TÀI CHÍNH TIỀN TỆ PHẦN 2 -...

Tài chính Tiền tệ P. 2 2011

NCS.ThS. Nguyễn Thị Kim Liên Trang 1

TÀI CHÍNH TIỀN TỆ

Phần 2

Giảng viên: NCS.ThS. Nguyễn Thị Kim Liên

Khoa Tài chính Ngân hàng

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM

Email: [email protected]

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH

VÀ HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH

1.1.1. Sự ra đời và phát triển của Tài chính

1.1.2. Bản chất của Tài chính

1.1.3. Chức năng của Tài chính

1.1.4. Vai trò của Tài chính trong nền kinh tế thị

trường định hướng XHCN ở VN

1.2 HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

1.2.1 Khái niệm về hệ thống tài chính

1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các khâu trong hệ

thống tài chính



CÂU HỎI CHƢƠNG 1

1. Khái niệm và phân tích bản chất của tài chính

2. Tại sao nói sự ra đời và phát triển của tài chính gắn liền với

NN

3. Phân biệt phạm trù tài chính và một số phạm trù có liên

quan

4. Hãy trình những vấn đề chủ yếu về chức năng của tài chính

5. Đặc điểm chức năng phân phối của tài chính

6. Đặc điểm chức năng giám đốc của tài chính

7. Các vấn đề cần chú trọng về chức năng tạo lập vốn của tài

chính

8. Tại sao nói tài chính là công cụ phân phối tổng sản phẩm

XH và thu nhập quốc dân

9. Vai trò, công cụ, quản lý vĩ mô của tài chính

10.Tại sao nói tài chính là mạch máu của nền KT

1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH

1.1.1. Sự ra đời và phát triển của Tài chính

1.1.2. Bản chất của Tài chính

1.1.3. Chức năng của Tài chính

1.1.4. Vai trò của Tài chính trong nền kinh tế thị

trường định hướng XHCN ở VN



1.1.1. SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CủA TÀI CHÍNH

Tiền đề ra đời:

• Quá trình tái sản xuất xã hội gồm 4 khâu: sản xuất,

phân phối, trao đổi và tiêu dùng.

• Tài chính thuộc về phạm trù phân phối, quan hệ

phân phối được thực hiện dưới hình thức giá trị.

• Tài chính ra đời và tồn tại trong những điều kiện

lịch sử nhất định

1.1.1. SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CủA TÀI CHÍNH

• Trong KTHH, các chủ thể sử dụng hình thái

tiền tệ vào việc phân phối sản phẩm xã hội

và thu nhập quốc dân tạo lập các quỹ tiền

tệ riêng phục vụ cho các mục đích riêng của

mỗi chủ thể.

– Nhà nƣớc: Hình thành NSNN phát triển

KT-XH

– Doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, các hộ

gia đình: hình thành quỹ tiền tệ để trao đổi,

mua HH, DV phục vụ sản xuất, tiêu dùng



1.1.1. SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TÀI CHÍNH

Những nhân tố quyết định sự ra đời và tồn tại:

- Nguyên nhân sâu xa: Kinh tế hàng hoá – tiền tệ

- Nguyên nhân trực tiếp: Nhà nước

Các hình thức tài chính:

- Lúc đầu: ThuếNgân quỹ quốc gia

- Gần đây: tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ khác.

Sự phát triển KTHH – tiền tệ đã tạo điều kiện khách quan

cho sự mở rộng các quan hệ tài chính

- NN thúc đẩy hoặc kìm hãm sản xuất HH thúc đẩy hoặc

kìm hãm sự phát triển của tài chính

- NN sử dụng tài chính phân phối sản phẩm XH, tập trung

các nguồn tài chính vào tay NN để đảm bảo cho các nhu

cầu chi tiêu và hoạt động của NN.

1.1.2. BẢN CHẤT CỦA TÀI CHÍNH

• Là tổng thể hệ thống các quan hệ kinh tế gắn

với việc phân phối sản phẩm xã hội dưới

hình thức giá trị.

• Thông qua tài chính, các quỹ tiền tệ được tạo

lập và sử dụng nhằm đáp ứng yêu cầu tích luỹ

và tiêu dùng của các chủ thể trong nền kinh tế.

Các phạm trù kinh tế liên quan

- Tiền tệ: Tiền tệ là vật ngang giá chung trong

trao đổi hàng hóa với 3 chức năng. Tài chính là

sự vận động độc lập tương đối của tiền tệ.




• Giá cả: Giá cả liên quan đến phân phối dưới

hình thức giá trị được tiến hành thông qua sự

chênh lệch giữa giá trị và giá cả của hàng hoá

trong trao đổi.

• Tiền lương: Tiền lương là một lượng tiền tệ

nhất định được trả cho người lao động theo

những nguyên tắc nhất định.


Các quan hệ kinh tế trong phân phối tổng sản

phẩm xã hội:

• Quan hệ kinh tế (QHKT) giữa nhà nước với các

cơ quan, đơn vị kinh tế (ĐVKT), dân cư.

• QHKT giữa tổ chức tài chính trung gian với cơ

quan, tổ chức kinh tế phi tài chính, dân cư.

• QHKT giữa các cơ quan, ĐVKT, dân cư với

nhau và các QHKT trong nội bộ các chủ thể đó.

• QHKT giữa các quốc gia trên thế giới…




Bản chất của tài chính là sự vận động độc

lập tương đối của tiền tệ với chức năng

phương tiện thanh toán và phương tiện cất

trữ trong quá trình tạo lập hay sử dụng các

quỹ tiền tệ của các chủ thể trong nền KT-XH

1.1.3. CHỨC NĂNG CỦA TÀI CHÍNH

1.1.3.1. Chức năng phân phối

1.1.3.2. Chức năng giám đốc tài chính

1.1.3.3. Chức năng tạo lập vốn



1.1.3.1. CHỨC NĂNG PHÂN PHỐI

Các nguồn tài lực đại diện cho những bộ phận

của cải xã hội được đưa vào các quỹ tiền tệ

khác nhau để sử dụng cho những mục đích

khác nhau, đảm bảo cho những nhu cầu, những

lợi ích khác nhau của đời sống xã hội.

Đối tượng phân phối: là tổng thể của cải xã hội

– Bộ phận của cải mới được sáng tạo ra trong kỳ.

– Bộ phận của cải được chuyển từ nước ngoài

vào và chuyển ra nước ngoài.

– Bộ phận tài sản, tài nguyên quốc gia có thể cho

thuê, nhượng bán có thời hạn.


Xét về hình thức tồn tại:

• Nguồn tài chính hữu hình:

– Hình thái giá trị: nội tệ, vàng và ngoại tệ.

– Hình thái hiện vật: tài sản, tài nguyên, đất đai,…

• Nguồn tài chính vô hình: dữ liệu, thông tin, sáng chế,

bí quyết kỹ thuật…

Chủ thể phân phối:

• Chủ thể có quyền sở hữu (người chủ đích thực)

• Chủ thể có quyền sử dụng (người đi vay)

• Chủ thể có quyền lực chính trị (nhà nước)

• Chủ thể có quyền tổ chức mối quan hệ của các nhóm

thành viên trong xã hội (các tổ chức chính trị, các hội,

nghiệp đoàn)




• Kết quả của phân phối tài chính: hình thành

hoặc sử dụng các quỹ tiền tệ ở các chủ thể

trong XH nhằm mục đích đã định.

• Đặc điểm của phân phối tài chính:

–Là sự phân phối diễn ra dưới hình thức giá

trị, không kèm theo sự thay đổi hình thái

giá trị

–Là sự phân phối luôn luôn gắn liền với sự

hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ nhất

định.

1.1.3.2. CHỨC NĂNG GIÁM ĐỐC

• Là việc kiểm tra bằng đồng tiền được thực

hiện đối với quá trình vận động của các nguồn

tài chính.

• Đối tượng của giám đốc tài chính: quá trình tạo

lập và sử dụng các quỹ tiền tệ.

• Chủ thể của giám đốc tài chính: là các chủ thể

phân phối.

• Kết quả của giám đốc tài chính: phát hiện ra mặt

được và chưa được của quá trình phân phối. Từ

đó tìm ra biện pháp hiệu chỉnh nhằm đạt hiệu

quả cao



1.1.3.2. CHỨC NĂNG GIÁM ĐỐC

• Đặc điểm của giám đốc tài chính:

– Giám đốc bằng đồng tiền, được thực hiện chủ

yếu với chức năng phương tiện thanh toán và

phương tiện cất trữ của tiền tệ.

– Là loại giám đốc toàn diện và liên tục Giám

đốc tài chính là loại giám đốc rất có hiệu quả và

có tác dụng rất kịp thời

1.1.3.3. CHỨC NĂNG TẠO LẬP VỐN

• Sản xuất, lưu thông hàng hóa đòi hỏi phải có trước

nguồn vốn đầu tư vào yếu tố sản xuất. Vốn tiền tệ

có được nhờ tài chính có chức năng tạo vốn.

• Việc tạo vốn dựa vào sản xuất thặng dư tiết kiệm,

mang nhiều hình thức và bắt nguồn từ các chủ thể

khác nhau.




• NN tạo lập vốn bằng cách:

– Với quyền lực chính trị, NN buộc các DN, dân cư

phải đóng góp để tạo nguồn thu cho NSNN.

– Với tư cách là người sở hữu tài sản của quốc gia,

NN đầu tư vốn từ NSNN để hình thành các DN của

mình.

– Khi xảy ra thiếu hụt tài chính, nhà nước lại phát

hành các trái phiếu NN

• Các chủ thể khác trong XH hình thành các quỹ tiền tệ

phù hợp với họat động của mình.

• Thông qua các tổ chức tài chính trung gian, các

nguồn vốn trong tay các chủ thể khác nhau có thể

luân chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu


•Các vấn đề cần chú trọng khi tạo lập vốn:

– Hoàn thiện công cụ tạo lập vốn phù hợp với

điều kiện của đất nước

– Hỗ trợ công cuộc cải cách KHKT, đổi mới công

nghệ, cơ cấu SXKD, phát triển ngành nghề mới,

sản phẩm mới.

– Đầu tư để phát triển lực lượng sản xuất hiện có

và lực lượng sản xuất mới.

Chức năng phân phối, giám đốc và tạo vốn

của tài chính có mối liên hệ hữu cơ gắn bó với

nhau



1.1.4. Vai trò của Tài chính trong nền KTTT

có định hƣớng XHCN ở Việt nam

• Tài chính có vai trò là công cụ phân phối tổngsản phẩm quốc dân

• Thông qua THU, nhà nước huy động các nguồnlực của XH

- Thông qua CHI, NN phân phối sản phẩm XH chonhu cầu phát triển KT-XH và đảm bảo quốcphòng, an ninh.

