Trabaj Registro Contable Hotel
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HOTEL
HOTELHaga clic para modificar el estilo de subttulo del patrn
RIVERA LIZARRAGA YURIANA OSUNA ONTIVEROS YURI GPE JIMENEZ JIMENEZ MAGALY GONZALEZ VERDUGO CRUZ DEL 4/22/12 CARMEN
INTEGRANTES EQUIPO # 1RESENDIZ TIZNADO ELVA ALICIA ROBLES GAYBOR PATRICIA ALEXANDRA SAUCEDO AQUINO LAURA PATRICIA
Haga clic para modificar el estilo de subttulo del patrn
ORGANIZACION
4/22/12
CONCEPTO DE ORGANIZACION Terry define la organizacin como el arreglo de las
funciones necesarias para lograr un objetivo.
Cada funcin esta encomendada a un especialista
que tiene autoridad lineal.
cada empleado es directamente responsable, ante
un supervisor diferente.
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FUNCIONES EN LA ORGANIZACINde subttulo del DE UN Haga clic para modificar el estilo patrn HOTEL
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ORGANIGRAMA
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CONSEJO DE ADMINISTRACIONFunciones: Nombrar al director general
El consejo de administracin es nombrado por la asamblea general de accionistas
Elaborar planes para el manejo del hotel y comunicarlos al
director general. Determinar los dividendos que se deben de repartir a los4/22/12
socios.
COMISARIOSrganos de vigilancia de la sociedades y esta a cargo de uno a varios comisarios temporales y revocables, quienes pueden ser socios a personas ajenas a la sociedad.
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AUDITORIA EXTERNA Son los servicios
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que presta un profesional independiente, con objeto de dar una opinin sobre los estados financieros, mediante un dictamen que este emite.
DIRECT OR GENER AL
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Establece los objetivos y las polticas a seguir Propone el tipo de organizacin que se llevara a cabo para el
hotel
4/22/12Determina el presupuesto de los departamentos
Auxilia al director
general en cuestiones financieras y administrativas.
Tiene autoridad
principal es vigilar los costos y gastos del hotel. 4/22/12
para tomar CONTRALOR decisiones. GENERAL Su objetivo
ADMINISTRATIVO
AUDITOR
GERENTE GENERAL
Es el asignado para el mantenimiento del sistema de control interno. Investiga planes y objetivos 4/22/12 Revisa constantemente
Es el encargado de lograr los objetivos y polticas establecidos por el director.
Supervisa el correcto
contabili dad del hotel y CONTADOR deGENERAL hacer los pagos Lleva al da los libros oficiales de todos y auxiliares. los Prepara el impuest programa de4/22/12 pagos
a
AUDITOR INTERNOlleva a cabo la auditoria interna del hotel. Lleva un control
adecuado de los bienes del hotel.
4/22/12 Colabora en la
GERENTE DE CREDITO
CONTRALOR DE
Y COBRANZA
ALIMENTOS Y BEBIDAS
Supervisa los cobros a clientes. Custodia cuentas y documentos por cobrar. Controla las tarjetas de 4/22/12
Revisa porciones y preparacin
GERENTE DE COMPRAS
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Depende directamente del contralor general, se encarga de hacer
compras normales y de emergencia, al menor costo posible.
Elabora un registro de proveedores y de cotizaciones por articulo.
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GERENTE DE PERSONA L
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Es la persona a la que se4/22/12
le
encomiendan
GERENTE DE ALIMENTOS Y BEBIDASDirige el departamento de alimentos y bebidas Controla los cupones de agencias etc.
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GERENTE DE VENTASSe encarga de producir los mayores ingresos con la venta de servicios del hotel.
SUBCONTADORAuxilia al contador en algunas funciones como:
Planea la promocin de
Lleva al da el registro de los
servicios ventas
pagos a efectuar.
Indica los pronsticos de Conoce las tarifas de
Realiza arqueos etc.
habitaciones, alimentos y bebidas.
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AUDITOR NOCTURNO Se encarga de practicar por la
JEFE DE CAJEROS Se encarga de vigilar que el
noche la auditoria de la operaciones. durante el da.
realizadas en la empresa
personal que labora en cajas desarrolle correctamente su funciones. necesario
Cubre turnos cuando es
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CAJA GENER AL
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Se encarga de recibir todos los reportes de los
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cajeros, verificndolos para su deposito, realiza los pagos de crdito y contado y paga sueldos a los trabajadores
JEFE DE ALMACEN
RECEPCIONISTA DE
ALMACEN
Se
encarga de controlar toda clase de mercancas que los diversos departamentos requieren. almacn.
