Trabajo Final Recauchutadora Bolivia 1
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TRABAJO FINAL DE MODULO
MODALIDAD: SISTEMA PRESENCIAL
DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
ANÁLISIS DE PREFACTIBILIDAD SOBRE LA CREACIÓNDE LA EMPRESA “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA”
DOCENTE: ING. JOEL CORONADO PAZ
ALUMNOS: VIDAL ALMAZAN SULCAFAVIOLA COLQUE CACHAGALORENA HINOJOSA URNALUIS EDUARDO HURTADO JAIMESKLEVIN XIMENA JIMÉNEZ LLANOSEDGAR RIVERO MORRISJOSÉ ALFREDO VILLARROEL SAAVEDRA
MODULO III
SANTA CRUZ DE LA SIERRA - BOLIVA
MAYO 2013
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Tabla de contenido
CAPÍTULO I ....................................................................................................................................... 1
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN ......... 1
1.1 ANTECEDENTES LEGALES ............................................................................................. 1
1.1.1 DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD ....................................................................... 1
1.1.2 FORMA DE CONSTITUCIÓN .................................................................................... 1
1.1.3 PASOS PARA CONFORMAR LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDADLIMITADA ...................................................................................................................................... 1
1.1.4 REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES ................................ 2
1.2 GENERALIDADES ............................................................................................................... 3
1.2.1 DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS ................................................................. 3
1.2.2 APORTE DE LOS SOCIOS ........................................................................................ 4
1.2.3 CARGO DE LOS SOCIOS .......................................................................................... 5
1.2.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA ...................................................................................... 5
1.3 OBJETIVOS .......................................................................................................................... 6
1.3.1 OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 6
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...................................................................................... 6
1.4. JUSTIFICACIÓN ....................................................................................................................... 7
1.4.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL. .......................................................................................... 7
1.4.3 JUSTIFICACIÓN AMBIENTAL ................................................................................... 71.4.4 JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA ................................................................................. 7
CAPÍTULO II ..................................................................................................................................... 8
ANÁLISIS DE MERCADO ............................................................................................................... 8
DEFINICIÓN ...................................................................................................................................... 8
2.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO ....................................................................................... 8
2.2 DESCRIPCION GEOGRÁFICA ......................................................................................... 9
2.2.1 IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS
POSIBLE COMPETENCIA. ........................................................................................................ 9
2.2.1.1 COMPETIDORES DIRECTOS ......................................................................... 10
2.2.1.2 COMPETIDORES INDIRECTOS ..................................................................... 12
2.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA ........................................................ 14
2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA .......................................................... 16
2.5 BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y DEMANDA ............................................ 18
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2.6 PROYECCIÓN DE LA OFERTA ........................................................................................... 20
2.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA .................................................................................. 23
2.8 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA ................................ 26
2.9 SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS .................................................................................. 28
2.9.1 PROYECCIÓN DEL NIVEL DE PRECIOS .................................................................. 30
2.10 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO .............................................. 32
CAPÍTULO III .................................................................................................................................. 34
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN ........................................................................................................ 34
3.1 TAMAÑO ................................................................................................................................... 34
3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO ......................................................... 35
3.1.1.1 TAMAÑO Y MERCADO..................................................................................... 35
3.1.1.2 TAMAÑO, TÉCNICAS E INVERSIONES ....................................................... 363.1.1.3 TAMAÑO Y LOCALIZACION ............................................................................ 37
3.1.1.4 TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO ....................................................................... 37
3.2.1 MACRO LOCALIZACION .......................................................................................... 37
3.2.2 MICRO LOCALIZACION ........................................................................................... 39
3.3 FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION ................................. 40
3.4 ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO ............................................................................... 41
3.5 LOCALIZACIÓN POLITICA Y ADMINISTRATIVA ........................................................ 42
3.6 ACCESIBILIDAD ................................................................................................................ 42
CAPITULO IV .................................................................................................................................. 43
INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................................................... 43
4.1. CLASES Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO ............................................................ 43
4.2 PRODUCCIÓN POR DIA, MES Y AÑO ......................................................................... 44
4.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN..................................................................................... 45
4.4 PROCESO DE REENCAUCHE ....................................................................................... 46
4.5 BALANCE DE MATERIALES ........................................................................................... 514.6 DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS ............................. 52
4.6.1 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE PLANTA ......................................................................... 52
4.6.2 EQUIPO DE OFICINA ...................................................................................................... 53
4.6.3 DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULOS ........................................................................................ 53
4.7 CARACTERÍSTICAS DE LA CONSTRUCCIÓN ............................................................................ 54
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4.8. REQUERIMIENTO DE PERSONAL ................................................................................................ 56
4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONES .............................................................................................. 57
4.10. ESTRUCTURA ORGÁNICA ................................................................................................... 61
4.11. MANUAL DE FUNCIONES ................................................................................................... 63
4.12. SERVICIOS AUXILIARES ...................................................................................................... 70
4.12.1 REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO ...................................................................... 70
4.12.2. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BÁSICOS ....................................................................... 72
CAPITULO V ....................................................................................................................................... 73
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ........................................................................................................ 73
5.1 INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 73
5.1.1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO .............................................................................................. 73
5.1.2 INVERSIONES DIFERIDA ........................................................................................ 755.1.3 CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................................... 76
5.1.3.1 INVERSIÓN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES ................................ 76
5.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES ............................................................................................ 77
5.1.5 CALENDARIO DE INVERSIONES ............................................................................................. 78
5.1.5.1 DIAGRAMA DE GANTT ........................................................................................... 80
5.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ......................................................................................... 81
5.2.1 CONDICIONES DEL PRÉSTAMOS ........................................................................................... 82
5.3 ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA (BALANCE DE APERTURA) .... 83
CAPITULO VI .................................................................................................................................. 83
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO .......................................................................................... 83
6.1. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS ............................................................................................. 83
6.2. PROYECCIÓN DE COSTOS ....................................................................................................... 84
6.2.1 COSTOS FIJOS ....................................................................................................................... 84
6.1.2 COSTOS VARIABLES .............................................................................................................. 86
6.2.3 COSTOS TOTALES .................................................................................................................. 876.2.4 COSTOS NO OPERATIVOS DEL PROYECTO ............................................................................ 89
6.3 ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS ............................................................................. 91
6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ...................................................................................................... 92
6.5 DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO ............................................................................... 92
CAPÍTULO VII ................................................................................................................................. 91
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EVALUACIÓN DEL PROYECTO ........................................................................................................ 91
7.1 EVALUACIÓN FINANCIERA .................................................................................................. 91
7.2 CONSTRUCCIÓN DEL FLUJO DE CAJA .................................................................................. 91
7.2.1. ANÁLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD ........................................................................... 92
7.2.1 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento) .......................................... 93
7.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...................................................................................................... 95
7.4.1 ESCENARIOS ................................................................................................................. 95
7.4.2 ESCENARIO OPTIMISTA ..................................................................................................... 95
7.4.2 Escenario Pesimista .......................................................................................................... 97
7.5 VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO ............................................................ 100
7.5.1 VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO. ...................................................... 101
7.6.3 VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES .................................................... 1027.6.4 VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES ......................................................... 103
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................................. 105
PAGINAS WEB .............................................................................................................................. 105
OTRAS FUENTES .......................................................................................................................... 105
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CAPÍTULO IANTECEDENTES
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS Y
JUSTIFICACIÓN
1.1 ANTECEDENTES LEGALES
1.1.1 DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD
La sociedad llevará una denominación referida al objeto principal seguida de
las palabras Sociedad de responsabilidad limitada o su abreviatura “S.R.L. o
simplemente LTDA.” En este caso “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA
S.R.L.”
1.1.2 FORMA DE CONSTITUCIÓN
La empresa estará constituida como una Sociedad de responsabilidad
limitada denominándose así “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA SRL.” La
misma tendrá una fecha de fundación el 01 de Julio de 2014 mediante
Testimonio de Constitución, NIT, Matricula de Fundempresa, Licencia de
Funcionamiento y Otros documentos legales que darán origen a su
personalidad jurídica de la mencionada empresa.
1.1.3 PASOS PARA CONFORMAR LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
Consulta y obtención del certificado de Homonimia, que acredita que
nuestro nombre es único en el País.
Balance de apertura firmado por el Representante legal y el profesional
que interviene, acompañando la respectiva solvencia profesional original
otorgada por el Colegio de Contadores.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Constitución legal de S.R.L. con firma de abogado más testimonio legal
de representante.
Publicación del Testimonio de constitución en un Periódico de circulación
nacional que contenga las partes pertinentes referidas a:a) Trascripción extenso y textual de las cláusulas establecidas en el
Código de Comercio.
b) Conclusión y concordancia de la intervención de la Notaría de
c) Fe Pública.
Formulario Nº 0020/03 de solicitud de Matrícula de Comercio con carácter
de Declaración Jurada, debidamente llenada y firmada por el
representante legal.
Acta de Fundación y Estatutos vigentes.
Acta de Nombramiento de un Director Provisional.
1.1.4 REGISTRO EN LOS DISTINTOS ENTES REGULADORES
Matrícula de Registro de Comercio de FUNDEMPRESA o certificado "en
trámite".
Registro Único de Contribuyente en el Servicio de Impuestos Internos
Licencia de Funcionamiento y Padrón Municipal del Gobierno Municipal.
Afiliación de Empresa y registro de Personas en la Caja de Salud.
Registro de empresa y registro de personas en las A.F.P.
Registro del Empleador en el Ministerio de Trabajo.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
1.2 GENERALIDADES
Dentro de las generalidades se consideran los siguientes aspectos en consideración:
1.2.1 DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS
A continuación de se pueden observar los datos generales de los socios en el cuadro N° 1.
Cuadro N° 1-I: Datos Generales de los SociosFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
1.2.2 APORTE DE LOS SOCIOS
A continuación se presenta un cuadro detallando el aporte de los socios para inicio de actividades de la empresa:
Nro. Nombre y ApellidoDescripción del
Aporte
Valor del
Aporte ($us.)
Número de
Cuotas
Valor de cada
Cuota
Porcentaje de
Participación
1 Lorena Hinojosa Urna Efectivo 19.847,28 20 1000 14%
2 Faviola Colque Cachaga Efectivo19.847,28
20 1000 14%3 Edgar Rivero Morris Efectivo 19.847,28 20 1000 14%
4 José Alfredo Villarroel Saavedra Efectivo 19.847,28 20 1000 14%
5 Luis Eduardo Hurtado Jaimes Efectivo 19.847,28 20 1000 14%
6 Vidal Almazán Sulca Efectivo 19.847,28 20 1000 14%
7 Klevin Ximena Jiménez Llanos Efectivo 19.847,28 20 1000 14%
138.930,95 139 100%TOTAL
Cuadro N° 2-I: Aporte de los SociosFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
1.2.3 CARGO DE LOS SOCIOS
Con el fin de detallar el cargo de los socios se elaboró el siguiente cuadro.
Cuadro N° 3-I: Aporte de los SociosFuente: Elaboración Propia
1.2.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA
Se detalla en el siguiente cuadro la estructura organizativa con la que contará
la empresa.
Gráfico N° 1-I: Estructura Orgánica de la empresa Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
1.3 OBJETIVOS
Los objetivos a alcanzar de la empresa “RECAUCHUTADORA BOLIVIANA
S.R.L.” son los siguientes:
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Diseñar un proyecto de inversión para determinar la factibilidad económica,
técnica, ambiental, administrativa y financiera, al implementar una empresa
de servicios de recauchutaje de llantas con alta calidad utilizando maquinaria
con tecnología de punta, a un buen precio y en el menor tiempo posible, en
la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Dentro de los objetivos específicos se tiene los siguientes:
Establecer la organización Jurídica, establecer la organización interna,
datos de los socios, cargos a ejercer así también establecer los
objetivos específicos y generales.
Analizar la oferta, la demanda, los precios, estructuras, canales decomercialización, la competencia directa e indirecta, así como también
información relevante para implementar el proyecto.