1.1.4. Vai trò của Tài chính trong nền KTTT

có định hƣớng XHCN ở Việt nam

• Tài chính giữ vai trò là công cụ quản lý và điều

tiết vĩ mô nền KT-XH

- NN thể chế hóa hệ thống Luật Tài chính và các Luật

kinh tế có liên quan như: Luật NSNN, các sắc luật

về thuế, các pháp lệnh và Luật Ngân hàng, Luật

Công ty, Luật doanh nghiệp,…

- Hướng dẫn và điều tiết các quan hệ kinh tế phát

triển theo đường lối chính sách, pháp luật pháp theo

định hướng XHCN.



1.2. HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

1.2.1. Khái niệm

1.2.2. Chức năng

1.2.1. KHÁI NIỆM HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

• Hệ thống tài chính là tổng thể hoạt động các

khâu tài chính trong các lĩnh vực khác nhau của

nền kinh tế quốc dân, nhưng thống nhất với

nhau về bản chất, chức năng và có liên hệ hữu

cơ với nhau về sự hình thành và sử dụng các

quỹ tiền tệ ở các chủ thể KT-XH hoạt động trong

các lĩnh vực đó.



Các tiêu thức chủ yếu của một khâu tài chính

• Thứ nhất, một khâu tài chính phải là: điểm hội tụcác nguồn tài chính và có các quỹ tiền tệ đặc thùriêng được tạo lập và sử dụng.

• Thứ hai, một khâu tài chính phải có hoạt động tàichính gắn liền với một chủ thể phân phối cụ thể, xácđịnh

• Thứ ba, các hoạt động tài chính có cùng tính chất,đặc điểm, vai trò, đồng nhất về hình thức và mụcđích của quỹ tiền tệ trong lĩnh vực hoạt động đượcxếp vào cùng một khâu tài chính

– Khâu Tài chính DN.

– Khâu tài chính bảo hiểm.

– Khâu tài chính Tín dụng


• Khái niệm về khâu tài chính như sau:

Khâu tài chính là nơi hội tụ của các nguồn tài chính,

nơi diễn ra việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ

đặc thù gắn liền với việc thực hiện chức năng, nhiệm

vụ của chủ thể trong lĩnh vực hoạt động.

• Các khâu tài chính cơ bản:

- Ngân sách Nhà nước

- Tài chính doanh nghiệp

- Bảo hiểm

- Tín dụng

- Tài chính các tổ chức xã hội và tài chính hộ gia đình,

dân cư.




Sơ đồ: Hệ thống tài chính nước ta trong điều kiện nền kinh tế với cơ chế thị trƣờng có sự quản lý của Nhà nƣớc

Tài chính nhà nước

(chủ yếu là NSNN)

Tài chính doanh nghiệp

THỊ TRƯỜNG

TÀI CHÍNH

Tài chính trung

gian (bảo hiểm,

tín dụng...)

Tài chính của

các tổ chức XH

và hộ gia đình

Chú thích:

___ Quan hệ trực tiếp

----- Quan hệ thông qua thị trường tài chính

1.2.2. CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC KHÂU

TRONG HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

1.2.2.1. Tài chính Nhà nước

1.2.2.2. Tài chính doanh nghiệp

1.2.2.3. Tài chính của các tổ chức xã hội và

dân cư



BẢNG TỔNG HỢP DỰ TOÁN THU CHI CỦA NGÂN SÁCH NĂM…

Stt Nội dung thu chi

Thực

hiện

năm

trước

Năm HH Dự

toán

năm

kế

hoạch

Dự

tóan

Ước

Thực

hiện

A

1

2

3

B

I

1

2

II

1

2

III

Phần thu

Tổng số thu từ phí, lệ phí, thu khác (cụ

thể)

Số thu để được lại chi (cụ thể)

Số thu nộp NSNN (cụ thể)

Phần chi

Chi đầu tư phát triển

Chi đầu tư XDCB

Chi đầu tư và hỗ trợ các DN …

Chi thường xuyên

Chi QP, an ninh đặc biệt

Chi sự nghiệp KT, YT, GD, ...

…

Chi chương trình MTQG

Thủ trưởng

(Ghi rõ họ tên, ký và đóng dấu)

1.2.2.1. TÀI CHÍNH NHÀ NƢỚC

Đặc điểm NSNN:

• Theo luật định, gắn chặt với quyền lực KT-CT của NN

• Là một chủ thể thống nhất, trong đó có phân cấp giữa

NSTW và NSĐP và các ngành, các cấp.

• Hoạt động theo nguyên tắc tập trung, dân chủ, công

khai, phân công trách nhiệm gắn với quyền hạn

• Phản ánh quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng quỹ

tiền tệ tập trung của NN nhằm thực hiện các chức

năng của NN

• Lợi ích công cộng, lợi ích quốc gia, tổng thể được đặt

lên hàng đầu và chi phối các mặt lợi ích khác trong

thu, chi NSNN




Đặc điểm NSNN:

-Nội dung thu NSNN:

- Thuế, phí, phạt,

- Khoản thu từ hoạt động kinh tế của NN

- Các khoản đóng góp, viện trợ

- Các khoản do NN vay

- Các khoản thu khác

-Nội dung chi ngân sách Nhà nước:

- Chi phát triển KT-XH

- Chi bảo đảm quốc phòng, an ninh, hoạt động bộ máynhà nước

- Chi trả nợ của nhà nước,

- Chi viện trợ

- Các khoản chi khác theo qui định của pháp luật


Các nguyên tắc quản lý NSNN

• Nguyên tắc tập trung, dân chủ

• Nguyên tắc công khai, minh bạch

• Nguyên tắc phân công, phân cấp gắn kết quyền hạn

với trách nhiệm

• Quốc hội có quyền tối cao trong quyết định dự toán

NSNN, phân bổ NSTW; phê chuẩn quyết toán NSNN

Phân cấp NSNN:

• Ngân sách TW.

• Ngân sách địa phương:

– Ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc TW

– Ngân sách cấp quận, huyện trực thuộc tỉnh

– Ngân sách xã, phường, thị trấn




Nguyên tắc cơ bản trong phân cấp thu, chi và quan

hệ giữa NS các cấp:

• HĐND cấp tỉnh quyết định phân cấp thu, chi giữa NS

các cấp chính quyền địa phương phù hợp với phân

cấp quản lý KT–XH, quốc phòng, an ninh và trình độ

quản lý của mỗi cấp trên địa bàn.

• Nhiệm vụ chi thuộc NS cấp nào do NS cấp đó bảo

đảm:

–Việc ban hành chế độ mới làm tăng chi NS phải kèm

giải pháp bảo đảm nguồn tài chính phù hợp với cân

đối của NS từng cấp.

–Cơ quan quản lý NN cấp trên chuyển kinh phí NS

xuống cấp dưới và uỷ quyền thực hiện.


Nguyên tắc cơ bản trong phân cấp thu, chi và

quan hệ giữa NS các cấp:

• Thu: Thực hiện phân chia theo tỷ lệ % đối với các

khoản thu, phân chia giữa NS các cấp.

• Chi:

– Bổ sung từ NS cấp trên cho NS cấp dưới trong

thời kỳ ổn định NS từ 3 đến 5 năm.

– Sau mỗi thời kỳ ổn định, phải tăng khả năng tự

cân đối, phát triển NSĐP, thực hiện giảm dần

số bổ sung từ NS cấp trên hoặc tăng tỷ lệ %

điều tiết số thu nộp về NS cấp trên




Nguyên tắc cân đối Ngân sách:

• Tổng số thu từ thuế, phí, lệ phí phải > tổng số chi

thường xuyên.Tích luỹ ngày càng cao vào chi đầu

tư phát triển, trường hợp bội chi thì số bội chi phải

< số chi đầu tư phát triển cân bằng thu chi.

• Nếu bội chi, được phép vay để bù đắp chi NSNN.

Không sử dụng vay cho tiêu dùng, chỉ sử dụng cho

mục đích phát triển và bảo đảm bố trí NS để chủ

động trả hết nợ khi hết hạn.


Nguyên tắc cân đối Ngân sách:

• NSĐP không được phép bội chi

+ Cấp tỉnh được huy động vốn trong nước để xây

dựng công trình kết cấu hạ tầng nhưng không vượt

quá khả năng cân đối của năm dự toán.

+ Khi huy động phải cân đối NS cấp tỉnh hàng năm

để trả hết nợ khi đến hạn.

+ Mức dư nợ từ nguồn vốn huy động <30% vốn

ĐTXD cơ bản trong nước hàng năm của tỉnh.




Vai trò NSNN trong nền KTTT:

• Huy động nguồn tài chính để bảo đảm nhu cầu chi tiêu của

nhà nước thông qua thu NSNN

• Đảm bảo các mục tiêu chiến lược KT-XH thông qua chi

NSNN

• Hướng dẫn, tác động chi phối mức độ, cơ cấu các nguồn

tài chính của các chủ thể khác trong XH thông qua hoạt

động thu – chi của vốn NS

• Điều tiết cơ cấu kinh tế, đẩy mạnh mặt hàng chủ lực XK

thông qua chi KT và chi ĐTXD các công trình kết cấu hạ

tầng KT

• Tạo điều kiện và hướng nguồn vốn đầu tư của các DN vào

những lĩnh vực, vùng cần thiết điều chỉnh quan hệ NN với

DN và dân cư trong phân phối tổng sản phẩm XH.


Vai trò NSNN trong nền kinh tế thị trường:

• Bảo đảm NN có nguồn thu thường xuyên, ổn định

góp phần thúc đẩy sản xuất.

• Kích thích mạnh mẽ đối với các DN phát triển,

chuyển dịch cơ cấu ngành nghề (Do thuế suất ưu

đãi; các quy định miễn giảm thuế…)

• Trang trải bội chi NSNN (thông qua các hình thức

huy động ngoài thuế trên thị trường tài chính: phát

hành công trái quốc gia, trái phiếu kho bạc, tín

phiếu kho bạc)



Câu hỏi

1. Khái niệm và đặc điểm NSNN?

2. Những điểm cơ bản về bản tổng hợp dự tóan thu chi

NSNN?

