TELEFONKABL - BEOGRAD Konsolidovani finansijski izveštaji ...
Transcript of TELEFONKABL - BEOGRAD Konsolidovani finansijski izveštaji ...
IEF d.o.o., Beograd
Correspondent Firm of the RSM International Network
TELEFONKABL - BEOGRAD
Konsolidovani finansijski izveštaji za 2016. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije
i
Izveštaj nezavisnog revizora
SADRŽAJ
Izveštaj nezavisnog revizora ............................................................................................................... 1-2
Konsolidovani finansijski izveštaji:
Konsolidovani bilans stanja
Konsolidovani bilans uspeha
Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu
Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine
Konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu
Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje
KRP 1/17
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Skupštini akcionara Telefonkabl a.d., Beograd
Izveštaj o konsolidovanim finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih konsolidovanih finansijskih izveštaja privrednog društva Telefonkabl a.d., Beograd i njegovog zavisnog društva (u daljem tekstu: Grupa), koji obuhvataju Konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući Konsolidovani bilans uspeha, Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, Konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu i Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za konsolidovane finansijske izveštaje
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih konsolidovanih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i u skladu sa propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi konsolidovanih finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o konsolidovanim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da konsolidovani finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u konsolidovanim finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje konsolidovanih finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije konsolidovanih finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.
/nastavlja se/
Naziv matičnog društva - Mesto
2
/nastavak/
Mišljenje
Po našem mišljenju, konsolidovani finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Grupe na dan 31. decembra 2016. godine, kao i rezultate njenog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.
Skretanje pažnje
Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenja poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Grupe mogu se razlikovati od tumačenja Rukovodstva Grupe. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Grupi može biti određen dodatni iznos poreza, kamata i kazni. Period zastarelosti poreskih obaveza je pet godina, što znači da poreske vlasti imaju pravo da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. Po navedenom pitanju nije izražena rezerva u našem mišljenju.
Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Grupe. Rukovodstvo Grupe je odgovorno za sastavljanje i prezentiranje konsolidovanog godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevima Zakona o računovodstvu i Zakona o tržištu kapitala (Službeni glasnik RS broj 62/2013 i 31/2011). Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti konsolidovanog godišnjeg izveštaja o poslovanju sa konsolidovanim finansijskim izveštajima za poslovnu 2016. godinu. U vezi sa tim, naši postupci ispitivanja su ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju sa konsolidovanim godišnjim finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencija koje nisu bile predmet revizije. Po našem mišljenju, računovodstvene informacije prikazane u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju su, po svim materijalno značajnim pitanjima, usklađene sa finansijskim izveštajima Grupe za godinu koja se završila na dan 31. decembar 2016. godine. Beograd, 12. maj 2017. godine
Ključni revizorski partner
Srđan Simić
KONSOLIDOVANI BILANS STANJANa dan 31. decembar 2016. godine (U hiljadama dinara)
Pozicije Napomena* 31.12.2016. 31.12.2015. 01.01.2015.
UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
STALNA IMOVINA 308.527 292.455 308.844
NEMATERIJALNA IMOVINA 4. 6.003 6.229 6.456Ulaganja u razvojKoncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 195 353 512GoodwillOstala nematerijalna imovina 4.1. 5.808 5.876 5.944Nematerijalna imovina u pripremiAvansi za nematerijalnu imovinu
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 5. 293.787 280.047 297.994Zemljište 5.1. 31.183 31.183 31.183Građevinski objekti 5.1. 215.474 177.100 192.345Postrojenja i oprema 5.2., 5.3. 31.176 30.212 23.079Investicione nekretnineOstale nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 4.2. 7.508 7.327 7.258Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 1.108 1.245 11.222Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 4.3. 7.338 32.980 32.907
BIOLOŠKA SREDSTVAŠume i višegodišnji zasadi
Osnovno stado
Biološka sredstva u pripremi
Avansi za biološka sredstva
DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 430Učešća u kapitalu zavisnih pravnih licaUčešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatimaUčešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodajuDugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licimaDugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licimaDugoročni plasmani u zemljiDugoročni plasmani u inostranstvuHartije od vrednosti koje se drže do dospećaOstali dugoročni finansijski plasmani 430
DUGOROČNA POTRAŽIVANJA 8.307 6.179 4.394Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih licaPotraživanja od ostalih povezanih licaPotraživanja po osnovu prodaje na robni kreditPotraživanje za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu
Potraživanja po osnovu jemstvaSporna i sumnjiva potraživanjaOstala dugoročna potraživanja 5.4. 8.307 6.179 4.394
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
OBRTNA IMOVINA 273.844 240.100 207.286
ZALIHE 6. 41.489 42.396 60.151Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 11.711 11.307 15.785Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 10.329 24.873 36.892Gotovi proizvodiRobaStalna sredstva namenjena prodajiPlaćeni avansi za zalihe i usluge 19.449 6.216 7.474
POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE 7.1. 118.540 113.704 86.420Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna licaKupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna licaKupci u zemlji - ostala povezana pravna licaKupci u inostranstvu - ostala povezana pravna licaKupci u zemlji 114.977 113.427 86.420Kupci u inostranstvu 3.057 277Ostala potraživanja po osnovu prodaje 506
POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA
DRUGA POTRAŽIVANJA 7.3. 18.415 3.582 2.072
FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 7.4. 21.456
KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 7.2. 1.054 1.586 943Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna licaKratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna licaKratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 1.054 1.586 943Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvuOstali kratkoročni finansijski plasmani
GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 8. 70.977 77.434 56.990
POREZ NA DODATU VREDNOST
AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 9. 1.913 1.398 710
UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA 582.371 532.555 516.130
VANBILANSNA AKTIVA
Telefonkabl - Beograd
KONSOLIDOVANI BILANS USPEHA U periodu od 01. januara do 31. decernbra 2016. godine (U hiliadama dinara)
Pozicije
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI PRIHODI
PRIHODI OD PRODAlE ROBE Prihodi od prodaje robe matlCnirn i zavisnim pravnim IiCima na domacem triiStu Prihodi od prodaje robe maticnim i zavisnim pravnim licima na inostranom trZiStu Prihodi ad prodaje robe ostalim povezanim pravnim Helma na domacem tr2istu Prihodi ad prodale robe ostalim povezanim pravnim Helma na inostranom trZiStu Prihodi od prodaje robe na domacern triiStu Prihodi od prodaje robe na Inostranom trilStu
PRIHODI OD PRODAlE PROlZVODA I USLUGA Prihodi od prodaie orolzvoda I usluqa matiCnim i zavisnim pravnim licima na domacem trZi!;tu Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matiCnim i zavisnim pravnim lieima na inostranom triiStu Prihodi od prodaie praizvoda I usluea ostallm pavezanim pravnlm lielma na domacem trilStu Prlhodl od prodaie proizvoda i usluea ostalim pavezanim pravnim lieima na Inostranom trilStu Prihodi od prodaje proizvoda I usluga na damacern trllStu Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom triiStu
PRJHODI OD PREMllA, SUBVENCllA, DOTACllA, DONACllA I SL.
DRUGI POSLOVNI PRIHODI
RASHODI 12 REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe Prihodi od aktivirania uclnaka I robe PoveCanie vrednosti zaliha nedovrsenih I Qotovih proizvoda I nedovrSenih usluea Smanienie vrednosti zallha nedovrsenih I eotovih proizvoda i nedovrSenih usluea Troskovi materiiala Troskovi goriva i energije Troskovi zarada, naknada zarada I ostali liCni rashodi Troskovi prolzvodnlh usluea Troskovi amortizaei1e Troskovi dUQorocnih rezervisanja Nemateriialnl troskovl
POSLOVNI DOBITAK
POSLOVNI GUBITAK
FINANSllSKI PRIHODI
FINANSllSKI PRIHOD! OD POVEZANIH L1CA I OSTALI FINANSllSKI PRJHODI Finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica Finansiiski prihodi od ostalih pavezanih pravnih liea Prihodi od uCeSCa u dobitku pridruzenlh pravnih liea I zaiednickih poduhvata Ostali finansliski prihodi
PRJHODI OD KAMATA (OD TRECIH L1CA)
POZrrrvNE KURSNE RAZLIKE I POZITlVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRECIM L1CIMA)
FINANSllSKI RASHOD!
FINANSllSKI RASHOD! 12 ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSllSKI RASHOD! Flnansijskl rashodi Iz odnosa sa maticnim I zavisnim pravnim licima Flnansiiski rashodi Iz odnosa sa ostalim pavezanim pravnlm licima Rashod; od uCeSca u eub~ku pridruzenih pravnlh liea I zajedniCklh poduhvata Osta1i finansijski rashodi
RASHOD! KAMATA (PREMA TRECIM L1CIMA)
NEGATlVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATlVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRECIM LICIMA)
DOBITAK 12 FINANSIRANJA
GUSITAK 12 FINAN51RANJA
PRJHODI OD USKLAlllVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE I5KAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U.
RASHODI OD U5KLAIllVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVlNE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTl KROZ S.U.
OSTALI PRJHODI
OSTAL[ RASHOD!
DOBITAK 12 REDOVNOG POSLOVANlA PRE OPOREZlVANJA
GUSITAK 12 REDOVNOG POSLOVANlA PRE OPOREZlVANJA
NETO DOBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVUA, EFEKTI PROMENE RAC. POLmKE I IS? GRESAKA IZ RANlllH PERIODA
NETO GUBITAK POSL. KOlE SE OBUSTAVUA. RASHOD! PROMENE RAC. ?OLmKE liSP. GRESAKA 12 RANlllH PERIODA
DOSIT AK PRE OPOREZlV ANJA
GUBITAK PRE OPOREZlVANJA
POREZ NA DOBITAK Poreskl rashod perioda Odlozenl pareskl rashodl perioda Ddlozeni pareski prihodi perioda !splatena liena primanja pasiodaveu
NETO DOBITAK
NETO GUBITAK
NETO DOSITAK KOlI PRIPADA MANlINSKlM ULAGAOMA
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEONSKOM VLASNIKU
NETO GUBITAK KOJl PRI?ADA MANJINSKIM ULAGACIMA
NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VECINSKOM VLASNIKU
ZARADA PO AKClll Osnovna zarada pa akeiii Umanjena (razvodniena) zarada pa akehi
' Rednl bro] u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveStaje gde je ilVrSeno d
NaPOmena*
12.1.
13.1.
13.2.
13.2.
12.2.
12.2.
Telefonkabl - Beograd
2016. 2015.
