Svea Ekonomi AB 2009-12-31...SVEA EKONOMI AB 4 (50) Årsredovisning 2009 Risk- och kapitalhantering...
Transcript of Svea Ekonomi AB 2009-12-31...SVEA EKONOMI AB 4 (50) Årsredovisning 2009 Risk- och kapitalhantering...
SVEA EKONOMI AB
ÅRSREDOVISNING 2009
Styrelsen och verkställande direktören för Svea Ekonomi AB, org nr 556489-2924 avger härmed årsredovisning ochkoncernredovisning för verksamhetsåret 2009.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Verksamhet
Koncernens affärsidé är att genom personlig service erbjuda marknaden effektiva och anpassade lösningar inom inkasso, reskontraadministration och finansiering. Inom ramen för affärsidén erbjuds följande tjänster:
Reskontraservice - fakturaservice - billing - fakturabetalningsgaranti - factoring - fakturaköp - inlåning - utlåning - momsåtervinning - inkasso - juridisk service - kreditupplysning - kurser.
Den finansiella gruppen i koncernen består av moderbolaget Svea Ekonomi AB med filialen Svea Finans NUF (Norge), Svea Ekonomi AB filial i Finland samt de helägda dotterbolagen Svea Finantseerimine OÜ (Estland), Svea Ekonomi A/S (Danmark), Svea Finance SIA (Lettland), Svea Finans A/S (Danmark), Parkerhouse Finans Finland OY, ParkerhouseFinans Nederland BV och Parkerhouse Finans AG (Schweiz).
Inkassoverksamheten bedrivs i underkoncernen Svea Inkasso AB med dotterbolagen Svea Finans AS, Svea Inkasso A/Soch Svea Perintä Oy med dotterbolagen Svea Inkasso OÜ och Svea Inkasso SIA.
I övrigt består koncernen av dotterbolagen KundGirot AB med dotterbolagen Svea Vat Adviser AB, Svea Kredit AB och Svea Finans AB, Svea Kreditinfo AB, Svea Juridiska AB, Mobivox Telecom AB, Avidi Ekonomi AB, Scandinavian Billing Services Group AB med dotterbolaget Scandinavian Billing Services AB, Svea Billing Systems AB, Viatel Sweden AB,Finansor AB och Dial IT Communications BV.
Svea Ekonomi AB bedriver, med tillstånd av Finansinspektionen, finansieringsverksamhet enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. Svea Ekonomi erbjuder även administrativa tjänster som reskontraserviceoch fakturaservice. Dessutom hyr bolaget ut personal till övriga svenska koncernföretag.
Koncernen är en av de största i Europa inom inkasso, reskontraadministration och finansiering.
Årets händelser
Genom Svea Ekonomi-koncernens diversifierade verksamhet har påverkan av den finansiella oron som präglat året varit mycket liten. Efterfrågan på koncernens tjänster har varit god och inlåningsverksamheten mycket stabil.
Året har präglats av expansion och ökad utlåning respektive inlåning. Detta har främst skett genom ökade volymer av låntill företag samt en stark ökning av antalet sparkunder. Denna utveckling har lett till ett ökat ränte- och provisionsnetto. Den positiva trenden bedöms fortsätta. Förlusterna avseende utlåning till privatpersoner och företag har ökat.
I inkassoverksamheten har volymerna ökat under året till följd av god tillströmning av nya uppdrag. Inkassoverksamheternai Sverige, Finland och Estland har under året utvecklats bättre än plan, medan den danska verksamheten har utvecklats sämre än plan. Verksamheterna i Norge och Lettland har utvecklats enligt plan.
Under året har verksamhet startats i Lettland via dotterbolagen Svea Finance SIA och Svea Inkasso SIA.
Under året förvärvades Parkerhouse Finans Danmark A/S (namnändrat till Svea Finans A/S), Parkerhouse Finans Finland OY, Parkerhouse Finans Nederland BV och Parkerhouse Finans AG (Schweiz). Samtliga bolag bedriver factoringverksamhet.
Utlåning
Utlåningen till allmänheten externt uppgick per den 31 december 2009 i koncernen till 1760,8 miljoner kronor (1587,7) och i moderbolaget till 1530,4 miljoner kronor (1548,6).
Finansiering
Koncernens utlåning till allmänheten är finansierad dels genom inlåning från allmänheten, dels genom den egnaverksamheten och dels genom andra kreditinstitut. Inlåningen från allmänheten uppgick per den 31 december 2009 ikoncernen till 3409,2 miljoner kronor (2648,7) och i moderbolaget till 3366,3 miljoner kronor (2693,2).Skulder till kreditinstitut uppgick per den 31 december 2009 i koncernen till 29,6 miljoner kronor (20,2) och i moderbolaget till 0,0 miljoner kronor (0,0).
SVEA EKONOMI AB 2 (50)Årsredovisning 2009
Rörelsens intäkter och resultat
Rörelsens intäkter uppgick i koncernen till 734,5 miljoner kronor (575,4) och i moderbolaget till 505,0 miljoner kronor (458,3). Rörelseresultatet uppgick i koncernen till 124,2 miljoner kronor (70,7) och i moderbolaget till144,5 miljoner kronor (120,0).
Likviditet
Utlåning till kreditinstitut, dvs kassa- och banktillgodohavanden, med tillägg för beviljade men ej utnyttjade krediteruppgick per den 31 december 2009 i koncernen till 1707,6 miljoner kronor (1581,6) och i moderbolaget till 1516,9 miljoner kronor (1502,9).
Personal
Medelantalet årsanställda uppgick i koncernen till 447 personer (390) varav 285 kvinnor (250). Antalet anställda uppgick per den 31 december 2009 i koncernen till 466 personer (404).
Berednings- och beslutsprocesser för ersättningar och förmåner för nyckelpersoner i ledande ställning inklusive styrelsenframgår av not 9.
Kapitaltäckning
Kapitaltäckningskvoten uppgick per den 31 december 2009 i moderbolaget till 2,15 (1,63) och i den finansiellaföretagsgruppen till 1,56 (1,60).
För mer information om risk- och kapitalhantering se sid 4-6 samt not 33.
Framtida utveckling
Koncernens utlåning beräknas under år 2010 öka, men i lägre takt än föregående år, dock förväntas en ökning avkreditförlusterna. Även inlåningen från allmänheten beräknas under år 2010 att öka i lägre takt än föregående år.Koncernens rörelseintäkter för år 2010 beräknas uppgå till ca 750 miljoner kronor med ett positivt resultat och kassaflöde.
Händelser efter bokslutsdagen
Första kvartalet år 2010 har utvecklats enligt plan. Volymerna har ökat inom såväl finansiella som administrativa tjänster.
Under första kvartalet har en mindre investering gjorts på en ny geografisk marknad via det ryska inkassobolaget CCA.
Inga väsentliga händelser i övrigt har inträffat efter årets utgång.
SVEA EKONOMI AB 3 (50)Årsredovisning 2009
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen och verkställande direktören i bolaget föreslår att till årsstämmans förfogande stående vinstmedel:
Från föregående år balanserat resultat 325 384 789Erhållna koncernbidrag 52 707 552Skatteeffekt erhållna koncernbidrag -13 862 084Lämnade koncernbidrag -90 699 179Skatteeffekt lämnade koncernbidrag 23 853 882Fond för verkligt värde 27 619 577Valutakursdifferens 30 754Årets resultat 129 991 480
Summa 455 026 771
disponeras enligt följande:
Utdelas till aktieägarna (800 000 aktier x 12,50 kronor per aktie) 10 000 000Balanseras i ny räkning 445 026 771
Summa 455 026 771
Förslag till beslut om vinstutdelning
Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 10 000 000,00 kronor, vilket motsvarar 12,50 kronor per aktie.
Styrelsen föreslår att årsstämman den 11 maj 2010 bemyndigar styrelsen att besluta om betalningsdag.
Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att bolaget vid varje tidpunkt skall ha enkapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa riskeroch dessutom för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bolagets internakapitalutvärderingspolicy (IKU). Kapitalbasen i bolaget uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 508 miljonerkronor och beräknat minimikapitalkrav till 236 miljoner kronor. Specifikation av posterna framgår av not 33.
Styrelsen och verkställande direktören anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen.
Beträffande koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och bokslutskommentarer.
SVEA EKONOMI AB 4 (50)Årsredovisning 2009
Risk- och kapitalhantering
Riskexponering är en integrerad del av all finansiell verksamhet och innebär att Svea Ekonomi exponeras för kredit-, likviditets-, marknads- och operativa risker. Verksamheten kräver därför en tydlig organisation och ansvarsfördelning samt effektiva processer för respektive riskområde.
Riskkontrollorganisation
Styrelse
Styrelsen i Svea Ekonomi AB är ytterst ansvarig för att begränsa och följa upp bolagets och koncernens risker samt fastställer också koncernens kapitaltäckningsmål. Inom Svea Ekonomi mäts och redovisas risker enligt enhetligaprinciper och policies som fastställs av styrelsen årligen. Styrelsen beslutar om riktlinjer för kredit-, likviditets-, marknads-, operativa risker och den interna kapitalutvärderingen (IKU) som revideras minst en gång om året.Genom de särskilda kreditinstruktionerna beslutar styrelsen om befogenheter för kreditkommittéer på olika nivåer inom Svea Ekonomis produktområden. Befogenheterna varierar för olika beslutsnivåer, främst i fråga om storlek på limiter, och är också beroende av respektive finansiell produkt. Styrelsen fastställer också limit för bolagets likviditetsrisk. Styrelsen övervakar också kreditportföljens utveckling, inklusive exponering mot branscher och stora kunder.
Riskkontrollfunktion
Risk Controllern ansvarar för löpande kontroll av att riskexponeringen ligger inom beslutade ramar, samt att linjeorganisationen kontrollerar verksamheten på avsett sätt. Detta innebär också att rapportera relevant riskinformation till ledning och styrelse.Funktionen ansvarar även för att koordinera och ge råd kring riskkontrollfrågor samt att fortbilda personalen.
Linjeorganisation
Risken har sitt ursprung i linjeorganisationen som därmed har det första ansvaret för riskkontrollen. Riktlinjer och kredit-instruktioner utgör här en viktig grund för att löpande identifiera, mäta, kontrollera och följa upp verksamhetens risker.
Compliance
Med compliance avses efterlevnad av externa regelverk. Compliance-funktionen, vilken upphandlas externt, har ett viktigtförebyggande ansvar genom att säkerställa att förändringar i lagar och regelverk implementeras i verksamheten och attdessa åtföljs.
Internrevision
Internrevision är en obereoende granskningsfunktion vilken upphandlas externt. Den granskar och utvärderar processernaför riskkontroll och styrning i koncernen. Funktionen är oberoende från den operativa verksamheten och rapporterar direkt till styrelsen i Svea Ekonomi AB. Granskningsplan samt prioriteringar för arbetets inriktning fastställs av styrelsen. De rapporter som utarbetas av funktionen tillställs de enheter som berörs av respektive granskning. Funktionen granskarsåväl löpande verksamhet inom linjeorganisationen som koncernens olika funktioner för riskkontroll och agerar även rådgivare till verksamheten.
KreditriskerKreditrisk definieras som risken för förlust på grund av att bolagets motpart ej fullgör sina avtalsförpliktelser och att eventuella säkerheter ej täcker bolagets fordran. Risken uppkommer huvudsakligen genom olika typer av utlåning till allmänheten (företag och privatpersoner) och genom ställande av garantier.Kreditgivningen grundas på motpartens finansiella ställning och betalningsförmåga och på att motparten på goda grunder kan förväntas fullgöra sina åtaganden.
Kreditpolicy och organisation
Svea Ekonomis kreditpolicy beskriver förhållningssätt, organisation och ansvar samt den process som krävs för ett kreditbeslut.Koncernen är här indelad i kreditenheter där respektive ledning ansvarar för att kredithanteringen bedrivs enligt gällande regler. Denna policy baseras på bedömningen att kreditbeslut kräver lokal kompetens och därför bäst hanteras decentraliserat.Kreditenheternas verksamheter har i flera avseenden olika karaktär och skillnader i sina respektive legala miljöer.Därför kan kreditenhetens ledning besluta om specifika tillämpningsanvisningar under förutsättning att kraven tillgodoses.
Kreditprocess
Kreditprocessen initieras av att förslag till kreditbeslut ställs av affärs- eller kundansvarig inom en kreditenhet. Efter en kreditberedning sker kreditprövning, varefter kreditbeslut fattas och verkställande kan ske i överensstämmelse medkreditbeslutet. Löpande uppföljning av motpartsexponeringar utförs av den kreditansvarige inom respektive kreditenhet och vid större exponeringar även av styrelsen. Ansvaret för kreditrisk ligger hos den kundansvariga enheten, som kontinuerligtbedömer kundens förmåga att fullgöra sina skyldigheter och identifierar avvikelser från överenskomna villkor och svagheter i kundens finansiella ställning. Baserat på rapporter med förfallna betalningar och annan tillgänglig information ska den kundansvariga enheten också bedöma om fordran är osäker, något som skulle tyda på att kundens återbetalningsförmåga är hotad. Om det är osannolikt att kunden kommer att kunna återbetala hela skulden (kapitalbelopp, ränta och avgifter), och om situationen inte kan lösas på ett rimligt sätt, betraktas fordran som osäker. Om en kundexponering identifieras som svag, vidtas en särskild bevakning av den exponeringen och en handlingsplan utarbetas för att minimera den potentiella kreditförlusten.