3. Nội dung thu, chi NSNN?

4. Các nguyên tắc quản lý NSNN?

5. Phân tích nguyên tắc phân công phân cấp NSNN gắn

liền với quyền hạn và trách nhiệm

6. Thẩm quyền quyết định NSNN?

7. Mối quan hệ giữa các cấp NS trong hệ thống NSNN?

8. Các nguyên tắc cơ bản trong phân cấp thu chi NSNN?

9. Các nguyên tắc cân đối NSNN?

10. Vai trò của NSNN trong nền kinh tế thị trường ở nước

ta?

1.2.2.2. TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Khái niệm: Là khâu cơ sở trong hệ thống tài chính quốc

gia. Bao gồm tài chính của các doanh nghiệp SX, KD.

Bản chất: Quá trình tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ

trong hoạt động SXKD của DN

Nhiệm vụ:

- Một là, bảo đảm vốn và phân phối vốn hợp lý cho nhu

cầu SXKD.

- Hai là, tổ chức chu chuyển vốn liên tục, hiệu quả.

- Ba là, phân phối thu nhập, lợi nhuận của DN theo

đúng các quy định của NN.

- Bốn là, kiểm tra quá trình vận động của các nguồn tài

chính trong DN cũng như hoạt động SXKD gắn liền với

các quá trình đó.




Sự hình thành, sử dụng quỹ tài chính:

–Tạo lập vốn ngắn hạn và vốn dài hạn ban đầu

–Các quỹ dự trữ tài chính, các quỹ dùng tích luỹ

mở rộng SXKD

–Các quỹ tiêu dùng gắn với tập thể DN.


Các

nguồn

tài

chính

Vốn dài

hạn mua

nhà xưởng, tư

liệu lao động

Sản

xuất

và

KD

Doanh

thu

bán

hàng

hóa,

dịch

vụ

Quỹ bù đắp

chi phí (KH

TSCĐ, bù

đắp vốn lưu

động)

Quỹ khác

(quỹ khen

thưởng,

phúc lợi,..)

Bán

Vốn ngắn

hạn mua

nguyên

nhiên vật

liệu




Mối quan hệ giữa Tài chính DN với các khâu khác của hệthống tài chính

TÀI

CHÍNH

DOANH

NGHIỆP

TÀI CHÍNH HỘ GIA ĐÌNH

NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚCNộp thuế, hoàn thuế

CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

(NH, TRUNG GIAN TC)

Vay nợ, trả nợ, mua cổ phiếu,

trái phiếu, tín phiếu…

Trực tiếp

Thông qua thị trường tài chính

Lương, thưởng, lợi tức cổ

phần, trái phiếu

1.2.2.3. CÁC TRUNG GIAN TÀI CHÍNH

a. Bảo hiểm

b. Tín dụng



A. BẢO HIỂM

• Khái niệm:

Là một khâu trong hệ thống tài chính Quốc gia.

Quỹ bảo hiểm được tạo lập do đóng góp của các chủ thể,

được dùng để bồi thường tổn thất cho những chủ thể đó.

• Hình thức bảo hiểm:

– Bảo hiểm kinh doanh, gồm:

• Bảo hiểm tài sản

• Bảo hiểm con người

• Bảo hiểm phương tiện đi lại, tàu thuyền, máy bay,…

• Các dạng bảo hiểm khác

– Bảo hiểm xã hội, gồm:

• Chế độ hưu trí, tử tuất, thai sản, tai nạn nghề nghiệp,...

• Bảo hiểm y tế (ốm đau)

BẢO HIỂM

Các loại quỹ bảo hiểm:

• Quỹ bảo hiểm kinh doanh:

– Hình thành từ đóng góp của các chủ thể KT

– Công ty bảo hiểm cam kết bồi thường tổn thất cho

người đóng bảo hiểm khi họ gặp rủi ro bất ngờ, bị thiệt

hại vật chất theo nguyên tắc “lấy số đông bù cho số ít”

– Phần lớn các quỹ bảo hiểm kinh doanh có tính chất

thương mại và vì lợi nhuận



Các loại quỹ bảo hiểm

• Quỹ bảo hiểm xã hội:

–Thu từ đóng góp của chủ sử dụng lao động và người

lao động theo tỷ lệ (%) trên tiền lương của cá nhân

–Trợ cấp (bồi thường) cho người lao động khi tạm thời

hay vĩnh viễn mất sức lao động

–Hình thành, sử dụng có tính chất tương hỗ không vì

mục đích sinh lợi

–Chia thành các quỹ thành phần:

• Quỹ hưu trí: trợ cấp cho người lao động khi họ

vĩnh viễn mất sức lao động

• Quỹ khác: trợ cấp cho người lao động khi họ bị

tạm thời mất sức lao động

Các loại quỹ bảo hiểm

• Quỹ bảo hiểm y tế:

–Thu từ đóng góp của chủ sử dụng lao động và

người lao động theo tỷ lệ (%) trên tiền lương của

người lao động.

–Trang trải các chi phí về y tế trong khám, chữa

bệnh

–Không vì mục đích sinh lợi. Nhằm chữa bệnh,

chăm sóc sức khỏe cho người tham gia bảo hiểm



TÍN DỤNG

- Là một khâu tài chính độc lập

- Sự vận động tài chính trong quan hệ tín dụng theo

nguyên tắc hoàn trả có thời hạn và có lợi tức

- Tạo lập: thu hút các nguồn tài chính tạm thời nhàn rỗi.

- Sử dụng: cho vay theo nhu cầu SXKD hoặc tiêu

dùng.

- Mang tính chất thương mại, hoạt động vì mục đích

kinh doanh lấy lợi nhuận.

- Các tổ chức tín dụng: NHTM, tổ chức tín dụng phi

ngân hàng (các công ty tài chính, các công ty cho

thuê tài chính…), các tổ chức tín dụng hợp tác (quỹ

tín dụng nhân dân)…

1.2.2.4. TÀI CHÍNH CỦA CÁC TỔ CHỨC XÃ HỘI VÀ DÂN CƢ

Tài chính của các tổ chức xã hội:

• Hình thành quỹ từ hội phí; quyên góp, ủng hộ, tặng,

biếu; tài trợ và hoạt động có thu của các tổ chức này.

• Sử dụng cho hoạt động của các tổ chức đó. Nếu có số

dư ổn định có thể mang đi đầu tư

• Các quỹ tương hỗ trong dân cư như: quỹ bảo thọ, quỹ

bảo trợ quốc phòng, an ninh….

Tài chính hộ gia đình dân cư:

• Hình thành quỹ tiền tệ từ tiền lương, tiền công, thu

nhập của các thành viên trong gia đình;

• Mục đích chủ yếu quỹ tiền tệ là tiêu dùng của gia đình



BÀI 1: HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

1. Khái niệm và bản chất của TCDN?

2. Tại sao nói TCDN là khâu cơ sở trong hệ thống tài chính

quốc gia?

3. Hãy nêu sự hình thành vốn ngắn hạn và vốn dài hạn

trong doanh nghiệp?

4. Hãy nêu sự hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ trong

doanh nghiệp?

5. Phân tích mối quan hệ giữa TCDN và các khâu khác của

hệ thống tài chính?

6. Khái niệm về bảo hiểm, bản chất và hình thức của bảo

hiểm? Tại sao nói bảo hiểm là một trung gian tài chính?

7. Sự hình thành và phân phối của các quỹ bảo hiểm

8. Khái niệm bản chất của tín dụng?

9. Sự tạo lập nguồn vốn và huy động vốn của tín dụng?

Chƣơng 2: THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH

2.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH

2.1.1. Chức năng của TTTC

2.1.2. Khái niệm và phân lọai TTTC

2.1.3. Vai trò của TTTC

2.2. THỊ TRƢỜNG TIỀN TỆ

2.2.1 Khái niệm và phân lọai

2.2.2 Các nghiệp vụ trên thị trường tiền tệ

2.3. THỊ TRƢỜNG VỐN

2.3.1. Khái niệm và phân lọai

2.3.2. Các công cụ trên thị trường vốn

2.3.3. Các chủ thể họat động trên thị trường vốn

2.4. QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA TTTC VN

2.4.1 Sự hình thành của TTTC Việt Nam

2.4.2 Các công cụ của TTTC Việt Nam



2.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH

2.1.1. Chức năng của thị trường tài chính:

2.1.2. Khái niệm và phân loại thị trường tài chính:

2.1.2.1. Khái niệm

2.1.2.2. Phân loại thị trường tài chính

2.1.2.3. Vai trò của TTTC

2.1.3. Vai trò của TTTC

2.1.1. Chức năng của thị trƣờng tài chính

• Cho phép vốn chuyển từ nơi thừa sang nơi thiếu

• Nâng cao năng suất và hiệu quả sử dụng vốn củatoàn bộ nền kinh tế

• Hình thức kết nối:

- Thứ nhất: vay mượn trực tiếp

- Thứ hai: vay vốn thông qua tổ chức tài chínhtrung gian:

- Thứ ba: Vay vốn thông qua mua bán chứng từcó giá.

Tóm lại, TTTC là:

• Thị trường của các loại tiền tệ

• Thị trường các chứng từ có giá



2.1.2. Khái niệm và phân loại thị trƣờng tài chính

2.1.2.1. Khái niệm:

Là thị trường giao dịch các loại vốn ngắn hạn,

trung hạn, dài hạn để đáp ứng nhu cầu phát triển

kinh tế xã hội.

Các góc độ khác nhau về thị trường TC:

+ Đối với dân cư: là nơi đầu tư có lãi hoặc có thể vay

mượn để chi tiêu.

+ Đối với xã hội: là thị trường huy động mọi tiềm lực

tài chính phục vụ cho phát triển kinh tế.

+ Đối với các DN: là nơi vay vốn, thuê tài chính phục

vụ kinh doanh

1.2 Khái niệm và phân loại thị trƣờng tài chính

2.1.2.2. Phân loại:

• Thị trường tiền tệ: cho vay ngắn hạn, giao dịch các

chứng khoán ngắn hạn:

– Thị trường cho vay ngắn hạn

– Thị trường các công cụ nợ ngắn hạn: thị trường nội

tệ, liên ngân hàng và các thị trường giấy tờ có giá

ngắn hạn.