453.525 512.603
J I
449.113 507.228
I I
83 1.803
4.329 3.572
447.873 494.502
14.544 12.019 125.541 148.314 21.580 18.818
110.786 84.425 145.779 204.774 11.555 11.961
287 318 17.801 13.873
5.652 18.101
2.541 1.487
777
~ D 803 390
961 1.097
1.276 601
~ 0 732 147
544 454
1.265 886
16.108
374 6.740
1.153 5.299
6.138 4.320
310 606
5.828 3.714
1.527 4.519 1.473
1.832
2.828 1.027
2.828 1.027
KONSOLIDOVANI I ZVESTAJ 0 OSTALOM REZULTATU U periodu od 01. lanuara do 31. decem bra 2016. godine (U hiliadama dinara)
Pozicije
NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA
NETO OOBlTAK
NETO GUBlTAK
OSTALl SVEOBUHVATNI DOBlTAK ILl GUBlTAK
STAVKE KOJE NECE Bm REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUCIM PERIODIMA
Promene revalorizacije nemateriJalne imovine, nekretnina, POStrojenja I opreme Poveeanje revalonzacionih rezervl Smanjenje revalorizacionih rezervi
Aktuarski dobiei ill gubiCi DO osnovu planova defimsanih primanja Dobiei Gubiei
Dobiel iii gubiei DO osnovu ulaganja u vlasni~ke instrumente kapitala Dobiel GublCi
Dobiei iii gubiel DO osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dob~ku ill gubitku prldruzenlh druStava Dobiei Gubiei
STAVKE KOJE NAKNADNO MOGU Bm REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUQM PERIODIMA
DobiCi iii gubiei DO osnovu preracuna finanslJskih izveStaja inostranog DOslovanja Dobiei Gubiei
Dobiei iii gubiei od Instrumenata zaSbte neto ulaganla u Inostrano DOsiovanle Dobiel GublCi
Dobiei iii gubiei DO osnovu Instrumenata zaSbte rlzika (hedzinga) noveanog toka Dobiel Gubiel
Dobici iii gubiei DO osnovu hartija od vrednosti rasDOlozivih za prodaju Dobiei Gubiei
OSTALl BRUTO SVEOBUHVATNI DOBlTAK
OSTALl BRUTO SVEOBUHVATNI GUBlTAK
POREZ NA OSTALl SVEOBUHVATNI DOBITAK ILl GUBlTAK PERIODA
NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBlTAK
NETO OSTAU SVEOBUHVATNI GUBITAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBlTAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBlTAK III GUBlTAK Pripisan veClnskim vlasmelma kapltala Prlpisan vlasnieima koji nemaju kontrolu
Telefonkabl - Beograd
Napomena* 2016. 2015.
9.4. 2.828 1.027
9.3. 1.522 8.546
1.522 8.546
227 1.282
1.749 9.828
~9 8.801
1.079 8.801 1.079 8.801
"Redni broJ u NaDOmenama uz konsolidovane finansijske IzveStaje gde je izvrSeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
KONSOLIDOVANIIZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE U periodu od 01. januara do 31. decennbra 2016. godine (U hlliadama dinara)
Pozicije
TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTJ Prilivl QotoYine iz POslovnih aktivnosti Prodaja i primljeni avansl Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja Odlivi gotovine Iz poslovnih aktivnosti Isplate dobavljaeima i dab avanSI Zarade, naknade zarada I ostali lieni rashodi Placene kamate Porez na dobitak Odlivl po osnovu ostalih javnih prihoda Neto priliv gotovine iz DOslovnih aktivnosti Neto odliv Qotovlne iz POslovnih aktivnosti
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTJ INVESTJRANJA Prillv! octavjne iz aktivnosti investiranla Proda)a akcija i udela (neto prillvi ) Prodaia nemateriialne imovlne. nekretnina, postrolenla, opreme i bloloskih sredstava Ostali finansljskl plasmanl (neto prillvi) Pnmljene i<amate IZ aktlvnosti investiranJa Prlmljene dividende Odlivi Qotovine i2 aktivnosti investirania Kupovina akcija i udela (neto odllvi) KUDOvina nemateriialne Imovine, nekretnina, DOstroienia, oprenne I bioloskih sredstava Ostali finansljski plasmani (neto odlivi) Neto prlllv Qotovine iz aktivnosti investiranja Neto odliv Qotavioe 12 aktivnostJ investirania
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTJ FINANSIRANJA Prilivi octal/ine iz aktivnosti finansirania Uveeanje osnovnog kapita la Dugorocnl krediti (neta prilivi) Kratikorocni kred~i (neto prilivi ) Ostale dugorocne obaveze Ostale kratikorocne obaveze Odlivi gotovine iz akttvnosti finansiranja Otikup sopstvenlh akcija I udela Dugorocnil krediti (odlivi) Kratikorocnl kredlti (odlivi) Ostale obaveze (odllvi) Finansljskllizing Isplacene dividende Neto priliv Qotovine Iz aktivnosti finansirania Neto odliv Qotovine iz aktivnostl finansiranja
SVEGA NETO PRIUVI GOTOVINE
SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE
NETO PRILIV GOTOVINE
NETO ODUV GOTOVINE
GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA
POZITNNE KURSNE RAZLlKE PO OSNOVU PRERACuNA GOTOVINE
NEGATNNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRfRACUNA GOTOVINE
GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA
Napomena*
Telefonkabl - Beograd
2016. 2015.
297 29.341
I I I 29.341
L J L J 41.384 9.210
r 19.928 G 21,456 20.131
41.087
21.093 3.769
-=1 r 837
I 2.932
5.129 3.566 -----,
LJ 5. 129 1
15.964 203
514.903 570.821
521.562 550,432
20.389
6.659
77,434 56.990
202 121
66
70.977 77.434
'Rednl brej u Napomenama uz konsolidovane finansijske IzveStaje gde je izvrlieno detaljnQe ebelodanjivanje prikazanog Iznosa
KONSOLIDOVANIIZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01. januara do 31. decem bra 2016. godine (U hlfiadama dinara)
OPIS
PoCetno stan", na dan: 01.01.2015. oedlne
DUQOvoi saJdo raCuna Potraini saldo raCuna
Ispravka materijalno znaeajnih g..-eSaka i oromena ra~unovodstvenih oohtika
Ispravke na dUQovnoi strani racuna lsoravke na ootrainoi strani raCuna
KoMgovano poeetno s!anje na dan 01.01.2015. oocIine
KoriQovanJ duoovni saldo racuna KoriQovani potrai m saJdo raCuna
Promene u orethodnoi QOdini
Promet na duqovoo\ strani raluna Promet na ootrainof stran! raCuna
Stanje na kraJu prethodne godlne 31.12 .2015.
DUQOvni sakio racuna Potraini saldo racuna
lspravka materijalno znacajnih greSaka i oromena racunovodstvenih ooIitika
Ispravke na dUQovooi strani racuna Isoravke na ootrai noi strani ratuna
Korigovano poeetno stanje tekuee godine na dan 01.01.2016.
KoriQcwani dUQOvni saldo raCuna Koriqovani ootrai nl saldo racuna
Promene u tekueoi Qooini
Promet na dUQOvnoi stram raeuna Promet na ootrainoi strani laCuna
Stanie na kraiu tekuce QOCIine 31 .12.2016.
Duqovni saki<> racuna Potrai ni saki<> racuna
Napomena"
Osnovni kapital
248.710
248.710
248.710
248.710
248.710
UptSani
neuplaCenJ kapital
Kompooente kap!tala
Rezerve Gubitak
31.763
31.763
31.763
31.763
31.764
OtkuplJene sopstvene
akcije Nerasp. dobitak
2.281
.2.81.
1.141 8.358
90498
.2&6..
8.650 110454
12.302
Aktua"'" Reval. dobiei ih
rezeNe qubici
208.099
208099
8.546
199.553
199.553
1.522
198.03 1
Kempenente ostalog rezultata
Dobid ill DobKi ill Dobiei iii gublci po gubici po
gubici po osnovu udela osnovu osnovu u ostalom inostranog
ufaganja u dobitku IIi poskwanja i vtasniCke gubitku preracuna
instrumente pridruzenih finansijskih kaPltala druStava tZVeSt:aja
*Redni broj u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveStaJe gde je izvrSeno detaljnije obekldanjiVanje prikazanog Iznosa
Telefonkabl- Beograd
Dobtd iii gubici po Dobici ill
osnovu gublci po hediinga osnovu HOV ooveanog raspobi lVlh Ukupan Gubrtak iload
toka za prodaju kapital kaPltala
427.327
427.327
425.998
425.998
1.281
427.279
'\
NAPOMENA UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE "TELEFONKABL" a.d. BEOGRAD
ZA 2016. GODINU- KONSOLIDOV AN
1. Osnivanje, registracija i delatnost
"Telefonkabl" a.d. je osnovan 1954. godine na osnovu resenja Generalne direkcija posta, telegrafa i telefona pod imenom "Preduzece za postavljanje, rekonstrukciju i investiciono odrzavanje telefonsko-telegrafskih postrojenja" sa sedistem u Beogradu. Privatizacija preduzeca, u skladu sa Zakonom 0 vlasni ckoj transformaciji, pocela je 1997. godine i zavrsena je u januaru 2008. godine. Ova promena pravnog statusa Drustva registrovana je kod Privrednog suda u Beogradu Resenjem br. Fi 3089/99. Drustvo je prevedeno u Registar privrednih drustava kod Agencije za privredne registre resenjem BD 20127/2005 od 21.06.2005. godine. Organi i akta Drustva uskladjeni su sa Zakonom 0 privrednim drustvima ("Sluzbeni glasnik RS", br. 36/2011,99/20 11 , 83/2014,5/2015)
Osnovna delatnost Drustva je izgradnja elektricnih i telekomunikacionih vodova pod sifrom 4222. Sediste Drustva je u Beogradu. Adresa Drustva je u ulici Bulevar kralja Aleksandra br. 219. Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu ("SI. glasnik RS" , br. 62/2013) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice.
Drustvo obavlja delatnost kapitalom svojih akcionara.U Central nom registru depo i kliring hartija od vrednosti upisan je akcijski kapital sledece vrednosti:
Naziv br. Akcija ucesce %
- Akcionarski fond AD Beograd 5803 17,96954 - Advatec solution 4232 13, 10216 - MBC Capital 3669 11 ,35913 - Tolmont MS 3293 10,19505 - Treca Petoletka 2852 8,82972 - Ekopolje 3283 10,1641 -Ostali manjinski akcionari 9168 28,3839
Ukupno 32300 100%
Drustvo ima ucesca u kapitalu sledecih zavisnih pravnih lica: Telefonkabl I net, Beograd, 100% kapitala
Preduzeca koja su usia u konsolidovanje : "Telefonkabl" a.d Beograd, Bul.kralja Aleksandra 219, maticno preduzece, maticni broj 07016786, sifra delatnosti 4222, pm 100002900 i preduzece" Telefonkabl-Inet" doo Beograd, Bulevar kralja Aleksandra 2 19, maticni broj 20653337, sifra delatnosti 6110 i PIB 106654614 zavisno preduzece.
Konsolidovan finansijski izvestaj je odobren od strane rukovodstva 09.05.20 17.god.
Na dan bilansa stanja 31.12.20 16. godine Drustvo je imalo 104 radnika. Na bazi stanja krajem meseca u statistickom aneksu iskazali smo
104 radnika.
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA ST AROSTI Z -Red.
Godine starosti Br. 1 25 -30 1 2 31 - 35 5 3 36 - 40 5 4 41 - 45 I 5 46 -50 1 6 51 - 55 4 7 56 - 60 1
Ukupno: 18
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA STAROSTI-M red.
Godine starosti Br. I 20 -25 6 2 26-30 2 3 31 -35 II 4 36 - 40 6 5 41 - 45 6 6 46 - 50 8 7 51 - 55 14 8 56 - 60 15 9 61 - 65 14 10 66 - 80 4
Ukupno: 86
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA ST AZA - Z Red.
Godine staia Br. 1 0 -5 10 2 6 - 10 1 3 11 - 15 I 4 16 - 20 2 5 21 - 25 6 26 - 30 1 7 3 1 - 35 3
Ukupno: 18
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA STAZA- M Red.