Determinar la localización y tamaño óptimo del proyecto, así como
también determinar las variables que influyen en el aspecto físico y
desenvolvimiento de la empresa.
Establecer la mejor ingeniería para el proyecto que optimice costos y
maximice la eficiencia en las operaciones.
Cuantificar la inversión necesaria para el proyecto, determinando la
inversión fija, diferida y capital de trabajo.
Definir la fuente optima del financiamiento, analizando las diferentes
posibilidades de financiamiento propio y externo.
Realizar una evaluación económica, social y financiero del proyecto.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
1.4. JUSTIFICACIÓN
1.4.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL.
Generar empleos directos e indirectos lo cual permitirá contrarrestar el alto
índice de desempleo existente en la ciudad.
1.4.3 JUSTIFICACIÓN AMBIENTAL
Se utilizarán materiales que no dañe al medio ambiente, maquinaria y
equipos de tecnología de punta. Dadas las características el proceso de
recauchutaje se realiza el debido reciclaje de llantas y se procederá a la
correcta eliminación de desechos para el cuidado del medio ambiente.
1.4.4 JUSTIFICACIÓN ECONÓMICAEs preciso destacar que una planificación financiera, es fundamental para los
socios debido a que les permite tomar buenas decisiones, garantizando la
sustentabilidad de la empresa, y con ello puede asegurar el bienestar y
permanencia de sus empleados con un mayor grado de desarrollo en la
realización de su actividad laboral de esta forma estaremos contribuyendo al
crecimiento del país, y también por medio de los pagos de impuestos
correspondientes al negocio.
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CAPÍTULO IIANÁLISIS DE MERCADO
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DE MERCADO
DEFINICIÓN
El estudio de mercado está dirigido a conocer las necesidades de los consumidores
para poder elaborar un producto el cual colme las expectativas y así poder cubrir
las necesidades, mediante este intercambio lograr una utilidad para nuestra
empresa al final de la gestión lo cual nos permita crecer como empresa.
De esta manera en el presente capítulo se abordan temas relacionados con ladescripción del producto, la oferta, la demanda, serie histórica de precio, la zona
donde se realizará la comercialización, su competencia y otros aspectos
relacionados al servicio de recauchutaje en Santa Cruz.
2.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO
El servicio que se ofrece es el de recauchutado de llantas con materia prima de
calidad, además de un servicio adecuado a las necesidades y al alcance de
nuestros clientes. Ofreciendo calidad, rapidez. Nuestros clientes en la mayoría
el transporte pesado y transporte público ven una reducción de sus costos ya
que el recauchutaje de llantas minimiza los costos, reutilizando sus llantas
antiguas dándole más tiempo de vida.
Además con este emprendimiento se pretende ayudar al desarrollo del país y
generar más empleo y contribuir en la ayuda del medio ambiente.
El recauchutaje que se hace está de acuerdo a normas medioambientales
ayudando a la protección y coexistencia con el medio ambiente ya que se reduce
el desecho o quemado de llantas que ocasiona la contaminación de nuestro
medio ambiente.
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ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN GENERAL DEL SERVICIO
CostoEl Costo del reencauche cuesta menos del 50% del costo de una llanta nueva.
DurabilidadLa Durabilidad es casi lo mismo que una llanta nueva.
Uso La mayor parte del desgaste se produce en las llantas traseras, el recauchutaje
está especialmente hecho para este tipo de llantas.
Reciclado Cuando usted reencaucha, recicla.
Garantía Le garantizamos el reencauche mientras le dure la trilla de su llanta.
Cuadro N° 1-II: Descripción General del ServicioFuente: Elaboración Propia
2.2 DESCRIPCION GEOGRÁFICA
El número de empresas que conforman la oferta se tiene empresas legalmente
establecidas que ofrecen este servicio. Entre la oferta del servicio se tiene una
variedad de atributos tanto en calidad, tiempo y precios.
En la zona se encuentra diferentes empresas que se dedican a nuestro servicio,
entre ellos tenemos:
2.2.1 IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS
POSIBLE COMPETENCIA.
1. Potosí
2. Bruno
3. Michelin4. Oriente
5. Veizaga
6. Banda
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.2.1.1 COMPETIDORES DIRECTOS
COMPETIDORES UBICACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA CAPACIDAD DE
PRODUCCIÓN
RECAUCHUTADORAPOTOSÍ
Ubicada enCarretera Al Norte
Esq. 7Mo Anillo
Santa Cruz, Santa
Cruz.
Es una empresa dedicada alservicio del autotransporte y la
industria en general. Su vocación de
servicio y responsabilidad ha sido el
puntual para ser hoy una de las
empresas más importantes de
nuestra región contando con un
selecto personal capacitado,
atendiendo a las más importantes
empresas del país.
Gran capacidadde Producción
RECAUCHUTADORA
BRUNO
Ubicada en la
avenida Cristo
Redentor 571.
En la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra el año 1999 inicia su actividad
comercial como importadora
CAZUQ, lo cual constituyo el primer
paso de lo que hoy representa la
empresa Bruno una
emprendimiento familiar en el
servicio de recauchutaje yalineación de llantas de transporte
pesado y público.
Pequeña
capacidad de
Producción
RECAUCHUTADORA
MICHELIN
Avenida Busch
3300.
Nace el 1974 en La Paz, veinte
años más tarde se abre una
sucursal en Santa Cruz, posee
tecnología de la goma, con el cual
ofrece el servicio de recauchutaje
de llantas y servicios de
alineamiento y balanceo de llantas. Actualmente estos productos ya
están siendo comercializados a
nivel nacional en la ciudad de La
Paz y Santa Cruz.
Gran capacidad
de Producción
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Cuadro N° 2-II: Competidores DirectosFuente: Elaboración Propia
RECAUCHUTADORA
ORIENTE
Av. 16 De Julio S/n
N° S/n Zona: Este
Empresa dedicada al rubro del
recauchutaje de llantas y alineación
además de importación de
productos de goma.
Mediana
capacidad de
Producción
RECAUCHUTADORA
VEIZAGA
4to anillo entre
Avenida Buch y San
Martin
Empresa ubicada al recauchutaje
de llantas de camiones pesados y
transporte publico además de
importar materia prima para dicho
servicio con alrededor de 10 años
de servicio al público.
Mediana
capacidad de
Producción
RECAUCHUTADORA
BANDA
Avenida CristoRedentor Km 3½.
Banda servicios es un
emprendimiento más de GRUPOTUMPAR comenzando actividades
desde el año 2000. Brinda el mejor
servicio de mantenimiento de llantas
automotrices. Son Representantes
Exclusivos para Bolivia de las líneas
Michelin, BF Goodrich, Cepsa,
Ipiranga
Gran capacidad
de Producción
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.2.1.2 COMPETIDORES INDIRECTOS
COMPETIDORES INDIRECTOS DIRECCIÓN CAPACIDAD DE
PRODUCCIÓNBEICRUZ Avenida Banzer Nro. 885 Pequeña
IMPORNET Avenida Santa Cruz 939 Zona
Parque Urbano
Pequeña
CARRERA Carretera al Norte Kilometro 3
½.
Pequeña
Cuadro N° 3-II: Competidores IndirectosFuente: Elaboración Propia
Como muestra el Gráfico N° 1-II que está a continuación la recauchutadoras
están principalmente en la carretera al norte entre el 2° al 7° anillo, la
carretera del norte es la más transitada de toda la ciudad debido a la alta
afluencia tanto de vehículos pesados y livianos, por lo cual vemos
conveniente que la ubicación sea sobre dicha carretera.
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Gráfico N° 1-II: Mapeo de Competidores Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
Se estimó la producción para el año 2013 de las empresas Recauchutadoras de
la ciudad, por tanto se analizó las ventas de la competencia en los últimos quinceaños, los cuales nos dieron los siguientes resultados:
AÑO OFERTA
1998 94.969
1999 107.353
2000 102.780
2001 108.248
2002 112.015
2003 112.6312004 115.289
2005 118.898
2006 123.903
2007 129.107
2008 133.213
2009 137.329
2010 141.147
2011 146.384
2012 154.698
2013 163.516
Cuadro N° 4-II: Estudio y Cuantificación de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
En el Cuadro N° 2-II, se observa un incremento de la oferta de llantas recauchutadas desde el año 2011en adelante. Para
mostrar con mayor objetividad se presenta el siguiente gráfico:
Gráfico N° 2-II: Estudio y Cuantificación de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas) Fuente: Elaboración Propia
94.969
107.353 102.780 108.248 112.015 112.631 115.289 118.898
123.903 129.107 133.213 137.329 141.147
146.384154.698
163.51613,04%
-4,26%
5,32%
3,48%
0,55%
2,36%3,13%
4,21% 4,20%3,18% 3,09% 2,78%
3,71%
5,68% 5,70%
-6,00%
-4,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Estudio y cuantificación de la oferta
OFERTA CRECIMIENTO %
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.4 ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
Se analizó la demanda de llantas de acuerdo con la cantidad de vehículos del
parque automotor de la ciudad de Santa Cruz, luego se procedió a seleccionar
los vehículos a los cuales si se podría realizar el servicio de recauchutaje en sus
neumáticos, debido a que este servicio no se realiza para llantas de menor
tamaño de: 700/16, una vez obtenidos la cantidad de vehículos se procedió a
multiplicar por la cantidad promedio que tendría cada tipo de automóvil. Se
tomaron los datos oficiales del INE “Instituto Nacional de Estadística” desde el
año 1998 al 2010, para los años 2011 a 2013 se realizó una proyección lineal
de la demanda, dando como resultado los siguientes datos:
AÑO DEMANDA CRECIMIENTO%
1998 18.674,00
1999 69.116,00 270,12%
2000 116.854,00 69,07%
2001 124.522,00 6,56%
2002 128.790,00 3,43%
2003 134.958,00 4,79%
2004 148.520,00 10,05%2005 156.480,00 5,36%
2006 163.532,00 4,51%
2007 184.724,00 12,96%
2008 218.376,00 18,22%
2009 245.344,00 12,35%
2010 264.764,00 7,92%
2011 268.643,00 1,47%
2012 285.321,00 6,21%
2013 301.999,00 5,85%
Cuadro N° 5-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
En el Cuadro N°3-II, podemos observar que desde el año 2006 hay un incremento constante y considerable de la
cantidad demandada. Para demostrarlo con mayor claridad se presenta el Grafico N° 3-II.
Gráfico N° 3-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas) Fuente: Elaboración Propia
0
18.674,00
69.116,00
116.854,00124.522,00
128.790,00134.958,00
148.520,00156.480,00
163.532,00
184.724,00
218.376,00
245.344,00
264.764,00
268.643,00
285.321,00
270,12%
69,07%
6,56% 3,43% 4,79% 10,05% 5,36% 4,51%
12,96% 18,22% 12,35% 7,92%1,47% 6,21% 5,85%
-50,00%
0,00%
50,00%
100,00%
150,00%
200,00%
250,00%
300,00%
350,00%
400,00%
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
220000
240000
260000
280000
300000
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Estudio y Cuantificación de la Demanda
Series1 CRECIMIENTO %
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.5 BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y DEMANDA
Se compararon el cuadro N° 4-II, de la oferta, con el cuadro N° 5-II de la demanda,
y se obtuvo los siguientes resultados. El presente cuadro nos demuestra el balance
proyectado entre el consumo y la producción entre los años 1998 – 2013.