– Thị trường hối đoái:

• Thị trường vốn: cung ứng vốn trung và dài hạn

– Thị trường chứng khoán

– Thị trường tín dụng thuê mua

– Thị trường thế chấp



1.2. Khái niệm và phân loại thị trƣờng tài chính

2.1.2.3. Vai trò:

• Là trung tâm điều tiết nguồn vốn tiền tệ từ nơi

thừa sang nơi thiếu

• Tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình chuyển

nhượng sở hữu vốn, góp phần thu hút đầu tư

• Điều tiết vĩ mô của nhà nước đối với quá trình điều

hòa cung cầu về tiền tệ và ngăn chặn lạm phát

2.2. THỊ TRƢỜNG TIỀN TỆ

2.2.1. Khái niệm và phân loại2.2.1.1. Khái niệm2.2.1.2. Phân loại

2.2.2. Các nghiệp vụ trên thị trường tiền tệ



2.2.1.1. Khái niệm

• TTTT là nơi giao dịch các khoản vốn ngắn hạn (dưới 1 năm)

• Các công cụ của thị trường tiền tệ:

– Tín phiếu kho bạc

– Các loại thương phiếu, kỳ phiếu thương mại

– Chứng chỉ tiền gởi, kỳ phiếu ngân hàng, các khế ước

cho vay.

• Chứng khoán của TTTT thường được mua bán rộng rãi

hơn so với chứng khoán dài hạntính lỏng cao hơn

• Giá trị của chứng khoán ngắn hạn ít dao động hơn

chứng khoán dài hạn là những khoản đầu tư an toàn

hơn

2.2.1.2. Phân loại

• Thị trường cho vay ngắn hạn của các định

chế tài chính trung gian

• Thị trường liên ngân hàng

• Thị trường hối đoái

Bên

thừa

vốn

Gửi tiền

Cho vay

Tổ chức

tài chính

trung

gian

Cho vay

Chứng chỉ

tiền gửi

Trái

phiếu

Bên

thiếu

vốn



2.2.2. Các nghiệp vụ trên thị trƣờng tiền tệ

2.2.2.1. Nghiệp vụ vay và cho vay ngắn hạn

2.2.2.2. Nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá ngắn hạn

2.2.2.1. Nghiệp vụ vay và cho vay ngắn hạn

Diễn ra giữa các NHTM, giữa NHTM và các chủ thể kinh tế

Các hình thức:

• Cho vay bằng tiền theo nhu cầu

– Tín dụng hàng ngày

– Tín dụng theo yêu cầu

– Tín dụng cuối kỳ

– Tín dụng có kỳ hạn

• Cho vay dưới hình thức cầm cố hoặc tái cấp vốn:

– Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng

– Tái chiết khấu các chứng từ có giá

– Bảo chứng lại: cho vay có đảm bảo bằng cấm cố các

chứng từ có giá



2.2.2.2. Nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá ngắn hạn

• Mang tính chất thương mại, chủ thể phát hành cần

thêm vốn kinh doanh. Chủ thể mua vì muốn đầu tư

sinh lợi.

• Công cụ lưu thông:

– Trái phiếu,

– Kỳ phiếu thương mại

– Khế ước nợ

– Kỳ phiếu ngân hàng

• Giá các giấy tờ có giá chịu tác động của cung cầu.

• Khi cần điều tiết khối tiền trong nền kinh tế, NHTW

tham gia mua bán các chứng khoán ngắn hạn trên thị

trường thông qua nghiệp vụ thị trường mở

2.2.3. THỊ TRƢỜNG VỐN

2.2.3.1. Khái niệm và phân lọai

2.2.3.2. Các công cụ trên thị trường vốn

2.2.3.3. Các chủ thể hoạt động trên thị trường vốn



2.2.3.1. Khái niệm và phân lọai

Khái niệm:

• Là nơi giao dịch các khoản vốn trung và dài hạn (>=1 năm)

• Các công cụ:

– Công cụ vay nợ trung và dài hạn >= 01 năm

– Cổ phiếu

– Trái phiếu chính phủ, công ty, chính quyền địa phương

– Các hợp đồng vay thế chấp

• Chứng khoán của thị trường vốn có tính thanh khoản kém

hơn và rủi ro cao hơn so với chứng khóan ngắn hạn do giá

cả của chúng biến động nhiếu

Phân loại thị trƣờng vốn:

• Thị trường chứng khoán

• Thị trường tín dụng thuê mua

• Thị trường thế chấp

2.2.3.2. Các công cụ trên thị trƣờng vốn

Cổ phiếu:

• Là loại chứng khoán xác nhận quyền sở hữu vốn của cổ

đông góp vào công ty và quyền được hưởng một khoản cổ

tức theo định kỳ.

• Phân loại:

– Căn cứ vào hình thức: Cổ phiếu vô danh và ký danh

– Căn cứ vào quyền lợi được hưởng: Cổ phiếu ưu đãi và cổ

phiếu thường

– Căn cứ vào phương thức góp vốn: Cổ phiều hiện kim và

hiện vật



Nội dung chủ yếu ghi trên cổ phiếu

a) Tên, địa chỉ trụ sở chính của công ty;

b) Số và ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;

c) Số lượng cổ phần và loại cổ phần;

d) Mệnh giá mỗi cổ phần và tổng mệnh giá số cổ phần ghi trên cổ

phiếu;

đ) Họ, tên, địa chỉ thường trú, quốc tịch, số Giấy chứng minh nhân dân, Hộ

chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác của cổ đông là cá nhân;

tên, địa chỉ thường trú, quốc tịch, số quyết định thành lập hoặc số đăng

ký kinh doanh của cổ đông là tổ chức đối với cổ phiếu có ghi tên;

e) Tóm tắt về thủ tục chuyển nhượng cổ phần;

g) Chữ ký mẫu của người đại diện theo pháp luật và dấu của công ty;

h) Số đăng ký tại sổ đăng ký cổ đông của công ty và ngày phát hành cổ

phiếu;

i) Các nội dung khác theo quy định tại các điều 81, 82 và 83 của Luật

doanh nghiệp 2005 đối với cổ phiếu của cổ phần ưu đãi

(Theo điều 85 Luật Doanh Nghiệp Số 60/2005/QH1, ngày 29/11/2005)

2.2.3.2. Các công cụ trên thị trƣờng vốn

• Phân loại:

–Trái phiếu doanh nghiệp: Trái phiếu có đảm bảo

tài sản và không cần bảo đảm; Trái phiếu có thể

chuyển hoán thành cổ phiếu thường; Trái phiếu

phát hành bán dưới mệnh giá

–Trái phiếu nhà nước

–Trái phiếu do chính quyền địa phương phát hành

–Trái phiếu/tín phiếu kho bạc: Tín phiếu ngắn hạn,

trung hạn và dài hạn lưu thông trên thị trường

vốn

–Trái phiếu đầu tư



2.2.3.3. Các chủ thể hoạt động trên thị trƣờng vốn

• Chủ thể phát hành chứng khoán

• Người đầu tư

• Người môi giới chứng khoán: phải có giấy phép và

phải hội đủ các điều kiện; không được mua bán chứng

khoán cho chính mình

• Người kinh doanh chứng khoán: giành một tỷ lệ %

trong giao dịch của mình vào mục đích điều tiết giá

chứng khoán trên thị trường

• Người tổ chức thị trường

• Người điều hòa thị trường: ủy ban điều hành thị trường

chứng khoán, hội đồng chứng khoán quốc gia…

2.2.4. QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN

CỦA THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH VIỆT NAM 2000-2007

2.2.4.1. Sự hình thành của TTTC Việt Nam

2.2.4.2. Các công cụ của thị trường tài chínhViệt Nam



2.2.4.1. Sự hình thành của TTTC Việt Nam

1. Trước năm 1996, Thị trường tài chính Việt Nam

chưa phát triển. Hoạt động của thị trường tài chính

chỉ tập trung ở hoạt động của trung gian tài chính –

các NHTM

2. Năm 1996, Chính phủ thành lập Uỷ ban Chứng

khoán quốc gia

3. Năm 1998, thành lập thị trường chứng khoán VN

4. Năm 2000 khai trương Trung tâm giao dịch chứng

khoán TP.HCM

5. Năm 2005 khai trương Trung tâm giao dịch chứng

khoán Hà Nội

2.2.4.2. Các công cụ của thị trƣờng tài chính Việt Nam

1. Trái phiếu kho bạc (tín phiếu kho bạc)

2. Kỳ phiếu ngân hàng: lãi cao hơn, độ rủi ro

cao hơn

3. Tiền gởi ngân hàng

4. Cổ phiếu: Các DN bắt đầu phát hành cổ

phiếu hay trái phiếu để thu hút vốn đầu tư

(Năm 2005: 14 công ty chứng khoán, 06 công

ty quản lý quỹ đầu tư, 06 NH lưu ký chứng

khoán; 08 công ty kiểm toán

5. Các công cụ tài chính khác



Chƣơng 3: TÍN DỤNG – NGÂN HÀNG

VÀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA

3.1. TÍN DỤNG

3.1.1 Khái niệm, chức năng và vai trò của tín dụng

3.1.2 Các hình thức tín dụng

3.1.3 Ngân hàng thương mại

3.2. NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG

3.2.1 Sự ra đời và phát triển của ngân hàng TW

3.2.2 Hệ thống tổ chức của ngân hàng TW

3.2.3 Chức năng của ngân hàng TW

3.2.4 Vai trị của ngân hàng TW

3.3. CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA

3.3.1 Khái niệm chính sách TC quốc gia

3.3.2 Mục tiêu, quan điểm chính sách TC quốc gia

3.3.3 Nội dung của chính sách tài chính quốc gia

3.1.1. Khái niệm, chức năng và vai trò của tín dụng

Khái niệm: là quan hệ vay mượn dựa trên

nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn và lãi) sau một

thời gian nhất định.

Bản chất tín dụng

• Biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn với quá trình

tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm thỏa mãn

nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và

đời sống.

• Người đi vay có quyền sử dụng vốn nhưng

không có quyền sở hữu vốn



PHẠM TRÙ LIÊN QUAN VỚI TÍN DỤNG

• Chủ thể của tín dụng:

– người nhượng quyền sử dụng

– người nhận quyền sử dụng

– người bảo lãnh

• Đối tượng tín dụng: tiền và các vật có giá

• Quan hệ tín dụng:

– Tín dụng dân gian (chơi hụi)

– Tín dụng qua thị trường chứng khoán

– Tín dụng qua các trung gian tài chính

• Thời hạn tín dụng:

• Giá tín dụng: tiền lãi + các phụ phí

• Chế tài tín dụng: trừng phạt do vi phạm hợp đồng

• Sự điều chỉnh quan hệ tín dụng giữa các chủ thể tín dụng:

bằng miệng hoặc văn bản

CHỨC NĂNG CỦA TÍN DỤNG

a. Tập trung và phân phối lại vốn, tài sản trên cơ

sở có hoàn trả: điều hoà vốn trực tiếp hoặc

gián tiếp từ nơi thừa sang nơi thiếu

Tích cực: tăng vòng quay của đồng tiền, giảm tiền

mặt và chi phí lưu thông của XH. Thúc đẩy SXKD

phát triển, cải thiện đời sống

Tiêu cực: khi phân phối lại không phù hợp, góp

phần tạo ra lạm phát hoặc giảm phát.



