değer kaybı olmuştur.2015 yılının başından beri ABD doları/TL %25, Euro/TL %12, eşit döviz sepeti %18 oranında yükselmiştir. TL’de yaşanan değer kaybının gecikmeli etkisi ile enflasyonda düşüşün sınırlı kalacağı tahmin edilmekte olup, 2016 yıl sonu için Banka’nın yıllık enflasyon beklentisi %7 seviyesindedir.

PIYASALARDA RISK PRIMIARTIŞ GÖSTERDIYurt içi piyasalar, küresel ekonomideki olumsuz gelişmeler ve Türkiye’deki iki seçim sürecinin getirdiği siyasi belirsizlikler nedeniyle negatif yönde bir seyir izlemiştir. Gelişmekte olan ülkelerden uluslararası piyasalara yönelik portföy çıkışı iç piyasalardan da sermaye çıkışlarına neden olmuş, yurt dışı yerleşikler tahvilde7,2 milyar ABD doları, hisse senetlerinde ise 2,2 milyar ABD doları seviyesinde satış gerçekleştirmiştir. Yabancı satışları ve kurdaki yükselişin enflasyonda beklenen iyileşmeyi getirmemesinin yanı sıra risk primindeki artış sonucunda iki yıllık gösterge tahvil faizi %8,02’den başladığı yılı %10,86 ile tamamlamıştır. BIST-100 endeksi ise 2015 yılında %16 oranında düşüşle 71.727 seviyesine gerilemiştir.

TCMB FAIZINI DEĞIŞTIRDI, NORMALLEŞME ADIMLARINIAÇIKLADITCMB son olarak 2014 yılı başında yaptığı 5,5 puanlık artıştan sonra haftalık repo faizi olan politika faizinde son iki yılda artış gerçekleştirmemiş, 2014’te üç, 2015’te ise iki indirimle mevcut seviyesi olan %7,5 seviyesine çekmiştir. Bunun yanı sıra, Banka, faiz indirimine rağmen, enflasyon görünümündeki iyileşmedeki gecikme nedeniyle sıkı para politikası uygulamasını sürdüreceğini açıklamıştır. Bu çerçevede ağırlıklı ortalama fonlama maliyetini 2014 sonundaki %8,5 seviyesinden 2015 yıl sonunda %8,9’a yükseltmiştir. 2015 yıl sonu itibarıyla TCMB’nin gecelik borçlanma faizi (koridorun alt bandı) %7,25, gecelik borç verme faizi (koridorun üst bandı) %10,75 seviyesindedir.

Kaynak: Merkez Bankası

TCMB FAIZLERI (2014-2015)

2

14

KORİDOR ÜST BANT 10,75

AĞIRLIKLI FONLAMA MALİYETİ 8,85

KORİDOR ALT BANT 7,25

POLİTİKA FAİZİ 7,5

12

8

4

6

10

01/1

4

01/1

4

02/1

4

03/1

4

04/1

4

05/1

4

06/1

4

07/1

4

07/1

4

08/1

4

10/1

4

09/1

4

11/1

4

12/1

4

01/1

5

01/1

5

02/1

5

03/1

5

04/1

5

05/1

5

06/1

5

07/1

5

07/1

5

08/1

5

09/1

5

10/1

5

11/1

5

12/1

5



TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ, 2015 YILINDA %10,5 ORANINDA BÜYÜME SAĞLAMIŞTIR. KREDILERDEKI ARTIŞ ISE TP KREDILERDE %15,0, YP KREDILERDE %9,9 OLMAK ÜZERE %13,5 SEVIYESINDEDIR.

TCMB, Ağustos 2015’te koridor ve politika faizinden oluşan para politikasını küresel para politikalarındaki normalleşmeye paralel olarak sadeleştirmek amacıyla gerçekleştirebileceği adımları aşağıdaki şekilde açıklamıştır: » Faiz koridoru bir hafta vadeli repo ihale

faiz oranı etrafında daha simetrik bir hale getirilecek ve daraltılacaktır.

» Hali hazırda piyasa yapıcısı bankalara sağlanan toplam fonlama imkanı, piyasa yapıcı bankaların TCMB’den sağladıkları fonlamanın maliyetini değiştirmeyecek şekilde, haftalık vadeli miktar repo ihalesi limit hesaplarına eklenecektir. Böylece piyasa yapıcısı bankalara tanınan borçlanma imkanı faiz oranı kaldırılacaktır.

» Teminat koşulları sadeleştirilecektir. » Döviz kuru oynaklığını azaltmak amacıyla

döviz satım ihalelerinin esnekliği artırılacaktır.

» Türk Lirası zorunlu karşılıklara ödenen kısmi faizin yükseltilmesi veya Rezerv Opsiyon Katsayıları (ROK) düzenlemeleriyle finansal sisteme döviz likiditesi sağlanacaktır.

» Döviz depo limitleri artırılacaktır. Yapılacak düzenlemeler ile finansal sistemin TCMB nezdinde erişebileceği (ROM’daki mevcut döviz miktarı ve döviz depo imkanının toplamı şeklinde olan) döviz likiditesi bankalarımızın gelecek bir yıldaki yurt dışı ödemelerini fazlasıyla karşılayacak seviyede belirlenecektir.

» Bankaların mevcut stoklar üzerindeki maliyet yükünü artırmadan sadece yeni yabancı para çekirdek dışı yükümlülükleri için zorunlu karşılık oranları üç yıldan uzun vadeyi teşvik edecek şekilde belirlenecektir.

» Gerekli görülmesi durumunda, önümüzdeki dönemde bankacılık sektörünün aracılık maliyetini azaltmak ve çekirdek yükümlülükleri desteklemek için Türk Lirası zorunlu karşılıklara ödenen kısmi faiz gözden geçirilebilecektir.

» ABD doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara ödenen faiz oranı Fed politika faiz aralığının üst bandına yakın seviyelerde tutulabilecektir.

CARI AÇIKTA %25 AZALMA2015 yılında dış ticaret açığında yaşanan düşüş, Türkiye’nin cari işlemlerdeki açığının yıllık bazda hızla gerilemesini sağlamıştır. Cari açık %26 oranında düşüşle 32,2 milyar ABD doları seviyesine gerilemiştir.


TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ

2015 YILINDA BANKACILIK SEKTÖRÜNDE %10,5 BÜYÜMETürk bankacılık sektörü, 2015 yılında %10,5 oranında büyüme sağlamıştır. Kredilerdeki artış ise TP kredilerde %15,0, YP kredilerde %9,9 olmak üzere %13,5 seviyesindedir. Geçen yıla göre krediler daha yavaş artış göstermekte iken, tüketici kredileri artışı ile kurumsal kredi artışı da farklılaşmış, tüketici kredilerinde daha yavaş büyüme gözlenmiştir. Takipteki kredilerdeki artış 2014 yılına benzer bir seyir izleyerek 2015 yılında %30,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Menkul kıymetler portföyünde büyüme ise %3,7 seviyesinde kalmıştır.

Fonlama kaynakları açısından bakıldığında sektörün ana fon kaynağı olan mevduatta büyüme %9,1 seviyesinde iken, TP mevduat artışı %7,3 seviyesinde kalmış, YP mevduat artışı ise %11,9’a ulaşmıştır. Diğer fon kaynakları içinde bankalara borçlardaki %6,4’lük artış ile repodan sağlanan fonlardaki %8,2’lik artış yer almaktadır. Sermaye benzeri krediler %9,4 artarken, sektörün öz kaynakları da menkul kıymet değerleme farkındaki gerilemeye rağmen, net kâr, ödenmiş sermaye artışı ve sabit kıymet yeniden değerlemesi etkisinde %12,9 oranında büyümüştür.

Yılın ilk yarısında geçen yılın aynı dönemine göre %10 net kâr artışı gören sektörde bu oran yıl sonu itibarıyla %5,9’a kadar gerilemiştir. Net faiz kârını menkul kıymet portföyü faiz gelirlerindeki gerilemeye rağmen %17,9 oranında artıran sektörde, net kâr artışını kur artışının da etkisi ile birlikte genel karşılık giderleri ve faaliyet giderlerindeki yüksek oranlı artışlar ile swap maliyetleri ve kambiyo zararı sınırlamaktadır. Müşterilere yapılan ücret ve komisyon geri ödemeleri de tahmin edilenin üstünde tutarlarda gerçekleşmiş ve net kârı baskılamıştır.

Sektörün sermaye yeterlilik rasyosu ise kur artışının da etkisi ile risk ağırlıklı aktiflerdeki artışla birlikte yılbaşında göre 74 baz puanlık gerileme ile %15,56’ya çekilmiştir.

TCMB’nin 2015 yılında bankacılık sektöründe borçlanmada vade uzatılmasını sağlama, maliyetleri düşürme ve döviz likiditesini destekleme amaçlı kararları devreye girmiştir. Bu çerçevede, finansal istikrarı desteklemek için bankacılık sektöründe mevduat dışı yabancı para cinsinden yükümlülüklerde vade uzatmayı teşvik edecek şekilde Ocak, Mart ve Ağustos aylarında zorunlu karşılık ayarlamaları gerçekleştirilmiştir. Mayıs ayında bankaların yurt dışı şubelerinde de uzun vadeli borçlanmayı tercih etmelerini sağlamaya yönlendirecek şekilde yurt dışı şubelerinin zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerinin kapsamı genişletilmiştir. Kasım 2014’den itibaren başlanan TL cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara faiz

ödenmesi uygulamasında, Nisan ayında ve Eylül ayından itibaren üç adımda faiz artışına gitme kararı alınmıştır. Bunun yanı sıra, TCMB, Mayıs ayından itibaren ABD doları cinsiden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara da faiz ödenmesine karar vermiştir. TCMB, bankaların kendisinden alacakları döviz depo faiz oranlarını Haziran ayından sonra iki defa indirmiş, Ağustos ayında ise bankaların döviz likiditesini desteklemek amacı ile Banka nezdindeki döviz ve efektif piyasalarında işlem yapma limitlerini artırmıştır.

Türk bankacılık sektörünün, 2016 yılında da %15 seviyesinde kredi büyümesi göstermesi beklenmektedir. Aktif büyümesinin %12, mevduat artışının %10 seviyesinde gerçekleşmesi beklenirken, net kârda ise %12 seviyesinde artış öngörülmektedir.


TSKB’NİN 2015 YILI: STRATEJİLER, KAZANIMLAR VE ÖNGÖRÜLER

TSKB, ÇEŞITLENDIRILMIŞ KREDI PORTFÖYÜ ILE 2015 FAALIYET DÖNEMINDE DE RISKLERI ETKIN BIR BIÇIMDE YÖNETEREK PAYDAŞLARINA DEĞER KAZANDIRMIŞTIR.

PAYDAŞLARA GÜVEN VERENAKTIF BÜYÜMESI TSKB’nin toplam aktif büyüklüğü 2015 faaliyet döneminde bir önceki yıla kıyasla %32 artışla 20,7 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aktiflerinin %73’e yakını yabancı para (YP) cinsinden varlıklardan oluşan TSKB’nin sermaye yeterlilik oranı 2015 yılında TL’deki değer kaybına bağlı olarak %14,9 seviyesinde gerçekleşmiştir.

REEL EKONOMIYE GÜÇ VERENKREDI PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜGüçlü bir kredi portföyüne sahip olan TSKB’nin toplam kredi hacmi, 2015 yılında TL bazında %24,5, kurdan arındırılmış bazda %5 oranında büyümüştür. YP kredilerde sektör ortalamasına paralel gerçekleşen bu büyüme sonucunda Banka’nın toplam kredileri yaklaşık 13,7 milyar TL olurken; kredilerin toplam aktiflere oranı ise %66 olarak gerçekleşmiştir.

2,7 MILYAR ABD DOLARLIKYENI KREDI LIMITITSKB, başarıyla sürdürdüğü 2015 faaliyetleri neticesinde müşterilerine 2,7 milyar ABD doları nakdi ve gayrinakdi (APEX hariç) kredi limiti tahsis etmiş ve müşterileriyle 1,8 milyar ABD dolarlık yeni kredi sözleşmesi imzalamıştır.

1,3 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINDE NAKDI KREDI KULLANDIRIMI TSKB 2015 yılında müşterilerine APEX kredileri de dahil toplam 1,3 milyar ABD doları tutarında kredi kullandırmıştır. Aynı dönemde, APEX kredi kullandırım tutarı 65 milyon ABD doları olarak gerçekleşmiştir.

BÜYÜME HEDEFLERINI OLANAKLI KILAN AKTIF KALITESISağlam sermaye yapısıyla paydaşları nezdinde güvenin temsilcisi olan TSKB sağlıklı aktif kalitesini sürdürmektedir. 2015 yıl sonu itibarıyla, Banka’nın takipteki kredilerinin toplam kredilere oranı %0,4 ile bankacılık sektörü ortalamasının oldukça altında bir seviyede gerçekleşmiştir.

NET FAIZ GELIRLERINDE%14,4’LÜK YÜKSELIŞ TSKB’nin net faiz gelirleri 2015 faaliyet döneminde yıllık bazda %14,4’lük artış ile 625 milyon TL’ye ulaşmıştır. Faaliyet gelirleri toplamı ise yıllık %11,6’lık artışla 710 milyon TL olmuştur.

SÜRDÜRÜLEBILIR NET KÂR ARTIŞI Sürdürülebilir bir finansal performansa sahip olan TSKB’nin net kârı 2015’te bir önceki yıla kıyasla %10,2 artışla 406,9 milyon TL olmuştur. Banka’nın özkaynak kârlılığı oranı 2015 yıl sonu itibarıyla %17 olarak gerçekleşirken, aktif kârlılık oranı %2,2 olmuştur.

KALKINMA VE YATIRIM BANKACILIĞININ ÖNEMLI OYUNCUSUTSKB, 2015 yıl sonu itibarıyla kalkınma ve yatırım bankaları arasında aktif büyüklüğü açısından ikinci sırada olup, YP uzun vadeli kredilerde %45’lik bir pazar payına sahiptir.

AKTIF MÜŞTERI SAYISINDA %14 ORANINDA ARTIŞTSKB, 2015 yılında da kredi portföyünün sektörel çeşitliliğini özenle korumaya devam ederek yeni müşteri kazanımlarına devam etmiştir. Aktif müşteri sayısını bir önceki yıla kıyasla %14 oranında artıran Banka, kredi sözleşmelerinin %30’unu yeni müşterilerle imzalamıştır.

YATIRIM KREDILERININ ORANI %68TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı sıra müşterilerinin günlük işletme sermayesi ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli kredi ürünleri de sunmuştur. 2015 yıl sonu itibarıyla toplam kredi portföyünün %68’ini yatırım, %25’ini işletme ve geriye kalan %7’sini ise APEX kredileri oluşturmaktadır.

Kredi portföyünün %57’si ABD doları, %36’sı Euro olmak üzere toplam %93’ü YP cinsinden kredilerden oluşmaktadır. Geçen yıl %10 olan TL kredilerinin toplam portföydeki oranı 2015’te %7’ye gerilemiştir.

SATIRBAŞLARI


TSKB KREDI PORTFÖYÜNDE ORTA VE UZUN VADELI KREDILERIN ORANI %89TSKB Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olmak vizyonu doğrultusunda müşterilerine orta ve uzun vadeli kredi kullandırmaktadır. 2015 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyü incelendiğinde, kullandırılan kredilerin » %11’inin 1 yıldan kısa » %59’unun ise 5 yıl ve üzeri

vadeli kredilerden oluştuğu görülmektedir.

Diğer taraftan 5 yıl ve üzeri dilimin %45’lik kısmı, 8 yıldan uzun vadeli kredilerde yoğunlaşma göstermektedir. Ortalama kredi vadesinin 5,3 yıl olduğu TSKB’de, ortalama kredi tutarı 16 milyon ABD dolarıdır.

SEKTÖR ORTALAMASININ ALTINDA TAKIPTEKI KREDILER ORANI Uzun bir dönemdir sektör ortalamasının hayli altında takipteki krediler oranına sahip olan TSKB’nin toplam kredileri içinde “Bankalarca Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Yönetmelik” gereğince üç, dört ve beşinci grupta (takipteki krediler) sınıflandırılan kredilerin oranı 2006 yılında %1,3 iken, 2008 ve 2009 yıllarında sırasıyla %0,7 ve %0,6’ya gerilemiş, 2011 yılında %0,4’e, 2014’te ise %0,2’ye düşerek 2015 yıl sonu itibarıyla %0,4 olarak gerçekleşmiştir. Takipteki krediler için, %100 oranda karşılık ayrılması ilkesine 2015 yılında da devam edilmiştir.

PROJE FINANSMANI ALANINDAKÖKLÜ UZMANLIKTSKB, önemli bir deneyime ve bilgi birikimine sahip olduğu proje finansmanı alanında Türkiye Bankalar Birliği verilerine göre %5’lik bir pazar payı oranına sahiptir.

TSKB’nin 2015 yılı proje finansmanı faaliyetleri kapsamında, yaklaşık 600 milyon ABD dolarlık nakit kredi kullandırımı yapılmıştır. Proje finansmanı alanında gerçekleştirilen nakit kredi kullandırımları içerisinde enerji üretim santrallerine sağlanan finansman en yüksek payı almıştır. Kullandırımlarda pay alan diğer sektörler, elektrik dağıtım bölgeleri ve diğer özelleştirme finansmanları ile lojistik ve gayrimenkul sektörleridir.

TSKB, sağlık sektöründeki kamu-özel sektör iş birliği kapsamında ihale edilen entegre sağlık kampüsleri yatırımlarının finansmanı alanında 2015 yılında ilk kez yer almıştır. Uzun vadeli yatırım kredilerinin yanı sıra proje finansmanı müşterilerinin operasyonel ihtiyaçlarına yönelik kısa ve orta vadeli işletme kredisi kullandırımları da 2015 yılı faaliyetleri arasında yer almıştır.

2015 yılı, genel seçimlerin etkisiyle durgun başlamış, tekrarlanan seçim sürecinin belirsizliği artırması ve kur üzerindeki olumsuz etkileri sebebiyle genel olarak yatırımcıları daha temkinli olmaya yönlendirmiştir.

2016 yılında enerji yatırımları başta olmak üzere yatırımların göreceli olarak hızlanması, 2015 yılında ertelenen özelleştirme ihalelerine ağırlık verilmesi ve buna paralel proje finansmanı alanında 2015 yılına kıyasla nispeten daha hareketli bir yıl yaşanması beklenmektedir.

TSKB’NIN PROJE FINANSMANI SAĞLADIĞI ALANLAR

Enerji » Elektrik üretim santralleri » Elektrik dağıtım projeleri » Doğalgaz dağıtım projeleri » Çevre, kaynak ve enerji verimliliğine

yönelik projeler

Gayrimenkul Projeleri » Turizm-otel yatırımları » Ticari gayrimenkul ve alışveriş merkezi

yatırımları

Altyapı / Ulaştırma » Lojistik, ulaşım projeleri » Telekomünikasyon

Kamu Özel Sektör Ortaklıkları (PPP) » Entegre Sağlık Kampüsü

YATIRIM KREDILERININ ORANI%68’E ÇIKMIŞTIRTSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı sıra müşterilerinin günlük işletme

sermayesi ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli kredi ürünleri de sunmuştur. 2015 yıl sonu itibarıyla toplam kredi portföyünün %68’ini yatırım, %25’ini işletme

ve geriye kalan %7’sini ise APEX kredileri oluşturmaktadır.

KREDI PORTFÖYÜNÜNSEKTÖREL DAĞILIMI (%)

Elektrik Üretim 33

Diğer 9

Elektrik/Gaz Dağıtım 9

Otomotiv 2

Inşaat 4

Kimya ve Plastik 5

Lojistik 5

Gıda 3

Turizm 6

Gayrimenkul 5

Metal ve Makine 5

Finans 12


TSKB’NİN 2015 YILI: STRATEJİLER,KAZANIMLAR VE ÖNGÖRÜLER

YENILENEBILIR ENERJISEKTÖRÜ VE TSKBSürdürülebilirlik temalı yatırımlara sağlanan kredilerin, TSKB’nin kredi portföyündeki ağırlığı 2015 yıl sonu itibarıyla %50 olmuştur. İklim değişikliğiyle mücadele ve Türkiye’nin düşük karbon ekonomisine geçiş sürecinde yenilenebilir enerji kaynaklarının etkin ve doğru kullanımı büyük önem taşımaktadır. Yenilenebilir enerji kaynakları, Türkiye’nin enerjide dışa bağımlılığının azaltılması açısından da kilit konumdadır.

FINANSE EDILEN TOPLAM4.177 MW KURULU GÜÇ TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde yenilenebilir enerji alanında gerçekleştirilen projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle desteklemektedir. Sektörde enerji kredilerinde %7’lik bir paya sahip olan TSKB’nin kaynak aktardığı enerji projeleri, hidroelektrik santrallerinden güneş, rüzgar ve jeotermal enerji santraline kadar çeşitlilik

göstermektedir. Finanse edilen toplam 133 proje için öngörülen toplam kurulu güç 4.177 MW mertebelerinde olup, Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün %13’ünü temsil etmektedir.

Yenilenebilir enerjide, 2015 yılında başta güneş enerjisi olmak üzere rüzgar ve jeotermal enerji santrali projelerine ağırlık verilmiştir. 2015 yılında toplam 21 yeni güneş enerjisi santrali projesi Banka tarafından finanse edilmiştir. Böylelikle 2015 yıl sonu itibarıyla, MW cinsinden, Türkiye’deki toplam kurulu güneş enerjisi gücünün %11’ine ulaşılmıştır. Genel olarak kredi portföyüne bakıldığında, yıl sonu itibarıyla enerji sektörünün TSKB kredi portföyündeki toplam ağırlığının aynı seviyelerde kaldığı görülmektedir. Önümüzdeki dönemde jeotermal ve güneş enerjisi yatırımlarının hızla devam etmesi beklenmekte ve Banka’nın finansman desteğinin de bu alanda artması hedeflenmektedir.

2015 yıl sonuna kadar finansman sağlanan enerji projelerinin 97 adedi üretime başlamıştır. Faaliyete geçen projelerin toplam kurulu gücü 3.662 MW’tır. 2003-2015 yılları arasında finansman sağlanan enerji projelerinin toplam yatırım tutarı 7,8 milyar ABD doları olurken, bu projeler için TSKB tarafından taahhüt edilen kredi tutarı yaklaşık olarak 2,9 milyar ABD dolarıdır.

KAYNAK VERIMLILIĞINE YÖNELIK FINANSMAN HIZMETI TSKB, son 6 yıldır, ülkemiz özel sektöründe kaynak verimliliğinin artırılmasına yönelik çalışmaları orta ve uzun vadeli fonlama imkanları sunarak desteklemektedir. Banka, bugüne kadar enerji ve ham madde verimliliğinin yanı sıra üretim süreçleri ve atık yönetimi gibi alanlarda 100’ü aşkın projeye yaklaşık 500 milyon ABD doları finansman sağlamıştır.

TSKB, SON 6 YILDIR, ÜLKEMIZ ÖZEL SEKTÖRÜNDE KAYNAK VERIMLILIĞININ ARTIRILMASINA YÖNELIK ÇALIŞMALARI ORTA VE UZUN VADELI FONLAMA IMKANLARI SUNARAK DESTEKLEMEKTEDIR.

TOPLAM KREDIPORTFÖYÜNÜN %10’UNU

OLUŞTURAN ENERJI&KAYNAK VERIMLILIĞI ALANINDA

103 PROJE

KAYNAK VERİMLİLİĞİ

40 PROJESektörler: Turizm, Kimya, Otomotiv, Çelik, Çimento, Tekstil

ENERJİ VERİMLİLİĞİ

63 PROJESektörler: Kimya, Otomotiv, Çimento, Madencilik, Enerji, Çelik, Tekstil


Enerji ve kaynak verimliliği kredileri, 2015 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün %10’unu temsil etmektedir. TSKB, iklim değişikliği ile mücadelenin giderek önem kazandığı bir konjonktürde, enerji verimliliği de dahil olmak üzere kaynak verimliliğinin öneminin giderek artacağını öngörmektedir. Ülkemizde sürdürülebilir bankacılık alanında öncü uygulamalara sahip olan TSKB, 2016 senesinde sanayinin her kolunda faaliyet gösteren firmaların enerji ve kaynak verimliliği yatırımları öncelikli olmak üzere sürdürülebilir kalkınmaya destek verecek yatırımlara fon sağlanmaya devam edecektir.

KOBI’LERE DESTEKTSKB, kuruluşundan bu yana Türkiye ekonomisinin can damarı KOBİ’lere destek sağlamaktadır. Finansal kurumlardan temin edilen fonların kriterlerine göre

değerlendirilen KOBİ’lerin işletme sermayesi ihtiyaçlarına cevap vermenin yanı sıra, söz konusu şirketlerin teknoloji güncelleme yatırımlarından kapasite artırımına, enerji verimliliğinden çevre projelerine kadar pek çok alanda yatırımlarını da finanse etmektedir. 2015 yıl sonu itibarıyla KOBİ’lere kullandırılan kredilerin toplam portföy içerisindeki dağılımı %16 olmuştur. 2015’te Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan 100 milyon Euro tutarındaki SME-Midcap kredisi KOBİ’lere yönelik desteğin artırılmasına katkıda bulunacaktır.

REEL SEKTÖRÜN HER ZAMAN YANINDAÖzel sektör müşterilerinin uzun vadeli kaynak ihtiyaçlarına etkin çözümler üretme misyonuyla faaliyetlerini şekillendiren TSKB, Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir büyümesine de nitelikli katkılar sunmaktadır.

Banka; yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, altyapı, lojistik gibi sektörlerde son beş yıllık dönemde reel sektöre doğrudan toplam 7,2 milyar ABD doları tutarında finansman sağlamıştır.

APEX kredileri kanalıyla KOBİ’lere kullandırılan yaklaşık 500 milyon ABD dolarlık tutar da dikkate alındığında, reel sektöre sağlanan finansman toplamı 7,7 milyar ABD dolarına ulaşmaktadır.

DENGELI GAYRINAKDI KREDI PORTFÖYÜ Yatırım ve altyapı projelerinin gerektirdiği teminat mektubu, ithalat ve diğer dış ticaret işlemlerine de aracılık eden TSKB’nin müşterilerine kullandırdığı toplam gayrinakdi kredi hacmi %14 oranında artışla 614 milyon ABD doları olmuştur. Banka; yıl

79 HES 3 2.950

5 JES 2 326

20 RES 7 779

6 BİO Kütle/Atık 3 95

23 GES 21 27

TOPLAM 133 SANTRAL 36 4.177

TOPLAM PROJE SAYISI YATIRIMI DEVAM EDEN PROJE SAYISI TOPLAM KURULU GÜÇ (MW)



TSKB, FINANSAL KURUMLAR VE SERMAYE PIYASALARINDAN YENI KAYNAK TEMININE YÖNELIK ÇALIŞMALARINI 2015 YILI BOYUNCA BAŞARIYLA SÜRDÜRMÜŞTÜR.

AVRUPA YATIRIM BANKASI (EIB) - SME-MIDCAP KREDISI (100 MILYON EURO)EIB’den Türkiye genelinde KOBİ’lerin ve orta ölçekli şirketlerin (“Midcap”) finansmanı amacıyla 100 milyon Euro tutarında kaynak temin edilmiştir. Söz konusu kaynak anlaşması, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın garantörlüğünde 26 Mayıs 2015 tarihinde imzalanmıştır.

ULUSLARARASI FINANS KURULUŞU (IFC) - YENILEBILIR ENERJI, KAYNAK VE ENERJI VERIMLILIĞI KREDISI (75 MILYON ABD DOLARI) Türkiye genelinde yenilenebilir enerji, kaynak ve enerji verimliliği yatırımlarının finansmanı amacıyla, IFC ile 21 Eylül 2015 tarihinde imzalanan sözleşme kapsamında 75 milyon ABD doları tutarında kaynak temin edilmiştir.

ULUSLARARASI FINANSAL KURULUŞLARLA GÜÇLÜ ILIŞKILERTSKB, uluslarası finansal kuruluşlarla mevcut ilişkisini zenginleştirerek derinleştirme hedefini 2015 yılı boyunca başarıyla sürdürmüştür. Yıl içerisindeki faaliyetlere aşağıda değinilmiştir:

SENDIKASYON KREDISITSKB, 3 Temmuz 2015 tarihinde, %200’ün üzerinde çevirme oranı ile sendikasyon kredisini yenilemiştir. Toplam 256 milyon ABD doları tutarındaki söz konusu krediye 17 yabancı banka katılım gösterirken, bir önceki yıla göre 5 yeni banka işleme dahil olup, bunların 3’ü ilk defa TSKB sendikasyon kredisine katılmıştır.

boyunca enerji dağıtım, enerji üretim, metal ve makine sektörlerindeki müşterilerinin gayrinakdi kredi ihtiyaçlarını cevaplamaya odaklanmıştır.

KALKINMA FINANSMANI KURUMLARI ILE YAKIN IŞ BIRLIĞIUluslararası finans piyasalarında en çok tanınan Türk bankalarından biri olan TSKB; Dünya Bankası (IBRD), Avrupa Yatırım Bankası (EIB), Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (CEB), Alman Kalkınma Bankası (KfW), İslam Kalkınma Bankası (IDB), Fransız Kalkınma Ajansı (AFD), Uluslararası Finans Kurumu (IFC) ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) gibi kuruluşlar ile yakın iş birliği içinde çalışmaktadır.

TSKB kalkınma finansmanı kurumlarından yeni kaynak teminine yönelik çalışmalarını 2015 yılı boyunca başarıyla sürdürmüştür. Yıl içerisinde temin edilen kaynaklara ilişkin detaylara aşağıda yer verilmiştir:

JAPON ULUSLARARASI IŞBIRLIĞI BANKASI (JBIC) - YENILENEBILIR ENERJI VE ENERJI VERIMLILIĞI KREDISI (150 MILYON ABD DOLARI)Japon Uluslararası İşbirliği Bankası’ndan (JBIC) sera gazı emisyonlarının azaltılmasını amaçlayan yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği yatırımlarının finansmanı amacıyla T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın garantörlüğünde 150 milyon ABD doları tutarında “JBIC Yeşil Kredisi” temin edilmiştir. 27 Mart 2015 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi, 2000 yılında alınmış olan krediden sonra bu kurumdan alınan ilk kredi konumundadır.

ÜLKE KREDILERI (IHRACAT SIGORTASI) IŞLEMLERINDE ARTIŞ2015 faaliyet döneminde proje finansmanı çalışmaları kapsamında çeşitli ülke ihracat sigorta kuruluşları aracılığı ve güçlü muhabir banka ilişkileri ile önemli işbirlikleri gerçekleştirilmeye devam edilmiştir. 2015 yılında imzalanan ülke kredisi işlemlerinin toplam tutarı 35 milyon ABD doları olmuştur.

POLIÇE IHRAÇLARI VE IKILI BORÇLANMA ANLAŞMALARINakit akımı yönetimi kapsamında yıl içerisinde yaklaşık 85 milyon ABD doları tutarında dış ticaret finansmanına dayalı kaynak temin edilmiştir.

PROGRAM KURULMASI VE IKINCI EUROBOND IHRACITSKB, ilk eurobond ihracını takiben kısa vadeli ihraçların hızlı bir şekilde yapılması, böylece farklı bir fon sağlayıcı kitleye erişim ve gösterge ihraç zamanlamasının yönetimi öngörüleri kapsamında GMTN (Global Medium Term Note) programını kurmuştur.

Kurulan bu program kapsamında yapılan ikinci Eurobond borçlanmasına BNP Paribas, Citibank, Commerzbank, ING, Standard Chartered Bank aracılık etmiştir. Söz konusu ihraç çerçevesinde Londra, Abu Dabi, Dubai ve Frankfurt şehirlerinde işlem odaklı yatırımcı görüşmeleri gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda, 350 milyon ABD doları tutarındaki ihraç “Regulation S” yapısında uygulanmıştır. İhraca yaklaşık üç kat talep gelmiş olup, piyasada konvansiyonel banka ihracı olarak yılın son işlemi gerçekleştirilmiştir.


2015 YILINDA TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN YATIRIMLARINI DESTEKLEMEK AMACIYLA ULUSLARARASI PIYASALARDAN TOPLAM 950 MILYON ABD DOLARI TUTARINDA KAYNAK TEMIN EDILMIŞTIR.

950 MİLYONABD DOLARI


2011-2015 YILLARINDA TSKB TARAFINDAN SAĞLANAN UZUN VADELI KAYNAKLAR

2014

Islam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba AnlaşmasıTutar: 220 milyon ABD dolarıVade: 15 yıl

Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi Tutar: 190 milyon ABD doları ve 44,1 milyon Euro Vade: 28 yıl

Citibank - OPIC - Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji Kredisi Tutar: 40 milyon ABD dolarıVade: 4-8 yıl

Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) - Sürdürülebilir Turizm ve Yenilikçi Enerji Projeleri KredisiTutar: 60 milyon Euro Vade: 10 yıl

EBRD - Kaynak Verimliliği KredisiTutar: 50 milyon EuroVade: 7 yıl

TSKB Eurobond Tutar: 350 milyon ABD dolarıVade: 5 yıl

KfW - Kaynak Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi Tutar: 150 milyon Euro Vade: 12 yıl

Avusturya Kalkınma Bankası (OeEB) -Yenilenebilir Enerji ve Enerji VerimliliğiTutar: 20 milyon EuroVade: 12 yıl

EIB – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/ATutar: 100 milyon Euro Vade: 12 yıl

2011

Dünya Bankası EFIL IV – Ihracatın Finansmanı Aracılık Projesi IV Ek FinansmanıTutar: 180 milyon ABD doları ve 87,8 milyon EuroVade: 28 yıl

EIB - KOBI KredisiTutar: 75 milyon Euro Vade: 12 yıl

Dünya Bankası - Özel Sektör Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Projesi Ek FinansmanıTutar: 100 milyon ABD doları ve 69,3 milyon Euro Vade: 28 yıl

EBRD - Türkiye Tarım Işletmeciliği KOBIFinansman Aracı (“TurAFF”) KredisiTutar: 50 milyon Euro Vade: 5 yıl

2013

EIB-Sürdürülebilir Turizm ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: 10 yıl

IFC - Çevre ve Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 75 milyon ABD dolarıVade: 7 yıl

Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası - APEX KredisiTutar: 100 milyon Euro Vade: 7 yıl

KfW - Sanayide Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: 10 yıl

EIB - KOBI’ler, Orta Ölçekli Şirketler ve Diğer Öncelikler Için TSKB Kredisi IITutar: 150 milyon Euro Vade: 8 yıl

2012

IFC Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği KredisiTutar: 75 milyon ABD doları Vade: 7 yıl

EIB - Orta Büyüklükteki Firmalar ve KOBI’ler içinTSKB Kredisi/B Tutar: 75 milyon Euro Vade: 12 yıl

Islam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba Tutar: 100 milyon ABD doları Vade: 10 yıl

KFW - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 125 milyon ABD doları Vade: 12 yıl

2015

JBIC - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği KredisiTutar: 150 milyon ABD dolarıVade: 12 yıl

EIB - SME-Midcap KredisiTutar: 100 milyon Euro Vade: 8 yıl

TSKB EurobondTutar: 350 milyon ABD doları Vade: 5 yıl

IFC - Yenilebilir Enerji, Kaynak ve Enerji Verimliliği KredisiTutar: 75 milyon ABD dolarıVade: 7 yıl


TSKB’NIN KALKINMA FINANSMANI IŞ MODELI

KAYNAKLAR (2015)

KREDİLER (2015)

EIB-SME-MİDCAP KREDİSİ 100 MILYON €

JBIC-YENİLENEBİLİRENERJİ VE ENERJİ VERİMLİLİĞİ KREDİSİ 150 MILYON $

SENDİKASYON KREDİSİ 256 MILYON $

IFC-YENİLEBİLİR ENERJİ, KAYNAK VE ENERJİ VERİMLİLİĞİ KREDİSİ 75 MILYON $

POLİÇE İHRAÇLARI VE İKİLİ BORÇLANMA ANLAŞMALARI 85 MILYON $

EUROBOND İHRACI 350 MILYON $

YENİLENEBİLİR ENERJİ FİNANSMANI

750 MILYON $

ENERJİ VE KAYNAK VERİMLİLİĞİ FİNANSMANI

40’I AŞKINYENI PROJE

APEX KREDİLERİ

» DÜNYA BANKASI YENILIKÇI FINANSMANA ERIŞIM PROJESI KREDISI: 65 YENI PROJEKAMU-ÖZEL SEKTÖR

İŞ BİRLİĞİ PROJELERİ

75 MILYON €

KOBİ İNOVASYONFİNANSMANI

41 MILYON $



APEX BANKACILIĞI’NINTÜRKIYE’DEKI ÖNCÜSÜAPEX bankacılığının Türkiye’deki öncüsü olan TSKB, Dünya Bankası’ndan sağladığı EFIL kredi programları başta olmak üzere temin ettiği uluslararası temalı kaynakları müşterilerine kullandırmaya 2015 faaliyet döneminde de devam etmiştir. APEX bankacılığı çerçevesinde iş birliği gerçekleştirilen finansal kiralama şirketleri ve ticari bankaların yanı sıra 2014 yılında Dünya Bankası’ndan temin edilen “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi” kapsamında Türkiye’de ilk kez katılım bankaları ve faktoring şirketleri ile de çalışılmaya başlanmıştır. TSKB, APEX bankacılığı kapsamında bugüne kadar 29 aracı kurum ile iş birliği içerisinde etkin iş süreçleri gerçekleştirmiştir.

2015 yılında APEX bankacılığı kanalıyla kullandırılan kredilerin toplamı 65 milyon ABD dolarını bulurken, bu kategorideki kredilerin toplam portföydeki payı %7 olmuştur. Dünya Bankası’nın EFIL kredi programları kapsamında ülkemizde öncelikle tercih ettiği iş ortağı konumunda olan TSKB, 2015 yıl sonu itibarıyla 4 adet EFIL programında aktif olarak yer almış, 649 adet firmaya toplam 1.208 milyon ABD dolarlık kredi sağlamıştır. EFIL kredileri firmaların ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının yaratılması ve istihdamın artırılmasını da amaçlamaktadır.

TSKB, diğer APEX kredileri kapsamında, ticari bankalar ve finansal kiralama şirketleri kanalıyla istihdam artışına katkı sağlayan KOBİ kredileri kullandırmaktadır. Bu kapsamda, 1.036 adet KOBİ’ye toplam 452 milyon ABD doları tutarında kredi kullandırılmış ve yaklaşık 5.567 kişiye yeni istihdam yaratılmasına katkıda bulunulmuştur.

TSKB, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın garantörlüğünde, Dünya Bankası ile Türkiye genelinde özel sektörde faaliyet gösteren KOBİ’ler ve ihracatçı orta ölçekli şirketlere kullandırılmak üzere imzaladığı “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi (IA2F)” sözleşmesi kapsamında, 2015 yılında 44 adet firmaya toplam 40,1 milyon ABD doları tutarında kredi kullandırmıştır.

KURUMSAL FINANSMAN IŞ KOLUNUN VAZGEÇILMEZ OYUNCUSU 2015 faaliyet dönemi, “halka arz ve özelleştirme” alanlarında sahip olunan bilinirliğin ve marka değerinin, orta ölçekli “birleşme ve devralma” piyasasına da başarılı bir şekilde genişletildiği bir yıl olmuştur.

İşlem hacimlerinin düşüş gösterdiği 2015 yılında TSKB, pazarlama faaliyetlerini yıl içerisinde yoğun bir şekilde devam ettirmiş ve 11 yeni yetkilendirme almıştır. Birleşme ve devralma danışmanlığı bünyesinde değerlendirilen gayrimenkul satış

danışmanlığında 2015 yılında 1 adet işlem başarıyla tamamlanmıştır. Gelecek yıllarda işlem sayısının kademeli olarak artırılması hedeflenmektedir.

2015 yılında gerek yurt içi gerekse yurt dışındaki belirsizliklerden kaynaklanan talep eksikliği, piyasada gerçekleşen halka arzların toplam 110 milyon TL tutarında olmak üzere sadece 4 adetle sınırlı kalmasına neden olmuştur. Borsa İstanbul’un halka arzı da dahil olmak üzere piyasada gerçekleşmesi beklenen birçok büyük halka arz projesinin ileri tarihlere ertelendiği gözlemlenmiştir. TSKB de geleneksel olarak güçlü olduğu halka arz piyasasında aktif olarak çalışmalarını sürdürmektedir.

Özel sektör tahvil (ÖST) piyasası ise özellikle finansman şirketlerinin etkinliği çerçevesinde, yılın ilk yarısında iyi performans göstermiş ve 2015 yılını 2014’ün üzerine taşımıştır. TSKB ise 2015 yılında daha ihtiyatlı tavır sergileyerek, yılı 1 adet ÖST ihracı ile tamamlamıştır. 2016 yılında ise tahvil ihracı iştahı açısından FED ve Avrupa Merkez Bankası’nın (ECB) politikaları kadar kurların ve ekonomik büyümenin seyri de belirleyici olacaktır.

TSKB’nin piyasada marka olduğu finansal danışmanlık çerçevesinde sunulan “Değerleme Hizmeti” için ise 2015 yılı başarılı bir yıl olmuştur.

TSKB, APEX BANKACILIĞI KAPSAMINDA DÜNYA BANKASI’NDAN TEMIN ETTIĞI “YENILIKÇI FINANSMANA ERIŞIM PROJESI KREDISI” ÇERÇEVESINDE KATILIM BANKALARI VE FAKTORING ŞIRKETLERI ILE DE ÇALIŞMAYA BAŞLAMIŞTIR.


Kurumsal Finansman hizmetlerinin yanı sıra iş/ürün geliştirme faaliyetleri kapsamında; SPK faaliyet izinlerinin yenilenmesinin yanında en önemli çalışma TSKB’nin EIF önderliğinde kurulan, 20 milyon Euro sermaye taahhüdüyle “Turkish Growth and Innovation Fund”a katılımı olmuştur. Bu yeni atılımla birlikte, TSKB, vizyon ve misyonu çerçevesinde Türkiye’deki girişimcilere alternatif kanallardan desteğini artırarak sürdürmeyi planlamaktadır.

EKONOMIK ARAŞTIRMA FAALIYETLERISektör analizi, firmaların konumlandırılması ve piyasa analizi konularında önemli deneyime sahip olan Banka düzenli olarak bültenler, raporlar ve periyodik yorumlar hazırlayarak, müşterilerine sunmaktadır. 65 yıllık sektörel bilgi birikimi sayesinde Banka dışına sağlanan bu ürünlerin yanı sıra banka içinde pazarlama ve kaynak sağlama faaliyetlerine de doğrudan ve dolaylı olarak destek verilmektedir. 2016 yılında da gerek Banka içi gerekse Banka dışına yönelik nitelikli çalışmalar yapılmaya devam edilecektir.

SERMAYE PIYASALARINDAKÖKLÜ DENEYIM… 2015 yılında TSKB, döviz ve para piyasaları ile sermaye piyasalarında işlem hacmini önemli oranda artırmış ve gelir hedeflerini başarı ile gerçekleştirmiştir. 2015 yılına başlarken düşen petrol fiyatlarının Türk Lirası varlık fiyatlarına olumlu yansıması kısa bir süre hissedilmiş, ancak yılın ikinci ayından itibaren yılın tamamında piyasalarda gözlemlenen çok sert satış hareketleri piyasa oynaklığının artmasına neden olmuştur. Global piyasalarda, gelişmiş ülke kategorisindeki ülkelerin uyguladıkları para politikaları açısından dengelerin değiştiği ve ülkemizin içinde bulunduğu gelişmekte olan ülkeler ligine olumsuz yansımaların devam ettiği bir dönem başlamıştır. Bu koşullarda, TSKB, uyguladığı temkinli portföy yönetimi yaklaşımı ile Banka bilançosunu yeni döneme adapte etmiş, böylece piyasada oluşan fırsatları değerlendirecek şekilde esnek ve kârlı bir yönetim stratejisini uygulamıştır.

Yurt içi ve yurt dışı finansal kurumlar ile tezgah üstü veya organize piyasalarda gerçekleştirdiği spot/forward döviz alım satımı, TL veya döviz plasman ve borçlanma işlemleri ile yapılandırılmış türev ürünlerde işlem hacimleri artırılmış ve gelir hedefleri başarı ile gerçekleştirilmiştir. Böyle bir ortamda TSKB, zorlu piyasa koşullarında kâr hedefini yakalamanın yanı sıra hazine ürün çeşitliliğini ve müşteri memnuniyetini eş anlı olarak geliştirme hedeflerine de ulaşmıştır. Yıl boyunca hazine ürünleri kapsamında müşterilerine çözüm odaklı bir yaklaşım kapsamında hizmet sunmaya devam eden Banka, bununla birlikte “altın swap”ı, swaption ve TRS (“Total Return Swap”) gibi yeni işlem tiplerinde işlem hacmini de artırmıştır. 2016 yılında TSKB; değişen piyasa koşullarını kârlılık, portföy yönetimi, likidite yönetimi, müşteri işlemlerinin artırılması ve çeşitlendirilmesi ile kârlılığı gözetecek politikalar uygulamayı sürdürmeyi hedeflemektedir.

PROGRAM ADI YILIANLAŞMA

TUTARI

KREDI KULLANAN ŞIRKET SAYISI (2015 YIL

SONU ITIBARIYLA)

PROGRAMIN GÜNCEL

DURUMU

KOBI ve Ihracat Destekleme

Yenilikçi Finansmana Erişim Kredisi (IA2F) 2014 250 milyon USD 44 Devam Ediyor

Ihracat Destekleme

EFIL IV Ek Kredi 2011 300 milyon USD 137 Tamamlandı

EFIL IV 2008 300 milyon USD 133 Tamamlandı

EFIL III 2005 305 milyon USD 168 Tamamlandı

EFIL II 2004 303 milyon USD 211 Tamamlandı

KOBI

AKKB IV APEX 2013 100 milyon EUR 416 Tamamlandı

AKKB III APEX 2009 100 milyon EUR 223 Tamamlandı

KfW APEX 2004 7,7 milyon EUR 54 Tamamlandı

EIB APEX 2005 150 milyon EUR 343 Tamamlandı

TSKB - APEX KREDILERI BAŞLICA GÖSTERGELERI



TSKB, 2015 YILININ KASIM AYINDA BIST SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ENDEKSI’NE DAHIL OLAN ŞIRKETLER ARASINDA YERINI ALMIŞTIR.

2015 yılında BIST 100 Endeksi %14,3, BIST Banka Endeksi ise %22,4 oranında değer kaybına uğrarken; TSKB hisse senedi fiyatı %11,8 oranında düşüş kaydetmiştir. 2015 yılbaşından yıl sonuna kadar olan dönemde TSKB hisse senedi, BIST 100’e göre %3, BIST Banka Endeksi’ne göre ise %13,7 daha iyi performans göstermiştir. Banka’nın piyasa değeri ise 2,7 milyar TL civarındadır. TSKB’nin halka açık hisselerindeki yabancı yatırımcı payı ise yaklaşık %59 seviyesinde gerçekleşirken, Mart 2015’te MKK’dan alınan pay listesi verisine göre; halka açık payların yaklaşık %30’u Amerika, %15’i İngiltere, %9’u Lüksemburg, %8’i Norveç ve %5’i İrlanda merkezli fonlara aittir.

YATIRIMCI TABANINI GENIŞLETMEYE YÖNELIK BILGILENDIRME SÜREÇLERIBIST 50’de işlem gören TSKB hisse senedi yıl içerisinde farklı endekslere dahil olmuştur. Nisan 2015 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlanan ISIST Endeksi’nde ise Türkiye İş Bankası’nın diğer halka açık iştirakleri ile birlikte işlem görmeye başlamıştır. Öte yandan, sürdürülebilir bankacılık konusunda öncü olan ancak geçen sene BIST 30’da yer almadığı için değerlendirmeye alınamayan TSKB, Kasım ayında BIST 50 şirketleri arasından Sürdürülebilirlik Endeksi’ne dahil olan şirketler arasında yer almıştır. Söz konusu endekslerde işlem görmesinin, TSKB hissesinin likiditesine uzun vadede pozitif katkı sağlayacağı düşünülmektedir.

YATIRIMCI ILIŞKILERI

TSKB, 2015 faaliyet döneminde Banka’nın stratejik planında öngörülen hedefler ve kurumsal mimari ilkeleri çerçevesinde müşteri memnuniyeti, hizmet kalitesi, süreç verimliliği, organizasyon ve uyum konularında iyileştirmeler sağlayan projeleri başarıyla yürütmüştür. Projelerin odağı, süreç iyileştirme ve uygulama altyapısı dönüşüm çalışmaları olmuştur.

Bu kapsamda 2015’te; firma bilgilerinin, değerlendirme/izleme raporlarının ve finanse edilen projelerin takibi için yeni bir ortak veri tabanı altyapısı kurulmuş, müşteri limit yapıları merkezileştirilmiştir. Performans yönetim sisteminin kurumsal hedeflerle uyumunu artırmak ve APEX kredi süreçleri ve altyapısının revizyonu amacıyla projeler yürütülmüştür. Ayrıca, satın alma süreçlerinin etkinliğini ve kontrolleri geliştirecek süreç ve altyapı düzenlemeleri yapılmış, Üst Yönetim için yeni içerikle zenginleştirilen raporlama platformları oluşturulmuştur.

Diğer taraftan, 2015 yılı TSKB’nin stratejik hedeflerini destekleyecek bilgi teknolojileri altyapı ve entegrasyon projelerinin gerçekleştirildiği bir dönem olmuştur. BT uygulama altyapısı, donanım altyapısı ve bilgi güvenliği alanlarında tamamlanan bazı projeler şunlardır: » Bankacılık işlemlerine kesintisiz,

güvenli ve üst düzey teknoloji desteği sağlanması amacıyla ana veri depolama sistemi yenilenmiştir.

» Uzaktan erişim altyapısında geliştirmeler, veritabanı sistemlerinde iyileştirmeler yapılmıştır.

» Banka’nın yeni toplantı salonlarında ve çalışma alanlarında teknolojik altyapı ve görüntü dağıtım sistemleri oluşturulmuştur.

» Banka içi elektronik iş akışı uygulamasında fonksiyonel düzenlemeler yapılmıştır.

TSKB, 2016 yılında bankacılık süreçleri, BT donanım ve uygulama altyapısı alanlarındaki stratejik önemdeki çalışmalarına devam edecektir. Bu kapsamda, pazarlama ve ürün geliştirme faaliyetlerini destekleyecek raporlama ve analiz sistemlerinin iyileştirilmesi, kredi değerlendirme sürecinin verimliliğinin artışına yönelik projeler, yasal düzenlemelere uyum konusunda çalışmalar, kaynak tahsisi ve APEX kredilendirme süreçlerinin etkinliğinin artırılmasına yönelik çalışmaların tamamlanması gündemde yer alan öncelikli konular olacaktır. 2015 yılı içerisinde başlatılan uygulama ve rapor altyapıları standartlaştırma ve dijitalleştirme çalışmalarının da tamamlanması hedeflenmektedir. Ayrıca, BT altyapısında; sanallaştırma platformu sunucularının yenilenmesi, bütünleşik iletişim altyapısının oluşturulması, log yönetimi uygulamasının yenilenmesi, veri yedekleme ve acil durum merkezi altyapı iyileştirme projelerinin yapılması planlanmaktadır.