Godine staia Br. I 0 -5 37 2 6 - 10 8 3 11 - 15 4 4 16 - 20 4 5 21 - 25 5 6 26 - 30 4 7 31 -35 6 8 36-40 18 9 41 - 45 i vise /
Ukupno: 86
2
2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvestaja
Prilozeni finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa vazecim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu 0 racunovodstvu ("SI. glasnik RS", br. 62/2013) koji propisuje Medunarodne racunovodstvene standarde, odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvestaja, kao i relevantnim propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Prema Zakonu 0 racunovodstvu, Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja su: Konceptualni okvir za finansijsko izvestavanje (dalje: Okvir), Medunarodni racunovodstveni standardi (dalje: MRS) , odnosno Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja (dalje: MSFJ) i sa njima povezana tumacenja izdata od Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (dalje: IFRIC), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumacenja, odobrena od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (dalje: IASB), ciji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadlezno za poslove finansija. Resenjem 0 utvrdivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izvestavanje i osnovnih tekstova Medunarodnih racunovodstvenih standarda, odnosno Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja (ltSI. glasnik RSIt , br. 35/2014), utvrden je i objavJjen prevod Konceptualnog okvira za finansijsko izveStavanje i osnovnih tekstova Medunarodnih racunovodstvenih standarda, odnosno Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja, izdatih od strane Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde, kao i tumacenja standarda izdatih od strane Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda koji su u primeni na dan sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja.
Funkcionalna i izvestajna val uta je RSD. Iznosi u finansijskim izvestajima su prikazani u 000 dinara sto je naznaceno na vrhu svake tabele. Ukoliko nije naznaceno dati su ukupni iznosi u dinarima na dan bilansiranja 31.12.2016 godine. Zvanicni srednji kurs na dan 31.12.20 16.godine koriscen na dan kursiranja sredstava i obaveza utvrdjen je kao srednji kurs NBS i iznosi 123,4723 dinara.Pozitivne kursne razlike su evidentirane preko prihoda perioda, a negativne preko rashoda perioda. Za kursiranje obaveza za operativni i finansijski lizing koriscen je srednji kurs NBS koji iznosi 123,4723 dinara.
U skladu sa MRS 10 na dan preseka stanja 03.03.2017.god.za posmatranje naknadnih dogadaja, nije bilo materijalno znacajnih korektivnih i nekorektivnih dogadaja nakon izvestajnog perioda.
2.1.0psta racunovodstvena nacela
Pozicije, koje se prikazuju u redovnom finansijskom izvestaju za 20 16god., su vrednovane u skladu sa opstim racunovodstvenim nacelima: *pretpostavke da privredno drustvo posluje kontinuirano; *metode vrednovanja primenjuju se dosledno iz godine u godinu; *vrednovanje se vrsi uz primenu principa opreznosti, a posebno:
-u Bilansu stanja prikazuju se obaveze nastale u toku tekuce iii prethodnih poslovnih godina, cak ukoliko takve obaveze postanu evidentne samo izmedu datuma Bilansa stanja i datuma njegovog sastavljanja; -u obzir se uzimaju sva obezvredenja, bez obzira da Ii je rezultat poslovne godine dobitak iIi gubitak; -u obzir se uzimaju svi prihodi i rashodi koji se odnose na poslovnu godinu bez obzira na datum njihove naplate odnosno isplate; -komponente imovine i obaveza vrednuju se posebno; -bilans otvaranja za svaku poslovnu godinu jednak je bilansu zatvaranja za prethodnu poslovnu godinu.
3. Pregled znacajnih racunovodstvenih politika
Kod sastavljanja finansijskih izvestaja primenjivane su racunovodstvene politike koje je usvojio Upravni odbor Drustva na sednici odrzanoj 25.12.2008. godine, kao i izmene 0 racunovodstvenim politikama koje je usvojio Upravni odbor na svojoj VII sednici odrzanoj dana 11.5.2009. godine. Drustvo je za sastavljenje finansijskih izvestaja primenilo iste racunovodstvene politike i procene koje su primenjivane pri sastavljanju finansijskih izvestaja prethodne god. u skladu sa MSFI.
3
3.1. Nematerijalna IIlaganja
Prilikom pribavljanja nematerijalna sredstva se vrednuju po trosku nabavke umanjenom za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke uslec umanjenja vrednosti. Korisni vek upotrebe prava na tudjim osnovnim sredstvima je 25 Idvadeset pet! godina posto se radi 0 KD~ sistemima. Amortizacija nematerijalnih ulaganja vrsi se proporcionalnom metodom u toku korisnog veka upotrebe. Nakon pocetno~ priznavanja nematerijalna ulaganja se mere po fer vrednosti koja se utvrdjuju na aktivnom trzistu.
3.2. Nekretlline, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove i troskove dovodjenja sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate.
Korisni vek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme utvrdjen je prema sledecem pregledu: gradjevinski objekti (zidane zgrade) gradjevinski objekti (garaze zidane) montazni objekti (Iimeni) montaZni objekti (drveni) stanovi i stambene zgrade vodovod dizalice gradjevi nske masine (rovokopac vitlo) masine radilice, busilice, brusilice masi ne radilice, aparati za elektrozavarivanje gradjevinske masine (pumpe za vodu) transferne masine (agregati) merni instrumenti i krupan alat putnicka vozila putnicka vozila (kombi) teretna vozila (putari) kablovske prikolice telefonski aparati kancelarijske masine (racunari)
77 godina 40 godina
8 godina 7 godina
67 godina 30 godina
6 godina 7 godina 8 godina 7 godina 8 godina 4 godine 8 godina 6 godina 7 godina 6 godina 7 godina
10 godina 5 godina
Troskovi tekuceg odriavanja i opravke priznaju se kao rashod perioda. Nakon pocetnog priznavanja nekretnine, postrojenje i oprema procenjuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Sva dodatna ulaganja u vezi nekretnina, postrojenja i opreme uvecavaju nabavnu vrednost, odnosno osnovicu za amortizaciju. Amortizacija nekretnina obracunava se degresivnom metodom tokom procenjenog veka upotrebe.
Stope primenjene u 2016.god.
00000Grupa5
00001 00002 00003 00004 00005 00006 00007 00008
Opis Broj godina:
0194012100 NEMATERIJALNA ULAGANJA-APLIKATIVNI SOFTVERI 0220021000 GRADJEVINSKI OBJEKTI (zidane zgrade) 0220022000 GRADJEVINSKJ OBJEKTI(garaie zidane) 0221022100 MONTAZNI OBJEKTI L1MENI 0221022200 MONTAZNI OBJEKTI DRVENI 0222011000 STAMBE E ZGRADE 0223040000VODOVOD
40,00
%
20,00 1,30 2,50 12,50 15,00 1,50 3,30
Amortizacija postrojenja i opreme obracunava se proporcionalom metodom tokom procenjenog veka korisne upotrebe. Amortizacija alata, inventara i predmeta ciji je vek upotrebe duii od 1 Ijednel godine obracunava se proporcionalnom metodom tokom procenjenog korisnog veka upotrebe.
4
Stope primenjene u 2016.god.
00009 00010 00011 00012 00013 00014 00015 00016 00017 00018 00019 00020 00021 00022 00023 00024 00025 00026 00027 00028 00029 00030 0003 1 00032 00033 00034 00035 00036 00037 00038 00039 00040 00041 00042 00043 00044 00045 00046 00047 00048 00049 00050 00051 00052 00053 00054 00055 00056 00057 00058 00059 00060 00061 00062 00063 00064 00065 00066 00067
0230085460 D I Z A L ICE 0230085461 DIZALICE 0230085463 DIZALICE 0230184710 T R A K TOR I 0230282400 GRADJEYINSKE MASINE (ROYOKOPAC,YITLO) 0230282401 GRADEYfNSKE MASfNE (ROYOKOPAC,YITLO) 0230282402 GRADEYINSKE MASINE (ROYOKOPAC,YITLO) 0230282403 GRADEYfNSKE MASfNE (ROYOKOPAC,YITLO) 0230282404 GRADEYINSKE MASfNE (ROYOKOPAC,YITLO) 0230282406 GRADEYINSKE MASINE RADILICE 10% 0230283500 GRADJEYINSKE MASINE (MESA LICE ZA BETON) 0230283501 GRADEYINSKE MASINE (MESALICE ZA BETON) 0230283502 GRADEYINSKE MASINE (MESA LICE ZA BETON) 0230285141 MASINE RADILICE (BUSILlCE,BRUSILlCE) 0230285142 MAS!NE RAD!LICE (APARAT! ZA EL.ZA Y AR.) 0230285143 MASfNE RADILICE (MOTALICA SA TRAKOM) 0230285144 MAS!NE RADILICE (BUSILICE,BRUSILICE) 0230285145 MASfNE RADILICE (BUS 1 LlCE,BRUSILICE) 0230285146 MASINE RADILICE (BUSI LlCE,BRUSI LICE) 0230285147 MASINE RADILICE (APARATI ZA EL.ZAYAR.) 0230285148 MASINE RADILICE (APARA TI ZA EL.ZA Y AR.) 0230285149 MAS!NE RADILICE (APARA TI ZA EL.ZA Y AR.) 0230285151 GRADEYINSKE MASfNE (HIDRAUL.BUSAC) 0230285152 GRASEYINSKE MASfNE (HIDRAUL.BUSAC) 0230285240 GRADJEYINSKE MASINE (YlBRONABIJAC) 0230285241 GRASEYINSKE MASINE (YIBRONABIJAC) 0230285721 GRADEYINSKE MASfNE (PERYIBRA TORI) 0230285810 GRADJEYfNSKE MASINE (PUMPE ZA YODU) 0230285811 GRADEYINSKE MASfNE (PUMPE ZA YODU) 0230285812 GRADEYINSKE MASINE (PUMPE ZA YODU) 0230289100 TRANSFERNE MASINE (AGREGATI) 0230289101 TRANSFERNE MASfNE (AGREGATI) 0230289102 TRANSFERNE MASINE (AGREGATI) 0230289103 TRANSFERNE MASfNE (AGREGATI) 0230289200 GRADJEYfNSKE MASINE (PNEUMAT.CEKIC) 0230289201 GRADEYINSKE MASINE (PNEUMATSKI CEKIC) 0230289202 GRADEYINSKE MASINE (PNEUMATSKI CEKIC) 0230311110 UREDJAJI I POSTROJENJA 0230410500 KRUPNI ALAT (KLESTA,MAKAZE) 0230410504 KRUPNI ALAT (KLESTA,MAKAZE) 0230410506 KRUPNI ALAT 12,5% (KLESTA,MAKAZE) 0230411120 MER IINSTRUMENTI 0230411121 MER IINSTRUMENTI 02304111 22 MERNI INSTRUMENTI50% 0230411123 MER IINSTRUMENTI 02304111 24 MERNIINSTRUMENTI 0230411125 MERNI INSTRUMENTI 0230598101 AUTOBUSI 33,33% 0230598402 PUTNICKA YOZILA 0230598404 PUTNICKA YOZILA 0230598406 PUTNICKO YOZILO (FfNANS.LlZfNG) 20,00 % 0230598501 PUTN1CKA YOZILA (KOMBI) 0230598502 PUTNICKA YOZILA (KOMBI) 0230598504 PUT ICKA YOZILA - KOMBI 10% 0230598505 PUTNICKA YOZILA 0230684101 TERETNA YOZILA (KIPERI) 0230684102 TERETNA YOZILA (KIPER!) 0230684103 TERETNA YOZILA (KIPER!) 0230684400 TERETNA YOZILA (CISTERNE)
16,60 16,66 16,66 16,66 16,66 14,28 14,28 12,50 16,66 10,00 20,00 16,66 16,66 16,66 12,50 16,66 16,66 20,00 20,00 16,66 16,66 16,66 16,66 12,50 12,50 12,50 16,66 16,66 16,66 16,66 12,50 16,66 16,66 16,66 16,66 16,66 16,66 20,00 16,66 16,66 12,50 16,66 16,66 50,00 16,66 16,66 12,50 33,33 12,50 12,50 20,00 12,50 12,50 10,00 25,00 12,50 12,50 12,50 12,50
5
Stope primenjene u 2016.god.