CHỨC NĂNG CỦA TÍN DỤNG

b. Kiểm tra, giám sát bằng tiền đối với các hoạt

động kinh tế xã hội:

Giám sát việc nhận, sử dụng đối tượng tín dụng

của người đi vay, đảm bảo sự hoàn trả toàn vẹn,

đúng hạn.

Giám sát tiến hành trong toàn bộ quá trình vay

mượn

Các trung gian tài chính thực hiện việc giám sát

- Hoạt động SXKD của các doanh nghiệp

- Hoạt động thu chi của NSNN

- Hoạt động tiêu dùng của dân cư

VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG

a. Góp phần đảm bảo SXKD diễn ra thường xuyên liên

tục

• DN “thừa vốn” tạm thời có nhu cầu cho vay vốn để tránh

ứ đọng vốn

• DN thiếu vốn tạm thời CẦN vay để duy trì sản xuất kinh

doanh

b. Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy

phát triển SXKD.

• Nhiều chủ thể có VỐN lớn nhưng không muốn cho vay do

sợ rủi ro hoặc không có khả năng quản lý.

• Hệ thống tín dụng có độ tin cậy và chuyên môn hoá cao,

đa dạng hoá danh mục đầu tư giúp giảm bớt rủi ro cá

nhân của những người tích luỹ tập trung vốn nhanh

chóng và hiệu quả.




c. Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định và tăng trưởng

kinh tế.

• Nhà đầu tư tập trung vào lĩnh vực có lợi nhuận cao KT

phát triển không cân đối ngành, vùng.

• Tín dụng góp phần:

+ Đảm bảo vốn đầu tư cho cơ sở hạ tầng

+ Ưu đãi cho vay hình thành ngành then chốt, mũi nhọn,

vùng kinh tế trọng điểm, chuyển dịch cơ cấu KT nông

nghiệp

d. Góp phần nâng cao đời sống của nhân dân và thực

hiện các chính sách XH khác của NN.

Cho vay ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính

sáchxoá đói giảm nghèo, đảm bảo công bằng xã hội


e. Là công cụ thực hiện chức năng quản lý KT - XH của

NN.

• NN sử dụng tín dụng làm phương tiện cân đối thu chi

NSNN:

Huy động vốn nhàn rỗi trong XH cho vay phát triển

SXKD, giải quyết việc làm, tạo nguồn thu cho ngân sách,

đảm bảo nguồn lực tài chính thực thi các chính sách xã hội.

• NN sử dụng tín dụng làm công cụ điều hành quá trình lưu

thông tiền tệ, ổn định giá cả, tiết kiệm chi phí lưu thông

f. Góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế.

• Vay nước ngoài đáp ứng nhu cầu vốn phát triển kinh tế

• Mua hàng hoá, máy móc, tiếp cận với những thành tựu

KHKT mới và trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới



Tín dụng thƣơng mại1

Tín dụng ngân hàng2

Tín dụng thuê mua3

Tín dụng tiêu dùng4

Tín dụng quốc tế5

Tín dụng nhà nƣớc6

Tín

dụng

3.1.2.1. Tín dụng thương mại

• Khái niệm: quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa

những người SXKD, thực hiện dưới hình thức mua

bán chịu hàng hóa.

• Đối tượng: hàng hoá, nguyên vật liệu, sản phẩm dở

dang, máy móc thiết bị.

• Chủ thể: những người SXKD

• Công cụ của TDTM: Thương phiếu

– Kỳ phiếu: Là phiếu nợ ngắn hạn do DN phát hành

để thu hút vốn lưu động hằng ngày (<=6 tháng)

– Hối phiếu, lệnh phiếu: Là chứng chỉ có giá do đôi

bên mua bán chịu ký nhận nợ



3.1.2.1. Tín dụng thƣơng mại

• Hối phiếu (giấy đòi nợ)

Do người (DN) bán chịu lập ra, yêu cầu người mua

thanh toán vào một ngày nhất định trong tương lai và

được người mua hoặc một NH ký chấp nhận thực hiện

thanh toán.

• Lệnh phiếu (phiếu hẹn trả):

Do người mua chịu lập ra để cam kết thanh toán không

điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc theo

thời gian, địa điểm nhất định ghi trên hối phiếu. Lệnh

phiếu thực chất là một lệnh chi tiền cho hối phiếu

• Đặc điểm của thương phiếu

–Tính trừu tượng

–Tính bắt buộc

–Tính lưu thông

Hạn chế của Tín dụng thương mại

• Về quy mô: Chỉ cung ứng khối lượng tín dụng

trong khả năng vốn hàng hoá có hạn.

• Về thời hạn cho vay: thường là ngắn hạn

• Về phạm vi: thực hiện dưới hình thức HH, giới

hạn trong các DN có cung và cầu hàng hoá phù

hợp nhau

• Về chi phí: tốn phí khi thông qua NH



3.1.2.2. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Phản ánh quan hệ vay mượn vốn tiền tệ giữa các NHTM

với các chủ thể kinh tế khác trong nền KT (DN, cá nhân,

tổ chức XH, cơ quan NN các cấp).

• Đối tượng: vốn tiền tệ

• Hình thức huy động vốn: tiền gửi (không kỳ hạn, có kỳ

hạn, tiền gửi tiết kiệm), vay từ NHTW, phát hành tín phiếu.

• Các hình thức TDNH: cho vay thương mại, cho vay tiêu

dùng, cho vay thế chấp và đầu tư chứng khoán

• Chủ thể hoạt động TDNH:

–NHTM, các hiệp hội tiết kiệm và cho vay, các Hợp tác

xã tín dụng.

–Các chủ thể kinh tế khác: DN, tổ chức kinh tế, cơ quan

nhà nước, các tổ chức xã hội và dân cư,...

ƯU ĐiỂM, HẠN CHẾ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

ƯU ĐIỂM:

- Về khối lượng tín dụng: cung ứng vốn lớn, đáp ứng đầy đủ

nhu cầu vay của khách hàng.

- Về thời hạn tín dụng: TDNH có thể “đi vay ngắn hạn để

cho vay dài hạn” đáp ứng nhu cầu dài hạn của người

tích luỹ và người đầu tư

- Về phạm vi tín dụng: phạm vi lớn, thích hợp với nhiều đối

tượng

HẠN CHẾ

- Có độ rủi ro cao về khả năng thu hồi vốn

- Chu kỳ tín dụng NH không khớp với chu kỳ SXKD Khó

khăn trong thu hồi vốn.

- Phạm vi vốn vay rộng Việc kiểm tra giám sát tốn kém

nhiều nhân sự và chi phí



VAI TRÒ CHỦ ĐẠO CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Là loại hình tín dụng cơ bản nhất trong hệ thống tín

dụng quốc dân:

- Hệ thống NH chi nhánh bố trí khắp lãnh thổ thu hút

vốn của toàn XH

- TDNH tạo điều kiện duy trì và phát triển các loại hình tín

dụng khác.

- Hệ thống NH có chức năng tạo vốn bổ sung đáp ứng

yêu cầu vay vốn của nền KT.

- TDNH tác động mạnh đến chu kỳ của quá trình tái SX

trên tầm vi mô và trên tầm vĩ mô.

- Lãi suất thị trường TDNH phát huy vai trò quan trọng

hàng đầu trong việc hình thành và điều chỉnh cung cầu

tín dụng trong nền KT

TÍN DỤNG THUÊ MUA

Tín dụng thuê mua phản ánh những quan hệ nảy

sinh giữa công ty tài chính (công ty cho thuê tài

chính) với những người sản xuất kinh doanh dưới

hình thức cho thuê tài sản.

• Đối tượng: là tài sản, gồm: nhà ở, văn phòng, nhà

kho, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị.

• Chủ thể tham gia:

–Người cho thuê: các công ty tài chính với là chủ

sở hữu tài sản

–Người đi thuê là người được quyền sử dụng tài

sản và phải trả tiền thuê, gồm các DN, các tổ

chức kinh tế, cá nhân.



CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG THUÊ MUA

• Thuê vận hành (thuê hoạt động) là hình thức thuê

ngắn hạn tài sản, có đặc trưng sau:

–Thời hạn thuê rất ngắn so với thời hạn sử dụng

của tài sản.

–Người cho thuê chịu trách nhiệm bảo dưỡng và

chịu những khoản chi phí khấu hao, rủi ro thiệt hại

về tài sản cho thuê.

–Trong hợp đồng thuê vận hành, người thuê có

quyền huỷ ngang hợp đồng.

–Khi hợp đồng hết hạn, người cho thuê là chủ sở

hữu tài sản có thể bán tài sản đó hoặc gia hạn

hợp đồng cho thuê nếu khách hàng có nhu cầu.


Thuê tài chính (thuê vốn) (thuê tài sản trung và dài hạn)

Người cho thuê cam kết mua tài sản theo yêu cầu của người

thuê, người thuê thanh toán tiền thuê trong thời hạn thuê

thoả thuận và không được huỷ bỏ hợp đồng trước thời hạn.

- Chủ thể tham gia:

- Bên cho thuê: các công ty cho thuê TC (NN và cổ phần)

- Bên đi thuê: các DN, công ty, xí nghiệp, tổ chức KT và cá

nhân hộ gia đình

- Nhà cung cấp: các công ty, hãng SX hoặc KD những TS,

thiết bị mà bên thuê cần có để sử dụng

- Đặc trưng:

- Người thuê chịu trách nhiệm bảo dưỡng và chịu chi phí

khấu hao, rủi ro thiệt hại về tài sản cho thuê

- Khi hợp đồng hết hạn, người thuê được ưu tiên thuê tiếp

hoặc mua lại tài sản đã thuê nếu có nhu cầu




- Bán và tái thuê (hình thức đặc biệt của thuê tài

chính):

DN bán tài sản cho người cho thuê, và đồng thời

thuê lại tài sản mà họ vừa bán trong khoảng thời

gian nhất định.

