2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

1

Toepassing auditfile

financieel

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

2

Samenwerking van:

• Software ontwikkelaars

• Samenwerkende Register Accountants (SRA)

• ABZ Business Services Nederland

• Belastingdienst

• Onderzoeksbureau GBNED

• Community auditfiles op www.oswo.nl

Auditfile specificaties beschikbaar voor:

Financieel, Salaris en Afrekensystemen

XML-Platform

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

3

Externe partijen

• Voor wie is het

auditfile financieel

in eerste instantie ontwikkeld:

– Financiële dienstverleners

– Belastingdienst

– Banken / financiële instellingen

– Aandeelhouders

– Kamer van Koophandel

– CBS

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

4

Wat is het auditfile

• Overzicht van alle financiële

mutaties (grootboek)

• Oorspronkelijk “plat ASCII” (.ADF)

• Huidige formaat XML

– Op verzoek van de markt

– Uitgebreid naar 3.x (bijv. deb/cred

subadm)

• Aansluiting XBRL

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

5

Oorspronkelijk voor de Audit

• Cijferbeoordeling

– Draaitabellen grootboek per dagboek, periode

– Aansluitingen voor controle BTW, LH etc.

• Detailcontroles

– Saldo- en mutatiepecificaties

– Bijzondere boekingen (memoriaal)

– Steekproeven

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

6

Auditfile of XBRL GL

• Auditfile koppelt met taxonomy

• Auditfile eenvoudiger qua opzet

• XBRL GL is gebaseerd op ander

type boekhoudsystemen

• XBRL GL legt alles op laagste

niveau vast

• Auditfile wordt breed in de markt

ondersteund

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

7

Functie auditfile

• Interne beheersing

• Afleggen verantwoording

• Uitwisselen informatie

• Rapporteren

• Aanleveren data aan FD

• Ondersteunen van data analyse

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

8

Thema’s rondom de auditFile

• Aansluiting met XBRL

• Auditfile of XBRL GL?

• Auditfile en Horizontaal Toezicht

• Auditfile en transparantie

• Auditfile viewer

• Toekomst auditfile

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

9

XBRL - AuditFile

• Taxonomy

– GenBase

– Extensies (bankentaxonomy)

• XBRL Instance

– Auditfile Financieel (XAF)

» Auditfile Salaris (XAS)

» Auditfile afrekensystemen (XAA)

» Auditfile logistiek (XAL)

- EbXML

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

10

Auditfile viewer

• Data set XAF 3.1 beschikbaar in

XML formaat

• Vanaf XAF 3.0 niet meer

ondersteund door auditfile viewer

bel.dst

• Gratis alternatief: QDAC XML

converter

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

11

QDAC XML Converter

• Converteert XML naar tabel

• Verbindt databases binnen XML

(rekeningschema, customers)

• Validatie met XSD schema

• Demonstratie QDAC XML (Zie

sheet 22)

• Verkrijgbaar op www.QDAC.net

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

12

QDAC XML conversie • Zet auditfile financieel om in tabel voor

verdere analyse.

• Export naar CSV / Excel/ Acces / HTML

• Export naar QDAC analyse tool

• Kwaliteit data:

– Binnen belastingdienst komen veel onjuiste

auditfiles binnen

– Ontstaan QDAC analyse tool -> reparatie

auditfiles

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

13

Data analyse met auditfile • Boekhoudsoftware en assurance (gbned)

• Data analyse mogelijk met QDAC analyse

tool (www.QDAC.net)

• Bieden van overzichten

– Sturing / Interne beheersing

– Toezicht

• Signaleren van bijzonderheden

– Afwijkingen, onjuistheden, Verificatie

– Wetgeving

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

14

Data analyse: overzichten

• Grootboekrekeningen:

– Proef/saldi/kolommenbalans (Zie sheet 23)

– Grootboekrekeningen per dagboek (Zie sheet

24)

– Audit trail

– Debiteuren en crediteuren per rekening (Zie

sheet 25: Customer in inkopen?)

– Groeperen rekeningen (sturing, toezicht)

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

15

Data analyse: overzichten

• BTW

– BTW codes per rekeningnummer (Zie

sheet 26)

– BTW % per debiteur en crediteur

– Berekende BTW per BTW tarief

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

16

Data analyse: overzichten

• Sub grootboek

– Debiteuren(CU) / Crediteuren (SU):

• Ouderdomsanalyse

• Factuurhistorie

• Openstaande posten (Zie sheet 27)

• Omzet per debiteur

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

17

Data analyse: Signalering

• Negatieve kassen

• Dubbele of ontbrekende boekstuknummers

• Afwijkende boekdatums

• Controle juistheid berekende BTW (Zie

sheet 28)

• Chi kwadraat / Benfords law

• WWFT melding (Voorheen MOT)

• Uitzonderlijke posten

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

18

Horizontaal Toezicht

• Monitoring m.b.v. auditfile

• Auditfile als dataset beheersing

fiscale processen

• Afstemming FD - fiscus

• Vergroting betrouwbaarheid en

controleerbaarheid van software-

systemen (HT-SWO, keurmerk,

automatisch goed)

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

19

Toekomst

• Ondersteunen van pakketwissel

• Koppelen van meerdere types

auditfiles (financieel, salaris,

afrekensystemen)

• Ondersteunen bewaarplicht

– Zie toevoegingen dataset

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

20

Toekomst • Toevoegingen aan dataset:

– Tijdsaanduiding vaste gegevens (adres gegevens

debiteur per..)

– Werknemer-id mutatie (wie heeft gemuteerd)

– Vaste rekeningschema’s (bijv. 1000 kas)

– …

• Nieuwe types auditfile:

– Rittenadministratie

– Logistiek

– …

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

21

Dank u voor uw

aandacht.

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

22

XML Converter

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

23

Kolommenbalans

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

24

Journaalboekingen per grootboekrekening

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

25

Customer boekingen per grootboekrekening

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

26

BTW boekingen per grootboekrekening

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

27

Customer saldi

2011 09 27 Presentatie XML-

Platform

28

Berekende BTW vs geboekte BTW