Es el que se encarga de recibir todas las entregas de mercancas que hacen los proveedores.
elabora los inventarios del
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RECEPCION Es el primer departamento en atender al husped
cuando llega al hotel tambin es el ultimo con el que el husped tiene contacto al abandonar el hotel, dejndole un buen o mal recuerdo segn la forma como le hayan tratado.
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AMA DE LLAVES Controla los suministros de
CAMARISTAS
ropa blanca artculos de limpieza. del hotel.
son aquellas que se encargan
Custodia las llaves maestras | Solicita los servicios del
de la limpieza y del estado optimo de las habitaciones.
departamento de mantenimiento.
Guarda los objetos que los
huspedes olvidan.
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JEFE DE LIMPIEZA Se encarga de supervisar y
JEFE DE
MANTENIMIENTO Es el encargado de supervisar
vigilar que sus ayudantes mantengan en absoluta limpieza todas las reas del hotel.
el mantenimiento y conservacin de jardinera, reas publicas, habitaciones, Pintura y decoracin, mobiliario y equipo en general.
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SEGURIDAD
JEFE DE
LAVANDERIA
JEFE DE
Vigila, supervisa y rinde informe de las anomalas, desperfectos o disturbios en el hotel.4/22/12
Supervisa los servicios prestados en el lavado de la ropa de huspedes y del hotel.
JEFE DE COCINAel responsable de las actividades relacionadas con la preparacin de platillos o especialidades culinarias que presenta el establecimient o a sus huspedes . 4/22/12 Es
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GERENTE DE
BANQUETES Se encarga de atender las
JEFE DE GRUPOS Y Se encarga de organizar la
CONVENCIONES
comidas o cenas que tiene lugar para celebrar algn evento especial.
promocin, venta y control de los grupos y convenciones.
4/22/12
JEFE DE RELACIONES PUBLICASEs el responsable de todas las actividades
encaminadas a conservar y mejorar la imagen del hotel.
4/22/12
PORTERO Vigila la salida de los
OPERADORAS DE Se encargan de realizar las
TELEFONOS
huspedes, y la coteja en un registro.
llamadas solicitadas por los huspedes y atender las llamadas del publico en general.
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AUXILIAR DE Ayuda a la ama de llaves a
LIMPIEZA
FOGONERO Realiza el trabajo
todos los trabajos que le sean encomendados por esta.
relacionado con las calderas.
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PLOMERO, CARPINTERO,PINTOR,ALBAILRealizan todo tipo de trabajos en el hotel relacionados con el rea a la que pertenecen
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CATALOGO DE CUENTAS INSTRUCTIVO Y REGLAS DE CONTROL INTERNO RELATIVAS
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Documento de soporte y contabilizadores
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Pedidos SIRVEN
DOCUMENTOS DE SOPORTE
COMO BASE Facturas DE Recibos COMPROBACI Vales ON EN LA ELABORACIO Nmina N DE UN Reporte diario de ocupacin DOCUMENTO Resumen diario de CONTABILIZA ventas de alimentos y DOR bebidas Notas de remisin Reporte diario de
llamadas telefnicas bancarios
Fichas 4/22/12 de depsitos
SON Pliza de
DOCUMENTOS CONTABILIZADORES
AQUELLOS ingreso por QUE SE venta UTILIZAN Pliza de PARA compras REGISTRAR, Pliza de EN LOS ingresos LIBROS DEpor depsitos al CONTABILIDA banco D, LAS OPERACIONE Poliza de Segresos DE LA 4/22/12 EMPRESA
PLIZA DE INGRESOS POR VENTAS
4/22/12
PLIZA POR COMPRAS
4/22/12
PLIZA DE INGRESOS POR DEPOSITOS AL BANCO
4/22/12
PLIZA DE EGRESOS Y PLIZACHEQUE
4/22/12
PLIZA DE OPERACIONES DIVERSAS
4/22/12
PLIZA DE CUENTAS POR COBRAR
4/22/12
PLIZA DE AJUSTES Y DESCUENTOS
4/22/12
PLIZA DE COSTO
4/22/12
DIAGRAMA DEL SISTEMA DE REGISTRO CONTABLEInventari os fsicos Inventari os y balances Mayor Diario general Pase anual4/22/12
Libro de actas Balance y hoja de trabajo Estados financier os
Pase
DIARIO GENER AL
4/22/12
4/22/12
GUIA PARA EL REGISTRO CONTABLE
4/22/12
1.- COBROS DIRECTOS O HUESPEDES Y VENTAS CONTADOASIENTOSCARGO ABONO Huspedes Particulares Tarjetas de Crdito Agencias de Viajes Ventas Contado Depsitos para reservacin
Constancia.- informe
Bancos Acreedores Diversos
cajero general
Registro.- pliza de depsitos al banco (su base de preparacin ser el informe diario del cajero general, que detalla operaciones de un da).