- Cho thuê giáp lưng:

Bên cho thuê đồng ý cho bên đi thuê ngoài việc sử

dụng TS thiết bị thuê để SXKD, còn được phép cho

một tổ chức hoặc cá nhân khác thuê lại, với điều

kiện người đi thuê phải chịu trách nhiệm về việc sử

dụng TS đúng công năng và thanh toán tiền thuê

đầy đủ kịp thời.

TÍN DỤNG TIÊU DÙNG

• Khái niệm:

Tín dụng tiêu dùng phản ánh mối quan hệ tín

dụng giữa công ty tài chính với người tiêu dùng

dưới hình thức hàng hoá, thông qua bán và trả

góp để đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng

• Đối tượng:

Hàng hoá dùng cho mục đích tiêu dùng như:

ti vi, tủ lạnh, xe máy, nhà cửa



• Chủ thể tham gia:

+ Các công ty tài chính: là tổ chức tín dụng

(không được nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm

dịch vụ thanh toán), huy động vốn qua bán cổ phiếu

và trái phiếu, và cho người tiêu dùng vay để mua

sắm đồ đạc, nhà cửa

+ Người đi vay: dân cư, tổ chức KT, XH .

• Vai trò:

+ Góp phần nâng cao đời sống nhân dân, thúc

đẩy nhanh quá trình tiêu thụ hàng hóa có giá trị lớn

và luân chuyển chậm

TÍN DỤNG TIÊU DÙNG

• Khái niệm:

Là mối quan hệ tín dụng giữa các nhà nước, cơquan của các nhà nước với nhau, hoặc với ngânhàng và tổ chức quốc tế, cá nhân người nước ngoàivà giữa doanh nghiệp của các nước với nhau.

Tín dụng quốc tế phản ánh mối quan hệ kinh tếgiữa các chủ thể kinh tế của một quốc gia với quốcgia khác.

• Đối tượng: hàng hoá (dây chuyền sản xuất, thiếtbị hàng hoá), cũng có thể là ngọai tệ mạnh.

• Chủ thể tham gia: chính phủ, các cơ quan nhànước, ngân hàng nước ngoài và quốc tế, các tổ chứcquốc tế, doanh nghiệp, cá nhân

TÍN DỤNG QUỐC TẾ



• Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với dân cư và

các chủ thể kinh tế khác, trong đó nhà nước là người

đi vay đồng thời là người cho vay để đảm bảo việc

thực hiện chức năng, nhiệm vụ của nhà nước trong

quản lý kinh tế xã hội

• Đối tượng: là tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội

• Chủ thể tham gia: nhà nước, dân cư, các doanh

nghiệp sản xuất kinh doanh, các tổ chức tín dụng

TÍN DỤNG NHÀ NƢỚC

• Các hình thức của trái phiếu chính phủ:

- Tín phiếu kho bạc: là trái phiếu ngắn hạn<1nămbù thiếu hụt tạm thời của NSNN

- Trái phiếu kho bạc: là loại trái phiếu có thời hạn từ1 năm trở lên huy động vốn theo kế hoạch NSNN đãđược quốc hội phê duyệt

- Trái phiếu đầu tư: là loại trái phiếu chính phủ cóthời hạn một năm trở lên bao gồm:

TP huy động vốn cho từng cộng trình cụ thểthuộc diện ngân sách đầu tư, đã được CP phêduyệt nhưng chưa được bố trí vốn ngân sách

TP huy động vốn cho quỹ hỗ trợ phát triển theokế hoạch tín dụng đầu tư phát triển hàng nămđược CP phê duyệt

TÍN DỤNG NHÀ NƢỚC



• NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong

lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường

xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp

tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán

• Luật Các tổ chức tín dụng điều 20 (đã được sửa

đổi, bổ sung năm 2004): Hoạt động NH là hoạt

động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH với nội dung

thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này

để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh

toán

1.2. NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI

Các tiêu thức phân loại NHTM

Phân

loại

NHTM

Tiêu thức sở hữu và vốn

Tiêu thức quốc tịch

Tiêu thức cơ quan cấp giấy phép

hoạt động

Tiêu thức doanh số hoạt động

Tiêu thức số lượng chi nhánh

Chiến lược kinh doanh



• Theo tiêu thức sở hữu về vốn và tài sản: NHTM nhà nước,

NHTM cổ phần, NH liên doanh và chi nhánh NH nước ngoài.

• Theo tiêu thức quốc tịch: NHTM nước ngoài và NHTM bản xứ.

• Theo tiêu thức cơ quan cấp giấy phép hoạt động: NHTM toàn

quốc và NHTM địa phương.

• Theo tiêu thức số lượng chi nhánh: NHTM duy nhất và NHTM

mạng lưới.

• Theo tiêu thức doanh số hoạt động: NHTM nhỏ, NHTM lớn và

NHTM siêu lớn.

• Theo chiến lược kinh doanh:

+ NH bán buôn: chỉ giao dịch và cung ứng DV với khách hàng

là công ty. VD: Deutsche Bank, ABN-AMRO Bank,....

+ NH bán lẻ: chỉ giao dịch và cung ứng dịch vụ với khách hàng

là cá nhân. VD: NH An Bình, NH Mỹ Xuyên (An Giang)

+ NH vừa bán buôn vừa bán lẻ: khách hàng vừa công ty vừa

cá nhân

1.2. LOẠI HÌNH NHTM

1) Chức năng trung gian tín dụng:

NHTM huy động tiền nhàn rỗi trong XH.

Cho vay lại đối với chủ thể có nhu cầu vốn

hỗ trợ, khắc phục những hạn chế của cơ chế

phân phối vốn trực tiếp (NSNN), tạo ra một

kênh chuyển vốn rất quan trọng góp phần nâng

cao hiệu quả trong việc điều chuyển vốn cho

nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo

thêm nhiều việc làm cho người lao động

CHỨC NĂNG CỦA NHTM



2) Chức năng trung gian thanh toán

Tổ chức, cá nhân mở tài khoản gửi tiền ở ngân

hàng. NHTM sẽ làm trung gian giúp thanh toán

nhanh, gọn, hiệu quả với kỹ thuật ngày càng

tiên tiến và thủ tục đơn giản.

thuận tiện, an toàn và tiết kiệm chi phí hơn, tạo

điều kiện mở rộng quan hệ khách hàng, hỗ trợ

cho sự phát triển của hoạt động huy động tiền

gửi và hoạt động cho vay; ngoài ra, NHTM

cũng đã góp phần giám sát kỷ luật tài chính,

giữ gìn kỷ cương phép nước trong toàn xã hội.


3) Chức năng tạo tiền: NHTM dùng tiền dự trữ từNHTW cho vay những khoản tiền này sẽ quay lạiNHTM một phần khi người sử dụng tiền gửi vào dướidạng tiền gửi không kỳ hạn

quá trình huy động tiền gửi và cho vay của NHTMtrên cơ sở lượng tiền do NHTW cung ứng sẽ đượckéo dài và chỉ dừng lại khi nào toàn bộ lượng tiền doNHTW cung ứng ban đầu đã quay trở lại NHTW dướidạng dữ trữ bắt buộc

các NHTM đã có một số dư rất lớn trên các tài khoảntiền gửi không kỳ hạn đây chính là số tiền do cácNHTM tạo ra

đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền của xã hội bên cạnhlượng tiền do NHTW phát hành




(Theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004)

a.Hoạt động huy động vốn

- Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ

chức tín dụng khác dưới hình thức: tiền gửi

không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền

gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy

tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá

nhân trong và ngoài nước

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động

tại VN và của các tổ chức tín dụng nước ngoài

- Vay vốn ngắn hạn của NHNN

- Các hình thức vốn khác theo quy định của NHNN

HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM

b. Hoạt động tín dụng:

- NHTM được cấp tín dụng cho tổ chức, cá

nhân dưới các hình thức:

+ Cho vay: ngắn hạn, trung và dài hạn

+ Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ

có giá khác

+ Bảo lãnh

+ Cho thuê Tài chính dưới các hình thức

khác theo quy định của NHNN

HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM (tt)



b. Hoạt động tín dụng:

- NHTM được cấp tín dụng cho tổ chức, cá

nhân dưới các hình thức:

+ Cho vay: ngắn hạn, trung và dài hạn

+ Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ

có giá khác

+ Bảo lãnh

+ Cho thuê Tài chính dưới các hình thức

khác theo quy định của NHNN


c. Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

- Cung ứng các phương tiện thanh toán

- Thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước cho khách

hàng

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN

cho phép

- Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện dịch vụ thanh toán khác do NHNN quy định

- Thực hiện DV thu và phát tiền mặt cho khách hàng

- Tổ chức thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh

toán liên ngân hàng trong nước (tham gia các hệ

thống thanh toán quốc tế phải được NHNN cho phép)




d. Hoạt động khác:

- Góp vốn mua cổ phần: được dùng vốn điều lệ và quỹ dự

trữ để góp vốn, mua cổ phần của DN và của các tổ chức

tín dụng khác theo Luật

- Tham gia thị trường tiền tệ do NHNN tổ chức: gồm thị

trường đấu giá tín phiếu KB, thị trường nội tệ và ngoại tệ

liên NH, thị trường giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy

định của NHNN

- Kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước

và thị trường quốc tế khi được NHNN cho phép

- Nghiệp vụ ủy thác và đại lý: được quyền ủy thác, nhận

ủy thác làm đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động

NH, kể cả việc quản lý TS, vốn đầu tư của tổ chức, cá

nhân theo hợp đồng


d. Hoạt động khác: (tt)

- Kinh doanh BĐS: không được trực tiếp kinh doanhBĐS

- Kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm: NHTM đượccung ứng dịch vụ bảo hiểm theo quy định củapháp luật

- Dịch vụ tư vấn tài chính tiền tệ cho khách hàng

- Các dịch vụ khác liên quan đền hoạt động NH:

+ Bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá; cho thuêtủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quyđịnh của Pháp luật




- Giúp cho các DN có vốn đầu tư mở rông SXKD,

nâng cao hiệu quả KD

- Góp phần hình thành, duy trì và phát triển KT theo

một cơ cấu ngành và khu vực nhất định; đồng thời

góp phần điều chỉnh ngành, khu vực khi xuất hiện

sự phát triển mất cân đối hoặc khi cần có sự thay

đổi cho phù hợp với yêu cầu của thị trường

- NHTM tạo ra môi trường cho việc thực hiện chính

sách tiền tệ của NHTW

- NHTM là cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại

giữa các quốc gia

VAI TRÒ CHỦ YẾU CỦA NHTM

- Trước khi Pháp xâm lược, nền kinh tế trong tình trạng

nghèo nàn, lạc hậu, chủ yếu dựa vào sản xuất nông

nghiệp. Do vậy, chưa cần thiết có các cơ quan làm

những dịch vụ ngân hàng

- Cuối thế kỷ 19, VN đã trở thành thuộc địa của Pháp.