BILGI TEKNOLOJILERI


TSKB’NIN KURUMSAL DERECELENDIRME NOTLARI

Pay Sahipleri 0,25 9,49

Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0,25 9,65

Menfaat Sahipleri 0,15 9,85

Yönetim Kurulu 0,35 9,31

TOPLAM 9,52

ANA BAŞLIKLAR AĞIRLIK NOT

Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri çerçevesinde yurt dışında katılınan konferans ve roadshowlar ile yatırımcı tabanı genişletilmeye devam edilmektedir. 2015 yılında 79 adedi yurt dışında olmak üzere toplam 134 adet yatırımcı ilişkileri görüşmesi gerçekleştirilmiştir. Bu yatırımcıların yaklaşık %30’u yeni yatırımcılardan oluşmaktadır. Yılda iki defa yatırımcı ilişkileri bünyesinde, analist ve yatırımcılar için finansal sonuçların açıklanmasını müteakip gerçekleştirilen telekonferanslara ilişkin ilgi her yıl artmaktadır. 2015 yılında düzenlenen telekonferanslara katılan ortalama analist ve yatırımcı sayısı 30’u aşmıştır.

2016 yılında, önceki yıla benzer şekilde finansal tabloların açıklanmasını müteakip en az iki adet telekonferans düzenlenmesi ve sene başında öngörülen konferans ve roadshowlara katılım yapılarak yatırımcı tabanını geliştirme çalışmalarının sürdürülmesi planlanmaktadır. Ayrıca, mevzuat çerçevesinde yasal zorunluluklar yerine getirilirken, analistler ve yatırımcılar ile kurulan etkin iletişimin devam ettirilmesi hedeflenmektedir

“EN YÜKSEK KURUMSAL YÖNETIM NOTUNA SAHIP 2.KURULUŞ”Banka, 2015 kurumsal yönetim derecelendirme notu ile TKYD’nin düzenlediği IX. Kurumsal Yönetim Zirvesi’nde “En Yüksek Kurumsal Yönetim Notu’na Sahip 2. Kuruluş” ödülüne layık görülmüştür. Ayrıca, Şeffaflık Derneği tarafından yürütülen ‘’Kurumsal Raporlamada Şeffaflık için Çok-Paydaşlı Yaklaşım” projesinde süreç interaktif bir şekilde yürütülmüş ve BIST 100’deki kurumların içerisinde birinci sırada yer

alınmıştır. Kurumsal yönetim alanında ilk derecelendirme yaptırdığı 2009 yılından bu yana hep öncü kuruluşlar arasında olmayı hedefleyen TSKB, bu doğrultuda iyileştirmeler yapmaya devam etmektedir.

2015 yılında Banka tarafından yapılan önemli iyileştirmelere aşağıda yer verilmiştir: » 2014 yılında hazırlanarak, yayına sunulan

Bağış Politikası, Genel Kurul tarafından onaylanmıştır.

» Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’nin bağımsızlık beyanına faaliyet raporunda yer verilmiştir.

» İçsel bilgi listesinde yer alan çalışanların bilmesi gereken hususlar hakkında Banka’da TKYD eğitimi düzenlenmiştir.

» 2014 yılında oluşturulan Kadın Yönetim Kurulu Üye Politikası çerçevesinde, Yönetim Kurulu tarafından mevcut durum değerlendirmesi yapılmıştır.

» İştirak Yönetim Kurulu Üyeleri için önemli hususlar hakkında bilgilendirme sunumu hazırlanmıştır.

Bu çalışmalar neticesinde, Banka’nın kurumsal derecelendirme notu 10 üzerinden %9,44’ten %9,52’ye yükseltilmiştir. Elde edilen not, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla BIST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde yer alan şirketler arasındaki en yüksek ikinci nottur.


İŞTİRAKLER

YATIRIM FINANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.Türkiye’nin ilk sermaye piyasası kuruluşu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (Yatırım Finansman), Türkiye İş Bankası ile Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın (TSKB) öncülük ettiği 13 büyük bankanın katılımıyla 15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur.

Kurulduğu günden bu yana hızlı ve istikrarlı bir gelişim göstererek sermaye piyasalarında saygın bir yer edinen Yatırım Finansman, “güven sembolü” olarak sektörün öncü kuruluşları arasında yer almıştır. Ülke çapında güçlü ve yaygın bir hizmet ağına sahip olan Yatırım Finansman, Türkiye’nin ve dünyanın her yerinden bireysel ve kurumsal yatırımcılara güvenilir, kaliteli ve hızlı sermaye piyasası hizmetleri sunmaktadır.

Yatırım Finansman, finans sektöründeki 39 yıllık geçmişinden aldığı deneyim ve güçlü sermaye yapısıyla müşterilerine bilgi ve uzmanlığıyla katma değer yaratmaktadır. 2012 yılında değişen vizyonunun bir sonucu olarak, 2015 yılında da müşteri odaklı hizmet anlayışına ve teknolojiye yatırım yapmaya devam etmiştir.

2015 yılında yenilenen sermaye piyasası kanunu ve tebliğleri kapsamında “Geniş Yetkili Aracı Kurum” unvanını alan Yatırım Finansman, özellikle sistem altyapısına ve teknolojiye yaptığı yatırımlarla müşterilerine sunduğu hizmette fark yaratmaya devam etmiştir.

Geniş yatırımcı tabanı, şube ağı ve mobil uygulamalarıyla, yurt içinde ve yurt dışında, bireysel ve kurumsal yatırımcılara hızlı ve

kaliteli hizmet sunan Yatırım Finansman, halka arzlarda vazgeçilmez bir stratejik ortak haline gelmiştir.

TSKB’nin %95,78 oranında iştirak payına sahip olduğu Yatırım Finansman’ın 2015 yıl sonu itibarıyla özkaynakları 73,7 milyon TL, aktifleri 555,1 milyon TL olmuştur.

Yatırım Finansman; 2015 yıl sonu itibarıyla Türkiye’nin önemli yerlerindeki 14 hizmet noktası, 3,3 milyar TL’yi aşan müşteri varlığı ile aracı kurumlar arasında öne çıkmakta ve sektördeki hizmet çıtasını yukarıya çekmeye devam etmektedir. 2014 yıl sonunda 277,9 milyon TL olan portföy yönetimi büyüklüğü, 2015 yıl sonu itibarıyla 332 milyon TL’yi aşmıştır.

Yatırım Finansman, 2015 yılında, Borsa İstanbul ile yaptığı iş birliği kapsamında özellikle türev ürünlere yönelik yatırımcıların bilinçlendirilmesi amacıyla Türkiye’nin çeşitli illerinde seminerler gerçekleştirmiş ve finansal okuryazarlığın gelişimine katkı sağlamaya devam etmiştir.

2016 yılında 40. yılını kutlayacak olan Yatırım Finansman türev piyasalardaki mevcut ürün gamını daha da zenginleştirmeyi, teknolojiye yatırım yapmayı, fark yaratan hizmet anlayışıyla pazar payını artırmayı ve sermaye piyasası alanında yatırımcılara yön vermeyi hedeflemektedir.

www.yf.com.tr

TSKB GAYRIMENKUL YATIRIMORTAKLIĞI A.Ş. (TSKB GYO) 2006 yılında kurulan TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO), kârlı bir gayrimenkul portföyü oluşturmayı ve geliştirmeyi amaç edinmiş bir gayrimenkul yatırım şirketidir. TSKB’nin %70,84 oranında iştirak payına sahip olduğu TSKB GYO, Banka’nın 65 yıllık kurumsal birikim ve deneyiminden güç almaktadır. TSKB GYO, bir sermaye piyasası kurumu olarak, gayrimenkullere, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapabilmekte, belirli projeleri gerçekleştirmek üzere adi ortaklık kurabilmekte ve SPK’nın ilgili tebliğinin izin verdiği diğer faaliyetlerde bulunabilmektedir. Temel değerleri tutarlılık, şeffaflık, kalite, sosyal sorumluluk, müşteri odaklılık ve ekip çalışması olan TSKB GYO’nun yatırım stratejisi, proje geliştirme yoluyla büyüme, sürdürülebilirlik ve risk yönetimi üzerine kuruludur. 12 milyon TL başlangıç sermayesi ile kurulan TSKB GYO’nun, yaptığı yatırımlarla aktif büyüklüğü 31 Aralık 2015 itibarıyla 422 milyon TL’ye, yönetimi altındaki kiralanabilir alan büyüklüğü ise3.000 m²’den 64.000 m²’ye ulaşmıştır.

TSKB GYO’nun gayrimenkul portföyüTSKB GYO, kurucu ortağı TSKB’nin sahip olduğu birikim, uzmanlık ve kurumsal yaklaşımlarından aldığı destek ile yatırımcılara sağlam ve güvenilir bir gayrimenkul portföyü sunmayı ana ilke edinmiştir. Şirket, türleri ve coğrafi konumları itibarıyla çeşitlendirilmiş bir yatırım sepeti oluşturmak yönünde adımlar atmaktadır. TSKB GYO’nun yatırım faaliyetleri büyük oranda ticari gayrimenkuller üzerinde yoğunlaşmakta olup, konut ve benzeri alanlarda oluşabilecek yatırım fırsatları da zaman zaman gündeme gelebilmektedir.

TSKB; IŞTIRAKLERI ARACILIĞIYLA MÜŞTERILERINE GENIŞ BIR YELPAZEDE HIZMET SUNMAKTADIR.


Şirket, bir projeyi fikir aşamasından ele alıp geliştirmeyi, süreç içinde gerekli tüm çalışmaları organize etmeyi ve ticari açıdan yeterli verimi sağlayacak biçimde sonuçlandırarak hayata geçirmeyi amaçlayan proje geliştirme yoluyla büyümeyi öngören bir yatırım stratejisi izlemektedir. Projelerin sürdürülebilirliğine büyük katkı sağlayan bu yaklaşımın bir diğer önemli parçası iyi bir planlama yaparak etkin risk analizleri gerçekleştirmektir. Bu nedenle TSKB GYO, projenin inşasına başlamadan önce titiz bir planlama süreci yürütmekte ve ortaya çıkabilecek riskleri en aza indirecek önlemler almaktadır. Ekspertiz değeri bazında dağılımına bakıldığında, TSKB GYO’nun gayrimenkul yatırımlarının %45’i ofis binaları, %39’unun alışveriş merkezi ve %16’sının otelden oluştuğu görülmektedir. Şirket’in gayrimenkul portföyünde, » İstanbul Pendik’te E-5 Karayolu üzerinde

yer alan ve 17 Aralık 2009 tarihinde hizmete giren, yaklaşık 80.648 m² kapalı alan ve 30.504 m² kiralanabilir alana sahip Pendorya Alışveriş Merkezi,

» İstanbul Fındıklı’da bulunan 17.827 m² kapalı alana sahip iki ofis binası,

» İstanbul Karaköy’de bulunan Tahir Han, » Adana şehir merkezinde yer alan ve 2015

yılının Eylül ayında işletmeye açılan Divan Adana Oteli ve bağımsız alanlarının yarı hissesi bulunmaktadır.

TSKB GYO ve sermaye piyasalarıGayrimenkul yatırımlarının likit ve sağlam bir yatırım alternatifi olarak sermaye piyasalarında yer edinmesine katkı sağlamak TSKB GYO’nun hedefleri arasında yer almaktadır. TSKB GYO, Türkiye’de sermaye piyasası mevzuatına tabi bir yatırım şirketidir. Yasal mevzuat uyarınca, gayrimenkul portföyünü oluşturması ve diğer gereklilikleri yerine getirmesiyle birlikte halka arz sürecini tamamlamasını takiben “TSGYO” işlem sembolü ile 2010 yılı Nisan ayından itibaren Borsa İstanbul Kolektif Yatırım Ürünleri ve Yapılandırılmış Ürünler Pazarı’nda işlem görmektedir.

2016 Yılı BeklentileriTSKB GYO, Pendorya Alışveriş Merkezi’nde 2016 yılında düzenli kira geliri akışını yükseltmeye yönelik çalışmalarını sürdürecek olup, 1 Eylül 2015 tarihinde faaliyete geçen Divan Adana Oteli’nin ise bulunduğu bölgede rekabet yaratarak faaliyetlerini en iyi şekilde sürdürmeyi planlamaktadır. Stratejisini

sürdürülebilir bir yatırım portföyü geliştirmek ana hedefi etrafında şekillendiren TSKB GYO, 2016 yılında da olası projeleri riske duyarlı bir yaklaşım ile bütün yönleriyle incelemeyi hedeflemektedir.

www.tskbgyo.com.tr

TSKB GAYRIMENKUL DEĞERLEME A.Ş.TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB Gayrimenkul Değerleme); bilgi birikiminin temelini TSKB’ nin yarım asrı aşkın bir sürede elde ettiği gayrimenkul, makine ve ekipman parkı ekspertizi uzmanlığından alarak 2002 yılında gayrimenkul değerleme hizmeti vermek amacıyla kurulmuştur. Değerleme, danışmanlık, proje geliştirme ve fizibilite, en iyi ve en yüksek kullanım etüdü, piyasa araştırmaları ve pazar araştırma raporları, yatırım inceleme kontrol, makine-ekipman ekspertizi, portföy değerleme ve portföy risk analizi gibi konularda uluslararası standartlarda (IVSC) bağımsız ve tarafsız hizmet veren TSKB Gayrimenkul Değerleme, çalışmalarını gizlilik esasına uygun gerçekleştirmektedir. TSKB Gayrimenkul Değerleme, güncel olarak takip ettiği sektörel veriler ve gelişmeler ışığında hazırladığı raporlar ile yatırım kararlarında yol gösterici bir misyon edinmiştir. Pazar araştırma hizmetleri ile gayrimenkul yatırımlarında, yatırımcıların doğru ve sağlıklı adımlar atmasına da destek vermektedir.

İngiliz Euromoney kurumu tarafından, 2015 yılında Türkiye’de gayrimenkul sektörünün farklı alanlarında faaliyetlerini sürdüren şirketlerin geniş katılımıyla gerçekleştirilen oylama ve anket çalışması sonucunda TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. “Danışmanlık” kategorisinde “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Değerleme Şirketi” ödülüne değer bulunmuştur. Bu ödül Türkiye’de gayrimenkul alanında hizmet veren değerleme, kiralama, danışmanlık firmaları arasında Euromoney’in kendi yaptığı araştırmalar sonucunda verilmiştir. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. aynı kurum tarafından 2008 ve 2014 yıllarında “Gayrimenkul Danışmanlığı” kategorisinde “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Değerleme Şirketi” ve “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Danışmanı”, 2005 yılında ise “Türkiye’deki En İyi Gayrimenkul Danışmanı” olarak ödüllendirilmiştir.

Değerleme sektöründe köklü birikimin ve uzmanlığın temsilcisi olan TSKB Gayrimenkul

Değerleme, tüm Türkiye’ye yayılan güçlü organizasyon yapısı ve değerleme uzmanlarıyla projelerin başlangıç aşamasından itibaren her aşamasında danışmanlık hizmeti sunmaktadır. Değer tespit hizmetleri kapsamında arsalardan iş merkezlerine, fabrikalardan alışveriş merkezlerine, otellerden lojistik tesislerine, limanlara kadar geniş bir alanda pazar değeri tespiti TSKB Gayrimenkul Değerleme’nin çoğunluğu SPK (Sermaye Piyasası Kurulu) tarafından yetkilendirilmiş lisanslı değerleme uzmanları tarafından yapılmaktadır.

TSKB Gayrimenkul Değerleme, güçlü ve profesyonel kadrosuyla kurulduğu günden bugüne; şahıslara, yerli ve yabancı şirketlere, holdinglere, kamu kuruluşlarına, yerli ve yabancı bankalara, gayrimenkul yatırım ortaklıklarına, gayrimenkul geliştirme firmalarına, hukuk bürolarına, finansal kiralama şirketlerine, sigorta ve reasürans şirketlerine, belediyelere, bağımsız denetim şirketlerine, aracı kurumlara, vakıflara ve özellikle SPK mevzuatına tabi olan şirketlere uluslararası standartlarda kabul gören bağımsız ve tarafsız raporlama hizmeti sunmaktadır. 2015 yıl sonu itibarıyla hazırlanan rapor sayısı 24.000 seviyesine ulaşmıştır.

TSKB Gayrimenkul Değerleme; değerleme hizmetini “Teminat Değerleme” ve “Özel Projeler” olarak adlandırılan iki ana departman altında yürütmektedir. Teminat Değerleme Departmanı; gayrimenkul esaslı kredi teminatlandırmasında “doğru değer” tespitinin önemine istinaden 2010 yılında kurulmuş ve ağırlıklı olarak finansal kuruluşlara hizmet vermektedir. Özel Projeler Departmanı ise, gerek yurt içi gerekse de yurt dışında, proje değerleme, fizibilite, en iyi ve en yüksek kullanım etüdü, proje şerefiyelendirme, makine ve ekipman parkı değerleme, ihale danışmanlığı, sektörel araştırmalar gibi özel amaçlı değerleme talepleri konusunda hizmet vermektedir.

2003 yılı Şubat ayında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen değerleme şirketleri listesine alınan TSKB Gayrimenkul Değerleme aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 17.12.2009 tarih ve 3469 sayılı kararı ile “Gayrimenkul, Gayrimenkul Projesi veya Bir Gayrimenkule Bağlı Hak ve Faydaların Değerlemesi” hizmeti verme yetkisi alan ilk şirketlerden biridir. Şirket; SPK, BDDK


İŞTİRAKLER

lisanslarından sonra İngiliz Kraliyet Ailesi Tescil ve Lisans Kurumu tarafından verilen ve uluslararası hizmet güvencesi sunan RICS lisansını alarak, Türkiye’nin üç lisansla hizmet veren önde gelen şirketlerinden biri olmuştur.

2012 yılıyla birlikte Türkiye’de bir ilki gerçekleştirerek dünyanın sürdürülebilirliği için önemli konulardan biri olan “yeşil bina” alanında hizmet vermeye başlayan TSKB Gayrimenkul Değerleme, kadrosundaki LEED Green Associate sertifikalı değerleme uzmanları ile “Yeşil Binaların Değerlemesi” ve “En İyi ve En Yüksek Kullanımda Yeşil Değer Analizi” hizmetlerini sunmaktadır.

TSKB Gayrimenkul Değerleme, 2014 yılı içerisinde İstanbul merkez olmak üzere Ankara, İzmir, Bursa, Adana ve Antalya olarak toplam 6 ilde yer alan şubelerine, 2015 yılında Diyarbakır ve Trabzon şubelerini de katarak toplamda 8 şube ile hizmet ağını genişletmiştir.

TSKB Gayrimenkul Değerleme 2016 yılında; markanın kurumsal imajını ve gücünü koruyarak hem özel projeler, hem de teminat değerleme faaliyetlerinde daha kaliteli ve

derin rapor üretimi ile daha çok müşteriye dokunarak, müşteri kitlesini büyütmeyi hedeflemektedir.

www.tskbgd.com.tr

ESCARUS SÜRDÜRÜLEBILIR DANIŞMANLIK A.Ş.Bir TSKB iştiraki olarak Yatırım Finansman tarafından %96 iştirak oranı ve 240.000 TL sermaye ile 24 Mart 2011 tarihinde kurulan ESCARUS Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. deneyimli ve profesyonel kadrosuyla müşterilerine verimlilik, rekabet ve kârlılıklarını artırıcı danışmanlık hizmetleri sunmaktadır.

Escarus’un kuruluş amacı “dünyada kabul görmüş küresel, çevresel ve sürdürülebilir yaklaşımları Türk iş dünyasına entegre etmek” olarak belirlenmiştir.

Escarus’un hizmetleri, » Danışmanlık-Mühendislik » Eğitim » Sertifikasyon » İzleme/Raporlama

ana başlıkları altında toplanmıştır.

Escarus, uluslararası prosedürleri ve yaklaşımları dikkate alarak üstlendiği projelerin her aşamasında müşterinin ihtiyaçlarına en uygun çözümleri sunmayı ilke edinmiştir. Konusunda uzman danışmanlar ve yerli/yabancı firmalar ile kurduğu ortaklıklar sayesinde müşterilerinin sürdürülebilirlik projelerine değer katmayı hedeflemektedir.

Escarus sürdürülebilirlik odaklı yönetim ve strateji danışmanlığı hizmetlerinin yanı sıra yatırım projelerinin teknik ve çevresel açıdan değerlendirilmesi, söz konusu projelerin finansman sürecinde teknik ve çevresel izleme ve raporlamalarının gerçekleştirilmesi, şirket satın alma/devralma süreçlerinde alıcı/satıcı taraflara teknik ve çevresel danışmanlık verilmesi ve raporlama gibi konularda da paydaşlarına çözümler sunmaktadır. Escarus, 2016 yılında danışmanlık çözümlerini müşteri odaklı bir yaklaşım çerçevesinde derinleştirerek hizmet verdiği kurumlar için değer üreten bir şirket olmaya devam etmeyi hedeflemektedir.

www.escarus.com

TSKB, SÜRDÜRÜLEBILIRLIK VIZYONUNU IŞTIRAK ŞIRKETLERI ILE PAYLAŞARAK ETKI ALANINI GENIŞLETMEKTEDIR.

TSKB’nin İş Bankası Grubu kapsamındaki iştiraklerine ait kısa bilgiler aşağıda sunulmuştur:

İş Finansal Kiralama A.Ş. Finans 530,3 29,46 www.isleasing.com.tr

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Finans 74,7 16,67 www.isgirisim.com.tr

İş Faktoring A.Ş. Finans 63,5 21,75 www.isfactoring.com.tr

ŞIRKET SEKTÖRÜ SERMAYESI (MILYON TL) TSKB’NIN PAYI (%) WEB ADRESI


TSKB TARAFINDAN FINANSE EDILEN 133 YENILENEBILIR ENERJI PROJESININ TOPLAM KURULU GÜCÜ 4.177 MW SEVIYESINDEDIR.

4.177 MW


SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİN FİNANSMANI VE YÖNETİMİ

KREDI SÜREÇLERINDE ÇEVRESEL VE SOSYAL RISK ÖLÇÜMÜ Finanse ettiği tüm projelerde sürdürülebilirlik prensiplerini ilke edinen TSKB, 2006 yılında yapılandırdığı Çevresel ve Sosyal Etki Değerlendirme Modeli (ERET) modelini yatırım tutarından bağımsız olarak tüm projelere uygulamaktadır.

ERET Modeli ışığında finansman desteği sağlanacak firmalara çevresel ve sosyal alanlara odaklanan sorular sorarak skorlama gerçekleştirilmektedir. 5 kritere bağlı 35 sorunun değerlendirilmesi prensibi kullanılan modelin 2015 yılında revizyonu yapılarak sosyal konulardaki soru sayısı artırılmış ve 5x45 soru setinden oluşan yeni versiyon uygulanmaya başlanmıştır. Proje

değerlendirme, finansman ve yatırım izleme aşamalarını kapsayan skorlama sistemi ve A, B+, B- ve C düzeyinde risk kategorileri içeren model ile uluslararası kabul gören sınıflandırmanın ötesinde bir yapı oluşturulmuştur. Model sayesinde kurumsal krediler dahil tüm projelerin risk ölçümlemesi detaylı şekilde yapılmaktadır.

ISO 14001 ÇEVRE YÖNETIM SISTEMI BELGESI’NI ALAN TÜRKIYE’NIN ILK KARBON NÖTR BANKASISürdürülebilirlik finansmanının Türkiye’deki öncüsü olan TSKB, 2005 yılından bu yana kurduğu Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ile kendi faaliyetlerinden kaynaklanan tüm çevresel etkilerini ölçerek azaltmak için stratejiler belirlemektedir. 2006 yılının

sonunda, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi belgesi alan ilk Türk bankası olan TSKB, 2008 yılından bu yana karbon ayak izini silerek Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olmuştur. Sürdürülebilir yaşama verdiği destek doğrultusunda sera gazı emisyonlarının kontrol ve onayına işaret eden ISO 14064-1 Sertifikası’nı da 2012 yılında alarak, bankacılık sektöründe bu sertifikaya sahip ilk kurum olmuştur. 2015 yılında ISO 14001 sertifikasının revize olmasının ardından Türkiye’de alınan ilk ISO 14001:2015 Sertifikası’nın sahibi de TSKB olmuştur.

TSKB, Çevre Yönetim Sistemi faaliyetlerine başladığı günden bu yana elektrik tüketimini %27, doğalgaz tüketimini %42, kağıt tüketimini %48, su tüketimini %29 azaltmıştır.

TÜM IŞ SÜREÇLERINI KAPSAYAN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI YAKLAŞIMIOrganizasyon yapısı içerisindeki tüm sürdürülebilirlik çalışmalarını iki Yönetim Kurulu Üyesi (Sn. Ebru Özşuca, Sn. Kamil Yılmaz) ve iki Genel Müdür Yardımcısı’ndan (Sn. Ömer Eryılmaz, Sn. Çiğdem İçel) oluşan Sürdürülebilirlik Komitesi ve farklı departmanlardan temsilcilerin aktif üyesi olduğu Sürdürülebilirlik Alt Komitesi aracılığıyla sürdüren TSKB, sürdürülebilirlik yaklaşımlarının tüm iş süreçlerine entegre edilerek banka çalışanlarınca içselleştirilmesi amacıyla sistematik çalışmalar yürütmektedir.

TSKB’NIN KREDI PORTFÖYÜNÜN %50’DEN FAZLASI IKLIM DEĞIŞIKLIĞINE ÇÖZÜM ÜRETEN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK TEMALI YATIRIM PROJELERINDEN OLUŞMAKTADIR.

TSKB, tüm bankacılık faaliyetlerini Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına destek misyonuyla yürütmektedir.

» TSKB tarafından finanse edilen toplam 133 proje için öngörülen toplam kurulu güç 4.177 MW seviyesindedir. Bu rakam, Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün %13’ünü temsil etmektedir.

» TSKB’nin 2015 yıl sonu itibarıyla finanse ettiği 100’ü aşkın enerji ve kaynak verimliliği projesiyle tasarruf edilen enerji, 1,5 milyon kişilik bir kentin ısınmasına denk gelmektedir.

» TSKB tarafından fon sağlanan yenilenebilir enerji, enerji verimliliği ve kaynak verimliliği yatırımları ile Türkiye’de yıllık karbondioksit salımı 8,3 milyon ton azaltmıştır.

» 2015 yılında enerji verimliliği dahil olmak üzere kaynak verimliliği, yenilenebilir enerji, elektirik dağıtımı, gıda ve altyapı gibi sektörlerde çeşitli projelere finansman sağlayan TSKB’nin kredi portföyünün %50’den fazlası sürdürülebilir yatırım projelerinden oluşmaktadır.

» TSKB, Türk özel sektörünün düşük karbonlu ve daha verimli bir üretim düzeyine geçişi için finansal destek sağlamanın yanı sıra şirketlere bu alanda danışmanlık hizmetleri de sunmaktadır.


TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDA IŞ BIRLIĞI IÇINDE ÇALIŞTIĞI ULUSAL VE ULUSLARARASI INISIYATIFLER » UNEP FI üyesi olan ilk Türk bankası » Karbon Saydamlık (Carbon Disclosure)

Projesi’ne başladığı yıldan bu yana katılım » Su Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de

imzacısı ilk iki finansal kuruluştan birisi » Birleşmiş Milletler “Global Compact”a üye

ilk Türk Kalkınma ve Yatırım Bankası » Küresel Raporlama Girişimi’nin (GRI)

organizasyonel üyesi » Global Compact Türkiye Ağı Yönetim

Kurulu’nda yer alan finans sektöründeki iki kurumdan biri

» 2009 yılından itibaren Türkiye Bankalar Birliği’nde (TBB) kurulan Sürdürülebilir Büyümede Finans Sektörünün Rolü Çalışma Grubu’nun Başkanlığı

» BIST’ın devreye alacağı Sürdürülebilirlik Endeksi Danışma Kurulu Üyeliği

» Long Term Investors Club Üyeliği (LTIC) » Sürdürülebilir Kalkınma Derneği (SKD)

Üyeliği

FINANS SEKTÖRÜNDE GRI* ONAYLI SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORU YAYINLAYAN ILK KURUM2009 yılından yayınladığı Sürdürülebilirlik Raporu ile Türk bankacılık sektöründe bir ilke imza atan TSKB, 2013-2014 faaliyet dönemlerini kapsayan dördüncü Sürdürülebilirlik Raporu’yla sürdürülebilirlik stratejileri kapsamındaki performans sonuçlarını paydaşlarının dikkatine sunmuştur.*Global Reporting Initiative

TSKB IŞTIRAKLERINDEN ÖRNEK SÜRDÜRÜLEBILIRLIK UYGULAMALARI TSKB, iştirakleri aracılığıyla da sürdürülebilirlik alanında örnek uygulamalara imza atmaktadır. Sürdürülebilirlik alanında danışmanlık hizmeti sunmak amacıyla kurulan Escarus, Türkiye’nin ilk karbon nötr aracı kurumu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler ve ‘Yeşil Binaların Değerlemesi’ni Türkiye’de ilk olarak uygulamaya koyan TSKB Gayrimenkul Değerleme, TSKB’nin sürdürülebilirlik alanında verdiği hizmetlere önemli oranda katma değer sağlamaktadır.

TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ALANINDAKI ÖDÜLLERI » İklim Saydamlık Liderliği Ödülü-

CDP Türkiye (2015) » Kurumsal Raporlamada Şeffaflık

Araştırması’nda En Yüksek Puan-BIST Kurumsal Yönetim Endeksi (2015)

» Düşük Karbon Kahramanı Ödülü-Sürdürülebilir Üretim ve Tüketim Derneği (2015)

» Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu En Yüksek Kuruluş-TKYD (2011, 2013, 2014)

» Avrupa Bölgesi’nde “Yılın Sürdürülebilir Bankası” Finalisti-FT & IFC (2011-2013)

» “İklim Değişikliği Liderleri” ödülü kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans” kategorilerinde en yüksek puan- CDP Türkiye (2013)

» Doğu Avrupa Bölgesi’nde “Yılın Sürdürülebilir Bankası”-FT & IFC (2008-2009-2010)


KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK

KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUKTSKB ağırlıklı olarak iklim değişikliğiyle mücadele, enerji ve karbon yönetimi konularında farkındalığı artırmaya yönelik sosyal sorumluluk projeleri yürütmektedir. Banka, sosyal sorumluluk projelerinin etki alanını genişletmek adına iş dünyası ve üniversitelerle verimli işbirlikleri gerçekleştirmektedir.

TSKB tarafından yürütülen başlıca sosyal sorumluluk projeleri şu şekildedir:

ÖNCELIĞIMIZ ÇEVREKendisini örnek bir kurumsal vatandaş olarak konumlandıran TSKB, kurumsal yetkinlikleri ve güçlü paydaş iletişimi ışığında Türkiye’de bugüne kadar hayata geçirilen ve konusu çevre olan en kapsamlı sosyal sorumluluk projesi olan “Önceliğimiz Çevre”yi hayata

geçirmiştir. 2007 yılında başlatılan proje kapsamında sürdürülebilirlik alanında başta iş dünyası ve üniversiteler olmak üzere toplumsal farkındalık düzeyinin artırılması hedeflenmektedir.

CEVRECIYIZ.COM “Önceliğimiz Çevre” projesi kapsamında hayata geçirilen cevreciyiz.com, düzenli olarak yenilenen içeriğiyle Türkiye’nin en kapsamlı çevre portalı konumundadır. Mobil uyumlu bir altyapı ile 2014 yılında yenilenen “cevreciyiz.com” sitesinde ve sosyal medya sayfalarında, çevre ve sürdürülebilirlik gündeminin yanı sıra ilham veren sürdürülebilir iş fikirleri, doğa dostu tasarımlar ve dünyada başarı kazanmış örnek uygulamalar çevre dostlarının ilgisine sunulmaktadır.

Facebook, Twitter ve Instagram gibi sosyal medya kanalları üzerinden de aktif içerik paylaşımı gerçekleştiren cevreciyiz.com’un 2015 yıl sonu itibarıyla 50.000’i aşkın Facebook takipçisi bulunmaktadır.

TSKBENERJIVERIMLILIGI.COMTSKB’nin sürdürülebilir kalkınma süreçlerine destek olmak adına hayata geçirdiği bir diğer proje ise tskbenerjiverimliligi.com portalıdır. Banka’nın sosyal sorumluluk yaklaşımının bir yansıması olan portalde; enerji verimliliği teknolojilerindeki güncel gelişmeler ve yasal mevzuatın yanı sıra Banka’nın enerji verimliliği alanında gerçekleştirdiği projelerden örnekler de yer almaktadır.

SÜRDÜRÜLEBILIRLIK OKURYAZARLIĞI ALANINDAKI ILK PROGRAM: TSKB SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ATÖLYESITSKB, kurumsal sosyal sorumluluk alanında da ilklerin bankası konumundadır. Sürdürülebilirlik alanındaki toplumsal farkındalığın yaygınlaşmasına büyük önem veren Banka, 2012 yılından bu yana sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de gerçekleştirilen ilk okuryazarlık çalışması olan TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi’ni hayata geçirmiştir. Her yıl farklı bir üniversitede gerçekleştirilen atölye çalışması ile geleceğin yönetici adayları olan üniversite öğrencileri arasında farkındalık yaratılması hedeflenmektedir. Öğrencilerin farklı ekipler kurarak ayrı vaka çalışmaları gerçekleştirdikleri atölyelerde, özel sektörden konusunda tecrübeli katılımcılar yer almakta ve Banka temsilcileri ekip koçluğunu üstlenmektedir.

KENDISINI ÖRNEK BIR KURUMSAL VATANDAŞ OLARAK KONUMLANDIRAN TSKB, SOSYAL SORUMLULUK ÇALIŞMALARIYLA DEĞER YARATMAYA ODAKLANMIŞTIR.

TSKB’nin “Öncelliğimiz Çevre” projesi kapsamında bugüne dek gerçekleştirdiği başlıca projeler şunlardır: » Paydaşların yıllık bireysel karbon ayak izinin silinmesi » Çalışanlar, tedarikçiler ve iştiraklerle sürdürülebilirlik buluşmaları » Türkiye’nin en kapsamlı çevre portali-www.cevreciyiz.com ve sosyal medya sayfaları » İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamındaki ilk karbon-nötr konser » Enerji verimliliği portalı – www.tskbenerjiverimliligi.com » Üniversitelere yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlık programı olan

“Sürdürülebilirlik Atölyeleri” » Çevre, enerji ve sürdürülebilirlik alanlarında çeşitli sponsorluklar » Türkiye’de rüzgar enerjisinin izini süren “Rüzgarın Kanatları” isimli kitap projesi » STK’larla Doğayla Buluşma Günü » Mimar Sinan Üniversitesi ile Heykel Yarışması

2007’den bu yana “Önceliğimiz Çevre”


Ölçümleme, çok boyutlu bakabilme ve takım olarak çalışabilme gibi yetkinliklere odaklanan Sürdürülebilirlik Atölyeleri’ne bugüne kadar 200’ün üzerinde öğrencinin yanı sıra çok sayıda sektör temsilcisi ve akademisyen katılım göstermiştir.

DENEYIM PAYLAŞIMI“Deneyim Paylaşımı” olarak adlandırılan bu etkinlikler kapsamında TSKB’nin paydaşları ile diyaloğu artarken, katılımcılar nezdinde sürdürülebilirlik alanındaki farkındalık önemli oranda artırılmıştır.

2015 faaliyet döneminde, 27 TSKB temsilcisi 27 farklı platformda konuşmacı olarak yeralırken 8 organizasyona kurumsal sponsor olarak destek verilmiştir.

KÜLTÜR VE SANATA DESTEK Tüm faaliyetlerini değer yaratma ilkesi ışığında sürdüren ve bu alanda önemli işbirliklerine imza atan TSKB, 1990 yılından bu yana İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV) tarafından düzenlenen Müzik Festivali kapsamındaki konserlere sponsorluk desteği sağlamaktadır.

Banka, İstanbul Müzik Festivali’nin en önemli etkinliklerinden 8 Haziran 2015 tarihli “Paris Dans Ediyor (Alliage Quintet & József Lendvay)” etkinliğine sponsor olarak sanatseverlerin takdirini kazanmıştır. TSKB 2014 yılı itibariyle sponsor olduğu konserlerin organizasyonundan, sanatçıların seyahatlerinden ve müzikseverlerin konser mekanına ulaşımlarından doğan karbon ayak izini düzenli olarak silmeye başlamış, böylece sanatı ve sürdürülebilirliği buluşturan bir ilke daha imza atmıştır.

PAYDAŞLARININ BIREYSEL KARBON AYAK IZINI SILEN BANKATSKB, paydaş iletişimi çalışmalarını sürdürülebilirlik eksenli yürütmeye büyük özen göstermektedir. Banka, iki yıl önce başlattığı bir proje ile yılbaşında iş ortakları ve müşterilerine “isme özel” GOLD Standard VER Sertifikası,* göndererek paydaşlarının bir yıl boyunca ulaşım, ısınma, enerji gibi zorunlu ihtiyaçlarından kaynaklanan “bireysel karbon ayak izlerini” silmektedir.

*Söz konusu sertifika, Uluslararası Gold Standard

kurulusunun belirlediği kural ve metodolojilere uygun

olarak geliştirilerek, Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği

Çerçeve Sözleşmesi’ne (UNFCCC) göre akredite

olmuş bağımsız kuruluşlar tarafından onaylanan bir

Gönüllü Emisyon Azaltım Projesi’ne dayanmaktadır.


İNSAN KAYNAĞINA YATIRIM

INSAN KAYNAĞINA YATIRIMTSKB, yetkin insan kaynağını başarılı performansını sürdürülebilir kılan en önemli unsurlar arasında görmektedir. Banka, iş süreçlerini daha etkin hale getirmek için işe alımlardan mesleki ve yönetsel eğitim programlarına kadar pek çok alanda düzenli faaliyetler yürütmektedir.

TSKB, Nisan 2015 tarihinde altıncısı gerçekleştirilen “Kariyer Atölyesi” programıyla dokuz Yönetici Adayı’nın (Management Trainee); farklı departmanlar için gerçekleştirilen deneyimli işe alım faaliyetleri kapsamında ise 24 çalışanın işe alımını gerçekleştirerek toplam 33 çalışanı TSKB ailesine katmıştır.

2015 yılında grup yöneticisi ve yöneticilere yönelik olarak yapılandırılan Gelişim Atölyesi Programı’nın üçüncü ve dördüncü modülleri olan “Stratejik Liderlik” ve “Etki ile Liderlik” eğitimleri başarıyla tamamlanmıştır. Kişisel gelişim, bireysel liderlik ve yetkinliklerin geliştirilmesi kavramlarına odaklanılan bu program kapsamında; Banka’nın stratejik olarak öncelikli konularında farklı bakış açılarının sentezlenebilmesi amacıyla proje çalışmaları gerçekleştirilmiş, Gelişim Atölyesi katılımcıları tarafından hazırlanan 10 banka projesi, Üst Yönetim’e sunulmuştur.

Çalışanların gelişime açık yetkinliklerini desteklemek amacıyla performans değerlendirme süreciyle entegre olarak TSKB Temel Yetkinlikleri’nden hareketle hazırlanan ve 6 konu başlığından oluşan eğitim kataloğu dahilinde ise 117 çalışana eğitim verilmiştir.

Müdürlere yönelik olarak birebir koçluk programı ile strateji, liderlik ve müzakere konularına odaklanan “Liderlik Gelişim Programı” da yılın önemli projelerinden biri olarak hayata geçmiştir.

Teknik bilgi ve beceriyi desteklemek amacıyla düzenlenen kurum içi eğitimlerin yanı sıra Banka bünyesinde yeni işe başlayan çalışanlara yönelik toplam 28 günlük MT Yetiştirme Programı ile Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi kapsamında; Temel İş Sağlığı ve Güvenliği, İlk Yardım, Ergonomi, Acil Durum Eylem Planı ve Sürdürülebilirlik eğitimleri tamamlanmıştır.

TSKB’nin stratejileri ve uzun vadeli hedeflerine katkı sağlamak üzere, etik değerleri ve iç dengeleri gözetmek kaydıyla, yılda bir kez

teşvik primi ödemesi yapılmaktadır. Bu kapsamda, 2015 yılında 173 çalışana toplam 6.857.573 TL tutarında teşvik primi ödenmiştir.

TSKB, 2016 yılında da güçlü işveren markası oluşturma yönündeki çalışmalarına devam etmeyi planlamaktadır. Bu kapsamda Kariyer Atölyesi, Sürdürülebilirlik Atölyesi gibi üniversitelerle geliştirilen uzun vadeli iş birliklerinin bu yıl da hayata geçirilerek, özellikle yeni mezun öğrenciler nezdinde bilinirliğin artırılması hedeflenmektedir. Ayrıca TSKB, insan kaynağının sürdürülebilirliği stratejisinden hareketle, en büyük gücü olan insan kaynağına, kişiye özel yapılandırılmış değerlendirme ve gelişim programlarıyla yatırım yapmaya devam edecektir. TSKB tüm bu çalışmalarla tercih edilen kurum olma stratejisini desteklemektedir.

TSKB, UZUN VADELI HEDEFLERI DOĞRULTUSUNDA INSAN KAYNAĞINA SÜREKLI YATIRIM YAPMAKTA, KIŞIYE ÖZEL EĞITIM VE GELIŞIM UYGULAMALARI ILE GENÇ YÖNETICILERI GELECEĞE HAZIRLAMAKTADIR.

ÖĞRENIM DURUMUNA GÖRE BANKACILARIN DAĞILIMI

Üniversite Mezunu %97Kadın %55, Erkek %45

Diğer %3 Kadın %89, Erkek %11


INSAN KAYNAKLARI PROFILI

KADIN168

%50,60

KADIN7,8

KADIN35,2

ERKEK164

%49,40

ERKEK8,9

ERKEK36,5

TOPLAM ÇALIŞAN SAYISI332

ORTALAMA KIDEM (YIL)8,4

ORTALAMA YAŞ35,9

KADIN%92

ERKEK%96

BANKACILAR İÇİNDE LİSAN BİLİRLİK ORANI%94


YÖNETİMKURULU

ADNAN BALI KEMAL SERDAR DIŞLI

HALIL AYDOĞAN MURAT BILGIÇ

YAVUZ CANEVI UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN

EBRU ÖZŞUCA ÖZCAN TÜRKAKIN

ZEYNEP HANSU UÇAR KAMIL YILMAZ


ADNAN BALI Yönetim Kurulu Başkanı1962 İslahiye doğumlu olan Sn. Bali, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde tamamlamıştır. T. İş Bankası’ndaki kariyerine Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Sn. Bali, takiben Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde sırasıyla Müdür Yardımcısı, Birim Müdürü, Bölüm Müdürü görevlerini yürütmüştür. Daha sonra Şişli Şube Müdürü, Galata Şube Müdürü, Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş ve 1 Nisan 2011 tarihinde T. İş Bankası Genel Müdürlüğü görevine terfi etmiştir. Sn. Bali, 15 Nisan 2011 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi, 21 Nisan 2011 tarihinde ise Yönetim Kurulu Başkanı seçilmiştir.

KEMAL SERDAR DIŞLI Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı1964 yılında Şanlıurfa’da doğan Sn. Dişli, üniversite öğrenimini Hacettepe Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde tamamlamıştır. 1988 yılında T. İş Bankası’nda Memur olarak göreve başlamış, aynı yıl Teftiş Kurulu Başkanlığı’na Müfettiş Yardımcısı olarak atanmıştır. 1988-2002 yılları arasında Muhasebe ve Mali İşlemler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı ve Grup Müdürü, 2002-2009 yılları arasında sırasıyla Marmara Bölge Müdürlüğü’nde Bölge Müdürü, Bursa Şubesi’nde Şube Müdürü, Kurumsal Bankacılık Pazarlama Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır. Halen Kozyatağı Kurumsal Şubesi’nde Şube Müdürlüğü görevini sürdürmekte olan Sn. Dişli, 25 Mayıs 2007 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi üyesi olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir.

HALIL AYDOĞANYönetim Kurulu Üyesi1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da (Vakıfbank) Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983 yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996 yılları arasında da muhtelif şubelerde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında Vakıfbank Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu üyeliği yapan Sn. Aydoğan, 05 Ocak 2012 tarihinde Vakıfbank Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir. 29 Mart 2013 tarihinden itibaren Vakıfbank’ın Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yerine getiren Sn. Aydoğan, 16 Aralık 2013 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.

MURAT BILGIÇ Yönetim Kurulu Üyesi1968 Ankara doğumlu olan Sn. Bilgiç, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde tamamlamış, ardından University of

Birmingham’da Bankacılık konusunda yüksek lisans yapmıştır. 1990 yılında T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesine Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Sn. Bilgiç, kurum içinde aldığı çeşitli görevlerden sonra 2002-2008 yılları arasında Kurumsal Krediler Müdürlüğü Bölge Müdürü olarak görevini sürdürmüş, 2008 yılı Nisan ayında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü Müdürlüğü’ne terfi etmiştir. Sn. Bilgiç, 23 Mart 2005 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.

YAVUZ CANEVI Yönetim Kurulu Üyesi1939 Konya doğumlu olan Sn. Canevi, üniversite öğrenimini 1960 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilimler Fakültesi Maliye ve Ekonomi Bölümü’nde tamamlamış, 1966-1969 yıllarında University of Southern California’da yüksek lisans yapmıştır. 1960-1963 yılları arasında Maliye Müfettişliği’nde göreve başlamış, 1963 yılından 1989 yılında kendi isteği ile emekli olduğu Hazine Müsteşarlığı görevine kadar yurt içi ve yurt dışında çeşitli kamu ve özel kurumlarda görevlerde bulunmuştur. Sn. Canevi 1996 yılından bu yana Türk Ekonomi Bankası Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir. 1993-2012 yılları arasında TSKB Yönetim Kurulu Üyeliği yapmış olan Sn. Canevi, 26.03.2015 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir.

UYGAR ŞAFAK ÖĞÜNYönetim Kurulu Üyesi1974 yılında Ankara’da doğan Sn. Öğün, 1995 yılında Bilkent Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden mezun olmuştur. Aynı yıl, T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda iş hayatına başlayan Sn. Öğün, 2002 yılında University of Birmingham’da Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. T. İş Bankası’nda, 2005 yılında Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı olan Sn. Öğün, 2007 yılında Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevine getirilmiştir. 2008 yılında Kurumsal Bankacılık Satış Müdürü olan Sn. Öğün, 29 Eylül 2009 tarihinde Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış Müdürü olarak atanmış ve halen bu görevi yürütmektedir. Sn. Öğün, 2 Nisan 2010 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi Üyesi olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir.

EBRU ÖZŞUCAYönetim Kurulu Üyesi1971 Ankara doğumlu olan Ebru Özşuca, 1992 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olmuş, ardından ODTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim Dalı’nda ve 1998 yılında İngiltere, Southampton Üniversitesi’nde Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans programlarını tamamlamıştır. 1993 yılında T. İş Bankası Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde Uzman Yardımcısı olarak işe başlayan ve aynı müdürlükte Müdür Yardımcısı ve Birim Müdürü olarak da çalışan Özşuca, 2007-2011 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Ürün Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır. 2011 yılından bu yana Hazine Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görevini yürüten Sn. Özşuca, 17 Nisan 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.

ÖZCAN TÜRKAKIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. 1984 yılında İş Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat Uzmanı olarak çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992 yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığı’na, 1995 yılında Grup Müdürlüğü’ne yükseltilmiştir. 1996 yılında da İş Bankası Grubu’nda, İş Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlük görevine atanmıştır. 5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. Türkakın,31 Ocak 2013 tarihinden itibaren TSKB Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliği’ni sürdürmektedir.

ZEYNEP HANSU UÇARYönetim Kurulu Üyesi1971 Ankara doğumlu olan Sn. Uçar, lisans eğitimini 1993 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına aynı yıl Türkiye İş Bankası A.Ş. İştirakler Bölümü’nde Yatırım Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. Aynı bölümde çeşitli grup şirketlerinden sorumlu olarak yönetim kademelerinde görev alan Uçar, 2007-2015 yılları arasında İştirakler Bölümü Birim Müdürlüğü yapmış, 2015 yılında İştirakler Bölüm Müdürlüğü görevine getirilmiştir. Sn. Hansu Uçar 27.11.2015 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir.

KAMIL YILMAZBağımsız Yönetim Kurulu ÜyesiProf. Dr. Kamil Yılmaz, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü öğretim üyesidir. Profesör Yılmaz ekonomi lisans derecesini 1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi’nden, ekonomi yüksek lisans ve doktora derecelerini ise 1990 ve 1992 yıllarında Maryland Üniversitesi’nden almıştır. 1992-1994 arasında Washington’da Dünya Bankası Araştırma Bölümü’nde çalıştıktan sonra 1994’te yurda dönmüş, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde öğretim üyesi olarak çalışmaya başlamıştır. Kendisi, 2003-2004 ve 2010-2011 yıllarında Pennsylvania Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde ziyaretçi öğretim üyesi olarak bulunmuştur. Koç Üniversitesi-TÜSİAD Ekonomik Araştırma Forumu’nun 2005 yılındaki kuruluşunda aktif rol almış, 2007-2009 arasında da Forum Direktörü olarak görev yapmıştır. Bilimsel çalışmalarıyla Türkiye Bilimler Akademisi (TÜBA) tarafından 2003 yılında Sosyal Bilimler Teşvik Ödülü’ne layık görülmüştür. Uluslararası finans, uluslararası ticaret, makroekonomi ve Türkiye ekonomisi üzerine ulusal ve uluslararası dergilerde yayınlanmış birçok bilimsel makalesi ve kitapları bulunmaktadır. Aynı zamanda 2012 yılından bu yana İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yerine getiren Sn. Yılmaz, 25 Mart 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.


ÜST YÖNETİM

Gökhan Çanakpınar

Ece Börü

Burak Akgüç

Ufuk Bala Yücel

Özcan Türkakın

Hakan Aygen

Çiğdem İçel

Ömer Eryılmaz

Aziz Ferit Eraslan


ÖZCAN TÜRKAKIN

Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite

öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi

İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi

Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi

Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. 1984 yılında İş

Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat

Uzmanı olarak çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992

yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde Müdür

Yardımcılığı’na, 1995 yılında Grup Müdürlüğü’ne

yükseltilmiştir. 1996 yılında da İş Bankası Grubu’nda, İş

Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlük görevine

atanmıştır. 5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve

daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda

Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren

Sn. Türkakın 31 Ocak 2013 tarihinden itibaren TSKB

Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliği’ni

sürdürmektedir.