SVEA EKONOMI AB 5 (50)Årsredovisning 2009
Individuell och gruppvis prövning av nedskrivningsbehov
Bolaget granskar kontinuerligt kreditportföljens kvalitet och söker då indikationer på nedskrivningsbehov. Svaga och osäkraexponeringar övervakas och granskas löpande med avseende på nuvarande och framtida återbetalningsförmåga.En fordran redovisas som osäker och en reservering görs om det finns objektiva belägg, i form av förlusthändelser eller observerbara data, som visar att kundens framtida kassaflöde har påverkats i sådan utsträckning att fullständig återbetalning, inklusive säkerhet, inte längre är sannolik. Reserveringens storlek motsvarar den förväntade förlusten med hänsyn till det diskonterade värdet av framtida kassaflöde och värdet av pantsatt egendom. Utöver en individuell prövning av nedskrivningsbehov för fordringar görs en samlad prövning av nedskrivningsbehovet för grupper av fordringar som inte nödvändigtvis bedömts vara osäkra individuellt. Nedskrivning för en grupp av lånefordringar är en tillfällig åtgärd i avvaktan på att nedskrivningen identifieras för en enskild kund. För utlåning till företag tillämpas primärt en individuell prövning av nedskrivningsbehov då detta anses resultera i att erforderliga reserveringar fångas upp. Därtillgörs bedömning huruvida det föreligger något gruppvist nedskrivningsbehov. För utlåning till privatpersoner tillämpas primärt en gruppvis prövning av nedskrivningsbehov då det inte finns några enskilt betydande poster.
Utlåning och kreditrisk
Finansiella tillgångar som kan utsätta koncernen för kreditrisker består av utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten, kundfordringar och derivatkontrakt.
Väsentliga koncentrationer av kreditrisker bedöms normalt inte föreligga då utlåningen är spridd på olika motparter, branscher och geografiskt.
Koncernens utlåning till kreditinstitut består huvudsakligen av banktillgodohavanden hos etablerade banker och kredit-institut där risken för förluster bedöms som ytterst liten.
Koncernen har som säkerhet för sin utlåning till företag fakturafordringar, likvidflöden och objekt samt borgen vilka perbalansdagen efter individuell bedömning i allt väsentligt täcker utlånat belopp.
Som en del av verksamheten förvärvar koncernen förfallna fordringsstockar och arbetar med att inkassera dessa.Alla rättigheter och även risker i fordringarna övertas därmed. Fordringsstockarna förvärvas till priser som avsevärt understiger fordringarnas nominella värde. För att minimera riskerna inom denna verksamhet iakttar koncernenförsiktighet vid beslut om förvärv. Inriktningen ligger på mindre fordringsstockar med relativt låga snittbelopp, vilketbidrar till riskspridning.
Koncernens utlåning till privatpersoner utgörs huvudsakligen av blancokrediter. Krediterna är hänförliga till ett stort antalbetalningsskyldiga med relativt låga snittkrediter. Krediter beviljas efter rigorös kreditbedömning av varje enskild kundvarför risken för förluster bedöms kunna minimeras. Delar av blancokrediterna har medlåntagare och kan även omfattas av en frivillig betalningsförsäkring, som ger skydd mot betalningsoförmåga framkallad av ofrivillig arbetslöshet, sjukdom/olycksfall eller dödsfall.
Koncernens kundfordringar är hänförliga till kunder och betalningsskyldiga som verkar inom olika branscher, och är inte koncentrerade till någon särskild geografisk region. Risken för förluster bedöms som liten.
Kreditrisken från moderbolagets avtal om valutaswappar/-termin är beroende av motparten som är en större bank, varförrisken för förluster är ytterst liten.
Upplysning om belopp som bäst motsvarar den maximala kreditexponeringen för finansiella instrument framgår av not 44över moderbolagets kreditriskexponering brutto och netto med hänsyn till vilka säkerheter som finns för moderbolagetslånefordringar.
Åldersanalyser av osäkra fordringar och oreglerade men ej osäkra fordringar för moderbolaget framgår av not 15.
Av not 46 framgår upplysning om kreditkvaliteten i koncernens och moderbolagets lånefordringar.
LikviditetsriskerLikviditetsrisk definieras som risken för negativ påverkan på resultatet för att säkerställa att koncernens betalningsåtagandensker i fullgod tid. Risken för att Svea Ekonomi inte skulle kunna infria sina betalningsåtaganden bedöms vara låg.Koncernens långsiktiga likviditetsrisk minimeras genom säkerställandet av långfristig finansiering i form av bekräftade lånefaciliteter. Moderbolagets kreditfacilitet om 300 miljoner kronor löper till maj år 2010, vilken bedöms komma att förlängas.Moderbolaget har under året förtidslöst ett förlagslån om 30 miljoner kronor. I samband med förvärven av Parkerhouse Finans-bolagen i april 2009 har moderbolaget upptagit ytterligare ett förlagslån om 7,5 miljoner Euro som löper till april år 2014.Likviditetsrisker hanteras genom att bolagets styrelse beslutat att en betryggande del av inlånade medel från privat-personer vid varje tidpunkt ska finnas i tillgängliga medel genom utlåning till kreditinstitut, obligationer oach andra värdepapper, aktier och andelar, samt outnyttjad del av bekräftade kreditfaciliteter. Likviditeten bevakas löpande.
Upplysning om kontraktuellt återstående löptider för finansiella tillgångar och skulder framgår av not 41 över likviditetsexponering.
SVEA EKONOMI AB 6 (50)Årsredovisning 2009
MarknadsriskerMarknadsrisk definieras som risken för förlust till följd av förändringar av räntor, valutakurser och aktiekurser.Svea Ekonomi har begränsade marknadsrisker, se vidare nedan.
Ränterisker
Utlåning och upplåning sker så gott som uteslutande till rörlig ränta varför ränterisken är obetydlig. Något kapitalkrav bedömsdärför inte vara nödvändigt.
Upplysning om räntebindningstider för finansiella tillgångar och skulder framgår av not 42 över ränteexponering.Av not 43 framgår känslighetsanalyser.
Valutakursrisker
Valutakursrisk är risken för att valutakursförändringar negativt påverkar koncernens resultaträkning, balansräkning och/ellerkassaflöden. Valutakursrisk kan delas in i transaktionsexponering och omräkningsexponering. Transaktionsexponering utgör nettot av operativa och finansiella in-och utflöden i valutor. Omräkningsexponering utgörs i huvudsak av utländska dotter- företags eget kapital i utländsk valuta.
Upplysning om tillgångar och skulder fördelade på underliggande valuta framgår av not 37. Av not 43 framgår känslighetsanalyser och tillämpade valutakurser.
Transaktionsexponering
Eftersom verksamheten är lokal har varje dotterbolag merparten av sina intäkter och kostnader i den lokala valutan, varför valutafluktuationer endast har en begränsad effekt på företagets rörelseresultat i lokal valuta. De utländska verksamheterna har sällan fordringar eller skulder i främmande valuta, vilket begränsar transaktionsexponeringen. Moderbolaget har fordringar i utländsk valuta och för att minimera riskerna har större valutaexponeringar i NOK, EUR och DKK säkrats genomvalutaswappar/ -termin, se not 37.
Omräkningsexponering
Svea Ekonomi bedriver verksamhet i 8 länder. Växelkursförändringar påverkar värdet av nettotillgångar i utländsk valuta.När balansräkningen för utländska dotterbolag omräknas till svenska kronor uppstår en balansexponering som en följd avatt dessa balansräkningar är uttryckta i andra valutor. Dotterbolagens resultat och finansiella ställning rapporteras i respektive lands valuta och omräknas därefter till svenska kronor för att inkluderas i koncernredovisningen. Följaktligen kommer fluktuationer i växelkursen mellan lokal valuta och den svenska kronan att påverka koncernens resultat- och balansräkning. Effekten av denna exponering minimeras genom det låga behovet av eget kapital samt av finansiering i lokal valuta. Kurssäkring av utländska nettoinvesteringar sker inte.
Aktiekursrisker kapitalförvaltning
Målet för kapitalförvaltningen är att en tillfredsställande avkastning överstigande normal bankränta kan erhållas samtidigt som bolagets betalningsförmåga hålls intakt. Tillgängliga medel ska fördelas på räntebärande bankkonton, räntebärandeobligationer eller noterade aktier och andelar respektive fonder enligt bolagets placeringspolicy.Bolagets placeringar i noterade aktier och andelar utgör inte ett handelslager. Placeringarna fördelar sig på ett antal väl kända börsföretag i olika branscher och bedöms därmed ge god riskspridning. Risker finns dock för kursfluktuationer, men dessa bedöms inte ha något kapitalkrav ur kapitaltäckningssynpunkt.
Upplysning om placeringar i aktier och andelars fördelning på geografisk marknad och bransch framgår av not 43. Av samma not framgår även känslighetsanalyser.
Operativa riskerOperativ risk definieras som risken för direkt eller indirekt förlust eller skada på anseendet till följd av brister eller fel hänförligatill interna processer, männniskor och system eller till externa händelser.Bolaget arbetar löpande med utveckling för att optimera de interna processerna och därmed minska risken för operativaincidenter i detta arbete ingår metodik för att identifiera och rapportera operativa risker samt utbildning av personalen.Informationssäkerhet och förebyggande av brott är viktiga delar vid hanteringen av operativa risker. Koncernen utvärderar löpande den egna verksamheten samt vidtar nödvändiga åtgärder vid incidenter och kvalitetsbrister.Vid utveckling av processerna ligger fokus på analys av händelser med anknytning till potentiell operativ risk och andravarningssignaler.
SVEA EKONOMI AB 7 (50)Årsredovisning 2009
FLERÅRSÖVERSIKT FÖR KONCERNEN (Kkr)
Resultaträkningar 2009 2008 2007 2006 2005
Räntenetto 1) 252 160 171 758 159 011 125 273 71 387Provisioner, netto 469 589 429 907 371 710 302 347 257 033Övriga rörelseintäkter 12 759 -26 231 18 549 42 928 6 588Rörelsens intäkter 734 508 575 434 549 270 470 548 335 008
Rörelsens kostnader 2) -548 362 -454 621 -418 621 -359 132 -293 918Resultat före kreditförluster 186 146 120 813 130 649 111 416 41 090
Kreditförluster, netto -61 901 -50 063 -47 001 -26 805 -10 649Rörelseresultat 124 245 70 750 83 648 84 611 30 441
Balansräkningar
Utlåning till kreditinstitut 1 465 788 1 179 902 603 556 382 121 302 696Utlåning till allmänheten 1 760 823 1 587 651 1 492 053 1 467 610 831 487Övriga tillgångar 869 586 383 554 434 359 342 722 248 538Tillgångar 4 096 197 3 151 107 2 529 968 2 192 453 1 382 721
Skulder till kreditinstitut 29 618 20 222 35 058 217 513 46 452Inlåning från allmänheten 3 409 197 2 648 680 2 021 895 1 611 308 1 141 434Övriga skulder 231 644 155 739 147 713 125 423 64 714Eget kapital 425 738 326 466 325 302 238 209 130 121Skulder och eget kapital 4 096 197 3 151 107 2 529 968 2 192 453 1 382 721
Nyckeltal
Räntabilitet på totalt kapital, % 3) 3,4 2,5 3,5 4,7 2,7Räntabilitet på eget kapital, % 4) 33,0 21,7 29,7 44,4 27,4Kassalikviditet, % 83,6 79,9 70,9 60,5 69,2Skuldsättningsgrad 5) 8,6 7,7 7,4 8,4 9,1Soliditet, % 6) 10,4 10,4 12,9 10,9 9,4Intäkter/kostnader exkl kreditförluster 1,3 1,3 1,3 1,3 1,1Intäkter/kostnader inkl kreditförluster 1,2 1,1 1,2 1,2 1,1Kreditförlustnivå, % 7) 3,7 3,3 3,2 2,3 1,9Kassaflöde löpande verksamhet, kkr 8) 228 473 187 297 151 254 106 705 62 440Medelantal årsanställda 447 390 370 318 272
1) Räntenetto före avskrivningar enligt plan på leasingobjekt.
2) Rörelsekostnaderna för 2005, 2006 och 2007 har justerats för upplösning negativ goodwill.
3) Rörelseresultat i procent av genomsnittligt totalt kapital.
4) Rörelseresultat i procent av genomsnittligt eget kapital.
5) Genomsnittliga skulder dividerat med genomsnittligt eget kapital.
6) Eget kapital i procent av totala tillgångar vid årets utgång.
7) Kreditförluster i procent av genomsnittlig utlåning till allmänheten.
8) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av verksamhetens tillgångar och skulder
9) Jämförande siffror för 2006 har omräknats till följd av tillämpning av lagbegränsad IFRS.