00068 00069 00070 00071 00072 00073 00074 00075
0230684402 TERETNA VOZILA (CISTERNA) 0230684721 TERETNA VOZILA (PUTARl) 0230684722 TERETNA VOZILA (PUTARl) 0230684723 TERETNA VOZILA (putari) 0230698600 P R 1 K 0 LIe E 023069860 I PRIKOLICE 0230698602 PRIKOLICE 0230698603 PRIKOLICE
12,50 12,50 12,50 10,00 12,50 14,28 14,28 12,50
Na dan bilansa stanja Akcionarsko drustvo je primenilo revalorizacioni metod za sledece stanje nekretnina i opreme: gradjevinsko zemljiste, gradjevinski objekti , montazni objekti, stanovi i stambene zgrade, vodovod, dizalice, masine radilice, uredjaji i postrojenja, merni instrumenti i krupan alat, autobusi i putnicka vozila, prikolice i teretna vozila prema MRS 16. Za telefonske aparate, kancelarijske masine i namestaj i alat sa kalkulativnim otpisom primenjen je metod nabavne vrednosti.
Stope amortizacije za 2016.god.
00076 00077 00078 00079 00080 00081 00082 00083 00084 00085 00086 00087 00088 00089 00090 00091 00092 00093 00094 00095 00096
0230710210 TELEFONSKI AP ARA TI 0230710211 TELEFON.CENTRALE I pRlPAD.UREDJ. 0230810921 KANCELARlJSKE MASINE(ELEKTR.PIS.MASINE) 0230810922 KANCELARlJSKE MASINE (PISACE MASTNE) 0230810930 KANCELARlJSKE MASINE (KOMPJUTERl) 0230810940 KANCELARlJSKE MASINE (KOPIR AP ARA TI) 0230910240 NAMESTAJ-TELEPRlNTERI 0230910810 NAMESTAJ - KLIMA UREDJAJI 0230910820 NAMESTAJ - USISIV ACI 0230910830 NAMESTAJ - PECI 0230910911 NAMESTAJ - DRVENI 0230910912 NAMESTAJ (TREZOR,KASA,METALNI STO) 0230910913 NAMESTAJ (FOTELJA) 02309109]4 NAMESTAJ-TEPISI 02402 ALAT SA KALKULATIVNIM OTPISOM 10% 02403 SPEClJALNI UNIVERZALNI ALAT - OSTALll1% 02404 SPEClJALNI UN1VERZALNI ALAT - MEHANICKI 12,5% 02405 SPEClJALNI ELEKTRlCNI ALAT 14,3% 02406 ALAT SA KALKULATIVNIM OTPISOM 16,5% 02407 MERNI INSTRUMENT1- RAZNI 16,6% 02408 OSTALI ALAT I INV. SA KALKULATIVNIM OTPISOM 20%
3.3. Dugorocn;finansijsk; plasm an;
Ucesce u kapitalu drugih pravnih lica priznaju se prema metodu nabavne vrednosti.
3.4. Z a I ; II e
10,00 7,00 14,30 12,50 20,00 14,30 8,30 16,50 20,00 12,50 12,50 10,00 11,00 12,50 10,00 11 ,00 12,50 14,30 16,50 16,60 20,00
Zal ihe su prikazane po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost obuhvata: fakturnu vrednost, troskove transporta i druge pripadajuce troskove. Neto prodajna vrednost je vrednost po kojoj zalihe mogu biti realizovane u normalnim uslovima poslovanja po odbitku troskova prodaje. Zalihe materijala i rezervnih delova evidentiraju se po nabavnim cenama. Utrosak materijala se evidentira po prosecnoj ceni. Alat i inventar ciji je vek trajanja do godinu dana otpisuje se sa 100% prilikom izdavanja u upotrebu. Vrednost nedovrsenih usluga meri se po MRS-I I prema stepenu zavrsavanja fizickog obima ugovorenih radova.
6
3.5. PotraZivanja iz poslovnih odnosa
Potrazivanja iz poslovnih odnosa priznaju se po nominalnoj vrednosti uvecanoj za eventualno obracunate kamate u skladu sa ugovorom. lspravka vrednosti se formira i knjizi na teret bilansa uspeha za sva potrazivanja i plasmane na osnovu procene rukovodstva c njihovoj verovatnoj nenaplativosti . Nenaplativa potrazivanja se otpisuju na osnovu sudske odluke prema dogovoru 0 poravnanju izrnedju ugovorenih strana iIi na osnovu odluke Odbora direktora.
3.5.1. U pravljanje rizicima
U prethodnom periodu drustvo je bilo izlozeno rizicima nenaplativosti potrazivanja od strane nekih investitora, spoma potrazivanja na dan 31 .12.20 IS.god. su obezvredjena. Na dan 3 1.12.20 16.god. nema sponih potraiivanja.
3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalent se izraiavaju u nominalnoj vrednosti u dinarima. [znosi gotovina na racunima koji glase na strana sredstva placanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke koji je vaiio na dan bilansiranja, a obaveze za finansijski lizing po prodajnom kursu poslovne banke.
3.7. Kratkorocne obaveze
Kratkorocne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrednosti uvecanoj za kamate na osnovu zakljucenog ugovora.
3.B. PrillOdi
Prihodi od prodaje priznaju se po principu fakturisane realizacije. Prihodi po osnovu povecanja vrednosti nedovrsenih usluga priznaju se prema stepenu dovrsenosti investicije (MRS-II).
3.9. Rasltodi
Svi troskovi se priznaju u periodu u kome su nastali u skladu sa nacelom nastanka dogadaja.
4. Nematerijalna ulaganja
Poziciju nematerijalnih ulaganja na dan 31.12.2016. god. saCinjavaju sledece stavke: Konto 012 u 000
Red. Kategorija Nabavna vrednost Amortizacija
broi Sadasn,La vrednost 1 Racunarski program 5.015 4.820 195 Ukupno: 5.015 4.B20 195
4.1. Konto 014 -llematerijailla ulaganja na daIl31.12.2016. Tabela promena na pO"'icijama u 000 -
Nabavna vrednost Stanje na dan 01.01.2016. 6. 771 Stanje na dan 31.12.2016. 6. 771 Ispravka vrednosti Stanje na dan 01.01.2016 895 Amortizacija za 2016. 68 Stanle na dan 31.12.2016 963 Neto sadasnja vrednost 31.12.2015. 5.876 31. 12.2016. 5.80B
" •• y y
UlaganJ3: zakup zemlJlsta Mlavska,zakup zemlJlsta Krusevac.
7
4.2. OSllovlla sredstva u pripremi - kOllto 026
Pocetno stanje 01.01.2016. 7.32 7 Povecanje 181 Smanjenje / Ukupno 7.508
Ovo ulaganje je izvrseno ::a izgradnju poslovnog prostora u radnoj zoni Sever u Nisu, KO Nis Crveni krst. Jdeja je da se izgradi objekat za smestaj radnika. VeCi deo iznosa od pomenutih 7 mil se odnosi na placanje naknada, adm. taksi za dobijanje dozvola, izradu proj.dokumentacije. I::.vrsili smo procenu nadoknadivog iznosa ovog ulaganja u pripremi na 31. decembar 2016. godine i utvrdili da nije potrebno priznati umanjenje vrednosti u skladu sa zahtevima MRS 36 "Umanjenje vrednosti imovine ". Nastavak investicije ::.apoceli smo u 2017. god
4.3. Avallsi za nekretlline i opremu- konto 028
Pocetno sfanje 01.01.2016 .. 32.980 Povecanje 9.035 Smanjenje 34.677 Stanje 31.12.2016. 7.338
5. Nektretnine, postrojenje i oprema: Poziciju nekretnina, postrojenja i opreme k 020022023 d 31122016 {d' k 000 onto- , , na an . sacll1JavaJu s .e ece stave: u
lspravka Kate~orija Nabavna vrednost vrednosti Sadasnia vrednost
1 Zemljiste 31.183 31.183 2 Gradjevinski objekti 325.591 !l0. fl6 215.475 3 Postrojenja i oprema 83.985 53.468 30.517 Ukupno: 440.755 163.584 277.175
U 2007. godini uknjizeno zemljiste 23 ara Vinca.
U opremu ukljucena i vrednost alata sa kalkulativnim otpisom.
5.1. Tabela promena na poziciji lIekretllina, postrolellja I opreme u 000
Zemljista Gradjevinski Postrojenja i
Ukupno objekti oprema
Nabavna vrednost Stanje na dan 31.12.2015. 31.183 283.240 79.570 393.993 Korekcija po osnovu prve primene Stanje na dan 1.1.2016. 3/.183 283.240 79.570 39.993 Povecanje nabavke -12.350 8.0/3 50.363 Rashod smanjenje prodaja 3.600 3.600 Stan.je na dan 31.12.2016. 31.183 325.590 83.983 440.756 1spravka vrednosti Stanje na dan 31.12.20/5. 106./40 49.779 155.919 Amortizacija za 20/6. 3.975 7. 091 10.886 Otudjenje i rashodovanje 3.402 3.402
Revalorizacija / / / Stanje na dan 31.12.2016. 1I0.lI5 53.468 163.583 Neto sadasnja vrednost 31./2.20/5 3/.183 177./00 29.791 238.074 31.12.20/6. 3/./83 215.475 30.515 277.175
Povecanje opreme po osnovu nabavke u iznosu od 8.013 hiljada dinara i povecanje nepokretnosti po osnovu nabavke 42.350 hiljada dinara.
8
Drustvo u okviru Nematerijalne imovine i Nekretnina, postrojenja i opreme iskazuje veci broj sredstava ukupne nabavne vrednosti l
iznosu od RSD 32.175 hjiljada koja su u celini racunovodstveno amortizovana tj. bez sadasnje knjigovodstvene vrednosti , a medu kojimc ima sredstava koja su i dalje u upotrebi i stvaraju ekonomske koristi. Plan je da se tokom 2017 godine izvrsi preispitivanje trzisne fel vrednosti nematerijalne imovine i Nekretnina, postrojenja i opreme.
Drustvo gradevinske objekte vrednuje po metodu revalorizacije. Na datum Bilansa stanja Rukovodstvo je razmatralo kretanje tdisnih cem nepokretnosti i zakljucilo je da iste ne odstupaju znacajno od vrednosti gradevinskih objekata u poslovnim knjigama, te u finansijskim izvestajima za 2016. godinu nije bilo korekcija po ovom osnovu.