AÑO DEMANDA OFERTA Demandainsatisfecha
1998 18.674 94.969 -76.2951999 69.116 107.353 -38.2372000 116.854 102.780 14.0742001 124.522 108.248 16.274
2002 128.790 112.015 16.7752003 134.958 112.631 22.3272004 148.520 115.289 33.2312005 156.480 118.898 37.5822006 163.532 123.903 39.6292007 184.724 129.107 55.6172008 218.376 133.213 85.1632009 245.344 137.329 108.0152010 264.764 141.147 123.6172011 268.643 146.384 122.259
2012 285.321 154.698 130.6232013 301.999 163.516 138.483
Cuadro N° 6-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda Insatisfecha (Expresado en llantas)Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Existe mercado y que podemos invertir en el negocio. Se demuestra con mayor objetividad en el siguiente gráfico:
Gráfico N° 4-II: Estudio y Cuantificación de la Demanda Insatisfecha (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
18.674
69.116
116.854124.522 128.790 134.958
148.520156.480
163.532
184.724
218.376
245.344
264.764 268.643
285.321
301.999
94.104 98.838 99.263 101.754 103.464 106.040 108.913 113.455 118.470 124.156 129.818137.802 142.432 148.314
156.027163.516
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
Demanda Insatisfecha
DEMANDA OFERTA
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.6 PROYECCIÓN DE LA OFERTA
A continuación se proyectará la oferta de llantas recauchutadas para los
próximos 5 años. El presente cuadro nos demuestra la proyección de
producción desde el año 2014 hasta el año 2018.
Cuadro N° 7-II: Proyección de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
En el Cuadro N° 7-II se puede observar que en el año 2014 hay una disminución
del 5,42 %, en el año 2015 al 2018 hay una oferta promedio de 2,26 %, la
disminución el en año 2014 se da porque se sigue una regresión lineal para
proyectar la oferta, queda como resultado un 2 de 97,04 % lo que nos indica
que es un número aceptable y que los datos que estamos proyectando son
válidos.
Para el cálculo de la oferta proyectada se utilizó la siguiente regresión lineal:
y = 3623,5x + 93057
AÑO OFERTA CRECIMIENTO%
2014 154.657 -5,42%2015 158.280 2,34%2016 161.904 2,29%2017 165.527 2,24%2018 169.151 2,19%
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
En el siguiente grafico se muestra la oferta histórica de donde se obtuvo la ecuación lineal para proyectar la oferta y el2 de 97,04 %.
Gráfico N° 5-II: Histórico de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
y = 3623,5x + 93057R² = 0,9704
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
0 2 4 6 8 10 12 14 16
Historico de la Oferta
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
La proyección de la oferta entre los años 2014 – 2018 crecerá de 154.657 unidades a 169.151, para mostrar la proyección
de la oferta de los siguientes cinco años se elaboró la siguiente gráfica:
Gráfico N° 6-II: Proyección de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
154.657
158.280
161.904
165.527
169.151
152.000
154.000
156.000
158.000
160.000
162.000
164.000
166.000
168.000
170.000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Proyección de la oferta -utlizando la formula Lineal
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
A continuación se proyectará la demanda para prevenir la capacidad de
producción para los 5 próximos años. El presente cuadro nos demuestra la
proyección del consumo desde el año 2014 hasta el año 2018.
AÑO DEMANDA CRECIMIENTO%
2014 318.677,00 5,52%
2015 335.355,00 5,23%
2016 352.033,00 4,97%
2017 368.711,00 4,74%
2018 385.389,00 4,52%
Cuadro N° 8-II: Proyección de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
Como podemos observar en el Cuadro N° 8-II, la demanda tiende a crecer
aproximadamente un 5,52% en el 2012 y en un 4,52% para el año 2018, se
tendrá un crecimiento promedio de 5 % para los próximos 5 años. Para el
cálculo de la demanda proyectada se utilizó la regresión lineal expresada enla siguiente fórmula:
y = 16678x + 35151
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
En el siguiente grafico se muestra la oferta histórica de donde se obtuvo la ecuación lineal para proyectar la demanda yel 2 de 92,83 %.
Gráfico N° 7-II: Histórico de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
y = 16678x + 35151R² = 0,9283
0,00
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
250.000,00
300.000,00
0 2 4 6 8 10 12 14
Historico de la Demanda
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
La proyección de la demanda entre los años 2014 – 2018 crecerá de 318.677 unidades a 385.389, para mostrar la
proyección de la oferta de los siguientes cinco años se elaboró la siguiente gráfica:
Gráfico N° 8-II: Proyección de la Demanda (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
318.677,00
335.355,00
352.033,00
368.711,00
385.389,00
280.000
300.000
320.000
340.000
360.000
380.000
400.000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Proyección de la Demanda -utlizando la formula Lineal
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.8 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA
Tomando en cuenta la proyección entre los años 2014 – 2018 tanto de la
demanda como de la oferta, se proyectará los próximo 5 años de la demandainsatisfecha.
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDAINSATISFECHA
CRECIMIENTO%
2014 318.677 154.657 164.021 18,4%
2015 335.355 158.280 177.075 8,0%
2016 352.033 161.904 190.130 7,4%
2017 368.711 165.527 203.184 6,9%
2018 385.389 169.151 216.239 6,4%
Cuadro N° 9-II: Proyección de la Oferta (Expresado en Unidades de llantas)Fuente: Elaboración Propia
El promedio de los 5 años proyectados será de 9,4 %, lo que demuestra
que hay un mercado insatisfecho al cual podemos ofertar el servicio.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Para mostrar la demanda insatisfecha se elaboró el Gráfico N° 9 –II.
Gráfico N° 9-II: Balance Proyectada entre la Demanda y Oferta (Expresado en Unidades de llantas)
Fuente: Elaboración Propia
318.677335.355 352.033
368.711385.389
154.657 158.280 161.904 165.527 169.151
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
2013,5 2014 2014,5 2015 2015,5 2016 2016,5 2017 2017,5 2018 2018,5
Demanda Insatisfecha
DEMANDA OFERTA Demanda insatisfecha
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.9 SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS
Los precios siempre tienden a subir por diferentes factores: las políticas de
gobierno, la inflación, la escasez, etc. Analizaremos como estaba el preciode los neumáticos recauchutados para micros del año 2011 y 2012; luego
haremos una proyección del nivel del precio para los próximos 5 años.
AÑOOFERTA CRECIMIENTO
%1998 47
1999 50 7,67%
2000 51 2,16%
2001 54 4,61%
2002 54 1,59%
2003 55 0,93%
2004 57 3,34%
2005 59 4,44%
2006 63 5,39%
2007 65 4,29%
2008 71 8,71%
2009 81 14,00%
2010 84 3,35%
2011 86 2,50%
2012 94 9,81%
2013 97 3,19%
Cuadro N° 10-II: Serie Histórica de Precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Para la muestra de la demanda insatisfecha se elaboró el Grafico N° 10 –II.
Gráfico N° 10-II: Serie Histórica de precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia
4750 51
54 54 55 5759
6365
71
8184 86
9497
0
20
40
60
80
100
120
1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
Precio
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.9.1 PROYECCIÓN DEL NIVEL DE PRECIOS
AÑO OFERTA CRECIMIENTO%
2014 95 -2,08%2015 98 3,51%
2016 102 3,39%
2017 105 3,28%
2018 108 3,17%
Cuadro N° 11-II: Proyección del Nivel de Precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia
Podemos ver en el cuadro N.- 11-II, los precios que viablemente tenga la
llanta recauchutada, en el 2014 el precio de acuerdo a la ecuación lineal
disminuye, pero desde el próximo año el precio sube gradualmente.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
El grafico Gráfico N° 11 –II muestra la proyección del precio.
Gráfico N° 11-II: Proyección del Precios (Expresado en Dólares Americanos)Fuente: Elaboración Propia
94
96
98
100
102
104
106
108
110
2013,5 2014 2014,5 2015 2015,5 2016 2016,5 2017 2017,5 2018 2018,5
Proyección del Precio
Precio Lineal (Precio)
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
2.10 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
PLAN DE MARKETING
Estrategia del Servicio
Se realizara un posicionamiento del servicio mediante los beneficios que
ofrece al mercado objetivo como ser:
El uso del servicio permite ahorrar en la compra de nuevas llantas.
El servicio reutiliza llantas usadas restituyéndole su resistencia,
funcionamiento y alargando la vida de la misma.
Utilizando el servicio ayuda sustentabilidad del medio ambiente y el
hombre. Ofreciendo una opción de reciclaje sin dañar al ecosistema
con desechos y contaminación del aire.
Estrategia del Precio
Para comenzar con las actividades de la empresa en el mercado se
comenzara con una penetración del mercado posicionándola con un precio
bajo con respecto a la competencia para así poder captar la atención de los
clientes y mostrar las cualidades del servicio (calidad, atención al cliente,
durabilidad, seriedad, puntualidad).
Estrategia de Distribución
El servicio tendrá los siguientes medios de distribución:
Tendrá un tipo de distribución selectiva mediante un punto de
recepción de los pedidos en su casa matriz donde también se realiza
el proceso. Se tendrá una comunicación indirecta mediante email, teléfono sobre
el estado del pedido y para los inconvenientes o dudas que puedan
surgir en el tiempo en que dure la realización del pedido.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Estrategia de Comunicación o Promoción
Entre los tipos de comunicación del servicio hacia el mercado objetivo se
realizará las siguientes estrategias:
Descuentos por cantidad del servicio dependiendo de la antigüedad
del cliente.
La fuerza de ventas estará dedicada a la recepción de los pedidos de
los clientes y además de ofrecer información a los nuevos clientes.
Dicha fuerza de ventas estará capacitada en precios, descripción del
servicio, negociación de entrega.
Los canales de publicidad para este servicio serán canales de
televisión en medios selectivos y enfocados directamente hacia el
mercado objetivo mediante spots publicitarios. Además de jingles de
radio en emisoras específicas que sean de mayor audiencia de
transportistas y servicio público.
Otro canal de publicidad será pases publicitarios en medios impresos
como ser periódicos con un arte mostrando los beneficios del servicio.
También se realizara una campaña de comunicación mediante
calendarios con un objetivo de llamar la atención del mercado objetivo
con una portada que le genere impacto y curiosidad de ver que ofreceel servicio.
Posicionamiento del valor del Servicio
RECAUCHUTADORA BOLIVIANA S.R.L. ofrece un servicio de calidad,
alargando la vida de sus llantas, economizando a favor del cliente y
sustentable con el medio ambiente.
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CAPÍTULO IIITAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
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34
DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPÍTULO III
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
En el presente capítulo se elaborará el tamaño de la empresa, su capacidad de
producción, las técnicas, inversiones a realizar, el financiamiento, la localización del
proyecto, área, límite y accesibilidad, que abarca el proyecto de la Empresa
Recauchutadora “Bolivia” en la ciudad de Santa Cruz.
3.1 TAMAÑO
La empresa Recauchutadora “Boliviana”, tendrá una capacidad de
producción anual de 7.381 unidades de llantas recauchutadas en el primer
año de funcionamiento lo cual representa el 4% de la demanda insatisfecha.
AÑO DEMANDA OFERTA Demanda insatisfecha 4%
2014 318.677 154.657 164.021 6.561
2015 335.355 158.280 177.075 7.083
2016 352.033 161.904 190.130 7.605
2017 368.711 165.527 203.184 8.127
2018 385.389 169.151 216.239 8.650
Cuadro N° 1-III: Análisis de la capacidad de producción (Expresado en Unidades)
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO
Entre los factores determinantes del tamaño se tienen los siguientes:
A continuación se desarrollaran específicamente algunos factores quedeterminan la producción de llantas recauchutadas en la ciudad de Santa
Cruz.
3.1.1.1 TAMAÑO Y MERCADO
De acuerdo al análisis realizado en la oferta y demanda del mercado,
permite cuantificar la producción en 6.561 unidades de llantas
recauchutadas al año uno, se determinó que la demanda insatisfechaque se pretende cubrir es del 4%.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.1.1.2 TAMAÑO, TÉCNICAS E INVERSIONESLa capacidad está directamente relacionada con las inversiones a
realizarse y la tecnología que se utilizara. Para la tecnología con la que
se precisa son:
Grafico N° 1-III: Maquinaria para la implementación de la Recauchutadora
Fuente: Visita Técnica a la Recauchutadora Veizaga
TORNO RASPADORA ESCARIADORA REVISADORA
ENCENMENTADORA ENCINTADORA AUTOCLAVE
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.1.1.3 TAMAÑO Y LOCALIZACION
La empresa estará ubicada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a
nivel geográfico y nivel más específico en el Kilómetro 6 ½ al norte al
frente del SuperCenter Hipermaxi, se dispondrá de un previo con un
espacio de 420 m² de los cuales construidos se tendrá un 80% el resto
se ocupara para parqueo u otros usos que la empresa asigne con el
pasar del tiempo.