BURAK AKGÜÇ

Genel Müdür Yardımcısı

1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Akgüç, üniversite

öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi

Bölümü’nde tamamlamış, 1991 yılında TSKB Mali Analiz

Müdürlüğü’nde Uzman olarak işe başlamıştır. TSKB’de

üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 2001 yılında

Kredi ve Yatırım Müdürlüğü’ne terfi etmiştir. Sn. Akgüç,

29 Aralık 2004 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı

görevine atanmıştır. Halen Kurumsal Pazarlama ve

Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel

Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

ÖMER ERYILMAZ


1964 Giresun doğumlu olan Sn. Eryılmaz, üniversite

öğrenimini İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nde

tamamlamış, çalışma hayatına 1986 yılında Sınai

Yatırım Bankası’nda başlamış ve 1999 yılında Mali

Kontrol Müdürü olmuştur. 2002 yılı itibarıyla TSKB’de

Risk Yönetimi Müdürlüğü’nü sürdüren Sn. Eryılmaz,

2003 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’na terfi etmiştir.

Sn. Eryılmaz, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür

Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Bütçe Planlama

ve Yatırımcı İlişkileri, Kurumsal Uyum ve Mali Kontrol

Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı

görevini sürdürmektedir. 29 Mayıs 2014 tarihinde,

II-17.1 sayılı SPK’nın Kurumsal Yönetim Tebliği

çerçevesinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi

seçilen Sn. Eryılmaz Kurumsal Yönetim Komitesi

Üyesi’dir. Aynı zamanda, 30 Mart 2015 tarihinden

itibaren Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği’nin Yönetim

Kurulu’nda yer almaktadır.

ÇIĞDEM IÇEL


1966 Eskişehir doğumlu olan Sn. İçel, üniversite

öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde

tamamlamış, çalışma hayatına TSKB Hazine

Müdürlüğü’nde Yatırım Danışmanı Yardımcısı olarak

başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler

sonrasında 1998 yılında Hazine ve Muhabir İşlemleri

Müdürlüğü’ne terfi etmiştir. Sn. İçel, 29 Mayıs 2006

tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.

Halen Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları ve

Finansal Kurumlar Müdürlüklerinden sorumlu Genel


UFUK BALA YÜCEL


1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Yücel, üniversite

öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi

Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1987

yılında başlayan Yücel çeşitli bankalarda görev

yaptıktan sonra, 2002 yılında Krediler Müdürü olarak

TSKB’ye katılmıştır. 2007 yılında Grup Müdürlüğü’ne

terfi eden Sn. Yücel, 25 Aralık 2007 tarihinde Krediler

ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel

Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Krediler

ve Kredi İzleme Müdürlüğünden sorumlu Genel Müdür

Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

GÖKHAN ÇANAKPINAR


1964 Ardahan doğumlu olan Sn. Çanakpınar, Orta

Doğu Teknik Üniversitesi’nde İşletme eğitimini

tamamlamış, 1988 yılında İpekiş Mensucat’ta

Sistem Analisti olarak kariyerine başlamıştır. 1990

yılında görev aldığı T. İş Bankası’nda altı yıl boyunca

Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde Proje Sorumlusu olarak

çalışmalarını sürdürmüştür. 1995 yılında TSKB

bünyesinde sistem analistliği görevini üstlenen

Sn. Çanakpınar, 2000 yılında Uygulama Geliştirme

Departmanı Müdürlüğü, 2011 yılında Bilgi Teknolojisi

Bölümü Grup Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn.

Çanakpınar, halen 27 Aralık 2011 tarihinde terfien

atandığı Bilgi Teknolojileri ile Hazine ve Sermaye

Piyasası Operasyonları Müdürlüklerinin bağlı olduğu

Operasyon Bölümü Genel Müdür Yardımcısı olarak

görevini sürdürmektedir.

ECE BÖRÜ


1966 İstanbul doğumlu olan Ece Börü, 1988 yılında

İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği

Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1989

yılında TSKB bünyesinde Mali Kontrol Uzman Yardımcısı

olarak başlamıştır. 2000 yılında Mali Kontrol Müdürlüğü,

2006 yılında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı görevlerine

atanmıştır. Sn. Börü, 28 Kasım 2013 tarihinde Genel

Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen

Kurumsal Mimari, İnsan Kaynakları, Yetenek Yönetimi

ve Kurumsal İletişim Müdürlüklerinden sorumlu Genel


HAKAN AYGEN


1965 Konya doğumlu olan Hakan Aygen, 1989 yılında

İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği

Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989 yılında reel

sektörde kariyerine başlamıştır. 1995 yılında Mali

Analiz Uzman Yardımcısı olarak TSKB bünyesine

katılan Sn. Aygen, 1996 yılında Marmara Üniversitesi

Yönetim ve Organizasyon dalında yüksek lisansını

tamamlamıştır. 2006 yılında Kurumsal Finansman

Müdürlüğü, 2011 yılında ise Kurumsal Finansman Grup

Müdürlüğü’ne atanan Sn. Aygen, 2013 yılında Marmara

Üniversitesi’nde Muhasebe Finansman doktorasını

tamamlamıştır. 28 Kasım 2013 tarihinde Genel Müdür

Yardımcılığı’na atanan Sn. Aygen, halen Mühendislik,

Mali Analiz, Kurumsal Finansman ve Ekonomik

Araştırmalar Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür

Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.

AZIZ FERIT ERASLAN


1969 İstanbul doğumlu olan Aziz Ferit Eraslan,

1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu

Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuş, ardından Ziraat

Bankası Bankacılık Okulu’nda uzman yardımcılığı

eğitimini tamamlamıştır. 1992 yılında T. İş Bankası’nda

Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda göreve başlayan Sn.

Eraslan, 1996-1997 yılları arasında İskoçya’da Stirling

Üniversitesi’nde Bankacılık ve Finans alanında yüksek

lisans yapmıştır. Aziz Ferit Eraslan; 2000 yılında

T. İş Bankası’nda Muhasebe Müdürlüğü Müdür

Yardımcılığı görevine, 2003’te ise aynı bölümde Grup

Müdürlüğü’ne atanmıştır. 2007 yılında bankanın

Muhasebe Bölüm Müdürlüğü’ne atanan Sn. Eraslan,

daha sonra Finansal Yönetim Bölümü adını alacak söz

konusu departmandaki görevini 2012 Aralık ayına

kadar sürdürmüştür. 2013-2015 yılları arasında ise

Closed Joint Stock Company İşbank’ın Genel Müdürü

olarak görev yapmıştır. Sn. Eraslan 2015’in Ekim ayında

TSKB’de Teftiş Kurulu Başkanlığı ile Risk Yönetimi ve

İç Kontrol müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı görevine atanmıştır.


ORGANİZASYONŞEMASI*

YÖNETİM KURULU

ADNAN BALİ Yönetim Kurulu Başkanı

GENEL MÜDÜR

ÖZCAN TÜRKAKIN( Yönetim Kurulu Üyesi)

GENEL MÜDÜR YARDIMCISI

BURAK AKGÜÇ

KURUMSAL PAZARLAMA

MELTEM GÜLSOY Müdür

BÜTÇE PLANLAMA VE YATIRIMCI ILIŞKILERI

AYŞE NAZLICAMüdür

KURUMSAL UYUM

MUSTAFA GÖKTAŞMüdür

MALI KONTROL

TOLGA SERTMüdür

ANKARA ŞUBESİ

CEMALETTİN KİTAPÇIŞube Müdürü

İZMİR ŞUBESİ

AYŞE YENELŞube müdürü

PROJE FINANSMANI

HASAN HEPKAYAMüdür

FINANSAL KURUMLAR

MERAL ÖZÇIÇEK Müdür

HAZINE

ASLI Z. HANCIMüdür

KALKINMA FINANSMANI KURUMLARI

REFIK AKINCI Müdür

KREDILER

FERHUNDE AYGENMüdür

KREDI IZLEME

NURLAN EROL Müdür


ÖMER ERYILMAZ


ÇİĞDEM İÇEL


UFUK BALA YÜCEL


GÖKHAN ÇANAKPINAR

HAZINE VE SERMAYE PIYASASI OPERASYONLARI

NECLA TURAN Müdür

KREDI OPERASYONLARI

ÖZNUR GÖKHANMüdür

SISTEM DESTEK VE ILETIŞIM

M. BILINÇ TANAĞARDIMüdür

UYGULAMA GELIŞTIRME

ADEM AKKAYAMüdür

* 1 Ocak 2016 itibarıyla** Yönetim Kurulu Raportörü


DENETİM KOMİTESİ

KEMAL SERDAR DİŞLİUYGAR ŞAFAK ÖĞÜN

( Yönetim Kurulu Üyeleri)

EMEKLI VE MUNZAM VAKIFLARI

NEŞE DUYGULUMüdür

INSAN KAYNAKLARI

KÖKSAL AKDENIZMüdür

KURUMSAL MIMARI VE SÜREÇ YÖNETIMI

H.YETKIN KESLERMüdür

YETENEK YÖNETIMI VE KURUMSAL ILETIŞIM

OLCAY HEDILIMüdür

BAŞEKONOMIST

GÜNDÜZ FINDIKÇIOĞLUMüdür

EKONOMIK ARAŞTIRMALAR

HAKAN AYGENVekaleten

KURUMSAL FINANSMAN

BARIŞ TUNÇSIPERMüdür

MALI ANALIZ

ELIF AYDOĞANMüdür

MÜHENDISLIK

COŞKUN KANBEROĞLUMüdür

RISK YÖNETIMI

ARIF S. TOKATLIMüdür


ECE BÖRÜ


HAKAN AYGEN

HUKUK IŞLERI

ÖZLEM BAĞDATLI(**)

Müdür

TEFTIŞ KURULU BAŞKANLIĞI

MEHMET SUNGUNTeftiş Kurulu Başkanı

IÇ KONTROL

FUAT SÖNMEZMüdür


AZİZ FERİT ERASLAN


KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU

BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETIM ILKELERINE UYUM BEYANITürkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“TSKB” veya “Banka”), Bankacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı çerçevesinde Bankalar için zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tabidir. Banka’nın Esas Sözleşmesi’ne göre; zorunlu Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları Esas Sözleşme’ye aykırı sayılmaktadır. Banka, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı”nı 3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de SPK tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği (Tebliğ) ve 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı SPK ilke kararı çerçevesinde, uluslararası ilkeler ve sektör ilkelerini de göz önüne alarak hazırlamıştır. 2015 yılı faaliyet döneminde, Banka, uymakla yükümlü olduğu ilkeler dışında kalan aşağıdaki bazı ilkeler hariç SPK tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uyum sağlamıştır. Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde, » Özel denetçi atanması talebinin bireysel

bir hak olarak kullanılabilmesini, » Menfaat sahiplerinin Banka yönetimine

katılımını destekleyici modeller öngören düzenlemeler yer almamaktadır. Söz konusu henüz uygulanmayan prensipler, bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır.

Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleri ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri aşağıda sunulmuştur.

BÖLÜM II - PAY SAHIPLERI

2.1. Yatırımcı Ilişkileri BölümüTebliğ’e uyum kapsamında, 2009 yılında Genel Sekreterlik bünyesinde oluşturulmuş olan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin görev ve sorumlulukları, 29 Mayıs 2014 tarihli ve 2176 sayılı Yönetim Kurulu kararı gereğince “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” altında yeniden yapılandırılmıştır. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri, Kurumsal Uyum ve Mali Kontrol Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Sn. Ömer Eryılmaz “Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi” olarak atanmış olup, aynı zamanda ilgili mevzuat gereği Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de üyesi olarak görev yapmaktadır. Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün faaliyetleri Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü ve Hukuk İşleri Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü, pay sahipliği haklarının kullanımı konusunda faaliyet göstermekte ve Banka’nın üst yönetimi ile pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamaktadır. Başta bilgi alma ve inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve kullanılmasının kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla, » Pay sahipleri ile Banka arasında yapılan

yazışmalar ile diğer bilgi belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlama,

» Banka ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Banka ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,

» Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlama, Genel Kurul toplantısının ilgili mevzuata, Esas Sözleşme’ye ve diğer Banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri alma,

» Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetme ve izleme

görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü yılda bir defa olmak üzere, yıl boyunca yürüttüğü tüm faaliyetlerle ilgili olarak Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ilk toplantısında görüşülmek üzere rapor hazırlar ve sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi, söz konusu raporu Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunar.

Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün Tebliğ’e uyum kapsamında yıl içerisinde yaptığı çalışmalara aşağıda yer verilmektedir: » 2014 yılında hazırlanıp yayınlanan

Bağış Politikası, Genel Kurul tarafından onaylanmıştır.

» Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’nin bağımsızlık beyanına faaliyet raporunda yer verilmiştir.

» İçsel bilgi listesinde yer alan çalışanların bilmesi gereken hususlar hakkında Banka’da TKYD eğitimi düzenlenmiştir.

» 2014 yılında oluşturulan kadın yönetim kurulu üye politikası çerçevesinde, yönetim kurulu tarafından mevcut durum değerlendirmesi yapılmıştır.


» İştirak yönetim kurulu üyeleri için önemli hususlar hakkında bilgilendirme sunumu hazırlanmıştır.

2015 yılı içerisinde telefon ve e-posta yoluyla gelen yatırımcı ve analistlerin bilgi taleplerinin tamamına yanıt veren Yatırımcı İlişkileri Bölümü, yurtiçi ve yurtdışında yatırımcı ve analistler ile toplam 134 adet bilgilendirme toplantısı yapmıştır. Bu toplantıların 12 tanesi telefon ile, 44 tanesi Banka genel merkezinde, geri kalan 79 toplantı ise 7 adet road-show/konferansta gerçekleşmiştir.

Ayrıca yıl içerisinde, 2014 yıl sonu ve 2015 ilk yarıyıl sonuçlarının yerli ve yabancı yatırımcı ve analistlerle paylaşıldığı toplam 2 adet telekonferans toplantısı düzenlenmiştir. Sözü geçen telekonferanslarda ortalama katılımcı sayısı 30’u aşmaktadır.

2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi karşılanmaktadır. Pay sahiplerinden gelen bilgi talepleri, konularında uzman kişiler tarafından değerlendirilmekte olup, ticari sır ve gizlilik sınırları dahilinde olmak üzere, en kısa sürede, tam, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde ve özenle karşılanmaktadır.

Pay sahiplerinin sıkça ihtiyaç duydukları konulardaki açıklamalar ile haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili bilgiler, www.tskb.com.tr adresinden ulaşılabilecek olan internet sitesinde yer almaktadır. Ayrıca yatırımcılar, 31.05.2013 tarihli 28663 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sermaye Şirketlerinin Açacakları İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik” uyarınca, Banka’nın internet sitesinde “Bilgi Toplumu Hizmetleri” başlığı üzerinden MKK sitesine yönlendirilerek, sözügeçen yönetmelik gereğince açıklanması gereken Banka bilgilerine buradan erişebilmektedirler.

Banka Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Ancak, halihazırda Türk Ticaret Kanunu (TTK) çerçevesinde, azınlık pay sahipleri bazı somut olayların incelenmesine yönelik olarak Genel Kurul’dan özel denetçi atanmasını talep etme hakkına sahip bulunmaktadır. Dolayısıyla, Genel Kurul’dan özel denetçi atanması talebinin, gerek mevzuat uyarınca gereğinin yerine getirilmesinin bir zorunluluk olması, gerekse gündeme bağlılık ilkesinin istisnalarından birini oluşturması dikkate alınarak, Esas Sözleşme’de bireysel bir hak olarak düzenlenmesine ihtiyaç duyulmamaktadır. TTK ve Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde, pay sahipleri yıl içerisinde Genel Kurul’dan özel denetçi tayini talebinde bulunmamışlardır.

Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgiler, genelde internet sitesi, yıllık faaliyet raporu ve özel durum açıklamaları, özelde ise bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere, pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır.

Banka tarafından 1 Ocak – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında SPK düzenlemeleri uyarınca 74 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. SPK veya Borsa İstanbul tarafından ek açıklama talebinde bulunulan veya zamanında yapılmamış olan bir özel durum açıklaması bulunmamaktadır.

2.3. Genel Kurul Toplantıları 2015 yılı içinde, 26 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 yılına ait olağan Genel Kurul toplantısı olmak üzere, bir adet Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Söz konusu toplantı hem oturumlu hem de SPK’nın 29.08.2012 tarihli “Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında Uygulanacak Elektronik Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ” uyarınca elektronik olarak gerçekleşmiştir.

Genel Kurul toplantısı, 1.500 milyon TL’lik Banka’nın ödenmiş sermayesinin %79,8’ini veya 1 milyar 197 milyon 355 bin 28 TL ve 54 Kuruşluk kısmını temsil eden pay sahiplerinin katılımı ile gerçekleştirilmiştir.

Ömer Eryılmaz Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi ve Genel Müdür Yardımcısı

0 212 334 51 80 [email protected]

Ayşe Nazlıca Müdür - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri 0 212 334 51 94 [email protected]

Özen Çaylı Yönetici - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri 0 212 334 52 49 [email protected]

Emre Kalelioğlu Yönetici - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri 0 212 334 52 03 [email protected]

Özlem Bağdatlı Müdür - Hukuk İşleri 0 212 334 50 93 [email protected]

Korhan Aklar Grup Yöneticisi - Hukuk İşleri 0 212 334 50 92 [email protected]

ADI - SOYADI UNVANI TELEFON NO ELEKTRONIK POSTA ADRES

Yatırımcı İlişkileri kapsamında görev yapan çalışanların iletişim bilgilerine aşağıda yer verilmektedir:


KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUMRAPORU

Toplantıya pay sahipleri, Yönetim Kurulu Üyeleri ve çalışanlar katılmıştır. Ayrıca, bağımsız denetim şirketi temsilcisinin ve kurumsal yönetim derecelendirme uzmanının Genel Kurul’a katılımları için kendilerine davet mektubu gönderilmiş ve katılımları gerçekleşmiştir. Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini içeren toplantı davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, Dünya Gazetesi ile Elektronik Genel Kurul Sistemi’nde olmak üzere, toplantı tarihinden üç hafta önce yayımlanmıştır.

Banka’nın hisse senetlerine yatırım yapan yerli ve yabancı ortakların ulaşılabilir olanlarına e-mail aracılığı ile Türkçe ve İngilizce toplantı daveti Genel Kurul tarihinden üç hafta önce gönderilmiş ve ayrıca Banka’nın hem Türkçe hem İngilizce resmi web sitesinde yayınlanmıştır. Toplantı bilgileri, aynı süre içerisinde önceden şirkete pay senedi veya pay sahipliğini ispatlayıcı belge vererek adreslerini bildiren pay sahiplerine ayrıca iadeli taahhütlü mektupla da ulaştırılmıştır.

Genel Kurul toplantılarında hazır bulunacak pay sahiplerinin veya temsilcilerinin isimlerini, soyadlarını ve paylarının miktarını gösteren bir hazır bulunanlar listesi ilgili mevzuata göre MKK’dan alınan bilgilerle düzenlenmektedir.

Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddelerinin içeriğini detaylı şekilde açıklamak üzere hazırlanan bilgilendirme dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgeler ile Esas Sözleşme’nin son hali ve Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; Genel Kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Genel Müdürlük binasında pay sahiplerinin incelemelerine açık tutulmaktadır.

Söz konusu bilgi ve belgelere, www.tskb.com.tr adresinde yer alan internet sitesinden de ulaşılabilmektedir.

2015 yılında yapılan olağan Genel Kurul toplantısında pay sahiplerine soru sorma hakkı tanınmış olup, Genel Kurul’da soru soranlara ilgili cevaplar verilmiştir. Ayrıca, pay sahiplerinden herhangi bir gündem önerisi gelmemiştir.

Toplantıda, pay sahipleri tarafından, » Banka Esas Sözleşmesi gereğince

Başkanlık Divanı teşkili ve Olağan Genel Kurul toplantı zaptının Başkanlık Divanı’nca imzalanması hususunda yetki verilmesi,

» Banka’nın 2014 yılı bilançosu ile kâr ve zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,

» Yönetim Kurulu üyelerinin ibrası, » Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden

ayrılan üyelerin yerine yapılan üye seçimleri,

» Banka’nın Bağış ve Yardım Politikası, » 2015 yılında yapılacak bağışlar için üst

sınırın belirlenmesi,konularında önergeler oybirliği ile kabul edilmiştir.

» Banka’nın 2014 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı, Denetçi ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,

» Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan üye seçimleri,

» Dağıtılacak kârın tespit ve tevzi hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,

» Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesinin seçimi,

» Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek ücretin tespiti,

» Bağımsız denetim firmasının seçimi, » Kâr dağıtım politikasının onaylanması,

konularında önergeler ise oy çokluğu ile kabul edilmiştir.

Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınmasına ilişkin önergeye, isimleri Genel Kurul tutanağı ekinde yer alan bazı pay sahiplerince çekince konulmuştur.


Genel Kurul’da, çalışanlara ödenmek üzere ayrılan özel ödeme tutarı pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Ayrıca Genel Kurul ayrı bir gündem maddesi ile; yıl içinde Global İlişkiler Forumu Derneği, Türk Eğitim Vakfı, çeşitli eğitim kurumları ve diğerlerine yapılan toplam 31.803 TL tutarında bağış hakkında bilgilendirilmiştir.

1.3.6. sayılı Kurumsal Yönetim İlkesi çerçevesinde; pay sahipleri, İş Bankası ve TSKB’nin aynı sektörde faaliyet gösteren kuruluşlar oldukları ve Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin bir kısmının İş Bankası A.Ş.’de ve Vakıflar Bankası T.A.O.’da yönetici olarak görev aldıkları hususlarında da bilgilendirilmişlerdir.

Dönem içerisinde bağımsız yönetim kurulu üyelerinin olumsuz oy vermeleri sebebiyle kararın Genel Kurul’a bırakıldığı bir işlem bulunmamaktadır.

Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını teminen, en az mevzuatta öngörülen hususlara dikkat edilmesine azami özen gösterilmekte olup, pay sahiplerinin genel kurullara katılım konusunda herhangi bir güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi, ayrıca pay sahiplerinden de bugüne kadar bu yönde bir geri bildirim alınmamıştır.

Genel Kurul tutanakları, pay sahiplerine toplantı bitiminde tevdi edilmekte ve ayrıca da toplantıya katılamamış pay sahiplerinin de bilgilendirilmesi amacıyla www.tskb.com.tr internet sitesinde yer verilmek suretiyle, elektronik erişime de açık tutulmaktadır.

2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları Esas Sözleşme uyarınca 1 Kuruş itibari değerdeki her bir pay bir oya sahip olup, oy hakları açısından imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Üyeleri, bankalara özgü mevzuat ile TTK hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından seçilmektedir.

Bir Yönetim Kurulu Üyesi Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, TCMB’nin göstereceği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, sermayede %8,38 paya sahip Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil edilmektedir.

Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun doğal üyesidir. Yönetim Kurulu’nda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre belirlenmektedir.

Pay sahiplerinin Genel Kurul’da kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır.

Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında doğmaktadır. Banka’nın oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek bir düzenlemesi bulunmamaktadır.

Esas Sözleşme’de, pay sahibi olmayan kişilerin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hükümler yer almamaktadır. Pay sahipleri oy haklarını Genel Kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler.

Her gerçek kişi pay sahibi Genel Kurul’da ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve tüzel kişi pay sahiplerinin birden fazla kişi ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki belgesinde gösterilmektedir.

Banka Esas Sözleşmesi’nde azlık hakları ile ilgili, mevzuatın zorunlu kıldığı hükümler haricinde düzenlenme bulunmamaktadır.

2.5. Kâr Payı HakkıYönetim Kurulu’nun, Genel Kurul’un onayına sunduğu kâr dağıtım teklifleri, » Pay sahiplerinin beklentileri ile Banka’nın

büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını,

» Banka’nın kârlılık durumunudikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile hazırlanmaktadır. Banka’nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Esas Sözleşme’nin 47. maddesinde düzenlenmiş olup, bu esaslar dahilinde kârdan pay alan 100 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır.

Güncellenen kâr dağıtım politikası, 27 Mart 2014 tarihinde Genel Kurul tarafından onaylanmıştır. İlgili politika Banka’nın Türkçe ve İngilizce web sitesinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.

Banka’nın kâr dağıtım politikasına göre; dünya ve ülke ekonomik şartlarında herhangi bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın finansal durumu ile sermaye yeterlilik oranının öngörülen seviyelerde bulunması halinde, dağıtılabilir kârın %30’una kadar hesaplanacak birinci temettü nakit ve/veya kaydi pay şeklinde dağıtılabilmektedir.

Kâr payı ödemeleri yasal süreler içerisinde gerçekleştirilmektedir. Kâr payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılmasına özen gösterilmektedir. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım teklifi Genel Kurul tarafından uygun görülmüştür. 2014 yılına ait 234.000.000 TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki kâr payı dağıtımı, söz konusu hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasını müteakiben 72.000.000 TL’lik nakit temettü ise 30.03.2015 tarihinde yapılmıştır.

Banka, 01 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren, “Bankalar ve Konsolide Denetime tabi Kuruluşlarca Yapılabilecek Bağış ve Yardımlara ilişkin Yönetmeliği”ne uygun olarak politik bağış yapmamaktadır. Ayrıca, bağış politikasına Banka’nın resmi web sitesinde yer verilmektedir.

2.6. Payların DevriEsas Sözleşme’de pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır.



BÖLÜM III – KAMUYU AYDINLATMAVE ŞEFFAFLIK

3.1. Kurumsal Internet Sitesi ve IçeriğiBilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında Banka’nın internet sitesi aktif olarak kullanılmaktadır. Internet sitesi Türkçe ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri tarihsel bazda içermektedir. İnternet sitesi sürekli güncel tutulmaktadır.

Türkçe internet sitesinin adresi www.tskb.com.tr, İngilizce internet sitesinin adresi ise www.tskb.com’dur. Banka’nın antetli kağıdında internet sitesinin adresi yer almaktadır.

3.2. Faaliyet RaporuBanka faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve verileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır. Türkçe faaliyet raporu olağan Genel Kurul toplantısından üç hafta önce “Kamuyu Aydınlatma Platformu”(www.kap.gov.tr) ve Banka’nın internet sitesinde kamunun bilgisine sunulmaktadır. İngilizce faaliyet raporu ise tamamlandıktan sonra Banka’nın internet sitesinde yayımlanmaktadır.

BÖLÜM IV – MENFAAT SAHIPLERI

4.1. Menfaat Sahiplerinin BilgilendirilmesiPay sahipleri, çalışanlar, alacaklılar, müşteriler, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum kuruluşları, devleti ve Banka’ya yatırım yapmayı düşünebilecek potansiyel tasarruf sahiplerini kapsayan, Banka’yla ilgili menfaat sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün olduğunca yazılı olarak bilgilendirme yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin imkanlar ölçüsünde yazılı sözleşmeler ile düzenlenmesine özen gösterilmektedir.

Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat veya sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve Banka’nın imkanları ölçüsünde itibarı da gözetilerek korunmaktadır.

Menfaat sahipleri şikayet ve önerilerini Banka’nın internet sitesinde yer alan iletişim formu aracılığı ile Banka’ya iletmektedir. Mevzuata aykırı veya etik açıdan uygun olmayan işlem bildirimleri, bildirilen durumun içeriği ve mahiyetine göre Teftiş Kurulu Başkanlığı veya İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenerek Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetim Komitesi’ne intikal etmektedir.

4.2. Menfaat SahiplerininYönetime KatılımıBanka’nın Esas Sözleşmesi’nde menfaat sahiplerinin Banka’nın yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamaktadır.

Banka’nın genel faaliyeti ve gidişatı hakkında çalışanların bilgilendirilmesine ve önerilerinin alınmasına yönelik olarak yılda iki kez “genel değerlendirme” toplantıları düzenlenmekte ve şirketin mali yapısı ve performans verileri çalışanlarla birlikte değerlendirilmektedir.

Genel değerlendirme toplantılarının yanı sıra çalışanlar, intranetten erişebildikleri “Bir Önerim Var” veya “Şikayet Bildirim Formu” aracılığıyla her türlü fikir ve şikayetlerini ilgili şahıslara iletebilmekte ve alınan kararlara katkıda bulunabilmektedirler. Ayrıca, Banka’da pek çok farklı konuda çalışanlar tarafından oluşturulan komiteler yer almaktadır. Bu komiteler aracılığı ile de çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır.


4.3. Insan Kaynakları Politikası Banka tarafından benimsenen insan kaynakları politikasının esasları aşağıda belirtilmiştir.

Görev tanımları ve dağılımları ile performans kriterleri Banka yönetimi tarafından belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur.

İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesi benimsenmiş ve işe alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere uyulmaktadır.

Eğitim, atama ve terfi kararlarında, mümkün olduğunca objektif verilerin kullanılmasına ve Banka menfaatlerinin göz önünde bulundurulmasına özen gösterilmektedir.

Çalışanların mesleki bilgi ve becerilerini artırmalarına ve kariyer planlarına uygun olarak kişisel ve yönetsel yetkinliklerini geliştirmeye yönelik eğitim planları yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın intranet sisteminde oluşturulan “Güvenli Çalışma” bölümünde İş Sağlığı ve Güveliği kapsamındaki faaliyetlere ilişkin dokümanlara ve çalışmalar hakkında bilgilere yer verilmektedir.

Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmış olup, bu koşulların sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmaktadır.

Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanları ilgilendiren gelişmeler geri dönüşümlü bildirilmektedir.

Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı gösterilmesi ve çalışanların Banka içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler alınmaktadır. Bu kapsamda, çalışanlardan şikayet alınmamıştır.

İnsan Kaynakları politikaları ayrıca internet sitesinde yer almakta olup kamuya duyurulmaktadır.

4.4. Etik Kurallar ve Sosyal SorumlulukBanka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından yayımlanan ‘Bankacılık Etik İlkeleri’ni, 16 Mart 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile benimsemiştir. Türkiye Bankalar Birliği tarafından 15 Eylül 2010 ve 20 Ağustos 2014 tarihlerinde revize edilen ‘Bankacılık Etik İlkeleri’, yönetim kurulu tarafından yeni haliyle kabul edilmiştir. Yönetim Kurulu da dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayacak şekilde benimsenen Bankacılık Etik İlkeleri, Türkçe ve İngilizce olarak tam metni ile Banka’nın web sitesinde yer almaktadır.

Yönetim Kurulu Üyelerinin pay sahipleri aleyhine sonuç doğurabilecek baskılara boyun eğmeyecekleri ve maddi menfaat kabul etmeyecekleri doğrultusunda kurallar ve Yönetim Kurulu Üyesinin Banka ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgileri kamuya açıklayamayacağı hususları hakkında Yönetim Kurulu toplantısında bilgilendirilmişlerdir.

Yukarıda sözü geçen ticarî sır; Banka’nın faaliyet alanı ile ilgili yalnızca belirli sayıdaki mensupları ve içeriden bilgi öğrenebilecek kişilerce bilinen, elde edilebilen, rakiplerince bilinmemesi ve üçüncü kişilere ve kamuya açıklanmaması gereken Banka’nın başarı ve verimliliği için büyük önemi bulunan; iç kuruluş yapısı ve organizasyonu, malî, iktisadî, kredi ve nakit durumu, araştırma ve geliştirme çalışmaları, faaliyet stratejisi, fiyatlandırma politikaları, pazarlama taktikleri ve masrafları, pazar payları, müşteri potansiyeli ve ağları, sözleşme bağlantılarına ilişkin bilgi, belge, elektronik ortamdaki kayıt ve verilerden oluşur.

“İçsel bilgi” Sermaye piyasası araçlarının değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyebilecek henüz kamuya açıklanmamış bilgi, olay ve gelişmeleri ifade etmektedir. Düzenli takibi yapılarak güncellenen Banka’nın içsel bilgiye erişimi olanlar listesi, idari sorumluluğu bulunan tüm Banka çalışanlarını ve içsel bilgilere doğrudan veya dolaylı olarak ulaşabilen tüm şahısları içermektedir. Söz konusu listede yer alan kişiler yükümlülükleri bildiklerini ve bu bilgilerin kanuna ve mevzuata aykırı olarak

kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı ile ilgili yaptırımlardan haberdar olduklarını beyan etmişlerdir.

Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olma vizyonu ile hareket eden TSKB, kullandırdığı tüm kredilerin Türkiye’nin ekonomik ve sosyal kalkınmasına destek sağlayacak yatırımlara dönüşmesini gözetmektedir. Bundan ötürü, Banka kredilendirmek üzere incelediği tüm yatırım projelerini, söz konusu projelerin ve bu proje sahiplerinin diğer faaliyetlerinin mevcut ve potansiyel çevresel ve sosyal etkilerini dikkate alarak değerlendirmektedir.

Sosyal sorumluluk projeleri, TSKB’nin sürdürülebilir bankacılık felsefesinin temellerinden birini oluşturmaktadır. Bu faaliyetler hakkında detaylı bilgilere, Banka’nın yıllık faaliyet raporunda, sayfa 46’da başlayan “Kurumsal Sosyal Sorumluluk” bölümünde yer verilmektedir.

BÖLÜM V – YÖNETIM KURULU

5.1. Yönetim Kurulu’nun Yapısıve OluşumuYönetim Kurulu, Genel Müdür hariç icracı olmayan üyelerden oluşmakta olup, Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir.

Banka’da gerçek kişi nihai hakim pay sahibi bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyelerinin tamamının bağımsız hareket edebilme ve dolayısıyla da Banka ile menfaat sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde tutarak kararlarda tarafsız davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları düşünülmektedir.

Yönetim Kurulu yıl sonu itibarıyla 10 üyeden oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize edilebilmesine olanak sağlamaktadır. Yönetim Kurulu ile Genel Müdür’e ilişkin özet bilgiler aşağıda sunulmuş olup, detaylı özgeçmişlerine Banka’nın web sitesinde ve faaliyet raporunda yer verilmektedir.



ADI SOYADI GÖREVI ÖĞRENIM DURUMU

IŞ TECRÜBESI ATAMA TARIHI

GÖREV YAPTIĞIKURUM VE POZISYON

Adnan Bali Yönetim KuruluBaşkanı

ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İktisat

30 yıl 15.04.2011 T. İş Bankası A.Ş. Genel Müdür

Kemal Serdar Dişli* Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı /Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

Hacettepe Üniversitesi / Kamu Yönetimi

28 yıl 25.05.2007 T. İş Bankası A.Ş. Kozyatağı Kurumsal Şube Müdürü

Halil Aydoğan Yönetim KuruluÜyesi

İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi / İşletme – Maliye Bölümü

39 yıl 16.12.2013 T. Vakıflar Bankası T.A.O.Genel Müdürü

Murat Bilgiç Yönetim Kurulu Üyesi University of Birmingham / Bankacılık Yüksek Lisansı

25 yıl 23.03.2005 T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Krediler, Tahsis Müdürü

Yavuz Canevi Yönetim KuruluÜyesi

University of Southern California / Ekonomi Yüksek Lisansı

35 yıl 26.03.2015 Türkiye Ekonomi Bankası,Yönetim Kurulu Başkanı

Uygar Şafak Öğün* Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

University of Birmingham / Uluslararası Bankacılık ve Finans Yüksek Lisansı

21 yıl 02.04.2010 T. İş Bankası A.Ş.Kurumsal Bankacılık Pazarlama

ve Satış Müdürü

Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Üyesi

Southampton Üniversitesi / Uluslararası Bankacılık ve Finans

22 yıl 17.04.2014 T. İş Bankası A.Ş.Hazine Müdürü

Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi/İktisat Yüksek Lisansı

32 yıl 31.01.2013 TSKB A.Ş.Genel Müdür

Z. Hansu Uçar Yönetim Kurulu Üyesi ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İşletme Bölümü

22 yıl 27.11.2015 T. İş Bankası A.Ş.İştirakler Bölüm Müdürü

Kamil Yılmaz Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

University of Maryland / Ekonomi doktorası

24 yıl 25.03.2014 Koç Üniversitesi İktisadi veİdari Bilimler Fakültesi Ekonomi

Bölümü Öğretim Üyesi

*SPK’nın II.17.1. sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği Madde 6/(3)-a gereğince Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmiştir.


Aday Gösterme Komitesi tarafından hazırlanan 25 Şubat 2015 tarihli raporla, 25 Şubat 2015 tarihinde toplanan Yönetim Kurulu toplantısında bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği için Sn. Kamil Yılmaz aday gösterilmiştir. Yönetim Kurulu tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adaylığının onaylanmasını müteakip, 26 Mart 2015 tarihinde Genel Kurul tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Sn. Kamil Yılmaz mevzuat, Esas Sözleşme ve tebliğde yer alan kriterler çerçevesinde bağımsız olduğuna ilişkin yazılı beyanını aday gösterildiği esnada Aday Gösterme Komitesi’ne iletmiştir. Sn. Kamil Yılmaz’ın beyanı aşağıdaki gibidir:

“Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Şirketinizin 26 Mart 2015 tarihli Genel Kurul toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday olmam sebebiyle,

a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,

b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,

c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,

ç) Bağımsız yönetim kurulu üyeliğine aday gösterildiğim tarih itibarıyla kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmadığımı ve bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmem halinde görevim süresince kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmayacağımı,

d) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı,

e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,

f ) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,

g) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmamış olduğumu,

h) Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,

ı) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmediğimive dolayısıyla şirket Yönetim Kurulu Üyeliğimi, bağımsız üye olarak yerine getireceğimi beyan ederim.”

14 Ekim 2014 tarihli 2194 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 4.3.9. sayılı ilkesi gereğince, Yönetim Kurulu Üyelerinin %25’inin kadın üyelerden oluşmasını sağlamak üzere “Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası” oluşturulmuştur. Söz konusu politika ışığında; bilgi, deneyim ve yetkinlik açısından aynı özelliklere sahip adaylar içerisinden Yönetim Kurulu Üyesi seçimi yapılırken, kadın üye seçimi gözetilecektir. Bu yıl ilk defa 23 Ekim 2015 tarihli Kurumsal Yönetim Komitesi

Bilgilendirme Dokümanı aracılığıyla, Yönetim Kurulu’na söz konusu politika çerçevesinde belirlenen hedefe ulaşma doğrultusunda sağlanan ilerleme ile ilgili değerlendirme raporu sunulmuştur. Rapor tarihinde 1 olan kadın üye sayısının gelecek dört yıl içerisinde 3’e çıkarılması hedeflenmiştir. 27 Kasım 2015 tarihinde Yönetim Kurulu’ndaki kadın üye sayısı 1’den 2’ye çıkmıştır.

Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranacak asgari niteliklere ilişkin olarak Banka; Bankacılık mevzuatı, TTK ve SPK’nın öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde hareket etmektedir.

Yönetim Kurulu Üyeleri Banka işleri için yeterli zaman ayırmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka dışında başka görevler alması, belirli kurallara bağlanmamış olmakla birlikte, Yönetim Kurulu Üyelerinin temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında herhangi bir görevleri bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu yetkilerini, görevin tam olarak yerine getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip olarak, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları çerçevesinde kullanmaktadır.

Esas Sözleşme uyarınca, Yönetim Kurulu’nun tespit ettiği ilkeler ve sınırlar içerisinde Banka’nın günlük işlemlerinin yürütülmesinden Genel Müdür sorumlu bulunmaktadır.

Banka faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik olarak icra organlarına yetki devri, imza sirküleri uygulaması kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Yönetim Kurulu, Banka hakkındaki kamuya açık olmayan ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgilerin Banka dışına çıkarılmasını önlemeye yönelik gerekli tedbirleri almıştır.

Ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, iç sistemler olarak adlandırılan iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin oluşturulması, etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminden sağlanan bilgilerin güvence altına alınması,



Banka içindeki yetki ve sorumlulukların belirlenmesi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun sorumluluğundadır.

5.2. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet EsaslarıYönetim Kurulu düzenli olarak ve önceden planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı olmaksızın toplanmaktadır. Toplantı tarihinin tüm üyelerin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine özen gösterilmekte ve öngörülemeyen istisnai durumlar dışında, Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerin katılımıyla gerçekleştirilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her toplantıya katılmaktadır. Ayrıca, Yönetim Kurulu Üyeleri toplantıya elektronik ortamda da katılabilmektedir.

Yönetim Kurulu, ilk toplantısını tercihen seçiminin yapıldığı tarihte gerçekleştirmektedir. İlk toplantıda, Yönetim Kurulu Başkanı ve Başkan Vekili’nin seçiminin yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin oluşturulmasına yönelik kararlar alınmaktadır.

Yönetim Kurulu gündem taslağı, Genel Müdür tarafından hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin önerileri doğrultusunda kesinleşmektedir. Yönetim Kurulu toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin, toplantıdan en az yedi gün önce Yönetim Kurulu Üyelerinin incelemesine sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın mümkün olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu Üyelerine eşit bilgi akışı sağlanmasına azami özen gösterilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesine ve kendileri ile olan iletişimin sağlanmasına yönelik bir sekretarya oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu toplantısına çağrı, öncelikle telefon ile sözlü olarak, daha sonra da yazılı olarak yapılmaktadır.

Her Yönetim Kurulu Üyesinin bir oy hakkı mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, üye tam sayısının çoğunluğuı ile toplanmakta ve toplantıya katılanların çoğunluğu ile karar almaktadır.

Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karşı oy gerekçelerinin, karar zaptına geçirilmesi ve yazılı olarak Banka denetçilerine iletilmesinde yarar görülmekle birlikte, 2015 yılında alınan Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı oy kullanan üye bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu, 1 Ocak – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında 44 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde, Genel Kurul’un onayına sunulacak herhangi bir ilişkili taraf ve önemli nitelikte işlem bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Üyelerinin, TSKB ile işlem yapma ve rekabet etme yasağı kapsamına girebilecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti bulunmamaktadır. Ancak, TTK 395. ve 396. maddeleri uyarınca Genel Kurul tarafından izin verilmektedir.

Yönetim kurulu üyeleri ve tüm Banka yöneticilerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zararlar ana ortak Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından İş Bankası grup şirketleri için yaptırılan 75 milyon ABD doları tutarındaki sigorta kapsamındadır.

5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı

Denetim KomitesiYönetim Kurulu nezdinde Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi gereğince icrai görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu Üyesinden oluşan “Denetim Komitesi” kurulmuştur. Kurulan Denetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin yönetmelik onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Denetim Komitesi iki üyeden oluşmakta olup, üyeler icraî görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Uygar Şafak Öğün ve Sn. Kemal Serdar Dişli’dir.

Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.

1 Ocak – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında Denetim Komitesi, tüm üyelerin katılımıyla 23 defa toplanmıştır.


Kurumsal Yönetim KomitesiSermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Temmuz 2003’te yayınlanan ve Şubat 2005’te revize edilen “Kurumsal Yönetim İlkeleri” dikkate alınarak Yönetim Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuş ve 30 Eylül 2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

Kurumsal Yönetim Komitesi, 2 icraî görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinden oluşmaktadır. Komite üyeleri Sn. Kemal Serdar Dişli (Başkan), Sn. Uygar Şafak Öğün’dür (Üye), Sn. Ömer Eryılmaz’dır (Üye).

27 Şubat 2013 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetmeliği’nde yapılan değişiklikle, Aday Gösterme Komitesi görevleri de Kurumsal Yönetim Komitesi görev ve sorumlulukları içerisinde yapılandırılmıştır. 3 Ocak 2014 tarihli 28871 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği esaslarına uygun olarak tekrar güncellenen söz konusu yönetmelik, 29 Mayıs 2014 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.

Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları yılda en az 4 kez ve gerekli görüldüğünde üyelerden birinin talebi üzerine önceden belirlenen gündem ile toplanmaktadır. 2015 yılında Komite tarafından Banka genel merkezinde gerçekleştirilen 5 adet toplantıya komite üyeleri eksiksiz katılım sağlamıştır.

Ücretlendirme KomitesiÜcretlendirme Komitesi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlandığı, 16 Şubat 2011 tarihinde “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmeklikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı”nın 1.maddesinde düzenlendiği şekilde oluşturulmuş ve 27 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Komite, Yönetim Kurulu Üyelerinden Sn. Uygar Şafak Öğün ve Sn. Zeynep Hansu Uçar’dan oluşmaktadır.

Ücretlendirme Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usûl ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.

Banka’nın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri; ilgili mevzuat ve politika hükümleri doğrultusunda uygulandığına dair düzenli olarak denetim ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır.

5.4.Risk Yönetimi Ve Iç Kontrol Mekanizması Banka’nın maruz kalabileceği potansiyel riskleri tanımlayan risk kataloğu Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Risk kataloğunda yer alan ve Banka’nın faaliyetleri açısından üst düzeyde önem arz eden risk kategorileri için oluşturulan risk politikaları Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Banka risklerinin ölçülmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesine ilişkin süreçlerin gözden geçirilmesi kapsamında hazırlanmış olan “Risk Kataloğu” çerçevesinde, risk yönetim ve iç denetim faaliyetlerinin organize bir şekilde ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmesini teminen gerekli yapı oluşturulmuştur.

Yönetim kurulu nezdinde, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere, “Denetim Komitesi” kurularak, Teftiş Kurulu (İç Denetim), Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüklerinin Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet göstermeleri sağlanmıştır. Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemler olarak adlandırılan bu bölümlerin etkinliğini ve yeterliliğini sağlamakla görevlidir.

Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü görev ve sorumlulukları mevcut kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Banka içi yönetmeliklerle belirlenmiştir.

5.5. Şirket’in Stratejik HedefleriStratejik hedefler, Banka’nın vizyonu ve misyonu doğrultusunda yöneticiler tarafından; rekabet koşulları, genel ekonomik konjonktür, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki genel beklentiler ile Banka’nın orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.

Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından, her açıdan ve kapsamlı olarak müzakere edilmektedir. Onaylanan strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler, Yönetim Kurulu toplantılarında ve aylık dönemler itibarıyla, Banka faaliyetleri, mali yapısı ve performans durumunun değerlendirilmesi kapsamında, gözden geçirilmektedir.

Yönetim Kurulu gözetim ve denetim fonksiyonunu etkin ve sürekli bir şekilde yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak her ay toplanmaktadır.

Toplantılarda esas itibarıyla Banka’nın faaliyetleri, onaylanan yıllık bütçe ve hedeflerin gerçekleşme düzeyi, Banka’nın sektör içindeki yeri, mali yapı ve performans durumu, raporlama ve faaliyetlerin uluslararası standartlara uyum derecesi değerlendirilmektedir.

5.6. Mali HaklarYönetim Kurulu Üyeleri için aylık huzur hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi yapılmamaktadır. Huzur hakkı tutarları ve Esas Sözleşme gereği ödenen kâr payları, Genel Kurul tarafından, pay sahiplerince verilen önergeler doğrultusunda tespit edilmektedir.

Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka’dan doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz konusu olmamıştır.

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan huzur hakkı, temettü, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin toplam tutarı 8.202 bin TL’dir.

Yönetim Kurulu Üyelerine ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan yolculuk, konaklama ve diğer ödemelerin toplam tutarı 428.024 TL’dir.


KÂR DAĞITIMIHAKKINDA TEKLİF

2015 yılı net kârı olan 406.845.152,15 TL’nin Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesine göre aşağıdaki şekilde ayrılmasına ve dağıtılmasına;

1. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (a) fıkrasına göre net kârın %5’i olan 20.342.257,61 TL’nin kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına,

2. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (b) fıkrasına göre, toplam 115.949.466,24 TL birinci temettü olarak ayrılmasına,

3. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5-(1)/e maddesine göre 19.343,75 TL’nin gayrimenkul satış kârı olarak özkaynaklarda özel bir hesapta tutulmasına,

4. Yukarıda 1 - 3 sayılı maddelerdeki kalemlerin ayrılmasından sonra kalan 270.534.084,55 TL net kârın Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (d) fıkrasına göre,

a) %5’i (ödenmiş sermayenin 200.000 TL’lik bölümü ile sınırlı) olan brüt 1.545,91 TL’nin beher kurucu hissesine 15,46 TL hesabıyla kurucu hisselerine dağıtılmasına,

b) %0,5’i olan brüt 1.352.670,42 TL’nin Yönetim Kurulu üyelerine dağıtılmak üzere ayrılmasına ve bağımsız üyeye tekabül eden tutar ile Yönetim Kurulu üyelerine görev süreleri dikkate alınarak yapılacak olan dağıtım sonrası kalan tutarın olağanüstü yedeklere aktarılmasına,

c) %3’ü olan 8.116.022,54 TL’nin Yönetim Kurulu kararı ile çalışanlara dağıtılmak üzere ayrılmasına,

5. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (e) fıkrasına göre 1 kuruş itibari değerde bedelli ve bedelsiz 175 Milyar adet payın, (%13.51717 hesabıyla) beherine 0.1351717 kuruş olmak üzere toplam 236.550.533,76 TL ikinci kâr payı olarak ayrılmasına,

6. Türk Ticaret Kanunu’nun 519’ncı maddesinin 2’nci fıkrasının c bendine göre 947.023,89 TL kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına,

7. Geriye kalan 23.566.288,03 TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına,

8. Yukarıda 2 ve 5 sayılı maddelerde sözü edilen birinci ve ikinci kâr payları toplamı olan 352.500.000,-TL’nin ödenmiş sermayenin %3’üne denk gelen brüt 52.500.000,-TL’sinin nakit olarak ortaklara dağıtılmasına ve %17,14’üne denk gelen 300.000.000,-TL’nin ise, Bankamız sermayesinin 1.750.000.000,-TL’den 2.050.000.000,-TL’ye artırılması sebebiyle artan 300.000.000,-TL’nin karşılanmasında kullanılmak üzere pay senedi olarak verilmesine,

9. 2015 yılı 300.000.000,-TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki temettünün dağıtımının, söz konusu paylara ilişkin ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmasını müteakiben ve 52.500.000,-TL’lik nakit temettü dağıtımının ise 28.03.2016 tarihinden itibaren başlamasına, yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili kılınmasının Genel Kurul’a teklif edilmesine,

yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili kılınmasına karar verilmesini saygılarımızla arz ederiz.

YÖNETIM KURULU


ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

Değerli hissedarlarımız,Bankamızın 66’ıncı olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz.

2015 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporu ile kâr ve zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza sunarken toplantımızı onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygı ile selamlıyoruz.