SVEA EKONOMI AB 8 (50)Årsredovisning 2009
FLERÅRSÖVERSIKT FÖR MODERBOLAGET (Kkr)
Resultaträkningar 2009 2008 2007 2006 2005
Räntenetto 1) 190 903 167 878 154 205 113 963 62 285Erhållna utdelningar 86 970 99 207 105 733 32 163 29 275Provisioner, netto 93 920 97 636 88 121 54 259 31 987Övriga rörelseintäkter 133 213 93 618 117 922 132 284 89 696Rörelsens intäkter 505 006 458 339 465 981 332 669 213 243
Rörelsens kostnader -300 346 -284 258 -263 289 -230 881 -172 590Resultat före kreditförluster 204 660 174 081 202 692 101 788 40 653
Kreditförluster, netto -53 635 -49 588 -45 290 -25 189 -7 471Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar -6 494 -4 470 -14 970 0 -1 180Rörelseresultat 144 531 120 023 142 432 76 599 32 002
Bokslutsdispositioner 0 12 200 0 -12 200 0Resultat före skatt 144 531 132 223 142 432 64 399 32 002
Skatt på årets resultat -14 539 -13 014 -15 910 -8 786 -1 293Årets resultat 129 992 119 209 126 522 55 613 30 709
Balansräkningar
Utlåning till kreditinstitut 1 322 176 1 102 602 538 158 308 637 231 638Utlåning till allmänheten 1 752 489 1 724 042 1 582 417 1 458 009 887 924Övriga tillgångar 917 226 319 671 350 888 332 384 203 640Tillgångar 3 991 891 3 146 315 2 471 463 2 099 030 1 323 202
Skulder till kreditinstitut 0 0 7 558 160 000 0Inlåning från allmänheten 3 366 317 2 693 199 2 039 971 1 598 023 1 124 290Övriga skulder 160 949 107 405 108 497 93 479 38 620Obeskattade reserver 0 0 12 200 12 200 0Eget kapital 464 625 345 711 303 237 235 328 160 292Skulder och eget kapital 3 991 891 3 146 315 2 471 463 2 099 030 1 323 202
Nyckeltal
Räntabilitet på totalt kapital, % 2) 4,0 4,3 6,2 4,5 2,9Räntabilitet på eget kapital, % 3) 35,7 36,5 51,2 37,0 21,6Kassalikviditet, % 80,0 80,0 70,1 55,2 68,7Skuldsättningsgrad 4) 7,8 7,5 7,2 7,3 6,4Soliditet, % 5) 11,6 11,0 12,6 11,6 12,1Intäkter/kostnader exkl kreditförluster 1,7 1,6 1,8 1,4 1,2Intäkter/kostnader inkl kreditförluster 1,4 1,4 1,5 1,3 1,2Kreditförlustnivå, % 6) 3,1 3,0 3,0 2,2 1,2Kapitalbas 508 277 339 229 299 720 239 846 143 316Kapitaltäckningskvot 2,2 1,6 1,6 - -Kapitaltäckningsgrad, % - - 14,8 13,1 11,8Kassaflöde löpande verksamhet, kkr 7) 155 317 131 249 113 890 65 688 22 621Per bokslutsdagen sysselsatta 157 144 142 107 75
1) Räntenetto före avskrivningar enligt plan på leasingobjekt.
2) Rörelseresultat i procent av genomsnittligt totalt kapital.
3) Rörelseresultat i procent av genomsnittligt eget kapital.
4) Genomsnittliga skulder dividerat med genomsnittligt eget kapital. Obeskattade reserver har fördelats på skulder respektive eget kapital.
5) Eget kapital inkl 72 % av obeskattade reserver i procent av totala tillgångar vid årets utgång.
6) Kreditförluster i procent av genomsnittlig utlåning till allmänheten.
7) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av verksamhetens tillgångar och skulder
8) Jämförande siffror för 2006 har omräknats till följd av tillämpning av lagbegränsad IFRS.
SVEA EKONOMI AB 9 (50)Årsredovisning 2009
RESULTATRÄKNINGAR (Kkr) Not 2009 2008 2009 2008
Ränteintäkter 3 327 725 275 008 262 148 269 564Leasingintäkter 3 3 770 3 053 3 770 3 053Räntekostnader 3 -79 335 -106 303 -75 015 -104 739Räntenetto 252 160 171 758 190 903 167 878
Erhållna utdelningar 4 2 966 3 744 86 970 99 207Provisionsintäkter 5 484 729 442 710 103 451 107 138Provisionskostnader 6 -15 140 -12 803 -9 531 -9 502Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 2 949 -37 805 2 858 -37 962Övriga rörelseintäkter 8 6 844 7 830 130 355 131 580
Rörelsens intäkter 734 508 575 434 505 006 458 339
Allmänna administrationskostnaderPersonalkostnader 9 -242 676 -196 791 -164 327 -145 588Övriga administrationskostnader -262 131 -236 773 -121 746 -126 102
Avskrivningar av immateriella ochmateriella anläggningstillgångar m.m 10 -43 393 -20 959 -14 180 -12 553Övriga rörelsekostnader -162 -98 -93 -15
Rörelsens kostnader -548 362 -454 621 -300 346 -284 258
Resultat före kreditförluster 186 146 120 813 204 660 174 081
Kreditförluster, netto 11 -61 901 -50 063 -53 635 -49 588Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar 12 0 0 -6 494 -4 470
Rörelseresultat 124 245 70 750 144 531 120 023
Bokslutsdispositioner 13 0 0 0 12 200
Resultat före skatt 124 245 70 750 144 531 132 223
Skatt på årets resultat 14 -37 174 -31 844 -14 539 -13 014
Årets resultat 87 071 38 906 129 992 119 209
Aktieägarnas andel av årets resultat 87 071 38 906
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT (Kkr)
Årets resultat 87 071 38 906
Finansiella tillgångar som kan säljas 37 476 -14 351Skatteeffekt finansiella tillgångar som kan säljas -9 856 4 019Omräkning utländska verksamheter -5 419 2 590Övrigt totalresultat 22 201 -7 742
Årets totalresultat 109 272 31 164
Aktieägarnas andel av årets totalresultat 109 272 31 164
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 10 (50)Årsredovisning 2009
BALANSRÄKNINGAR (Kkr) Not 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Utlåning till kreditinstitut 30 1 465 788 1 179 902 1 322 176 1 102 602Utlåning till allmänheten 15, 30 1 760 823 1 587 651 1 752 489 1 724 042Obligationer och andra värdepapper 16 332 690 0 332 690 0Aktier och andelar 17 200 509 127 409 199 978 126 847Andra andelar 18, 30 1 289 1 289 0 0Aktier i koncernföretag 19 0 0 306 184 120 063Immateriella tillgångar 20 107 618 31 940 6 100 13 687Materiella tillgångar 21 26 311 25 261 16 659 15 858Uppskjuten skattefordran 22 95 828 110 423 2 020 795Övriga tillgångar 23 67 586 57 556 23 364 20 524Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 37 755 29 676 30 231 21 897
Tillgångar 4 096 197 3 151 107 3 991 891 3 146 315
Skulder till kreditinstitut 25, 30 29 618 20 222 0 0Inlåning från allmänheten 26 3 409 197 2 648 680 3 366 317 2 693 199Övriga skulder 27 85 909 71 021 45 980 46 831Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 58 664 54 718 27 898 30 574
Skulder 3 583 388 2 794 641 3 440 195 2 770 604
Avsättningar 22 9 856 0 9 856 0
Efterställda skulder 29 77 215 30 000 77 215 30 000
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 8 000 8 000 8 000 8 000Reservfond 1 600 1 600
Fritt eget kapital
Fond för verkligt värde 27 620 0Reserver 26 315 4 114 0 0Balanserade vinstmedel 304 352 275 446 297 413 216 902Årets resultat 87 071 38 906 129 992 119 209
Eget kapital 425 738 326 466 464 625 345 711
Skulder och eget kapital 4 096 197 3 151 107 3 991 891 3 146 315
För egna skulder ställda säkerheter 30 538 194 658 407 408 106 626 619Ansvarsförbindelser 31 2 202 3 389 2 202 3 389Åtaganden 32 267 872 244 708 266 494 244 119
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 11 (50)Årsredovisning 2009
FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL - KONCERNEN
Aktie- Reserv- Omvärderings- Omräknings- Balanserade Summa
Koncernen kapital fond reserv reserv vinstmedel eget kapital
Eget kapital 2007-12-31 8 000 0 10 332 1 524 305 446 325 302
Årets totalresultat -10 332 2 590 38 906 31 164
Utdelning -30 000 -30 000
Eget kapital 2008-12-31 8 000 0 0 4 114 314 352 326 466
Årets totalresultat 27 620 -5 419 87 071 109 272
Utdelning -10 000 -10 000
Eget kapital 2009-12-31 8 000 0 27 620 -1 305 391 423 425 738
Omräkningsreserven omfattar valutakursdifferenser vid omräkning av utländska koncernföretag och filialer.
Moderbolagets reservfond om 1 600 kkr har uppstått genom att överföra vinstmedel från fritt eget kapital, och utgör således inte i strikt mening
Tillskjutet kapital enligt IFRS. Omräkningsreserven om -1 305 kkr utgör inte i strikt mening Balanserade vinstmedel enligt IFRS och har därför
särredovisats.
Vid övergången till lagbegränsad IFRS överfördes därför moderbolagets reservfond till Balanserade vinstmedel och särredovisades omräkningsreserven
i denna rapport för koncernen. Dessa avsteg från lagbegränsad IFRS har gjorts mot bakgrund av förtida tillämpning av IAS 1.
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Tillskjutet kapital Reserver
SVEA EKONOMI AB 12 (50)Årsredovisning 2009
FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL - MODERBOLAGET
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Aktie- Reserv- Fond för Balanserade Summa
Moderbolaget kapital fond verkligt värde vinstmedel eget kapital
Eget kapital 2007-12-31 8 000 1 600 10 332 283 305 303 237
Finansiella tillgångar som kan säljas
Värdeförändring aktier och andelar -14 351 -14 351
Uppskjuten skatt värdeförändring 4 019 4 019
Övriga förmögenhetsförändringar
Valutakursdifferens 101 101
Erhållna koncernbidrag 38 366 38 366
Skatteeffekt erhållna koncernbidrag -10 742 -10 742
Lämnat koncernbidrag -89 066 -89 066
Skatteeffekt lämnat koncernbidrag 24 938 24 938
Summa förmögenhetsförändringar 0 0 -10 332 -36 403 -46 735
Årets resultat 119 209 119 209
Summa förmögenhetsförändringar 0 0 -10 332 82 806 72 474
Utdelning -30 000 -30 000
Eget kapital 2008-12-31 8 000 1 600 0 336 111 345 711
Finansiella tillgångar som kan säljas
Värdeförändring aktier och andelar 37 476 37 476
Uppskjuten skatt värdeförändring -9 856 -9 856
Övriga förmögenhetsförändringar
Valutakursdifferens -697 -697
Erhållna koncernbidrag 52 707 52 707
Skatteeffekt erhållna koncernbidrag -13 862 -13 862
Lämnat koncernbidrag -90 700 -90 700
Skatteeffekt lämnat koncernbidrag 23 854 23 854
Summa förmögenhetsförändringar 0 0 27 620 -28 698 -1 078
Årets resultat 129 992 129 992
Summa förmögenhetsförändringar 0 0 27 620 101 294 128 914
Utdelning -10 000 -10 000
Eget kapital 2009-12-31 8 000 1 600 27 620 427 405 464 625
Aktiekapitalet består av 800.000 aktier.
Valutakursdifferenser avser omräkning av utländska filialer.
SVEA EKONOMI AB 13 (50)Årsredovisning 2009
KASSAFLÖDESANALYSER (kkr) Not 2009 2008 2009 2008
Resultat före kreditförluster 1) 186 146 120 813 204 660 174 081Poster som inte ingår i kassaflödet: Anteciperad utdelning 0 0 -84 004 -95 463 Rearesultat/ nedskrivningar aktier och andelar -12 205 27 874 -12 205 27 874 Avskrivningar mm 43 393 20 959 14 180 12 553 Rearesultat/ utrangering inventarier -151 59 -151 -17 Rearesultat likvidation 0 0 0 -6 872 Uppskjuten skatt 1 984 -3 984 9 731 -3 967 Valutakursdifferens -5 808 2 233 -1 159 -225 Övrigt 29 821 22 563 29 912 22 720Betalda inkomstskatter -14 707 -3 220 -5 647 565
Kassaflöde från den löpande verksamheten föreförändring av verksamhetens tillgångar och skulder 228 473 187 297 155 317 131 249
Utlåning till allmänheten -264 894 -168 224 -147 393 -97 266Obligationer och andra värdepapper -80 572 0 -80 572 0Aktier och andelar -33 275 -1 734 -33 306 -6 304Övriga tillgångar -18 109 -23 113 -11 174 -16 953Skulder till kreditinstitut 23 610 -8 828 0 -7 558Inlåning från allmänheten 760 517 626 785 754 528 581 324Övriga skulder 18 834 8 026 -3 527 2 927
Förändringar av verksamhetens tillgångar och skulder 406 111 432 912 478 556 456 170
Kassaflöde från den löpande verksamheten 634 584 620 209 633 873 587 419
Förvärv av obligationer och andra värdepapper -252 118 0 -252 118 0Förvärv aktier i koncernföretag 19, 34 0 0 -192 615 -4 497Förvärv immateriella tillgångar -109 309 0 0 0Förvärv materiella tillgångar -12 086 -8 416 -8 595 -6 961Likvidation Svea Luotto OY 0 0 0 17 922Försäljning materiella tillgångar 1 814 561 1 814 561
Kassaflöde från investeringsverksamheten -371 699 -7 855 -451 514 7 025
Skuld till kreditinstitut, långfristig -14 214 -6 008 0 0Efterställda skulder 47 215 0 47 215 0Utdelning -10 000 -30 000 -10 000 -30 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 23 001 -36 008 37 215 -30 000
Årets kassaflöde 285 886 576 346 219 574 564 444
Utlåning till kreditinstitut vid årets början 1 179 902 603 556 1 102 602 538 158
Utlåning till kreditinstitut vid årets slut 1 465 788 1 179 902 1 322 176 1 102 602
Ej utnyttjade krediter 25 241 819 401 731 194 773 400 263
Tillgänglig likviditet 1 707 607 1 581 633 1 516 949 1 502 865
1) Varav inbetalda räntor 323 574 274 541 257 066 270 9331) Varav utbetalda räntor -79 908 -105 639 -75 587 -104 0761) Varav utdelningar aktier och andelar 2 966 3 744 2 966 3 744
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 14 (50)Årsredovisning 2009
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Uppgifter om bolagetÅrsredovisningen upprättas per den 31 december 2009 och avser Svea Ekonomi AB, som är ett svenskregistrerat kreditintitutmed säte i Solna, Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Solnavägen 100, Solna.