3.1.1.4 TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO
La capacidad de servicio de la empresa será de 48 llantas al día,
además tendrá tres fuentes de financiamiento: La del aporte propio,
crédito bancario y crédito de proveedores.3.2 LOCALIZACION
3.2.1 MACRO LOCALIZACION
País Bolivia
Departamento Santa Cruz
Ciudad Santa Cruz de la Sierra
Clima CálidoPoblación Alrededor de 1,900.000 Habitantes
Moneda Local Peso Boliviano
Descripción General Ciudad planificada en anillos, dividida en 22
distritos. Los Barrios más importantes: Villa
Primero de Mayo, Plan 3000. Ciudades
aledañas al cono metropolitano al norte con
Warnes y Montero, al Sud con La Guardia, Al
Este con Cotoca y al Oeste con Porongo.
Cuadro N° 2-III: Macro localización
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Grafico N° 2-III: Macro localizaciónFuente: Google Maps
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.2.2 MICRO LOCALIZACION
Para llegar hasta las instalaciones de la empresa “Recauchutadora
Boliviana”, primeramente se debe dirigir hacia el norte carretera a Montero
hasta la altura del Km. 6 ½ al frente de SuperCenter Hipermaxi. Por la zona
circula líneas de micros y también trufis interprovinciales que tienen como
partida la antigua terminal y la terminal bimodal. Además que la zona es vía
de todo el transporte pesado y carga el cual es nuestro mercado.
Gráfico N° 3-III: Micro localizaciónFuente: Google Maps
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.3 FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION
Para especificar con que factores preponderantes debe contar el lugar donde
se encontrará ubicada la empresa se desarrolló el siguiente cuadro para su
correspondiente análisis de las posibles opciones.
FUERZAS PONDERACIÓN OPCIÓN 1 OPCIÓN 2 OPCIÓN 3
Frente alSuperCenter
Hipermaxi
Entrada a lasede de
administradoresKm 7 al norte
Ingreso alcolegio
CambridgeKm 8
Distribución en planta 15,00% 13% 10% 8%Flujo vehicular 25,00% 25% 25% 25%
Estacionamiento 15,00% 14% 9% 9%
Tranquilidad vecinal 10,00% 9% 10% 10%Cercanía a clientes
corporativos35,00% 30% 20% 21%
Total 100,00% 91% 74% 73%
Cuadro N° 3-III: Evaluación de las Alternativas de Micro localizaciónFuente: Elaboración Propia
En la parte de la localización del proyecto de recauchutaje de llantas se tiene
3 posibles ubicaciones de las cuales son: Frente al SuperCenter Hipermaxi 6
½ al norte, entrada a la sede de administradores Km. 7 al norte y por última
opción el Ingreso al Colegio Cambridge en el Km. 8 al norte.
Luego de hacer una evaluación ponderando ciertas cualidades de las zonas
determinamos que la que tiene mayor puntuación es frente al SuperCenter
Hipermaxi 6 ½ al norte donde instalaremos el proyecto.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.4 ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO
El terreno tiene una superficie de 420 m², situado en una zona Ucebol de alto
movimiento vehicular el cual da una buena ubicación a la empresa.
Para apreciar el área y límite de proyecto se elaboró el siguiente gráfico.
Gráfico N° 4-III: Área y Límites del Proyecto
Fuente: Google Maps
Superficie de Terreno 420 m²
NORTE : Modulo Universitario Ucebol.
SUR : Domicilio particular.
ESTE : Carretera al Norte.
OESTE : Domicilio particular.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.5 LOCALIZACIÓN POLITICA Y ADMINISTRATIVA
El proyecto de Servicios de la empresa “Recauchutadora Boliviana” en
cuanto a su localización política y administrativa se encuentra bajo la
jurisdicción del Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz de la Sierra del
Departamento de Santa Cruz.
3.6 ACCESIBILIDAD
Para llegar hasta las instalaciones de la empresa Recauchutadora “Boliviana”
se debe dirigir hacia la carretera al norte hasta el Kilómetro 5 a mano
izquierda. Línea de micro que recorre la zona es la línea 22, además de
servicio de taxis y trufis hacia el norte.
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CAPÍTULO IV INGENIERIA DE PROYECTO
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPITULO IV
INGENIERÍA DEL PROYECTO
En el presente capítulo se refleja a detalle las características y desarrollo del
proceso de recauchutaje de llantas.
4.1. CLASES Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
Las características del servicio que ofrece al mercado objetivo es el siguiente:
Renovación de la banda de goma de la llanta que ha sido desgastada por
el uso constante.
Prestación del servicio con altos controles de calidad y seguimiento
continúo en cada proceso desde la recepción de la llanta hasta el de la
vulcanización de la misma.
Entrega del servicio terminado en la fecha acordada, con los
requerimientos pedidos por el cliente y con garantía del servicio para
posibles reclamos posteriores dentro de una garantía anteriormente
acordada.
Utilización de gomas según normas y especificaciones técnicas.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.2 PRODUCCIÓN POR DIA, MES Y AÑO
Para apreciar la producción de la empresa se elaboró el siguiente cuadro,
con las proyecciones del año 2014.
TIEM PO U NIDADES
AÑO 6.561
MES 547
DIA 23
Cuadro N° 1-IV: Producción por Día, Mes, AñoFuente: Elaboración Propia
La producción que se muestra por año es la cual se había proyectado
mediante regresión lineal que corresponde a 6.561 unidades. La producciónpor mes es de 547 y por día es de 23 llantas que serán recauchutadas. A
continuación se puede observar de mejor manera los datos ya mencionados
en el Cuadro N° 1-IV.
Grafico N° 1-IV Grafica Producción por Día, Mes, AñoFuente: Elaboración Propia
6.561
547 23-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
AÑO MES DIA
Unidades Producidas
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Para apreciar el programa de producción de la empresa se elaboró el
siguiente cuadro:
2014 3114 47%
2015 3629 51%
2016 4184 55%
2017 4778 59%
2018 5412 63%
Año Cantidades% Utilizacion de
Planta
Cuadro N° 2-IV: Programa de Producción
Fuente: Elaboración Propia
En los diferentes años se estará trabajando con un 47%, 51%, 55%, 59% y
63 % de la capacidad instalada cubriendo el 4% de la demanda potencial
insatisfecha.
3114
36294184
4778
5412
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2014 2015 2016 2017 2018
Cantidades % Utilizacion de Planta (Capacidad Instalada)
Grafico N° 2-IV Grafico de Programa de Producción Expresado en LlantasFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.4 PROCESO DE REENCAUCHE
El Proceso de Reencauche consta de los siguientes pasos:
Grafico N° 3-IV Proceso de ReencaucheFuente: Elaboración Propia
1° SELECCIÓN –
INSPECCIÓN GENERAL
2° RASPADO DE LACARCASA
3° CONTROL POSTRASPADO
4° PREPARACIÓN DELA CARCASA
5° RELLENO DE LACARCASA
6° CEMENTADO DE LACARCASA
7° EMBADADO DE LACARCASA
8° VULCANIZACIÓNDE LA CARCASA
9° INSPECCIÓN FINALDE CARCASA
10° PRODUCTO FINAL
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
PROCESO DEL REENCAUCHE 1° SELECCIÓN – INSPECCIÓN GENERALCada llanta usada es seleccionada
2° RASPADO DE LA CARCASAEl objetivo es eliminar el remanente de banda de rodamientoutilizando equipos que garanticen un control adecuado deraspado
3° CONTROL POST RASPADO
4° PREPARACIÓN DE LA CARCASA
5° RELLENO DE LA CARCASALa superficie de la carcasa debe quedar uniforme lo que logra con
equipos y materiales especiales
6° CEMENTADO DE LA CARCASASe refresca la carcasa con caucho líquido de alta vulcanización
7° EMBADADO DE LA CARCASALa nueva banda de rodamiento es aplicada en máquinas quefacilitan su centrado sobre la carcasa garantizando el perfectobalanceo para obtener el mejor desempeño en la carretera.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
8° VULCANIZACIÓN DE LA CARCASALa vulcanización de la banda pre- curada se realiza en autoclavesen donde parámetros como temperatura, presión y tiempo sonrigurosamente controlados
9° INSPECCIÓN FINAL DE CARCASACada carcasa es revisada interna y externamente para cumplircon la calidad.
10° PRODUCTO FINAL
Cuadro N° 3-IV: Proceso de ReencaucheFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
INICIO
SELECCIÓN –
INSPECCIÓNGENERAL
¿VERIFICA SI EL
ESTADO DE LALLANTA ES EL
INDICADO?
No FIN
SI
RASPADO DE LACARCASA
CONTROL POSTRASPADO
PREPARACIÓN DELA CARCASA
A
A
RELLENO DE LACARCASA
CEMENTADO DE LACARCASA
EMBADADO DE LACARCASA
VULCANIZACIÓN DELA CARCASA
¿VERIFICA SI ELESTADO DE LALLANTA ES EL
INDICADO?
FIN
B
B
INSPECCIÓN FINALDE CARCASA
NO
SI
PRODUCTO FINAL
FIN
Grafico N° 4-IV Diagrama de Flujo sobre Proceso de Reencauche
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
INICIO
ATENDER AL
CLIENTE
VERIFICAR SI
LAS LLANTAS
ESTAN EN
BUEN ESTADO
SI
SE ENTREGA UN
RECIBO CON EL
QUE LUEGO EL
CLIENTE RECOGE
SU LLANTA Y
DONDE ESPECIFICA
LA FECHA DE
ENTREGA
NO FIN
EL CLIENTECANCELA LA MITAD
DEL SERVICIO
FIN
INICIO
EL CLIENTE
SOLICITA LA ENTRA
DE LAS LLANTAS
RECAUCHATADAS
VERIFICA LA
VALIDES DEL
RECIBO
NO FIN
SI
SE PROCEDE A LA
CANCELACION DEL
SALDO POR EL
SERVICIO
SE REALIZA LA
ENTREGA DE LAS
LLANTAS
RENCAUCHUDAS
FIN
Grafico N° 5-IV Diagrama de Flujo para Atención al clienteFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.5 BALANCE DE MATERIALES
Para apreciar el balance de materiales que se necesita elaborar elrecauchado de una llanta para medida 11R22.5, se elaboró el siguiente
cuadro:
Unidad Valor
Goma 3 lbs. Lbs. 3,42 1.14 $/Lb.
Unidad Valor
Cemento Mega 6 lt. Lt. 1,46 5.85 $./Gl.
Galón de Cemento 24 Lt. /Galón.
Unidad Valor
Banda precurada 27 lbs. Lbs. 27,00 1 $/Lb.
31,88
Reparación o Parchado de llanta
Aplicación de cemento
Banda Precurada
TOTAL
De scripción Ca ntida dExtranjero
Kg./Lb./Uni.
De scripción Ca ntida d
Extranjero
Kg./Gl.
De scripción Ca ntida dExtranjero
Kg./Lb./Uni.
Cuadro N° 4-IV: Balance de materiales
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.6 DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS
A continuación se presenta la descripción detallada del equipo utilizado enplanta, equipos de oficina y vehículos necesarios para el desenvolvimiento
de las operaciones para el servicio de recauchutaje.
4.6.1 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE PLANTA
El presente cuadro muestra la clase, marca y modelo del equipo de planta,
que se utilizará para la adecuada elaboración del servicio.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD
Expansora 1 Pza.
Raspadora 1 Pza.
Pulidor/ escariador 1 Pza.
Rodillador/ Prensador y Cementado 1 Pza.
Autoclave 2 Pza.
Aros de vulcanización 24 Pza.
Cementadora 1 Pza.