2015 yılı; küresel belirsizliklerin ve özellikle gelişmekte olan ülkelerde büyüme endişelerinin öne çıktığı bir yıl olmuştur. Aynı dönemde, gelişmiş ülkelerdeki ılımlı toparlanma devam etmiştir. Amerikan Doları güçlü seyrini korumaktayken, 2015 yılına 57 ABD doları seviyesinden başlayan petrol fiyatı yıl sonunu yaklaşık 38 ABD doları ile tamamlamıştır. Öte yandan, Amerikan Merkez Bankası Fed’in Aralık 2015’te aldığı faiz artırım kararı belirsizlikleri azaltan bir faktör olmuştur. Önümüzdeki dönemde Fed’den gelecek adımların temkinli ve kademeli olması beklenmektedir. Yıl boyunca meydana gelen finansal dalgalanmaların yanı sıra jeopolitik gelişmeler ve Türkiye’de süregelen iki seçim süreci neticesinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası sıkı para politikası duruşunu ve makro-ihtiyati önlemlerini devam ettirmiştir. 2015 yılındaki tüm gelişmeler neticesinde, Türkiye ekonomisinin %4 civarında büyüdüğü tahmin edilmektedir. Dünya ekonomisinin zayıf bir seyir izlemesi beklenen 2016 yılında ise; Türkiye’nin ilk iki çeyrekte ücret artışları sonucu ortaya çıkması beklenen harcama etkisine ve petrol fiyatlarındaki düşüşün sağlayacağı ithalat imkanlarına dayalı olarak %3’ün üzerinde büyümesi beklenmektedir.

Aralık 2015 itibarıyla Bankacılık sektörünün toplam aktif büyüklüğü yaklaşık 2,4 trilyon TL seviyesine, kredi stoku ise %19,7’lik büyüme ile 1,5 trilyon TL’ye ulaşmıştır. Geçen sene sonunda %2,8 olan kredilerin takibe dönüşüm oranı 2015 yıl sonu itibarıyla %3,1’e yükselmiştir. Bankacılık sektörü özkaynaklarını ise %13 oranında artırarak 262 milyar TL’ye taşımıştır. Sektörün sermaye yeterlilik oranı, Aralık 2015 itibarıyla %15,6 olmuştur. Ayrıca, bir önceki yıl 49 olan toplam banka sayısı 2015 yıl sonu itibarıyla 52’ye yükselmiştir.

Güçlü ve sağlıklı büyümesini sürdüren TSKB, 31 Aralık 2015 itibarıyla bir önceki yıl sonuna göre; » Özkaynaklarını %8,8 oranında artırarak

2.488.727 bin TL’ye » Kredi stokunu %24,5 artırarak 13.675.479

bin TL’ye » Aktif toplamını %32 artırarak 20.734.585

bin TL’yeyükseltmiştir.

2015 net kârı ise bir önceki yıla kıyasla %10,2 artış göstererek 406.845 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 2015 yıl sonu itibarıyla sermaye yeterlilik rasyomuz %14,9, özkaynak kârlılığı %17, aktif kârlılığı %2,2, takipteki krediler oranımız ise %0,4 olarak hesaplanmıştır.

Sayın hissedarlarımız,

2015 yılı çalışmalarımızı detaylı olarak irdeleyen faaliyet raporumuz ile kâr ve zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz.

Bu vesileyle, bu sonuçlara ulaşmamıza olan katkılarından dolayı ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkür eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz hissedarlarımızı bir kezdaha saygıyla selamlarız.

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.YÖNETIM KURULU


YILLIK FAALİYETRAPORUUYGUNLUK GÖRÜŞÜ

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na:

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 28 Ocak 2016 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.

Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’nci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer YükümlülüklerTTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası. A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.A member of KPMG International Cooperative

Erdal Tıkmak, SMMMSorumlu Denetçi

1 Mart 2016İstanbul, Türkiye


Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalarDönem içerisinde özel denetim ve kamu denetimi yapılmamıştır.

Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalarDavalarla ilgili bilgilere faaliyet raporunda, konsolide olmayan denetim raporunun beşinci bölümünün III/4 numaralı kısmında yer verilmektedir.

Ilişkili Taraf IşlemleriBanka’nın ilişkili taraflar işlemleri hakkında bilgi, Denetim Raporu’nun dipnotlarında yer almaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199. Maddesi gereği hazırlanan 2015 yılına ait Bağlı Şirket Raporu’nun sonuç bölümü aşağıda yer almaktadır:

“Bankamız ile hakim ortağımız olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında hakim ortağımızın yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan hukuki bir işlem ve hakim ortağımızın ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlem bulunmamaktadır.

Ayrıca, Bankamız ve hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında yapılan ve raporda ayrıntıları sunulan ticari işlemler Bankamızın faaliyetinin gerektirdiği işlemler olup, piyasada geçerli olan emsal bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 202. Maddesinde açıklanan hakim ortağın, hakimiyetini bağlı şirketleri kayba uğratacak şekilde kullanamaz ilkesine uygundur.

Hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketlerin yönlendirmesiyle Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya zarara uğratıcı bir işlem bulunmamaktadır.”

BANKALARIN DESTEK HIZMETI ALMALARINA ILIŞKIN YÖNETMELIK KAPSAMINDA DESTEK HIZMETI ALINAN FAALIYET KONULARI VE HIZMETIN ALINDIĞI KIŞI VE KURULUŞLARA ILIŞKIN BILGILER Banka’nın 2015 yılında kullandığı aşağıdaki hizmetler, 05.11.2011 tarihinde yayımlanan Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamına girmektedir;

1. Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.’den alınan Acil Durum Hizmetleri için Sunucu Barındırma Hizmeti2. Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya Pazarlama A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin Bakım ve Güncelleme Hizmeti3. RiskAktif Danışmanlık Eğitim Yazılım Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.’den alınan Riskfree Hazine Değerleme Sistemi Hizmeti4. Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.’den alınan Swift Servis Büro Ana Bağlantı Hizmeti

ESAS SÖZLEŞMEDE YIL IÇINDEYAPILAN DEĞIŞIKLIKLERBankamız çıkarılmış sermayesinin 1.500.000.000 TL’den 1.750.000.000 TL’ye çıkarılmasına ilişkin 5. maddede yapılan değişiklik 10.06.2015 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ile 25.06.2015 tarih ve 8849 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

ŞİRKET FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER ÖNEMLİ HUSUSLAR


RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI

RISK TÜRLERI ITIBARIYLA UYGULANAN RISK YÖNETIMI POLITIKALARINA ILIŞKIN BILGILER TSKB Risk Yönetimi Politikaları ve bu politikalara ilişkin uygulama esasları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ve Banka üst yönetimince uygulanan yazılı standartlardan oluşmaktadır.

TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, aktif pasif yönetimi riski (piyasa riski, yapısal faiz oranı riski, likidite riski) ve operasyonel risk olarak belirlenmiş olup, söz konusu risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama esaslarına uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir.

TSKB Risk Yönetimi Müdürlüğü risklerin yönetimiyle ilgili tüm süreçlere aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst yönetime ve ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Görev ve sorumlulukları ve yapısı Risk Yönetimi Müdürlüğü Yönetmeliğiyle belirlenmiştir.

KREDI RISKI YÖNETIMI POLITIKASIKredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılayamama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı taraf riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.

Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir.

Kredi Riski ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.

Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Bankanın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.

AKTIF PASIF YÖNETIMI RISKI POLITIKALARIBankanın varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan, kredi riski haricindeki tüm finansal riskler aktif pasif yönetimi riskleri olarak tanımlanmaktadır. Alım-satım portföyünün piyasa riski, yapısal faiz oranı riski ve likidite riski bu risk kapsamında yer almaktadır.

i - Piyasa Riski Yönetimi PolitikasıPiyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.


Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir.

Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.

ii - Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi PolitikasıYapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir.

Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir.

Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür.

TSKB faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.

iii - Likidite Riski Yönetimi PolitikasıLikidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.

Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamamasıriski olarak ifade edilmektedir.

Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır.

Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.

OPERASYONEL RISK POLITIKASIOperasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir.

Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler

arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.

Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır.

Operasyonel risklerin ölçümü Temel Gösterge Yaklaşımı yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir.

IŞTIRAKLER RISK YÖNETIMI POLITIKASITSKB bünyesinde gözetilen risk yönetimi sistem ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve standartların, bağlı bulunan iştiraklerde de aynı şekilde gözetimine dikkat edilmekte olup, Konsolide Risk Politikaları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmekte ve onaylanmaktadır. İştirakler tarafından, bu politikaların özümsenmesi ve konsolide bazda risk yönetimi için asgari olarak belirtilen risk yönetimi sistem ve süreçlerinin uygulamaya konulması ve Grup bazında belirlenen risk limitlerine uyum sağlanması esastır.

DIĞER RISKLERLE ILGILI POLITIKALARBankanın fiyatlama, kredilendirme, risk ölçüm vb. süreçlerinde kullandığı modellerin hatalı tasarlanması ve/veya uygulanmasında aksaklık yaşanması nedeniyle ortaya çıkacak kayıp riski olarak tanımlanan Model Riski, hatalı veya zamansız alınan kararlar nedeni ile oluşan Strateji Riski ile Banka’nın müşteriler ve piyasa nezdinde itibarının zarar görmesi olarak tanımlanabilecek İtibar Riski diğer riskler kapsamında değerlendirilmekte olup, söz konusu risklere de TSKB Risk Yönetimi Politikaları dokümanında yer verilerek bu risklere ilişkin farkındalık düzeyinin artırılması sağlanmıştır.


RISK YÖNETIMI KAPSAMINDA OLUŞTURULAN KOMITELERIN FAALIYETLERI ILE BU KOMITELERDE GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELER ILE DENETIM KOMITESI ÜYELERININ AD VE SOYADLARI

Denetim Komitesi2 üyeden oluşmakta olup, üyeler icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Kemal Serdar Dişli ve Sn. Uygar Şafak Öğün’dür.

Denetim Komitesi; » Yönetim Kurulu adına iç denetim, iç kontrol

ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve yeterliliğinin ilgili mevzuat çerçevesinde sağlanması,

» İç sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünün gözetilmesi,

» Bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmelerin yapılması, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlenmesi,

» Konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesi ve eşgüdümünün sağlanması,

» İç sistemler kapsamında oluşturulan birimler ve bağımsız denetim kuruluşlarından görevlerinin ifası ile ilgili olarak düzenli rapor alınması ve tespit edilen aksaklıkların Yönetim Kurulu’na bildirilmesi,

görevlerinden sorumludur.

2015 yılı içerisinde Denetim Komitesi tarafından gerçekleştirilen 23 toplantıya komite üyeleri eksiksiz olarak katılmıştır.

IÇ SISTEMLER KAPSAMINDAKI YÖNETICILER

IÇ KONTROL MÜDÜRÜ: FUAT SÖNMEZ

2 Yıl 17 Yıl Sistem Geliştirme Müdürlüğü, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İş Analizi ve Süreç Yönetimi Müdürlüğü

Yurt İçi Lisans Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM

ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI BIRIMLER

ÖĞRENIM DURUMU

RISK YÖNETIMI MÜDÜRÜ: ARIF SEÇKIN TOKATLI

10 Yıl 19 Yıl Risk Yönetimi Müdürlüğü

Yurt İçi Doktora Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM


ÖĞRENIM DURUMU

DENETİM KOMİTESİ YAPILANMASI

2 Yıl 22,5 Yıl Mali Analiz Müdürlüğü, Kredi Yatırım Müdürlüğü,

Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü, Risk Yönetimi Müdürlüğü

Yurt İçiYüksek Lisans

Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM


ÖĞRENIM DURUMU

TEFTIŞ KURULU BAŞKANI: MEHMET SUNGUN

3 Ay 23 Yıl İş Bankası Finansal Yönetim Müdürlüğü, CJSC İşbank (Rusya) Genel Müdürlüğü

Yurt Dışı Yüksek Lisans

Derecesi

GÖREV SÜRESI

MESLEKI DENEYIM


ÖĞRENIM DURUMU

IÇ SISTEMLERDEN SORUMLU GENEL MÜDÜR YARDIMCISI: AZIZ FERIT ERASLAN


IÇ DENETIM, IÇ KONTROL VE RISK YÖNETIMI SISTEMLERININ IŞLEYIŞLERI VE 2015 YILINDAKI FAALIYETLERI HAKKINDA DENETIM KOMITESI DEĞERLENDIRMESI Denetim Komitesi 2015 yılında yirmi üç toplantı gerçekleştirmiştir. Denetim Komitesi bu toplantılarda faaliyet raporunun “Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları” kısmında yer almakta olan ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamındaki görev ve sorumluluklarını yerine getirmeye yönelik çalışmalarda bulunmuştur.

Banka’da iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Müdürlüğü ile Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir. İlgili müdürlüklerin görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle düzenlenmiştir. Her üç bölüm, icrai faaliyetlerden ve icrai birimlerden bağımsız ve doğrudan Denetim Komitesine bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vasıtasıyla faaliyetlerini sürdürmektedir. Tüm şube ve birimleri ile konsolide denetime tabi iştirakleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Yönetim Kurulunun öncelikleri arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulunun görev ve sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim

Komitesi, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı tarafından yerine getirilmektedir.

TEFTIŞ KURULU Teftiş Kurulu Başkanlığı, banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ile risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında güvence sağlamaktadır. Risk odaklı bakış açısıyla denetim faaliyetlerini planlayan ve yürüten Teftiş Kurulu Başkanlığı; Genel Müdürlük bölümlerinde, iki şubede, iştiraklerde ve tüm Banka süreçlerindeki olası riskleri değerlendirmekte, iç kontrol, risk yönetimi ve kurumsal yönetim sistemlerinin uyumlu, etkin ve yeterli olup olmadığını gözden geçirmektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı, gerçekleştirdiği denetimler sonucunda sadece bulguların belirlenmesi ile yetinmemektedir. Eksiklik, hata ve varsa suiistimallerin yeniden ortaya çıkmasını önleyici, süreçleri geliştirici, verimliliği ve etkinliği artırıcı, iç sistemleri güçlendirici görüş ve öneriler getirmekte, bulgular ve bunlarla ilgili alınan aksiyonları yakından takip etmekte, yıl içinde yapılan Denetim Komitesi toplantılarında takip edilen konulardaki gelişmeler hakkında bilgi vermektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı, müfettişlerin mesleki gelişimleri için gerekli ulusal / uluslararası sertifikasyon ve eğitim olanaklarını yaratmaktadır.

2015 yılı içerisinde, Teftiş Kurulu Başkanlığı, Genel Müdürlük bölümleri, 2 şube, iştirakler, bankacılık süreçleri ve destek hizmeti alınan firmalarda toplam 42 adet denetim gerçekleştirmiştir.

2015 yılında yapılan denetimler ve değerlendirmeler sonucunda, Banka’nın faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek ve yükümlülüklerini yerine getirmesine engel olabilecek önemli bir olumsuzluk tespit edilmemiştir. Banka’nın iç kontrol ve risk yönetim sistemlerinin iyi çalıştığı, faaliyetlerin genel olarak düşük riskli olduğu, mali ve yasal raporların doğru olduğu, mevzuata uygun hareket edildiği belirlenmiştir.

Sonuç olarak, iç denetim sistemi, risk odaklı yaklaşımı, nitelikli insan kaynağı, deneyimli ve basiretli yönetimi ile riskleri önleme, tespit ve tasfiye etmede etkin ve başarılı olmuştur.

IÇ KONTROL İç Kontrol Müdürlüğü Banka’nın hedeflerine ulaşmasında karşılaşabileceği risklerin önceden belirlenmesi ve yönetilmesi, Banka operasyonlarının etkin ve verimli yürütülmesi, varlıklarının korunması, mevcut kanun ve düzenlemelere uygunluk ile muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği ve bütünlüğünü sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayan iç kontrol sisteminin varlığından sorumludur. Bu kapsamda iç kontrol faaliyetleri kendi alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol personeli tarafından yürütülmektedir.

DENETİM KOMİTESİ RAPORU


DENETİM KOMİTESİ RAPORU

2015 yılı içerisinde mevcut kontrol aktivitelerinin yanı sıra, risk odaklı bir yaklaşımla belirlenen faaliyet alanlarındaki kontrol aktivitelerinin sayısı ve kapsamı genişletilmiştir. Banka’da yürütülen yeni proje ve sistemsel altyapı iyileştirme çalışmalarına da aktif katılım sağlanarak gerekli kontrol noktalarının belirlenmesi ve tesisi sağlanmıştır. Yine sene içinde Banka’nın ana faaliyetleri ile ilgili iş süreç ve prosedürlerinde yer alan iç kontroller, oluşturulma ve güncellenme aşamasında İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenmiş ve onaylanmıştır.

Uyum yükümlülükleri kapsamında yasal otoriteler tarafından yapılan bildirimlerin ve düzenlemelerin ilgili departmanlar ile birlikte takibine devam edilmiştir. Yayınlanan kapsamlı yeni yasal mevzuat düzenlemelerine ilişkin yürütülen uyum projelerine katılım sağlanmıştır. 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ile belirlenen yükümlülükler ve faaliyetlere yönelik olarak izleme ve kontrol faaliyetlerine devam edilmiş olup, Banka çalışanlarına verilen suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanının önlenmesine ilişkin eğitim faaliyetlerine de destek olunmuştur.

İç Kontrol Müdürlüğü gerçekleştirdiği tüm bu faaliyetler sonucunda Banka faaliyetlerinin ilgili yasal düzenlemelere ve mevzuata uyumlu olarak etkin ve verimli bir kontrol ortamı içerisinde yürütülmesine önemli katkılar sağlamıştır.

RISK YÖNETIMI Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Risk Yönetimi Müdürlüğü, bu kapsamda ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık dönemler itibarıyla solo bazlı ve üçer aylık dönemler itibarıyla konsolide bazlı hazırladığı detaylı risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna sunmaktadır. 2015 yılında, Yönetim Kuruluna sunulan raporların yanı sıra yasal ve MIS amaçlı risk ve sermaye yeterliliği ölçüm ve raporlama faaliyetlerine devam edilmiş, raporlamalara ilişkin yeni kurulum, geliştirme ve mevzuat güncellemelerine adaptasyon çalışmaları gerçekleştirilmiştir.

2015 yılında ayrıca, İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) ve raporlamasına ilişkin faaliyetler koordine edilmiş, bu kapsamda detaylı stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak gelecek

dönem sermaye gereksinimi projeksiyonları yapılmıştır. Risklerin gelişmiş yaklaşımlarla ölçümüne yönelik kullanılan içsel modellerin validasyon, kalibrasyon ve geliştirme çalışmalarına devam edilmiştir. Yayınlanan muhtelif yasal düzenleme ve Risk Rehberlerine yönelik uyum faaliyetlerinde bulunulmuş, Sermaye Yeterlilik Politikası güncellenmiştir.

Denetim Komitesi, 2015 yılında icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirmeyi sürdürmüştür.

Denetim Komitesi yaptığı değerlendirme ve incelemeler neticesinde Banka’nın iç sistemlerinin etkin olup planlandığı gibi işlediğini ve finansal raporlamaya yönelik iç kontrollerin etkin olduğunu görmüştür. Ayrıca bu toplantılarda Banka’nın aldığı destek hizmetleri gözden geçirilmiş, bu süreçteki risklerin daha etkin yönetilmesi için gerekli tedbirlerin alınmasına ilişkin çalışmaların takibi yapılmıştır.

İç denetim, iç kontrol ve risk yönetiminden oluşan iç sistemlerin 2015 yılındaki faaliyetleri ve işleyişleri genel olarak değerlendirildiğinde; gerçekleştirilen çalışmaların oldukça nitelikli ve tatminkâr olduğu düşünülmektedir.

KEMAL SERDAR DIŞLIDenetim Komitesi Üyesi

UYGAR ŞAFAK ÖĞÜNDenetim Komitesi Üyesi


2015 yılında gerek yurt dışı gerekse yurt içinde belirsizliklerin finansal piyasalarda yarattığı dalgalanmalara rağmen, Banka öngördüğü hedefleri ile paralel, başarılı bir performans elde etmeye devam etmiştir. Toplam aktif büyüklüğü TL bazında, geçen yılın aynı dönemine göre %32,1 büyüme kaydederek 20.735 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Dolar bazında aktif büyüklüğü ise 7.162 milyon ABD dolarıdır.

2015 yılında toplam 2 milyar ABD doları tutarında kredi sözleşmesi imzalanmış, 1,3 milyar ABD doları tutarında kredi kullandırımı yapılmıştır. Yıl içerisinde piyasalardaki dalgalanmalar nedeniyle ortaya çıkan zayıf talep koşulları ve beklenenin üzerinde gelen erken kredi kapamalarına bağlı olarak, 2015 yılı başında öngörülen %15’lik kurdan arındırılmış kredi büyümesi gerçekleşmemiştir. Ancak, TL bazında elde edilen kredi büyümesi istenilen seviyededir. Toplam kredi portföyü TL bazında %24,5 ve kurdan arındırılmış olarak ise %5 oranında büyüme kaydederek 13.675 milyon TL büyüklüğe gelmiştir.

Kredilerin toplam aktife oranı 2015 sonu itibarıyla %66 seviyesindedir (2014: %69,9).Kredi portföyünün döviz cinsinden dağılımı (dövize endeksliler de dahil olmak üzere) pasifteki alınan kredilerle uyum göstermektedir. %36 Euro, %57 ABD doları cinsinden döviz dağılımı mevcuttur.

Bankamız TL kredileri ise portföyün %7 oranına ulaşmıştır. Kredi portföyünün %93’ü yabancı para orta ve uzun vadeli yatırım ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

2015 yılında kredi kullandırımlarında en yüksek payları enerji üretim, elektrik dağıtım, enerji ve kaynak verimliliği ve gıda sektörleri almaktadır. Kredilerin sektörel dağılımına enerji üretiminin oranı %33 olup, bu oranı %12 ile finans, %9 ile elektrik/gaz dağıtım sektörleri izlemektedir. Enerji ve kaynak verimliliği projelerinin toplam portföydeki oranı %10 seviyesine ulaşmıştır.

Tamamına karşılık ayrılmış takipteki kredilerin toplam brüt kredilere oranı, 2015 yılında %0,4 olarak gerçekleşmiştir (2014: %0,2). Takipteki kredilerin nominal tutarı 59,4 milyon TL’dir.

Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye göre %22,7 artışla 1.783 milyon TL olmuştur (2014: 1.453 milyon TL). Konjonktür sebebiyle gayrinakdi kredilerin brüt komisyon gelirleri içerisindeki ağırlığı yüksek seyrini korumakta olup %87’dir (2014: %86).

Aktifte kredilerden sonra %18,5’luk oranla en önemli paya sahip olan menkul kıymetler portföyünün toplam büyüklüğü bir önceki yıla göre %10,1’lik büyüme ile 3.835 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Yıl sonu itibarıyla

%74’ü TL cinsinden olan Menkul Kıymetler portföyünün %77’i satılmaya hazır menkul değerlerden, %23’ü ise Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetlerden oluşmaktadır. Küresel konjonktür ve TCMB politikaları doğrultusunda yapılan menkul kıymet yatırımları ve itfalar neticesinde 2015 yılında menkul kıymet portföyünün genel dağılımında önemli bir değişim gözlemlenmemiştir. Yıl başı ve yıl sonu karşılaştırmasında, TL portföydeki “Enflasyona Endeksli Kıymetlerin” oranı %35 seviyesinden %37’ye çıkarken, TÜFEX dahil toplam “Değişken Faizli Kıymet” ağırlığı %68 seviyesinden %67’ye gerilemiştir. TL menkul kıymet portföyünün sabit faizli kısmı %32 iken, 2015’te %33’e çıkmıştır. TCMB’nin sıkılaştırma politikasından ötürü yıl içerisinde fonlama maliyetleri yüksek seyretmiş ve ortalama fonlama maliyeti 2014 yılına göre artış göstermiştir. 2014 yılında, toplam TL portföyün verimi %10,1 olarak gerçekleşmiştir. Bu portföyün %20’lik kısmı repo ile fonlanmış ve bu kısmın maliyeti %10 olmuştur.

Alınan krediler yıllık %34,5’lik artışla 13.445 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Söz konusu kredilerin tamamına yakını döviz cinsinden yurtdışından sağlanan kaynaklardan oluşmaktadır. Kaynaklarımızın

MALİ DURUM, KÂRLILIK VEBORÇ ÖDEMEGÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

TSKB FAALİYET RAPORU 201576 - 77

MALİ DURUM,KÂRLILIK VEBORÇ ÖDEMEGÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

%92’si orta ve uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır. Uzun vadeli kaynaklarımız, aktifteki kredi portföyümüzün fonlamasında kullanılmaktadır ve %88’i T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Bankamız, 2015 yılında da uluslararası finansal kuruluşlarla ilişkilerini başarıyla yürütmeye devam etmiştir. Yıl genelinde, JBIC’den 150 milyon ABD doları, EIB’den toplam 100 milyon Euro ve IFC’den 75 milyon ABD doları olmak üzere yaklaşık 340 milyon ABD doları tutarında temalı kaynak anlaşmasına imza atmıştır. 17 bankanın katılımı ile 256 milyon ABD doları tutarında sendikasyon kredisi temin edilmiştir. Ayrıca, Banka uluslararası piyasalarda 350 milyon ABD doları tutarında ikinci Eurobond ihracını gerçekleştirmiştir. Böylelikle, 2015 yılı içerisinde yurt dışından temin edilen kaynakların toplam tutarı 950 milyon ABD dolarına ulaşmıştır.

Aktif ve pasif dengesinde borçlanma ve plasman faiz yapısının değişken olması ve kaynakların vade yapısının plasmanlardan daha uzun olması sebebiyle Bankamız herhangi bir faiz veya likidite dengesizliği yaşamamaktadır. Kullandırılan kredilerin kaynaklar ile uyumlu döviz kurunda gerçekleşmesi aynı zamanda kur riskinin de sıfıra yakın bir seviyede gerçekleşmesini beraberinde getirmektedir.

Özkaynaklar, bir önceki yıla göre %8,8 artışla 2.489 milyon TL’ye taşınarak, sermaye yeterlilik oranı yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde olan %14,9 seviyesinde gerçekleşmiştir (2014 yılı Sermaye Yeterlilik Oranı: %18,1). 2,1 milyar TL serbest sermayesi

bulunan Bankamızın serbest sermayesinin toplam aktiflere oranı %10,1’dir (2014: %12,3). Serbest sermayenin tamamı likit aktiflerde değerlendirilmektedir.

Vergi öncesi kâr, %10,1’lik artışla 508,5 milyon TL’ye, net dönem kârı ise %10,2’lik artışla 406,8 milyon TL’ye ulaşmıştır. Buna paralel olarak yıllık bazda ortalama özkaynak ve aktif getiri oranları, sırasıyla %17,0 ve %2,2 seviyesinde gerçekleşmiştir.

2015 yılında net faiz geliri geçen yılın aynı dönemine göre %14,4 artarak 625,1 milyon TL’ye ulaşmıştır. Net faiz marjı %3,7 olarak gerçekleşmiştir (2014 yılı net faiz marjı: %4,2). Önceki yıla kıyasla meydana gelen düşüş, eurobond ihraçlarının nispeten daha yüksek maliyetli olmasından ileri gelmiştir. Gelecek yıl net faiz marjında iyileşme öngörülmektedir.

Temettü gelirlerinde bir önceki seneye kıyasla %36,8 oranında artış gerçekleşmiştir. Diğer faaliyet gelirlerinde ise bir önceki yıla göre %6 oranında artış meydana gelmiştir.

Bankanın, personel ve işletme giderlerinin yer aldığı diğer giderler kalemi, geçen yıla kıyasla %11,2 oranında düşüş göstermiştir. 2014 yılında yazılan tek seferlik vergi ödemesi gideri hariç tutulduğunda ise yıllık bazda 10,1 oranında artış görülmektedir. Banka’nın gider-gelir oranı 2015 yıl sonu itibarıyla %14,3 olmuştur (2014: %14).

Bankanın yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımların toplam tutarı 14.670 TL olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalar toplamı ise 256.507 TL olmuştur.

2015 sonu itibariyle faiz getirili aktiflerinin toplam aktiflere oranı %93 gibi yüksek bir seviyede gerçekleşmiştir. Bu seviye borç ödeme yeteneğini artıran bir husus olmaktadır. Aynı zamanda, YP krediler %100 oranında uzun vadeli kaynaklar ile fonlanmaktadır. Kaynak yapısının uluslarüstü finans kuruluşlarıyla köklü ve yakın ilişkiler neticesinde uzun vadeli ve sürdürülebilir olmasının ve uluslararası sermaye piyasalarında aktif rol üstlenmenin, hem kârlılık hem de borç ödeme gücü üzerinde yarattığı olumlu etkilerinin sürmesi beklenmektedir.

2016 yılı için kurdan arındırılmış bazda %12 oranında kredi büyümesi hedeflenmektedir. Yeni kullandırımlarda Banka’nın odağında; başta jeotermal ve güneş enerjisi olmak üzere yenilenebilir enerji projeleri, çevre, enerji ve kaynak verimliliğine yönelik projeler, kamu-özel sektör iş birliği projeleri ve KOBİ finansmanı gibi sürdürülebilir kalkınmaya destek verecek yatırımlar yer alacaktır.

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI ANONIM ŞIRKETI

31 ARALIK 2015 TARIHINDE SONA ERENHESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETIM RAPORU

Akis Bağımsız Denetim ve SerbestMuhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi28 Ocak 2016Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 107 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’naFinansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


28 Ocak 2016İstanbul, Türkiye


Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbulBanka’nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.trİrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER• BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR• BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR• DİĞER AÇIKLAMALAR• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

28 Ocak 2016

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan: Ayşe Nazlıca / Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri MüdürüTel No: (212) 334 51 94Elektronik Posta Adresi:[email protected]

Adnan BALİYönetim Kurulu Başkan

Özcan TÜRKAKINYönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür

Ömer ERYILMAZFinansal Raporlamadan

Sorumlu Müdürü

Tolga SERTMali Kontrol

Kemal Serdar DİŞLİDenetim Komitesi Üyesi

Uygar Şafak ÖĞÜNDenetim Komitesi Üyesi

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.’NIN 31/12/2015 TARIHI ITIBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL RAPORU


İÇİNDEKİLER Sayfa No

BİRİNCİ BÖLÜM Genel BilgilerI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 82II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 82III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 83IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 84V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 84VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 84VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 85

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal TablolarI. Bilanço (Finansal durum tablosu) 86II. Nazım hesaplar tablosu 88III. Gelir tablosu 89IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 90V. Özkaynak değişim tablosu 91VI. Nakit akış tablosu 92VI. Kar Dağıtım Tablosu 93

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe PolitikalarıI. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 94II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 94III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 95IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 95V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 95VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 95VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 97VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 97IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 97X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar . 97XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 98XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 98XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 98XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 98XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 99XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 100XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 100XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 100XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 100XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 101XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 101XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 101

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin BilgilerI. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 102II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 108III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 120IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 122V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 122VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 124VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 128VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar. 129IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 137X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 137XI. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 139XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 141XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 142

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve DipnotlarI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 143II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 169III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 176IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 180V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 184VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 185VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 187VIII. Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 187

ALTINCI BÖLÜM Diğer AçıklamalarI. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 188II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 188

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim RaporuI. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 189II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 189


TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.

Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Bankanın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Ad Soyad/Ticari Unvanı

T. İş Bankası A.Ş. Grubu 880.723 50,33 880.723 -

T. Vakıflar Bankası T.A.O. 146.606 8,38 146.606 -

Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar 722.671 41,29 722.671 -

Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

Önceki Dönem Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Ad Soyad/Ticari Unvanı




Toplam 1.500.000 100,00 1.500.000 -

(*) T. İş Bankası A.Ş. Grubu payı, T. İş Bankası A.Ş.’nin Banka’nın BİST’te yer alan fiili dolaşımdaki hisselerinden aralık ayında yaptığı alımlar da dikkate alınarak hesaplanmıştır.

Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,33’ü Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Banka’nın, %39,3 oranında fiili dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.



BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :

Adı Soyadı (6) Görevi (1)

Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı

Kemal Serdar Dişli Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Üyesi

Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi

Murat Bilgiç Yönetim Kurulu Üyesi

Yavuz Canevi (2) Yönetim Kurulu Üyesi

Zeynep Hansu Uçar (4) Yönetim Kurulu Üyesi

Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi



Kamil Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi

Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları

Adı Soyadı (5) Görevi / Sorumluluk Alanı

Özcan Türkakın Genel Müdür

Burak Akgüç GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı

Ömer Eryılmaz GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Uyum

Çiğdem İçel GMY – Finansal Kurumlar, Hazine ve Kalkınma Finansmanı Kurumları

Ufuk Bala Yücel GMY – Krediler

B. Gökhan Çanakpınar GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon

Ece Börü GMY - Kurumsal Mimari ve İnsan Kaynakları

Hakan Aygen GMY - Kurumsal Finansman, Ekonomik Araştırmalar ve Teknik Hizmetler

Aziz Ferit Eraslan (3) GMY - İç Sistemler

(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.(2) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Durmuş Yılmaz’ın 26 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte 26 Mart 2015 tarihinde alınan Genel Kurulu kararı ile Sn. Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir. Sn.Yavuz Canevi’nin göreve başlamak için yemin tarihi 9 Nisan 2015’tir.(3) Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Sn. Aziz Ferit Eraslan'ın 1 Ekim 2015 tarihi itibarıyla İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiştir. Bankacılık Kanunu'nda göreve başlamak için belirtilen yasal prosedürün tamamlanması ile birlikte 15 Ekim 2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır.(4) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Ertan Burhanettin Kantar’ın 27 Kasım 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte Sn. Zeynep Hansu Uçar Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir. Sn. Zeynep Hansu Uçar’ın göreve başlamak için yemin tarihi 2 Aralık 2015’tir.(5) Banka’nın 30 Ekim 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararında belirtildiği üzere, Sn. A. Orhan Beşkök’ün Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar Kıdemli Genel Müdür Yardımcılığı görevinden 31 Ekim 2015 itibarıyla emekli olarak ayrılmıştır.(6) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Burhanettin Aktaş 30 Aralık 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 26 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2015 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.





IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.

Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı finansal olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. ilgili tebliğ gereğince finansal kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.

Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları bulunmamaktadır.

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Finansal Kiralama A.Ş. :

İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Faktoring A.Ş. :

İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.





VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları

TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Bağımsız Denetimdenz Geçmiş Cari Dönem

31 Aralık 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

31 Aralık 2014AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 40.438 770.676 811.114 31.636 476.152 507.788 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 37.429 159.786 197.215 15.440 56.491 71.931 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 37.429 159.786 197.215 15.440 56.491 71.931 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 28.233 - 28.233 - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 9.196 159.786 168.982 15.440 56.491 71.931 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2.4 Krediler - - - - - -III. BANKALAR (3) 324 534.505 534.829 22.052 100.266 122.318 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 1.080.274 - 1.080.274 104.913 - 104.913 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 1.080.274 - 1.080.274 104.913 - 104.913 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 2.123.150 847.819 2.970.969 2.955.908 558.988 3.514.896 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 26.901 10.120 37.021 26.807 6.240 33.047 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1.793.224 831.327 2.624.551 2.491.044 530.019 3.021.063 5.3 Diğer Menkul Değerler 303.025 6.372 309.397 438.057 22.729 460.786 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 2.414.222 11.261.257 13.675.479 2.525.172 8.455.448 10.980.620 6.1 Krediler ve Alacaklar 2.414.222 11.261.257 13.675.479 2.525.172 8.455.448 10.980.620 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 388.155 207.989 596.144 331.219 126.710 457.929 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 2.026.067 11.053.268 13.079.335 2.193.953 8.328.738 10.522.691 6.2 Takipteki Krediler 57.754 1.651 59.405 14.897 2.039 16.936 6.3 Özel Karşılıklar (-) (57.754) (1.651) (59.405) (14.897) (2.039) (16.936) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 715.194 157.408 872.602 - - -8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 715.194 157.408 872.602 - - -8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) 156.008 - 156.008 161.038 - 161.038 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyenler 156.008 - 156.008 161.038 - 161.038 9.2.1 Mali İştirakler 154.453 - 154.453 159.483 - 159.483 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 1.555 - 1.555 1.555 - 1.555 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 122.699 - 122.699 134.204 - 134.204 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 122.320 - 122.320 133.825 - 133.825 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 379 - 379 379 - 379 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9)- - - - - -11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) - - - - - -12.1 Finansal Kiralama Alacakları - 98 98 - 87 87 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - (98) (98) - (87) (87) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - 4.093 4.093 - - -13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 4.093 4.093 - - -13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 48.515 - 48.515 10.262 - 10.262 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 686 - 686 690 - 690 15.1 Şerefiye - - - - - -15.2 Diğer 686 - 686 690 - 690 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 22.911 - 22.911 14.920 - 14.920 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 22.911 - 22.911 14.920 - 14.920 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIKLAR (Net) (16) - - - - -18.1 Satış Amaçlı - - - - - -18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 56.133 181.058 237.191 30.337 46.796 77.133

AKTİF TOPLAMI 6.817.983 13.916.602 20.734.585 6.006.572 9.694.141 15.700.713

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO(FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

31 Aralık 2015


31 Aralık 2014PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) - - - - - -1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - -1.2 Diğer - - - - - -II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 42.933 130.498 173.431 5.371 59.460 64.831 III. ALINAN KREDİLER (3) 196.001 13.102.950 13.298.951 3.068 9.876.550 9.879.618 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 2.123.487 45.994 2.169.481 1.922.659 239.835 2.162.494 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - -4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 2.123.487 45.994 2.169.481 1.922.659 239.835 2.162.494 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) - 2.037.571 2.037.571 - 813.824 813.824 5.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - 2.037.571 2.037.571 - 813.824 813.824 VI. FONLAR 1.690 28.987 30.677 623 38.458 39.081 6.1 Müstakriz Fonlar 1.690 28.987 30.677 623 38.458 39.081 6.2 Diğer - - - - - -VII. MUHTELİF BORÇLAR 93.141 24.104 117.245 70.688 13.859 84.547 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - -IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - - - -10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 5.799 5.799 - - -11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 5.799 5.799 - - -11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XII. KARŞILIKLAR (7) 220.045 - 220.045 215.929 - 215.929 12.1 Genel Karşılıklar 150.329 - 150.329 125.194 - 125.194 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 9.133 - 9.133 7.735 - 7.735 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -12.5 Diğer Karşılıklar 60.583 - 60.583 83.000 - 83.000 XIII. VERGİ BORCU (8) 46.822 - 46.822 36.239 - 36.239 13.1 Cari Vergi Borcu 46.822 - 46.822 36.239 - 36.239 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK

BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -14.1 Satış Amaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 145.836 145.836 - 116.065 116.065 XVI. ÖZKAYNAKLAR 2.477.439 11.288 2.488.727 2.237.173 50.912 2.288.085 16.1 Ödenmiş Sermaye (11) 1.750.000 - 1.750.000 1.500.000 - 1.500.000 16.2 Sermaye Yedekleri (33.228) 11.288 (21.940) 61.408 50.912 112.320 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (11) (64.633) 11.288 (53.345) 51.714 50.912 102.626 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 31.348 - 31.348 9.320 - 9.320 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş

Değerleme Farkları - - - - - -16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 57 - 57 374 - 374 16.3 Kâr Yedekleri 353.822 - 353.822 306.491 - 306.491 16.3.1 Yasal Yedekler (11) 192.634 - 192.634 173.329 - 173.329 16.3.2 Statü Yedekleri 75.641 - 75.641 75.641 - 75.641 16.3.3 Olağanüstü Yedekler (11) 82.703 - 82.703 54.612 - 54.612 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 2.844 - 2.844 2.909 - 2.909 16.4 Kâr veya Zarar 406.845 - 406.845 369.274 - 369.274 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı - - - - - -16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 406.845 - 406.845 369.274 - 369.274

PASİF TOPLAMI 5.201.558 15.533.027 20.734.585 4.491.750 11.208.963 15.700.713


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2015


31 Aralık 2014Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3.573.336 22.330.276 25.903.612 2.078.989 11.413.484 13.492.473 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 390.801 1.391.865 1.782.666 431.847 1.021.222 1.453.069 1.1 Teminat Mektupları 390.801 805.948 1.196.749 431.847 525.125 956.972 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 390.801 805.948 1.196.749 431.847 525.125 956.972 1.2 Banka Kabulleri - 19.027 19.027 - - -1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 19.027 19.027 - - -1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 566.890 566.890 - 496.097 496.097 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 566.890 566.890 - 496.097 496.097 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - -1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1) 526.242 3.583.563 4.109.805 393.387 2.269.162 2.662.549 2.1 Cayılamaz Taahhütler 93.660 303.401 397.061 15.597 137.316 152.913 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 55.547 55.042 110.589 12.879 40.776 53.655 2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - 59.930 59.930 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - -2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 38.113 248.359 286.472 2.718 36.610 39.328 2.2 Cayılabilir Taahhütler 432.582 3.280.162 3.712.744 377.790 2.131.846 2.509.636 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 432.582 3.280.162 3.712.744 377.790 2.131.846 2.509.636 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2.656.293 17.354.848 20.011.141 1.253.755 8.123.100 9.376.855 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 4.689.900 4.689.900 - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 4.689.900 4.689.900 - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 2.656.293 12.664.948 15.321.241 1.253.755 8.123.100 9.376.855 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 47.844 359.244 407.088 20.400 28.697 49.097 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 23.898 180.556 204.454 18.765 5.780 24.545 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 23.946 178.688 202.634 1.635 22.917 24.552 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1.554.677 10.793.868 12.348.545 549.286 7.216.864 7.766.150 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 621.999 1.978.589 2.600.588 200.539 1.129.978 1.330.517 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 887.822 1.671.255 2.559.077 301.371 961.302 1.262.673 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 22.428 3.572.012 3.594.440 23.688 2.562.792 2.586.480 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 22.428 3.572.012 3.594.440 23.688 2.562.792 2.586.480 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1.053.772 1.422.626 2.476.398 684.069 802.862 1.486.931 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 526.886 711.313 1.238.199 343.260 401.258 744.518 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 526.886 711.313 1.238.199 340.809 401.604 742.413 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - 89.210 89.210 - 74.677 74.677 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 32.899.924 146.256.211 179.156.135 25.996.948 106.727.166 132.724.114 IV. EMANET KIYMETLER 2.053.865 89.752 2.143.617 1.854.976 256.182 2.111.158 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 53.414 89.752 143.166 101.463 256.182 357.645 4.3 Tahsile AlınanÇekler - - - - - -4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -4.8 Emanet Kıymet Alanlar 2.000.451 - 2.000.451 1.753.513 - 1.753.513 V. REHİNLİ KIYMETLER 20.595.003 87.930.136 108.525.139 14.028.396 64.070.805 78.099.201 5.1 Menkul Kıymetler 450.939 5.057.844 5.508.783 422.936 3.759.727 4.182.663 5.2 Teminat Senetleri 80.234 1.661.953 1.742.187 117.157 1.571.990 1.689.147 5.3 Emtia - - - - - -5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 355.357 24.469.785 24.825.142 353.857 21.024.939 21.378.796 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 19.708.473 56.740.554 76.449.027 13.134.446 37.714.149 50.848.595 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 10.251.056 58.236.323 68.487.379 10.113.576 42.400.179 52.513.755 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 36.473.260 168.586.487 205.059.747 28.075.937 118.140.650 146.216.587



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


Dipnot


1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015


1 Ocak 2014– 31 Aralık 2014I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1.079.798 801.367 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 661.749 503.328 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.235 53 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 3.459 1.096 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 95.685 14.318 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 317.478 282.468 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.699 361 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 286.924 282.107 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 28.855 - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1 65 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 191 39 II. FAİZ GİDERLERİ (2) (454.727) (255.135) 2.1 Mevduata Verilen Faizler - -2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (174.152) (108.961) 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (187.500) (138.095) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (92.869) (8.025) 2.5 Diğer Faiz Giderleri (206) (54) III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I - II ) 625.071 546.232 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 11.418 11.164 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 13.813 12.141 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 11.488 9.712 4.1.2 Diğer 2.325 2.429 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (2.395) (977) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (8) (4) 4.2.2 Diğer (2.387) (973) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 33.604 24.568 VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) (1.983) 14.625 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 3.651 (1.605) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (106.758) (66.817) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 101.124 83.047 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 41.829 39.470 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 709.939 636.059 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (100.025) (60.110) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (101.459) (114.271) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 508.455 461.678 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 508.455 461.678 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (9) (101.610) (92.404) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (76.641) (120.210) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (24.969) 27.806 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 406.845 369.274 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NNET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII) (11) 406.845 369.274

Hisse Başına Kar/Zarar 0,232 0,211


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ


1 Ocak 2015 – 31 Aralık 2015


1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (171.362) 141.163

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 32.014 -

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -

V.NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI.YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (18.789) (6.532)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 32.960 (27.922)

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (125.177) 106.709

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 406.845 369.274

11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 8.756 (136)

11.2Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.3Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.4 Diğer 398.089 369.410

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 281.668 475.983



TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. 31

ARA

LIK

2015

TARİ

HİND

E SON

A ER

EN H

ESAP

DÖN

EMİN

E AİT

KONS

OLİD

E OLM

AYAN

ÖZK

AYNA

K DE

ĞİŞİ

M TA

BLOS

U(T

UTAR

LAR A

KSI B

ELIRT

ILMED

IKÇE B

IN TÜ

RK LI

RASI

(TL)

OLA

RAK I

FADE

EDILM

IŞTIR

.)

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

notla

r bu

finan

sal t

ablo

ların

tam

amla

yıcı

par

çala

rıdır.

ÖZK

AYN

AK

KA

LEM

LERİ

ND

EKİ

DEĞ

İŞİK

LİKL

ERD

ipno

t Ö

denm

iş

Serm

aye

Diğ

er

Serm

aye

Yede

kler

i

His

se

Sene

di İh

raç

Prim

leri

His

se S

ened

i İp

tal K

ârla

rıYa

sal Y

edek

A

kçel

erSt

atü

Yede

kler

iO

lağa

nüst

ü Ye

dek

Akç

eD

iğer

Ye

dekl

er

Dön

em

Net

Kâr

ı /

(Zar

arı)

Geç

miş

D

önem

Kâr

ı / (

Zara

rı)

Men

kul

Değ

erle

r D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an

Varl

ık Y

DF

Ort

aklık

lard

an

Bede

lsiz

His

se

Sene

tler

i

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı

Satı

ş A

./ D

urdu

rula

n F.

İliş

kin

Dur

.V. B

ir.D

eğ.F

.

Azı

nlık

Pa

ylar

ı Har

iç

Topl

am

Özk

ayna

klar

Azı

nlık

Pa

ylar

ıTo

plam

Ö

zkay

nak

Önc

eki D

önem

– 3

1 A

ralık

201

4I.

Dön

em B

aşı B

akiy

esi

1.30

0.00

037

4-

-15

6.26

875

.641

18.5

973.

500

-32

6.05

7(4

.673

)8.

920

--

-1.

884.

684

-1.

884.

684

Dön

em İç

inde

ki D

eğiş

imle

rII.

Birl

eşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

-10

7.29

9-

--

-10

7.29

9-

107.

299

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n Kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1N

akit

Akı

ş Ri

skin

den

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dışı

ndak

i Net

Yat

ırım

Ris

kind

enKo

runm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-

V.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

(400

)-

400

--

--

--

VI.

Mad

di O

lmay

an D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Ed

ilen

Ort

. (İş

Ort

.) Be

dels

iz H

isse

Sen

etle

ri-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V

III.

Kur F

arkl

arı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

IX.

Varl

ıkla

rın

Elde

n Çı

karı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

--

X.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XI.

İşti

rak

Özk

ayna

ğınd

aki D

eğiş

iklik

leri

n Ba

nka

Özk

ayna

ğına

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XII.

Serm

aye

Art

ırım

ı20

0.00

0-

--

--

--

-(2

00.0

00)

--

--

--

--

12.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

--

12.2

İç K

ayna

klar

dan

200.

000

--

--

--

--

(200

.000

)-

--

--

--

-X

III.

His

se S

ened

i İhr

acı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

.H

isse

Sen

edi İ

ptal

Kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I.D

iğer

--

--

--

-(5

91)

--

--

--

-(5

91)

-(5

91)

XV

II.D

önem

Net

Kâr

ı vey

a Za

rarı

--

--

--

--

369.

274

--

--

--

369.

274

-36

9.27

4X

VIII

.Kâ

r Dağ

ıtım

ı-

--

-17

.061

-36

.015

--

(125

.657

)-

--

--

(72.

581)

-(7

2.58

1)18

.1D

ağıtı

lan

Tem

ettü

--

--

--

--

-(7

2.58

1)-

--

--

(72.

581)

-(7

2.58

1)18

.2Ye

dekl

ere

Akt

arıla

n Tu

tarla

r-

--

-17

.061

-36

.015

--

(53.

076)

--

--

--

--

18.3

Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

--

-D

önem

Son

u Ba

kiye

si1.

500.

000

374

--

173.

329

75.6

4154

.612

2.90

936

9.27

4-

102.

626

9.32

0-

--

2.28

8.08

5-

2.28

8.08

5

Cari

Dön

em –

31

Ara

lık 2

015

I.Ö

ncek

i Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.50

0.00

037

4-

-17

3.32

975

.641

54.6

122.

909

-36

9.27

410

2.62

69.

320

--

-2.

288.

085

-2.

288.

085

Dön

em İç

inde

ki D

eğiş

imle

rII.

Birl

eşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

-(1

58.3

98)

--

--

(158

.398

)-

(158

.398

)IV

.Ri

skte

n Ko

runm

a Fo

nlar

ı (Et

kin

Kısı

m)

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.1

Nak

it A

kış

Risk

inde

n Ko

runm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-

4.2

Yurt

dışı

ndak

i Net

Yat

ırım

Ris

kind

en K

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

V.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

--

--

--

--

-(7

.616

)-

38.0

28-

--

30.4

12-

30.4

12

VI.

Mad

di O

lmay

an D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Ed

ilen

Ort

.(İş

Ort

.) Be

dels

iz H

isse

Sen

etle

ri-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V

III.

Kur F

arkl

arı

--

--

--

--

--

2.42

7-

--

-2.

427

-2.

427

IX.

Varl

ıkla

rın

Elde

n Çı

karı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

--

X.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XI.

İşti

rak

Özk

ayna

ğınd

aki D

eğiş

iklik

leri

n Ba

nka

Özk

ayna

ğına

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XII.

Serm

aye

Art

ırım

ı25

0.00

0-

--

--

--

-(2

34.0

00)

-(1

6.00

0)-

--

--

-12

.1N

akde

n-

--

--

--

--

--

--

--

--

-12

.2İç

Kay

nakl

arda

n25

0.00

0-

--

--

--

-(2

34.0

00)

-(1

6.00

0)-

--

--

-X

III.

His

se S

ened

i İhr

acı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

.H

isse

Sen

edi İ

ptal

Kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I.D

iğer

-(3

17)

--

--

-(6

5)-

--

--

--

(382

)-

(382

)X

VII.

Dön

em N

et K

ârı v

eya

Zara

rı-

--

--

--

-40

6.84

5-

--

--

-40

6.84

5-

406.

845

XV

III.

Kâr D

ağıt

ımı

--

--

19.3

05-

28.0

91-

-(1

27.6

58)

--

--

-(8

0.26

2)-

(80.

262)

18.1

Dağ

ıtıla

n Te

met

tü-

--

--

--

--

(80.

262)

--

--

-(8

0.26

2)-

(80.