Överensstämmelse med normgivning och lagÅrsredovisningen är upprättad enligt lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL),med tillämpning av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditintitut och värdepappers-bolag (FFFS 2008:25) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2.2 Redovisning för juridiska personer.Bolaget tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpningmed de begränsningar som följer av RFR 2.2 och FFFS 2008:25. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS ochtolkningsuttalanden tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen samt med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 29 mars 2010. Resultat- och balansräkningar blir föremålför fastställelse på årsstämma den 11 maj 2010.
Generella förutsättningar vid upprättande av bolagets finansiella rapporterDotterföretag som upprättar sin årsredovisning enligt ÅRL anpassas till ÅRKL i koncernredovisningen, varvid begreppetNettoomsättning redovisas såsom Provisionsintäkter. Samtliga bolag i koncernen tillämpar enhetliga redovisningsprinciper.
Ändringar i IAS 1 med tillämpning från 1 januari 2009 är inte obligatoriska för bolaget förrän fr o m 1 januari 2010. Ändringarnaavser bl a att de finansiella rapporterna skall innehålla en ny rapport över totalresultat, varför intäkter och kostnader somtidigare redovisats direkt mot eget kapital skall redovisas i totalresultatet. I rapport över förändringar i eget kapital kvarstårtransaktioner med ägare samt totalresultatet. I koncernredovisningen tillämpas dessa ändringar i IAS 1 redan 2009.
Ändringar i IFRS 7 med tillämpning från 1 januari 2009 medför huvudsakligen bl a nya upplysningskrav om finansiella instrument värderade till verkligt värde i balansräkningen. Instrumenten delas in i tre nivåer beroende på kvaliteten på indata i värderingen enligt not 40. Indelningen i nivåer avgör hur och vilka upplysningar som skall lämnas om instrumenten.
IFRS 8 med tillämpning från 1 januari 2009 tillämpas endast av bolag, vars aktier är föremål för allmän handel, etc.
Redovisningsprinciperna har i övrigt ej förändrats i förhållande till föregående år.
Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan.
De finansiella rapporterna för koncernen och moderbolaget presenteras i tusentals svenska kronor (Kkr) om inte annat särskilt anges. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor.
Kritiska bedömningar och viktiga källor till osäkerhet i uppskattningarAtt upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, åtaganden utanför balansräkningen liksom för intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och andra faktorer som ledningen anser vara rättvisande och rimliga.
Vissa redovisningsprinciper anses vara av särskild betydelse för koncernens finansiella ställning, eftersom de bygger på komplexa och subjektiva bedömningar och uppskattningar från ledningens sida, varav de flesta avser förhållanden som ärosäkra. Dessa kritiska bedömningar och uppskattningar är främst hänförliga till prövning av nedskrivningsbehov på aktier i koncernföretag, goodwill och utlåning - se vidare nedan.
Prövning av nedskrivningsbehov avseende aktier i koncernföretag
Anskaffningsvärden nedskrivningsprövas årligen av styrelsen.
Prövning av nedskrivningsbehov avseende goodwill
Goodwill skrivs även fortsättningsvis av enligt fastställda planer. Väsentliga delar prövas ändå årligen med avseende påeventuelllt nedskrivningsbehov. Vid prövningen görs en analys för att bedöma huruvida bokfört värde för goodwill är fullt återvinningsbart. Vid bestämningen av återvinningsbart belopp fastställs nyttjandevärdet, mätt som nuvärdet av förväntade kassaflöden från de kassagenererande enheter till vilka goodwill har allokerats. Använd diskonteringsränta är riskfri ränta plus en riskfaktor. Prognoserna avseende framtida kassaflöden baseras på Svea Ekonomis bästa upp- skattningar av framtida intäkter och kostnader för de kassagenererande enheterna. Se även avsnitt om Immateriella tillgångar nedan.
Prövning av nedskrivningsbehov avseende utlåning
Vid prövning av nedskrivningsbehov för lånefordringar är den mest kritiska bedömningen, som också rymmer störst osäkerhet, att uppskatta det mest sannolika framtida kassaflödet som kunderna kan generera. Se även avsnitt om Finansiella tillgångar nedan.
Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt Redovisningsrådets rekommendation och med tillämpning av förvärvsmetoden.
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och samtliga de företag över vilka moderbolaget direkt eller indirekt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande antas föreligga när ägarandelen uppgår till minst 50 procent av rösterna
SVEA EKONOMI AB 15 (50)Årsredovisning 2009
i dotterföretaget, men kan även uppnås på annat sätt än genom aktieägande. Moderbolaget äger i samtliga fall direkt eller indirekt samtliga aktier i de företag som omfattas av koncernredovisningen. Dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från och med den tidpunkt då bestämmande inflytande uppnås och exkluderas ur koncernredovisningen från och med den tidpunkt då det bestämmande inflytandet upphör.
Alla interna transaktioner mellan dotterföretag samt koncernmellanhavanden elimineras i koncernredovisningen. Där det är nödvändigt har dotterföretagens redovisningsprinciper ändrats i syfte att uppnå överensstämmelse med koncernens redovisningsprinciper. Egetkapitalandelen av obeskattade reserver redovisas i eget kapital som "balanserade vinstmedel".Skatteandelen av obeskattade reserver redovisas som uppskjuten skatteskuld baserat på aktuell skattesats i respektive land.
Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att förvärvade identifierbara tillgångar, skulder och eventual-förpliktelser värderas till verkligt värde på förvärvsdagen. Det överskott som utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärdetför de förvärvade andelarna och summan av verkligt värde på de förvärvade identifierbara nettotillgångarna redovisas somgoodwill. Om anskaffningsvärdet understiger verkligt värde för det förvärvade dotterföretagets nettotillgångar redovisas mellanskillnaden direkt i resultaträkningen som upplösning av negativ goodwill.
Anskaffningsvärde för ett dotterföretag utgörs av summan av verkligt värde för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagnaskulder plus kostnader direkt hänförliga till förvärvet.
De utländska dotterföretagen och filialerna omräknas enligt dagskursmetoden - se vidare nedan.
Utländska valutor Koncernen
Tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas till balansdagens kurs medan posterna i resultaträkningen omräknastill årets genomsnittliga kurs. De utländska dotterföretagen upprättar sin bokföring i den lokala funktionella valutan i det land de har sin verksamhet. Kursdifferenser uppstår vid omräkningen av dotterföretagens bokslut dels eftersom balansdagens kurs ändras mellan bokslutstillfällena dels eftersom den genomsnittliga kursen avviker från balandagens kurs. Kursdifferenser hänförliga till omräkningen av dotterföretag redovisas direkt mot omräkningsreserven i eget kapital.
Moderbolaget
Tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser redovisas i resultat-räkningen under Nettoresultat av finansiella transaktioner. För att minimera kursdifferenserna har nettopositioner i NOK, EUR och DKK säkrats genom valutaswappar/-termin enligt not 37. Swappar/terminer omräknas fortlöpandetill verkligt värde och redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Intäktsredovisning Ränteintäkter
Ränteintäkter periodiseras över lånets löptid enligt effektivräntemetoden och avräknas i efterskott. Intäkter hänförliga till förvärvade ej förfallna fordringar periodiseras fram till betalningstillfället. Intäkter hänförliga till förvärvade förfallna fordrings- stockar redovisas när inbetalning erhålls och matchas mot kostnader hänförliga till dessa.
Leasingintäkter
Leasingintäkter faktureras månadsvis i förskott och periodiseras.
Utdelningsintäkter
Utdelningsintäkter från koncernföretag redovisas när rätten att erhålla betalningen fastställts och utdelning från andra aktier och andelar när betalningen erhålls.
Provisionsintäkter
Intäkter för utförda tjänster redovisas samma månad som uppdraget avslutas eller tjänsten tillhandahålls och till devärden som bedöms kunna faktureras, vilket sker i efterskott. Abonnemangsintäkter faktureras årsvis i förskott och periodiseras över abonnemangets löptid.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Nettoresultat av finansiella transaktioner utgörs av realiserat resultat och orealiserade värdeförändringar på finansiella instrument baserat på verkligt värde av derivat. Posten inkluderar även valutakursförändringar.
Övriga rörelseintäkter
Övriga rörelseintäkter i moderbolaget avser främst uthyrning av personal samt vidarefakturering av andra kostnader tillövriga koncernföretag. Posten avser i övrigt intäkter som inte är hänförliga till övriga intäktsrader och redovisas normalt när transaktionerna har slutförts.
Ersättningar till anställdaErsättningar till anställda i form av löner, betald semester, betald sjukfrånvaro, andra kortfristiga ersättningar och liknande samt pensioner redovisas i takt med intjänandet.
Pensionsåtaganden
Koncernen har endast avgiftbestämda pensionsplaner, vilket innebär att koncernens förpliktelse är begränsad till de avgifter som den åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgiftsbestämda pensionsplaner redovisas i resultat-räkningen i takt med att förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna då pensionspremierna erläggs.Kostnaden för särskild löneskatt periodiseras i takt med att pensionskostnaderna uppstår.
SVEA EKONOMI AB 16 (50)Årsredovisning 2009
LeasingSvea Ekonomi som leasegivare
Svea Ekonomis leasingverksamhet omfattar huvudsakligen operationell leasing och de tillgångar som avses redovisas i balansräkningen som materiella tillångar. Leasingintäkter redovisas linjärt under leasingavtalets löptid, se not 20. Avskrivning på leasingobjekt görs degressivt ned till avtalade restvärden och redovisas i resultaträkningen som avskrivning av materiella tillgångar.
Svea Ekonomi som leasetagare
Samtliga leasingavtal för eget nyttjande redovisas som operationell leasing. Leasingavgifterna redovisas som kostnaderi resultaträkningen linjärt fördelade över leasingperioden, se not 21.Operationell leasing är främst hänförlig till för verksamheten normala avtal avseende kontorslokaler och kontorsutrustning.
SkatterAktuell skatt
Aktuell skatt avser inkomstskatt att betala på årets skattemässiga resultat.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt beräknas på underskottsavdrag i koncernföretag i den utsträckning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjuten skatt beräknas också på temporära skillnader t.ex. förändringav obeskattade reserver och fond för verkligt värde. Uppskjuten skatt redovisas i moderbolaget hänförlig till temporäraskillnader i utländska filialer.I de estniska koncernföretagen betalas inkomstskatt först i samband med utdelning. Mot bakgrund av att bolagen underöverskådlig inte kommer att lämna utdelning har inte någon uppskjuten skattekostnad/-skuld redovisats
Skatteeffekt koncernbidrag
Koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd direkt mot fritt eget kapital. Hänsyn tas till skatteeffekten därpåutifrån aktuell inkomstskatt om 26,3 (28,0) procent.
Finansiella instrument - klassificering av finansiella tillgångar och skulderEtt finansiellt instrument definieras som varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och enfinansiell skuld eller eget kapital-instrument hos motparten.
Varje finansiellt instrument har inom ramen för IAS 39 klassificerats i en av följande kategorier och utgör grunden för hur dessa värderas i balansräkningen och hur förändringen i instrumentens värde bokförs - se vidare not 38.
Finansiella tillgångar
- Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via rapporten över totalresultat (resultaträkningen)- Låne- och kundfordringar - Investeringar som hålls till förfall- Finansiella tillgångar som kan säljas
Finansiella skulder
- Finansiella skulder värderade till verkligt värde via rapporten över totalresultat (resultaträkningen)- Övriga finansiella skulder
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via rapporten över totalresultat (resultaträkningen)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen värderas till verkligt värde. Alla värdeförändringar av dessa poster redovisas direkt i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Låne- och kundfordringar
Låne- och kundfordringar, som utgör finansiella tillgångar som inte är derivat och som inte noteras på en aktiv marknad,värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Investeringar som hålls till förfall
Investeringar som hålls till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbarabetalningar och fastställd löptid som företaget har för avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar som kan säljas
Finansiella tillgångar som kan säljas värderas till verkligt värde. Förändringar i verkligt värde, bortsett från nedskrivningar,redovisas i koncernen via totalresultatet i Omvärderingsreserv, i moderbolaget som Fond för verkligt värde, under eget kapital. När en tillgång säljs, flyttas ackumulerade förändringar i verkligt värde, som tidigare redovisats under eget kapital,från eget kapital och redovisas istället i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via rapporten över totalresultat (resultaträkningen)
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen värderas till verkligt värde. Alla värdeförändringar av dessa poster redovisas direkt i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Övriga finansiella skulder
Övriga finansiella skulder, som inte har klassificerats som tillhörande kategorin Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen, värderas till upplupet anskaffningsvärde.