Lámpara Portátil 2 Pza.
Aspiradora industrial 1 Pza.
Mesas para preparar bandas 1 Pza.
Compresor de aire 3 Pza.
Cuadro N° 5-IV: Descripción del Equipo de PlantaFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.6.2 EQUIPO DE OFICINA
Para mostrar la descripción del equipo de oficina se elaboró el siguientecuadro:
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD
Computadora con disco duro de 1tb,
memoria de 8 Gb., procesador I3, pantalla 15
pulgadas.
2 Equipo
Impresora canon multi opción 1 Equipo
Router LAN Ethernet 1 Equipo
Aire Acondicionado de 18000 Btu. 1 Equipo
Escritorios y mesas 4 Unidades
Sillas y asientos 30 Unidades
Estanterías y organizadores 3 Unidades
Cuadro N° 6-IV: Descripción de Equipo de OficinaFuente: Elaboración Propia
4.6.3 DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULOS
En el siguiente cuadro se muestra la descripción de la mobiliaria necesaria
para el proceso.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD
Marca Kia Camioneta 4x4 Modelo 2010 1 Vehículo
Cuadro N° 7-IV: Descripción de VehículosFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.7 CARACTERÍSTICAS DE LA CONSTRUCCIÓN
Grafico N° 6-IV Características de PlantaFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5725,0mm x
5725,0mm
Entrada Principal
Entrada a Planta
Sala de Espera
Recepcion de Pedido
Sala de Juntas
Cocina
Sanitario
Grafico N° 7-IV Características de Área Administrativa
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.8. REQUERIMIENTO DE PERSONAL
DETALLE CANTIDAD
Personal Administrativo
Gerente General 1
Contador 1
Chofer 1
Secretaria y Caja 1
Sub Total 4
Personal Operativo
Jefe de Producción 1
Limpieza y Raspado 1
Escareador 1
Parchador 1
Aplicación de Cemento y Bandas 1
Enc. Camaras 1
Vulcanizador 1
Ayudante Gral. 1
Sub Total 8
Total Personal 12
Cuadro N° 8-IV: Requerimiento de PersonalFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONESEn el siguiente cuadro, se puede apreciar, el sueldo que percibe cada funcionario, descontando sus aportes
laborales, así también se muestra el aporte patronal por parte de la empresa.
APORTES
PATRONALES
16,71%
Personal Administrativo
Gerente General 1,00 5.500,00 919,05 6.419,05
Contabilidad 1,00 3.500,00 584,85 4.084,85
Chofer 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62
Secretaria y Caja 1,00 2.500,00 417,75 2.917,75
Sub Total 4,00 13.700,00 2.289,27 15.989,27
1.968,39 328,92 2.297,31
Personal Operativo
Jefe de Producción 1,00 3.500,00 584,85 4.084,85
Limpieza y Raspado 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62
Escareador 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62Parchador 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62
Aplicación de Cemento y Bandas 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62
Enc. Camaras 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62
Vulcanizador 1,00 2.200,00 367,62 2.567,62
Ayudante Gral. 1,00 1.900,00 317,49 2.217,49
Sub Total 8,00 $b 18.600,00 $b 3.108,06 $b 21.708,06
$2.672,41 $446,56 $3.118,97
CARGO
N°
DEPENDIENTES
TOTAL
GANADO GASTO DE PLANILLA
Cuadro N° 9-IV: Planilla de Remuneraciones (Mes)
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
AGUINALDO INDEMINIZACIÓN TOTAL BENEFICIOS
8,33% 8,33% 16,67%
Personal Administrativo
Gerente General 458,33 458,33 916,67
Contabilidad 291,67 291,67 583,33
Chofer 183,33 183,33 366,67
Secretaria y Caja 208,33 208,33 416,67
Sub Total 1.141,67 1.141,67 2.283,33
164,03 164,03 328,07
Personal Operativo
Jefe de Producción 291,67 291,67 583,33
Limpieza y Raspado 183,33 183,33 366,67
Escareador 183,33 183,33 366,67
Parchador 183,33 183,33 366,67
Apl icaci ón de Cemento y Bandas 183,33 183,33 366,67
Enc. Camaras 183,33 183,33 366,67
Vulcanizador 183,33 183,33 366,67
Ayudante Gral. 158,33 158,33 316,67
Sub Total $b 1.550,00 $b 1.550,00 $b 3.100,00
$222,70 $222,70 $445,40
CARGO
Cuadro N° 10-IV: Planilla de Beneficios Sociales (Mes)
Fuente: Elaboración Propia.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
S.M.N%
BONOS.M.N
%BONO
S.M.N%
BONOS.M.N
%BONO
S.M.N%
BONO
1.200,00 1.380,00 0% 1.587,00 0% 1.825,05 5% 2.098,81 5% 2.413,63 5%
Personal Administrativo
Sub Total Administrativos 1.095,03 1.259,28 1.448,18
Año Administrativo $us. 1.887,98 2.171,18 2.496,86
Personal Operativo
Sub Total Operativos 2.190,06 2.518,57 2.896,35
Año Operarios $us. 3.775,97 4.342,36 4.993,71
AÑO 2018
CARGO
AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017SALARIO
MINIMO NAL. AÑO 2012
Ayudante Gral.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
273,76
273,76
273,76
Gerente General 273,76
273,76
273,76
273,76
-
-
Escareador
Parchador
Aplicación de Cemento y Bandas
Enc. CamarasVulcanizador
Contabilidad
Chofer
Secretaria y Caja
Jefe de Producción
Limpieza y Raspado
273,76
-
362,04
362,04
362,04
362,04
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
314,82
362,04
362,04
362,04
362,04
362,04
362,04
362,04
362,04 273,76
- -
-
-
-
-
273,76
273,76
273,76
Cuadro N° 11-IV: Planilla de Bono de Antigüedad (Mes)Fuente: Elaboración Propia.
7/21/2019 Trabajo Final Recauchutadora Bolivia 1
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.10. ESTRUCTURA ORGÁNICA
A manera de demostrar la estructura orgánica de la empresa se elaboró la siguiente gráfica.
Grafico N° 8-IV Estructura Orgánica
Gerente Gral.
Jefe de Proceso
Limpieza y Razpado Escareador Parchado Cementado y Banda Camaras Vulcanización
Ayudante Gral.
Contabilidadd
Chofer
Secretaria y Caja
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.11. MANUAL DE FUNCIONES
Cuadro N° 12-IV Manual de Funciones Gerente GeneralFuente: Elaboración Propia
Nombre del Cargo
Gerente General
Requisitos de Cargo
Estudio en Licenciatura en Administración General
Experiencia Mínima
1 Año
Perfil
• Emprendedor
• Líder
• Negociador
• Ético
• Proactivo
Funciones
• Planificar los planes de la empresa.
• Cumplir los objetivos generales y específicos de la empresa.
• Controlar a sus subordinados.
• Verificar los movimientos de la empresa en transacciones financieras,
producción.
• Autorizar todas las transacciones que afecten en la empresa.
Denominación del cargo Gerente
Sueldo
5500 Bs
Número de personas bajo subordinación
11
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Nombre del Cargo
Contabilidad
Requisitos de Cargo
• Estudio en Licenciatura en Finanzas o ramas afines.
•
Programas ofimáticos.• Programas contables.
Experiencia Mínima
1 Año
Perfil
• Emprendedor
• Líder
• Negociador
• Ético• Proactivo
Funciones
• Planificar gastos de la empresa.
• Registrar ingresos y egresos de la empresa.
• Generar los informes económicos y legales de la empresa.
• Generar el plan de gastos.
• Calcular y autorizar los sueldos y salarios de la empresa.
• Generar y pagar aportaciones y seguros de la empresa.
Denominación del cargo
Contador
Sueldo
3500 Bs
Número de personas bajo subordinación
0
Cuadro N° 13-IV Manual de Funciones del Cargo de ContabilidadFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Nombre del Cargo
Chofer
Requisitos de Cargo
• Licencia de conducir tipo B
•
Programas ofimáticos.Experiencia Mínima
1 Año
Perfil
• Emprendedor
• Responsable
• Ético
• Proactivo
Funciones
• Manejar la movilidad de la empresa• Realizar el recojo de materia prima.
• Realizar los encargos fuera de la empresa por parte de los demás
departamentos.
Denominación del cargo
Chofer
Sueldo
2200 Bs
Número de personas bajo subordinación
0
Cuadro N° 14-IV Manual de Funciones del Cargo de ChoferFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Nombre del Cargo
Secretaria y Caja
Requisitos de Cargo
• Perito en secretaria
•
Programas ofimáticos.• Conocimientos de cobranzas.
• Conocimientos básicos en documentos legales y movimientos económicos
Experiencia Mínima
1 Año
Perfil
• Emprendedora
• Responsable
• Ético
• Proactiva • Amable
• Conocimientos en atención al cliente
Funciones
• Realizar cartas y documentos de la empresa.
• Contestar líneas telefónicas y atención al cliente
• Realizar las cobranzas dentro de la oficina.
• Limpieza general de su puesto de trabajo.
Denominación del cargo
Cajera
Sueldo
2500 Bs
Número de personas bajo subordinación
0
Cuadro N° 15-IV Manual de Funciones de Secretaria y CajaFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Nombre del Cargo
Jefe de Producción
Requisitos de Cargo
• Ingeniero en Electromecánica
•
Programas ofimáticos.• Técnicas de negociación
Experiencia Mínima
1 Año
Perfil
• Responsable
• Proactivo
• Emprendedor
Funciones
• Planificar el programa de producción.• Controlar los procesos de planta.
• Controlar el ingreso y desenvolvimientos de sus subordinados.
• Presentar los informes mensuales de su departamento.
• Controlar el buen uso y mantenimiento de los equipos.
Denominación del cargo
Jefe de Producción
Sueldo
3500 Bs
Número de personas bajo subordinación
7
Cuadro N° 16-IV Manual de Funciones de Jefe de ProducciónFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Nombre del Cargo
Encargado de Máquina
Requisitos de Cargo
• Técnico superior en Electromecánica.
Experiencia Mínima 6 meses
Perfil
• Responsable
• Proactivo
• Emprendedor
Funciones
• Respetar las normas de seguridad.
• Mantener su puesto de trabajo limpio y en buenas condiciones.
• Respetar las órdenes de sus superiores.• Respetar los horarios de trabajo y pedidos de servicios.
• Mantener un buen clima entre trabajadores.
Denominación del cargo
Encargado
Sueldo
2200 Bs
Número de personas bajo subordinación
0
Cuadro N° 17-IV Manual de Funciones de Jefe de Encargado de MáquinaFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Nombre del Cargo
Auxiliar de Producción
Requisitos de Cargo
• Técnico Medio en electromecánica
Experiencia Mínima Junior
Perfil
• Responsable
• Proactivo
• Emprendedor
Funciones
• Respetar las normas de seguridad.
• Respetar las órdenes de sus superiores.
• Respetar los horarios de trabajo y pedidos de servicios.• Mantener un buen clima entre trabajadores.
Denominación del cargo
Ayudante
Sueldo
1900 Bs
Número de personas bajo subordinación
0
Cuadro N° 18-IV Manual de Funciones de Auxiliar de ProducciónFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.12. SERVICIOS AUXILIARES
Para demostrar los servicios auxiliares de la empresa, se elaboró los
siguientes cuadros.
4.12.1 REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
La empresa proveerá a los empleados de uniformes que sirve para la
seguridad del personal y para dar una buena imagen de todos los empleados
en la empresa.