262)

18.2

Yede

kler

e A

ktar

ılan

Tuta

rlar

--

--

19.3

05-

28.0

91-

-(4

7.39

6)-

--

--

--

-18

.3D

iğer

--

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.75

0.00

057

--

192.

634

75.6

4182

.703

2.84

440

6.84

5-

(53.

345)

31.3

48-

--

2.48

8.72

7-

2.48

8.72

7


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Dipnot


31 Aralık 2015


31 Aralık 2014A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.175.212 289.9171.1.1 Alınan Faizler 1.151.738 542.9081.1.2 Ödenen Faizler (404.465) (235.955)1.1.3 Alınan Temettüler 8.376 9.2051.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 13.813 12.1411.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (1) 123.966 19.5381.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 894 9.4661.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (66.336) (57.844)1.1.8 Ödenen Vergiler (67.186) (144.097)1.1.9 Diğer (1) 414.412 134.555

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 21.553 (534.180)1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (28.145) -

1.2.2Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (202) -1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1.258.836) (1.833.960)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1) (492.869) (191.931)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - -1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.774.181 869.2601.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 27.424 622.451

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1.196.765 (244.263)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (694.099) (318.873)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - (200)2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - 2332.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2) (19.687) (6.689)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (3) 11.477 2.9352.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.550.781) (1.460.647)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 859.363 1.145.8382.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 5.832 -2.9 Diğer (2) (303) (343)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 845.485 733.572

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 927.430 806.1533.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri (80.262) (72.581)3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer (1.683) -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 43.025 5.105

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 1.391.176 175.541

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 261.102 85.561

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.652.278 261.102



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KÂR DAĞITIM TABLOSU (TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)



31 Aralık 2015 (*)


31 Aralık 2014I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1 DÖNEM KÂRI 508.455 461.678 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (101.610) (92.404) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (76.641) (120.210) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (24.969) 27.806

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 406.845 369.274

-1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 18.464 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 406.845 350.810

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 102.968 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 102.968 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - 7.207 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.201 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 203.032 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 203.032 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 841 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 27.945 1.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - 7.616

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR (**)

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,23 0,213.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 23,25 21,103.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0,204.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 20,404.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(*) Genel Kurul onayına sunulacak 2015 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2015 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.(**) Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından yapılan düzenlemeler konular dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları

Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’na göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka’nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.

Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.

Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.

Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.

Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:

Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.

Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:

Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.





VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Menkul Değerler:

Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.

Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar

Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, sırasıyla, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar ve TMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar ise elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ileZarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.





VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.

8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.

Banka’nın repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.





XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%)

Kasalar 4-50 2-25

Nakil Araçları 5 20

Diğer Maddi Duran Varlıklar 1-50 2-100

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kiraya veren durumunda Banka

Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.

Kiralayan durumunda Banka

Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.





XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler

Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.

1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.

8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’ üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır.

Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.





XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.

Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.

19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.

Transfer fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak 1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.

27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.





XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.

XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.

Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.

Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.

Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.

Cari DönemKurumsal

BankacılıkYatırım

Bankacılığı Diğer Toplam

Net Faiz Gelirleri 314.498 310.573 - 625.071

Net Ücret Komisyon Gelirleri 11.523 (23) (82) 11.418

Diğer Gelirler 843 2.353 74.589 77.785

Diğer Giderler (89.829) (19.706) (96.284) (205.819)

Vergi Öncesi Kâr 237.034 293.197 (21.776) 508.455

Vergi Karşılığı - - - (101.610)

Net Dönem Kârı 406.845

Cari DönemKurumsal



Bölüm Varlıkları 13.675.479 6.471.096 309.303 20.455.878

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 278.707 278.707

Toplam Aktifler 13.675.479 6.471.096 588.010 20.734.585

Bölüm Yükümlülükleri 16.220.868 1.640.878 384.112 18.245.858

Özkaynaklar - - 2.488.727 2.488.727

Toplam Pasifler 16.220.868 1.640.878 2.872.839 20.734.585

Önceki DönemKurumsal



Net Faiz Gelirleri 332.850 213.382 - 546.232

Net Ücret Komisyon Gelirleri 9.794 1.370 - 11.164

Diğer Gelirler 25.782 16.279 36.743 78.804

Diğer Giderler (73.457) (12.168) (88.897) (174.522)

Vergi Öncesi Kâr 294.969 218.863 (52.154) 461.678

Vergi Karşılığı (92.404)


Önceki Dönem Kurumsal





Toplam Aktifler 10.980.620 4.321.846 398.247 15.700.713


Özkaynaklar - - 2.288.085 2.288.085

Toplam Pasifler 10.856.683 2.219.230 2.624.800 15.700,713

XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.

Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %14,86 olarak gerçekleşmiştir.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

Risk Ağırlıkları (*)

Cari Dönem Banka

%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas Tutar 3.348.320 1.828.304 4.442.930 - 13.573.860 64 106

Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.348.308 - 1.023.038 - - - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 1.406 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 1.561.692 1.476.340 - 14.565 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 266.612 1.041.152 - 13.066.350 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 902.400 - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 64 106

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - -

Diğer alacaklar 12 - - - 491.539 - -

(*) Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)


Önceki Dönem Banka

%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas Tutar 3.013.478 896.971 2.352.327 - 10.931.575 41 5

Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.012.857 - 542.331 - - - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 213 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 613 - - - - - -


Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 477.873 634.522 - - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 419.098 736.146 - 10.530.858 - -






Menkul kıymetleştirme pozisyonları



Diğer alacaklar 8 - - - 400.504 - -

(*) Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 1.292.904 982.976

Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 45.963 27.906

Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 75.964 65.693

Özkaynak 2.628.841 2.434.434

Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 14,86 18,09

Ana sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 14,02 16,99

Çekirdek sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 14,03 16,99






Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler


ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.750.374 1.500.374

Hisse senedi ihraç primleri - -

Hisse senedi iptal kârları - -

Yedek akçeler 353.822 306.491

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 90.614 128.770

Kâr 406.845 369.274

Net Dönem Kârı 406.845 369.274

Geçmiş Yıllar Kârı - -

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.601.655 2.304.909

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)

112.928 16.824

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 6.268 745

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 686 690

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 1.149 -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu

aşan kısmı (-) - -

Bankalarn Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 121.031 18.259

Çekirdek Sermaye Toplamı 2.480.624 2.286.650






Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)


İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) - -


Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -

İlave Ana Sermaye Toplamı - -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Ana Sermaye Toplamı 2.480.624 2.286.650

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)

Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya edilmiş kaynaklar - -

Genel Karşılıklar 150.329 125.194

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 150.329 148.244

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -


Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -

Katkı Sermaye Toplamı 150.329 148.244








SERMAYE 2.630.953 2.434.894

Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -

Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)

390 460

Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) - -

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - -

Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.722 -

ÖZKAYNAK 2.628.841 2.434.434

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 22.047 19.363

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 158.323 162.463

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - 31.668

28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.

Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.







Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler

Banka

Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate

Alınan TutarToplam

Tutar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin

ertelenmiş vergi yükümlülükleri - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -

Banka

Önceki Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate

Alınan TutarToplam

Tutar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin

ertelenmiş vergi yükümlülükleri - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) (*) 23.050 115.250

(*) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni bulunmakla birlikte Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartları taşımamakta ancak Geçici 4. madde kapsamında değerlendirilmektedir, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.

İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Banka’da İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 26 Mart 2015 tarihinde Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir.

İSEDES’in amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir.

Bankada İSEDES risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır.

İSEDES ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, sürecin sonuçları ve bulguları Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır.

Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir.





II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.

Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.

Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;

Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Cari DönemRisk

Tutarı (*)Ortalama Risk

Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.642.482 4.174.017

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.164 2.165

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 2.130

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5.828.435 5.216.632

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 17.229.382 16.861.932

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - -

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 902.620 493.554

Tahsili gecikmiş alacaklar - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 170 78

İpotek teminatlı menkul kıymetler - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -

Diğer alacaklar 733.041 642.803

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.





II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı)

Önceki DönemRisk

Tutarı (*)Ortalama

Risk Tutarı (**)


Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -


Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.063 1.814











Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - 71.263


(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2014 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.

Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.

Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.

Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.

Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %82,39 ve %97,64’dür (31 Aralık 2014: %83,50 ve %98,27).

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2014: %100 ve %100).

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %80,64 ve % 96,88’dir (31 Aralık 2014: %81,66 ve % 97,58).

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 150.329 TL’dir (31 Aralık 2014: 125.194 TL).

110 - 111 TSKB FAALİYET RAPORU 2015TÜ

RKIY

E SIN

AI K

ALKI

NMA

BANK

ASI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA Fİ

NANS

AL TA

BLOL

ARA

İLİŞ

KİN

AÇIK

LAM

A VE

DİP

NOTL

AR(T

UTAR

LAR A

KSI B

ELIRT

ILMED

IKÇE B

IN TÜ

RK LI

RASI

(TL)

OLA

RAK I

FADE

EDILM

IŞTIR

.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

redi

risk

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Öne

mli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

riskl

ere

ilişk

in p

rofil

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Car

i Dön

em

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an a

laca

klar

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yö

neti

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

ol

may

an a

laca

klar

İdar

i bi

rim

lerd

en

ve ti

cari

olm

ayan

gi

rişi

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ol

an v

e ol

may

an

alac

akla

r

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

al

acak

lar

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

şa

rta

bağl

ı ol

an v

e ol

may

an

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

ku

rum

sal

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

pe

rake

nde

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

gayr

imen

kul

ipot

eğiy

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yük

sek

olar

ak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

ol

an k

ısa

vade

li al

acak

lar i

le

kısa

vad

eli

kuru

msa

l al

acak

lar

Kole

ktif

yatı

rım

ku

rulu

şu

nite

liğin

deki

ya

tırı

mla

rD

iğer

al

acak

lar

Topl

am

Yurt

içi

4.37

1.34

6-

1.08

8-

-2.

408.

933

14.1

26.4

09-

792.

989

-17

0-

--

-44

.306

21.7

45.2

41

Avru

pa B

irliğ

i Ülk

eler

i-

--

--

389.

437

--

--

--

--

-10

.121

399.

558

OEC

D Ü

lkel

eri (*

*)-

--

--

4.11

6-

--

--

--

--

-4.

116

Kıyı

Ban

kacı

lığı B

ölge

leri

--

--

--

--

--

--

--

--

-

ABD

, Kan

ada

--

--

-86

.129

--

--

--

--

--

86.1

29

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

163.

982

64.0

94-

--

--

--

--

228.

076

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birli

kte

Kont

rol E

dile

n O

rtak

lıkla

r -

--

--

-17

9.38

2-

109.

411

--

--

--

293.

058

581.

851

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

--

318

--

-4.

229

--

--

--

--

144.

066

148.

613

Topl

am4.

371.

346

-1.

406

--

3.05

2.59

714

.374

.114

-90

2.40

0-

170

--

--

491.

551

23.1

93.5

84

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır.

(**)

AB

ülke

leri,

ABD

ve

Kana

da d

ışın

daki

OEC

D ü

lkel

eri

(***

) Tut

arlı

bir e

sasa

gör

e bö

lüm

lere

dağ

ıtıla

may

an v

arlık

ve

yükü

mlü

lükl

er


TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

.31

ARA

LIK

2015

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

redi

risk

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Öne

mli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

riskl

ere

ilişk

in p

rofil

(dev

amı)

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Önc

eki D

önem

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yö

neti

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

ol

may

an a

laca

klar

İdar

i bi

rim

lerd

en

ve ti

cari

olm

ayan

gi

rişi

mle

rden

şa

rta

bağl

ı ol

an v

e ol

may

an

alac

akla

r

Çok

tara

flı

kalk

ınm

a ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

al

acak

lar

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

şa

rta

bağl

ı ol

an v

e ol

may

an

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

ku

rum

sal

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

pe

rake

nde

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

gayr

imen

kul

ipot

eğiy

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yük

sek

olar

ak

belir

lene

n al

acak

lar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

ol

an k

ısa

vade

li al

acak

lar i

le

kısa

vad

eli

kuru

msa

l al

acak

lar

Kole

ktif

yatı

rım

ku

rulu

şu

nite

liğin

deki

ya

tırı

mla

rD

iğer

al

acak

lar

Topl

am

Yurt

içi

3.55

5.18

8-

6-

-87

9.98

711

.434

.898

-43

1.86

5-

46-

--

-44

.219

16.3

46.2

09

Avru

pa B

irliğ

i Ülk

eler

i-

--

613

-16

9.22

5-

--

--

--

--

6.24

017

6.07

8

OEC

D Ü

lkel

eri (*

*)-

--

--

6.55

4-

--

--

--

--

-6.

554

Kıyı

Ban

kacı

lığı B

ölge

leri

--

--

--

1.02

2-

--

--

--

--

1.02

2

ABD

, Kan

ada

--

--

-20

.201

--

--

--

--

-3.

029

23.2

30

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

36.4

2853

.446

--

--

--

--

-89

.874

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birli

kte

Kont

rol E

dile

n O

rtak

lıkla

r -

--

--

-19

3.88

8-

7.46

3-

--

--

-30

8.27

050

9.62

1

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

--

207

--

-2.

848

--

--

--

--

38.7

5441

.809

Topl

am3.

555.

188

-21

361

3-

1.11

2.39

511

.686

.102

-43

9.32

8-

46-

--

-40

0.51

217

.194

.397

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır.

(**)

AB ü

lkel

eri,

ABD

ve

Kana

da d

ışın

daki

OEC

D ü

lkel

eri

(***

) Tut

arlı

bir e

sasa

gör

e bö

lüm

lere

dağ

ıtıla

may

an v

arlık

ve

yükü

mlü

lükl

er

112 - 113 TSKB FAALİYET RAPORU 2015TÜ

RKIY

E SIN

AI K

ALKI

NMA

BANK

ASI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA Fİ

NANS

AL TA

BLOL

ARA

İLİŞ

KİN

AÇIK

LAM

A VE

DİP

NOTL

AR(T

UTAR

LAR A

KSI B

ELIRT

ILMED

IKÇE B

IN TÜ

RK LI

RASI

(TL)

OLA

RAK I

FADE

EDILM

IŞTIR

.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

redi

risk

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

prof

ili

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Car

i Dön

em

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n v

e O

lmay

an

Ala

cakl

ar

İdar

i Bi

rim

lerd

en v

e Ti

cari

Olm

ayan

G

iriş

imle

rden

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Kuru

msa

l A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Pera

kend

e A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Gay

rim

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili

Gec

ikm

iş

Ala

cakl

ar

Kuru

lca

Risk

i Yü

ksek

O

lara

k Be

lirle

nen

Ala

cakl

ar

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

ler

Men

kul

Kıym

etle

ştir

me

Pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

O

lan

Kısa

Va

deli

Ala

cakl

ar il

e Kı

sa V

adel

i Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Kole

ktif

Yatı

rım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

lar

Diğ

er

Ala

cakl

arTP

YPTo

plam

Tarım

--

--

--

1.50

3-

--

--

--

-37

91.

882

-1.

882

Çift

çilik

ve

Hay

vanc

ılık

--

--

--

1.50

3-

--

--

--

--

1.50

3-

1.50

3

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

379

379

-37

9

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

-

Sana

yi-

--

--

-10

.078

.630

-73

.658

--

--

--

5.69

295

2.39

79.

205.

583

10.1

57.9

80

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

113.

825

--

--

--

--

--

113.

825

113.

825

İmal

at S

anay

i-

--

--

-2.

990.

125

-47

.858

--

--

--

5.69

238

3.40

22.

660.

273

3.04

3.67

5

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

--

6.97

4.68

0-

25.8

00-

--

--

--

568.

995

6.43

1.48

57.

000.

480

İnşa

at-

--

--

-22

4.01

3-

--

--

--

--

31.0

9119

2.92

222

4.01

3

Hiz

met

ler

820.

639

-1.

088

--

3.05

2.59

73.

963.

159

-81

4.46

4-

--

--

-33

7.24

62.

253.

848

6.73

5.34

58.

989.

193

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

309.

084

-9.

915

--

--

--

-3.

834

315.

165

318.

999

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

399.

856

-19

8.71

8-

--

--

--

2.01

759

6.55

759

8.57

4

Ula

ştırm

a Ve

Hab

erle

şme

--

--

--

882.

872

--

--

--

--

1.55

51.

555

882.

872

884.

427

Mal

i Kur

uluş

lar

820.

639

-1.

088

--

3.05

2.59

71.

371.

874

-10

9.41

1-

--

--

-33

5.31

22.

200.

035

3.49

0.88

65.

690.

921

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra. H

izm

.-

--

--

-61

.059

-49

0.66

1-

--

--

--

473

551.

247

551.

720

Serb

est M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

-61

5.24

6-

--

--

--

-37

936

.736

578.

889

615.

625

Eğiti

m H

izm

etle

ri-

--

--

-15

6.63

3-

5.75

9-

--

--

--

6.14

215

6.25

016

2.39

2

Sağl

ık v

e So

syal

Hiz

met

ler

--

--

--

166.

535

--

--

--

--

-3.

056

163.

479

166.

535

Diğ

er3.

550.

707

-31

8-

--

106.

809

-14

.278

-17

0-

--

-14

8.23

42.

628.

440

1.19

2.07

63.

820.

516

Topl

am

4.37

1.34

6-

1.40

6-

-3.

052.

597

14.3

74.1

14-

902.

400

-17

0-

--

-49

1.55

15.

867.

658

17.3

25.9

2623

.193

.584

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır.


TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

.31

ARA

LIK

2015

TARİ

Hİ İT

İBAR

IYLA

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

redi

risk

ine

ilişk

in a

çıkl

amal

ar (d

evam

ı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

prof

ili (d

evam

ı)

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Önc

eki D

önem

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

İdar

i Bi

rim

lerd

en v

e Ti

cari

Olm

ayan

G

iriş

imle

rden

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

Şa

rta

Bağl

ı O

lan

ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Kuru

msa

l A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

O

lmay

an

Pera

kend

e A

laca

klar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Gay

rim

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili

Gec

ikm

iş

Ala

cakl

ar

Kuru

lca

Risk

i Yü

ksek

O

lara

k Be

lirle

nen

Ala

cakl

ar

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

ler

Men

kul

Kıym

etle

ştir

me

Pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

O

lan

Kısa

Va

deli

Ala

cakl

ar il

e Kı

sa V

adel

i Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Kole

ktif

Yatı

rım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

lar

Diğ

er

Ala

cakl

arTP

YPTo

plam

Tarım

--

--

--

2.63

6-

--

--

--

-39

93.

035

-3.

035

Çift

çilik

ve

Hay

vanc

ılık

--

--

--

2.63

6-

--

--

--

--

2.63

6-

2.63

6

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

399

399

-39

9

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

-

Sana

yi-

--

--

2.68

87.

722.

377

-19

.270

--

--

--

20.2

1783

5.65

66.

928.

896

7.76

4.55

2

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

92.9

47-

693

--

--

--

--

93.6

4093

.640

İmal

at S

anay

i-

--

--

422.

332.

527

-18

.577

--

--

--

11.0

3629

8.76

22.

063.

420

2.36

2.18

2

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

-2.

646

5.29

6.90

3-

--

--

--

-9.

181

536.

894

4.77

1.83

65.

308.

730

İnşa

at-

--

--

-18

8.05

2-

--

--

--

-1

45.6

2014

2.43

318

8.05

3

Hiz

met

ler

519.

414

-6

613

-1.

109.

707

3.66

2.19

4-

420.

058

--

--

--

336.

797

1.55

8.96

24.

489.

827

6.04

8.78

9

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

147.

598

-68

0-

--

--

--

5.82

314

2.45

514

8.27

8

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

454.

606

-93

.638

--

--

--

--

548.

244

548.

244

Ula

ştırm

a Ve

Hab

erle

şme

--

--

--

741.

941

--

--

--

--

1.55

51.

555

741.

941

743.

496

Mal

i Kur

uluş

lar

519.

414

-6

613

-1.

109.

707

1.42

8.36

8-

19.9

88-

--

--

-33

4.86

31.

473.

157

1.93

9.80

23.

412.

959

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra. H

izm

.-

--

--

-21

8.68

2-

235.

393

--

--

--

-20

345

3.87

245

4.07

5

Serb

est M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

-57

4.62

5-

17.2

90-

--

--

-37

968

.155

524.

139

592.

294

Eğiti

m H

izm

etle

ri-

--

--

-78

.504

-7.

138

--

--

--

-7.

020

78.6

2285

.642

Sağl

ık v

e So

syal

Hiz

met

ler

--

--

--

17.8

70-

45.9

31-

--

--

--

3.04

960

.752

63.8

01

Diğ

er3.

035.

774

-20

7-

--

110.

843

--

-46

--

--

43.0

982.

550.

332

639.

636

3.18

9.96

8

Topl

am

3.55

5.18

8-

213

613

-1.

112.

395

11.6

86.1

02-

439.

328

-46

--

--

400.

512

4.99

3.60

512

.200

.792

17.1

94.3

97

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

mış

tır.






Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre

Cari Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 802.706 49.995 - 274.334 3.177.749

Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.086 - - - 296

Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.912.409 45.773 179.201 63.333 651.939

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 364.812 421.254 441.073 1.226.863 11.774.514

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - -

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 109.411 494 - 58.274 734.221

Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - -

Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - 170

İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - -

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - -

Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - -

Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - -

Diğer Alacaklar 5.376 5.068 - 10.017 69.988

Genel Toplam 3.195.800 522.584 620.274 1.632.821 16.408.877


Önceki Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 602.016 13.316 33.390 81.398 2.766.171


İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 9 1 4 11 183



Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 382.268 18.011 85.762 82.418 362.227

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 516.163 373.384 258.321 747.134 9.671.369


Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - 693 - 438.635


Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - -



Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli KurumsalAlacaklar - - - - -


Diğer Alacaklar 4.607 - - 9.181 25.649

Genel Toplam 1.505.063 404.712 378.170 920.142 13.264.234

Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi derecelerine göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir.






Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)

Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır:

Cari Dönem Risk Sınıfları

Kredi Kalitesi Kademesi

Fitch Ratings Kredi Derecesi

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez

Bankalarından AlacaklarBankalardan ve Aracı

Kurumlardan Alacaklar Kurumsal Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük Alacaklar

1

AAA

%0

%20 %20 %20

AA+

AA

AA-

2

A+

%20

%20 %50 %50

A

A-

3

BBB+

%50

%20 %50 %100

BBB

BBB-

4

BB+

%100

%50 %100 %100

BB

BB-

5

B+

%100

%50 %100 %150

B

B-

6

CCC+

%150

%150 %150 %150

CCC

CCC-

CC

C

D

Derecesiz Derecesiz %100 %20 (*) %50 (*) %100

(*) Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.







Önceki Dönem Risk Sınıfları



Merkezi Yönetimlerden veya Merkez

Bankalarından AlacaklarBankalardan ve Aracı

Kurumlardan Alacaklar Kurumsal Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük Alacaklar

1

AAA

%0

%20 %20 %20

AA+

AA

AA-

2

A+

%20

%20 %50 %50

A

A-

3

BBB+

%50

%20 %50 %100

BBB

BBB-

4

BB+

%100

%50 %100 %100

BB

BB-

5

B+

%100

%50 %100 %150

B

B-

6

CCC+

%150

%150 %150 %150

CCC

CCC-

CC

C

D


(*) Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.

Risk ağırlığına göre risk tutarları

Cari Dönem

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250

Özkaynaklardan İndirilenler

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 3.496.034 - 3.860.136 3.884.700 - 14.518.837 64 106 - 123.143

Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.348.320 - 1.828.304 4.442.930 - 13.573.860 64 106 - 123.143

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmişti






Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)

Önceki Dönem

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250

Özkaynaklardan İndirilenler


Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.013.478 - 896.971 2.352.327 - 10.931.576 41 5 - 18.719

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

Cari Dönem Krediler

Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları Karşılıklar

Tarım 3.446 - - (3.446)

Çiftçilik ve Hayvancılık 3.446 - - (3.446)

Ormancılık - - - -

Balıkçılık - - - -

Sanayi 46.439 11.293 - (46.439)

Madencilik ve Taşocakçılığı 193 - - (193)

İmalat Sanayi 8.368 - - (8.368)

Elektrik, Gaz, Su 37.878 11.293 - (37.878)

İnşaat 9.520 3.848 - (9.520)

Hizmetler - - - -

Toptan ve Perakende Ticaret - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - -

Ulaştırma Ve Haberleşme - - - -

Mali Kuruluşlar - - - -

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -

Serbest Meslek Hizmetleri - - - -

Eğitim Hizmetleri - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 59.405 15.141 - (59.405)






Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önceki Dönem Krediler


Tarım 3.433 - - (3.433)




Sanayi 8.617 44.689 - (8.617)


İmalat Sanayi 8.425 - - (8.425)

Elektrik, Gaz, Su - 44.689 - -

İnşaat 4.886 11.913 - (4.886)

Hizmetler - - - -

Toptan ve Perakende Ticaret - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - -

Ulaştırma Ve Haberleşme - - - -

Mali Kuruluşlar - - - -


Serbest Meslek Hizmetleri - - - -



Diğer - - - -

Toplam 16.936 56.602 - (16.936)

Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Açılış bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

iptalleriDiğer

ayarlamalar Kapanış Bakiyesi

Özel Karşılıklar 16.936 43.392 923 - 59.405

Genel Karşılıklar 125.194 25.135 - - 150.329

Önceki Dönem

Açılış bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

iptalleriDiğer

ayarlamalar Kapanış Bakiyesi

Özel Karşılıklar 36.253 10.082 29.399 - 16.936







31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari DönemVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olmayanlarVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar Toplam

Verilen krediler 13.660.338 15.141 13.675.479

Kurumsal krediler 11.491.571 3.848 11.495.419

KOBİ’lere verilen krediler 2.168.539 11.293 2.179.832

Tüketici kredileri 228 - 228

Diğer - - -

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - -

Toplam 13.660.338 15.141 13.675.479


Önceki DönemVadesi geçmiş veya değer







Diğer - - -


Toplam 10.924.018 56.602 10.980.620

Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Kredi Kalitesi Kategorileri Cari Dönem Önceki Dönem

Çok yüksek kredi kalitesi 688.490 480.487

Yüksek kredi kalitesi 3.338.731 2.245.543

Ortalama kredi kalitesi 6.760.088 6.280.936

Ortalamanın altında kredi kalitesi 4.463.785 2.899.642

Değer kaybına uğramış 60.572 16.936

Toplam 15.311.666 11.923.544

“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.

Banka’nın nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 15.517.550 TL olup, bu tutarın 205.884 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2014: 12.450.625 TL, 527.081 TL).






Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri


Bankalardan alacaklar - -

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -

Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları 274.324 278.313

Kurumsal krediler 128.998 120.550

KOBİ’lere verilen krediler 145.326 157.763

Tüketici kredileri - -

Diğer - -

Toplam 274.324 278.313

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.

Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Banka genelinde duyurulmuştur.

Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.

1.a Piyasa riskine ilişkin bilgiler:


(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 26.901 14.030

(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3 3

Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -

(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.716 7.328

(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -

(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -

(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - 2

(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 16.343 6.543

(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - -

(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 45.963 27.906

(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 574.538 348.825





III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:


Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 22.419 27.209 15.118 9.289 14.033 6.033

Hisse Senedi Riski 1 16 - - 2 -

Kur Riski 6.807 10.920 2.716 5.155 7.328 2.376

Emtia Riski - - - - - -

Takas Riski - - - - - -

Opsiyon Riski 303 675 - 148 898 -

Karşı Taraf Kredi Riski 13.403 19.913 8.021 5.265 6.543 3.984

Toplam Riske Maruz Değer 42.933 58.733 25.855 19.857 28.804 12.393

2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler

Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar. Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.

Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler


Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 80.574 29.595

Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 214.079 94.474

Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler - -

Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - -

Diğer - -

Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 294.653 124.069

Netleştirmenin Faydaları - -

Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı 294.653 124.069

Tutulan Teminatlar 15.379 7.607

Türevlere İlişkin Net Pozisyon 279.274 116.462

3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar

Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.

Diğer fiyat riskleri

Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.

Hisse senedi fiyat duyarlılığı

Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.





III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar (devamı)

Hisse senedi fiyat duyarlılığı (devamı)

Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 20 oranında fazla/az olması durumunda;

Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 4.575 TL tutarında artış/azalış (2014 yılında 4.556 TL artış/azalış) meydana gelecektir. Cari dönemde Banka’nın alım satım portföyünde hisse senedi bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).

IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Banka’nın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır.

Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

31 Aralık

201231 Aralık

201331 Aralık

2014Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 449.943 490.507 578.826 506.425 15 75.964

Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 949.550

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 1 Avro

Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”

31 Aralık 2015 2,8950 3,1642

Bundan Önceki Beş İş Günü;

30 Aralık 2015 2,8900 3,1582

29 Aralık 2015 2,8800 3,1608

28 Aralık 2015 2,8900 3,1700

25 Aralık 2015 2,8900 3,1700

24 Aralık 2015 2,8950 3,1648

Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,8890 ve 3,1476’dır.





V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Avro ABD Doları Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 156.464 525.002 89.210 770.676

Bankalar 160.314 372.847 1.344 534.505

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 16.969 24.256 5.311 46.536

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 34.650 813.169 - 847.819

Krediler (**) 4.971.177 7.703.852 - 12.675.029

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 157.408 - 157.408

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 4.093 - 4.093

Maddi Duran Varlıklar - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar (***) 6 180.791 - 180.797

Toplam Varlıklar 5.339.580 9.781.418 95.865 15.216.863

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - -

Döviz Tevdiat Hesabı - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 23.227 22.767 - 45.994

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 5.632.602 7.616.184 - 13.248.786

İhraç Edilen Menkul Değerler - 2.037.571 - 2.037.571

Muhtelif Borçlar 7.929 16.144 31 24.104

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 5.799 - 5.799

Diğer Yükümlülükler (****) 25.083 26.209 4.421 55.713

Toplam Yükümlülükler 5.688.841 9.724.674 4.452 15.417.967

Net Bilanço Pozisyonu (349.261) 56.744 91.413 (201.104)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 356.414 (47.227) (89.210) 219.977

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 967.421 1.807.942 122.609 2.897.972

Türev Finansal Araçlardan Borçlar (611.007) (1.855.169) (211.819) (2.677.995)

Gayrinakdi Krediler (*****) 800.762 579.223 11.880 1.391.865

Önceki Dönem


Toplam Yükümlülükler 4.260.541 6.850.330 - 11.110.871



Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 793.853 699.758 63.998 1.557.609



(*) 113.250 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.(**) Verilen krediler, 1.413.772 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.(***) 261 TL tutarında peşin ödenmiş gider diğer varlıklara dahil edilmemiştir.(****) 11.288 TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonu ve 103.772 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 28.987 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.





V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Banka’nın Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.

Döviz Kurundaki % Artış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)

% Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları 10 173 879 779 4.851

Avro 10 511 (317) 205 241

Diğer 10 220 120 - -

Döviz Kurundaki % Azalış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)


ABD Doları 10 (173) (879) (779) (4.851)

Avro 10 (511) 317 (205) (241)

Diğer 10 (220) (120) - -

(*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.(**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.

Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri

Banka, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.

Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.





VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 565.428 - - - - 245.686 811.114

Bankalar 524.671 - - - - 10.158 534.829

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 22.999 35.528 91.114 18.970 28.604 - 197.215

Para Piyasalarından Alacaklar 895.256 185.018 - - - - 1.080.274

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 400.458 297.496 921.268 743.477 571.249 37.021 2.970.969

Verilen Krediler 2.180.398 4.096.269 5.490.171 1.563.995 344.646 - 13.675.479

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 168.466 508.599 38.129 - 157.408 - 872.602

Diğer Varlıklar - 978 3.115 - - 588.010 592.103

Toplam Varlıklar 4.757.676 5.123.888 6.543.797 2.326.442 1.101.907 880.875 20.734.585

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 2.168.420 1.061 - - - - 2.169.481

Muhtelif Borçlar - - - - - 117.245 117.245

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 2.037.571 - - 2.037.571

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.696.375 4.450.339 2.678.612 1.008.670 1.610.791 - 13.444.787

Diğer Yükümlülükler (**) 53.166 43.100 86.427 18.731 8.483 2.755.594 2.965.501

Toplam Yükümlülükler 5.917.961 4.494.500 2.765.039 3.064.972 1.619.274 2.872.839 20.734.585

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 629.388 3.778.759 - - - 4.408.147

Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.160.285) - - (738.530) (517.367) (1.991.965) (4.408.147)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 430.571 - - - 430.571

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (377.616) (91.039) - (1.081) (6.715) - (476.451)

Toplam Pozisyon (1.537.901) 538.349 4.209.330 (739.611) (524.082) (1.991.965) (45.880)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içerisinde gösterilmiştir.(**) 30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.






Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TLCari Dönem Sonu Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - 0,27 - 2,42Bankalar 0,53 0,92 - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 9,28Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12,92Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,62 4,87 - 10,38Verilen Krediler 3,54 4,70 - 11,98Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 6,00 - 10,04

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat - - - -Para Piyasalarına Borçlar 0,51 0,50 - 10,26Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - 5,24 - -Müstakriz Fonlar 0,50 0,50 - 6,00Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 0,88 1,60 - 9,83

Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) ToplamVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 31.628 - - - - 476.160 507.788Bankalar 94.854 20.201 - - - 7.263 122.318Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.985 13.620 53.326 - - - 71.931Para Piyasalarından Alacaklar 65.831 39.082 - - - - 104.913Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 701.993 733.138 918.699 606.103 521.916 33.047 3.514.896Verilen Krediler 2.109.855 3.596.176 3.911.384 1.163.684 199.521 - 10.980.620Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar - - - - - 398.247 398.247

Toplam Varlıklar 3.009.146 4.402.217 4.883.409 1.769.787 721.437 914.717 15.700.713

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - - - - -Diğer Mevduat - - - - - - -Para Piyasalarına Borçlar 2.071.750 90.744 - - - - 2.162.494Muhtelif Borçlar - - - - - 84.547 84.547İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 813.824 - - 813.824Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 2.873.602 3.509.832 2.226.483 466.065 919.701 - 9.995.683Diğer Yükümlülükler (**) 53.463 4.577 43.289 - 2.583 2.540.253 2.644.165

Toplam Yükümlülükler 4.998.815 3.605.153 2.269.772 1.279.889 922.284 2.624.800 15.700.713

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 797.064 2.613.637 489.898 - - 3.900.599Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.989.669) - - - (200.847) (1.710.083) (3.900.599)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 56.347 11.103 - 504.062 - - 571.512Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - (562.581) - (165.518) - (728.099)

Toplam Pozisyon (1.933.322) 808.167 2.051.056 993.960 (366.365) (1.710.083) (156.587)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.(**) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.






Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TL

Önceki Dönem Sonu

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - 1,44

Bankalar - 0,46 - 9,96

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - -

Para Piyasalarından Alacaklar - - - 9,00

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,60 5,88 - 9,72

Verilen Krediler 3,85 4,33 - 10,06

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -

Yükümlülükler


Diğer Mevduat - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 0,50 0,68 - 9,95

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - 5,38 - -

Müstakriz Fonlar 0,50 0,50 - 6,00

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 0,92 1,24 - 7,29

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.

Aşağıdaki tabloda, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir.

Cari Dönem

Uygulanan Şok (+/- x baz puan)

Kazançlar/ Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar

Para Birimi

TL +500 / (400) baz puan (109.504) / 101.850 (%4,16) / %3,87

Avro +200 / (200) baz puan 24.347 / (16.939) %0,93 / (%0,64)

ABD Doları +200 / (200) baz puan (33.352) / 29.108 (%1,27) / %1,11

Toplam (Negatif Şoklar İçin) 114.019 %4,34

Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (118.509) (%4,50)

ÖncekiDönem

Uygulanan Şok (+/- x baz puan)

Kazançlar/ Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar

Para Birimi

TL +500 / (400) baz puan (138.136) / 134.135 (%5,67) / %5,51

Avro +200 / (200) baz puan 14.765 / (6.743) %0,61 / (%0,28)

ABD Doları +200 / (200) baz puan 26.818 / (43.013) %1,10 / (%1,77)








Faiz oranı duyarlılığı

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.


Banka’nın faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Banka’nın kâr ve özkaynağındaki net etki 6.258 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki 12.693 TL tutarında olacaktır.

Banka’nın cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %17 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %16 daha azalmıştır. Ayrıca, Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %29’u kadarken, önceki dönemde yaklaşık %16’sı kadardır.

VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kar/zarar etkilenmemektedir.

Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerleri güvenli bir şekilde tespit edilemeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Aşağıda, Banka’nın hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.

Cari Dönem Karşılaştırma

Hisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri

Hisse Senedi Yatırım Grubu A 154.965 - 154.965

Borsada İşlem Gören 154.965 - 154.965

Hisse Senedi Yatırım Grubu B 62.695 - 62.695


Önceki Dönem Karşılaştırma




Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.

Cari DönemDönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/KayıpYeniden Değerleme

Değer ArtışlarıGerçekleşmemiş Kazanç

ve Kayıplar

Portföy ToplamAna Sermayeye

Dahil edilen ToplamAna Sermayeye

Dahil EdilenKatkı Sermayeye

Dahil Edilen

Özel Sermaye Yatırımları - - - - - -

Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri (23.316) - - (39.666) (39.666) -

Diğer Hisse Senetleri - 3.880 3.880 - - -

Toplam (23.316) 3.880 3.880 (62.982) (39.666) -





VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)

Önceki DönemDönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/KayıpYeniden Değerleme

Değer ArtışlarıGerçekleşmemiş Kazanç

ve Kayıplar

Portföy ToplamAna Sermayeye



Dahil Edilen


Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - (18.055) (18.055) -

Diğer Hisse Senetleri 9.922 - - - - -

Toplam 9.922 - - (18.055) (18.055) -

VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.

Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.

Faiz oranı riski tablosundan da görüleceği gibi varlık ve yükümlülüklerdeki faiz oranı farkı varlıkların lehinedir. Yarattığı uyumsuzluk kârlılığı olumlu etkilemektedir ve banka yönetimi tarafından düzenli raporlarla kontrol edilmektedir. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Bankanın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Banka’nın 2015 ve 2014 yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)

Cari Dönem YP YP + TP YP YP + TP

Ortalama (%) 241,10 163,89 218,74 150,46

Önceki Dönem YP YP + TP YP YP + TP

Ortalama (%) 113,68 131,29 108,10 127,81

Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı

I. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar:

1.a Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Banka’nın likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan artırılması, öte yandan Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır.

Likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Bankamızın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade dilimi için toplam ve yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın stok değerler üzerinden günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az olamamaktadır.

Banka, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Ayrıca, haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde içsel limit belirlenmiştir.





VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı (devamı)

I. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar (devamı):

1.a Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)

Yoğunlaşma riski ile bağlantılı likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul kıymet, tek bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.

Likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Bankanın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesİ, Yönetim Kurulu, Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Departmanları tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.

Aktif Pasif Komitesi, Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları alma ve uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür, Pazarlama-Satış, Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve faiz pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını aylık olarak değerlendirir. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur.

Banka “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi öncelikli olmak kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve maliyeti düşük ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar ve Yönetim Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri yoluyla fon temin etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal Kurumlar Müdürlüğü koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilmektedir.

Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu tarafından likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Bankanın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Banka’nın nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen strateji belirlemektedir.

Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık olarak gelecek üç ayın nakit akımını ve haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanmaktadır.

1.b Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka ve Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.

1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.







I. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar (devamı):

1.ç Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak yönetilmekte olup bu strateji kapsamında gerekli “hedge” işlemleri Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.

1.d Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.

1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır. Likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri; “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, likidite raporları üzerinden likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen varlıklardan ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır.

1.f Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Bankanın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir.







II. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 702.829 595.565

NAKİT ÇIKIŞLARI

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - - -

3 İstikrarlı mevduat - - - -

4 Düşük istikrarlı mevduat - - - -

5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 380.642 312.240 339.682 272.226

6 Operasyonel mevduat 36.351 35.089 9.088 8.772

7 Operasyonel olmayan mevduat - - - -

8 Diğer teminatsız borçlar 344.291 277.151 330.594 263.454

9 Teminatlı borçlar - -

10 Diğer nakit çıkışları 1.406.094 1.235.636 1.406.094 1.235.636

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.406.094 1.235.636 1.406.094 1.235.636

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 1.859.646 1.309.966 92.982 65.498

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 4.150.603 3.870.174 582.833 549.546

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 2.421.591 2.122.906

NAKİT GİRİŞLERİ

17 Teminatlı alacaklar - - - -

18 Teminatsız alacaklar 1.450.121 374.545 1.298.288 276.759

19 Diğer nakit girişleri 1.411.050 471.608 1.409.348 471.408

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2.861.171 846.153 2.707.636 748.167

Üst Sınır

Uygulanmış Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 702.829 595.565

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 605.398 1.374.739

23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 116 43







II. Likidite Karşılama Oranı (devamı)

Önceki DönemDikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam DeğerDikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP



NAKİT ÇIKIŞLARI






7 Operasyonel olmayan mevduat 255.441 161.570 326.409 162.220



10 Diğer nakit çıkışları 952.273 777.925 952.273 776.960

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 952.273 777.925 952.273 776.960



14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 630.551 447.160 80.959 54.646




17 Teminatlı alacaklar - - - -

18 Teminatsız alacaklar 620.546 217.938 502.607 145.087


20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 1.661.641 1.082.975 1.543.702 1.010.124

Üst Sınır

Uygulanmış Değerler


22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 476.943 323.280


III. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları kalemlerinin ağırlığı dönemsel olarak değişebilmektedir.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.







III. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar (devamı)

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Bankanın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %67 olup bunun %88’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %16’dır. Bankanın toplam fonlamasının %17’si ise repo para piyasalarından sağlanmaktadır.

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile günlük olarak gerçekleştirilmektedir.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti bulunmamaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.

3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.






Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu

Vadesiz1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan (*) Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 245.686 565.428 - - - - - 811.114

Bankalar 10.158 524.671 - - - - - 534.829

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 7.777 21.165 40.463 31.333 96.477 - 197.215

Para Piyasalarından Alacaklar - 895.256 185.018 - - - - 1.080.274

Satılmaya Hazır MD - 25.931 69.032 449.359 1.231.968 1.157.658 37.021 2.970.969

Verilen Krediler - 553.824 633.430 2.631.399 6.949.510 2.907.316 - 13.675.479

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 26.933 845.669 - 872.602

Diğer Varlıklar - - - - 3.115 978 588.010 592.103

Toplam Varlıklar 255.844 2.572.887 908.645 3.121.221 8.242.859 5.008.098 625.031 20.734.585

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 555.318 172.866 1.761.539 5.149.311 5.805.753 - 13.444.787

Para Piyasalarına Borçlar - 2.168.420 1.061 - - - - 2.169.481

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 2.037.571 - - 2.037.571

Muhtelif Borçlar - - - - - - 117.245 117.245

Diğer Yükümlülükler (**) - 40.687 26.880 54.369 44.744 43.227 2.755.594 2.965.501

Toplam Yükümlülükler - 2.764.425 200.807 1.815.908 7.231.626 5.848.980 2.872.839 20.734.585

Likidite Açığı 255.844 (191.538) 707.838 1.305.313 1.011.233 (840.882) (2.247.808) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu (4.099) (9.660) (18.966) (15.589) 2.434 (45.880)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - 2.434 - 2.434

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (4.099) (9.660) (18.966) (15.589) - - (48.314)

Gayrinakdi Krediler (***) - 7.770 6.596 173.789 707.238 586.622 300.651 1.782.666

Önceki Dönem


Toplam Yükümlülükler - 2.390.811 283.633 962.737 4.838.821 4.599.911 2.624.800 15.700.713

Likidite Açığı 41.883 (985.111) 342.317 1.085.447 2.178.778 (469.808) (2.193.506) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu (158.520) (1.820) 4.010 3.037 (3.294) (156.587)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - 4.010 3.037 - - 7.047

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (158.520) (1.820) - - (3.294) - (163.634)


(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.(**) 30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.






Kaldıraç Oranı

a) Cari Dönem ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi

Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında görülen değişikliğin en önemli sebebi bilanço içi varlıklarda görülen artıştır. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %33,36 oranında artış göstermiştir.

b) TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu

Önceki Dönem(*) Cari Dönem(*)

1 TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(**) 16.201.292 19.267.261

2

TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (24.409) 7.191

3Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (57.214) (166.296)

4

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark 1.897.875 2.643.939

5Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (2.061.336) (3.342.558)

6Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark - -

7 Toplam risk tutarı 18.130.314 24.925.783

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.(**) Bankaların konsolde Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.Cari dönem itibarıyla TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 30 Haziran 2015 tarihli TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.

c) Kaldıraç Oranı


Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 14.900.533 19.872.393

2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (980) (126.801)

3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 14.899.553 19.745.592 Türev finansal araçlar ve kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 66.242 199.076

5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 56.299 132.198

6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 122.541 331.274 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri

7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 227.904 384.893

8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı

9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 227.904 384.893 Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 4.026.578 6.053.628

11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (2.061.336) (3.342.558)

12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 1.965.242 2.711.070 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 2.251.109 2.445.084

14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı) 17.215.240 23.172.829

Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 13,08% 10,55%

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.






Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi

Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.

Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Yükümlülükler

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 565.451 184.987 1.874.314 5.614.214 6.205.279 (999.459) 13.444.786

Para Piyasalarına Borçlar 2.170.657 1.070 - - - (2.246) 2.169.481

İhraç Edilen Menkul Değerler - - 106.393 2.371.638 - (440.460) 2.037.571

Fonlar 30.677 - - - - - 30.677

Toplam 2.766.785 186.057 1.980.707 7.985.852 6.205.279 (1.442.165) 17.682.515

Önceki Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Yükümlülükler



İhraç Edilen Menkul Değerler - - 43.724 980.201 - (210.101) 813.824

Fonlar 39.081 - - - - - 39.081

Toplam 2.387.537 289.535 1.059.014 5.295.373 4.836.835 (857.212) 13.011.082

Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:


Swap sözleşmesi 2.860.925 143.955 1.038.302 6.508.089 6.509.727 (22.553) 17.038.445

Vadeli işlem sözleşmesi 88.494 12.924 37.447 268.223 - - 407.088

Futures İşlemleri - - - - - - -

Opsiyonlar 91.402 789.940 1.383.780 211.276 - - 2.476.398

Diğer - - 89.210 - - - 89.210

Toplam 3.040.821 946.819 2.548.739 6.987.588 6.509.727 (22.553) 20.011.141


Swap sözleşmesi 1.435.438 542.240 615.593 3.436.171 1.873.930 (62.545) 7.840.827

Vadeli işlem sözleşmesi 5.761 43.336 - - - - 49.097


Opsiyonlar 542.833 65.876 878.222 - - - 1.486.931

Diğer - - - - - - -

Toplam 1.984.032 651.452 1.493.815 3.436.171 1.873.930 (62.545) 9.376.855

IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma





X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir.

Risk sınıfları bazında teminatlar

Cari Dönem Tutar (*)

Finansal Teminatlar

Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri

Risk Sınıfı

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.642.482 150.213 - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.164 1.541 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5.828.435 2.440.099 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 17.229.382 37.611 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 902.620 - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 170 - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -


Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - -

Diğer alacaklar 733.041 5.332 - -

Toplam 29.340.294 2.634.796 - -

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.





X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı)

Önceki Dönem Tutar (*)

Finansal Teminatlar

Diğer/Fiziki Teminatlar


Risk Sınfı


Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.086 47 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.063 - - -



Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.395.427 35.623 - 2.688



Tahsili gecikmiş alacaklar - - -



Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - -


Toplam 22.214.537 2.270.830 - 2.688


Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği

Bulunmamaktadır.

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.

Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.

Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne görev yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.





XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.

“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.

Kredi riski yönetimi politikası

Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.

Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.

Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.

Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası

Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.

Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır.

Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Operasyonel risk yönetimi politikası

Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.

Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı" yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.





XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.

Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Likidite riski yönetimi politikası

Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir.

Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar, ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 19.134.153 14.722.747 19.247.124 14.776.277

Para Piyasalarından Alacaklar 1.080.274 104.913 1.080.274 104.913

Bankalar 534.829 122.318 534.829 122.318

Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2.970.969 3.514.896 2.970.969 3.514.896

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 872.602 - 872.602 -

Verilen Krediler (*) 13.675.479 10.980.620 13.788.450 11.034.150

Finansal Yükümlülükler 17.799.761 13.095.629 17.811.306 13.114.532


Diğer Mevduat - - - -

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 15.644.945 12.197.258 15.644.945 12.197.258

İhraç Edilen Menkul Kıymetler 2.037.571 813.824 2.049.116 832.727

Muhtelif Borçlar 117.245 84.547 117.245 84.547

(*) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.





XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.ii- Bankalar hesabının gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Cari Dönem Seviye I Seviye II Seviye III

Finansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 28.233 168.982 -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.903.147 1.063.795 3.809

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar 194.786 - 82.366

Finansal Yükümlülükler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 173.431 -

Önceki Dönem Seviye I Seviye II Seviye III

Finansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 71.931 -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.580.866 923.763 10.267

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar 216.432 - 78.810

Finansal yükümlülükler - - -

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 64.831 -

XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bankaca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.



BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 12 - 8 -

TCMB 40.426 770.676 31.628 476.152

Diğer - - - -

Toplam 40.438 770.676 31.636 476.152

1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 40.426 3.437 31.628 2.984

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Diğer (*) - 767.239 - 473.168

Toplam 40.426 770.676 31.628 476.152

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.

TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.

TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden 1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orjinal Vade Zorunlu Karşılık Oranı

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 11,5

1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil) 8

3 Yıldan Uzun Vadeli 5

Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orijinal Vade

Zorunlu Karşılık Oranı Kaynak 28.08.2015

öncesinde alındıysa (*)

Zorunlu Karşılık Oranı Kaynak 28.08.2015

sonrasında alındıysa (*)

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 20 25

1-2 Yıl Arası Vadeli (2 Yıl Dahil) 14 20



5 Yıldan Uzun Vadeli 6 5



BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 769 2.606 74 28

Swap İşlemleri 8.427 83.584 15.366 35.307

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - 73.596 - 21.156

Diğer - - - -

Toplam 9.196 159.786 15.440 56.491

3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 324 496.997 22.052 94.555

Yurtdışı - 37.508 - 5.711

Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 324 534.505 22.052 100.266






3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)

3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar


AB Ülkeleri 3.514 3.857 - -

ABD, Kanada 3.782 763 - -

OECD Ülkeleri (*) 30.212 1.091 - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -

Diğer - - - -

Toplam 37.508 5.711 - -

(*) AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Devlet Tahvili 1.507.545 - 2.016.726 -

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 76.662 - 307.313

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 1.507.545 76.662 2.016.726 307.313

4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 737.201 TL’dir (31 Aralık 2014: 251.539 TL).


TP YP TP YP

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 259.298 477.903 183.982 67.557

Diğer - - - -

Toplam 259.298 477.903 183.982 67.557

4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:

Satılmaya hazır finansal varlıkların %60,36’sı devlet tahvili, %27,98’i Eurobond, %11,66’sı da hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: %70,87’si devlet tahvili, %15,08’i Eurobond, %14,05’i hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).