SVEA EKONOMI AB 17 (50)Årsredovisning 2009
Finansiella tillgångar och skulderFinansiella tillgångar i balansräkningen inkluderar utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten, obligationer och andra räntebärande värdepapper, aktier och andelar, kundfordringar samt derivatinstrument.
Finansiella skulder i balansräkningen inkluderar skulder till kreditinstitut, inlåning från allmänheten, leverantörsskulder, derivatinstrument samt efterställda skulder
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till kreditinstitut kategoriseras som låne- och kundfordringar och består av banktillgodohavanden samt kortfristiga likvida placeringar och värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten kategoriseras som låne- och kundfordringar och värderas till upplupet anskaffningsvärde. Posten inkluderar utlåning till privatpersoner och företag, factoring, förvärvade ej förfallna fordringar samt förvärvade förfallna fordringsstockar. Anskaffningsvärden på förvärvade förfallna fordringsstockar av mindre värden och med bedömd betalningstid upp till 18 månader kostnadsförs över bedömd betalningstid och matchas mot intäktsförda inbetalningar.Koncernen bevakar utlåningen på det sätt som beskrivs i det separata avsnittet Risk- och kapitalhantering. Nedskrivnings-behov identifieras för lån hänförliga till enskilda kunder eller grupper av kunder om det finns objektiva belägg för ned-skrivningsbehov och om en prövning av nedskrivningsbehovet tyder på en förlust. Se vidare nedan.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Obligationer och andra räntebärande värdepapper kategoriseras som investeringar som hålls till förfall. Posten omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som företaget har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall.Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde
Aktier och andelar
Aktier och andelar kategoriseras som finansiella tillgångar som kan säljas. Aktier och andelar består av noterade och onoterade aktier och andelar, vilka redovisas till bedömt verkligt värde direkt mot omvärderingsreserven/ fond för verkligtvärde under eget kapital.
Kundfordringar
Kundfordringar kategoriseras som låne- och kundfordringar och utgör del av Övriga tillgångar och värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Derivatinstrument
Derivatinstrument kategoriseras som finansiella tillgångar/ skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.Förändringarna i verkligt värde redovisas som Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultaträkningen.I de fall det verkliga värdet är positivt redovisas det som en tillgång och utgör del av posten Övriga tillgångar.I de fall det verkliga värdet är negativt redovisas derivatinstrumentet som en skuld och utgör del av posten Övriga skulder.Svea Ekonomis derivatinstrument består av valutaswappar och utgör säkring av nettopositioner i NOK, EUR och DKK.
Skulder till kreditinstitut
Skulder till kreditinstitut kategoriseras som övriga finansiella skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde.Posten består av banklån och lån från andra kreditinstitut.
Inlåning från allmänheten
Inlåning från allmänheten kategoriseras som övriga finansiella skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde.Posten består av inlåning från såväl privatpersoner som företag.
Leverantörsskulder
Leverantörsskulder kategoriseras som övriga finansiella skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde.Posten utgör del av Övriga skulder.
Efterställda skulder
Efterställda skulder kategoriseras som övriga finansiella skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde.Posten avser förlagslån från företag.
Finansiella garantierGarantiförbindelser redovisas utanför balansräkningen som ansvarsförbindelser. I den utsträckning garantiförbindelser bedöms behöva infrias, redovisas de som avsättning i balansräkningen respektive kreditförlust i resultaträkningen.Avsättning beräknas som den diskonterade bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den aktuellaförbindelsen.
LånelöftenLånelöften redovisas utanför balansräkningen som åtaganden. Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från företaget att ge ut ett lån med på förhand bestämda villkor där låntagaren kan välja att uppta lånet eller inte.Normalförfarandet från företaget sida är att den framtida utbetalningen är villkorad av att den utveckling som vid avtalets ingång prognostiserats avseende låntagarens återbetalningsförmåga inte får försämras väsentligen. Föreligger en sådan väsentlig försämring kan lånelöftet återkallas. Lånelöften riskvägs därför till 0 % vid beräkning av kapitalkrav för
SVEA EKONOMI AB 18 (50)Årsredovisning 2009
bolaget och den finansiella gruppen då dessa lånelöften kommer att bli föremål för ny kreditprövning vid en eventuell framtida utbetalning.
Metoder för bestämning av verkligt värdeFinansiella tillgångar noterade på en aktiv marknad
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångensnoterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrumentbetraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare,mäklare, banker, etc. och dessa priser representarer faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Börskurser inhämtas från Nasdaq OMX. Instrument som är noterade på en aktiv marknad redovisas i balansposten Aktier och andelar. (Även bolagets innehav av Obligationer handlas på en aktiv marknad men redovisas till upplupet anskaffningsvärde.)
Övrigt
Verkliga värden för derivatinstrument i form av valutaswappar/-terminer inhämtas från extern affärsbank. Innehav av onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde i de fall när tillförlitliga verkliga värden ej kan fastställas. (För värdering av finansiella tillgångar och skulder i utländsk valuta inhämtas verkliga värden för dessa valutor från Skatteverket och Riksbanken. Dessa balansposter redovisas till upplupna anskaffningsvärden.)
Nedskrivningsprövning finansiella tillgångarVid varje rapporteringstillfälle utvärderar bolaget om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång ellergrupp av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att s k förlusthändelser inträffat och att dessa händelser bedömsha inverkan på uppskattade framtida kassaflöden från tillgången eller gruppen av tillgångar.
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
Prövning av nedskrivningsbehov för lån hänförliga till företagSvea Ekonomi tillämpar primärt en individuell prövning av nedskrivningsbehovet för utlåning till företag. Därtill görs en gruppvis bedömning. Vid prövningen görs en bedömning av om det finns objektiva belägg, i form av förlusthändelser eller observerbara data, som visar att kundens framtida kassaflöde, har påverkats i sådan utsträckning att fullständig återbetalning, inklusive säkerhet, inte längre är sannolik. Dessa kassaflöden har löptider som understiger ett år. Nedskrivningens storlek motsvarar den förväntade förlusten.
Prövning av nedskrivningsbehov för lån hänförliga till privatpersonerSvea Ekonomi tillämpar primärt en gruppvis prövning av nedskrivningsbehovet för utlåning till privatpersoner som harlikartade riskegenskaper, då det inte finns några enskilt betydande poster. Vid prövningen görs en bedömning av hur stora kassaflöden kunden väntas generera i framtiden. Dessa kassaflöden, med löptider längre än ett år, diskonteras sedan med en effektivränta och mynnar ut i ett nuvärde. Diskonteringsfaktorn för lånefordringar med rörlig ränta utgörs av aktuell effektivränta (IAS 39 AG84). Säkerheter som mottagits för att begränsa kreditrisken värderas till verkligt värde. Om bokfört värde på lånet är högre än summan av nuvärdet av beräknade kassaflöden, inklusive verkligt värde för säkerheter, utgör skillnaden ett nedskrivningsbehov. Nedskrivningbehovet för gruppen av lånefordringar är en tillfällig åtgärd i avvaktan på att nedskrivningen identifieras för en enskild kund. Identifiering sker genom att kunden faktiskt fallerat eller genom andra indikatorer.
Kreditförluster
Om nedskrivningen inte anses vara definitiv bokförs den på ett reserveringskonto som visar de ackumulerade nedskrivningarna. Förändringarna i kreditrisken och de ackumulerade nedskrivningarna redovisas som förändringarpå reserveringskontot och som Kreditförluster, netto i resultaträkningen. Om nedskrivningen anses vara definitiv redovisas den som en konstaterad kreditförlust. En nedskrivning anses vara definitiv när konkursansökan inges motlåntagaren och konkursförvaltaren har presenterat den ekonomiska utgången av konkursförfarandet, eller när Svea Ekonomi efterskänker sin fordran genom rekonstruktion eller av andra skäl bedömer återvinning av fordran som osannolik.
Investeringar som hålls till förfall
Finansiella tillgångar i denna kategori utgörs av obligationer och andra värdepapper. Nedskrivningar görs om verkligavärden bestående understiger upplupna anskaffningsvärden med betydande belopp.
Finansiella tillgångar som kan säljas
Finansiella tillgångar i denna kategori utgörs så gott som uteslutande av noterade aktier och andelar värderade till verkliga värden, varför det normalt inte torde kunna bli aktuellt med nedskrivningar. Nedskrivningar görs dock om verkliga värden understiger anskaffningsvärden med betydande belopp eller när värdenedgången varit bestående. Till skillnad från förändringar i verkliga värden, vilka redovisas direkt eller via totalresultatet i eget kapital, redovisas nedskrivningar i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde
För onoterade egetkapitalinstrument, för vilka tillförlitliga verkliga värden ej kan fastställas, beräknas nedskrivningar till skillnaden mellan tillgångens anskaffningsvärde och nuvärdet av uppskattade framtida kassaflöden diskonterade till aktuell marknadsavkastning för likartad finansiell tillgång.
SVEA EKONOMI AB 19 (50)Årsredovisning 2009
AnläggningstillgångarAnläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.Avskrivningar har beräknats på ursprungliga anskaffningsvärden och avskrivning sker linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Samtliga inventarier via leasingavtal för eget nyttjande och för uthyrning redovisas som operationellaleasingavtal. Detta gäller även i koncernredovisningen då dessa har marginell effekt på koncernens resultat och finansiella ställning. Inventarier för uthyrning skrivs av degressivt enligt kontrakterade nyttjandeperioder ned till avtalade restvärden.Nedskrivning av anläggningstillgångar görs om och när en eventuell värdenedgång bedöms vara bestående.
Immateriella tillgångar
Koncernmässig goodwill avskrives enligt plan om 5-10 år.Inkråmsgoodwill avskrives enligt plan om 4-5 år.Kundavtal avskrives enligt plan om 3-5 år.Koncernmässig negativ goodwill upplöses direkt via resultaträkningen.
Materiella tillgångar
Byggnad avskrives enligt plan om 50 år.Datorutrustning avskrives enligt plan om 4-5 år.Övriga inventarier avskrives enligt plan om 6-7 år.Leasingobjekt för uthyrning avskrives enligt plan om 1-5 år.
Finansiella tillgångar
Aktier i koncernföretag klassificeras som finansiella anläggningstillgångar och redovisas till anskaffningsvärde.
Nedskrivningsprövning anläggningstillgångarBokförda värden av goodwill och aktier i koncernföretag prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikationpå nedskrivningsbehov. Nedskrivning görs om och när en eventuell värdenedgång bedöms vara bestående. För tillgångar,vilka representerar kassagenererande enheter, görs nedskrivningar genom beräkning av ett nyttjandevärde. Nyttjande-värdet motsvarar uppskattade framtida kassaflöden diskonterade med en faktor som beaktar riskfri ränta och specifik risk för tillgången. För innehav i koncernföretag, vilka inte bedriver kassagenererande verksamheter, görs nedskrivningar baserat på substansvärdet per balansdagen.
Poster inom linjenStällda säkerheter, ansvarsförbindelser och åtaganden redovisas i samband med avtalstecknande. För ställda säker-heter redovisas bokfört värde på den tillgång som ställts som säkerhet. För ansvarsförbindelser och åtaganden redovisasdet maximala garanterade respektive beviljade beloppet.
Information om verksamhetsområdenInformation om verksamhetsområden lämnas för Administrativa och finansiella tjänster (AFT) och Inkasso, se not 35.
Information om geografiska områdenInformation om geografiska områden lämnas dels för det land vari företaget har sitt säte, dels för samtliga övriga länder.Varje enskilt annat land som är väsentligt, d v s utgör mer än tio procent av koncernen, redovisas separat. Indelning i geografiska områden sker utifrån var kunderna är lokaliserade och omfattar Sverige, Norge och Finland samt övriga länder. Övriga länder omfattar Danmark, Estland, Lettland, Holland och Schweiz, se not 36.