ITEM DETALLE AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
1 CAMISAS JEANS 24 27 30 33 36
Números de empleados 8 9 10 11 12
Rotación al año 3 3 3 3 3
2 PANTALONES JEANS 24 27 30 33 36
Números de empleados 8 9 10 11 12
Rotación al año 3 3 3 3 3
3 BOTAS INDUSTRIALES 16 18 20 22 24
Números de empleados 8 9 10 11 12
Rotación al año 2 2 2 2 2
4 CASCOS INDUSTRIALES 8 9 10 11 12
Números de empleados 8 9 10 11 12
Rotación al año 1 1 1 1 1
5 GAFAS INDUSTRIALES 16 18 20 22 24
Números de empleados 8 9 10 11 12
Rotación al año 2 2 2 2 2
6 GUANTES 24 27 30 33 36
Números de empleados 8 9 10 11 12
Rotación al año 3 3 3 3 3 Cuadro N° 19-IV: Requerimientos Ropa de trabajo
Fuente: Elaboración Propia
Como se puede observar en el anterior cuadro se estará dotando a todoslos trabajadores planta de la empresa con uniformes para su seguridad.
Camisas, pantalones y guantes se les dotará 3 veces al año.
Botas y Gafas industriales será renovada 2 veces en el año.
Cascos industriales será renovado 1 vez al año.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Para apreciar los gastos de los uniformes de trabajo para las gestiones proyectadas se desarrolló en el siguiente
cuadro.
ITEM DETALLE Precio/Uni AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
1 CAMISAS JEANS 150 3.600,00 4.050,00 4.500,00 4.950,00 5.400,00
2 PANTALONES JEANS 210 5.040,00 5.670,00 6.300,00 6.930,00 7.560,00
3 BOTAS INDUSTRIALES 322 5.152,00 5.796,00 6.440,00 7.084,00 7.728,00
4 CASCOS INDUSTRIALES 52 416,00 468,00 520,00 572,00 624,00
5 GAFAS INDUSTRIALES 32 512,00 576, 00 640,00 704, 00 768,00
6 GUANTES 25 600,00 675,00 750,00 825,00 900,00
TOTALES Bs 15.320,00 17.235,00 19.150,00 21.065,00 22.980,00
TOTALES $US 2.201,15 2.476,29 2.751,44 3.026,58 3.301,72
Cuadro N° 20-IV: Requerimientos Ropa de trabajoFuente: Elaboración Propia
El precio de las camisas será de Bs. 150 por unidad. Los pantalones jeans tienen un precio de Bs. 210 por
unidad. Las botas industriales tienen un precio de Bs. 322 el par. Las gafas industriales tienen un precio de Bs.
32 la unidad. Los cascos industriales tienen un precio de Bs. 52 la unidad. Y los guantes tienen un costo de Bs
25 el par.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
4.12.2. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BÁSICOS
A continuación se definirán los requerimientos de servicios básicos necesarios para el funcionamiento de la
misma.
Agua Potable y Servicios Sanitarios
El requerimiento de agua potable y de servicios sanitarios se obtuvo mediante consulta realizada. Estos
cálculos se encuentran especificados en el siguiente cuadro:
CONSUMO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bolivianos 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00
Dola re s Ame rica nos 775,86 775,86 775,86 775,86 775,86
Cuadro N° 21-IV: Requerimientos de Agua y Servicios SanitariosFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Internet
Se contará con un servicio de internet para la comunicación y transferencia de datos entre el cliente y para
desarrollo de funciones.
CONSUMO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bolivianos 1.320,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00
Dolares 189,66 189,66 189,66 189,66 189,66
Cuadro N° 24-IV: Requerimientos de InternetFuente: Elaboración Propia
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CAPÍTULO V INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPITULO V
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
5.1 INTRODUCCIÓN
En este capítulo se determinará el nivel de inversión total inicial, compuesta
por las inversiones fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo. Además se
determinará el financiamiento y los presupuestos de ingresos, egresos y el
punto de equilibrio.
5.1.1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO
La inversión fija representa a todos los desembolsos de dinero que deben de
realizarse en activos tangibles no sujetos a transacción corriente, tales como
muebles y enseres, maquinaria y equipos entre otros durante el periodo de
implementación del proyecto.
Inversión fija CantidadUnidades de
medida
Costo
UnitarioTotal
Expansora 1 Equipo $2.000,00 $2.000,00
Raspadora 1 Equipo $1.450,00 $1.450,00
Pulidora 1 Equipo $500,00 $500,00
Rodillador/Cementadora 1 Equipo $1.450,00 $1.450,00
Autoclave 2 Equipo $30.000,00 $60.000,00
Aros de vulcanización 24 Equipo $600,00 $14.400,00
Pistola Cementadora 1 Equipo $150,00 $150,00
Lámpara Portatil 2 Equipo $20,00 $40,00 Aspiradora Industrial 1 Equipo $1.046,00 $1.046,00
Mesas para preparar Bandas 1 Equipo $250,00 $250,00
Compresor de aire 3 Equipo $5.000,00 $15.000,00
$96.286,00TOTAL
Cuadro N° 1-V: Inversiones Activo Fijo
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración Propia
Equipo de Oficina CantidadUnidades de
medida
Costo
UnitarioTotal
Computadora con disco duro de 1tb,
memoria de 8 Gb., procesador I3, pantalla15 pulgadas.
2 Equipo $450,00 $900,00
Impresora canon 1 Equipo $110,00 $110,00
Aire Acondicionado de 18000 Btu. 1 Equipo $650,00 $650,00
Router LAN ethernet 1 Equipo $30,00 $30,00
$1.690,00TOTAL
Cuadro N° 2-V: Inversiones de Equipo de OficinaFuente: Elaboración Propia
Muebles y Enseres CantidadUnidades de
medida
Costo
UnitarioTotal
Escritorios 4 Equipo $100,00 $400,00
Sillas 30 Equipo $20,00 $600,00
Muebles 3 Equipo $110,00 $330,00
$1.330,00TOTAL
Cuadro N° 3-V: Inversiones Muebles y EnseresFuente: Elaboración Propia
Vehículos CANTIDAD UNIDADCosto
UnitarioTotal
Marca Kia Camioneta 4x4 Modelo 2010 1 Vehiculo $18.000,00 $18.000,00
$18.000,00TOTAL
Cuadro N° 4-V: Inversiones VehículosFuente: Elaboración Propia
Obras Civiles CANTIDAD UNIDAD Costo
Unitario Total
Obras Civiles 1 M2 $35.721,21 $35.721,21
$35.721,21TOTAL
Cuadro N° 5-V: Inversiones Obras CivilesFuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.1.2 INVERSIONES DIFERIDA
La inversión diferida son todos los desembolsos de dinero en activos que son
inmateriales al contrario de los bienes físicos, los cuales son realizados en la
etapa Pre – operativa del proyecto.
Descripción Cantidad Unidades
de medida Precio Total
Gastos legales de constitución 1 Global $500,00 $500,00
Elaboración de proyecto 1 Global $3.000,00 $3.000,00
Instalación y pruebas 1 Global $1.000,00 $1.000,00
Seguros 1 Año $500,00 $500,00
Ficha de impacto ambiental 1 Global $2.000,00 $2.000,00
$7.000,00TOTAL
Cuadro N° 6-V: Inversiones Diferida Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.1.3 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere el Proyecto
para atender las operaciones de producción y comercialización de bienes o
servicios y contemplar el monto de dinero que se precisa para dar inicio al
Ciclo Productivo del Proyecto en su fase de funcionamiento.
5.1.3.1 INVERSIÓN DEL ACTIVO CIRCULANTE PARA UN MES
Permite calcular la cuantía de la Inversión en Capital de Trabajo que debe
financiarse desde el instante en que se adquiere los insumos hasta elmomento en que se recupera el Capital invertido mediante la venta del
producto, el monto recuperado se destinará a financiar el siguiente Ciclo
Productivo para un mes.
PRODUCTIVA CAPACIDAD MÁXIMA MES
Materia Prima 17.431,28 8.272,82
Servicio Básicos 2.861,79 1.358,20
Sueldos 2.672,41 2.672,41
Cargas Sociales 446,56 446,56
Beneficios 445,40 445,40
Ropa de trabajo 183,43 183,43
Suministro Limpieza 53,96 53,96
Alquileres 1.500,00 1.500,00
ADMINISTRATIVA
Sueldos y salarios 1.968,39 1.968,39
Cargas Sociales 328,92 328,92
Beneficios 328,07 328,07
Servicios Básicos 443,08 443,08
Material de oficina 53,89 53,89
COMERCIALIZACIÓN
Publicidad 416,67 416,67
Imprevistos 5% 1.456,69 923,59
CAPITAL/MES 30.590,54 19.395,38
Cuadro N° 7-V: Activo Circulante para un Mes Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Los rubros que constituyen las inversiones del proyecto son: Inversión Fija,Inversión Diferida y Capital de Trabajo.
CONCEPTO $us %
Inversión Fija 160.678,57
Obras civiles 35.721,21
Muebles y Enseres 1.330,00
Maquinaria y equipo 96.286,00
Invers ión en equipo de ofic ina 1.690,00Vehículo 18.000,00
Imprevistos (5%) 7.651,36
Inversión Diferida 7.000,00
Gastos legales de constitución 500,00
Elaboración de proyecto 3.000,00
Instalación 1.000,00
Seguros 500,00
Ficha de impacto ambiental 2.000,00
Capital de Trabajo 19.395,38
Sueldos y Salarios 4.640,80Cargas Sociales 775,48
Beneficios sociales 773,47
Servicios Básicos 1.801,28
Materia prima e insumos 8.272,82
Material de oficina 53,89
Alquileres 1.500,00
Material de limpieza 53,96
Publicidad 416,67
Ropa de trabajo 183,43
Imprevistos (5%) 923,59
TOTAL 187.073,95 100,00%
10,37%
85,89%
3,74%
Cuadro N° 8-V: Activo Circulante para un Mes Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.1.5 CALENDARIO DE INVERSIONES
Cuando hablamos del cronograma de inversiones, nos referimos a la
estimación del tiempo en que se realizarán las inversiones fijas, diferidas y
de Capital de Trabajo; así como a la estructura de dichas Inversiones.
REOPERACIOOPERACION
0 1
1 Inversión diferidaElaboración de proyecto 3.000,00
Gastos legales de constitución 500,00
Ficha tecnica ambiental 2.000,00
Instalación 1.000,00
Seguros 500,00
2 Inversión fija
Obras civiles 35.721,21
Muebles y Enseres 1.330,00
Maquinaria y equipo 96.286,00
Inversión en equipo de oficina 1.690,00 Vehículo 18.000,00
Imprevisto 5% 7.651,36
3 Capital de trabajo mensual
Sueldos y Salarios 4.640,80
Cargas Sociales 775,48
Beneficios sociales 773,47
Servicios Básicos 1.801,28
Materia prima e insumos 8.272,82
Material de oficina 53,89
Alquileres 1.500,00 Material de limpieza 53,96
Publicidad 416,67
Ropa de Trabajo 183,43
Imprevisto 5% 923,59
TOTAL 41.221,21 145.852,74
N.- DESCRIPCIÓN
Cuadro N° 9-V: Calendario de Inversiones
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.1.5.1 DIAGRAMA DE GANTT
Grafico N° 1-V: Diagrama de Gantt
Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Financiamiento mediante Préstamo
Se realizará un financiamiento del 50% sobre el costo de las maquinarias y equipos mediante un agentebancario de la ciudad. El monto a financiamiento será de 48,143.00 (Cuarenta y ocho mil ciento cuarenta ytres Dólares Americanos).