4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri 2.967.995 3.482.152

Borsada İşlem Gören 2.106.882 2.929.125

Borsada İşlem Görmeyen 861.113 553.027

Hisse Senetleri 50.286 43.553

Borsada İşlem Gören 27.737 24.884


Değer Azalma Karşılığı (-) (47.312) (10.809)

Toplam 2.970.969 3.514.896

Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 14.147 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.267 TL).

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 84.840 117.412 84.174 117.412

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 84.840 117.412 84.174 117.412

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 228 - 131 -

Toplam 85.068 117.412 84.305 117.412






5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Cari DönemStandart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)


Nakdi Krediler

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer



İhtisas Dışı Krediler 13.530.744 155.782 - 144.735 54.275 64.267

İşletme Kredileri 4.441.986 - - 8.867 8.867 -

İhracat Kredileri 115.914 - - - - -

İthalat Kredileri - - - - - -

Mali Kesime Verilen Krediler 1.677.116 - - - - -

Tüketici Kredileri 228 - - - - -

Kredi Kartları - - - - - -

Diğer 7.295.500 155.782 - 135.868 45.408 64.267

İhtisas Kredileri - - - - - -

Diğer Alacaklar - - - - - -

Toplam 13.530.744 155.782 - 144.735 54.275 64.267







5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki DönemStandart Nitelikli Krediler ve


Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)


Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)


Nakdi Krediler












Diğer 5.627.627 143.563 - 153.100 93.569 35.849


Diğer Alacaklar - - - - - -

Toplam 10.817.052 143.563 - 163.568 98.901 35.849

Cari DönemStandart Nitelikli Krediler

ve Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler

ve Diğer Alacaklar

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı

1 veya 2 Defa Uzatılanlar 155.782 54.275

3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - -

5 Üzeri Uzatılanlar - -

Önceki DönemStandart Nitelikli Krediler


ve Diğer Alacaklar












Cari DönemStandart Nitelikli Krediler


ve Diğer Alacaklar

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 40.472

2-5 Yıl 76.976 -

5 Yıl ve Üzeri 78.806 13.803

Önceki DönemStandart Nitelikli Krediler


ve Diğer Alacaklar


0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 84.237

2-5 Yıl 69.889 -

5 Yıl ve Üzeri 73.674 14.664

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan, vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 ve Standart Nitelikli Krediler içerisinde yer alan ancak vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kobi müşterisi için %2,5 oranında genel karşılık ayırmıştır.

5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari DönemKrediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)Sözleşme Koşullarında

Değişiklik YapılanlarKrediler ve Diğer


Değişiklik Yapılanlar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 618.693 - - -

İhtisas Dışı Krediler 618.693 - - -

İhtisas Kredileri - - - -

Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 12.912.051 155.782 144.735 118.542

İhtisas Dışı krediler 12.912.051 155.782 144.735 118.542









5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: (devamı)



Önceki DönemKrediler ve Diğer





Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 1.327.792 - - -

İhtisas Dışı Krediler 1.327.792 - - -













5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -

Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 55 173 228Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 55 173 228Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 55 173 228







5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -






Personel Kredileri-TP 75 56 131Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer 75 56 131












5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:


Kamu 32.171 52.621

Özel 13.643.308 10.927.999

Toplam 13.675.479 10.980.620

5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:


Yurtiçi Krediler 13.588.730 10.927.175

Yurtdışı Krediler 86.749 53.445

Toplam 13.675.479 10.980.620

5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 451.705 305.972

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 451.705 305.972

5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 3.603 4.456

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar - -

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 55.802 12.480

Toplam 59.405 16.936

Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.

5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari Dönem

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 5.395

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 5.395

Önceki Dönem










5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):(devamı)

5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:


Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler

ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki

Krediler ve Diğer Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4.456 - 12.480

Dönem içinde İntikal (+) 43.354 - 38

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 43.334 43.334

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (43.334) (43.334) -

Dönem içinde Tahsilat (-) (844) - (50)

Aktiften Silinen (-) (29) - -

Kurumsal ve Ticari Krediler (29) - -

Bireysel Krediler - - -

Kredi Kartları - - -

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 3.603 - 55.802

Özel Karşılık (-) (3.603) - (55.802)

Bilançodaki Net Bakiyesi - - -


Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler

ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki


Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 17.327 6.378 12.548

Dönem içinde İntikal (+) 9.891 102 89



Dönem içinde Tahsilat (-) (*) (1.829) (21.035) (6.534)

Aktiften Silinen (-) - - (1)

Kurumsal ve Ticari Krediler - - (1)



Diğer - - -


Özel Karşılık (-) (4.456) - (12.480)


(*) 19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır.







5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):(devamı)

5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

III.Grup IV.Grup V.Grup




Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 1.651 - -

Özel Karşılık(-) (1.651) - -


Önceki Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 1.991 - 48

Özel Karşılık(-) (1.991) - (48)


5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:





Cari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 3.603 - 55.802

Özel Karşılık Tutarı (-) (3.603) - (55.802)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - -

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -


Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net)







Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -









5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:

Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.

Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.

Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.

5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.

Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.

5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 11.491.571 2.168.539 228 - 13.660.338

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 3.848 11.293 - - 15.141

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 19.348 40.057 - - 59.405

Toplam 11.514.767 2.219.889 228 - 13.734.884

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (19.348) (40.057) - - (59.405)

Toplam değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - (59.405)

Net kredi bakiyesi 11.495.419 2.179.832 228 - 13.675.479

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 9.192.534 1.731.353 131 - 10.924.018


Değer düşüklüğüne uğramış krediler 14.448 2.488 - - 16.936

Toplam 9.218.895 1.778.530 131 - 10.997.556

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (14.448) (2.488) - - (16.936)

Toplam değer düşüklüğü karşılığı (14.448) (2.488) - (16.936)

Net kredi bakiyesi 9.204.447 1.776.042 131 - 10.980.620

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam

1 Ocak 2015 (14.448) (2.488) - - (16.936)

Dönem içinde aktarılanlar (5.510) (37.882) - - (43.392)

Tahsilatlar 581 313 - - 894

Aktiften silinenler 29 - - - 29

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -

31 Aralık 2015 (19.348) (40.057) - - (59.405)







5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):


1 Ocak 2014 (12.352) (23.901) - - (36.253)

Dönem içinde aktarılanlar (2.473) (7.609) - - (10.082)

Tahsilatlar (*) 377 29.021 - - 29.398

Aktiften silinenler - 1 - - 1


31 Aralık 2014 (14.448) (2.488) - - (16.936)

Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir:


Özel değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - - (59.405)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 19.348 40.057 - - 59.405


Özel değer düşüklüğü karşılığı (14.448) (2.488) - - (16.936)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 14.448 2.488 - - 16.936

Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:


1 Ocak Bakiyesi 16.936 36.253

Dönem içinde aktarılanlar 43.392 10.082

Tahsilatlar (894) (29.398)

Aktiften silinenler (29) (1)

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz - -

31 Aralık Bakiyesi 59.405 16.936

Değer düşüklüğü karşılığı (59.405) (16.936)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 59.405 16.936

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam

Krediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler 3.848 - - - 3.848

KOBİ Kredileri - 11.293 - - 11.293

Tüketici Kredileri - - - - -

Diğer - - - - -

Toplam 3.848 11.293 - - 15.141








Önceki Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam


Kurumsal Krediler - 6.778 5.135 - 11.913

KOBİ Kredileri 952 43.737 - - 44.689


Diğer - - - - -

Toplam 952 50.515 5.135 - 56.602

Banka’nın vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:


İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 11.230 -

Finansal varlıklar - -

Diğer (kefalet. araç-gemi rehin ve ipoteği) - 54.414

Toplam 11.230 54.414

Kredi ve diğer alacakların 10.104.058 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2014: 8.446.614 TL), kalan 3.571.421 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2014: 2.534.006 TL).

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

6.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Teminata Verilen / Bloke edilen - - - -

Repo İşlemlerine Konu Olan 714.229 - - -

Toplam 714.229 - - -

6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:


Devlet Tahvili 872.602 -

Hazine Bonosu - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -

Toplam 872.602 -

6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri

Borsada İşlem Görenler 715.194 -

Borsada İşlem Görmeyenler 157.408 -

Değer Artışı/ (Azalışı) - -

Toplam 872.602 -







6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer - -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (789) -Yıl İçindeki Alımlar (*) 851.290 -Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (5.832) -Değerleme Etkisi - -Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu 27.933 -Dönem Sonu Toplamı 872.602 -

(*) Satılmaya Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 bin TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net)

7.a.1 İştiraklere ilişkin bilgiler:

UnvanıAdres

(Şehir/ Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)

1 İş Faktoring A.Ş (İş Faktoring) İstanbul/Türkiye 21,75 100,00

2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) İstanbul/Türkiye 28,56 57,33

3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim) İstanbul/Türkiye 16,67 68,78

4 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) İstanbul/Türkiye 17,83 18,76

5 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) İzmir/Türkiye 10,05 20,10

Aktif

Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

ToplamıFaiz

Gelirleri

Menkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/

Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 İş Faktoring 1.978.756 99.831 560 125.258 - 24.167 7.938 -2 İş Finansal 3.655.849 692.343 16.575 270.926 54 81.481 72.194 122.5273 İş Girişim(*) 260.897 257.959 273 7.140 4.940 3.625 13.075 20.4054 Terme (*) 15.589 3.613 287 331 - 75 93 -5 Ege Tarım (*) 11.427 11.389 8.388 91 - (172) (946) -

(*) Finansal veriler 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başı Değeri 161.038 152.328Dönem İçi Hareketler (5.030) 8.710

Alışlar - 200Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 24.760 11.940Cari Yıl Payından Alınan Kâr - -Satışlar - -Yeniden Değerleme Artışı -Değer Azalma Karşılıkları (29.790) (3.430)

Dönem Sonu Değeri 156.008 161.038Sermaye Taahhütleri - -Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -






7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı)

7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu (devamı):

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Cari dönem içinde Banka’nın elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Banka, cari dönem içerisinde İş Faktoring A.Ş.’nin 23.500 TL’lik iç kaynaklardan yapılan sermaye artışı ile 5.110 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.

Ayrıca, söz konusu dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesi 461.503 TL'den 530.303 TL'ye çıkmıştır. Söz konusu bedelsiz sermaye artırımı sonucu Banka, 19.650 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.

7.a.3 Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:


Bankalar - -

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri 11.882 6.771

Leasing Şirketleri 122.527 125.215

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali İştirakler 20.044 27.497

7.a.4 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:


Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 142.571 152.712

Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler - -

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

YFAŞ (*) TSKB GYO (*)

ÇEKİRDEK SERMAYE

Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 64.275 150.000

Hisse senedi ihraç primleri - 593

Yedek Akçeler 4.730 5.721

Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (73) (27)

Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 2.855 68.024

Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (1.231) -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (344) (21)

Çekirdek Sermaye Toplamı 70.212 224.290


Katkı Sermaye - -

ÖZKAYNAK 70.212 224.290

(*) Söz konusu değerler 31 Aralık 2015 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.






8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)

Önceki Dönem


ÇEKİRDEK SERMAYE




Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (396) -






Katkı Sermaye - -

ÖZKAYNAK 71.756 211.917


Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.

8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:

Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.

8.b.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

UnvanıAdres

(Şehir/ Ülke)Banka’nın Pay Oranı-


Pay Oranı (%)

1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) İstanbul /Türkiye 99,99 99,99

2 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (YFAŞ) İstanbul /Türkiye 95,78 98,51

3 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) İstanbul/Türkiye 59,00 72,48

Aktif


ToplamıFaiz

Gelirleri

Menkul Değer


Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/

Zararı


1 TSKB GMD 14.152 11.630 1.122 645 - 1.660 2.564 -

2 YFAŞ (*) 684.430 70.947 3.232 23.231 1.258 (2.194) 2.450 -

3 TSKB GYO (*) 423.148 224.311 403.757 483 - 12.381 1.972 52.215

(*) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.







8.b.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:


Dönem Başı Değeri 134.204 134.698

Dönem İçi Hareketler (11.505) (494)

Alışlar - -

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 2.394

Cari Yıl Payından Alınan Kâr - -

Satışlar - (233)

Yeniden Değerleme Artışı - -

Değer Azalma Karşılıkları (11.505) (2.655)

Dönem Sonu Değeri 122.699 134.204

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar

Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.b.3 Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar - -


Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -


Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 122.320 133.825

8.b.4 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:




9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).






10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)

10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 98 - 87 -

1-4 Yıl Arası - - - -

4 Yıldan Fazla - - - -

Toplam 98 - 87 -

10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:


Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 98 87

Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (98) (87)

İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - -

Net Finansal Kiralama Yatırımı - -

10.cYapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.a Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - 4.093 - -

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

Toplam - 4.093 - -

31 Aralık 2015 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:


Sözleşme Tutarı Aktif Pasif Sözleşme Tutarı Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri 4.689.900 4.093 (5.799) - - -

YP 4.689.900 4.093 (5.799) - - -

TL - - - - - -






11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar (devamı)

11.a Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu: (devamı)

11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Finansal Riskten

Korunma Konusu Kalem

Maruz Kalınan

Risk

Korunan Varlığın

Gerçeğe Uygun Değer Farkı (*)

Korunma Aracının Net

Gerçeğe Uygun Değeri (*)

Gelir Tablosu Etkisi(Türev

Finansal İşlemlerden Kar/

Zarar)

Finansal Riskten Korunma Aracı

Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli İhraç

Edilen Eurobond Faiz Riski 3.814 - (5.980) (2.166)

Swap Faiz İşlemleri Sabit Faizli

Kullanılan Krediler Faiz Riski 376 - (1.461) (1.085)

(*) Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)

Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 29.647 TL maliyet cari yıl girişinde, 2.366 birikmiş amortisman iptali birikmiş amortisman cari yıl çıkışlarında gösterilerek toplam 32.013 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihinde Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 4.847 TL’dir.

Cari DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi

Cari Yıl Girişler

Cari Yıl Çıkışlar Transfer

Dönem Sonu Bakiyesi

Maliyet:

Gayrimenkul 6.460 30.400 - - 36.860

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 2.443 - (55) - 2.388

Araçlar 990 - - - 990

Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.786 - (1.210) - 576

Diğer 10.956 18.934 (10.500) - 19.390

Toplam Maliyet 22.635 49.334 (11.765) - 60.204Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (*) (2.277) (122) 2.366 - (33)

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (1.937) (126) 55 - (2.008)

Araçlar (291) (199) - - (490)

Elden Çıkarılacak Kıymetler (18) (13) 28 - (3)

Diğer (7.673) (1.579) 283 - (8.969)

Toplam Birikmiş Amortisman (12.196) (2.039) 2.732 - (11.503)Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul - - - - -

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -

Araçlar - - - - -


Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (177) (42) 33 - (186)Net Defter Değeri 10.262 47.253 (9.000) - 48.515






12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi

Cari Yıl Girişler



Maliyet:

Gayrimenkul 7.485 16 - (1.041) 6.460

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 1.593 - (191) 1.041 2.443

Araçlar 968 761 (739) - 990

Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.203 2.744 (2.161) - 1.786

Diğer 8.937 3.168 (1.149) - 10.956

Toplam Maliyet 20.186 6.689 (4.240) - 22.635

Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (2.688) (132) - 543 (2.277)

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (1.432) (142) 180 (543) (1.937)

Araçlar (841) (146) 696 - (291)


Diğer (7.407) (669) 403 - (7.673)

Toplam Birikmiş Amortisman (12.385) (1.118) 1.307 - (12.196)

Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul - - - -


Araçlar - - - - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler (466) (848) 1.137 - (177)

Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (466) (848) 1.137 - (177)

Net Defter Değeri 7.335 4.723 (1.796) - 10.262

12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:

Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.

12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:

Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 42 TL tutarında değer azalışı, 21 TL tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 848 TL tutarında değer azalışı; 819 TL tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).

12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:

Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:

1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.







13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:

Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.

13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

Cari Dönem Başı

Cari Dönem Sonu

Cari DönemBrüt Defter

DeğeriBirikmiş

İtfa PayıBrüt Defter

DeğeriBirikmiş İtfa

Payı Tutarı

Bilgisayar Yazılımları 4.315 (3.625) 4.618 (3.932)

Önceki Dönem Başı

Önceki Dönem Sonu

Önceki DönemBrüt Defter


Payı TutarıBrüt Defter


Payı Tutarı

Bilgisayar Yazılımları 3.994 (3.349) 4.315 (3.625)

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:

Cari DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi

Cari Yıl Girişler

Cari Yıl Çıkışlar


Maliyet:

Bilgisayar Yazılımları 4.315 303 - 4.618

Toplam Maliyet 4.315 303 - 4.618

Birikmiş İtfa Payı:

Bilgisayar Yazılımları (3.625) (307) - (3.932)

Toplam Birikmiş İtfa Payı (3.625) (307) - (3.932)


Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -

Net Defter Değeri 690 (4) - 686






13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: (devamı)


Önceki Yıl Girişler

Önceki Yıl Çıkışlar


Maliyet:

Bilgisayar Yazılımları 3.994 343 (22) 4.315

Toplam Maliyet 3.994 343 (22) 4.315

Birikmiş İtfa Payı:

Bilgisayar Yazılımları (3.349) (298) 22 (3.625)

Toplam Birikmiş İtfa Payı (3.349) (298) 22 (3.625)


Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -

Net Defter Değeri 645 45 - 690

13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).






14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı: Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi 16.103 12.365

Diğer karşılıklar 12.000 16.600

Menkul değerler - -

Çalışan hakları karşılığı 1.750 1.547

Türev işlemler reeskontu 5.802 587

Diğer 488 569

Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı 36.143 31.668

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:

Menkul değerler (2.671) (11.252)

Türev işlemler reeskontu - -

Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi (7.265) (5.340)

Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları (321) (133)

Diğer (2.975) (23)

Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (13.232) (16.748)

Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 22.911 14.920

15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:

Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Cari dönemde Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).





II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1.a.1 Mevduatın vade yapısı:

Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.

1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:


1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:


1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 753 1.348 310 26

Swap İşlemleri 42.180 55.518 5.061 38.499

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - 73.632 - 20.935

Diğer - - - -

Toplam 42.933 130.498 5.371 59.460

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 127.000 223.022 3.068 189.459

Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 69.001 12.879.928 - 9.687.091

Toplam 196.001 13.102.950 3.068 9.876.550

3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:


TP YP TP YP

Kısa Vadeli - 56.360 3.068 367.148

Orta ve Uzun Vadeli 196.001 13.046.590 - 9.509.402

Toplam 196.001 13.102.950 3.068 9.876.550





II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Nominal - 2.026.500 - 806.750

Maliyet - 2.021.606 - 806.153

Defter Değeri - 2.037.571 - 813.824

Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmış olup nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir. Buna bağlı olarak Banka’nın, 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları tutarında 2. Eurobond ihracı gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir.

3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:


TP YP TP YP

Yurtiçi İşlemlerden 2.123.484 45.994 1.922.524 31.037

Mali Kurum ve Kuruluşlar 2.103.104 1.440 1.877.343 -

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 19.821 38.884 44.408 29.066

Gerçek Kişiler 559 5.670 773 1.971

Yurtdışı İşlemlerden 3 - 135 208.798

Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - 204.742

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 2 - 1 -

Gerçek Kişiler 1 - 134 4.056

Toplam 2.123.487 45.994 1.922.659 239.835

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 2 adet genel merkez binası ile 1 adet şubesi, 11 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayarı faaliyet kiralama işlemine konudur. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 2 adet genel merkez binası, 1 adet şubesi ve 11 adet binek otomobil faaliyet kiralama işlemine konudur).

5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).






6. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - (5.799) - -



Toplam - (5.799) - -

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:



I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 129.715 105.337

- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 6.678 7.178

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 4.522 6.238


Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2.721 2.719

Diğer 13.371 10.900

7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 1.776 TL’dir (31 Aralık 2014: 9.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.

7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:

Banka, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 7.849 TL (31 Aralık 2014: 6.716 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1.284 TL (31 Aralık 2014: 1.019 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.

1 Ocak 2015 sonrasında oluşan 382 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 591 TL).

Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler

Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).






7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler (devamı):

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı):

Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.

7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:


Diğer Karşılıklar (*) 60.583 83.000

Toplam 60.583 83.000

(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 60.000 TL serbest karşılık, 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir (31 Aralık 2014: 83.000 TL serbest karşılık).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Ödenecek Kurumlar Vergisi 41.871 - 32.390 -

Ertelenmiş Vergi Borcu - - - -

Toplam 41.871 - 32.390 -

8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:


Ödenecek Kurumlar Vergisi 41.871 32.390

Menkul Sermaye İradı Vergisi 437 500

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -

BSMV 3.085 2.101

Kambiyo Muameleleri Vergisi - -

Ödenecek Katma Değer Vergisi 193 161

Diğer 1.167 1.027

Toplam 46.753 36.179






8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı) :

8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-Personel - -

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel 23 20

İşsizlik Sigortası–İşveren 46 40

Diğer - -

Toplam 69 60

8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

9. Satış amaçlı tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:

Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TL karşılığı 145.836 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 1.086 TL’dir. Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,525+3.00 spread ile) %3,525’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Yurtiçi Bankalardan - - - -

Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -

Yurtdışı Bankalardan - - - -

Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 145.836 - 116.065

Toplam - 145.836 - 116.065

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:


Hisse Senedi Karşılığı 1.750.000 1.500.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -






11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı Sermaye Sistemi 1.750.000 2.500.000

11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:



11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Cari dönem içinde sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

11.f Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir.

Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.

11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (35.994) - (16.824) -

Değerleme Farkı (31.066) 11.288 68.538 50.912

Kur Farkı 2.427 - - -

Toplam (64.633) 11.288 51.714 50.912

11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:


I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 110.407 91.943

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 82.227 81.386

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - -

Toplam 192.634 173.329







11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemGenel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 82.703 54.612Dağıtılmamış Kârlar - -Birikmiş Zararlar - -Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 82.703 54.612

11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan

Menkul Değerler Değer Artış Fonu

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan


Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları (*)Diğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla 119.450 (16.824) 9.320 374 112.320Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları (180.118) (41.295) - - (221.413)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 8.756 - - - 8.756Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi 34.561 - - - 34.561Diğer(*) - 22.125 22.028 (317) 43.83631 Aralık itibarıyla (17.351) (35.994) 31.348 57 (21.940)

(*) Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 10.153 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 7.616 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. Sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 30.412 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır.

Önceki Dönem





Maddi DuranVarlıklar Yeniden

Değerleme FarklarıDiğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla 6.357 (11.030) 8.920 374 4.621Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları 141.299 (5.794) - - 135.505Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar (136) - - - (136)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi (28.070) - - - (28.070)Diğer (*) - - 400 - 40031 Aralık itibarıyla 119.450 (16.824) 9.320 374 112.320

(*) Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.





III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:


Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 110.589 53.655

Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri - 59.930

Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 6.049 1.316

Teminat Mektubu Taahhütleri 19.275 15.275

Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler 103.409 19.674

Valörlü Opsiyon Primleri - -

Diğer 157.739 3.063

Toplam 397.061 152.913

1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 566.890 TL’dir (31 Aralık 2014: 496.097 TL).

1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler :

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 1.196.749 TL’dir (31 Aralık 2014: 956.972 TL).

1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 731.304 -

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 49.945 -

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 681.359 -

Diğer Gayrinakdi Krediler 1.051.362 1.453.069

Toplam 1.782.666 1.453.069





III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım - - - - - - - -

Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - -

Ormancılık - - - - - - - -

Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 262.416 67 1.282.324 92 297.794 69 934.007 91

Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - -

İmalat Sanayi 5.719 1 469.543 34 4.454 1 460.405 45

Elektrik, Gaz, Su 256.697 66 812.781 58 293.340 68 473.602 46

İnşaat 9.800 3 - - 15.800 4 - -

Hizmetler 118.585 30 109.541 8 118.253 27 87.215 9

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - -

Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - -

Mali Kuruluşlar 117.733 30 108.787 8 117.733 27 86.617 9

Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 852 - 754 - 520 - 598 -

Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -

Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -

Toplam 390.801 100 1.391.865 100 431.847 100 1.021.222 100

1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup


TP YP TP YP TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 387.563 1.391.865 427.792 1.020.592 3.238 - 4.055 630

Teminat Mektupları 387.563 805.948 427.792 525.125 3.238 - 4.055 -

Aval ve Kabul Kredileri - 19.027 - - - - - -

Akreditifler - 566.890 - 495.467 - - - 630

Cirolar - - - - - - - -

Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - - -

Faktoring Garantilerinden - - - - - - - -

Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - - - - -






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar


Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 8.043.151 4.129.218

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 407.088 49.097

Swap Para Alım Satım İşlemleri 5.159.665 2.593.190

Futures Para İşlemleri - -

Para Alım Satım Opsiyonları 2.476.398 1.486.931

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 7.188.880 5.172.960

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - 5.172.960

Faiz Alım Satım Opsiyonları 7.188.880 -

Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 89.210 74.677

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 15.321.241 9.376.855

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri 4.689.900 -

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı 4.689.900 -

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -

YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - -

Türev İşlemler Toplamı (A+B) 20.011.141 9.376.855

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:

Vadeli Alım

Vadeli Satım

Swap Alım

Swap Satım

Opsiyon Alım

Opsiyon Satım

Futures Alım

Futures Satım

Diğer Alım

Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

Cari Dönem

TL 23.898 23.946 644.427 910.250 526.886 526.886 - - - - -

ABD Doları 123.284 77.278 3.332.782 3.516.676 508.486 508.485 - - - - 4.689.900

Avro 57.272 101.410 2.005.996 1.603.982 202.827 202.828 - - - - -

Diğer - 211.823 211.819 - - - - - - -

Toplam 204.454 202.634 6.195.028 6.242.727 1.238.199 1.238.199 - - - - 4.689.900

Vadeli Alım

Vadeli Satım

Swap Alım

Swap Satım

Opsiyon Alım

Opsiyon Satım

Futures Alım

Futures Satım

Diğer Alım

Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

ÖncekiDönem

TL 18.765 1.635 224.227 325.059 343.260 340.809 - - - - 18.765

ABD Doları 2.130 19.416 2.323.839 2.650.279 266.378 266.725 - - - - 2.130

Avro 3.650 3.501 1.304.933 809.817 134.880 134.879 - - - - 3.650

Diğer - - 63.998 138.675 - - - - - - -

Toplam 24.545 24.552 3.916.997 3.923.830 744.518 742.413 - - - - 24.545






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)


Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı


Değer Farkı



Swap Para Alım Satım İşlemleri 53.283 (75.438) 5.159.665 36.054 (31.421) 2.593.190

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 38.728 (22.260) 7.188.880 14.619 (12.139) 5.172.960

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 3.375 (2.101) 407.088 102 (336) 49.097

Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - - -

Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları 73.596 (73.632) 2.476.398 21.156 (20.935) 1.486.931

Diğer - - 89.210 - - 74.677

Toplam 168.982 (173.431) 15.321.241 71.931 (64.831) 9.376.855

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 4.689.900 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Nakit akış riskinden korunma

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 1.071 TL tutarında 32 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.067 TL – 25 Adet).

Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.

Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.

Ayrıca benzer bir konu Banka’nın ana ortağı tarafından, Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesine (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında cari dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.

5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.





IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Faizler (*)

Kısa Vadeli Kredilerden 25.484 3.229 26.852 21.049

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 133.653 498.839 118.076 334.068

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 421 123 2.082 1.201

Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 159.558 502.191 147.010 356.318

(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.

1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından (*) 1.235 - 53 -

Yurtiçi Bankalardan 2.645 380 779 39

Yurtdışı Bankalardan 225 209 278 -

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 4.105 589 1.110 39

(*)TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.

1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.664 35 342 19

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 239.322 47.602 258.746 23.361

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 25.854 3.001 - -

Toplam 266.840 50.638 259.088 23.380

1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 12.380 11.116





IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalara 7.836 18.411 948 8.031

T.C. Merkez Bankasına - - - -

Yurtiçi Bankalara 3.449 1.158 819 722

Yurtdışı Bankalara 4.387 17.253 129 7.309

Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - 147.905 - 99.982

Toplam (*) 7.836 166.316 948 108.013

(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) - 92.869 - 8.025

(*) İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 8.181 -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 25.423 3.000

Diğer - 21.568

Toplam 33.604 24.568

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)


Kâr 1.307.961 523.582

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 11.811 2.279

Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 699.343 197.334

Kambiyo İşlemlerinden Kâr 596.807 323.969

Zarar (-) (1.309.944) (508.957)

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (8.160) (3.884)

Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) (806.101) (264.151)

Kambiyo İşlemlerinden Zarar (495.683) (240.922)

(*) 305.308 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2014: 112.859 TL) ; (474.921) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2014: (191.327) TL).






5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar


Serbest Kalan Karşılıklar 23.913 25.782

Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler 77 11.094

İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*) - 9.922

Gayrimenkullerin Satışından 76 543

Menkullerin Satışından 1 629

Diğer Aktiflerin Satışından - -

Diğer (**) 17.839 2.594

Toplam 41.829 39.470

(*) 31 Ocak 2014 tarihinde Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portöyünde takip ettiği Takasbank – İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.(**) Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 12.750 TL tutarında gelir tahakkuku yapmıştır.

6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları


Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 43.975 4.455

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 20 4.366

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - -

V. Grup Kredi ve Alacaklardan 43.955 89

Genel Karşılık Giderleri 25.135 20.863

Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 8.790 1.501

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 8.790 1.501

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri 22.125 291

İştirakler - 291

Bağlı Ortaklıklar 22.125 -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) - 33.000

Toplam 100.025 60.110

(*) Önceki dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.






7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler


Personel Giderleri 63.316 55.990

Kıdem Tazminatı Karşılığı 751 232

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 2.026 1.056

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 307 298

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı 21 29

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 13 19

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 20.243 17.393

Faaliyet Kiralama Giderleri 8.134 7.390

Bakım ve Onarım Giderleri 1.219 509

Reklam ve İlan Giderleri 575 355

Diğer Giderler 10.315 9.139

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 52 563

Diğer 14.730 38.691

Toplam 101.459 114.271

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama:

Banka’nın, 31 Aralık 2015 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %10,13 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: %15,16 artış). Bir önceki döneme göre Banka’nın net faiz geliri %14,43 artmıştır (31 Aralık 2014: %12,32 artış).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Hesaplanan cari vergi gideri 76.641 TL’dir (31 Aralık 2014: 120.210 TL). Ertelenmiş vergi gideri 24.969 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.806 TL gelir).

9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 24.969 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.806 TL gelir).

9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 24.969 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.806 TL gelir). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden 34.561 TL tutarında (31 Aralık 2014: 30.253 TL gider) ertelenmiş vergi geliri hesaplanmıştır, bunun ile birlikte maddi duran varlık yeniden değerleme farkı üzerinden 1.601 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri hesaplanmıştır.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama:

Banka 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde net kârını bir önceki dönem net kârına göre %10,17 oranında arttırmıştır (31 Aralık 2014: %13,25).






11. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama

11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Banka olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.079.798 TL faiz gelirleri, 454.727 TL faiz giderleri, 11.418 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2014: 801.367 TL faiz gelirleri, 255.135 TL faiz giderleri, 11.164 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:

Gelir tablosunda, yukarıda IV.7 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kalemi bulunmamaktadır.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Sermayeye ilişkin bilgiler

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :

Cari DönemAd Soyad/Ticari Unvanı

Pay Tutarları

Pay Oranları (%)

Ödenmiş Paylar

Ödenmemiş Paylar




Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

Önceki DönemAd Soyad/Ticari Unvanı

Pay Tutarları

Pay Oranları (%)

Ödenmiş Paylar

Ödenmemiş Paylar




Toplam 1.500.000 100,00 1.500.000 -



2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2015 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan (21.659) TL tutarındaki değer azalışı, söz konusu yatırımlara ilişkin (4.308) TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu (17.351) TL olarak özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış/azalış fonu hesabında gösterilmiştir.

Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 149.703 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.253 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 119.450 TL olarak özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.





V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.

4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 2.427 TL artış (31 Aralık 2014 : Bulunmamaktadır) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.

5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

6. Temettüye ilişkin bilgiler

6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.

6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:

Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.

7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 19.305 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: 17.061 TL).

8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi

Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde elde edilen 123.966 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 19.538 TL aktif satış gelirleri, sermaye piyasası işlem gelirleri ve faiz dışı gelirler).

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 414.412 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 134.555 TL türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar).

Cari dönemde (492.869) TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2014: (191.931) TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.

Cari dönemde 27.424 TL tutarındaki diğer borçlar hesabı (31 Aralık 2014: 622.451 TL), müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.

Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 43.025 TL (31 Aralık 2014: 5.105 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler

Banka, cari dönemde 19.687 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 303 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı bulunmamaktadır.

Banka, önceki dönemde 6.689 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 343 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır.





VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;

Banka, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 11.477 TL nakit girişi yaratmıştır.

Banka, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 2.935 TL nakit girişi yaratmıştır. Banka önceki dönemde 233 TL maliyet değeri ile tuttuğı bağlı ortaklığını tasfiye sebebiyle elden çıkarmıştır.

4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Başı Önceki Dönem Başı

Nakit 8 36

Nakde Eşdeğer Varlıklar 261.094 85.525

Toplam 261.102 85.561

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Sonu Önceki Dönem Sonu

Nakit 12 8

Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.652.266 261.094

Toplam 1.652.278 261.102

5. Banka’nın ya da Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 767.239 TL (31 Aralık 2014: 473.168 TL) serbest olmayan anapara tutarı Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler

6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.

6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.





VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.a Cari dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar

Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi


Dönem Başı Bakiyesi 305.972 264 72.954 117.412 79.003 -

Dönem Sonu Bakiyesi 451.705 322 53.167 117.412 91.272 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 12.375 5 1.582 294 4.208 -

1.b Önceki dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı

OrtaklıklarBanka’nın Doğrudan ve

Dolaylı OrtaklarıRisk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar






1.c Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 58.129 TL tutarında swap para alım işlemi; 58.527 TL tutarında swap para satım işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 47.621 TL swap para alım işlemi, 49.393 TL swap para satım işlemi). Bu işlemlerin 31 Aralık 2015 itibarıyla değerleme sonucu (300) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2014: (1.255) TL).

3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar

Kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 8.202 TL’dir (31 Aralık 2014: 7.148 TL).

VIII.Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:

1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan Sayısı

Yurtiçi şube 2 332

Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler - -

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurtdışı şube - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - -

2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama

Cari dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.

Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.



ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBB-

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm Durağan

Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) F3

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBB

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm Durağan

Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) F3

Destek Notu 2


Ulusal Not AAA

Ulusal Not Görünüm Durağan

Öncelikli Teminatsız Borç Notu BBB-

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Ekim 2015 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve "Durağan" olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Banka’nın 30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Eurobond’u için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.

MOODY’S

Referans Kredi Değerlendirme Notu Ba2

Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Baa3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli P-3

Yerel Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Baa3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli P-3

Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Baa3

Görünüm Negatif

Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu: (P) Baa3

Yukarıdaki bilgiler, 23 Ekim 2015 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Banka’nın Eurobond ihracı için "Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir.

1.b Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:

Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2015 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %95,19 (10 üzerinden 9,52) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (Ağırlık: %25), 9,65 (Ağırlık: %25), 9,85 (Ağırlık: %15), 9,31 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.

II.Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.



YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 28 Ocak 2016 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL ORTAKLIKLARI

31 ARALIK 2015 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETIM RAPORU

Akis Bağımsız Denetim ve SerbestMuhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi28 Ocak 2016

Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 111 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’naFinansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


28 Ocak 2016İstanbul, Türkiye


Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbulAna ortaklık Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.trİrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR• DİĞER AÇIKLAMALAR• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:

Bağlı Ortaklıklar İştirakler

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. İş Finansal Kiralama A.Ş.

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.

İş Faktoring A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.28 Ocak 2016

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan: Tolga Sert / Mali Kontrol MüdürüTel No: (212) 334 51 97

Adnan BALİ Yönetim Kurulu Başkanı

Özcan TÜRKAKINYönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür

Ömer ERYILMAZFinansal Raporlamadan

Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Tolga SERTMali Kontrol Müdürü

Kemal Serdar DİŞLİDenetim Komitesi Üyesi

Uygar Şafak ÖĞÜNDenetim Komitesi Üyesi

TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN 31/12/2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU


İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 196II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 196III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 197IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 198V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 198VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilenya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 198VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 199

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal TablolarI. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) 200II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 202III. Konsolide gelir tablosu 203IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 204V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 205VI. Konsolide nakit akış tablosu 206VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 207

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe PolitikalarıI. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 208II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 208III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 209IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 209V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 209VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 209VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 209VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 211IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 211X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 212XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 212XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 212XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 212XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 213XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 213XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 213XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 214XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 215XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 215XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 215XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 215XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 215XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 216 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin BilgilerI. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 217II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 227III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 239IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 241V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 241VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 243VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 246VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 247IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 255X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 256XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 257XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 259XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 260

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve DipnotlarI. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 260II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 286III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 293IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 297V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 301VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 302VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 304VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 305

ALTINCI BÖLÜM Diğer AçıklamalarI. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 306II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 306

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim RaporuI. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 307II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 307


TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.

Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem

Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

T. İş Bankası A.Ş. Grubu (*) 880.723 50,33 880.723 -



Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

Önceki Dönem

Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları(%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar




Toplam 1.500.000 100,00 1.500.000 -


Ana ortaklık Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,33’ü Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Ana ortaklık Banka’nın, %39,3 oranında fiili dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.





III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :

Adı Soyadı (6) Görevi (1)

Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı

Kemal Serdar Dişli Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Üyesi

Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi

Murat Bilgiç Yönetim Kurulu Üyesi

Yavuz Canevi (2) Yönetim Kurulu Üyesi

Zeynep Hansu Uçar (4) Yönetim Kurulu Üyesi

Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi



Kamil Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi

Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları :

Adı Soyadı (5) Görevi / Sorumluluk Alanı

Özcan Türkakın Genel Müdür

Burak Akgüç GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı

Ömer Eryılmaz GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Uyum

Çiğdem İçel GMY – Finansal Kurumlar, Hazine ve Kalkınma Finansmanı Kurumları

Ufuk Bala Yücel GMY – Krediler

B. Gökhan Çanakpınar GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon

Ece Börü GMY - Kurumsal Mimari ve İnsan Kaynakları

Hakan Aygen GMY - Kurumsal Finansman, Ekonomik Araştırmalar ve Teknik Hizmetler

Aziz Ferit Eraslan (3) GMY - İç Sistemler

(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.(2) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Durmuş Yılmaz’ın 26 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte 26 Mart 2015 tarihinde alınan Genel Kurulu kararı ile Sn. Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir. Sn.Yavuz Canevi’nin göreve başlamak için yemin tarihi 9 Nisan 2015’tir.(3) Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Sn. Aziz Ferit Eraslan'ın 1 Ekim 2015 tarihi itibarıyla İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiştir. Bankacılık Kanunu'nda göreve başlamak için belirtilen yasal prosedürün tamamlanması ile birlikte 15 Ekim 2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır.(4) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Ertan Burhanettin Kantar’ın 27 Kasım 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte Sn. Zeynep Hansu Uçar Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir. Sn. Zeynep Hansu Uçar’ın göreve başlamak için yemin tarihi 2 Aralık 2015’tir.(5) Banka’nın 30 Ekim 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararında belirtildiği üzere, Sn. A. Orhan Beşkök’ün Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar Kıdemli Genel Müdür Yardımcılığı görevinden 31 Ekim 2015 itibarıyla emekli olarak ayrılmıştır.(6) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Burhanettin Aktaş 30 Aralık 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 26 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2015 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.





IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir.Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.

Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş., Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ve Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.

Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır.

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş:

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı % 95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.





VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Finansal Kiralama A.Ş. :

İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Faktoring A.Ş. :

İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları

TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLAKONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2015


31 Aralık 2014 AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 40.447 770.676 811.123 31.642 476.152 507.794 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 49.785 159.786 209.571 38.926 56.491 95.417 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 49.785 159.786 209.571 38.926 56.491 95.417 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 30.777 - 30.777 7.887 - 7.887 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2 - 2 2.388 - 2.388 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 10.008 159.786 169.794 18.383 56.491 74.874 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 8.998 - 8.998 10.268 - 10.268 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2.4 Krediler - - - - - - III. BANKALAR (3) 72.617 678.928 751.545 208.217 295.764 503.981 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 1.080.724 - 1.080.724 105.206 - 105.206 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 1.080.274 - 1.080.274 104.913 - 104.913 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 450 - 450 293 - 293 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 2.124.343 847.819 2.972.162 2.958.629 558.988 3.517.617 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 28.094 10.120 38.214 29.528 6.240 35.768 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1.793.224 831.327 2.624.551 2.491.044 530.019 3.021.063 5.3 Diğer Menkul Değerler 303.025 6.372 309.397 438.057 22.729 460.786 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 2.371.872 11.261.257 13.633.129 2.411.541 8.455.448 10.866.989 6.1 Krediler ve Alacaklar 2.371.872 11.261.257 13.633.129 2.411.541 8.455.448 10.866.989 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 276.808 207.989 484.797 145.148 126.710 271.858 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 2.095.064 11.053.268 13.148.332 2.266.393 8.328.738 10.595.131 6.2 Takipteki Krediler 59.328 1.689 61.017 16.395 2.043 18.438 6.3 Özel Karşılıklar (-) (59.328) (1.689) (61.017) (16.395) (2.043) (18.438) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 715.194 157.408 872.602 - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 715.194 157.408 872.602 - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) 293.543 - 293.543 263.300 - 263.300 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 291.988 - 291.988 261.745 - 261.745 9.2 Konsolide Edilmeyenler 1.555 - 1.555 1.555 - 1.555 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 1.555 - 1.555 1.555 - 1.555 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 609 - 609 609 - 609 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 609 - 609 609 - 609 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 1.760 - 1.760 10 - 10 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler 1.760 - 1.760 10 - 10 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar 1.760 - 1.760 10 - 10 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - 98 98 - 87 87 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - (98) (98) - (87) (87) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - 4.093 4.093 - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 4.093 4.093 - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 207.027 - 207.027 26.454 - 26.454 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 2.056 - 2.056 2.173 - 2.173 15.1 Şerefiye 1.005 - 1.005 1.005 - 1.005 15.2 Diğer 1.051 - 1.051 1.168 - 1.168 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 241.293 - 241.293 224.090 - 224.090 XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 29.624 - 29.624 21.253 - 21.253 17.1 Cari Vergi Varlığı 1.825 - 1.825 2.320 - 2.320 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 27.799 - 27.799 18.933 - 18.933 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 74.491 181.228 255.719 43.743 47.065 90.808

AKTİF TOPLAMI 7.305.385 14.061.195 21.366.580 6.335.793 9.889.908 16.225.701

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLAKONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2015


31 Aralık 2014 PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) - - - - - - 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - - 1.2 Diğer - - - - - - II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 44.452 130.498 174.950 4.116 59.460 63.576 III. ALINAN KREDİLER (3) 255.612 13.186.219 13.441.831 227.919 9.923.663 10.151.582 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 2.305.992 44.548 2.350.540 2.032.878 239.835 2.272.713 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 182.505 - 182.505 110.219 - 110.219 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 2.123.487 44.548 2.168.035 1.922.659 239.835 2.162.494 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) - 2.037.571 2.037.571 - 813.824 813.824 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - 2.037.571 2.037.571 - 813.824 813.824 VI. FONLAR 1.690 28.987 30.677 623 38.458 39.081 6.1 Müstakriz Fonlar 1.690 28.987 30.677 623 38.458 39.081 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 98.571 30.727 129.298 76.155 20.436 96.591 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - - IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 5.799 5.799 - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 5.799 5.799 - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (7) 217.860 - 217.860 210.296 - 210.296 12.1 Genel Karşılıklar 144.043 - 144.043 117.760 - 117.760 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 10.768 - 10.768 9.475 - 9.475 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 63.049 - 63.049 83.061 - 83.061 XIII. VERGİ BORCU (8) 48.426 - 48.426 37.722 - 37.722 13.1 Cari Vergi Borcu 48.426 - 48.426 37.722 - 37.722 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. ATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 145.836 145.836 - 116.065 116.065 XVI. ÖZKAYNAKLAR 2.772.504 11.288 2.783.792 2.373.339 50.912 2.424.251 16.1 Ödenmiş Sermaye (11) 1.750.000 - 1.750.000 1.500.000 - 1.500.000 16.2 Sermaye Yedekleri 136.034 11.288 147.322 73.188 50.912 124.100 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 428 - 428 413 - 413 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (11) (39.043) 11.288 (27.755) 63.081 50.912 113.993 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (11) 174.619 - 174.619 9.320 - 9.320 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların

Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 30 - 30 374 - 374 16.3 Kâr Yedekleri 362.902 - 362.902 315.408 - 315.408 16.3.1 Yasal Yedekler (11) 195.072 - 195.072 175.765 - 175.765 16.3.2 Statü Yedekleri 75.641 - 75.641 75.641 - 75.641 16.3.3 Olağanüstü Yedekler (11) 89.478 - 89.478 61.244 - 61.244 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 2.711 - 2.711 2.758 - 2.758 16.4 Kâr veya Zarar 458.078 - 458.078 417.290 - 417.290 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 50.847 - 50.847 43.882 - 43.882 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 407.231 - 407.231 373.408 - 373.408 16.5 Azınlık Payları (12) 65.490 - 65.490 67.453 - 67.453

PASİF TOPLAMI 5.745.107 15.621.473 21.366.580 4.963.048 11.262.653 16.225.701



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2015


31 Aralık 2014Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 4.606.892 22.448.542 27.055.434 2.855.792 11.505.338 14.361.130 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 390.799 1.391.865 1.782.664 431.847 1.021.222 1.453.069 1.1 Teminat Mektupları 390.799 805.948 1.196.747 431.847 525.125 956.972 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 390.799 805.948 1.196.747 431.847 525.125 956.972 1.2 Banka Kabulleri - 19.027 19.027 - - -1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 19.027 19.027 - - -1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 566.890 566.890 - 496.097 496.097 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 566.890 566.890 - 496.097 496.097 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - -1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1) 1.442.326 3.583.979 5.026.305 1.076.692 2.270.106 3.346.798 2.1 Cayılamaz Taahhütler 1.009.744 303.817 1.313.561 698.902 138.260 837.162 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 55.547 55.042 110.589 12.879 40.776 53.655 2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - 59.930 59.930 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - -2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 954.197 248.775 1.202.972 686.023 37.554 723.577 2.2 Cayılabilir Taahhütler 432.582 3.280.162 3.712.744 377.790 2.131.846 2.509.636 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 432.582 3.280.162 3.712.744 377.790 2.131.846 2.509.636 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2.773.767 17.472.698 20.246.465 1.347.253 8.214.010 9.561.263 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 4.689.900 4.689.900 - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 4.689.900 4.689.900 - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 2.773.767 12.782.798 15.556.565 1.347.253 8.214.010 9.561.263 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 47.844 359.244 407.088 20.732 29.014 49.746 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 23.898 180.556 204.454 19.252 5.632 24.884 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 23.946 178.688 202.634 1.480 23.382 24.862 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1.672.001 10.911.718 12.583.719 642.452 7.307.457 7.949.909 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 748.975 1.969.096 2.718.071 343.098 1.082.357 1.425.455 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 878.170 1.798.598 2.676.768 251.978 1.099.516 1.351.494 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 22.428 3.572.012 3.594.440 23.688 2.562.792 2.586.480 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 22.428 3.572.012 3.594.440 23.688 2.562.792 2.586.480 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1.053.922 1.422.626 2.476.548 684.069 802.862 1.486.931 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 526.886 711.313 1.238.199 343.260 401.258 744.518 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 526.886 711.313 1.238.199 340.809 401.604 742.413 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 150 - 150 - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - 89.210 89.210 - 74.677 74.677 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 34.498.158 145.401.774 179.899.932 29.303.512 106.015.645 135.319.157 IV. EMANET KIYMETLER 3.650.448 114.984 3.765.432 5.160.097 280.091 5.440.188 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 1.649.997 114.984 1.764.981 3.406.584 280.091 3.686.675 4.3 TahsileAlınanÇekler - - - - - -4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -4.8 Emanet Kıymet Alanlar 2.000.451 - 2.000.451 1.753.513 - 1.753.513 V. REHİNLİ KIYMETLER 20.596.654 87.050.467 107.647.121 14.029.839 63.335.375 77.365.214 5.1 Menkul Kıymetler 450.939 5.057.844 5.508.783 422.936 3.759.727 4.182.663 5.2 Teminat Senetleri 81.885 1.663.046 1.744.931 118.600 1.572.972 1.691.572 5.3 Emtia - - - - - -5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 355.357 24.150.259 24.505.616 353.857 20.766.040 21.119.897 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 19.708.473 56.179.318 75.887.791 13.134.446 37.236.636 50.371.082 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 10.251.056 58.236.323 68.487.379 10.113.576 42.400.179 52.513.755 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 39.105.050 167.850.316 206.955.366 32.159.304 117.520.983 149.680.287



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE GELİR TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Dipnot


1 Ocak 2015 – 31 Aralık 2015


1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1.098.725 819.918 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 669.151 505.160 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.235 53 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 13.614 16.219 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 95.693 14.320 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 318.736 283.930 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2.957 1.823 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 286.924 282.107 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 28.855 - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1 65 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 295 171 II. FAİZ GİDERLERİ (2) (500.183) (291.295) 2.1 Mevduata Verilen Faizler - - 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (194.642) (122.986) 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (212.466) (160.230) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (92.869) (8.025) 2.5 Diğer Faiz Giderleri (206) (54) III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I - II ) 598.542 528.623 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 29.547 29.500 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 34.397 33.631 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 11.488 9.712 4.1.2 Diğer 22.909 23.919 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (4.850) (4.131) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (853) (890) 4.2.2 Diğer (3.997) (3.241) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 10.175 13.876 VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 5.780 41.238 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 3.567 (714) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (122.013) (46.889) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 124.226 88.841 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 51.137 47.684 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 695.181 660.921 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (78.563) (61.150) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (140.573) (160.560) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 476.045 439.211 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 35.280 27.136 XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 511.325 466.347 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (9) (100.735) (92.236) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (76.641) (120.210) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (24.094) 27.974 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 410.590 374.111 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXII. NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII) (11) 410.590 374.111 23.1 Grubun Kârı / Zararı 407.231 373.40823.2 Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) 3.359 703

Hisse Başına Kâr/Zarar 0,235 0,214



TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ


1 Ocak 2015 31 Aralık 2015

Bağımsız DenetimdenGeçmiş Önceki Dönem

1 Ocak 2014 31 Aralık 2014

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (170.346) 141.158

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 175.285 -

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (5.554) (3.810)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 32.960 (27.937)

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 32.345 109.411

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 410.590 374.111

11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 7.565 (136)

11.2Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.3Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

11.4 Diğer 403.025 374.247

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 442.935 483.522


TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

NDE S

ONA

EREN

HES

AP D

ÖNEM

İNE A

İTKO

NSOL

İDE Ö

ZKAY

NAK

DEĞİ

ŞİM

TABL

OSU

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

ÖZK

AYN

AK

KA

LEM

LERİ

ND

EKİ D

EĞİŞ

İKLİ

KLER

Dip

not

Öde

nmiş

Se

rmay

e

Diğ

er

Serm

aye

Yede

kler

i

His

se

Sene

di

İhra

ç Pr

imle

ri

His

se

Sene

di

İpta

l Kâ

rlar

ı

Yasa

l Ye

dek

Akç

eler

Stat

ü Ye

dekl

eri

Ola

ğanü

stü

Yede

k A

kçe

Diğ

er

Yede

kler

Dön

em Net

Kâr

ı / (Z

arar

ı)

Geç

miş

D

önem

Kâr

ı /

(Zar

arı)

Men

kul

Değ

erle

r D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an V

arlık

YD

F

Ort

aklık

lard

an

Bede

lsiz

His

se

Sene

tler

i

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı

Satı

ş A

./ D

urdu

rula

n F.