Not 2 Kostnader och intäkter mellan koncernföretag 2009 2008
Kostnader -653 -2 113
Intäkter 1 130 571 122 320
1 Intäkter har justerats för erhållna utdelningar.
Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 20 (50)Årsredovisning 2009
Not 3 Samlat räntenetto 2009 2008 2009 2008
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut 11 400 34 308 10 388 32 014
Utlåning till allmänheten, koncern 0 0 6 095 3 345
Utlåning till allmänheten, externt 306 674 240 700 236 014 234 205
Räntebärande värdepapper 9 651 0 9 651 0
Summa 327 725 275 008 262 148 269 564
Leasingintäkter
Leasingintäkter, brutto 3 770 3 053 3 770 3 053
Avskrivning enligt plan på leasingobjekt -2 899 -2 331 -2 899 -2 331
Summa 871 722 871 722
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut -4 573 -2 900 -919 -1 058
Inlåning från allmänheten, koncern 0 0 0 -436
Inlåning från allmänheten, externt -70 014 -100 689 -69 348 -100 531
Efterställda skulder -4 748 -2 714 -4 748 -2 714
Summa -79 335 -106 303 -75 015 -104 739
Samlat räntenetto 249 261 169 427 188 004 165 547
Not 4 Erhållna utdelningar 2009 2008 2009 2008
Aktier och andelar 2 966 3 744 2 966 3 744
Anteciperade utdelningar från koncernföretag 0 0 84 004 95 463
Summa 2 966 3 744 86 970 99 207
Not 5 Provisionsintäkter 2009 2008 2009 2008
Utlåningsprovisioner 81 413 77 389 74 497 77 384
Övriga provisioner 403 316 365 321 28 954 29 754
Summa 484 729 442 710 103 451 107 138
Not 6 Provisionskostnader 2009 2008 2009 2008
Betalningsförmedling -7 640 -7 562 -4 771 -5 151
Upplysningsförmedling -633 -890 0 0
Övriga provisioner -6 867 -4 351 -4 760 -4 351
Summa -15 140 -12 803 -9 531 -9 502
Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner 2009 2008 2009 2008
Finansiella tillgångar som kan säljas
Reavinst aktier och andelar 12 205 0 12 205 0
Reaförlust aktier och andelar 0 -27 874 0 -27 874
Återföring/Nedskrivning aktier och andelar 51 -51 51 -51
Summa 12 256 -27 925 12 256 -27 925
Finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Förändringar i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument -40 833 -1 333 -40 833 -1 333
Förändringar i verkligt värde på säkrade poster i utländska valutor 31 954 -7 160 31 954 -7 160
Summa -8 879 -8 493 -8 879 -8 493
Finansiella instrument värderade till upplupet anskaffningsvärde
Övriga valutakursvinster/-kursförluster -428 -1 387 -519 -1 544
Summa -428 -1 387 -519 -1 544
Summa 2 949 -37 805 2 858 -37 962
Koncernen
ModerbolagetKoncernen
Moderbolaget
Koncernen
Moderbolaget
Moderbolaget
Koncernen
ModerbolagetKoncernen
SVEA EKONOMI AB 21 (50)Årsredovisning 2009
Not 8 Övriga rörelseintäkter 2009 2008 2009 2008
Koncern 0 0 124 476 125 847
Externt 6 844 7 830 5 879 5 733
Summa 6 844 7 830 130 355 131 580
Not 9 Personal mm 2009 2008 2009 2008
Löner och andra ersättningar
Sverige
till styrelse och verkställande direktör -4 000 -3 989 -3 247 -3 199
till övriga anställda -85 723 -76 158 -82 696 -72 699
-89 723 -80 147 -85 943 -75 898
Finland
till styrelse och verkställande direktör -4 853 -3 013 0 0
till övriga anställda -33 002 -24 161 -11 820 -9 026
-37 855 -27 174 -11 820 -9 026
Norge
till styrelse och verkställande direktör -939 -845 0 0
till övriga anställda -31 131 -26 616 -18 610 -16 694
-32 070 -27 461 -18 610 -16 694
Danmark
till styrelse och verkställande direktör -2 628 -1 085 0 0
till övriga anställda -6 796 -5 445 0 0
-9 424 -6 530 0 0
Estland
till styrelse och verkställande direktör 0 0 0 0
till övriga anställda -1 240 -803 0 0
-1 240 -803 0 0
Lettland
till styrelse och verkställande direktör 0 0 0 0
till övriga anställda -36 0 0 0
-36 0 0 0
Schweiz
till styrelse och verkställande direktör -1 203 0 0 0
till övriga anställda -1 646 0 0 0
-2 849 0 0 0
Holland
till styrelse och verkställande direktör -3 775 0 0 0
till övriga anställda -2 591 0 0 0
-6 366 0 0 0
Summa -179 563 -142 115 -116 373 -101 618
Sociala kostnader -41 921 -37 487 -33 160 -30 492
Pensionskostnader
till styrelse och verkställande direktör -1 142 -519 -489 -500
till övriga anställda -9 138 -7 286 -7 263 -6 233
-10 280 -7 805 -7 752 -6 733
Övriga personalkostnader -10 912 -9 384 -7 042 -6 745
Summa -242 676 -196 791 -164 327 -145 588
Koncernen
ModerbolagetKoncernen
Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 22 (50)Årsredovisning 2009
Ledande befattningshavares ersättningar
Berednings- och beslutsprocess
Ersättning till ledande befattningshavare beslutas av styrelsen.
Lön och arvoden
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast och rörligt arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktör och ledande
befattningshavare i de två utländska filialerna utgörs av grundlön, rörlig ersättning samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses
även de 6 personer som tillsammans med verkställande direktör utgör ledningsgruppen i Sverige.
Löner och ersättningar till ledande Grundlön/ Rörlig Pensions-
befattningshavare i moderbolaget, år 2009 styrelsearvode ersättning kostnad Summa
Styrelseordförande, Anders Lidefelt 70 250 0 320
Styrelseledamot, Ulf Geijer 50 250 0 300
Styrelseledamot, Mats Hellström 50 250 0 300
Styrelseledamot, Mats Kärsrud 1 067 0 213 1 280
Verkställande direktör, Lennart Ågren 1 260 0 276 1 536
Andra ledande befattningshavare (8 st) 5 608 265 684 6 557
Summa 8 105 1 015 1 173 10 293
Till styrelse, verkställande direktör och andra ledande befattningshavare utgår inga avgångsvederlag eller pensionsutfästelser utöver premiebaserade
avgifter. Uppsägningstid vid uppsägning av ledande befattningshavare i Sverige utgår enligt lagen om anställningsskydd (LAS).
Medelantal årsanställda 2009 2008 2009 2008
Kvinnor 285 250 183 173
Män 162 140 117 110
Summa 447 390 300 283
Medelantal årsanställda i moderbolaget avser även personal i filialerna Svea Finans NUF och Svea Ekonomi AB, filial i Finland. Personal har under
året hyrts ut från moderbolaget till verksamheterna i Svea Inkasso AB, Svea Kreditinfo AB, Svea Juridiska AB, KundGirot AB, Svea Vat Adviser AB,
Svea Billing Systems AB och Mobivox Telecom AB.
Antal sysselsatta 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Sverige
Kvinnor 153 143 46 42
Män 90 76 35 27
243 219 81 69
Finland
Kvinnor 79 77 12 14
Män 38 28 18 15
117 105 30 29
Norge
Kvinnor 38 34 25 26
Män 29 28 21 20
67 62 46 46
Danmark
Kvinnor 12 7 0 0
Män 6 5 0 0
18 12 0 0
Estland
Kvinnor 5 5 0 0
Män 2 1 0 0
7 6 0 0
Lettland
Kvinnor 2 0 0 0
Män 0 0 0 0
2 0 0 0
Schweiz
Kvinnor 2 0 0 0
Män 2 0 0 0
4 0 0 0
Holland
Kvinnor 4 0 0 0
Män 4 0 0 0
8 0 0 0
Summa 466 404 157 144
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 23 (50)Årsredovisning 2009
Antal i styrelse och företagsledning 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Styrelsens ledamöter
Kvinnor 0 0
Män 5 5
5 5Varav externa ledamöter 3 3
Företagsledning Kvinnor 0 0 0 0 Män 15 12 3 3
15 12 3 3
Sjukfrånvaro 2009 2008
Kvinnor 3,60% 4,61%
Män 3,12% 2,64%
Alla anställda 3,43% 3,97%
29 år eller yngre 4,79% 5,26%
30 - 49 år 3,08% 3,48%
50 år eller äldre 2,72% 3,90%
Varav lång sjukfrånvaro som överstiger 60 dagar. 0,70% 0,74%
Uppgifterna om sjukfrånvaro avser endast personal som har sin anställning i Sverige.
Övrig arvodering - revisorer 2009 2008 2009 2008
Revision 2 625 1 573 1 561 955
Konsultation 282 349 185 262
Varav utländska koncernföretag 848 452
Not 10 Avskrivningar mm 2009 2008 2009 2008
Koncernmässig goodwill -25 942 -5 126 0 0
Inkråmsgoodwill -5 871 -5 941 -6 267 -6 122
Kundavtal -2 396 -2 080 -1 707 -1 538
Byggnad -31 -31 0 0
Datorutrustning -2 596 -2 215 -2 137 -1 739
Övriga inventarier -3 658 -3 235 -1 170 -823
Leasingobjekt -2 899 -2 331 -2 899 -2 331
Summa -43 393 -20 959 -14 180 -12 553
Moderbolaget
Koncernen Moderbolaget
ModerbolagetKoncernen
SVEA EKONOMI AB 24 (50)Årsredovisning 2009
Not 11 Kreditförluster, netto 2009 2008 2009 2008
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster -26 428 -2 640 -14 382 -2 640
Återförda tidigare gjorda reserveringar för
sannolika kreditförluster som i årets bokslut
redovisas som konstaterade förluster 17 440 1 756 9 709 1 756
Årets reservering för sannolika kreditförluster -14 670 -13 848 -8 400 -13 209
Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 602 55 41 55
Återförda ej längre erforderliga
reserveringar för sannolika kreditförluster 5 346 2 826 3 646 2 826
Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -17 710 -11 851 -9 386 -11 212
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster -15 458 -19 203 -15 343 -15 982
Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 21 205 10 991 21 152 10 675
Avsättning/upplösning av reserv för sannolika kreditförluster -49 938 -30 000 -50 058 -33 069
Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -44 191 -38 212 -44 249 -38 376
Årets nettokostnad för infriande av garantier m.m 0 0 0 0
Årets nettokostnad för kreditförluster -61 901 -50 063 -53 635 -49 588
Kreditförlusterna är i sin helhet hänförbara till utlåning till allmänheten.
Not 12 Nedskrivningar finansiella anläggningstillgångar 2009 2008
Nedskrivning av aktierna i Svea Ekonomi A/S -3 494 -3 670
Nedskrivning av aktierna i Scandinavian Billing Services Group AB 0 -800
Nedskrivning av aktierna i KundGirot AB -3 000 0
Summa -6 494 -4 470
Not 13 Bokslutsdispositioner 2009 2008
Återföring periodiseringsfond 0 12 200
Summa 0 12 200
Not 14 Skatt på årets resultat 2009 2008 2009 2008
Skatteeffekt erhållna/lämnade koncernbidrag 0 0 -9 992 -14 196
Justering aktuell skatt på tidigare års resultat 0 3 631 0 3 631
Aktuell skatt på årets resultat -14 707 -6 851 -5 647 -3 066
Aktuell skattekostnad -14 707 -3 220 -15 639 -13 631
Temporära skillnader 1 177 4 113 1 100 617
Utnyttjande av underskottsavdrag -22 775 -31 349 0 0
Övrigt -869 -1 388 0 0
Uppskjuten skattekostnad -22 467 -28 624 1 100 617
Summa -37 174 -31 844 -14 539 -13 014
Resultat före skatt 124 245 70 750 144 531 120 023
Skatt 26,3 (28,0) procent enligt gällande skattesats för moderbolaget -32 676 -19 810 -38 012 -33 606
Effekt av andra skattesatser för utländska filialer och koncernföretag 1 018 1 072 -169 246
Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter/koncernbidrag m.m. -28 291 -48 086 23 642 16 715
Aktuell skatt på tidigare års resultat 0 3 631 0 3 631
Utnyttjande av underskottsavdrag 22 775 31 349 0 0
Skattekostnad -37 174 -31 844 -14 539 -13 014
Redovisad effektiv skatt 29,9% 45,0% 10,1% 10,8%
Koncernen Moderbolaget
Koncernen Moderbolaget
Moderbolaget
Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 25 (50)Årsredovisning 2009
Not 15 Utlåning till allmänheten 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Utlåning till allmänheten, externt 1 760 823 1 587 651 1 530 446 1 548 646
Utlåning till allmänheten, koncern 0 0 222 043 175 396
Summa 1 760 823 1 587 651 1 752 489 1 724 042
Utlåning till allmänheten, externt 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Lånefordringar
Privatpersoner 1 201 230 1 223 381 1 160 400 1 184 647
Varav osäkra lånefordringar 231 664 161 457 231 664 161 334
Företag 751 008 496 535 551 185 495 126
Varav osäkra lånefordringar 35 005 31 417 24 729 30 402
Summa lånefordringar 1 952 238 1 719 916 1 711 585 1 679 773
Varav osäkra lånefordringar 266 669 192 874 256 393 191 736
Reserv för osäkra lånefordringar
Privatpersoner -156 410 -101 472 -156 410 -101 349
Företag -35 005 -30 793 -24 729 -29 778
Summa reserv för osäkra lånefordringar -191 415 -132 265 -181 139 -131 127
Bokfört värde lånefordringar 1 760 823 1 587 651 1 530 446 1 548 646
Varav osäkra lånefordringar 75 254 60 609 75 254 60 609
Andel osäkra lånefordringar, privatpersoner 19,3% 13,2% 20,0% 13,6%Andel osäkra lånefordringar, företag 4,7% 6,3% 4,5% 6,1%
Andel osäkra lånefordringar, totalt 13,7% 11,2% 15,0% 11,4%
Reserveringsgrad osäkra lånefordringar, privatpersoner 67,5% 62,8% 67,5% 62,8%
Reserveringsgrad osäkra lånefordringar, företag 100,0% 98,0% 100,0% 97,9%
Reserveringsgrad osäkra lånefordringar, totalt 71,8% 68,6% 70,6% 68,4%
Moderbolaget
Åldersanalys, utlåning till allmänheten externt 2009-12-31
Åldersanalys osäkra ej nedskrivna lånefordringar
Förfallna <60 dagar 6 606
Förfallna 60-90 dagar 2 796
Förfallna 90-180 dagar 9 675
Förfallna 180-360 dagar 17 929
Förfallna >360 dagar 38 248
Summa 75 254
Avser utlåning till privatpersoner utan säkerhet enligt not 45
Åldersanalys oreglerade 1)
, ej osäkra lånefordringar
Förfallna 60-90 dagar 3 177
Förfallna 90-180 dagar 2 500
Förfallna 180-360 dagar 1 505
Förfallna >360 dagar 9 270
Summa 16 452
Avser utlåning til företag mot säkerhet enligt not 45
1) Med oreglerade fordringar avses fordringar förfallna > 60 dagar.