Thực dân Pháp đã thành lập các DN xuất nhập khẩu

lớn, các nhà máy sản xuất lớn ở các đô thị

- Từ cuối thế kỷ 19 đến đầu thế kỷ 20 hoạt động ngân

hàng đều ở trong tay người ngoại quốc: Pháp, châu

Âu, Trung Quốc

QUÁ TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM



- 1927, NH đầu tiên của người Việt được thành lập tại

Sài Gòn là An Nam ngân hàng. 1949 - 1950, thành

lập ngân hàng Việt Nam thứ 2: Việt Nam Công

Thương ngân hàng

- 1945-1975 tồn tại hai hệ thống ngân hàng

của chính quyền cách mạng: từ sau 1945.

của thực dân Pháp và chính quyền Nam VN.

Từ trước CMT8 năm 1945 đến 5/1955: NH

của thực dân Pháp.

Từ 5/1955 đến 4/1975: chính quyền miền Nam

VN xây dựng hệ thống NH của nền KTTT.


- 1975: có nhiều thay đổi lớn về cơ cấu tổ chứcvà qui mô hoạt động

- Từ 1988, có sự chuyển đổi sâu sắc từ hệ thốngngân hàng một cấp của nền kinh tế kế hoạchhoá tập trung thành hệ thống ngân hàng haicấp của nền KTTT:

NHNN: quản lý Nhà nước về tiền tệ - tín dụngđối nội và đối ngoại.

NHTM và các tổ chức tín dụng khác: kinhdoanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng dướisự quản lý của NHNN Việt Nam




- Thời kỳ đầu, các ngân hàng thực hiện đồngthời các nghiệp vụ: nhận tiền gửi và cho vay,phát hành các kỳ phiếu, thanh toán, chuyểntiền, đổi tiền...

- Từ thế kỷ 18, Nhà nước hạn chế số lượng cácngân hàng được phép phát hành kỳ phiếu ngânhàng.

- Đến thế kỷ 19, ở các nước phát triển có xuhướng chỉ cho phép một ngân hàng duy nhấtphát hành tiền, các ngân hàng khác kinh doanhtiền tệ và các dịch vụ ngân hàng.

SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTW

- Đầu thế kỷ 20, các NH được phép phát hành tiền

đều thuộc sở hữu tư nhân

- Sau tổng khủng hoảng kinh tế thế giới 1929-

1933, NN tác động vào tiền tệ để giải quyết tình

trạng bất ổn của nền kinh tế bằng cách quốc

hữu hóa hoặc thành lập mới NH độc quyền phát

hành tiền.

- NHTW không chỉ thực hiện chức năng phát hành

tiền tệ vào lưu thông, mà còn thực hiện chức

năng quản lý về mặt NN trên lĩnh vực tiền tệ, tín

dụng, NH

SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTW



Là một cơ quan thuộc bộ máy NN, được độc

quyền phát hành giấy bạc NH và thực hiện

chức năng quản lý NN về hoạt động tiền tệ, tín

dụng và NH, với mục tiêu cơ bản là ổn định

giá trị đồng tiền, duy trì sự ổn định và an toàn

trong hoạt động của hệ thống NH.

2.2. HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA NHTW

MÔ HÌNH TỔ CHỨC & QUẢN LÝ CỦA NHTW

1) NHTW trực thuộc QH, tự chịu trách nhiệm vềhoạt động của mình trước QH.

2) NHTW trực thuộc CP, tự chịu trách nhiệm vềhoạt động của mình trước CP.

NHTW thực hiện chức năng quản lý không chỉbằng các luật lệ, các biện pháp hành chính, màcòn thông qua các nghiệp vụ mang tính kinhdoanh sinh lời.

Kinh doanh chỉ là phương tiện để quản lý, khôngphải là mục đích. Hầu hết các khoản thu nhậpcủa NHTW sau khi trừ các chi phí hoạt động, đềuphải nộp vào NSNN



TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA NHNNVN

Thống đốc

Phó

Thống

đốc

Phó

Thống

đốc

Phó

Thống

đốc

Phó

Thống

đốc

Phó

Thống

đốc

Các

đơn

vị

trực

thuộc

khác

Nhà

in

Ngân

hàng

Thanh

Tra

Ngân

hàng

Chi

Nhánh

Tỉnh

Thành

Phố

Vụ

…

Vụ

Quan

hệ

Quốc

tế

Vụ

Quản

lý

ngọai

hối

Vụ

Tổ

chức

cán

bộ

Phát hành giấy bạc NH và điều tiết lượng

tiền cung ứng

Nguyên tắc cơ bản cho việc phát hành tiền tệ:

Phát hành giấy bạc NH thông qua cơ chế tín

dụng, được bảo đảm bằng giá trị hàng hóa và

dịch vụ

Trên cơ sở độc quyền phát hành tiền, NHTW

thực hiện việc kiểm soát khối lượng tiền cung

ứng được tạo ra từ các NHTM, bằng quy chế

dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu,...

2.3. CHỨC NĂNG CỦA NHTW



NHTW là ngân hàng của các ngân hàng:

Mở tài khoản tiền gửi và bảo quản dự trữ tiền

tệ cho các NH và các tổ chức tín dụng

Cho vay đối với các NH và tổ chức tín dụng

NHTW còn là trung tâm thanh toán của hệ

thống NH và các tổ chức tín dụng

NHTW là NHNN (thuộc sở hữu NN hoạt động

theo pháp luật): Vừa thực hiện chức năng

quản lý NN trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng NH;

vừa thực hiện chức năng là NH của NN

2.3. CHỨC NĂNG CỦA NHTW (tt)

a. Thực hiện chức năng quản lý NN:

Xem xét, cấp và thu hồi giấy phép hoạt động cho các

NH và các tổ chức tín dụng.

Kiểm soát tín dụng thông qua cơ chế tái cấp vốn và tỷ

lệ dự trữ bắt buộc.

Quy định về các thể chế nghiệp vụ, các hệ số an toàn

trong quá trình hoạt động cho các NH và các tổ chức

tín dụng.

Thanh tra và kiểm soát các hoạt động của toàn bộ hệ

thống NH. Áp dụng các chế tài trong các trường hợp vi

phạm pháp luật.

Quyết định đình chỉ hoạt động hoặc giải thể NH và các

tổ chức tín dụng trong các trường hợp vi phạm nghiêm

trọng pháp luật hoặc mất khả năng thanh toán.




b. Là Ngân hàng của Ngân hàng:

(biểu hiện ở trách nhiệm đối với KBNN)

• Mở tài khoản, nhận và trả tiền gửi của KBNN.

• Tổ chức thanh toán cho KBNN trong quan hệ

thanh toán với các NH.

• Làm đại lý cho KBNN trong một số nghiệp vụ.

• Bảo quản dự trữ quốc gia về ngoại hối, các

chứng từ có giá.

• Cho NSNN vay khi cần thiết...


c. NHTW thay mặt cho Nhà nước trong quan

hệ với nước ngoài trên lĩnh vực tiền tệ, tín

dụng, Ngân hàng.

• Ký kết các hiệp định về tiền tệ, tín dụng, ngân

hàng với nước ngoài.

• Đại diện cho Nhà nước tại các tổ chức tài chính

quốc tế mà nước đó là thành viên như IMF, WB,

ADB...




• Tham gia xây dựng chiến lược và kế họach phát

triển KT – XH.

• Xây dựng dự án CSTT quốc gia; xây dựng chiến

lược phát triển hệ thống NH và các tổ chức tín dụng

ở VN.

• Xây dựng các dự án Luật, pháp lệnh và các dự án

khác về tiền tệ và họat động NH.

• Cấp, thu hồi giấy phép thành lập giấy phép họat

động NH cho các tổ chức tín dụng; quyết định giải

thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sáp nhập các tổ

chức tín dụng theo qui định của pháp luật.

• Thanh tra hoạt động NH; kiểm soát tín dụng, xử lý

các vi phạm pháp luật trong lĩnh vực NH.

2.3. VAI TRÒ CỦA NHTW

Quản lý vay, trả nợ nước ngoài của các DN theo qui

định của CP.

Chủ trì lập bảng cán cân thanh toán quốc tế, theo dõi

kết quả thực hiện cán cân thanh tóan quốc tế; quản lý

họat động ngọai hối và quản lý họat động kinh doanh

vàng.

Ký kết, tham gia các điều ước quốc tế về tiền tệ và họat

động NH; đại diện cho VN tại các tổ chức tài chính, tiền

tệ quốc tế khi được ủy quyền.

Tổ chức đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ NH; tổ chức

nghiên cứu, ứng dụng KH-CN ngân hàng

Tổ chức in, đúc, bảo quản việc chuyển tiền; thực hiện

nghiệp vụ phát hành, thu hồi thay thế và tiêu hủy tiền

2.3. VAI TRÒ CỦA NHTW (tt)



Thực hiện tái cấp vốn nhằm cung cấp tín dụng

ngắn hạn và phương tiện thanh tóan cho nền KT.

Điều hành thị trường tiền tệ; thực hiện nghiệp vụ thị

trường mở (nghiệp vụ mua, bán các giấy tờ có giá

ngắn hạn)

Kiểm soát dự trữ quốc tế (bao gồm dự trữ ngọai hối

NN và dự trữ ngọai hối của các tổ chức tín dụng)

thực hiện quản lý dự trữ ngọai hối NN

Tổ chức hệ thống thông qua NH, làm dịch vụ thanh

tóan, quản lý việc cung ứng các phương tiện thanh

toán

Làm đại lý, thực hiện các dịch vụ NH cho KBNN...

2.3. VAI TRÒ CỦA NHTW (tt)

3.CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH QUỐC GIA

MỤC TIÊU

QUAN ĐiỂM

KHÁI NiỆM

NỘI DUNG



3.1 KHÁI NIỆM CSTCQG

Là các chủ trương, chính sách, đường lối

và biện pháp về tài chính do các Chính phủ

hoạch định và tổ chức thực hiện trong từng

gian đoạn nhất định.