Na dan Bilansa stanja za 2016. godinu Preduzece ima upisane hipoteke na sledecim nepokretnostima:
Predmet hipoteke
Posl prostor u V.Jlica
Resenje kojim je izvrsen upis u katastar nepokretnosti / zemjisne knjige
952-02-12-79/2016od 11.03.2016
5.2. Tabe/a promena na poziciji opreme l k /k I .. . 0234 000 a at sa a uatlvmm ofJJlsom u
Oprema
Osnovni Ugovor po osnovu kojegje izvrsen Poverilac upis hipoteke Linija garancije i UniCredit dozvoljen minus banka
alat kaklkulativni
Nabavna vrednost Stanje na dan 31. 12.2015. 3.436 Stanje na dan 01.01.2016. 3.436 Povecanje nabavke 422 Rashod smanjenje. 131 Stanje na dan 31.12.2016. 372 7 /spravka vrednosti Stanje na dan 31.12.2015. 3.015 Stanje na dan 01.01 .2016. 3.015 Amortizacija za 2016. 126 OtudjenJ!! I rashodovanje 75 Stanje na dan 31. 12.20/6. 3.066 Neto sadasnja vrednost 31.12.2015. 424 31.12.2016. 661
5.3. Tabe/a promena na poziciji flekretflifl(l, pravall(l KDS sistema kOlltO 027 - u 000
Prava na grdevinskim Ukupno objektima
Nabavna vrednost Stanje na dan 3/.12.2015 3.406 3.406 Korekcija po osnovu prve primene Stanjenadan 1.1.2016. 3.406 3.406 Smanjenje Povecanje. Stanje na dan 3/.12.2016. 3.406 3.406 1spravka vrednosti Stanje na dan 01.01.2016. 2.161 2.161 Amortizacija za 20/6. 137 137 Otudjenje i rashodovanje Reva I orizac ij a Stan;j! na dan 31.12.2016. 2.298 2.298 Neto sadasnja vrednost 31.12.20/5. 31.12.2016. 1.108 1.108
Duznik Visina hipoteke (osnovni iznos)
300.000 eur + Telefonkabl a.d. 6.000.000 din
9
5.4. Os tala dugorocna potrazivanja
Pr~l. ivi kOji, se.ocekuju u buducem periodu. Retencije, za dobro izvrsenje posla. Po konacnim situacijama i zapisniku 0 kvalitetnom prijemu vrSl se placanJe
Konto 056
Konto Sifra Naziv Saldo dug 0561 041 RA TKO M IT ROV]C NISKOGRADNJA-BEOGRAD 640.153,74 Din. 0561 083 MORA V A IN 0.0.0. GRADEVINSKO PREDUZECE 1.196.549,59. Din. 0561 096 AZVI S.A. - Ogranak Novi Sad 204.005,76 Din. 0561 510 ENERGOPROJEKT NISKOGRADNJA a.d. 4.068.722,99. Din. 0561 582 AKCIONARSKO DRUSTVO AERODROM NIKOLA TESLA BEOGRAD 704.4 70,60Din. 0561 844 OGRANAK TERNA S.A. SERBIA 1.322.038,44Din. 0563 2968 Key Telekom Ltd 194.677,86 Din
6.Zalihe Struktura zaliha na dan 31.12.2016. godine
% ucesca % ucesca
3/.12.20/5 .. 31./2.20/6. 1 Materijal 10.432 24,61 10.865 26,19 2 Rezervni delovi 875 2.06 846 2,04 3 Alat i sitan inventar / / / 4 Ispravka vrednosti
materijala,rez.delova,alata i inv. 27 / 5 Nedovrsena proizvodnja (usluge) 23.473 58,67 10.329 24,90 6 Dati avansi za zalihe i usluge 6216 14,66 19.449 46,87 7 Roba na putu / / /
Ukupno: 42.396 100% 41.489 100%
U okviru zaliha materijala iskazuju se i zalihe sa umanjenim obrtom. Popisna komisija je analizirala stanje zaliha i zakljucila da su iste upotrebljive i da nema potrebe za dodatnim obezvredenjem zaliha, u odnosu na obezvredenje koje je izvrseno prethodne godine. Drustvo ocekuje da ce navedene zalihe biti upotrebljene u narednom periodu.
Drustvo u okviru zaliha nedovrsene proizvodnje iskazuje ulaganja u izvrsene radove na objektu FTTH Novi Beograd u iznosu od RSD 7.309. hiljada koja poticu iz ranijeg perioda, bez novih ulaganja u periodu duzem od godinu dana. Rukovodstvo Drustva aktivno radi na pronalazenju resenja i ocekuje da ce se stvoriti uslovi za fakturisanje i naplatu nedovrsene proizvodnje na objektu.
U strukturi zaliha najznacajnije je ucesce datih avansa za zalihe i usluge 46,87%
7. Potrazivanja S k1 tru ura potra:::lvanja na d 3//22016' ld ' an . Ie s e eca: u 000
31.12.2016. % ucesca
/ Potraiivanja od kupaca u :::emlji i inostranstvu( be::: ispravk.e) /58.320 98,65
2 Ostala potraiivanja 506 0,42
3 Kratkorocnijinansijski plasmani 68.957 0,93
4 1spravka vrednosti /08.189 /
Ukupno: 119.594 100%
10
7.1. Struktura potravvanja po kupcima u zemlji Ila dan 31.12.2016je sledeca: u 000 31.12.2016.
% uCisca I JP Telekom Srbija 14.966 13,02 2 Energoprqjekl niskogradnja 10.319 8,97 3 Ratko Mitrovic niskogradnja 33.761 29,37 4 Bin-inR do.o. 8.587 7,47 5 Of.;ranak Bonbardijer do. o. 31.642 27,53 6 MBC Capital 6.371 5,54 7 Os tala potra5vanja 9.283 8,07 Ukupno: 11-1.927 100
Potrazivanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.20 16.god iznosi 1 14.927 hilj.din i ostala dugorocna potrazivanja 8.043 hilj.din.
Ukupna vrednost poslatih lOS a sa datumima 31.10.2016. i 31.12.20 16.god iznosi 129.228 hilj din Poslato [OS a za 37 klijenta: Overeno lOS a 23, ukupne vrednosti 113.003 hilj.dinara; Neusaglaseno -[OS 1 na 650 hilj din. Neovereno - [OS a 14
Usaglaseni lOS i - 2 za primljeni avans u vrednosti 2.893 hilj din
P I d' k ref(Je lsprav e potral)vall]a Patner I=nos potraiivay!ja I Beohamex -1.555 2 Premiera Studios 2.237 3 Inter-kop doD Misar 864 ../ Beogradelektro Beograd 6.-155 5 PS Telefonija 10.527 6 Telefonkabl a.d 5.295 7 ZROP a.d 483 8 Netinvest doD 107 9 Tehnobeton 2009 96 10 1ntelcon doD 8.941 1I Bin ingdoo 584 12 Vitreum doD 22 13 STZR WINNER 120 1-1 Protekta Beof.;rad 67.903 Ukupno: 108.189
u 000 Iznos ispravke Procenat i~avke 4.555 100% 2.237 100% 86-1 100% 6.-155 100% 10.527 100% 5.295 100% 483 100% 107 100% 96 100% 8.9-11 100% 58-1 100% 22 100% 120 100% 67.903 100% 108.189
Ove ispravke vrednosti su izvrsene u ranijim godinama i u 2015.god. Obezvredivanje potrazivanja od domacih kupaca izvrseno je po MRS 39 paragraf 62 [ MRS 8 paragraf 33.
II
Pregled sudskih sporova: U 2016.god. nije bilo novih sporova
R.br Tuzilac Tuzenik Spor pokrenut -
Vrednost Predvidenja-Ocekivanja Napomena
Godina 1 Telefonkabl Tehnobeton 1.832.545 ,74 Prekinut postupak Tehnobeton u Prekinut postupak
a.d. stecaju Tehnobeton u stecaju
2 Nastic Telefonkabl a.d . 1995 1.127.402,99 Po resenju Gzi 334/16 od Cetiri puta presudjivano Vladan 29.06.2016.god. odbijene sve zalbe i u korist TKB-a, spor traje
potvrdjeno resenje Prvog osn. suda. 21 god. Na ovo resenje Nasticev advokat ulozio Vrhovnom kasacionom sudu reviziju - -3 Tuzilac Telefonkabl a.d. Septembar 2.700.000,00 Os nov je utvrdjivanje prava svojine za Priznali smo tuzbeni
Olga Sarcev 2016. stan u ul. Bul.kralja Aleksandra 219
7.2 Kratkorocni finansijski plasmani
Konto 2325
2326
2326
2326
Naziv
KRATKOROCNI KREDITII ZAJMOVI U ZEMLJI-kola
KRAT KRED I ZAJM . U ZEMLJI - MBC CAPITAL
KRATKOROCNI KREDITI U ZEMLJI -ARHlV COD OMNIS
KRATKOROCNI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI SAMOST ALNI SfNDIKAT
7.3 Druga potrazivanja
Druga potrazivanja odnose se na:
Dru2a potrazivan.ia Potrazivanja od zaposlenih Potrazivanja za vise placen porez na dobitak Potrazivanja po osnovu preplacenih ostalih poreza i doprinosa Potrazivanja za naknade zarada koie se refundiraiu Potrazivanja po osnovu naknada steta Ostala kratkorocna potrazivanja Ukupno:
7.4 Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeba
Saldo 21.243Din.
682.760,00Din.
340.000,00Din.
10.000,00 Din 1.054.003,00Din.
2015. 172
0 2.773
340 57
217 3.559
zahtev
2016. 289
1.342 15.771
829 0
184 18.415
Finasijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha odnose se na ulaganja u investicione jedinice u iznosu od 21.456 hilj . din .
12
8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
G olovina i )!,otovinski ekvivalenti 31.12.2016. 1 TekuCi racun Sber 3.297.563,02 2 UniCredit bank - Srbija 8.9-15.593,60 3 Komercijalna banka Beo)!,rad 15.875.564,55 -I Komercijalna banka Beowad namenski ractln 22.162,15 5 Postanska stedionica 47.289,00 6 TekuCi racun Meridijan banka -150,00 7 Tekuci racun Societe generale 1.652.434,01 8 TekuCi racun Credit Agricole banke 3.452.639,78 9 Bla)!,ajna mat.i::dataka 423.040,-14 10 Devizna blagajna - EVRO 234.597,37
Jl Deponovana sredstva 725.532,93 Fond za isplatu naknada
12 De{J. za i::n stub. ED Cenfar Kra)!.Ujevac 30.000,00 13 Devizni racun UniCredite- EUR 7.289.629,26 14 Devizni racun Uni Credit banka- NOK -1.260.297,22 15 Orocen namenski depozil Sber bank 10. 000. 000, 00 16 Orocen namenski depozit Credit A)!,ricole 10.000.000,00
17. Orocen namenski depo::it UniCredite banke 4.500.000,00 18. Novcana sredstva deponovana za rentiranje vozila 32.297,24 19 Tekuci racun Eurobank 187.871,30
20 UKUPNO 70.976.961,56
Usaglaseni [OSi sa 5 ban aka
9. Aktivna vremenska razgranicenja
Aktivna vremenska razgranicenja odnose se na:
Aktivna vremenska razgranicenja 2015. 2016.
Unapred placeni troskovi 857 996
Ostala aktivna vremenska razgranicenia 541 917
Ukupno: 1.398 1.913
10. Osnovni i ostali kapital
S k fru tura a k.c" . k ka· l IjS og lplta ana d 31 122016 an 000
Nominalna Ucesce
Kale)!'orija vrednost Kumulativne rezerve Uku{Jno Broj akciia u%
I Akcijski 204.027 20-1.027 26.497 82,03
2 Kapital obicnih akcija
3 Akcijski fond 4-1.683 -14.683 5.803 17,97
Ukupllo: 248.710 248.710 32.300 100
Struktura kapitala knjizena na osnovu Resenja Ministarstva ekonomije i regionalnog razvoja u postupku kontrole zakonitosti postupka svojinske transformacije na osnovu clana 77. Zakona 0 privatizaciji br. 160-023-02-273/2006-07 veza 247/98-1-6. Povecanje osnovnog kapitala izvrsena po odluci Skupstine akcionara br. 2157 od 28.6.2010. godine.
13
10.1 Struktura ukupnog kapitala 000
Red. Kategorija
Ukupan iznos broj 2015 2016 1 Akcijski kapital 248.710 248.710 2 Ostali osnovni kapital / 3 Zakonske rezerve /
4 Statutarne i druge rezerve / 5 Revalorizacione rezerve 199.553 198.031 6 Nerasporedjeni dobitak ranijih godina 8.471 9.473 7 Nerasporedjeni dobitak tekuce godine 1.027 2.829 8 Gubitak 31.763 31. 764
Ukupno: 425.998 427.279
10.2 Obelodanjivanje rezervi:
u RSD 000
31. 12.2015. 3 1.12.2016. Emisiona premiia Zakonske rezerve / / Statutarne i druge reserve / / Stanje na kraju godine: / /
U 2014. godml dellmlcnoJe poknven gubltak nastao u 2013.god. u lznosu od 80.505
10.3 Obelodanjivanje revalorizaciooih rezervi konto -330:
u RSD 000 Revalorizaciona rezerva po osnovu procene nekretnina i opreme 31.12.2015. 31.12.2016.