Koncernen
Moderbolaget
Moderbolaget
Koncernen
SVEA EKONOMI AB 26 (50)Årsredovisning 2009
Individuellt Gruppvis
värderade värderade
Avstämning av reserver för osäkra lånefordringar/kreditförluster osäkra fordringar osäkra fordringar Summa
Koncernen
Utgående reservering för kreditförluster 31 december 2007 -20 266 -75 572 -95 838
Årets nedskrivning för kreditförluster -13 849 -37 114 -50 963
Årets återföring avseende kreditförluster 4 583 7 114 11 697
Förändringar redovisade i resultaträkningen -9 266 -30 000 -39 266
Valutakursdifferenser -504 3 343 2 839
Utgående reservering för kreditförluster 31 december 2008 -30 036 -102 229 -132 265
Årets nedskrivning för kreditförluster -14 670 -52 463 -67 133
Årets återföring avseende kreditförluster 22 786 2 525 25 311
Förändringar redovisade i resultaträkningen 8 116 -49 938 -41 822
Reserveringar via förvärv av lånefordringar -13 883 0 -13 883
Valutakursdifferenser 1 071 -4 516 -3 445
Utgående reservering för kreditförluster 31 december 2009 -34 732 -156 683 -191 415
Moderbolaget
Utgående reservering för kreditförluster 31 december 2007 -20 017 -72 443 -92 460
Årets nedskrivning för kreditförluster -13 210 -37 114 -50 324
Årets återföring avseende kreditförluster 4 583 4 045 8 628
Förändringar redovisade i resultaträkningen -8 627 -33 069 -41 696
Valutakursdifferenser -377 3 406 3 029
Utgående reservering för kreditförluster 31 december 2008 -29 021 -102 106 -131 127
Årets nedskrivning för kreditförluster -8 400 -52 463 -60 863
Årets återföring avseende kreditförluster 13 356 2 405 15 761
Förändringar redovisade i resultaträkningen 4 956 -50 058 -45 102
Reserveringar via förvärv av lånefordringar 0 0 0
Valutakursdifferenser -391 -4 519 -4 910
Utgående reservering för kreditförluster 31 december 2009 -24 456 -156 683 -181 139
Not 16 Obligationer och andra värdepapper
Ansk Bokfört Verkligt Ansk Bokfört Verkligt
Investeringar som hålls till förfall värde värde värde värde värde värde
Emitterade av offentliga organ
svenska staten 20 102 20 089 21 018 20 102 20 089 21 018
Summa 20 102 20 089 21 018 20 102 20 089 21 018
Emitterade av andra låntagare
svenska icke-finansiella företag 101 704 101 057 104 784 101 704 101 057 104 784
svenska finansiella företag 64 354 63 052 65 240 64 354 63 052 65 240
utländska emittenter 150 116 148 492 157 882 150 116 148 492 157 882
Summa 316 174 312 601 327 906 316 174 312 601 327 906
Summa 336 276 332 690 348 924 336 276 332 690 348 924
varav noterade värdepapper 336 276 332 690 348 924 336 276 332 690 348 924
varav onoterade värdepapper 0 0 0 0 0 0
Positiv skillnad, bokförda värden överstiger nominella värden 7 968 7 968
Negativ skillnad, bokförda värden understiger nominella värden -278 -278
Moderbolaget
2009-12-31 2009-12-31
Koncernen
SVEA EKONOMI AB 27 (50)Årsredovisning 2009
Not 17 Aktier och andelar
Bokfört Verkligt Bokfört Verkligt
Koncernen - Finansiella tillgångar som kan säljas värde värde värde värde
Noterade aktier och andelar
Anskaffningsvärde 159 679 126 876
Orealiserad värdeförändring 37 476 -51
Summa 197 155 197 155 126 825 126 825
Onoterade aktier och andelar
Anskaffningsvärde 3 391 623
Nedskrivning -37 -39
Summa 3 354 3 354 584 584
Summa 200 509 200 509 127 409 127 409
Bokfört Verkligt Bokfört Verkligt
Moderbolaget - Finansiella tillgångar som kan säljas värde värde värde värde
Noterade aktier och andelar
Anskaffningsvärde 159 302 126 479
Orealiserad värdeförändring 37 476 -51
Summa 196 778 196 778 126 428 126 428
Onoterade aktier och andelar
Anskaffningsvärde 3 200 419
Nedskrivning 0 0
Summa 3 200 3 200 419 419
Summa 199 978 199 978 126 847 126 847
Not 18 Andra andelar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Ingående ack anskaffningsvärden 1 289 1 289 0 0
Inköp/försäljning 0 0 0 0
Utgående ack anskaffningsvärden 1 289 1 289 0 0
Summa 1 289 1 289 0 0
Avser andel i bostadsrättsförening i Sälen.
Not 19 Aktier i koncernföretag 2009-12-31 2008-12-31
Ingående ack anskaffningsvärden 139 503 146 056
Förvärv Svea Finans A/S 7 234 0
Förvärv Parkerhouse Finans AG 23 311 0
Förvärv Parkerhouse Finans Nederland BV 80 775 0
Förvärv Parkerhouse Finans Finland OY 70 795 0
Förvärv Svea Finance SIA 0 27
Likvidation Svea Luotto OY 0 -11 050
Villkorat aktieägartillskott Svea Inkasso AB 10 000 3 670
Villkorat aktieägartillskott Viatel Sweden AB 500 800
Utgående ack anskaffningsvärden 332 118 139 503
Ingående ack nedskrivningar -19 440 -14 970
Årets nedskrivningar -6 494 -4 470
Utgående ack nedskrivningar -25 934 -19 440
Summa 306 184 120 063
Koncernen
2009-12-31
Moderbolaget
Moderbolaget
2008-12-31
SVEA EKONOMI AB 28 (50)Årsredovisning 2009
Not 19 Aktier i koncernföretag, forts 2009-12-31
Antal Nominellt Bokfört
Säte Org nr aktier Andel värde värde
KundGirot AB Stockholm 556022-9980 50 000 100% 5 000 kSEK 32 000
Svea Vat Adviser AB Stockholm 556567-1327 12 000 100% 1 200 kSEK -
Svea Kredit AB Stockholm 556600-8875 175 550 100% 175 kSEK -
Svea Finans AB Stockholm 556710-5878 100 000 100% 100 kSEK -
Svea Inkasso AB Stockholm 556214-1423 50 000 100% 5 000 kSEK 33 000
Svea Finans AS Oslo 980 121 798 1 106 195 100% 1 106 kNOK -
Svea Perintä OY Helsingfors 0800502-5 26 100% 61 kEUR -
Svea Inkasso A/S Köpenhamn/ Alleröd 11038484 500 000 100% 500 kDKK -
Svea Kreditinfo AB Stockholm 556521-6792 15 769 936 100% 2 365 kSEK 5 000
Svea Juridiska AB Stockholm 556496-7254 6 475 100% 648 kSEK 8 052
Mobivox Telecom AB Stockholm 556654-2865 100 100% 100 kSEK 100
Avidi Ekonomi AB Stockholm 556649-0768 1 000 100% 1 000 kSEK 1 000
Scandinavian Billing Services Group AB Stockholm 556670-0810 1 533 100% 153 kSEK 205
Scandinavian Billing Services AB Stockholm 556626-5947 1 000 100% 100 kSEK -
Svea Billing Systems AB Stockholm 556555-4622 10 000 100% 100 kSEK 6 677
Viatel Sweden AB Stockholm 556601-6571 1 000 100% 100 kSEK 10 400
Finansor AB Stockholm 556433-8266 1 050 100% 105 kSEK 26 161
Svea Finantseerimine OÜ Tallin 11200943 400 100% 40 kEEK 25
Svea Finance SIA Riga 40103183054 20 100% 2 KLVL 27
Svea Ekonomi A/S Köpenhamn/ Alleröd 29616116 10 000 100% 1 000 kDKK 1 251
DialIT Communications BV Amsterdam 33163838 180 100% 18 kEUR 171
Svea Finans A/S Köpenhamn/ Alleröd 27448402 13 100% 1 201 kDKK 7 234
Parkerhouse Finans AG Zürich 1703025543-6 1 000 100% 1 000 kCHF 23 311
Parkerhouse Finans Nederland BV Reeuwijk 1199263 10 000 100% 1 000 kEUR 80 775
Parkerhouse Finans Finland OY Helsingfors 1879927-9 9 000 100% 900 kEUR 70 795
Summa 306 184
Not 20 Immateriella tillgångar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Goodwill
Ingående ack anskaffningsvärden 104 501 104 846 28 533 30 054
Förvärv 103 948 0 0 0
Valutakursdifferens 1 607 -345 2 526 -1 521
Utgående ack anskaffningsvärden 210 056 104 501 31 059 28 533
Ingående ack avskrivningar -78 333 -67 357 -20 643 -15 529
Försäljningar/ utrangeringar 0 0 0 0
Valutakursdifferens -1 028 91 -1 893 1 008
Årets avskrivningar -31 813 -11 067 -6 267 -6 122
Utgående ack avskrivningar -111 174 -78 333 -28 803 -20 643
Utgående planenligt restvärde 98 882 26 168 2 256 7 890
varav koncernmässig goodwill 98 097 19 896
Kundavtal
Ingående ack anskaffningsvärden 11 177 11 177 8 696 7 553
Valutakursdifferens 0 0 -460 1 143
Förvärv 5 360 0 0 0
Utgående ack anskaffningsvärden 16 537 11 177 8 236 8 696
Ingående ack avskrivningar -5 405 -3 325 -2 899 -1 007
Valutakursdifferens 0 0 214 -354
Årets avskrivningar -2 396 -2 080 -1 707 -1 538
Utgående ack avskrivningar -7 801 -5 405 -4 392 -2 899
Utgående planenligt restvärde 8 736 5 772 3 844 5 797
Summa 107 618 31 940 6 100 13 687
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 29 (50)Årsredovisning 2009
Not 21 Materiella tillgångar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Byggnad
Ingående ack anskaffningsvärden 1 566 1 566 0 0
Inköp 0 0 0 0
Utgående ack anskaffningsvärden 1 566 1 566 0 0
Ingående ack avskrivningar -122 -91 0 0
Årets avskrivningar -31 -31 0 0
Utgående ack avskrivningar -153 -122 0 0
Mark 1 734 1 734 0 0
Utgående planenligt restvärde 3 147 3 178 0 0
Inventarier
Ingående ack anskaffningsvärden 41 540 35 255 20 071 15 230
Inköp 11 611 6 502 5 890 5 047
Valutakursdifferens -447 1 291 117 65
Försäljningar/ utrangeringar -1 183 -1 508 -847 -271
Utgående ack anskaffningsvärden 51 521 41 540 25 231 20 071
Ingående ack avskrivningar -25 625 -20 656 -10 381 -7 804
Försäljningar/ utrangeringar/ inköp -1 716 1 161 178 0
Valutakursdifferens 258 -680 -42 -15
Årets avskrivningar -6 254 -5 450 -3 307 -2 562
Utgående ack avskrivningar -33 337 -25 625 -13 552 -10 381
Utgående planenligt restvärde 18 184 15 915 11 679 9 690
Leasingobjekt
Ingående ack anskaffningsvärden 12 037 10 774 12 037 10 774
Inköp 2 705 1 914 2 705 1 914
Försäljningar/ utrangeringar -3 961 -651 -3 961 -651
Utgående ack anskaffningsvärden 10 781 12 037 10 781 12 037
Ingående ack avskrivningar -5 742 -3 789 -5 742 -3 789
Försäljningar/ utrangeringar 2 840 378 2 840 378
Årets avskrivningar -2 899 -2 331 -2 899 -2 331
Utgående ack avskrivningar -5 801 -5 742 -5 801 -5 742
Ingående ack nedskrivningar -127 -127 -127 -127
Försäljningar/ utrangeringar 127 0 127 0
Årets nedskrivningar 0 0 0 0
Utgående ack nedskrivningar 0 -127 0 -127
Utgående bokfört värde 4 980 6 168 4 980 6 168
Summa 26 311 25 261 16 659 15 858
Byggnader avser dels kontorsfastighet i Åseda och dels fastighet i Haninge. Taxeringsvärden för byggnader uppgår till 848 (f å 852) kkr och
för mark till 1 934 (f å 1 082) kkr.
