T ekući račun
description
Transcript of T ekući račun
Tekući račun
Tekući račun – otvoren poslovni račun kod banke preko kojeg se može obavljati platni promet.
Tekući račun služi za gotovinske uplate i isplate, kao i za bezgotovinske transakcije.
Pojam tekućeg računa
Platni promet - sva plaćanja koja se vrše između pravnih i fizickih lica.
Podela:◦ Gotovinski – uplate i isplate u gotovom sa tekućeg računa
i uplate pazara◦ Bezgotovinski – prenosi sa računa jedne firme na račun
druge firme
Sa gledišta mesta gde se nalaze lica koja u njemu učestvuju platni promet može biti:- unutrašnji - međunarodni
Pojam platnog prometa
Prilog dokumentacije
• Rešenje o registraciji iz APR• Statut i osnivački akt• OP obrazac (ovlašćeni potpisi)• Lične karte osnivača i ovlašćenih lica• PIB (poreski identifikacioni broj) – sada se nalazi u Rešenju o registraciji
Zahtev za otvaranje računa – pismeno
Ugovor o tekućem računu
Karton deponovanog potpisa – KDP
Otvaranje tekućeg računa – pravno lice
Tekući račun u platnom prometu sastoji se iz tri dela, ukupno 18 cifara:
XXX-YYYYYYYYYYYYY-ZZ
XXX je jedinstven identifikacioni broj Banke YYYYYYYYYYYYY – broj partije računa – dodeljuje
ga banka (do 13 numeričkih mesta), ZZ – kontrolni broj
Primer: 165-0003456478523-01Skraćeno: 165-3456478523-01
Struktura računa
Način obavljanja platnog prometa propisuje NBS, kao osnovni organizator i nosilac platnog prometa u zemlji.
Instrumenti PP su propisani obrasci pomoću kojih se vrše sve uplate i isplate preko tekućeg računa.
Oblik i sadržina ovih obrazaca je tačno određena.
Instrumenti platnog prometa
Instrumenti domaćeg platnog prometa
•Nalog za uplatu•Nalog za isplatu
Gotovinski platni
promet
•Nalog za prenos•Nalog za naplatu
Bezgotovinski platni promet
E-banking
Nalog za uplatu
Nalog za isplatu
Nalog za prenos
Nalog za naplatu
Preduzeće svaki dan preuzimaju izvod o promenama na vom tekućem računu.
Izvod se uzima tekućeg dana za prethodni dan.
Izvod je obrazac kojim banka obaveštava preduzeće (svog klijenta) o svim dnevnim promenama po tekućem računu.
Evidencija novčanih sredstava preko banke vodi se na kontu TEKUĆI RAČUn, koji se nalazi u aktivi bilansa stanja.
Izvod banke
Microsoft Office Word Document
Evidencija novčanih sredstava preko banke vodi se na kontu TEKUĆI RAČUN, koji se nalazi u aktivi bilansa stanja.
Evidencija preko TR
Tekući račun
Duguje • Početno stanje• Sve uplate novca –
gotovinske i bezgotovinske
• Višak
Potražuje• Sve isplate novca -
gotovinske i bezgotovinske
• Manjak• Saldo za izravnanje