DETALLE VALORAPORTE
PROPIO
%CREDITO
BANCARIO
%
Obras civiles 35.721,21 35.721,21 100%
Muebles y Enseres 1.330,00 1.330,00 100%
Maquinaria y equipo 96.286,00 48.143,00 50% 48.143,00 50%
Inversión en equipo de oficina 1.690,00 1.690,00 100%
Vehiculo 18.000,00 18.000,00 100%
Imprevistos 5% 7.651,36 7.651,36 100%
TOTAL ACTIVO FIJO 160.678,57 112.535,57 48.143,00
Gastos legales de constitución 500,00 500,00 100%
Elaboración de proyecto 3.000,00 3.000,00 100%
Instalación 1.000,00 1.000,00 100%
Seguros 500,00 500,00 100%
Ficha de impacto ambiental 2.000,00 2.000,00 100%
TOTAL DIFERIDO 7.000,00 7.000,00
Capital de operaciones 19.395,38 19.395,38 100%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 19.395,38 19.395,38 -
TOTAL INVERSIONES 187.073,95 138.930,95 48.143,00
Inversion Activo Circulante
Inversión Diferida
Inversión Fija
Cuadro N° 10-V: Fuentes de Financiamiento Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.2.1 CONDICIONES DEL PRÉSTAMOS
El financiamiento bancario se obtendrá bajo las siguientes condiciones:
Capital 48.143,00 Interés 0,08
Plazo 5
Cuadro N° 11-V: Condiciones del Préstamo Fuente: Elaboración Propia
El monto del préstamo será de $US. 48,143.00 Con el sistema de cuotas
variables ya que es el más usado por las instituciones financieras a 5 años
plazo con una tasa anual fija del 8%, las cuotas serán pagaderas en cuotas
anuales.
CUOTA CAPITAL AMORTIZACIÓN INTERÉS IMPORTE
0 48.143,00
1 38.514,40 9.628,60 3.851,44 13.480,04
2 28.885,80 9.628,60 3.081,15 12.709,75
3 19.257,20 9.628,60 2.310,86 11.939,46
4 9.628,60 9.628,60 1.540,58 11.169,18
5 - 9.628,60 770,29 10.398,89
Cuadro N° 12-V: Plan de Pago Crediticio Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
5.3 ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA(BALANCE DE APERTURA)
Para demostrar la estructura financiera, se elaboró el siguiente balance de
apertura.
BALANCE DE APERTURAAL 01 DE ENERO DEL 2014
(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)
ACTIVO PASIVO
FIJO 160.678,57 CIRCULANTE 48.143,00
Obras civiles 35.721,21 Crédito Bancario 48.143,00
Muebles y Enseres 1.330,00
Maquinaria y equipo 96.286,00 PATRIMONIO 138.930,95
Inversión en equipo de oficina 1.690,00 Capital 138.930,95
Vehículo 18.000,00
Imprevistos (5%) 7.651,36
DIFERIDO 7.000,00
Gastos legales de constitución 500,00
Elaboración de proyecto 3.000,00
Instalación 1.000,00
Seguros 500,00
Ficha de impacto ambiental 2.000,00
CIRCULANTE 19.395,38
Capital de operaciones 19.395,38
187.073,95 187.073,95 TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y CAPITAL
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CAPÍTULO VI ANÁLISIS ECONÓMICO Y
FINANCIERO
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPITULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS
A continuación se presenta el cuadro de ingresos proyectados, para los años
de vida útil del proyecto. Este cuadro resulta de multiplicar entre el precio de
venta y la cantidad de cajas a vender anualmente.
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Servicios 3114 3629 4184 4778 5412
Precio 94,98 98,32 101,65 104,98 108,31
Ingreso Total $us 295.756,84 356.798,64 425.283,94 501.606,97 586.161,98
Cuadro N° 1-VI: Proyección de Ingresos Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
6.2. PROYECCIÓN DE COSTOS
Seguidamente se detallaran a los presupuestos de egresos y costos.
6.2.1 COSTOS FIJOS
A continuación se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 años.
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicios Básicos Administrativos 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97
Sueldos Administrativos 23.620,69 25.982,76 28.581,03 31.439,14 34.583,05
Cargas Sociales Administrativas 3.947,02 4.341,72 4.775,89 5.253,48 5.778,83
Beneficios Administrativos 3.936,78 4.330,46 4.763,51 5.239,86 5.763,84
Bono de antiguedad - - 1.887,98 2.171,18 2.496,86
Costo Financiero 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29
Depreciación 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78
Seguros 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Amort. de Inversión Di ferida 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00
Publicidad 5.000,00 5.000,00 4.500,00 4.000,00 3.500,00
Alquileres 18.000,00 18.000,00 21.600,00 25.920,00 31.104,00
Material de Limpieza 647,47 712,22 783,44 861,78 947,96
Suministros de Oficina 646,70 711,36 782,50 860,75 946,83
TOTALES 95.871,34 98.380,92 106.206,47 113.508,01 121.690,40
Cuadro N° 2-VI: Costos Fijos Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
6.1.2 COSTOS VARIABLES
A continuación se detallan los costos variables anuales calculados para 5 años.
DETALLE 2014 2015 2016 2017 2018Servicios Básicos Producción 16.298,36 17.595,56 18.892,75 20.189,95 21.487,15
Sueldo y Salarios Producción 32.068,97 38.879,31 46.370,69 54.611,21 63.675,78
Cargas Sociales Producción 5.358,72 6.496,73 7.748,54 9.125,53 10.640,22
Beneficios Sociales Producción 5.344,83 6.479,89 7.728,45 9.101,87 10.612,63
Bono Antiguedad Producción - - 3.775,97 4.342,36 4.993,71
Materia Prima e insumos 99.273,86 121.490,53 140.064,13 159.958,36 181.173,20
Ropa de Trabajo 2.201,15 2.476,29 2.751,44 3.026,58 3.301,72
TOTALES 160.545,88 193.418,31 227.331,97 260.355,86 295.884,42
Cuadro N° 3-VI: Costos Variables Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
6.2.3 COSTOS TOTALES A continuación se detallan los costos totales anuales calculados para 5 años.
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS
Servic ios Bás icos Adminis trat ivos 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97 17.236,97
Sueldos Administrativos 23.620,69 25.982,76 28.581,03 31.439,14 34.583,05
Cargas Sociales Administrativas 3.947,02 4.341,72 4.775,89 5.253,48 5.778,83
Beneficios Administrativos 3.936,78 4.330,46 4.763,51 5.239,86 5.763,84 Bono de antiguedad - - 1.887,98 2.171,18 2.496,86
Costo Financiero 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29
Depreciación 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78
Seguros 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Amort. de Inversión Diferida 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00
Publicidad 5.000,00 5.000,00 4.500,00 4.000,00 3.500,00
Alquileres 18.000,00 18.000,00 21.600,00 25.920,00 31.104,00
Material de Limpieza 647,47 712,22 783,44 861,78 947,96
Suministros de Oficina 646,70 711,36 782,50 860,75 946,83
TOTAL FIJO 95.871,34 98.380,92 106.206,47 113.508,01 121.690,40
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Servicios Básicos Producción 16.298,36 17.595,56 18.892,75 20.189,95 21.487,15
Sueldo y Salarios Producción 32.068,97 38.879,31 46.370,69 54.611,21 63.675,78
Cargas Sociales Producción 5.358,72 6.496,73 7.748,54 9.125,53 10.640,22
Beneficios Sociales Producción 5.344,83 6.479,89 7.728,45 9.101,87 10.612,63
Bono Antiguedad Producción 0 0 3775,965517 4342,360345 4993,714397
Materia Prima e insumos 99.273,86 121.490,53 140.064,13 159.958,36 181.173,20
Ropa de Trabajo 2.201,15 2.476,29 2.751,44 3.026,58 3.301,72
TOTAL VARIABLE 160.545,88 193.418,31 227.331,97 260.355,86 295.884,42
TOTAL COSTOS TOTALES 256.417,22 291.799,23 333.538,43 373.863,87 417.574,82
Cuadro N° 4-VI: Costos Totales
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Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
6.2.4 COSTOS NO OPERATIVOS DEL PROYECTO
a) Depreciación de Activos:
La depreciación de los activos fijos, se realizará sobre el valor de los mismos y bajo el método lineal y normativa
vigente en el país.
DETALLE VIDA ÚTIL $US. Activo Tasa Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Obras civiles 40 35.721,21 2,50% 893,03 893,03 893,03 893,03 893,03
Muebles y Enseres 10 1.330,00 10,00% 133,00 133,00 133,00 133,00 133,00
Maquinaria y equipo 8 96.286,00 13% 12.035,75 12.035,75 12.035,75 12.035,75 12.035,75
Equipos de computación 4 1.690,00 25% 422,50 422,50 422,50 422,50 -
Vehículo 5 18.000,00 20% 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
TOTAL 153.027,21 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78
Cuadro N° 5-VI: Depreciación de Activos Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
b) Amortización de Activos Diferidos
La amortización de activos diferidos es una reserva de gastos de la empresa, que en nuestro caso está distribuido
para 5 a años y se presenta en el siguiente cuadro:
DETALLE VALOR INICIAL % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Gastos legales de constitución 500,00 20% 100 100 100 100 100
Elaboración de proyecto 3.000,00 20% 600 600 600 600 600
Instalación 1.000,00 20% 200 200 200 200 200
Ficha tecnica Ambiental 2.000,00 20% 400 400 400 400 400
Seguros 500,00 20% 100 100 100 100 100
TOTALES 7.000,00 1400 1400 1400 1400 1400
Cuadro N° 6-VI: Amortización de Activos Diferidos Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
6.3 ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS
El estado resultado proyectado muestra por un lado los ingresos que se generan en el futuro y por el otro lado los
costos y gastos que se incurrirán en el mismo futuro, para que por diferencia se pueda determinar la utilidad y la
recuperación de la inversión del proyecto.
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Venta 295.756,84 356.798,64 425.283,94 501.606,97 586.161,98
Costo variable 160.545,88 193.418,31 227.331,97 260.355,86 295.884,42
Costos fijos 95.871,34 98.380,92 106.206,47 113.508,01 121.690,40
INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29
UADIUE 35.488,18 61.918,26 89.434,64 126.202,53 167.816,87
Depreciación 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78
UAIUE 18.403,90 44.833,98 72.350,36 109.118,25 151.155,09
IUE 4.600,98 11.208,50 18.087,59 27.279,56 37.788,77
UTILIDAD NETA 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32
Cuadro N° 7-VI: EE.RR. Proyectados Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
La fórmula para el cálculo para determinar el punto de equilibrio en unidades
físicas de la empresa es la siguiente:
Precio de Venta $95
Costo Fijo Total 95.871,34 PE = $209.706,41
Costo Variable 160.545,88
Cantidad 3114
6.5 DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO
Para apreciar el costo medio del servicio de la empresa
“RECAUCHUTADORA BOLIVIANA.”, se elaboró el siguiente cuadro.
AÑOS CANTIDADES COSTOS TOTALESCOSTOS MEDIO
Cme=CT/QPRECIO
2014 3.114 256.417,22 82,35 94,98
2015 3.629 291.799,23 80,41 98,32
2016 4.184 333.538,43 79,72 101,65
2017 4.778 373.863,87 78,24 104,98
2018 5.412 417.574,82 77,16 108,31
Cuadro N° 8-VI: Determinación del Costo Medio Fuente: Elaboración Propia
CVu P
CFT Pe
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CAPÍTULO VII EVALUACIÓN DEL PROYECTO
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
7.1 EVALUACIÓN FINANCIERA
Para llevar a cabo el análisis de evaluación del proyecto se tomará en cuenta
los siguientes parámetros muy importantes los cuales miden la rentabilidad y
viabilidad del proyecto y son:
Valor actual neto (VAN) Tasa interna de retorno (TIR)
Relación beneficio costo (B/C)
Periodo de recuperación de la inversión (PRI)
7.2 CONSTRUCCIÓN DEL FLUJO DE CAJA
El flujo de caja de la empresa representa la suma algebraica entre flujo de
inversiones y el flujo de producción en el horizonte de evaluación financiera
de forma anual.
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.2.1. ANÁLISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
El costo de oportunidad del capital es la medida de rentabilidad mínima
exigida por el proyecto y que permite recuperar la inversión, cubrir los costos
y obtener utilidades.
Para determinar el costo de oportunidad del proyecto nos basamos en el
costo promedio del capital más conocido como el WACC.