İli

şkin

Dur

.V.

Bir.D

eğ.F

.

Azı

nlık

Pay

ları

H

ariç

Top

lam

Ö

zkay

nakl

arA

zınl

ık

Payl

arı

Topl

am

Özk

ayna

klar

Önc

eki D

önem

– 3

1Ara

lık 2

014

I.Ö

ncek

i Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.30

0.00

037

438

8-

158.

444

75.6

4124

.993

3.32

2-

365.

889

4.04

18.

920

--

-1.

942.

012

75.5

222.

017.

534

II.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış-

--

--

--

--

--

--

--

--

-III

.M

enku

l Değ

erle

r Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

109.

952

--

--

109.

952

510

9.95

7IV

.Ri

skte

n Ko

runm

a Fo

nlar

ı (Et

kin

Kısı

m)

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.1

Nak

it A

kış

Risk

inde

n Ko

runm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

2Yu

rt d

ışın

daki

Net

Yat

ırım

Ris

kind

en K

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

V.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

--

--

--

--

-(4

00)

-40

0-

--

--

-V

I.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Edi

len

Ort

.(İş

Ort

.) Be

dels

iz

His

se S

enet

leri

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VIII

.Ku

r Far

klar

ı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

.Va

rlık

ları

n Ye

nide

n Sı

nıfl

andı

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

I.İş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

II.Se

rmay

e A

rtır

ımı

200.

000

--

--

--

--

(200

.000

)-

--

--

--

-12

.1N

akde

n-

--

--

--

--

--

--

--

--

12.2

İç K

ayna

klar

dan

200.

000

--

--

--

--

(200

.000

)-

--

--

--

-X

III.

His

se S

ened

i İhr

aç P

rim

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

IV.

His

se S

ened

i İpt

al K

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

V.Ö

denm

iş S

erm

aye

Enfl

asyo

n D

üzel

tme

Fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

VI.

Diğ

er-

-25

-2

-23

6(5

64)

-4.

308

--

--

-4.

007

(8.7

88)

(4.7

81)

XV

II.D

önem

Net

Kar

ı vey

a Za

rarı

--

--

--

--

373.

408

--

--

--

373.

408

703

374.

111

XV

III.

Kâr D

ağıt

ımı

--

--

17.3

19-

36.0

15-

-(1

25.9

15)

--

--

-(7

2.58

1)11

(72.

570)

18.1

Dağ

ıtıla

n Te

met

tü-

--

--

--

--

(72.

581)

--

--

-(7

2.58

1)-

(72.

581)

18.2

Yede

kler

e A

ktar

ılan

Tuta

rlar

--

--

17.3

19-

36.0

15-

-(5

3.33

4)-

--

--

-11

1118

.3D

iğer

--

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.50

0.00

037

441

3-

175.

765

75.6

4161

.244

2.75

837

3.40

843

.882

113.

993

9.32

0-

--

2.35

6.79

867

.453

2.42

4.25

1

Cari

Dön

em –

31

Ara

lık 2

015

I.Ö

ncek

i Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.50

0.00

037

441

3-

175.

765

75.6

4161

.244

2.75

8-

417.

290

113.

993

9.32

0-

--

2.35

6.79

867

.453

2.42

4.25

1II.

Birl

eşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

-(1

44.1

75)

--

--

(144

.175

)(1

0)(1

44.1

85)

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n Kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1N

akit

Akı

ş Ri

skin

den

Koru

nma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dış

ında

ki N

et Y

atırı

m R

iski

nden

Kor

unm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-V.

Mad

di D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

-

--

--

--

--

(7.6

16)

-18

1.29

9-

--

173.

683

-17

3.68

3V

I.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-

VII.

İşti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Edi

len

Ort

.(İş

Ort

.) Be

dels

iz

His

se S

enet

leri

--

--

--

--

--

--

--

--

--

VIII

.Ku

r Far

klar

ı-

--

--

--

--

-2.

427

--

--

2.42

7-

2.42

7IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

.Va

rlık

ları

n Ye

nide

n Sı

nıfl

andı

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

I.İş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

II.Se

rmay

e A

rtır

ımı

250.

000

--

--

--

--

(234

.000

)-

(16.

000)

--

--

--

12.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

-12

.2İç

Kay

nakl

arda

n25

0.00

0-

--

--

--

-(2

34.0

00)

-(1

6.00

0)-

--

--

-X

III.

His

se S

ened

i İhr

aç P

rim

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

IV.

His

se S

ened

i İpt

al K

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

V.Ö

denm

iş S

erm

aye

Enfl

asyo

n D

üzel

tme

Fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

--

-X

VI.

Diğ

er-

(344

)15

-2

-14

2(4

7)-

2.83

2-

--

--

2.60

0(5

.312

)(2

.712

)X

VII.

Dön

em N

et K

arı v

eya

Zara

rı-

--

--

--

-40

7.23

1-

--

--

-40

7.23

13.

359

410.

590

XV

III.

Kâr D

ağıt

ımı

--

--

19.3

05-

28.0

92-

-(1

27.6

59)

--

--

-(8

0.26

2)-

(80.

262)

18.1

Dağ

ıtıla

n Te

met

tü-

--

--

--

--

(80.

262)

--

--

-(8

0.26

2)-

(80.

262)

18.2

Yede

kler

e A

ktar

ılan

Tuta

rlar

--

--

19.3

05-

28.0

92-

-(4

7.39

7)-

--

--

--

-18

.3D

iğer

--

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Baki

yesi

1.75

0.00

030

428

-19

5.07

275

.641

89.4

782.

711

407.

231

50.8

47(2

7.75

5)17

4.61

9-

--

2.71

8.30

265

.490

2.78

3.79

2

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

notla

r bu

kons

olid

e fin

ansa

l tab

lola

rın ta

mam

layı

cı p

arça

larıd

ır


TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Dipnot


31 Aralık 2015


31 Aralık 2014A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.138.493 259.4971.1.1 Alınan Faizler 1.173.776 561.4051.1.2 Ödenen Faizler (448.911) (270.591)1.1.3 Alınan Temettüler 10.175 9.7351.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 34.397 33.6311.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 181.901 70.2541.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.490 9.7811.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (104.085) (95.450)1.1.8 Ödenen Vergiler (70.206) (148.900)1.1.9 Diğer (1) 359.956 89.632

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (99.801) (529.380)1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (15.725) (5.101)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (202) -1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1.330.150) (1.843.473)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (618.243) (186.532)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - -1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.644.085 1.017.3821.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 220.434 488.344

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1.038.692 (269.883)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (709.923) (330.391)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - (200)2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - 2332.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (34.218) (21.122)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 11.533 6.1382.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.550.264) (1.460.772)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 859.363 1.145.8382.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 5.832 -2.9 Diğer (1) (2.169) (506)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 845.485 733.572

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 927.430 806.1533.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri (80.262) (72.581)3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer (1.683) -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 51.689 11.407

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 1.225.943 144.705

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 642.972 498.267

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.868.915 642.972




TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FINANSAL ORTAKLIKLARI31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİTKAR DAĞITIM TABLOSU(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)


31 Aralık 2015 (*)


31 Aralık 2014I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)

1.1 DÖNEM KÂRI 508.455 461.678 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (101.610) (92.404) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (76.641) (120.210) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (24.969) 27.806

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 406.845 369.274

-1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 18.464 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 406.845 350.810

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 102.968 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 102.968 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - 7.207 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.201 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 203.032 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 203.032 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 841 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 27.945 1.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - 7.616

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR (***)

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,23 0,213.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 23,25 21,103.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0,204.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 20,404.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(*) 2015 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2015 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.(**) Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.(***) Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından yapılan düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine ( bundan sonra hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları

Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları

Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.

Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.

Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.

Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.





II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:

Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.

Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.

Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:

Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Genel Bilgiler madde VI’da açıklanmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.





VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Menkul Değerler:

Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar: ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir.

Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar : vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.

Konsolide Edilmeyen Finansal Olmayan Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar

Konsolide edilmeyen finansal olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler, sırasıyla, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar ve TMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar ise elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.





VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. )

Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.

8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Ana ortaklık Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.





X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.

Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır.

Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.

Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.





XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%)

Kasalar 4-50 2-25

Nakil Araçları 5 20

Diğer Maddi Duran Varlıklar 1-50 2-100

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kiraya veren durumunda Grup

Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.

Kiralayan durumunda Grup

Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.





XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.

8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlilk Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır.

Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.

Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.





XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.

Transfer fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır. XVIII.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak 1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.

27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.

Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.

Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.





XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.

Cari Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam

Net Faiz Gelirleri 309.709 310.576 (21.743) 598.542

Net Ücret Komisyon Gelirleri 11.523 (23) 18.047 29.547

Diğer Gelirler 843 2.353 93.396 .592

Diğer Giderler (89.829) (19.706) (103.821) (213.356)

Vergi Öncesi Kâr 232.246 293.200 (14.121) 511.325



Grubun Kârı / Zararı 407.231

Azınlık Hakları Kârı / Zararı 3.359

Cari Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam

Bölüm Varlıkları 13.564.132 6.456.746 1.049.790 21.070.668


Toplam Aktifler 13.564.132 6.456.746 1.345.702 21.366.580


Özkaynaklar - - 2.783.792 2.783.792

Toplam Pasifler 16.220.868 1.640.878 3.504.834 21.366.580

Önceki Dönem (*) Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam

Net Faiz Gelirleri 324.145 213.382 (8.904) 528.623

Net Ücret KomisyonGelirleri 9.794 1.370 18.336 29.500

Diğer Gelirler 25.782 16.279 245.214 287.275

Diğer Giderler (73.457) (12.168) (293.426) (379.051)

Vergi Öncesi Kâr 286.264 218.863 (38.780) 466.347



Grubun Kârı / Zararı 373.408

Azınlık Hakları Kârı / Zararı 703

Önceki Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam



Toplam Aktifler 10.794.549 4.308.787 1.122.365 16.225.701


Özkaynaklar - - 2.424.251 2.424.251

Toplam Pasifler 10.856.683 2.219.230 3.149.788 16.225.701

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %16,00 olarak gerçekleşmiştir.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler


Cari Dönem Ana ortaklık Banka

%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200


Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.348.308 - 1.023.038 - - - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 1.406 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -


Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 1.561.692 1.476.340 - 14.565 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 266.612 1.041.152 - 13.066.350 - -









Diğer alacaklar 12 - - - 491.539 - -

(*) Ana ortaklık Banka’nın %10 %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.




KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)



Önceki Dönem Ana ortaklık Banka %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas Tutar 3.013.478 896.971 2.352.327 - 10.931.575 41 5Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.012.857 - 542.331 - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 213 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 613 - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 477.873 634.522 - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 419.098 736.146 - 10.530.858 - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 439.328 - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 41 5İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklarile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - -Diğer alacaklar 8 - - - 400.504 - -

(*) Ana ortaklık Banka’nın %10 ,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.


Cari Dönem Konsolide %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas Tutar 3.361.734 2.024.242 4.546.954 - 13.661.770 64 106Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.361.713 - 1.023.039 - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 614 - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 1.826 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 1.757.630 1.689.160 - 14.565 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 266.612 1.041.152 - 13.069.148 - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 792.989 - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 64 106İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 1.654 - -Diğer alacaklar 21 - - - 574.577 - -

(*) Grup’un %10 ,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.








Önceki Dönem Konsolide

%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200


Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.027.966 - 542.331 - - - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 614 - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerdenşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 633 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 613 - - - - - -


Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 654.418 904.631 - - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 419.098 736.146 - 10.439.288 - -







Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ilekısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 2.071 - -

Diğer alacaklar 14 - - - 570.859 - -

(*) Grup’un %10 ,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

Ana ortaklık Banka Konsolide Ana ortaklık Banka Konsolide

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 1.292.904 1.307.232 982.976 1.002.834

Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 45.963 58.714 27.906 32.164

Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 75.964 81.280 65.693 70.605

Özkaynak 2.628.841 2.893.789 2.434.434 2.533.742

Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100 14,86 16,00 18,09 18,33

Ana sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 14,02 15,27 16,99 17,47

Çekirdek sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 14,03 15,28 16,99 17,47






Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka Konsolide

Cari Dönem Cari Dönem

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.750.374 1.750.374


Hisse senedi iptal kârları - -

Yedek akçeler 353.822 362.902

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 90.614 273.407

Kâr 406.845 458.078

Net Dönem Kârı 406.845 407.231

Geçmiş Yıllan Kârı - 50.847

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -

Azınlık Payları - 65.490

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.601.655 2.910.679

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 112.928 126.887

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 6.268 7.499

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 686 2.056

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 1.149 1.149

Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -


Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - 8.492

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - -

Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -


Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 121.031 146.083

Çekirdek Sermaye Toplamı 2.480.624 2.764.596





I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Ana ortaklık Banka Konsolide


İLAVE ANA SERMAYE


Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) - -















KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - -


Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - -



Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler















SERMAYE 2.630.953 2.908.639

Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -

Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 390 390


Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -


Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2‘nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.722 14.460

ÖZKAYNAK 2.628.841 2.893.789





Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -


Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.








Cari Dönem Özkaynak

Hesaplamasında Dikkate Alınan

Tutar Toplam Tutar

Cari Dönem Özkaynak


Tutar Toplam TutarŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - - -Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu - - - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - - - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - - 19.155 291.988Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları - - - -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - - - -Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları - - - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - - - -

Ana Ortaklık Banka KonsolideÖnceki Dönem Önceki Dönem

ÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.500.374 1.500.374Hisse senedi ihraç primleri - 413Hisse senedi iptal kârları - -Yedek akçeler 306.491 315.408Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 128.770 131.001Kâr 369.274 417.290

Net Dönem Kârı 369.274 373.408Geçmiş Yıllan Kârı - 43.882

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -Azınlık Payları - 67.453İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.304.909 2.431.939

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 16.824 7.688Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 745 2.184Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 690 2.173Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - -Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - 5.300İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - -Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 18.259 17.345Çekirdek Sermaye Toplamı 2.286.650 2.414.594








Önceki Dönem Önceki Dönem

İLAVE ANA SERMAYE


Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) - -















KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 23.050 23.050

Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - -



Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - -















SERMAYE 2.434.894 2.555.404

Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -

Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 460 460


Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -


Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - 21.202

ÖZKAYNAK 2.434.434 2.533.742





Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 31.668 35.681








Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.



Önceki Dönem Özkaynak


TutarToplam

Tutar

Önceki Dönem Özkaynak


TutarToplam

Tutar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu - - - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - - - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - - 26.502 261.746

Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları - - - -

Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - - - -

Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları - - - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) (*) 23.050 115.250 23.050 115.250

(*) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: Ana ortaklık Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.

İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Ana ortaklık Banka’da İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 26 Mart 2015 tarihinde Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir. Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.İSEDES’in amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir. Ana ortaklık Banka’da İSEDES risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Ana ortaklık Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır.

İSEDES ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, sürecin sonuçları ve bulguları Ana ortaklık Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır.

Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Ana ortaklık Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir.





II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.

Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.

Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;

Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Cari DönemCari Dönem

Risk Tutarı (*)Ortalama

Risk Tutarı (**)


Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.069 3.035


Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 2.130











Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 1.654 1.757







II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tuta (devamı)

Önceki DönemCari Dönem

Risk Tutarı (*)Ortalama

Risk Tutarı (**)


Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.070 2.256


Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.063 1.814











Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 2.071 68.984



Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması apsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.

Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.

Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski oğunluğuna sahip değildir.

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %81,68 ve %97,37’dir (31 Aralık 2014: %83,25 ve %97,69).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2014: %100 ve %100).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %80,38 ve %96,65’dir (31 Aralık 2014: %81,58 ve %97,09).

Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 144.043 TL’dir (31 Aralık 2014: 117.760 TL).


TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)

DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

KON

SOLİ

DE

BA

ZDA

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

onso

lide

kred

i ris

kine

iliş

kin

açık

lam

alar

(dev

amı)

Öne

mli

Bölg

eler

deki

Öne

mlil

ik A

rz E

den

Risk

lere

İliş

kin

Prof

il

Ris

k Sı

nıfl

arı (*

)

Cari

Dön

em

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve

olm

ayan

ala

cakl

ar

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yön

etim

lerd

en

şart

a ba

ğlı

ola

n ve

olm

ayan

ala

cakl

ar

İdar

i bir

imle

rden

ve

tica

ri o

lmay

an

giri

şim

lerd

en

şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

al

acak

lar

Çok

tara

flı k

alkı

nma

bank

alar

ında

n ş

arta

bağ

lı o

lan

ve o

lmay

an a

laca

klar

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an a

laca

klar

Bank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

an

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

ku

rum

sal

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

pe

rake

nde

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an g

ayri

men

kul

ipot

eğiy

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i y

ükse

k ol

arak

be

lirle

nen

ala

cakl

ar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kı

ymet

ler

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

an o

lan

kıs

a va

deli

alac

akla

r il

e kı

sa v

adel

i ku

rum

sal a

laca

klar

Kole

ktif

yatı

rım

kur

uluş

u ni

teliğ

inde

ki

yatı

rım

lar

Diğ

er

alac

akla

r T

opla

m

Yurt

içi

4.37

1.34

6-

1.08

8-

-2.

408.

933

14.1

25.3

16-

792.

989

-17

0-

--

-13

2.33

121

.832

.173

Avru

pa B

irliğ

i

Ülk

eler

i-

--

--

389.

437

--

--

--

--

-10

.121

399.

558

OEC

D Ü

lkel

eri (*

*)-

--

--

4.11

7-

--

--

--

--

-4.

117

Kıyı

Ban

kacı

lığı

Bölg

eler

i-

--

--

--

--

--

--

--

--

ABD

, Kan

ada

--

--

-86

.129

--

--

--

--

--

86.1

29

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

163.

982

64.0

94-

--

--

--

--

228.

076

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birl

ikte

Kon

trol

Ed

ilen

Ort

aklık

lar

--

--

--

177.

446

--

--

--

--

205.

899

383.

345

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

13.4

0661

473

8-

-40

8.75

710

.056

--

--

--

-1.

654

226.

247

661.

472

Topl

am4.

384.

752

614

1.82

6-

-3.

461.

355

14.3

76.9

12-

792.

989

-17

0-

--

1.65

457

4.59

823

.594

.870

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

acak

tır.

(**) A

B ül

kele

ri, A

BD v

e Ka

nada

dış

ında

ki O

ECD

ülk

eler

i(*

**) T

utar

lı bi

r esa

sa g

öre

bölü

mle

re d

ağıtı

lam

ayan

var

lık v

e yü

küm

lülü

kler


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

KON

SOLİ

DE

BA

ZDA

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

onso

lide

kred

i ris

kine

iliş

kin

açık

lam

alar

(dev

amı)

Öne

mli

Bölg

eler

deki

Öne

mlil

ik A

rz E

den

Risk

lere

İliş

kin

Prof

il (d

evam

ı)

Ris

k Sı

nıfl

arı (*

)

Önc

eki D

önem

Mer

kezi

yö

neti

mle

rden

ve

ya m

erke

z ba

nkal

arın

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve

olm

ayan

ala

cakl

ar

Bölg

esel

yö

neti

mle

rden

ve

ya y

erel

yön

etim

lerd

en

şart

a ba

ğlı

ola

n ve

olm

ayan

ala

cakl

ar

İdar

i bir

imle

rden

ve

tica

ri o

lmay

an

giri

şim

lerd

en

şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

al

acak

lar

Çok

tara

flı k

alkı

nma

bank

alar

ında

n ş

arta

bağ

lı o

lan

ve o

lmay

an a

laca

klar

Ulu

slar

aras

ı te

şkila

tlar

dan

şart

a ba

ğlı o

lan

ve o

lmay

an

alac

akla

r

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

şa

rta

bağl

ı ola

n ve

olm

ayan

al

acak

lar

Şart

a ba

ğlı

olan

ve

olm

ayan

ku

rum

sal

alac

akla

r

Şart

a b

ağlı

olan

ve

olm

ayan

pe

rake

nde

alac

akla

r

Şart

a ba

ğlı o

lan

ve

olm

ayan

gay

rim

enku

l ip

oteğ

iyle

te

min

atla

ndır

ılmış

ala

cakl

ar

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i y

ükse

k ol

arak

be

lirle

nen

ala

cakl

ar

İpot

ek

tem

inat

lı m

enku

l kıy

met

ler

Men

kul

kıym

etle

ştir

me

pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

an o

lan

kıs

a va

deli

alac

akla

r il

e kı

sa v

adel

i ku

rum

sal a

laca

klar

Kole

ktif

yatı

rım

kur

uluş

u ni

teliğ

inde

ki

yatı

rım

lar

Diğ

er

alac

akla

rTo

plam

Yurt

içi

3.57

0.29

761

442

6-

-1.

326.

372

11.4

41.7

52-

431.

865

-46

--

-2.

071

520.

915

.294

.358

Avru

pa B

irliğ

i

Ülk

eler

i-

--

613

-16

9.49

4-

--

--

--

--

6.24

017

6.34

7

OEC

D Ü

lkel

eri (*

*)-

--

--

6.55

4-

--

--

--

--

-6.

554

Kıyı

Ban

kacı

lığı

Bölg

eler

i-

--

--

-1.

022

--

--

--

--

-1.

022

ABD

, Kan

ada

--

--

-20

.201

--

--

--

--

-3.

029

23.2

30

Diğ

er Ü

lkel

er-

--

--

36.4

2853

.446

--

--

--

--

-89

.874

İştir

ak, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Birl

ikte

Kon

trol

Ed

ilen

Ort

aklık

lar

--

--

--

95.4

64-

--

--

--

-1.

935

97.3

99

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/

Yükü

mlü

lükl

er (*

**)

--

207

--

-2.

848

--

--

--

--

38.7

5441

.809

Topl

am3.

570.

297

614

633

613

-1.

559.

049

11.5

94.5

32-

431.

865

-46

--

-2.

071

570.

873

17.7

30.5

93

(*) Ba

nkal

arın

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

acak

tır.

(**) A

B ül

kele

ri, A

BD v

e Ka

nada

dış

ında

ki O

ECD

ülk

eler

i(*

**) T

utar

lı bi

r esa

sa g

öre

bölü

mle

re d

ağıtı

lam

ayan

var

lık v

e yü

küm

lülü

kler

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

KON

SOLİ

DE

BA

ZDA

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II.Ko

nsol

ide

kred

i ris

kine

iliş

kin

açık

lam

alar

(dev

amı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

prof

ili

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Car

i Dön

em

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

İdar

i Bi

rim

lerd

en

ve T

icar

i O

lmay

an

Gir

işim

lerd

en

Şart

a B

ağlı

Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Şart

a B

ağlı

Ola

n ve

Olm

ayan

Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Pera

ken-

de

Ala

cakl

ar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve

Olm

ayan

Gay

rim

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili

Gec

ikm

iş

Ala

cak-

lar

Kuru

lca

Risk

i Yü

ksek

Ola

rak

Belir

le-n

en

Ala

cakl

ar

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

-ler

Men

kul

Kıym

etle

ştir

me

Pozi

syon

-lar

ı

Bank

alar

ve

Ara

cı K

urum

lard

an

Ola

n Kı

sa V

adel

i A

laca

klar

ile

Kısa

Va

deli

Kuru

msa

l A

laca

klar

Kole

ktif

Yatı

rım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

-lar

Diğ

er

Ala

cak-

lar

TPYP

Topl

am

Tarım

--

--

--

1.50

3-

--

--

--

-37

91.

882

-1.

882

Çift

çilik

ve

Hay

vanc

ılık

--

--

--

1.50

3-

--

--

--

--

1.50

3-

1.50

3

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

379

379

-37

9

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

-

Sana

yi-

--

--

-10

.078

.629

-73

.658

--

--

--

5.69

495

2.39

69.

205.

585

10.1

57.9

81

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

113.

824

--

--

--

--

--

113.

824

113.

824

İmal

at S

anay

i-

--

--

-2.

990.

125

-47

.858

--

--

--

5.69

438

3.40

22.

660.

275

3.04

3.67

7

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

--

6.97

4.68

0-

25.8

00-

--

--

--

568.

994

6.43

1.48

67.

000.

480

İnşa

at-

--

--

-22

4.01

3-

--

--

--

--

31.0

9119

2.92

222

4.01

3

Hiz

met

ler

820.

639

-1.

088

--

3.05

2.59

83.

960.

131

-70

5.05

3-

--

--

1.65

433

8.11

11.

964.

379

6.91

4.89

58.

879.

274

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

309.

084

-9.

915

--

--

--

-3.

834

315.

165

318.

999

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

399.

856

-19

8.71

8-

--

--

--

2.01

759

6.55

759

8.57

4

Ula

ştırm

a Ve

H

aber

leşm

e-

--

--

-88

2.87

2-

--

--

--

-1.

555

1.55

588

2.87

288

4.42

7

Mal

i Kur

uluş

lar

820.

639

-1.

088

--

3.05

2.59

81.

368.

846

--

--

--

-1.

654

336.

177

1.91

0.56

63.

670.

436

5.58

1.00

2

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra. H

izm

.-

--

--

-61

.059

-49

0.66

1-

--

--

--

473

551.

247

551.

720

Serb

est M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

-61

5.24

6-

--

--

--

-37

936

.736

578.

889

615.

625

Eğiti

m

Hiz

met

leri

--

--

--

156.

633

-5.

759

--

--

--

-6.

142

156.

250

162.

392

Sağl

ık v

e So

syal

H

izm

etle

r-

--

--

-16

6.53

5-

--

--

--

--

3.05

616

3.47

916

6.53

5

Diğ

er3.

564.

113

614

738

--

408.

757

112.

636

-14

.278

-17

0-

--

-23

0.41

43.

325.

780

1.00

5.94

04.

331.

720

Topl

am

4.38

4.75

261

41.

826

--

3.46

1.35

514

.376

.912

-79

2.98

9-

170

--

-1.

654

574.

598

6.27

5.52

817

.319

.342

23.5

94.8

70

(*) B

anka

ların

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

acak

tır.

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)


DÖ

RD

ÜN

CÜ B

ÖLÜ

M (D

evam

ı)

KON

SOLİ

DE

BA

ZDA

MA

Lİ B

ÜN

YEYE

VE

RİSK

YÖ

NET

İMİN

E İL

İŞK

İN B

İLG

İLER

(Dev

amı)

II. K

onso

lide

kred

i ris

kine

iliş

kin

açık

lam

alar

(dev

amı)

Sekt

örle

re v

eya

karş

ı tar

afla

ra g

öre

risk

prof

ili (d

evam

ı)

Ri

sk S

ınıf

ları

(*)

Önc

eki D

önem

Mer

kezi

Yö

neti

mle

rden

ve

ya M

erke

z Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bölg

esel

Yö

neti

mle

rden

ve

ya Y

erel

Yö

neti

mle

rden

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

İdar

i Bi

rim

lerd

en

ve T

icar

i O

lmay

an

Gir

işim

lerd

en

Şart

a B

ağlı

Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Çok

Tara

flı

Kalk

ınm

a Ba

nkal

arın

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Ulu

slar

aras

ı Te

şkila

tlar

dan

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Ala

cakl

ar

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

Şa

rta

Bağl

ı Ola

n ve

Olm

ayan

A

laca

klar

Şart

a B

ağlı

Ola

n ve

Olm

ayan

Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Şart

a Ba

ğlı O

lan

ve O

lmay

an

Pera

ken-

de

Ala

cakl

ar

Şart

a Ba

ğlı

Ola

n ve

Olm

ayan

Gay

rim

enku

l İp

oteğ

iyle

Te

min

atla

ndır

ılmış

A

laca

klar

Tahs

ili G

ecik

miş

A

laca

k-la

r

Kuru

lca

Risk

i Yük

sek

Ola

rak

Belir

lene

n A

laca

klar

İpot

ek

Tem

inat

lı M

enku

l Kı

ymet

ler

Men

kul

Kıym

etle

ştir

me

Pozi

syon

ları

Bank

alar

ve

Ara

cı

Kuru

mla

rdan

O

lan

Kısa

Vad

eli

Ala

cakl

ar il

e Kı

sa V

adel

i Ku

rum

sal

Ala

cakl

ar

Kole

ktif

Yatı

rım

Ku

rulu

şu

Nit

eliğ

inde

ki

Yatı

rım

lar

Diğ

er

Ala

cakl

arTP

YPTo

plam

Tarım

--

--

--

2.63

6-

--

--

--

-39

93.

035

-3.

035

Çift

çilik

ve

Hay

vanc

ılık

--

--

--

2.63

6-

--

--

--

--

2.63

6-

2.63

6

Orm

ancı

lık-

--

--

--

--

--

--

--

399

399

-39

9

Balık

çılık

--

--

--

--

--

--

--

--

--

-

Sana

yi-

--

--

2.68

87.

722.

514

-19

.270

--

--

--

20.2

1783

5.79

26.

928.

897

7.76

4.68

9

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

--

--

92.9

47-

693

--

--

--

--

93.6

4093

.640

İmal

at S

anay

i-

--

--

422.

332.

527

-18

.577

--

--

--

11.0

3729

8.76

22.

063.

421

2.36

2.18

3

Elek

trik

, Gaz

, Su

--

--

-2.

646

5.29

7.04

0-

--

--

--

-9.

180

537.

030

4.77

1.83

65.

308.

866

İnşa

at-

--

--

-18

8.05

2-

--

--

--

-1

45.6

2014

2.43

318

8.05

3

Hiz

met

ler

519.

414

-42

661

3-

1.55

6.36

13.

570.

181

-41

2.59

5-

--

--

2.07

126

6.12

31.

747.

879

4.57

9.90

56.

327.

784

Topt

an v

e Pe

rake

nde

Tica

ret

--

--

--

148.

541

-68

0-

--

--

-17

86.

944

142.

455

149.

399

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

--

--

454.

606

-93

.638

--

--

--

1010

548.

244

548.

254

Ula

ştırm

a Ve

H

aber

leşm

e-

--

--

-74

1.95

1-

--

--

--

-1.

555

1.56

574

1.94

174

3.50

6

Mal

i Kur

uluş

lar

519.

414

-42

661

3-

1.55

6.36

11.

335.

401

-12

.525

--

--

-2.

071

263.

770

1.66

0.70

22.

029.

879

3.69

0.58

1

Gay

rimen

kul v

e Ki

ra. H

izm

.-

--

--

-21

8.68

2-

235.

393

--

--

--

-20

345

3.87

245

4.07

5

Serb

est M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

-57

4.62

6-

17.2

90-

--

--

-61

068

.386

524.

140

592.

526

Eğiti

m H

izm

etle

ri-

--

--

-78

.504

-7.

138

--

--

--

-7.

020

78.6

2285

.642

Sağl

ık v

e So

syal

H

izm

etle

r-

--

--

-17

.870

-45

.931

--

--

--

-3.

049

60.7

5263

.801

Diğ

er3.

050.

883

614

207

--

-11

1.14

9-

--

46-

--

-28

4.13

32.

807.

395

639.

637

3.44

7.03

2

Topl

am

3.57

0.29

761

463

361

3-

1.55

9.04

911

.594

.532

-43

1.86

5-

46-

--

2.07

157

0.87

35.

439.

721

12.2

90.8

7217

.730

.593

(*) Ba

nkal

arın

Ser

may

e Ye

terli

liğin

in Ö

lçül

mes

ine

ve D

eğer

lend

irilm

esin

e İli

şkin

Yön

etm

elik

te y

er a

lan

risk

sını

fları

dikk

ate

alın

acak

tır.

TÜRK

IYE S

INAI

KAL

KINM

A BA

NKAS

I A.Ş

. VE F

INAN

SAL O

RTAK

LIKL

ARI

31 A

RALI

K 20

15 TA

RİHİ

İTİB

ARIY

LA K

ONSO

LİDE

FİNA

NSAL

TABL

OLAR

A İL

İŞKİ

N AÇ

IKLA

MA

VE D

İPNO

TLAR

(TUT

ARLA

R AKS

I BEL

IRTILM

EDIKÇ

E BIN

TÜRK

LIRA

SI (T

L) O

LARA

K IFA

DE ED

ILMIŞT

IR.)






Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı


Cari Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 802.706 49.995 - 274.334 3.177.749


İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.086 - - - 296



Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2.030.107 45.773 179.201 63.333 651.938

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 361.784 421.254 441.073 1.226.863 11.774.514


Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - 494 - 58.274 734.221


Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - 170





Diğer Alacaklar 5.376 5.068 - 10.017 69.988

Genel Toplam 3.201.059 522.584 620.274 1.632.821 16.408.876


Önceki Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 602.016 13.316 33.390 81.398 2.766.171


İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 9 1 4 11 183



Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 673.499 100.291 85.762 82.417 362.227

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 516.163 373.384 258.321 747.134 9.572.945


Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - 693 - 431.172


Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - -





Diğer Alacaklar 4.607 - - 9.181 25.649

Genel Toplam 1.796.294 486.992 378.170 920.141 13.158.347





Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi dereceleri ne göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.

Cari Dönem Risk Sınıfları



Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından

Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan AlacaklarKurumsalAlacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük

Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük

Alacaklar

1

AAA

%0 %20 %20 %20AA+

AA

AA-

2

A+

%20 %20 %50 %50A

A-

3

BBB+

%50 %20 %50 %100BBB

BBB-

4

BB+

%100 %50 %100 %100BB

BB-

5

B+

%100 %50 %100 %150B

B-

6

CCC+

%150 %150 %150 %150

CCC

CCC-

CC

C

D


(*) Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.







Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.

Önceki Dönem Risk Sınıfları

Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings Kredi Derecesi

Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından

Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar

Kurumsal AlacaklarKalan Vadesi 3 Aydan Küçük

Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük

Alacaklar

1

AAA

%0 %20 %20 %20AA+

AA

AA-

2

A+

%20 %20 %50 %50A

A-

3

BBB+

%50 %20 %50 %100BBB

BBB-

4

BB+

%100 %50 %100 %100BB

BB-

5

B+

%100 %50 %100 %150B

B-

6

CCC+

%150 %150 %150 %150

CCC

CCC-

CC

C

D


(*) Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.

Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler

Cari Dönem


Kredi Riski Azaltımı

Sonrası Tutar 3.361.734 - 2.024.242 4.546.954 - 13.661.770 64 106 - 157.154







Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250Özkaynaklardan

İndirilenler

Önceki Dönem


Kredi Riski Azaltımı

Sonrası Tutar 3.028.593 - 1.073.516 2.615.587 - 11.012.851 41 5 - 39.007


Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

Cari Dönem Krediler


Tarım 3.446 - - (3.446)




Sanayi 46.439 11.293 - (46.439)


İmalat Sanayi 8.368 - - (8.368)

Elektrik, Gaz, Su 37.878 11.293 - (37.878)

İnşaat 9.520 3.848 - (9.520)

Hizmetler 1.489 - - (1.489)

Toptan ve Perakende Ticaret 489 - - (489)

Otel ve Lokanta Hizmetleri 749 - - (749)

Ulaştırma Ve Haberleşme 57 - - (57)

Mali Kuruluşlar 38 - - (38)


Serbest Meslek Hizmetleri 156 - - (156)



Diğer 123 - - (123)

Toplam 61.017 15.141 - (61.017)






Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önceki Dönem Krediler


Tarım 3.433 - - (3.433)




Sanayi 8.617 44.689 - (8.617)


İmalat Sanayi 8.425 - - (8.425)

Elektrik, Gaz, Su - 44.689 - -

İnşaat 4.886 11.913 - (4.886)

Hizmetler 1.325 - - (1.325)

Toptan ve Perakende Ticaret 490 - - (490)

Otel ve Lokanta Hizmetleri 703 - - (703)

Ulaştırma Ve Haberleşme 17 - - (17)

Mali Kuruluşlar 24 - - (24)


Serbest Meslek Hizmetleri 91 - - (91)



Diğer 177 - - (177)

Toplam 18.438 56.602 - (18.438)

Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları Karşılık iptalleri Diğer ayarlamalar Kapanış bakiyesi



Önceki Dönem Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları Karşılık iptalleri Diğer ayarlamalar Kapanış bakiyesi









Cari DönemVadesi geçmiş veya değer







Diğer 68.997 - 68.997


Toplam 13.617.988 15.141 13.633.129


Önceki DönemVadesi geçmiş veya değer







Diğer 72.440 - 72.440


Toplam 10.810.387 56.602 10.866.989

Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Kredi Kalitesi Kategorileri Cari Dönem Önceki Dönem

Çok yüksek kredi kalitesi 688.490 480.487

Yüksek kredi kalitesi 3.227.384 2.245.543

Ortalama kredi kalitesi 6.760.088 6.175.049

Ortalamanın altında kredi kalitesi 4.463.785 2.899.642

Değer kaybına uğramış 62.184 18.438

Toplam 15.201.931 11.819.159

“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.

Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 15.476.810 TL olup, bu tutarın 274.879 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2014: 12.338.496 TL 519.337 TL).






Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri


Bankalardan alacaklar - -

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -

Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları 162.977 172.426

Kurumsal krediler 17.651 14.663

KOBİ’lere verilen krediler 145.326 157.763

Tüketici kredileri - -

Diğer - -

Toplam 162.977 172.426

III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.

Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.

Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.

Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:

1.a Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:


(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 26.979 14.452

(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 753 1.143

Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - -

(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 14.609 9.862

(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -

(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -

(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - 2

(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 16.373 6.705

(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - -

(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü

(I+II+III+IV+V+VI+VII) 58.714 32.164

(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 733.925 402.050





III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamala (devamı)

1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:


Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 23.139 28.246 15.793 10.095 14.909 7.038

Hisse Senedi Riski 319 1.059 121 494 969 114

Kur Riski 19.226 26.293 9.890 10.454 14.317 9.083

Emtia Riski - - - - - -

Takas Riski - - - - - -

Opsiyon Riski 303 675 - 147 896 -

Karşı Taraf Kredi Riski 13.399 19.782 8.077 5.491 6.705 4.036

Toplam Riske Maruz Değer 56.386 76.055 33.881 26.681 37.796 20.271 2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar.

Repo işlemleri, türev işlemler ile menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk tutarı potansiyel kredi risk tutarı ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamıdır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarınınyönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.

Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler


Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 80.574 29.595

Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 216.107 98.542

Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler - -

Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - -

Diğer - -

Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 296.681 128.137

Netleştirmenin Faydaları - -

Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı 296.681 128.137

Tutulan Teminatlar 15.379 7.607

Türevlere İlişkin Net Pozisyon 281.302 120.530





III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar

Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.

Diğer fiyat riskleri

Ana ortaklık Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Ana ortaklık Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.

Hisse senedi fiyat duyarlılığı

Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.

Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 20 oranında fazla/az olması durumunda;

Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 1.705 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2014: 2.322 TL); alım satım portföyünde yer alan hisse senetleri için kâr zarar hesabında 1 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2014: 478 TL tutarında artış/azalış) olacaktır.

IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Grup’un Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Grup’un son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır.

Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 497.984 509.813 617.803 541.867 15 81.280Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 1.016.000

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 1 AvroBanka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”31 Aralık 2015 2,8950 3,1642 Bundan Önceki Beş İş Günü; 30 Aralık 2015 2,8900 3,158229 Aralık 2015 2,8800 3,160828 Aralık 2015 2,8900 3,170025 Aralık 2015 2,8900 3,170024 Aralık 2015 2,8950 3,1648

Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,8890 ve 3,1476’dır.





V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:

Avro ABD Doları Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 156.464 525.002 89.210 770.676

Bankalar 283.264 393.161 2.503 678.928

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 16.969 24.256 5.311 46.536

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 34.650 813.169 - 847.819

Krediler (**) 4.902.660 7.661.022 - 12.563.682

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 157.408 - 157.408

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 4.093 - 4.093

Maddi Duran Varlıklar - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar (***) 24 180.943 - 180.967


Yükümlülükler


Döviz Tevdiat Hesabı - - - -

Para Piyasalarına Borçlar 21.781 22.767 - 44.548

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 5.688.200 7.643.855 - 13.332.055

İhraç Edilen Menkul Değerler - 2.037.571 - 2.037.571

Muhtelif Borçlar 8.546 20.990 1.191 30.727

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 5.799 - 5.799

Diğer Yükümlülükler (****) 25.083 26.209 4.421 55.713




Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 957.928 1.807.942 122.609 2.888.479



Önceki Dönem



Net Bilanço Pozisyonu (401.215) 340.100 75.873 14.758

Net Nazım Hesap Pozisyonu 311.459 (344.066) (74.677) (107.284)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 746.084 699.758 63.998 1.509.840



(*) 113.250 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.(**) Verilen krediler, 1.302.425 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.(***) 261 TL tutarında peşin ödenmiş gider diğer varlıklara dahil edilmemiştir.(****) 11.288 TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonu ve 103.772 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 28.987 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.





V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.

Döviz Kurundaki % Artış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)


ABD Doları 10 (6.769) (5.248) 779 4.851

Avro 10 (11.755) (9.217) 205 241

Diğer 10 220 120 - -

Döviz Kurundaki % Azalış Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)


ABD Doları 10 6.769 5.248 (779) (4.851)

Avro 10 11.755 9.217 (205) (241)

Diğer 10 (220) (120) - -

(*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.(**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.

Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri

Grup, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.





VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) ToplamVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 565.428 - - - - 245.695 811.123Bankalar 734.646 - - - - 16.899 751.545Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklar 23.811 35.528 95.085 26.162 28.604 381 209.571Para Piyasalarından Alacaklar 895.490 185.234 - - - - 1.080.724Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 400.458 297.496 921.268 743.477 571.249 38.214 2.972.162Verilen Krediler 2.069.051 4.096.269 5.490.171 1.563.995 344.646 68.997 13.633.129Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 168.466 508.599 38.129 - 157.408 - 872.602Diğer Varlıklar 4.819 1.098 3.227 - - 1.026.580 1.035.724

Toplam Varlıklar 4.862.169 5.124.224 6.547.880 2.333.634 1.101.907 1.396.766 21.366.580

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - - - - -Diğer Mevduat - - - - - - -Para Piyasalarına Borçlar 2.349.479 1.061 - - - - 2.350.540Muhtelif Borçlar - - - - - 129.298 129.298İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 2.037.571 - - 2.037.571Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.756.234 4.477.916 2.712.656 1.030.069 1.610.792 - 13.587.667Diğer Yükümlülükler (**) 54.685 43.100 86.427 18.731 8.483 3.050.078 3.261.504

Toplam Yükümlülükler 6.160.398 4.522.077 2.799.083 3.086.371 1.619.275 3.179.376 21.366.580

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 602.147 3.748.797 - - - 4.350.944Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.298.229) - - (752.737) (517.368) (1.782.610) (4.350.944)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 430.571 - - - 430.571Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (378.023) (91.039) - (1.081) (6.715) - (476.858)

Toplam Pozisyon (1.676.252) 511.108 4.179.368 (753.818) (524.083) (1.782.610) (46.287)


Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TLCari Dönem Sonu

VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - 0,27 - 2,42Bankalar 1,26 0,98 - 13,64Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 10,34Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12,93Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,62 4,87 - 10,38Verilen Krediler 3,54 4,70 - 11,98Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 6,00 - 10,04







Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) ToplamVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 31.628 - - - - 476.166 507.794Bankalar 387.042 102.480 - - - 14.459 503.981Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 12.645 18.625 59.392 2.063 - 2.692 95.417Para Piyasalarından Alacaklar 65.950 39.256 - - - - 105.206Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 701.993 733.138 918.699 606.103 521.916 35.768 3.517.617Verilen Krediler 1.923.784 3.596.176 3.911.384 1.163.684 199.521 72.440 10.866.989Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar 2.494 68 227 - - 625.908 628.697

Toplam Varlıklar 3.125.536 4.489.743 4.889.702 1.771.850 721.437 1.227.433 16.225.701

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - - - - -Diğer Mevduat - - - - - - -Para Piyasalarına Borçlar 2.181.969 90.744 - - - - 2.272.713Muhtelif Borçlar - - - - - 96.591 96.591İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 813.824 - - 813.824Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.036.838 3.594.842 2.250.201 466.065 919.701 - 10.267.647Diğer Yükümlülükler (**) 52.533 4.252 43.289 - 2.583 2.672.269 2.774.926

Toplam Yükümlülükler 5.271.340 3.689.838 2.293.490 1.279.889 922.284 2.768.860 16.225.701

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 799.905 2.596.212 491.961 - - 3.888.078Bilançodaki Kısa Pozisyon (2.145.804) - - - (200.847) (1.541.427) (3.888.078)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 59.327 14.268 - 504.062 - - 577.657Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - (562.581) - (165.518) - (728.099)

Toplam Pozisyon (2.086.477) 814.173 2.033.631 996.023 (366.365) (1.541.427) (150.442)


Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TLÖnceki Dönem SonuVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - 1,44Bankalar 2,83 0,44 - 11,08Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - 10,21Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,60 5,88 - 9,72Verilen Krediler 3,83 4,39 - 10,60Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -







Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.

Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir.

Cari Dönem Para Birimi

Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Kazançlar/Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar -

Kayıplar/Özkaynaklar

TL +500 / (400) baz puan (109.504) / 101.850 (%4,16) / %3,87

Avro +200 / (200) baz puan 24.347 / (16.939) %0,93 / (%0,64)

ABD Doları +200 / (200) baz puan (33.352) / 29.108 (%1,27) / %1,11



Önceki DönemPara Birimi

Uygulanan Şok(+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar -

Kayıplar/Özkaynaklar

TL +500 / (400) baz puan (138.136) / 134.135 (%5,67) / %5,51

Avro +200 / (200) baz puan 14.765 / (6.743) %0,61 / (%0,28)

ABD Doları +200 / (200) baz puan 26.818 / (43.013) %1,10 / (%1,77)



Faiz oranı duyarlılığı

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.


Grup’un faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Grup’un kâr ve özkaynağındaki net etki 6.334 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki 12.759 TL tutarında olacaktır.

Grup’un cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %17 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %16 daha azalmıştır. Ayrıca, Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %29’u kadarken önceki dönemde yaklaşık %16’sı kadardır.

VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.

Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerleri güvenli bir şekilde tespit edilemeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmektedir.





VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.

Cari Dönem Karşılaştırma




Önceki Dönem Karşılaştırma




Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.

Cari Dönem Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar

PortföyDönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp ToplamKatkı Sermayeye



Dahil Edilen


Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - (949) - (949)

Diğer Hisse Senetleri - 3.880 3.880 - - -

Toplam - 3.880 3.880 (949) - (949)

Önceki Dönem Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar

PortföyDönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp ToplamKatkı Sermayeye



Dahil Edilen


Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - 1.005) - 1.005

Diğer Hisse Senetleri 9.922- - - -

Toplam 9.922- 1.005 - 1.005

VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.

Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.

Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır.





VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın 2015 ve 2014 yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)

Cari Dönem YP YP + TP YP YP + TP

Ortalama (%) 241,10 163,89 218,74 150,46

Önceki Dönem YP YP + TP YP YP + TP

Ortalama (%) 113,68 131,29 108,10 127,81

Konsolide Likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı

I. Konsolide likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar:

1.a Ana ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, konsolide likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, kosnolide likidite riskinin banka içinde raporlaması, konsolide likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın konsolide likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, konsolide likidite karşılama oranı ile konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Ana ortaklık Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan artırılması, öte yandan Ana ortaklık Bankanın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır.

Konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Ana ortaklık Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade dilimi için toplam ve yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın stok değerler üzerinden günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az olamamaktadır.

Ana ortaklık Banka, konsolide likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Konsolide Likidite Oranı ( Konsolide Likit Aktifler/ Konsolide Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Ayrıca, haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde içsel limit belirlenmiştir.

Yoğunlaşma riski ile bağlantılı konsolide likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Ana ortaklık Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul kıymet, tek bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.

Konsolide likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesİ, Yönetim Kurulu, Ana ortaklık Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Departmanları tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.

Aktif Pasif Komitesi, Ana ortaklık Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Ana ortak Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları alma ve uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür, Pazarlama-Satış, Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını aylık olarak değerlendirir. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur. Ana ortaklık Banka’nın “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi öncelikli olmak kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve maliyeti düşük ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar ve Yönetim Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri yoluyla fon temin etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal Kurumlar Müdürlüğü koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Ana ortak Banka Yönetim Kurulu tarafından konsolide likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca konsolide likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Ana ortaklık Banka’nın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Ana ortak Banka’nın nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen strateji belirler.






Konsolide likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı (devamı)

I. Konsolide likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar (devamı):

1.a Ana ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, konsolide likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)

Ana ortaklık Banka Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık olarak gelecek üç ayın nakit akımını ve haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanır.

1.b Konsolide likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana ortaklık Banka ve Ana ortaklık Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.

1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Ana ortaklık Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.

1.ç Ana ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında kosnolide likidite yönetimine ilişkin bilgi

Ana ortaklık Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak yönetilmekte olup bu strateji kapsamında gerekli “hedge” işlemleri Ana ortaklık Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.

1.d Kullanılan konsolide likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Konsolide likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve konsolide likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir

Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Konsolide likidite oranı (Konsolide likit Aktifler/ Konsolide Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.

1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Konsolide likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır.Konsolide likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri; “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, konsolide likidite raporları üzerinden likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Konsolide likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen varlıklardan ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır. 1.f Konsolide likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Ana ortaklık Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Ana ortaklık Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda konsolide likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Ana ortaklık Banka’nın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde Ana ortaklık Banka en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerineve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir.







II. Konsolide Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Dikkate AlınmaOranı Uygulanmamış

Toplam Değer

Dikkate AlınmaOranı Uygulanmış

Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP



NAKİT ÇIKIŞLARI







8 Diğer teminatsız borçlar 803.952 304.078 758.991 257.884.



11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.774.601 1.630.234 1.564.315 1.419.948



14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 3.353.911 1.152.438 126.005 57.622




17 Teminatlı alacaklar 515 - - -




Üst Sınır Uygulanmış Değerler


22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 764.704 1.295.318








II. Konsolide Likidite Karşılama Oranı (devamı):

Önceki Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış

Toplam Değer

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış

Toplam Değer

TP+YP YP TP+YP YP



NAKİT ÇIKIŞLARI










11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 1.701.869 1.241.416. 1.701.868 1.240.405



14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 1.316.316 366.203 120.733 54.202




17 Teminatlı alacaklar 516 - - -


19 Diğer nakit girişleri 1.665.951 1.397.670 1.571.046 1.397.670


Üst Sınır Uygulanmış Değerler


22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 679.785 423.279






VIII. Konsolide Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)


III. Konsolide likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:

3.a Konsolide Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Ana ortaklık Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları kalemlerinin ağırlığı dönemsel olarak değişebilmektedir.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Ana ortaklık Banka’nın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %67 olup bunun %88’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %16’dır. Bankanın toplam fonlamasının %17’si ise repo para piyasalarından sağlanmaktadır.