Pocetno stanie 208.099 199.553
Ispravka greske i promena racunovodstvene politike Procena po posten oj vrednosti - povecanje Procena po posten oj vrednosti - smanienie
Ukidanje
Ostala povecania
Ostala smanjenja 8.546 1.522
Stan.ie na kraju godioe: 199.553 198.031
Do smanjenja revalorizacionih rezevi doslo je usled prodaje i rashodovanja osn .sredstava u iznosu od 1.522 hiljada din.
14
10.4 Obelodanjivanje nerasporedene dobiti:
u RSD 000 2015 2016
Nerasporedena dobit iz ranijih godina 2.281 9498 lspravka greske i promena racunovodstvene politike
Isplata dividende Ostala povecanja( ukudanje 7.329 1407 rev.rezervi) Ostala smanjenje 1.141 1.432 Nerasporedena dobit tekuce 1.027 2.829 godine Stanje na kraju godine: 9.498 12302
Do smanjenja nerasporedjene dobiti u 2016. god. u iznosu od 1.432 hiljada din doslo je zbog uvecanja rezervisanja za otpremnine po MRS 19. u iznosu od 1.315 hiljada dinara i 117 hiljada dinara za izmirenje obaveze poreza na dobit iz 20 15 .godine. Do povecanja od 1.407 hiljada dinara doslo je zbog ukidanja revalorizacionih rezervi prilikom rashodovanja i prodaje nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 1.407 hiljada din i nerasporedjene dobiti tekuce godine u iznosu od 2.829 hiljada din.
11. Obaveze iz poslovanja
11. I. Dugorocna rezervisanja i obaveze konto - 404 i 419 u 000
% ucesca %ucesca 31.12.2015. 31 . 12.2016
1 Rezervisanja za troskove u garantnom roku - -
2 Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 7.570 56,81 8097 58,60
3 Dugorocni krediti u zemlji 4 Ostale dug. obaveze (finansijski
Iizing) 5.756 43 ,19 5.716 41,40
Ukupno: 13.326 100 13.813 100
U strukturu dugorocnih obaveza najvece ucesce je rezervisanje za naknade i druge beneficije zaposlenih MRS 19 formirane na teret nerasporedjene dobiti tekuce godine u iznosu od 1315 i na teret troskova 287 Na osnovu cl.23 odluke 0 racunovodstvenim politikama i MRS 19 smo iskazali rezervisanje po osnovu primanja zaposlenih u buducem periodu.
11.2. Kratkorocne obaveze u 000
% ucesca % lIcdca
3/.12.20/5 3/ . /2.2016
I Kratkorocni krediti u zemlji / / 21.093 19,79
2 Primljeni avansi 2.319 3,76 30.986 29,07
3 DobavljaCi u zemlji i inostranstvu 57.480 93,26 51.301 48,14
4 Ostale obaveza / .832 2,98 3.191 3,00
Ukupno: 61.631 100 82.292 100
U strukturi kratkorocnih obaveza najveceje ucesce obaveza prema dobavljacima u zemlji i inostranstvu 48,14%.
15
Od 98 [OS primljenih od dobavljaca na iznos 46.893 hilj .din, usaglaseno je sa 69 dobavljaca na iznos 46.893 hiljada din Osporeno je 30 lOS obavljaca, u vrednosti od 886 hiljada din. lOS za date avanse ukupno 5 na iznos 19.373, poslati su a nisu vraceni. Na dan bilansa stanja nemamo potencijalnih obaveza (jemstva, pristupanje dugu .. . )
11.3 Ostale kratkorocne obaveze
Ostale kratkorocne obaveze odnose se na:
Ostale kratkorocne obaveze 2015. 2016. Obaveze iz specificnih poslova 0 0 Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 6.433 8.694 Druge obaveze 4.387 6.328 Ukupno: 10.820 15.022
11.4 Porezi i doprinosi
Tekuci porez na dobit obracunat je i placen u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit vazecim u Republici Srbiji. Porez na dobit u visini od 15%, 5to iznosi 1.527.293 din se placa na poresku osnovicu utvrdjenu poreskim bilansom koja iznosi 10.181.951. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu ukljucuje dobitak prikazan u zvanicnom bilansu uspeha, koji iznosi 5.829.417 din i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Poreski propisi Republike Srbije ne predvidaju mogucnost da se poreski gubici iz tekuceg perioda mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima.Medutim, gubici iz tekuceg perioda mogu se preneti na racun dobitka iz buducih obracunskih perioda, ali ne duze od pet godina.
11.5 Komponente odlozenog poreza MRS 12
Red. Opis 2015. god. 2016 god. br. Iznos Iznos
ODLOZENE PORESKE OBA VEZE I Oporeziva privremena raziika po osnovu sredstava koja podlezu
amortizaciji 98.194.730,03 106.151.224,53 2 Odlozene poreske obaveza na datum bilansa stanja (red. br. I x
15%) 14.729.209,50 15.922.683,66 ODLOZENA PORESKA SREDSTVA
3 Rezervisanje za otpremnine 8.096.827,95x 15% 1.135.485,84 1.214.524,19 4 Rashodi obezvredenia x 15% 358.520,92 5 Rashodi po osnovu neplacenih javnih 2Tihoda 6 Neiskorisceni poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna
sredstva 7 Neiskorisceni poreski kredit po osnovu medukompanijskih
dividendi 8 Preneti poreski gubitak 9 Odlozena poreska sredstava na datum bilansa stanja - ukupno
(red. br. od 3 do 8) 1.494.007,76 1.214.524,19 10 Odlozane poreske obaveze nakon prebijanja - konacan iznos koji
se iskazuje u bilansu stanja (2 - 9) 13.235.20 I ,74 14.708.159,49 11 Pocetno stanje odlozenih poreskih obaveza 15.067.301.86 13 .235.201 ,74 12 Odlozeni poreski prihod koji se priznaje u bilansu uspeha tekuce
godine (11 -(0) 1.832.100,12 12.1. Odlozeni poreski rashod koji se priznaje u bilansu uspeha tekuce
godine (10 -II) 1.472.957,75
16
Odl v k· ozem pores 1 rashod koii se priznaie u bilansu uspeha 1.524 hiljada din tekuce godine
Obracun odlozenib poreskib obaveza MRS-12 za 2016. godinu 2015. godina 2016. godina I. Sadasnja vrednost stalne imovine u poslovnim knjigama koja podlezu 214.786.954,00
amortizaciji 253.762.340,47
2. Sadasnja vrednost stalne imovine za poreske svrhe II 1.450.008,06 142.071.471 ,51
3. Razlika (1 - 2) 103.336.945,94 111.690.868,96
4. Stalna razlika 2004-2015. ukupno 5.115.262,04 5.142.215,91
5. Stalna razlika 20 16.god. 26.953,87 397.428,52
6. Stalna razlika ukupno: 5.142.215,9 1 5.539.644,43
7. Privremena razl ika (3 - 6) 98.194.730,03 l06.151.224,53
106.488.494,59 x 15% 14.729.209,50 15.922.683,68
Odlozeni porez
Odlozeni porez na do bit se obraeunava za sve privremene razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno vazece poreske stope na dan bilansa su koriscene za obracun iznosa odlozenog poreza. Odlozene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Odlozena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskoriscenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da ce postojati buduci oporezivi dobici na teret kojih se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti. Knjigovodstvena vrednost odlozenih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje vise nije izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost iii dec vrednosti odlozenih poreskih sredstava moze iskoristiti . Odlozena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti. Tekuci i odlozeni porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i ukljueeni su u neto dobit perioda.
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu, kao druge poreze i doprinose u skladu sa republiekim i opstinskim propisima placeni su u zakonskom roku.
Primanja zaposlenih
Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih
U skladu sa propisima Republike Srbije, Drustvo je u obavezi da obraeuna i plati poreze i doprinose poreskim organima i ddavnim fondovima kojima se obezbeduje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze ukljucuju porez na zarade i doprinose za zaposlene na teret poslodavca i na teret zaposlenih u obracunatim iznosima po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Ovi porezi i doprinosi cine rashod perioda na koji se odnose. Porezi 1 doprinosi fondova za socijalnu sigurnost zaposlenih placeni su u redovnim rokovima
prilikom isplate neto zarade.
Obaveze po osnovu otpremnina
Ukoliko Drustvo vrsi rezervisanja u skladu sa MRS 19, navedeno se moze obelodaniti na sledeci nacin: Drustvo je formiralo rezervisanja u cilju isplate zaposlenim po mogucim osnovama i po tom osnovu ima identifikovane obaveze na dan 31. decem bra 2016. godine u iznosu od 8097 hilj din a na osnovu MRS 19, el.23 odluke 0 racunovodstvenim politikama, po osnovu primanja
zaposlenih u buducem periodu
17
NAPOMENA UZ BILANS USPEHA
12. Prihodi
Struktura prihoda na dan 3/./2.20/6.je sledeca:
% ucesca % ucesca 31.12.2015 31.12.20J6
1 Prihodi od prodaje 507.228 99,69 449.113 98,39 2 Ostali poslovni prihodi 5.375 1,06 4.412 0,97 3 Finansijski prihodi 1.487 0,29 2.541 0,56 4 Ostali prihodi 6.740 1,32 374 0,08
Ukupno: 520.830 100 456.357 100
U strukturi prihoda najvece je ucesce prihoda od prodaje 98,39 %,
12.1. Struktllra poslovnih prihoda po kupcima fla daI131.12.20J6.je sledeca:
% ucesca % ucesca
31.12.20/6 3/./2.2015 I JP Telekom Srbija 113.934 25,36 209.420 41,58 2 JP Poste Srbije 26.538 5,90 30.913 6,14 3 Energoprojekt niskogradnja 82.718 18,41 156.545 31,08 4 Morava in 0 10.370 2,06 5 Telenor Beograd 0 4.159 0,83 6 Bombardier 69.955 15,57 / 7 Ratko Mitrovic niskogradnja 51.091 11,37 26.097 5,18 8 /njormatika JKP Novi Sad 0 2.602 0,52 9 Huawei 45.425 10,11 / 10 Ostali 49.914 11,11 3.613 0,00
II Ino kupci 9.538 2,12 2.928 0,58
Ukupno: 449.113 100% 507.228 100%
U strukturi poslovnih prihoda najvece je ucesce prihoda "Telekom Srbija" 25,36 %.
12.2. Finansijski i ostali prihodi
% ucesca % ucesca
3/.12.20/5 31.12.2016
I I Finansijski prihodi 1.487 18.07 2.541 87,17
21 Ostali prihodi 6.740 81,93 374 12,83
Ukupno: 8.227 100,00 2.915 100
U strukturi ostalih prihoda najvece je uCeSce finansijskih prihoda 87,17 % .
18
13. Rashodi
Struktura rashoda na dan 31 12 2016
% uCeSca 31.12.2015 31.12.2016.
1 Rashodi iz redovnog poslovanja 494.502 95,63 447.872 99,39 2 Finansijski rashodi 601 0,12 1.276 0,28 3 Ostali rashodi 5.298 1,02 1.153 0,26
Rashodi od obezvredenja zaliha i potrazivanja i 16. 108 3,11 -I krat.fin. plasmana
5 Rashodi po osnovu ispravki gresaka iz ranijih god. 606 0,12 310 0,07 Ukupoo: 517.115 100,00% 450.611 100%
U strukturi ukupnih rashoda najvece je ucesce rashoda iz redovnog poslovanja 99,39%
13.1 Troskovi materijala Struktura troskova materijala na dan 3 1.12.2016.
u 000 % ucesca % ucesca
31.12.2015 31./2.2016 I Troskovi mateijala za izradu 145.22 1 86,89 121.450 83,29 2 Troskovi ostalog materijala 3.093 1,85 2.792 1,9 1 3 Troskovi goriva i energije 18.818 11,26 21.580 14,80
Ukupno: 167.132 100,00% 145.822 100% .. . .. U struktun troskova matenJala naJvece Je ucesce troskova matenJala za Izradu 86,89 % .