MAYORES AUXILIARESCARGO El banco donde se efectu el depsito ABONO Huspedes q pagaron
4/22/12 LIBRO DE PRIMERA
2.- CUENTAS POR COBRARASIENTOSCARGO Huspedes ABONO Ventas crdito Huspedes
Constancia.-
relacin de cuentas por cobrar de recepcin y de restaurantes y bares. Registro.- pliza de cuentas por cobrar (su fuente de origen es la relacin de cuentas por cobrar que elabora el auditor nocturno).
Particulares Depsitos para reservacin Tarjetas de Crdito Agencias de viajes
MAYORES AUXILIARES CARGO Huspedes Particulares Depsitos para reservacin Tarjetas de Crdito Agencias de viajes ABONO Ventas crdito Huspedes
LIBRO DE PRIMERA
4/22/12 ANOTACION
3.- EGRESOS EN GENERAL Constancia.-
ASIENTOSCARGO Varias cuentas Bancos ABONO
Remisin, facturas, recibos, avisos de cargo al banco. Registro.- pliza de egresos (se expedir por pagos regularmente mayores, cantidad establecida en cada empresa).
MAYORES AUXILIARESCARGO Varias cuentas ABONO Bancos a cuyo cargo se hayan expedido cheques o el aviso del banco.
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION 4/22/12
4.- COMPRAS DE: ALIMENTOS, BEBIDAS, SUMINISTROS GENERALES Y OTRAS COMPRASASIENTOS Constancia.- solicitudCARGO IVA acreditable Almacn de alimentos y bebidas Almacn de suministros generales ABONO Proveedores Compras contado
de compra y copia de nota de recepcin, factura o remisin. Registro.- copia de nota de recepcin.
MAYORES AUXILIARESCARGO ABONO Almacn que corresponda Proveedor que haya hecho la compra y/o subcuenta la venta de mercancas y de gastos compras contado. correspondientes.
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION
4/22/12 Diario de Compras
5.- Ventas
ConstanciaCARGO Ventas contado Ventas crdito
1. Reporte de ocupacin. 2. Reporte de ventas de
ASIENTOSABONO Ventas Otro ingresos IVA por pagar Acreedores diversos
alimentos y bebidas.
3. Reporte de telfonos. 4. Reporte de telgrafos, 5. Lectura para uso del
tintorera y lavandera. auditor nocturno.
MAYORES AUXILIARESCARGO ABONO A la cuenta individual del A las subcuentas de las husped al que se le ventas correspondientes prest el servicio Ventas contado
.
Registro.- pliza de ingresos por ventas (documento que se formula con base a los 4/22/12 reportes.)
6.- Ajustes y descuentos sobre ventasASIENTOSCARGO Ajustes y descuentos IVA por pagar ABONO Huspedes
Constancia.- nota de
ajustes y descuentos Registro.- pliza de ajustes y descuentos (cuando se hagan ajustes en cuartos por modificaciones de tarifas o por descuentos en alimentos, bebidas, estacionamiento, telfonos, lavandera, etc.).
MAYORES AUXILIARESCARGO A la subcuenta de ajustes y descuentos correspondientes ABONO Al husped de que se trate
LIBRO DE PRIMERA
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7.- Consumos de alimentos, bebidas y suministros generales Constancia.- vales de
ASIENTOSCARGO Costo de ventas y gastos. ABONO Almacn de alimentos y bebidas Almacn de suministros generales
salidas de almacn. Registro.- pliza de salidas de almacn.
LIBRO DE PRIMERA
MAYORES AUXILIARESCARGO ABONO A la subcuenta del costo Al almacn que de ventas y/o gastos corresponda el consumo correspondientes
ANOTACION
Diario de salidas de
almacn.
4/22/12
8.-
Otras operaciones
Constancia.-
comprobantes respectivos autorizacin escrito.
ASIENTOSo porCARGO Varias cuentas ABONO Varias cuentas
ASIENTOSCARGO Varias cuentas ABONO Varias cuentas
Registro.- pliza de operaciones diversas (se expedir por provisin pago nominas, honorarios, etc).
LIBRO DE PRIMERA
4/22/12 ANOTACION