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile günlük olarak gerçekleştirilmektedir.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti bulunmamaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak ana ortaklık bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.

3.f Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Ana ortaklık Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.






Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu

Vadesiz1 Aya

Kadar1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 245.695 565.428 - - - - - 811.123

Bankalar 16.899 734.645 1 - - - - 751.545

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 381 8.589 21.165 44.434 38.525 96.477 - 209.571

Para Piyasalarından Alacaklar - 895.490 185.234 - - - - 1.080.724

Satılmaya Hazır MD - 25.931 69.032 449.359 1.231.968 1.157.658 38.214 2.972.162

Verilen Krediler 68.997 442.477 633.430 2.631.399 6.949.510 2.907.316 - 13.633.129

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 26.933 845.669 - 872.602

Diğer Varlıklar - 5.051 - - 3.116 977 1.026.580 1.035.724

Toplam Varlıklar 331.972 2.677.611 908.862 3.125.192 8.250.052 5.008.097 1.064.794 21.366.580

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - - - - - -

Diğer Mevduat - - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 513.366 173.949 1.803.151 5.253.487 5.843.714 - 13.587.667

Para Piyasalarına Borçlar - 2.349.479 1.061 - - - - 2.350.540

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 2.037.571 - - 2.037.571

Muhtelif Borçlar - - - - - - 129.298 129.298

Diğer Yükümlülükler (**) - 42.206 26.880 54.369 44.744 43.227 3.050.078 3.261.504

Toplam Yükümlülükler - 2.905.051 201.890 1.857.520 7.335.802 5.886.941 3.179.376 21.366.580

Likidite Açığı 331.972 (227.440) 706.972 1.267.672 914.250 (878.844) (2.114.582) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (4.506) (9.660) (18.966) (15.589) 2.434 - (46.287)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - 2.434 - 2.434

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (4.506) (9.660) (18.966) (15.589) - - (48.721)


Önceki Dönem


Toplam Yükümlülükler 10.415 2.661.905 345.591 982.298 4.819.785 4.647.262 2.758.445 16.225.701

Likidite Açığı 113.802 (1.049.152) 366.018 1.064.605 2.118.655 (517.159) (2.096.769) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu (156.006) 1.149 4.010 (257) - - (151.105)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2.514 2.969 4.010 3.037 - - 12.529

Türev Finansal Araçlardan Borçlar (158.520) (1.820) - (3.294) - - (163.634)

Gayrinakdi Krediler (***) 79.896 23.976 53.268 650.696 374.242 270.989 1.453.069

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.(**) 30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır





VIII. Konsolide Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide Kaldıraç Oranı

a) Cari Dönem ve Önceki Dönem Konsolide Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi:

Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında görülen değişikliğin en önemli sebebi bilanço içi varlıklarda görülen artıştır. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %35,17 oranında artış göstermiştir.

b) TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu


1 TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**) 16.201.292 19.267.261

2TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (24.409) 7.191

3Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (57.214) (166.296)

4Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark 1.897.875 2.643.939

5Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (2.061.336) (3.342.558)

6Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark - -

7 Toplam risk tutarı 18.130.314 24.925.783

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.(**) Bankaların konsolde Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.Cari dönem itibarıyla TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 30 Haziran 2015 tarihli TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.

c) Konsolide Kaldıraç Oranı


Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 15.475.059 20.917.9732 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (3.822) (144.252) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 15.471.237 20.773.721 Türev finansal araçlar ve kredi türevleri4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 73.871 202.4095 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 58.217 133.6816 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 132.088 336.090 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 227.898 384.4938 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 5.105 89.7109 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 233.003 474.203 Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 4.355.322 6.684.32711 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (2.061.336) (3.342.558) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 2.293.986 3.341.769 Sermaye ve toplam risk13 Ana sermaye 2.388.380 2.724.14714 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı) 18.130.314 24.925.783 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 13,17% 10,93%

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.






Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi

Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.


Yükümlülükler

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 634.926 186.921 1.908.283 5.661.759 6.225.978 (1.030.201) 13.587.666


İhraç edilen Menkuller - - 106.393 2.371.638 - (440.460) 2.037.571

Fonlar 30.677 - - - - - 30.677

Toplam 3.017.633 187.991 2.014.676 8.033.397 6.225.978 (1.473.221) 18.006.454


Yükümlülükler



İhraç edilen Menkuller - - 43.724 980.201 - (210.101) 813.824

Fonlar 39.081 - - - - - 39.081

Toplam 2.669.334 353.548 1.074.594 5.311.579 4.855.915 (871.705) 13.393.265

Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:


Swap sözleşmesi 3.096.099 143.955 1.038.302 6.508.089 6.509.727 (22.553) 17.273.619

Vadeli işlem sözleşmesi 88.494 12.924 37.447 268.223 - - 407.088


Opsiyonlar 91.552 789.940 1.383.780 211.276 - - 2.476.548

Diğer - - 89.210 - - - 89.210

Toplam 3.276.145 946.819 2.548.739 6.987.588 6.509.727 (22.553) 20.246.465


Swap sözleşmesi 1.509.858 651.579 615.593 3.436.171 1.873.930 (62.545) 8.024.586

Vadeli işlem sözleşmesi 5.761 43.985 - - - - 49.746


Opsiyonlar 542.833 65.876 878.222 - - - 1.486.931

Diğer - - - - - - -

Toplam 2.058.452 761.440 1.493.815 3.436.171 1.873.930 (62.545) 9.561.263

IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.





X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Otel, AVM, Fabrika Arsa ve Binaları ) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir.

Risk sınıfları bazında teminatlar

Cari Dönem Tutar (*)Finansal

TeminatlarDiğer/Fiziki Teminatlar


Risk Sınfı


Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.069 - - -

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6.266 1.541 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -



Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 17.237.401 36.258 - -



Tahsili gecikmiş alacaklar - - -



Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 1.654 - - -


Toplam 30.542.471 2.702.435 - -






X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk sınıfları bazında teminatlar (Devamı)

Önceki Dönem Tutar (*)Finansal

TeminatlarDiğer/Fiziki Teminatlar


Risk SınfıMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.670.061 97.878 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.070 - - -İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.188 47 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.063 - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.293.420 2.130.644 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.330.580 53.138 - 2.688Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 431.865 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 46 - - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 2.071 - - -Diğer alacaklar 633.208 61.563 - -Toplam 23.370.572 2.343.270 - 2.688


Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği

Bulunmamaktadır.

XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Risk yönetimi sisteminin amacı, Ana ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.

Banka Yönetim Kurulu Ana ortaklık Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.

Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.

“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.

Kredi riski yönetimi politikası

Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı Ana ortaklık Banka’nın zarara uğrama olasılığıdır.

Ana ortaklık Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.

Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.





XI.Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski yönetimi politikası (devamı)

Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.

Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası

Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.

Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Operasyonel risk yönetimi politikası

Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.

Ana ortaklık Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı" yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası

Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin Ana ortaklık Banka’nın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Ana ortaklık Banka faiz riskini, Banka’nın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Ana ortaklık Banka, sabit/değişken faiz risklerinden veya diğer piyasa fiyat risklerinden korunmak amacıyla IRS ya da diğer türev işlemleri kullanmaktadır. Banka, finansal riskten korunma kalemleri ile finansal riskten korunma araçlarının farklı ölçüm ve değerleme yöntemlerine ve muhasebeleştirme periyotlarına sahip olmasının finansal tablolarda yaratacağı volatiliteyi önlemek üzere, Banka Aktif Pasif Yönetimi Komitesi kararları doğrultusunda Finansal Riskten Korunma Muhasebesi uygulamaktadır. Banka, Finansal Riskten Korunma Muhasebesi kapsamında, tabi olduğu muhasebe standartlarında izin verilen ve amaca uygun olan yöntemlerden birini kullanabilir. Banka, Finansal Riskten Korunma Muhasebesi uygulamaya karar vermesi halinde; finansal riskten korunma ilişkisinin, finansal riskten korunmaya konu olan risklerin ve finansal riskten korunma araçlarının tanımlanması, etkinlik testlerinin düzenli olarak yapılması ve dokümantasyon konusunda, tabi olduğu muhasebe standartlarına uyumu gözetir. Etkinlik testleri ve buna ilişkin dokümantasyon, bu amaçla oluşturulacak Komite tarafından yapılır; dokümantasyonun muhafazası ise Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından yerine getirilir.





Likidite riski yönetimi politikası

Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir.

Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir.

Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 19.310.162 14.993.793 19.423.133 15.044.825Para Piyasalarından Alacaklar 1.080.724 105.206 1.080.724 105.206Bankalar 751.545 503.981 751.545 503.981Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2.972.162 3.517.617 2.972.162 3.517.617Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 872.602 - 872.602 -Verilen Krediler (*) 13.633.129 10.866.989 13.746.100 10.918.021

Finansal Yükümlülükler 18.135.753 13.489.856 18.147.298 13.508.759Bankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 15.968.884 12.579.441 15.968.884 12.579.441İhraç Edilen Menkul Değerler 2.037.571 813.824 2.049.116 832.727Muhtelif Borçlar 129.298 96.591 129.298 96.591

(*) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun deger hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.ii- Bankalar, para piyasasından alacaklar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmıştır.iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);





XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Cari Dönem Seviye I Seviye II Seviye IIIFinansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 39.779 169.794 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.890.450 1.063.795 14.533

Finansal YükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 174.950 -

Önceki Dönem Seviye I Seviye II Seviye IIIFinansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 22.606 76.937 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.569.696 923.763 24.158

Finansal yükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 63.576 -

XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar

Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 21 - 14 -

TCMB 40.426 770.676 31.628 476.152

Diğer - - - -

Toplam 40.447 770.676 31.642 476.152

1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 40.426 3.437 31.628 2.984

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Diğer (*) - 767.239 - 473.168

Toplam 40.426 770.676 31.628 476.152

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.

TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.

TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden 1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.




KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: (devamı)

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orjinal Vade Zorunlu Karşılık Oranı

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 11,5

1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil) 8

3 Yıldan Uzun Vadeli 5

Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Orijinal VadeZorunlu Karşılık Oranı

Kaynak 28.08.2015 öncesinde alındıysa (*)Zorunlu Karşılık Oranı

Kaynak 28.08.2015 sonrasında alındıysa (*)

1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil) 20 25




5 Yıldan Uzun Vadeli 6 5

2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen 2.544 TL tutarında alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 7.878 TL).

2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 293 TL).

2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Vadeli İşlemler 769 2.606 91 28 Swap İşlemleri 9.239 83.584 18.292 35.307 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - 73.596 - 21.156 Diğer - - - -

Toplam 10.008 159.786 18.383 56.491






3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 72.617 641.420 208.217 290.053

Yurtdışı - 37.508 - 5.711

Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 72.617 678.928 208.217 295.764

3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar


AB Ülkeleri 3.514 3.857 - -

ABD, Kanada 3.782 763 - -

OECD Ülkeleri (*) 30.212 1.091 - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -

Diğer - - - -

Toplam 37.508 5.711 - -

4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Devlet Tahvili 1.506.099 - 2.016.726 -

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 76.662 - 307.313

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 1.506.099 76.662 2.016.726 307.313

4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 737.201 TL’dir (31 Aralık 2014: 251.539 TL).


TP YP TP YP

Hisse Senetleri - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 183.982 67.557

Diğer - -

Toplam 259.298 477.903 183.982 67.557

4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:

Satılmaya hazır finansal varlıkların %60,33’ü devlet tahvili, %27,97’si Eurobond, %11,70’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: %70,82’si devlet tahvili, %15,07’si Eurobond, %14,11’i hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).






4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri 2.967.995 3.482.152

Borsada İşlem Gören 2.106.882 2.929.125


Hisse Senetleri 48.065 45.293

Borsada İşlem Gören 10.533 11.642


Değer Azalma Karşılığı (-) (43.898) (9.828)

Toplam 2.972.162 3.517.617

Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 28.037 TL’dir (31 Aralık 2014: 24.158 TL).

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 84.840 117.412 84.174 117.412

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 84.840 117.412 84.174 117.412

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 228 - 131 -

Toplam 85.068 117.412 84.305 117.412

5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:




Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında


Alacaklar (Toplam)Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Nakdi Krediler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer









Diğer 7.184.153 44.435 - 135.868 45.408 64.267


Diğer Alacaklar 68.997 - - - - -

Toplam 13.488.394 44.435 - 144.735 54.275 64.267











Alacaklar (Toplam)Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)


Nakdi Krediler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik

Değişiklik Yapılanlar Diğer









Diğer 5.521.740 37.676 - 153.100 93.569 35.849


Diğer Alacaklar 72.440 - - - - -

Toplam 10.703.421 37.676 - 163.568 98.901 35.849


Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki

















0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 40.472

2-5 Yıl 44.435 -

5 Yıl ve Üzeri - 13.803










Diğer Alacaklar


0-6 Ay - -

6 Ay-12 Ay - -

1-2 Yıl - 84.237

2-5 Yıl 37.676 -

5 Yıl ve Üzeri - 14.664

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Banka, Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 ve Standart Nitelikli Krediler içerisinde yer alan ancak vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kobi müşterisi için %2,5 oranında genel karşılık ayırmıştır.

5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:








Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 687.690 - - -

İhtisas Dışı Krediler 618.693 - - -


Diğer Alacaklar 68.997 - - -












Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 1.320.048 - - -

İhtisas Dışı Krediler 1.247.608 - - -


Diğer Alacaklar 72.440 - - -











5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -






Personel Kredileri-TP 55 173 228Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 55 173 228Diğer - - -












5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - -






Personel Kredileri-TP 75 56 131Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer 75 56 131












5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:


Kamu 32.171 52.621

Özel 13.600.958 10.814.368

Toplam 13.633.129 10.866.989

5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:


Yurtiçi Krediler 13.546.380 10.813.544

Yurtdışı Krediler 86.749 53.445

Toplam 13.633.129 10.866.989

5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 340.358 119.901

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 340.358 119.901

5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 3.603 4.456

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar - -

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 57.414 13.982

Toplam 61.017 18.438

Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.







5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem




Önceki Dönem




5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup


Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4.456 - 13.982

Dönem içinde İntikal (+) 43.354 - 744



Dönem içinde Tahsilat (-) (844) - (646)

Aktiften Silinen (-) (29) - -

Kurumsal ve Ticari Krediler (29) - -



Diğer - - -


Özel Karşılık (-) (3.603) - (57.414)








5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):

5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup


Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 17.327 6.378 13.681

Dönem içinde İntikal (+) 9.891 102 815



Dönem içinde Tahsilat (-) (1.829) (21.035) (6.849)

Aktiften Silinen (-) - - (43)

Kurumsal ve Ticari Krediler - - (1)



Diğer - - (42)


Özel Karşılık (-) (4.456) - (13.982)


5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

III.Grup IV.Grup V.Grup


Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem:


Özel Karşılık (-) (1.651) - (38)


Önceki Dönem:


Özel Karşılık (-) (1.991) - (52)








5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):

5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:



Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem (Net)







Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 38

Özel Karşılık Tutarı (-) - - (38)


Önceki Dönem (Net)







Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 4

Özel Karşılık Tutarı (-) - - (4)


5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:

Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.

Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.

Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.

5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.

Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.







5.m Diğer açıklama ve dipnotlar


Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 11.380.224 2.168.539 228 68.997 13.617.988


Değer düşüklüğüne uğramış krediler 19.348 40.057 - 1.612 61.017

Toplam 11.403.420 2.219.889 228 70.609 13.694.146

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)

Toplam değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)

Net kredi bakiyesi 11.384.072 2.179.832 228 68.997 13.633.129


Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 9.006.463 1.731.353 131 72.440 10.810.387


Değer düşüklüğüne uğramış krediler 14.452 2.488 - 1.498 18.438

Toplam 9.032.828 1.778.530 131 73.938 10.885.427

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)

Toplam değer düşüklüğü karşılığı (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)

Net kredi bakiyesi 9.018.376 1.776.042 131 72.440 10.866.989

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:


1 Ocak 2015 (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)

Dönem içinde aktarılanlar (5.506) (37.882) - (710) (44.098)

Tahsilatlar 581 313 - 596 1.490

Aktiften silinenler 29 - - - 29


31 Aralık 2015 (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)


1 Ocak 2014 (12.364) (23.901) - (1.121) (37.386)

Dönem içinde aktarılanlar (2.473) (7.609) - (726) (10.808)

Tahsilatlar 385 29.021 - 307 29.713

Aktiften silinenler - 1 - 42 43


31 Aralık 2014 (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)








Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamÖzel değer düşüklüğü karşılığı (19.348) (40.057) - (1.612) (61.017)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 19.348 40.057 - 1.612 61.017

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamÖzel değer düşüklüğü karşılığı (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 14.452 2.488 - 1.498 18.438

Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak bakiyesi 18.438 37.386Dönem içinde aktarılanlar 44.098 10.808Tahsilatlar (1.490) (29.713)Aktiften silinenler (29) (43)Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz - -31 Aralık Bakiyesi 61.017 18.438

Değer düşüklüğü karşılığı (61.017) (18.438)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 61.017 18.438

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam


Kurumsal Krediler 3.848 - - - 3.848

KOBİ Kredileri - 11.293 - - 11.293


Diğer - - - - -

Toplam 3.848 11.293 - - 15.141

Önceki Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam


Kurumsal Krediler - 6.778 5.135 - 11.913

KOBİ Kredileri 952 43.737 - - 44.689


Diğer - - - - -

Toplam 952 50.515 5.135 - 56.602








Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki Dönemİkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 11.230 -Finansal varlıklar - -Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği) - 54.414Toplam 11.230 54.414

Kredi ve diğer alacakların 9.992.711 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2014: 8.340.727 TL), kalan 3.640.418 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2014: 2.526.262 TL).


6.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Teminata Verilen / Bloke edilen - - - -

Repo İşlemlerine Konu Olan 714.229 - - -

Toplam 714.229 - - -

6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler


Devlet Tahvili 872.602 -

Hazine Bonosu - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -

Toplam 872.602 -

6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma SenetleriBorsada İşlem Görenler 715.194 -Borsada İşlem Görmeyenler 157.408 -Değer Artışı/(Azalışı) - -Toplam 872.602 -

6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer - -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (789) -Yıl İçindeki Alımlar (*) 851.290 -Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (5.832) -Değerleme Etkisi - -Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu 27.933 -Dönem Sonu Toplamı 872.602 -

(*) Satılmaya Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 bin TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin TL ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.






7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):

7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri:

Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.

7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%) 1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) İstanbul/Türkiye 17,83 18,762 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) İzmir/Türkiye 10,05 20,10

Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.

Aktif T

oplamı ÖzkaynakSabit Varlık

ToplamıFaiz

GelirleriMenkul Değer


Kâr/ZararıÖnceki Dönem

Kâr/ZararıGerçeğe Uygun

Değeri1 Terme (*) 15.589 3.613 287 331 - 75 93 -2 Ege Tarım (*) 11.427 11.389 8.388 91 - (172) (946) -

(*) Finansal veriler 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.


Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.

7.a.3 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:

UnvanıAdres



Pay Oranı (%)

1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring) İstanbul/Türkiye 21,75 100,00

2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) İstanbul/Türkiye 28,56 57,33

3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim) İstanbul/Türkiye 16,67 68,78

Aktif


ToplamıFaiz




Kâr/ZararıGerçeğe Uygun

Değeri

1 İş Faktoring 1.978.756 99.831 560 125.258 - 24.167 7.938 -

2 İş Finansal 3.655.849 692.343 16.575 270.926 54 81.481 72.194 122.527

3 İş Girişim (*) 260.897 257.959 273 7.140 4.940 3.625 13.075 20.405

(*) Finansal veriler 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.






7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):

7.a.3 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (devamı):



Dönem İçi Hareketler 30.243 26.757

Alışlar 927 2.727

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -

Cari Yıl Payından Alınan Kâr 35.279 27.136

Satışlar - -







Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.


Banka, cari dönem içerisinde İş Faktoring A.Ş.’nin 23.500 TL’lik iç kaynaklardan yapılan sermaye artışı ile 5.110 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.

Ayrıca, söz konusu dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesi 461.503 TL'den 530.303 TL'ye çıkmıştır. Söz konusu bedelsiz sermaye artırımı sonucu Banka, 19.650 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.

7.a.4 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:


Bankalar - -


Faktoring Şirketleri 44.018 33.607

Leasing Şirketleri 203.964 182.998


Diğer Mali İştirakler 44.006 45.140

7.a.5 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:









8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:



ÇEKİRDEK SERMAYE




Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (73) (27)






Katkı Sermaye - -

ÖZKAYNAK 70.212 224.290




ÇEKİRDEK SERMAYE




Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (396) -






Katkı Sermaye - -

ÖZKAYNAK 71.756 211.917


Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.

8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:

Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır.







8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

UnvanıAdres



Pay Oranı (%)

1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) İstanbul /Türkiye 99,99 99,99

2 Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. (SD A.Ş.) İstanbul/Türkiye - 97,00

Aktif


ToplamıFaiz




Kâr/ZararıGerçeğe

Uygun Değeri

1 TSKB GMD (*) 14.152 11.630 1.122 645 - 1.660 2.564 -

2 SD A.Ş. (*) 720 654 12 83 - 275 49 -

(*) Finansal veriler 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır


Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

UnvanıAdres



Pay Oranı (%)

1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFAŞ) İstanbul /Türkiye 95,78 98,51

2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) İstanbul/Türkiye 59,00 72,48

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı


YFAŞ (*) 684.430 70.947 3.232 23.231 1.258 (2.194) 2.450 -

TSKB GYO (*) 423.148 224.311 403.757 483 - 12.381 1.972 52.215

(*) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.

Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında konsolide olmayan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:



Dönem İçi Hareketler (11.505) (261)

Alışlar - -

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 2.394

Cari Yıl Payından Alınan Kâr - -

Satışlar - -






Konsolide edilen bağlı ortaklıkların sermayeleri ile bu bağlı ortaklıklara yapılan yatırımlar konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında karşılıklı mahsup edilmiştir.







8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.


Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

8.a.5 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar - -


Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -


Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 122.320 133.825

8.a.6 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:




9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da 26 Mayıs 2011 tarihinde Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı, 27 Mart 2015 tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’ni kurmuştur.

Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL (Tam) nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir.

Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin ana faaliyet konusu, turizm alanında otel, motel vb. konaklama tesisleri, yeme-içme, spor, eğlence sağlık hizmetlerini kapsayan tesisleri işletmektir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret AŞ’ye aittir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin sermayesi beheri 1 TL (Tam) nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20.000 TL’den ibarettir. Şirket, Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 sermayesine karşılık toplam 10.000 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir.

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı


Adana Otel Projesi 16.011 (4.603) 14.774 - - (3.800) (614) -

Anavarza Otelcilik 2.470 (596) 177 - - (2.904) - -






10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)

10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 98 - 87 -

1-4 Yıl Arası - - - -

4 Yıldan Fazla - - - -

Toplam 98 - 87 -

10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:


Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 98 87

Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (98) (87)

İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - -

Net Finansal Kiralama Yatırımı - -

10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - 4.093 - -



Toplam - 4.093 - -

31 Aralık 2015 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:


Sözleşme

Tutarı Aktif PasifSözleşme

Tutarı Aktif PasifSwap Faiz İşlemleri 4.689.900 4.093 (5.799) - - - YP 4.689.900 4.093 (5.799) - - - TL - - - - - -






11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu (devamı):

11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Finansal Riskten Korunma Konusu

KalemMaruz

Kalınan Risk

Korunan Varlığın Gerçeğe Uygun

Değer Farkı (*)Korunma Aracının Net

Gerçeğe Uygun Değeri (*)

Gelir Tablosu Etkisi (Türev Finansal

İşlemlerden Kar/Zarar)

Finansal Riskten Korunma AracıAktif Pasif

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli İhraç

Edilen Eurobond Faiz Riski 3.814 - (5.980) (2.166)

Swap Faiz İşlemleriSabit Faizli

Kullanılan Krediler Faiz Riski 376 - (1.461) (1.085)

-

(*) Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)

Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 150.059 TL maliyet cari yıl girişinde, 24.983 birikmiş amortisman iptali birikmiş amortisman cari yıl çıkışlarında gösterilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihinde Grup’un maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 17.091 TL’dir.

Cari DönemÖnceki Dönem Sonu

BakiyesiCari Yıl

GirişlerCari Yıl

Çıkışlar TransferDönem Sonu

BakiyesiMaliyet:

Gayrimenkul 38.870 158.419 - - 197.289Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 5.305 - (55) - 5.250Araçlar 1.426 329 (151) - 1.604Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.786 - (1.210) - 576Diğer 24.176 19.647 (18.108) - 25.715

Toplam Maliyet 71.563 178.395 (19.524) - 230.434Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (21.894) (897) 23.786 - 995Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (4.813) (126) 55 - (4.884)Araçlar (475) (292) 111 - (656)Elden Çıkarılacak Kıymetler (18) (13) 28 - (3)Diğer (17.732) (2.564) 1.623 - (18.673)

Toplam Birikmiş Amortisman (44.932) (3.892) 25.603 - (23.221)Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul - - - - -Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -Araçlar - - - - -Elden Çıkarılacak Kıymetler (177) (42) 33 - (186)Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (177) (42) 33 - (186)Net Defter Değeri 26.454 174.461 6.112 - 207.027






12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)


Cari Yıl Girişler



Maliyet:

Gayrimenkul 39.890 21 - (1.041) 38.870

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 4.455 - (191) 1.041 5.305

Araçlar 1.404 761 (739) - 1.426

Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.203 2.744 (2.161) - 1.786

Diğer 21.483 4.032 (1.339) - 24.176

Toplam Maliyet 68.435 7.558 (4.430) - 71.563

Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (21.669) (768) - 543 (21.894)

Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (4.308) (142) 180 (543) (4.813)

Araçlar (944) (227) 696 - (475)


Diğer (16.634) (1.563) 465 - (17.732)

Toplam Birikmiş Amortisman (43.572) (2.729) 1.369 - (44.932)


Gayrimenkul - - - - -


Araçlar - - - - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler (466) (848) 1.137 - (177)

Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (466) (848) 1.137 - (177)

Net Defter Değeri 24.397 3.981 (1.924) - 26.454 12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:

Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.

12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:

Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 42 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 848 TL tutarında değer azalışı; iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).

12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:

Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).


13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:

1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.







13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:

Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.

13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

Cari Dönem Cari Dönem Başı Cari Dönem SonuBrüt Defter Değer Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Pay

Bilgisayar Yazılımları 5.571 (2.925) 5.978 (4.927)Şerefiye 1.005 - 1.005 -

Önceki Dönem Önceki Dönem Başı Önceki Dönem SonuBrüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı

Bilgisayar Yazılımları 5.087 (3.843) 5.571 (4.403)Şerefiye 1.005 - 1.005 -

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Dönem Sonu BakiyesiMaliyet:

Bilgisayar Yazılımları 5.571 407 - 5.978Şerefiye 1.005 - - 1.005

Toplam Maliyet 6.576 407 - 6.983

Birikmiş İtfa Payı: Bilgisayar Yazılımları (4.403) (524) - (4.927)Şerefiye - - - -

Toplam Birikmiş İtfa Payı (4.403) (524) - (4.927)

Değer Düşüş Karşılığı:Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -Net Defter Değeri 2.173 (117) - 2.056

Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Yıl Girişler Önceki Yıl Çıkışlar Dönem Sonu BakiyesiMaliyet:

Bilgisayar Yazılımları 5.087 506 (22) 5.571Şerefiye 1.005 - - 1.005

Toplam Maliyet 6.092 506 (22) 6.576

Birikmiş İtfa Payı: Bilgisayar Yazılımları (3.843) (582) 22 (4.403)Şerefiye - - - -

Toplam Birikmiş İtfa Payı (3.843) (582) 22 (4.403)

Değer Düşüş Karşılığı:Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -Net Defter Değeri 2.249 (76) - 2.173







13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:

Konsolidasyon Şerefiyesi Etkin Hisse Oranı % Taşınan Değer

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 95,78 1.005

13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:


Dönem Başındaki Net Değer 1.005 1.005

Dönem İçi Hareketler: - -

İlave Şerefiye - -

Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - -

Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın

Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - -

Değer Düşüş Karşılığı (-) - -

İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - -

Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -

Dönem Sonundaki Net Değer 1.005 1.005

13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).






14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 241.293 TL (31 Aralık 2014: 224.090 TL) olan yatırım amaçlı üç adet gayrimenkulü bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Cari DönemCari Dönem

Sonu Bakiyesi İlaveler ÇıkışlarGerçeğe Uygun

Değer DeğişimiDönem

Sonu Bakiyesi

Tahir Han 15.460 - - 4.445 19.905

Pendorya AVM 168.400 1.281 - (12.706) 156.975

Adana Otel Projesi 40.230 14.727 (2) 9.458 64.413

Toplam 224.090 16.008 (2) 1.197 241.293

Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi İlaveler Çıkışlar

Gerçeğe Uygun Değer Değişimi


Tahir Han 14.320 - - 1.140 15.460

Pendorya AVM 179.200 686 - (11.486) 168.400

Adana Otel Projesi 28.775 23.346 (10.346) (1.545) 40.230

Toplam 222.295 24.032 (10.346) (11.891) 224.090

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı: Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi 16.103 12.365

Diğer karşılıklar 12.008 16.601

Menkul değerler - -

Çalışan hakları karşılığı 2.053 1.875

Türev işlem reeskontu 5.943 -

Diğer 5.028 5.194

Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı 41.135 36.035

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:

Menkul değerler (2.694) (11.259)

Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi (7.265) (5.340)

Türev işlemler reeskontu - (253)

Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları (402) (227)

Diğer (2.975) (23)

Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (13.336) (17.102)

Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 27.799 18.933

15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. YFAŞ’ın 21.850 TL tutarındaki mali zararı üzerinden hesaplanan 4.316 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 22.822 TL mali zarar/ 4.456 TL ertelenmiş vergi aktifi).






15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar (devamı)

15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:

Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1.a.1 Mevduatın vade yapısı:

Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.

1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:


1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:


1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Vadeli İşlemler 753 1.348 307 26Swap İşlemleri 43.699 55.518 3.809 38.499Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - 73.632 - 20.935Diğer - - - -

Toplam 44.452 130.498 4.116 59.460

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 186.611 306.291 227.919 236.572Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 69.001 12.879.928 - 9.687.091

Toplam 255.612 13.186.219 227.919 9.923.663





II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:


TP YP TP YP

Kısa Vadeli 59.544 56.360 227.919 367.148

Orta ve Uzun Vadeli 196.068 13.129.859 - 9.556.515

Toplam 255.612 13.186.219 227.919 9.923.663

3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Nominal - 2.026.500 - 806.750

Maliyet - 2.021.606 - 806.153

Defter Değeri - 2.037.571 - 813.824

Ana ortaklık Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmış olup nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir. Buna bağlı olarak Banka’nın, 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları tutarında 2. Eurobond ihracı gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir.

3.d Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Ana ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:


TP YP TP YP

Yurtiçi İşlemlerden 2.123.484 44.548 1.922.524 31.037

Mali Kurum ve Kuruluşlar 2.103.104 - 1.877.343 -

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 19.821 38.878 44.408 29.066

Gerçek Kişiler 559 5.670 773 1.971

Yurtdışı İşlemlerden 3 - 135 208.798

Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - 204.742

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 2 - 1 -

Gerçek Kişiler 1 - 134 4.056

Toplam 2.123.487 44.548 1.922.659 239.835

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).






5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) (devamı)

5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 28 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayar faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 29 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır).

5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu


TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - (5.799) - -



Toplam - (5.799) - -

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:



I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 124.148 99.241


II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 4.522 6.238


Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2.721 2.719

Diğer 12.652 9.562

7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 1.776 TL’dir (31 Aralık 2014: 9.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.

7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 583 TL gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:

Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Grup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 9.068 TL (31 Aralık 2014: 7.932 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1.700 TL ( 31 Aralık 2014: 1.543 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.






7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı):

Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler

Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.

7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:

Cari Dönem Önceki DönemDiğer Karşılıklar (*) 63.049 83.061Toplam 63.049 83.061

(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 60.000 TL serbest karşılık 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir (31 Aralık 2014: 83.061 TL serbest karşılık).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Ödenecek Kurumlar Vergisi 41.871 - 32.390 -

Ertelenmiş Vergi Borcu - - - -

Toplam 41.871 - 32.390 -

8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 41.871 32.390Menkul Sermaye İradı Vergisi 1.070 950Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -BSMV 3.261 2.318Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 251 237Diğer 1.607 1.497

Toplam 48.060 37.392






8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 119 109

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 135 124

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel 32 28

İşsizlik Sigortası–İşveren 63 56

Diğer 17 13

Toplam 366 330

8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:

Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TL karşılığı 145.836 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 1.086 TL’dir. Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,525+3.00 spread ile) %3,525’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler


Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - - - -Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 145.836 - 116.065Toplam - 145.836 - 116.065

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:


Hisse Senedi Karşılığı 1.750.000 1.500.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı Sermaye Sistemi 1.750.000 2.500.000







11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:



11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Cari dönem içinde sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.

11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler :


TP YP TP YP

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (13.651) - (7.688) -

Değerleme Farkı (27.819) 11.288 70.769 50.912

Kur Farkı 2.427 - - -

Toplam (39.043) 11.288 63.081 50.912

11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:


I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 112.543 94.078

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 82.475 81.634

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler 54 53

Toplam 195.072 175.765







11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:


Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 89.478 61.244

Dağıtılmamış Kârlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 89.478 61.244

11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem






Değerleme Farkları (*)Diğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla 121.681 (7.688) 9.320 374 123.687Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları (177.911) (5.963) - (183.874)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 7.565 - - - 7.565Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi 34.561 - - - 34.561Diğer - - 165.299 (344) 164.95531 Aralık itibarıyla (14.104) (13.651) 174.619 30 146.894

(*) Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 10.153 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 7.616 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. Sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 175.285 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır.

Önceki Dönem






Değerleme FarklarıDiğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla 8.623 (4.582) 8.920 374 13.335Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları / azalışları 141.264 (3.106) - 138.158Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar (136) - - - (136)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi (28.070) - - - (28.070)Diğer (*) - - 400 - 40031 Aralık itibarıyla 121.681 (7.688) 9.320 374 123.687

(*) Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.






12. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:


Ödenmiş Sermaye 44.416 48.180

Diğer Sermaye Yedekleri 33 33

Hisse Senedi İhraç Primleri 165 180

Menkul Değerler Değer Artış Fonu (3) 7

Yasal Yedekler 118 119

Olağanüstü Yedekler 1.682 1.825

Diğer Kâr Yedekleri (6) (14)

Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 15.726 16.420

Dönem Net Kâr ve Zararı 3.359 703

Toplam 65.490 67.453

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:


Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 110.589 53.655

Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 96.317 75.569

Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri - 59.930

Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 498.091 250.458

Teminat Mektubu Taahhütleri 319.695 344.056

Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler 103.409 19.674

Diğer 185.460 33.820

Toplam 1.313.561 837.162

1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 585.917 TL’dir (31 Aralık 2014: 496.097 TL).

1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 1.196.747 TL’dir (31 Aralık 2014: 956.972 TL).

1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 731.304 -

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 49.945 -

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 681.359 -

Diğer Gayrinakdi Krediler 1.051.360 1.453.069

Toplam 1.782.664 1.453.069





III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım - - - - - - - -

Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - -

Ormancılık - - - - - - - -

Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 262.416 67 1.282.324 92 297.794 69 934.007 91

Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - -

İmalat Sanayi 5.719 1 469.543 34 4.454 1 460.405 45

Elektrik, Gaz, Su 256.697 66 812.781 58 293.340 68 473.602 46

İnşaat 9.800 3 - - 15.800 4 - -

Hizmetler 118.583 30 109.541 8 118.253 27 87.215 9

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - -

Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - -

Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - -

Mali Kuruluşlar 117.733 30 108.787 8 117.733 27 86.617 9

Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 850 - 754 - 520 - 598 -

Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -

Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -

Toplam 390.799 100 1.391.865 100 431.847 100 1.021.222 100

1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup


TP YP TP YP TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 387.561 1.391.865 427.792 1.020.592 3.238 - 4.055 630

Teminat Mektupları 387.561 805.948 427.792 525.125 3.238 - 4.055 -

Aval ve Kabul Kredileri - 19.027 - - - - - -

Akreditifler - 566.890 - 495.467 - - - 630

Cirolar - - - - - - - -

Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - - -

Faktoring Garantilerinden - - - - - - - -

Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - - - - -






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar


Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 8.278.325 4.313.626

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 407.088 49.746

Swap Para Alım Satım İşlemleri 5.394.839 2.776.949

Futures Para İşlemleri - -

Para Alım Satım Opsiyonları 2.476.398 1.486.931

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 7.188.880 5.172.960

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 7.188.880 5.172.960

Faiz Alım Satım Opsiyonları - -

Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 89.360 74.677

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 15.556.565 9.561.263

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri 4.689.900 -

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı 4.689.900 -

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -

YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - -

Türev İşlemler Toplamı (A+B) 20.246.465 9.561.263

Vadeli Alım

Vadeli Satım

Swap Alım

Swap Satım

Opsiyon Alım

Opsiyon Satım

Futures Alım

Futures Satım

Diğer Alım

Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

Cari Dönem

TL 23.898 23.946 771.403 900.598 526.886 527.036 - - - - -

ABD Doları 123.284 77.278 3.323.289 3.531.214 508.486 508.485 - - - - 4.689.900

Avro 57.272 101.410 2.005.996 1.716.787 202.827 202.828 - - - - -

Diğer - - 211.823 211.819 - - - - - - -

Toplam 204.454 202.634 6.312.511 6.360.418 1.238.199 1.238.349 - - - - 4.689.900

Vadeli Alım

Vadeli Satım

Swap Alım

Swap Satım

Opsiyon Alım

Opsiyon Satım

Futures Alım

Futures Satım

Diğer Alım

Diğer Satım

Riskten Korunma

Amaçlı

ÖncekiDönem

TL 19.252 1.480 366.786 275.666 343.260 340.809 - - - - -

ABD Doları 2.130 19.416 2.323.839 2.650.279 266.378 266.725 - - - - -

Avro 3.502 3.966 1.257.312 948.031 134.880 134.879 - - - - -

Diğer - - 63.998 138.675 - - - - - - -

Toplam 24.884 24.862 4.011.935 4.012.651 744.518 742.413 - - - - -






2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı):


Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Varlıkların Gerçeğe

Uygun Değer Farkı


Değer Farkı



Varlıkların Gerçeğe

Uygun Değer Farkı


Değer Farkı



Swap Para Alım Satım İşlemleri 54.095 (76.957) 5.394.839 38.980 (30.169) 2.776.949

Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 38.728 (22.260) 7.188.880 14.619 (12.139) 5.172.960

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 3.375 (2.101) 407.088 119 (333) 49.746

Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - - -

Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları 73.596 (73.632) 2.476.548 21.156 (20.935) 1.486.931

Diğer - - 89.210 - - 74.677

Toplam 169.794 (174.950) 15.556.565 74.874 (63.576) 9.561.263

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 4.689.900 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Nakit akış riskinden korunma

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:

Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 5.919 TL tutarında 45 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.162 TL – 32 Adet).

Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.

Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.

Ayrıca benzer bir konu Ana ortaklık Banka’nın ana ortağı tarafından, Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesi’ne (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Ana ortaklık Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Ana ortaklık Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında cari dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.

TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM’nin maliki olunması sebebiyle Sağlam Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. Şirket, davalılar yanında müdahil olmuştur.

Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. Şirket’in, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına dönüştürülmüştür.






4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için, Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.

Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine, el atılan kısmın tapudan yol alarak terkinine karar verilmiştir. Gerekçeli karar tebliğ edilmiş olup, davacı taraf ve davalılardan Pendik Belediyesi tarafından temyiz edilmiş olan kararın Yargıtay’dan dönüşü beklenmektedir.

5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Faizler (*)

Kısa Vadeli Kredilerden 36.400 3.229 33.272 21.049

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 130.139 498.839 113.488 334.068

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 421 123 2.082 1.201

Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 166.960 502.191 148.842 356.318

(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.

1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından (*) 1.235 - 53 -

Yurtiçi Bankalardan 4.271 8.909 8.559 7.382

Yurtdışı Bankalardan 225 209 278 -

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 5.731 9.118 8.890 7.382

(*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.

1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2.922 35 1.804 19

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 239.322 47.602 258.746 23.361

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 25.854 3.001 - -

Toplam 268.098 50.638 260.550 23.380





IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (devamı)

1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 7.592 2.411

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


Bankalara 25.766 20.971 14.973 8.031 T.C. Merkez Bankasına - - - - Yurtiçi Bankalara 21.379 3.718 14.844 722 Yurtdışı Bankalara 4.387 17.253 129 7.309 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - 147.905 - 99.982 Toplam (*) 25.766 168.876 14.973 108.013

(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) - 92.869 - 8.025

(*) İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 385 530

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 9.595 -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 195 6.113

Diğer - 7.233

Toplam 10.175 13.876

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)

Cari Dönem Önceki DönemKâr 1.639.309 727.229

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 12.022 3.170Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 747.867 255.011Kambiyo İşlemlerinden Kâr 879.420 469.048

Zarar (-) (1.633.529) (685.991)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (8.455) (3.884)Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) (869.880) (301.900)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (755.194) (380.207)

(*) 353.529 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2014: 146.538 TL) ; (538.240) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2014: (222.186) TL).






5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar


Serbest Kalan Karşılıklar 24.508 26.093

Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler 84 11.097

İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*) - 9.922

Gayrimenkullerin Satışından 76 543

Menkullerin Satışından 1 629

Diğer Aktiflerin Satışından 7 3

Diğer (**) 26.545 10.494

Toplam 51.137 47.684

(*) 31 Ocak 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portöyünde takip ettiği Takasbank – İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ailt 21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.(**) Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 12.750 TL tutarında gelir tahhakkuku yapmıştır.

6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları


Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 44.681 5.181

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 20 4.366

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - -

V. Grup Kredi ve Alacaklardan 44.661 815

Genel Karşılık Giderleri 26.283 21.177

Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 7.599 1.501

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 7.599 1.501

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri - 291

İştirakler - 291

Bağlı Ortaklıklar - -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) - 33.000

Toplam 78.563 61.150

(*) Önceki dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.






7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler


Personel Giderleri 84.133 76.993

Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.191 1.058

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - 11.892

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 3.982 2.668

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 543 582

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı 21 29

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 13 19

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 31.706 27.020

Faaliyet Kiralama Giderleri 3.085 2.271

Bakım ve Onarım Giderleri 2.323 1.408

Reklam ve İlan Giderleri 1.400 1.048

Diğer Giderler 24.898 22.293

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 52 563

Diğer 18.932 39.736

Toplam 140.573 160.560

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama

Grup’un, 31 Aralık 2015 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %9,64 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: %25,97 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net faiz geliri % 13,23 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: %9,77 artış).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Hesaplanan cari vergi gideri 76.641 TL’dir (31 Aralık 2014: 120.210 TL). Ertelenmiş vergi gideri 24.094 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.974 TL gelir).

9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 24.094 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.974 TL ertelenmiş vergi geliri).

9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 24.094 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.974 TL). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna 141 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri yansımıştır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden 34.561 TL tutarında (31 Aralık 2014: 27.937 TL gider) ertelenmiş vergi geliri hesaplanmıştır bunun ile birlikte maddi duran varlık yeniden değerleme farkı üzerinden 1.601 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri hesaplanmıştır.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama

31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’ un net kârı bir önceki dönem net kârına göre % 9,75 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: % 26,75 artış).





11. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama

11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.098.725 TL faiz gelirleri, 500.183 TL faiz giderleri, 29.547 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2014: 819.918 TL faiz gelirleri, 291.295 TL faiz giderleri, 29.500 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının zarar tutarı 3.359 TL (31 Aralık 2014: 703 TL kar), özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 65.490 TL’dir (31 Aralık 2014: 67.453 TL).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar


Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri

Aracılık Komisyon Gelirleri 17.701 18.417

Halka Arz Komsiyonları 162 744

Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri 1.584 1.871

Diğer 3.462 2.887

Toplam 22.909 23.919

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Sermayeye ilişkin bilgiler

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :

Cari Dönem

Ad Soyad/Ticari UnvanıPay

TutarlarıPay

Oranları (%)Ödenmiş

PaylarÖdenmemiş

Paylar

T. İş Bankası A.Ş. Grubu (*) 880.723 50,33 880.723 -



Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

Önceki Dönem

Ad Soyad/Ticari UnvanıPay

TutarlarıPay

Oranları (%)Ödenmiş

PaylarÖdenmemiş

Paylar




Toplam 1.500.000 100,00 1.500.000 -






V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Sermayeye ilişkin bilgiler (devamı)



2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2015 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan (18.462) TL tutarındaki değer azalışı, söz konusu yatırımlara ilişkin (4.358) TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu (14.104) TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.

Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 151.884 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.203 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 121.681 TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir. 3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.

4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 2.427 TL artış (31 Aralık 2014 : Bulunmamaktadır) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.

5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

6. Temettüye ilişkin bilgiler

6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Hisse senetleriyle ilgili kar payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.

6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:

Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.

7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 19.305 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: 17.319 TL).

8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi

Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde elde edilen 181.901 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 70.254 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri, sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).





VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 359.956 TL tutarındaki diğer kalemi (31 Aralık 2014: 89.632 TL) türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır.

Cari dönemde 618.243 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2014: 186.532 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 220.434 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 488.344 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.

Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 51.689 TL (31 Aralık 2014: 11.407 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler

Grup, cari dönemde 34.218 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 2.169 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise bulunmamaktadır.

Grup, önceki dönemde 21.122 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 506 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır.

3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;

Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 11.533 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 6.138 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un önceki dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Başı Önceki Dönem Başı

Nakit 14 107

Nakde Eşdeğer Varlıklar 642.958 498.160

Toplam 642.97 2 498.267

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Sonu Önceki Dönem Sonu

Nakit 21 14

Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.868.894 642.958

Toplam 1.868.915 642.972

5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 767.239 TL (31 Aralık 2014: 473.168 TL) serbest olmayan anapara tutarı Ana ortaklık Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler

6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.





VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler (devamı)

6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir. VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.a Cari dönem:

Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuİştirak ve

Bağlı Ortaklıklar

Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Unsurlar






1.b Önceki dönem:

Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve

Bağlı Ortaklıklar

Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Unsurlar






1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.

2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 58.129 TL tutarında swap para alım işlemi; 58.527 TL tutarında swap para satım işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 47.621 TL swap para alım işlemi, 49.393 TL swap para satım işlemi). Bu işlemlerin 31 Aralık 2015 itibarıyla değerleme sonucu (300) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2014: (1.255) TL). Konsolidasyon kapsamında ilgili tutarlar ilgili hesaplardan elimine edilmiştir.

3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 11.897 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.762 TL).





VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan Sayısı

Yurtiçi şube (*) 2 332

Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler - -

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurtdışı şube - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - -

(*) Konsolide edilen bağlı ortaklıkların toplam şube sayısı 13 olmakla birlikte çalışan sayısı 152’dir.

2. Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama

Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).



ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBB-

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm Durağan

Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) F3

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBB

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm Durağan

Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) F3

Destek Notu 2


Ulusal Not AAA

Ulusal Not Görünüm Durağan

Öncelikli Teminatsız Borç Notu BBB-

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Ekim 2015 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve "Durağan" olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Banka’nın 30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Eurobond’u için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.

MOODY’S

Referans Kredi Değerlendirme Notu Ba2

Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Baa3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli P-3

Yerel Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Baa3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli P-3

Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)

Uzun Vadeli Baa3

Görünüm Negatif

Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu: (P) Baa3

Yukarıdaki bilgiler, 23 Ekim 2015 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Banka’nın Eurobond ihracı için "Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir.

1.b Ana ortaklık banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:

Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2015 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %95,19 (10 üzerinden 9,52) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (Ağırlık: %25), 9,65 (Ağırlık: %25), 9,85 (Ağırlık: %15), 9,31 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.

II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.



YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 28 Ocak 2016 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

SÖZLÜK

APEX BANKACILIĞIYurt dışı finansman olanakları kullanılarak KOBİ’lerin yatırım ve büyüme projelerine yönelik gerçekleştirilen uzun vadeli, düşük faizli kredilendirme süreçleri.

BIST SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ENDEKSİBorsa İstanbul tarafından yayınlanan sürdürülebilirlik performans göstergelerini karşılayan halka açık şirketlerin işlem gördüğü BIST Endeksi.

ÇEVRESEL RİSK DEĞERLENDİRME MODELİ (ERET)TSKB‘nin kredi tahsis ettiği projelerin çevresel ve sosyal etkisini değerlendiren özgün değerlendirme metodolojisi.

EFIL KREDİLERİEFIL kredilerinin amacı firmaların ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının yaratılması ve istihdamın artırılmasıdır.

KARBON NÖTR BANKACILIKİklim değişikliğiyle mücadeleyi temel öncelik olarak gören bankacılık yaklaşımı.

KURUMSAL YÖNETİM NOTUBIST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde yer almak için başvuruda bulunan şirketlerin SPK tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum seviyesini gösteren derecelendirme sistemi.

KÜRESEL RAPORLAMA GİRİŞİMİ (GRI)Küresel ölçekteki sürdürülebilirlik çalışmaları için standart bir raporlama çerçevesi oluşturmaya odaklanan kâr amacı gütmeyen kuruluş.

1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,

2. Banka’nın 2015 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,

3. Banka’nın 2015 yılı bilanço ve kâr zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,

4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,

5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,

6. Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,

7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,

8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,

9. Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2016 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,

10. Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,

11. Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi.

24.03.2016 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ

Genel Müdürlük Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul Tel : (212) 334 50 50 Faks : (212) 334 52 34

Ankara Şubesi Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara Tel : (312) 441 75 22 Faks : (312) 441 75 66

İzmir Şubesi Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir Tel : (232) 463 12 00 Faks : (232) 463 33 50

Yatırımcı İlişkileriTel : (212) 334 51 94

Finansal Kurumlar Tel : (212) 334 51 26

Web : www.tskb.com.tr BIST Kodu: TSKB SWIFT Kodu: TSKBTRIS EFT Kodu: 0014

Ticaret Sicil No: 42527

İLETİŞİM BİLGİLERİ

2015 FAALIYET RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası

www.tskb.com.tr

TSKB 2015 FAALİYET RAPORU

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası - tskb.com.tr · PDF file2 - 3 tskb faaliyet raporu...

Documents

Transcript of Türkiye Sınai Kalkınma Bankası - tskb.com.tr · PDF file2 - 3 tskb faaliyet raporu...