COMPOSICIÓN % COSTO DINERO WACC
APORTE PROPIO 74% 25,0% 18,57%
FINANCIADO 26% 8% 2,06%
20,63%
Cuadro N° 1-VII: Análisis Costo de Oportunidad Fuente: Elaboración Propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.2.1 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento)CUADRO N°2 – VIIFLUJO DE CAJA
(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)Escenario Normal
FLUJO DE INVERSION 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Inversión Fija (160.678,57) 68.028,31 Inversión Diferida (7.000,00) Capital trabajo (19.395,38) (2.288,96) (2.512,17) (2.698,40) (2.887,27) Recup. Capital trabajo 29.782,17 FLUJO DE FINANCIAMIENTOPRÉSTAMO 48.143,00
AMORTIZACIÓN (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) FLUJO DE INVERSIÓN (138.930,95) (11.917,56) (12.140,77) (12.327,00) (12.515,87) 88.181,88
FLUJO DE OPERACIÓN1 2 3 4 5
Ingreso
Venta 295.756,84 356.798,64 425.283,94 501.606,97 586.161,98
Costo variable 160.546 193.418 227.332 260.356 295.884
Costos fijos 95.871 98.381 106.206 113.508 121.690
INTERESES 3.851 3.081 2.311 1.541 770
UADIUE 35.488 61.918 89.435 126.203 167.817
Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662 UAIUE 18.404 44.834 72.350 109.118 151.155
IUE 4.600,98 11.208,50 18.087,59 27.279,56 37.788,77
UTILIDAD NETA 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32
Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662
Amortizaciones 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60
FLUJO EFECTIVO OPERATIVO 40.515,81 60.338,37 80.975,65 108.551,57 139.656,70
51.272,61 54.685,66
FLUJO NETO DE CAJA (138.930,95) 28.598,25 48.197,60 68.648,65 96.035,70 227.838,58
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
WACC 20,63%
VAN 91.590,95
TIR 40%
IR (RAZÓN BENEFICIO COSTO) 3,38
La VAN nos da un valor de 91.590,95 al ser mayor a cero nos quiere decir
que la inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida.
En otras palabras el proyecto puede ser aceptado.
La TIR nos generó un 40%, que en comparación a la WACC la supera en un
19,37% por consiguiente el proyecto cumple las expectativas de los
inversionistas.
La relación costo/beneficio nos dice que de cada peso invertido se genera
2,38 pesos de ganancia. O en otras palabras los ingresos son mayores que
los egresos.
AÑOS MESES DÍAS
PRI NORMAL 2 10 25
PRIDESCONTADO
2 11 11
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
7.4.1 ESCENARIOS
Se utilizaron dos escenarios adicionales al escenario normal, estos fueron
un escenario optimista y uno pesimista.
7.4.2 ESCENARIO OPTIMISTA
El escenario optimista considera los siguientes supuestos
CUADRO N°3 – VII ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario optimista)
OPTIMISTA
Los precios se incrementan un 5%
La inversión aumenta 0%Los costos fijos se reducen 5%
Fuente: Elaboración propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CUADRO N°4 – VIIFLUJO DE CAJA
(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)Escenario Optimista
FLUJO DE INVERSION 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Inversión Fija (160.678,57) 68.028,31 Inversión Diferida (7.000,00) Capital trabajo (19.395,38) (2.288,96) (2.512,17) (2.698,40) (2.887,27)
Recup. Capital trabajo 29.782,17 FLUJO DE FINANCIAMIENTOPRÉSTAMO 48.143,00
AMORTIZACIÓN (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60)
FLUJO DE INVERSIÓN (138.930,95) (11.917,56) (12.140,77) (12.327,00) (12.515,87) 88.181,88
FLUJO DE OPERACIÓN1 2 3 4 5
Ingreso
Venta 310.544,69 374.638,57 446.548,13 526.687,32 615.470,08
Costo variable 160.546 193.418 227.332 260.356 295.884
Costos fijos 91.078 93.462 100.896 107.833 115.606
INTERESES 3.851 3.081 2.311 1.541 770
UADIUE 55.070 84.677 116.009 156.958 203.209
Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662
UAIUE 37.985 67.593 98.925 139.874 186.548
IUE 9.496,33 16.898,24 24.731,22 34.968,50 46.636,93
UTILIDAD NETA 28.488,98 50.694,72 74.193,66 104.905,50 139.910,78
Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662
Amortizaciones 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60
FLUJO EFECTIVO OPERATIVO 55.201,86 77.407,60 100.906,54 131.618,38 166.201,16
62.167,85 65.079,73
FLUJO NETO DE CAJA (138.930,95) 43.284,30 65.266,83 88.579,54 119.102,51 254.383,05
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
WACC 20,63%
VAN 148.142,01
TIR 51%
IR (RAZON BENEFICIO COSTO) 4,11
7.4.2 Escenario Pesimista
El escenario pesimista considera los siguientes supuestos
CUADRO N°5 – VII ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario Pesimista)
PESIMISTA
Los Precios bajan 5%
La inversión se mantiene 0%
Los costos fijos aumentan 5%
Fuente: Elaboración propia
AÑOS MESES DÍAS
PRI NORMAL 2 4 3
PRIDESCONTADO
3 1 19
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CUADRO N°6 – VIIFLUJO DE CAJA
(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)Escenario Pesimista
FLUJO DE INVERSION 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Inversión Fija (160.678,57) 68.028,31 Inversión Diferida (7.000,00) Capital trabajo (19.395,38) (2.288,96) (2.512,17) (2.698,40) (2.887,27)
Recup. Capital trabajo 29.782,17 FLUJO DE FINANCIAMIENTOPRÉSTAMO 48.143,00
AMORTIZACIÓN (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) (9.628,60) FLUJO DE INVERSIÓN (138.930,95) (11.917,56) (12.140,77) (12.327,00) (12.515,87) 88.181,88
FLUJO DE OPERACIÓN1 2 3 4 5
Ingreso
Venta 280.969,00 338.958,71 404.019,74 476.526,62 556.853,88
Costo variable 160.546 193.418 227.332 260.356 295.884
Costos fijos 100.665 103.300 111.517 119.183 127.775
INTERESES 3.851 3.081 2.311 1.541 770
UADIUE 15.907 39.159 62.860 95.447 132.424
Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662 UAIUE -1.178 22.075 45.776 78.362 115.762
IUE (294,38) 5.518,75 11.443,96 19.590,62 28.940,62
UTILIDAD NETA (883,13) 16.556,25 34.331,88 58.771,87 86.821,85
Depreciación 17.084 17.084 17.084 17.084 16.662
Amortizaciones 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60 9.628,60
FLUJO EFECTIVO OPERATIVO 25.829,75 43.269,13 61.044,76 85.484,75 113.112,24
40.377,37 44.291,59
FLUJO NETO DE CAJA (138.930,95) 13.912,19 31.128,37 48.717,76 72.968,89 201.294,12
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
WACC 20,63%
VAN 35.039,88
TIR 28%
IR (RAZON BENEFICIO COSTO) 2,65
AÑOS MESES DÍAS
PRI NORMAL 3 7 12
PRIDESCONTADO
4 6 19
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.5 VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO
CUADRO N°7 – VIIValor Agregado Bruto a Precio de Mercado
(Expresado en Dólares Americanos)
DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018
TOTAL VALOR
AGREGADO
SUELDOS (M.O. DIRECTA E INDIRECTA) 55.689,66 64.862,07 74.951,72 86.050,34 98.258,83 379.812,62
INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32
UTILIDADES 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32 296.896,19
DEPRECIACIÓN 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78 84.998,90
AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 7.000,00
TOTAL ANUAL 91.828,30 120.052,99 150.009,64 187.913,89 230.457,22 780.262,03
Fuente: Elaboración propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.5.1 VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO.
A manera de apreciar el valor agregado neto a precio de mercado, se elaboró el siguiente cuadro.
CUADRO N°8 – VIIValor Agregado Neto a Precio de Mercado
(Expresado en Dólares Americanos)
DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL VALOR
AGREGADO
SUELDOS (M.O. DIRECTA E INDIRECTA) 55.689,66 64.862,07 74.951,72 86.050,34 98.258,83 379.812,62
INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32
UTILIDADES 13.802,93 33.625,49 54.262,77 81.838,69 113.366,32 296.896,19
TOTAL ANUAL 73.344,02 101.568,71 131.525,36 169.429,61 212.395,43 688.263,13
Fuente: Elaboración propia
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102
DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.6.3 VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES
Para valorar el valor agregado bruto a costo de factores, se elaboró el siguiente cuadro:
CUADRO N°9 – VIIValor Agregado Bruto a Costo de Factores(Expresado en Dólares Americanos)
DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL VALORA
AGREGADO
SUELDOS (M.O. DIRECTA E INDIRECTA) 55.689,66 64.862,07 74.951,72 86.050,34 98.258,83 379.812,62
INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32
DEPRECIACIÓN 17.084,28 17.084,28 17.084,28 17.084,28 16.661,78 84.998,90
AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO 1400 1400 1400 1400 1400 7.000,00
TOTAL ANUAL 78.025,38 86.427,50 95.746,87 106.075,20 117.090,90 483.365,84
Fuente: Elaboración propia
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
7.6.4 VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES
La empresa “Recauchutadora Boliviana”, para apreciar el valor agregado neto a costos de factores, elaboro el
siguiente cuadro.
CUADRO N°10 – VIIValor Agregado Neto a Costo de Factores
(Expresado en Dólares Americanos)
DESCRIPCION 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL VALORA
AGREGADO
SUELDOS (M.O. DIRECTA E INDIRECTA) 55.689,66 64.862,07 74.951,72 86.050,34 98.258,83 379.812,62
INTERESES 3.851,44 3.081,15 2.310,86 1.540,58 770,29 11.554,32
TOTAL ANUAL 59.541,10 67.943,22 77.262,59 87.590,92 99.029,12 391.366,94
Fuente: Elaboración propia
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CAPÍTULO VIII
CONCLUSIONES
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
8. CONCLUSIONES
Se determinó la organización Jurídica, organización interna, datos de los
socios, montos de aportaciones y cargos dentro de la empresa.
Luego de analizar la oferta, la demanda, los precios, estructuras, canales
de comercialización, la competencia directa e indirecta. Da como
resultado de que existe demanda insatisfecha.
Se logró determinar la localización y tamaño óptimo del proyecto, así
como también determinar las variables que influyen en el aspecto físico y
desenvolvimiento de la empresa.
Se realizó el estudio de la ingeniería de proyecto donde se logró
determinar la capacidad máxima de producción, además de la producción
proyectada para cada año, también se definió los activos que intervienen
en el proceso de prestación del servicio.
Se cuantifico la inversión necesaria para el proyecto, determinando la
mejor tasa de interés inversión fija, diferida y capital de trabajo.
Se definió la fuente óptima del financiamiento, analizando la mejor tasa
de apalancamiento ofrecido en el mercado. La cual es de un 8% que será
utilizada para cubrir el 50% del costo de Maquinarias y Equipos.
Se realizó la evaluación económica y financiero del proyecto. Dando como
resultado una VAN de 91.590,95 lo que demuestra que el proyecto puedeser aceptado. Por otro lado la TIR es del 40%, lo cual cumple con las
expectativas de la rentabilidad de los inversionistas. También se puedo
evidenciar que el Costo/Beneficio es de 3,38, lo que demuestra que por
cada peso invertido se obtendrá 2,38 pesos de ganancia.
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BIBLIOGRAFÍA
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
BIBLIOGRAFÍA Guía M.A.P. de Diseño y Evaluación de Proyectos
Guía M.A.P. de Análisis Financieros de Inversión
Estudio de Factibilidad para la creación de la empresa “Tortas Doña María”
PAGINAS WEB
www.wikipedia.com
www.monografias.com
www.gestiopolis.com
www.maps.google.es/
OTRAS FUENTES
Fundempresa, requisitos para la apertura de un negocio.
INE, datos del Parque Automotor de 1998 a 2010.
INE, % de Crecimiento del PIB de Santa Cruz del año 1998 a 2011.
RUAT, datos del Parque Automotor actualizado hasta marzo de 2013.
Visita técnica a la Recauchutadora Veizaga.
Entrevistas con transportistas tanto de vehículos pesado como de transportepúblico.
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ANEXOS