13.2 Ostali poslovi rashodi
Struktura ostalih poslovnih rashoda na dan 3/ /22016 % ucesca % ucesca
3/./2.2015 3/./2.20/6. 1 Troskovi usluga na izradi ucinaka 189.377 86,67 126.594 77,39 2 Troskovi transportnih usluga 5.288 2,42 4.787 2,93 3 Troskovi usluga odrzavanja 6.269 2,86 6.794 4,15 -I Troskovi zakupnina 548 0,25 758 0,46 5 Troskovi reklame i propagande 263 0,12 188 0,11 6 Troskovi ostalih usluga 3.029 1,39 6.659 4,07 7 Troskovi neproizvodnih usluga 3.847 1,76 5.294 3,24 8 Troskovi reprezentacije 2.943 1,35 3.336 2,04 9 Troskovi premije osiguranja 1.484 0,68 1.751 1,07 10 Troskovi platnog prometa i clanarina 2.283 1,05 2.937 1,80 11 Troskovi poreza 2.032 0,92 3.189 1,95 12 Ostali nematerijalni troskovi 1.167 0,53 1.294 0,69
Ukupno: 218.529 100,00% 163.581 100%
U struktun poslovmh rashoda naJvece Je ucesce troskova usluga na Izradl ucmaka 77,39 %.
19
KONSOLIDOVANIIZVESTAJ 0 POSLOVANJU GRUPE ZA 2016. godinu
TELEFONKABL A.D. Beograd
Maj 2016
·· telefonkabl
Opsti podaci - Telefonkabl a.d. Beograd
"Telefonkabl" akcionarsko Drustvo za projektovanje,izgradnju, inienjering i promet osnovano je na neodredjeno vreme , resenjem Okruznog suda za Grad Beograd broj Fi 93/54, dana 20.02.1954.godine, a od drustvenog preduzeca organizovano je kao akcionarsko drustvo na osnovu Odluke 0 organizovanju drustveog preduzeca kao drustva kapitala i Odluke 0 izdavanju i prodaji akcija u postupku svojinske transformacije , upisano u registar Privrednog suda u Beogradu , resenjem III Fi-3089/99 dana 14.06.1999.godine, u registarskom ulosku 1-30-50 i prevedeno u Registar privrednih subjekata resenjem Agencije za privredne registre, broj 20127/2005 dana 21.06.2005.godine.
Drustvo zastupa generalni direktor pojedinacno, kao zastupnik na osnovu zakona. Ogranicenja zastupnika mogu se utvrditi Statutom, odlukom Skupstine iii Odlukom Odbora direktora
Drustvo ima pet direktora koji cine Odbor direktora : 1. Bandic Bosko , generalni direktor Drustva 2. Bandic Milos, komercijalni Drustva 3. Mladenovic Srdjan, direktor razvoja u grupaciji "Lily" Beograd 4. Stevan Pajovic, 5. Marko Markovic,
Clanovi Odbora direktora biraju jednog iz reda neizvrsnih direktora za predsednika Odbora direktora. Predsednik Odbora direktora je Srdjan Mladenovic direktor razvoja u grupaciji "Lily" Beograd.
Osnovni kapital Drustva je 248.710.000,00 dinara i upisan je i uplacen u celini . Drustvo je ukupno izdalo 32 300 obicnih akcija, koje glase na ime,emisije ST nominalne vrednosti 7.700,00 dinara.
Svaka akcija ima jedan glas, prenos vlasnistva nije ograrucen, u potpunosti su uplacene i registrovane u Centralnom registru, depou i kliring hartija od vrednosti oznakom CFI kod: ESVUFR,ISIN broj: CSTKBLEI8502.
I.
2.
'" -'.
4.
5.
6.
7.
I)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
9.
10.
II.
12.
.,.ELEFONKABLW &d. Bulnar krafJa A"~ ft9
110008 ~ -{I 51
KONSOLIDOVANI GODISNJI IZVESTAJ 0 POSLOV ANJU GRUPE U 2016. GODIN1
I. OPSTI PODACI
Poslovno ime Telefonkabl a.d.
Sedi~te i adresa Beograd, Bulevar kralja Aleksandra 219
Maticni broj 07016786
PIB 100002900
Web site www.tkb.rs
e-mail rklU.llkl>.or}
Broj i datum re~enja 0 upisu u registar privrednih 20127 od 21.06.2005.-prevodjenje 1I registar privr.subjekata kod Agencije za privredne
subiekata registre
Delatnost (~ifra i opis) 4222 - lzgradnja elektritnih i telekomunikacionih vodova
Br.zaposleni na dan 31.12.2016: 104
Br. Akcionara na dan sastavljanja izve~taja: 474
Deset najvecih akcionara Broj akcija na dan sastavljanja izvc~taja
AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD 5803
ADVATEC SOLUTIONS 000 BEOGRAD 4232
MBC CAPITAL 000 BEOGRAD 3669
TOLMONT MS 0.0.0. 3293
EKOPOLJE 0.0.0 3283
TRECA PETOLETKA 000 2852
KOMERCIJALNA BANKA KASTODI RACUN-KS 284
KUCELJ HRVOJE 184
PULJAK RENATA 134
V ASIC GORDANA 113
Vrednost osnovnog kapitala 248.710 hilj . RSD
Broj izdatih akcija 32.300
CFI kod ESVUFR
ISIN broj RSTKBLE 18502
Podaci 0 zavisnim dru~tvima
Poslovno ime: Telefonkabl Inet d.o.o.
Sedi~te: Bulevar kralja Aleksandra 219
Naziv i adresa ovla~cene revizorske "I E F "d.o.o. Beograd , Bulevar Mihajla Pupina 10B-II11
kuce Organizovano tdiSte na koje su ukljucene akcije Beogradska berza a.d. Beograd
la. OPtS POSLOVNtH AKTtVNOSTt
I. Poslovna aktivnost: Projektovanje i izgradnja telekol11unikacione i elektroenergetske infrastrukture
I/. PODACI 0 UPRA VI DRUSTVA
Clanovi Odbora direktora
tme, prezime, funkcija u Odboru direktora
I. SRDJAN MLADENOVIC, predsednik odbora direktora
2. BOSKO BANDIC, clan odbora direktora
3. MILOS BANDIC, clan odbora direktora
4. STEVAN PAJOVIC , clan odbora direktora
5. MARKO MARKOVICc, clan odbora direktora
III. PODACIO POSLOVANJU DRUSTVA
I. Izvestaj uprave 0 realizaciji usvojene poslovne Upravaje konstatovala da se poslovanje obavljalo u skladu sa usvojenol11 poslovnol11
politike politikol11
2. Analiza ostvarenih prihoda,rashoda i rezultata poslovanja
2.1. Analiza prihoda 2016 2015 2016. u % 2015 . u %
Poslovni I2rihodi 453 .525 512.603 99,36 98,42
Finansijski prihodi 2.541 1.487 0,56 0,29
Ostali prihodi 374 6.740 0,08 1,29
Ukupno 456.440 520.830 100,00 100,00
* Poslovni prihodi
Prihod od prodaje 449.113 507 .228 99,03 98,95
Prihodi od premija,subvencija,donacija i sl 83 1.803 0,02 0,35
Drugi poslovni prihodi 4.329 3.572 0.95 0,70
Ukupno poslovni prihod: 453.525 512.603 100,00 100,00
2.2. Analiza rashoda 2016 2015 2016 2015
Poslovni rashodi 447 .873 494.500 99,46 98,82
Finansijski rashodi 1.276 601 0,28 0,12
Ostali rashodi 1. 153 5.298 0,26 1,06
Ukupno 450.302 500.399 100,00 100,00
* Poslovni rashodi
Povecanje vrednosti zaliha ucinaka
Smanjenje vrednosti zaliha ucinka 14.544 12.019 3,25 2,43
Tro~kovi materijala 125 .541 148.314 28,03 29,99
Tro§kovi goriva i energije 21.580 18.818 4,82 3,81
Troskovi zarada,naknada zarada i ostali licni rashodi 110.786 84.425 24,74 17,07
Troskovi proizvodnih usluga 145.779 204.774 32,55 41,41
Tro~kovi amortizacije i rezervisanja 11 .555 11.961 2,58 2,42
Troskovi dugorocnih rezervisanja 287 318 0,06 0,06
Nematerijalni tro§kovi 17.801 13 .871 3,97 2,81
Ukupno poslovni rashodi: 447.873 494.500 100,00 100,00
2.3 .
2.4.
2.5.
I.
2.
3.
Analiza rezultata poslovanja 2016 2015
Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 6.138 4.323
Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 310 606
Dobitak pre oporezivanja 5.828 3.717
Gubitak pre oporezivanja
Poreski rashod perioda 1.527 4.520
Odlozeni poreski prihodi perioda 1.473 1.832
Neto dobitak 2.828 1.029
Neto gubitak
Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja u%
Opis 2016 2015
Prinos na ukupni kapital (dobitak iz redovnog 1.44 0,87
I ooslovan ia ore ooorezivan ialkaoita\) Prinos na imovinu (poslovni dobitak/poslovna
1,05 3.39 imovina) Neto prinos na sopstveni kapital (neto dobitakikapital)
0.66 0,24
Stepen zaduzenosti (dugorocna rezervisanja i 2.37 2,50
obaveze/ukupna pasiva)
I stepen likvidnosti (gotovinski ekvivalenti i 56,06 96,78
gotovinalkratkorocne obaveze)
II stepen likvidnosti (kratkorocna 182,05 245 ,39
potrazivanja,plasmani i gotovinalkratko. obaveze)
Analiza pokazatelja u vezi akcija i trzisna
kapitalizacija 2016 I 2015
lsplacena dividenda po akciji Nije bilo isplale
IV. OPISOCEKIVANOG RAZVOJA DRUSTVA.PROMENE U POSLOVNIM POLIT/KAMA
DRUSTVA,KAO I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI
Opis ocekivanog razvoja drustva u narednom periodu U narednom periodu razvoj Dru~tva ce biti orjenlisan ka vecem u~e~cu u integraciji naprednih telekomunikacionih sistema za potrebe drumskog i zelezni~kog saobra6aja .
Promena poslovnih politika Nema
Glavni rizici kojima je privredn drustvo izlozno Nedovoljna trafnja
I.
2.
V. OPIS SVIH VAiNlJlH POSLOVNIH DOCADAJA KOJI SU NASTUPILI NAKON ISTEKA POSLOVNE CODINE ZA KOJU SE IZVESTAJ PRIPREMA
Bitni poslovni dogadaji koji su se desili od dana bilansiranja do dana podnosenja izvestaja
Slucajevi u koj ima postoji neizvesnost naplate potrazivanja iskazanih kao naplativa 31.12. iIi mogucnost buducih troskova koji mogu znacajno uticati na finansijsku poziciju drustva
VI. ZNACAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM PRA VNIM L1CIMA
Nije bilo bitnih poslovnih dogadaja
Prema mi~ljenju rukovodstva Dru~tva , nema takvih slucajeva.
I. INije bilo znacajnijih poslova sa povezanim pravnim licima.
I.
2.