3.2 MỤC TIÊU

Đảm bảo tiềm lực tài chính quốc gia

đủ mạnh1

CS phân phối tài chính công bằng, phù

hợp với thể chế KTTT định hƣớng XHCN2

Lành mạnh, công khai, minh bạch, dân

chủ, đƣợc kiểm toán, kiểm soát 3

Tăng cƣờng và đổi mới năng lực, hiệu lực

quản lý nhà nƣớc về tài chính4

Củng cố và nâng cao vị thế tài chính

Việt nam trong quan hệ quốc tế 5

TỔNG

QUÁT



3.2 MỤC TIÊU

Các nguồn lực tài chính trong và ngoài nước

được huy động tối đa và phân bổ hợp lý1

Phân phối và sử dụng tiết kiệm, hiệu quả

nguồn lực tài chính; nợ quốc gia ở mức

hợp lý trong tầm kiểm soát

2

Đổi mới Tài chính doanh nghiệp3

Phát triển đồng bộ TTTC; Sử dụng linh

hoạt, có hiệu quả các công cụ của CSTT4

Đổi mới Bộ máy quản lý tài chính5

CỤ

THỂ

QUAN ĐIỂM CSTCQG:• Thúc đẩy sự phát triển nhanh và bền vững của

kinh tế; Ổn định an ninh tài chính quốc gia

• Là công cụ để NN quản lý, chuyển dịch cơ cấu

kinh tế và điều tiết vĩ mô, KT-XH, và hợp tác

tài chính quốc tế;

• Thực hiện các chính sách XH, đảm bảo quốc

phòng và an ninh

• Xây dựng đội ngũ công chức tài chính giỏi

chuyên môn, có đạo đức nghề nghiệp, chí

công, vô tư



3.2 NỘI DUNG CSTCTT

ĐỘNG VIÊN KHAI THÁC ĐA DẠNG CÁC NGUỒN

LỰC TC ĐỂ PHÁT TRIỂN KT – XH (CS THU NSNN)1

PHÂN PHỐI HỢP LÝ VÀ SỬ DỤNG HIỆU QUẢ

CÁC NGUỒN LỰC TÀI CHÍNH (CS CHI NSNN)

2

ĐỔI MỚI VÀ PHÁT TRIỂN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

(TÀI CHÍNH CƠ SỞ)3

ĐỔI MỚI CSTT NÂNG CAO NĂNG LỰC HOẠT

ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NH (TC TRUNG GIAN)4

PHÁT TRIỂN THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH VÀ DỊCH VỤ

TÀI CHÍNH (TTTC)5

MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TC ĐỐI NGOẠI; CHỦ

ĐỘNG HỘI NHẬP QUỐC TẾ VỀ TÀI CHÍNH (WTO)6

NÂNG CAO NĂNG LỰC VÀ HIỆU QUẢ GIÁM SÁT

TÀI CHÍNH7

ĐẨY MẠNH CẢI CÁCH HÀNH CHÍNH TRONG

LĨNH VỰC TÀI CHÍNH8

3.2 NỘI DUNG CSTCTT



a. Động viên nhằm thu hút tối đa các

nguồn tài chính trong và ngoài nước

trực tiếp cho đầ tư phát triển

Cải thiện môi trường đầu tư, khuyến

khích đầu tư

Cải cách quy trình, thủ tục hành chính

tăng sức hấp dẫn đầu tư

Cải thiện cơ sở hạ tầng

3.2.1 CHÍNH SÁCH NGUỒN THU)

b. Tích cực thu hút vốn đầu tư gián tiếp trên

các thị trường tài chính

• Thúc đẩy tăng số lượng DN niêm yết và mức

vốn huy động của DN trên TTCK

• Huy động các nguồn vốn tín dụng NH

• Tích cực thu hút vốn đầu tư trên TTTC nội địa.

Nâng tỷ trọng TD trung, dài hạn lên mức 45 -

50% tổng dư nợ.

• Đẩy mạnh đa dạng hoá công cụ hoạt động và

hình thức tổ chức của tổ chức tài chính phi NH,

các quỹ đầu tư nhằm thu hút sự tham gia của

nhà đầu tư nước ngoài



b. Tích cực thu hút vốn đầu tư gián tiếp trên

các thị trường tài chính (tt)

- Phát triển và sử dụng hiệu quả các công cụ của quỹđầu tư và tín thác đầu tư để huy động tối đa cácnguồn vốn nhỏ lẻ.

- Mở rộng hệ thống BHXH: mở rộng BHYT tự nguyệntiến tới BHYT toàn dân; đa dạng hoá SP/DV BHYT

- Chủ động, tích cực tham gia TTTC quốc tế

+ Phát hành trái phiếu, cổ phiếu trên TTTC quốc tế

+ Xây dựng cơ chế cho DN phát hành trái phiếu

trên TTTC ngoài nước

+ Mở rộng khai thác các nguồn viện trợ không hoàn

lại, các nguồn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA)

c. Động viên hợp lý các nguồn thu NSNN

• Cải cách hệ thống thuế, phí theo hướng côngbằng, thống nhất, có đầy đủ các sắc thuế cần thiết

• Cơ cấu hợp lý và đồng bộ trên cả 3 mặt: chính

sách thuế, hành chính thuế và dịch vụ tư vấn thuế.

• Nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế

• Hiện đại hoá công tác quản lý thuế. Đảm bảo thuế

thực sự là một công cụ quản lý và điều tiết vĩ mô

nên kinh tế

• Thúc đẩy đầu tư, đẩy mạnh XK và khuyến khíchphát triển SXKD



3.2.2 CHÍNH SÁCH PHÂN PHỐI TÀI CHÍNH

a. Hài hoà lợi ích kinh tế giữa các chủ thể, đảm bảo

sử dụng GDP hợp lý

b. Phân phối hợp lý và sử dụng hiệu quả nguồn lực

đầu tư XH

c. Sử dụng nguồn lực NSNN chủ động, hiệu quả, đáp

ứng yêu cầu phát triển KT-XH và các yêu cầu về

quản lý NN, đảm bảo quốc phòng, an ninh

d. Cải cách tiền lương, đồng thời phân phối theo mức

đóng góp vốn, các nguồn lực khác vào SX và

thông qua phúc lợi XH

3.2.2 CHÍNH SÁCH PHÂN PHỐI TÀI CHÍNH (tt)

e. Phối hợp hiệu quả nguồn lực nhà nước với nguồn

lực xã hội để phát triển mạnh mạng lưới an sinh xã

hội

f. Sử dụng tiết kiệm, chống lãng phí, thất thoát các

nguồn lực tài chính

g. Hoàn thiện chính sách, cơ chế quản lý tài chính

công, đảm bảo sử dụng hiệu quả tài sản quốc gia

h. Quản lý giá theo cơ chế thị trường có sự điều tiết của

nhà nước



3.2.3 ĐỔI MỚI VÀ PHÁT TRIỂN TCDN

a. Bình đẳng, ổn định, minh bạch, thông thoáng nhằm

giải phóng, phát triển mạnh sức SX

b. Kết hợp NN & DN xây dựng CSHT, đổi mới và phát

triển KH&CN, đào tạo nguồn nhận lực, tiếp cận

thông tin thị trường, xây dựng và phát triển thương

hiệu, hình thành các quỹ hỗ trợ…, tạo điều kiện nâng

cao hiệu quả KD, cạnh tranh

c. Hợp tác, liên kết KT, tập trung SX trên cơ sở chuyên

môn hóa SX; cổ phần hóa, liên doanh, sáp nhập,

hợp nhất để hình thành TĐKT mạnh. Khuyến khích

các DN vừa và nhỏ phát triển

d. Hoàn thiện hệ thống pháp luật;

3.2.4 ĐỔI MỚI CSTT, NÂNG CAO NĂNG

LỰC HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NH

a. Phối hợp đồng bộ CSTT với Chính sách tài

khóa, đảm bảo an ninh TC và ổn định kinh

tế vĩ mô, góp phần tích cực vào tăng trưởng

kinh tế.

b. Đổi mới và nâng cao năng lực của hệ thống

ngân hàng và các tổ chức tín dụng



3.2.5 PHÁT TRIỂN THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH

VÀ DỊCH VỤ TÀI CHÍNH

a. Kiện toàn hệ thống pháp luật đối với TTTC và

thị trường dịch vụ tài chính. Phát triển mạnh

các loại hình sản phẩm trên TTTC

a. Tăng cường năng lực hoạt động của các tổ

chức tham gia thị trường tài chính và dịch vụ

tài chính

3.2.6 MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH DỐI NGOẠI;

CHỦ ĐỘNG HỘI NHẬP QUỐC TẾ VỀ TÀI CHÍNH

a. Phát triển và tự do hóa luồng vốn trong điều kiện hội

nhập, thực hiện đa dạng hóa nguồn vốn,đa phương

hóa quan hệ đối tác.

b. Tăng cường hoạt động xúc tiến đầu tư nước ngoài;

nâng cao vai trò của các cơ quan Đại diện ở nước

ngoài;

c. Thống nhất quản lý nợ nước ngoài theo Luật NSNN

sửa đổi

d. Thực hiện có hiệu quả các chương trình hợp tác tài

chính quốc tế



3.2.7 NÂNG CAO NĂNG LỰC VÀ HIỆU QUẢGIÁM SÁT TÀI CHÍNH

a. Thống nhất giám sát TC-TT vĩ mô, thiết lập hệ thống

cảnh báo sớm, đảm bảo an ninh kinh tế-tài chính vĩ

mô

b. Giám sát chặt chẽ hoạt động của hệ thống trung gian

tài chính, đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả

c. Nâng cao năng lực giám sát tài chính vi mô

d. Giám sát tài chính chặt chẽ đối với các đơn vị sử

dụng kinh phí NSNN

e. Hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động của

thanh tra TC

3.2.8 ĐẨY MẠNH CẢI CÁCH HÀNH CHÍNH TRONG

LĨNH VỰC TÀI CHÍNH

a. Cải cách thủ tục hành chính về tài chính, thực hiện đổi mới

quản lý kinh tế

b. Kiện toàn bộ máy quản lý tài chính, đảm bảo sự điều hành

thống nhất và quản lý chặt chẽ nền TCQG.

c. Tiêu chuẩn hoá cán bộ TC, xây dựng đội ngũ công chức

ngành TC đủ về số lượng, có cơ cấu hợp lý, trình độ

chuyên môn nghiệp vụ cao, đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ

trong thời kỳ mới.

d. Hiện đại hoá công nghệ TC, áp dụng các tiến bộ khoa học

kỹ thuật, tăng khả năng cạnh tranh của hệ thống TC

TÀI CHÍNH TIỀN TỆ PHẦN 2 -...

Documents

Transcript of TÀI CHÍNH TIỀN TỆ PHẦN 2 -...