VII. AKTlVNOSTI U OBLASTI ISTRAilVANJA I RAZVOJA
Ulaganja u razvoj i unapredenje postojeCih proizvoda
Ulaganja u razvoj novog proizvoda
Beograd, rna) 201 7. god.
Unapredenje Ijudskih res ursa u smislu edukacije za rad na integraciji slozenih saobracajnih sistema.
Povecanje obima u poslovima trgovine telekomunikacionom opremom.
Br. NRP 1/17
12. maj 2017. godine
Potvrda o nezavisnosti društva za reviziju IEF d.o.o., Beograd
Telefonkabl a.d. Beograd
U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju) na reviziji konsolidovanih finansijskih izveštaja Telefonkabl a.d., Beograd (u daljem tekstu: Klijent) koji
obuhvataju Konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući Konsolidovani bilans uspeha, Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, Konsolidovani izveštaj o
promenama na kapitalu i Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na
taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz konsolidovane finansijske izveštaje, izdajemo Potvrdu o nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakona o tržištu
kapitala kojom potvrđujemo da:
(1) Društvo za reviziju nije akcionar, ulagač sredstava niti osnivač Klijenta;
(2) Klijent nije akcionar, udeličar niti osnivač Društva za reviziju;
(3) Društvo za reviziju nije povezano sa Klijentom na bilo koji drugi način;
(4) Društvo za reviziju nije pružalo usluge Klijentu iz člana 35. stav 1. tačka 3) Zakona o reviziji za
2016. godinu;
(5) Licencirani ovlašćeni revizor nije vlasnik kapitala Klijenta;
(6) Licencirani ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i
punomoćnik Klijenta;
(7) direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora ili prokurist Klijenta nije krvni srodnik u
pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji zaključno sa trećim stepenom srodstva nitii supružnik Licenciranog ovlašćenog revizora;
(8) nisu nastupile bilo koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog ovlašćenog revizora i Društva za reviziju.
Direktor
Stanimirka Svičević
Br. KRP 1/17
12. maj 2016. godine
Potvrda o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene
U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju) na reviziji konsolidovanih finansijskih izveštaja Telefonkabl a.d., Beograd (u daljem tekstu: Klijent) koji
obuhvataju Konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući Konsolidovani bilans uspeha, Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, Konsolidovani izveštaj o
promenama na kapitalu i Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na
taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz konsolidovane finansijske izveštaje, izdajemo Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene kojom
potvrđujemo da u godini u kojoj je vršena revizija:
(1) Društvo za reviziju nije pružalo Klijentu konsultantske usluge koje nisu zabranjene;
(2) Društvo za reviziju nije pružalo licima povezanim sa Klijentom konsultantske usluge koje nisu zabranjene;
(3) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala Klijentu konsultantske usluge koje nisu
zabranjene;
(4) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom konsultantske
usluge koje nisu zabranjene.
Iz navedenog, učešće konsultantskih usluga koje nisu zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih
usluga iznosi 0%.
Direktor
Stanimirka Svičević
··tkb telefonkabl
IEF d.o.o . Bulevar Mihajla Pupina 10 B/I 11070 Novi Beograd Srbija
12. maj 2017. godine
Postovani,
• • "rr>LefonkJbL a.d. T"tJlr-tU1br .. 144'i7~32
T ku I len" r 1111 T 7 'ill
MltClI" jc/Jl /,'-Jo PIE 10 ')290(1
Ovo Pismo sacinjeno je u vezi revizije konsolidovanih finansijskih izvestaja Telefonkabl a.d., Beograd eu daljem tekstu: "Grupa") za poslovnu godinu koja se zavrsila 31. decembra 2016. godine, na osnovu koje treba da izrazite misljenje 0 tome da Ii konsolidovani finansijski izvestaji prikazuju objektivno i istinito finansijski polozaj Grupe na dan 31. decembra 2016. godine kao i rezultate njegovog poslovanja i novcane tokove za godinu koja se tada zavrsila u skladu sa racunovodstvenim propisima Republike Srbije.
Odredene prezentacije u ovom pismu su limitirane na materijalno znacajne informacije i pitanja. Informacije i pitanja od materijalnog znacaja, bez obzira na njihov obim i iznos, su informacije i pitanja Cije bi izostavljanje iii pogresno prikazivanje, moglo uticati na razumno rasudivanje lica koja bi se oslanjala na te informacije, odnosno pitanja.
Shodno tome, prema nasem najboljem znanju i uverenju, ovim potvrdujem sledece:
Konsolidovani finansijski izvestaji
1. Konsolidovani finansijski izvestaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje, rezultate poslovanja i novcane tokove u skladu sa racunovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i da ne sadrZe materijalno znacajne pogresne iskaze. Konsolidovani finansijski izvestaji su odobreni od strane rukovodstva.
2. Znacajne racunovodstvene politike koje su primenjene pri sastavljanju konsolidovanih finansijskih izvestaja su adekvatno opisane u konsolidovanim finansijskim izvestajima.
3. Svaka pozicija u okviru konsolidovanih finansijskih izvestaja je adekvatno klasifikovana, opisana i obelodanjena u skladu sa relevantnim propisima, a konsolidovani finansijski izvestaji sastavljeni su po nacelu stalnosti poslovanja.
4. Prihvatam odgovornost da je sistem internih kontrola ustrojen na nacin koji omogucava sastavljanje konsolidovanih finansijskih izvestaja u skladu sa racunovodstvenim propisima Republike Srbije.
5. Ne postoje znacajne stavke za koje imamo saznanje, a koje bi zahtevale korekcije uporednih podataka u konsolidovanim finansijskim izvestajima.
t I www.tkb .r s I'" ,',
Greske i pronevere
6. Prihvatamo svoju odgovornost za dizajn i implementaciju sistema internih kontrola koje omogucavaju sprecavanje nastanka pronevera i gresaka i njihovo blagovremeno uocavanje.
7· Verujem da su efekti gresaka sadrzani u konsoIidovanim finansijskim izvestajima nematerijalni, pojedinacno iii ukupno, za konsoIidovane finansijske izvestaje kao ceIinu.
8. Nije bilo utvrdene prevare, niti sumnje na prevaru za koju smo u saznanju, a koja moze da utice na Grupu, ukljucujuCi:
• rukovodstvo
• zaposlene koji imaju znacajnu ulogu u internoj kontroIi, iii
• ostale, gde prevara moze da ima materijalni uticaj na konsoIidovane finansijske izvestaje.
9. Nije bilo optuzbi za prevaru, ili sumnji da postoji prevara, koja utice na konsoIidovane finansijske izvestaje Grupe, prijavljenih od strane zaposlenih, bivsih zaposlenih, anaIiticara, regulatornih organa iii drugih.
Uskladenost sa zakonima i drugom regulativom
10. Nije bilo neusaglasenosti sa zahtevima regulatornih vlasti koja bi mogla imati materijalno znacajan uticaj na konsoIidovane finansijske izvestaje u slucaju nepostovanja istih.
11. Poslovanje za godinu koja se zavrsava na dan 31. decembra 2016. godine nije bilo predmet kontrola od strane drZavnih organa niti drugih eksternih kontrola.
Obezbedenje informacija
12. ObezbediIi smo yam sledece:
• pristup svim informacijama za koje smo u saznanju da su od znacaja za pripremanje konsoIidovanih finansijskih izvestaja, kao sto su evidencije, dokumentacija i ostale stvari;
• sve dodatne informacije koje su nam zatrazene tokom postupka revizije i
• neogranicen pristup zaposlenima za koje je utvrdeno da mogu da pruze neophodne revizorske dokaze.
13. Sve transakcije su proknjizene u racunovodstvenim evidencijama prikazane su u konsolidovanim finansijskim izvestajima.
14. Obelodanili smo yam identitet povezanih Iica i prirodu svih odnosa i transakcija sa povezanim licima, za koje imamo saznanja da postoje, a koje su pravilno proknjizene i obelodanjene u konsolidovanim finansijskim izvestajima u skladu sa zahtevima racunovodstvenih propisa u Republici Srbiji.
Priznavanje, vrednovanje i obelodanjivanje
15. Metode vrednovanja i materijalne pretpostavke koje smo koristili u pripremi racunovodstvenih procena, ukljucujuCi one koje su vrednovane po fer vrednosti, su razumno procenjene.
16. Ne postoje plano vi ni namere u buducnosti koje bi mogli imati materijalno znacajan uticaj na knjigovodstvenu vrednost iii klasifikaciju sredstava i obaveza prikazanu u konsolidovanim finansijskim izvestajima na dan 31. decem bar 2016. godine.
Potencijalna imovina i obaveze i rezervisanja
17. Nije nam poznato postojanje potencijalne imovine koju bi trebalo iskazati i obelodaniti u konsolidovanim finansijskim izvestajima.
18. Nemamo potencijalnih obaveza po osnovu jemstava i garancija treCim Iicima.
19. Obavestili smo Vas 0 postojanju svih tekucih i potencijalnih sporova. Ne postoje drugi sudski sporovi osim onih koji su dostavljeni i koji su i dalje u toku. Ne postoje niti se ocekuju druge tuzbe koje bi mogle imati materijalno znacajan uticaj na konsolidovane finansijske izvestaje.
20. Nisu mi poznata krsenja iii moguca krsenja zakonskih propisa clJe bi efekte trebalo obelodaniti u konsolidovanim finansijskim izvestajima, iii za koje bi trebalo formirati rezervisanje za potencijalne gubitke, niti postojanje ostalih obaveza iii potencijalnih obaveza/gubitaka za koje je neophodno izvrsiti knjizenje potencijalnih gubitaka.
21. Nisu mi poznata krsenja zakonskih propisa, postojanje znacajnih sudskih sporova i postojanje ostalih potencijalnih obaveza za koje bi trebalo iskazati i adekvatno obelodaniti rezervisanje u konsolidovanim finansijskim izvestajima.
22. Naknade zaposlenima, ukljucujuCi naknade po osnovu penzionisanja, otpremnine i druge dugorocne naknade zaposlenima su evidentirane u skladu sa regulativom Republike Srbije u skladu sa najboljim razumevanjem MRS 19 "Primanja zaposlenih".
Vlasnistvo i ogranicenja na imovini
23. Posedujemo adekvatnu dokumentaciju 0 sticanju prava vlasnistva nad sredstvima kojima raspolazemo. Nismo upisani jedino kao vlasnik u javnim knjigama za nepokretnosti koje su
24. Nema drugih tereta na imovini, osim onih koji su yam prezentirani.
25. Sva sredstva u nasem vlasnistvu su prikazana u konsolidovanom bilansu stanja.
Nacelo stalnosti
26. Konsolidovani finansijski izvestaji su sastavljeni uz primenu nacela stalnosti poslovanja na osnovu nase procene u vezi sa mogucnoscu Grupe da nastavi poslovanje u skladu sa nacelom stalnosti uzimajuCi u obzir sve raspolozive podatke vezane za doglednu buducnost. Nismo u saznanju da postoji bilo kakva materijalno znacajna nesigurnost u pogledu dogadaja iii uslova poslovanja koji mogu da uticu na sposobnost Grupe da nastavi poslovanje u skladu sa nacelom stalnosti.
Dogadaji nakon datuma konsolidovanog bilansa stanja
27. U konsolidovanim finansijskim izvestajima izvrsena su obelodanjivanja i korekcije po osnovu svih dogadaja nastalih posle izvestajnog perioda a pre nego sto su konsolidovani finansijski izvestaji odobreni za objavljivanje u skladu sa zahtevima racunovodstvenih propisa u Republici Srbiji.
28. Posle datuma kada su konsolidovani finansijski izvestaji odobreni za objavljivanje a do dana ove izjave nije bilo dogadaja koji bi mogli uticati na ove konsolidovane finansijske izvestaje.