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 30 (50)Årsredovisning 2009
Leasingavtal och övriga hyresavtal 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Inventarier nyttjade via leasingavtal:
Anskaffn värden finansiell leasing 0 0 0 0
Varav under året nytecknade kontrakt 0 0 0 0
Varav under året lösta kontrakt 0 0 0 0
Ekonomisk livslängd, mån 0 0 0 0
Återstående ekon livslängd, mån 0 0 0 0
Årets leasingkostnader 0 0 0 0
Anskaffn värden operationell leasing 4 271 4 583 4 271 4 583
Varav under året nytecknade kontrakt 1 692 863 1 692 863
Varav under året lösta kontrakt -2 004 -236 -2 004 -236
Årets leasingkostnader 1 878 1 637 1 878 1 637
Övriga hyresavtal:
Årets hyreskostnader 24 240 20 722 14 944 13 810
Framtida leasing- och hyresbetalningar i egenskap av leasetagare
Inom ett år 25 003 24 104 13 956 14 464
Mellan ett och fem år 11 876 18 337 5 155 8 375
Senare än fem år 1 076 2 232 0 0
Framtida leasingbetalningar i egenskap av leasegivare
Inom ett år 3 499 3 855 3 499 3 855
Mellan ett och fem år 3 363 2 917 3 363 2 917
Senare än fem år 0 0 0 0
Not 22 Uppskjuten skattefordran/ avsättningar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Materiella tillgångar 2 245 1 058 2 020 795
Immateriella tillgångar 1 461 2 341 0 0
Övriga tillgångar 106 -38 0 0
Underskottsavdrag 92 016 107 062 0 0
Uppskjutna skattefordringar 95 828 110 423 2 020 795
Fond för verkligt värde -9 856 0 -9 856 0
Uppskjutna skatteskulder -9 856 0 -9 856 0
Summa 85 972 110 423 -7 836 795
Materiella tillgångar 1 030 611 1 100 617
Immateriella tillgångar -869 -726 0 0
Övriga tillgångar 147 -576 0 0
Underskottsavdrag -22 775 -31 349 0 0
Obeskattade reserver 0 3 416 0 0
Förändring redovisad över resultaträkningen -22 467 -28 624 1 100 617
Förändring uppskjuten skatt fond för verkligt värde -9 856 4 019 -9 856 4 019
Valutakursdifferenser 143 -35 125 -52
Redovisat direkt mot eget kapital -9 713 3 984 -9 731 3 967
Förvärvade uppskjutna skattefordringar 7 729 0 0 0
Summa förändring -24 451 -24 640 -8 631 4 584
Per den 31 december 2009 har koncernen outnyttjade skattemässiga underskott på 350 657 kkr, av vilka 0 härrör från moderbolaget.
Avseende dessa underskott har en uppskjuten skattefordran om 92 016 kkr redovisats.
Koncernen Moderbolaget
ModerbolagetKoncernen
SVEA EKONOMI AB 31 (50)Årsredovisning 2009
Not 23 Övriga tillgångar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Kundfordringar 25 823 23 060 5 235 6 090
Aktuell skattefordran 16 794 11 389 15 885 10 993
Positivt värde på valutarelaterade kontrakt 1 741 2 476 1 741 2 476
Övrigt 23 228 20 631 503 965
Summa 67 586 57 556 23 364 20 524
Derivat för verkligtvärdesäkringar
Valutarelaterade kontrakt
Terminer 43 774 0 43 774 0
Swappar 274 066 672 311 274 066 672 311
Summa 317 840 672 311 317 840 672 311
Valutafördelning av marknadsvärden
EUR 288 269 217 400 288 269 217 400
NOK 0 452 435 0 452 435
DKK 27 830 0 27 830 0
Summa 316 099 669 835 316 099 669 835
Positivt värde på valutarelaterade kontrakt 1 741 2 476 1 741 2 476
Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Ränteintäkter 21 888 14 035 22 212 13 428
Provisionsintäkter 5 415 6 053 526 664
Hyres-/ abonnemangskostnader 3 555 4 200 3 281 3 922
Övriga kostnader 6 897 5 388 4 212 3 883
Summa 37 755 29 676 30 231 21 897
Not 25 Skulder till kreditinstitut 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Banklån 0 722 0 0
Beviljade krediter 271 437 421 231 194 773 400 263
Ej utnyttjade krediter -241 819 -401 731 -194 773 -400 263
Summa 29 618 20 222 0 0
Beviljade kreditlimiter 426 664 575 318 350 000 554 350
Not 26 Inlåning från allmänheten 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Inlåning från allmänheten, externt 3 409 197 2 648 680 3 361 716 2 615 356
Inlåning från allmänheten, koncern 0 0 4 601 77 843
Summa 3 409 197 2 648 680 3 366 317 2 693 199
varav förvaltade medel för företags räkning 66 345 56 750 66 494 57 567
varav förvaltade medel för privatpersoners räkning 3 152 567 2 404 929 3 152 567 2 404 929
Koncernen
Koncernen
Moderbolaget
Koncernen Moderbolaget
Moderbolaget
Moderbolaget
Koncernen
SVEA EKONOMI AB 32 (50)Årsredovisning 2009
Not 27 Övriga skulder 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Leverantörskulder 23 009 18 595 9 501 10 166
Skatteskuld 5 961 1 529 4 255 0
Negativt värde på valutarelaterade kontrakt 5 530 0 5 530 0
Övrigt 51 409 50 897 26 694 36 665
Summa 85 909 71 021 45 980 46 831
Derivat för verkligtvärdesäkringar
Valutarelaterade kontrakt
Terminer 0 0 0 0
Swappar 424 548 0 424 548 0
Summa 424 548 0 424 548 0
Valutafördelning av marknadsvärden
NOK 430 078 0 430 078 0
Summa 430 078 0 430 078 0
Negativt värde på valutarelaterade kontrakt 5 530 0 5 530 0
Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Ränteintäkter 2 024 3 478 1 921 3 478
Leasingintäkter 307 375 307 375
Räntekostnader 343 916 343 915
Abonnemangsintäkter mm 2 591 2 768 942 796
Personalkostnader 31 281 24 408 20 180 18 158
Övriga kostnader 22 118 22 773 4 205 6 852
Summa 58 664 54 718 27 898 30 574
Not 29 Efterställda skulder 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Förlagslån, räntesats STIBOR 3 mån + 4% 0 30 000 0 30 000
Förlagslån, räntesats 6% 77 215 0 77 215 0
Summa 77 215 30 000 77 215 30 000
Förlagslånet om 30 000 kkr har under året förtidslösts. Kostnaden för förlagslånet uppgick under året till 1 371 kkr.
Förlagslånet om 77 215 kkr (7 500 kEUR) är 5-årigt och förfaller i sin helhet per 2014-04-15. Kostnaden för
förlagslånet uppgick under året till 3 377 kkr.
Not 30 För egna skulder ställda säkerheter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
För av bank lämnade garantier
Utlåning till kreditinstitut - del av 1 743 1 602 1 243 1 103
För skulder till kreditinstitut
Företagsinteckningar 30 000 30 000 0 0
Utlåning till kreditinstitut 13 523 36 799 13 523 36 799
Utlåning till allmänheten 492 928 588 717 393 340 588 717
Andra andelar 0 1 289 0 0
Summa 538 194 658 407 408 106 626 619
Koncernen Moderbolaget
Moderbolaget
Koncernen Moderbolaget
Koncernen
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 33 (50)Årsredovisning 2009
Not 31 Ansvarsförbindelser 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Garantiförbindelser, övriga 2 202 3 389 2 202 3 389
Summa 2 202 3 389 2 202 3 389
Not 32 Åtaganden 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Beviljade krediter 2 262 351 2 007 822 2 014 109 1 963 582
Utbetalade krediter -1 994 479 -1 763 114 -1 747 615 -1 719 463
Ej utbetalade krediter 267 872 244 708 266 494 244 119
Varav riskvägning till 0 % 267 872 244 708 266 494 244 119
Avser utlåning till allmänheten externt före reservering för kreditförluster.
Not 33 Kapitaltäckningsanalys
Kapitaltäckningsreglerna uttrycker lagstiftarens uppfattning om hur stor kapitalbas som ett kreditmarknadsbolag måste ha i förhållande till hur stora
risker kreditmarknadsbolaget tar. Enligt lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar (2006:1371) ska kapitalbasen minst motsvara summan av
kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker.
Kapitaltäckningskvoten, d v s kapitalbasen dividerat med kapitalkravet, ska därmed överstiga 1. Reglerna gäller både för enskilda institut och i
förekommande fall finansiella företagsgrupper. Målet för Svea Ekonomi AB respektive den finansiella företagsgruppen är att kapitaltäckningskvoten
ska vara minst 1,2. Då styrelsen beslutar om förslag till utdelning beaktas faktorer som utdelningsbara medel, marknadssituationen och övrigt
kapitalbehov samt andra faktorer som styrelsen anser vara relevanta. Verksamhetens behov av riskkapital bedöms genom bolagets interna
kapitalutvärdering (IKU).
Kapitalbas
Med kapitalbas avses summan av primärkapital och supplementärt kapital, efter avdrag. Primärkapital definieras som det kapital som i det närmaste
motsvarar inbetalt kapital och vissa reserver. Resultatet får endast medräknas efter avdrag för föreslagen utdelning. Immateriella tillgångar och
uppskjutna skattefordringar ingår inte i primärkapitalet. Supplementärt kapital består av tidsbunda förlagslån, vilka med en återstående löptid som
understiger fem år får tas upp till ett belopp som motsvarar högst 20 procent av det nominella värdet för varje helt år som återstår till förfallodagen.
I det supplementära kapitalet ingår även omvärderingsreserv/ fond för verkligt värde för aktier och andelar som värderats till verkligt värde.
Kapitalbasen utökas årligen med koncernbidrag och utdelningar från dotterföretag.
Minimikapitalkrav - Pelare 1
Det legala kravet för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker ligger inom Pelare 1.
Kreditrisker - Svea Ekonomi tillämpar schablonmetoden för beräkning av kreditrisk.
Marknadsrisker - Svea Ekonomi använder Finansinspektionens standardiserade modell.
Operativa risker - Svea Ekonomi använder basmetoden, som innebär att kapitalkravet beräknas med 15 procent av ett genomsnitt av de tre senaste
årens rörelseintäkter justerat för erhållna utdelningsintäkter från koncernföretag.
Kapitalutvärdering och riskhantering - Pelare 2
Reglerna enligt Pelare 2 innebär att ett institut ska ha en process för bedömning av sitt totala kapitalbehov i relation till sin riskprofil och en strategi
för att upprätthålla kapitalnivån där styrelsen är ansvarig för att fastställa institutets risktolerans. Processen kallas intern kapitalutvärdering - IKU.
Alla väsentliga risker ska identifieras, mätas och rapporteras i IKU. Utvärderingen ska särskilt fokusera på de risker som inte hanteras under
Pelare 1. Vissa risker ska täckas med kapital, vilket innebär att instituten förväntas hålla en större kapitalbas än den miniminivå som Pelare 1
specificerar nedan.
Offentliggörande av information - Pelare 3
Information som ska publiceras innefattar i huvudsak mer detaljerad information om kreditrisker samt information om modeller och data som
används för att beräkna kraven enligt Pelare 1 och finns på www.sveaekonomi.se.
För mer information om risk- och kapitalhantering se sid 4-6.
Koncernen Moderbolaget
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 34 (50)Årsredovisning 2009
Kapitaltäckning för moderbolaget 2009-12-31 2008-12-31
Kapitalbas 508 277 339 229
Kapitalkrav 236 186 207 718
Överskott av kapital 272 091 131 511
Kapitaltäckningskvot 2,15 1,63
Primärkapitalkvot 1,77 1,55
Eget kapital 464 625 345 711
Avgår fond för verkligt värde -27 620 0
73,7 % av obeskattade reserver 0 0
Föreslagen utdelning -10 000 -10 000
Avgår immateriella tillgångar -6 100 -13 687
Avgår uppskjuten skattefordran -2 020 -795
Summa primärt kapital 418 885 321 229
Förlagslån 61 772 18 000
Fond för verkligt värde 27 620 0
Summa supplementärt kapital 89 392 18 000
Summa primärt och supplementärt kapital 508 277 339 229
Avdrag enligt 7 kap 11§ lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse 0 0
Kapitalbas 508 277 339 229
2009-12-31 2008-12-31
Kreditrisker Placeringar Riskvägt Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav
Institutsexponeringar 1 331 341 278 879 22 310 224 378 17 950
Företagsexponeringar 1 259 012 769 393 61 551 580 637 46 451
Hushållsexponeringar 1 003 990 746 571 59 726 804 676 64 374
Övriga exponeringar 582 795 390 586 31 247 297 943 23 835
Kapitalkrav för kreditrisker, 8 % 2 185 428 174 834 1 907 634 152 611
Marknadsrisker
Valutakursrisker 48 935 3 915 44 144 3 532
Kapitalkrav marknadsrisker, 8 % 48 935 3 915 44 144 3 532
Operativa risker
Intäktsindikator: Genomsnitt av de tre senaste årens rörelseintäkter 382 914 57 437 343 837 51 576
Kapitalkrav operativa risker, 15 % 382 914 57 437 343 837 51 576
Totalt kapitalkrav 236 186 207 718
SVEA EKONOMI AB 35 (50)Årsredovisning 2009
Kapitaltäckning för den finansiella företagsgruppen 2009-12-31 2008-12-31
Kapitalbas 416 537 339 362
Kapitalkrav 266 446 211 664
Överskott av kapital 150 091 127 698
Kapitaltäckningskvot 1,56 1,60
Primärkapitalkvot 1,23 1,52
Eget kapital 460 164 342 166
Avgår fond för verkligt värde -27 620 0
73,7 % av obeskattade reserver 0 0
Föreslagen utdelning -10 000 -10 000
Avgår immateriella tillgångar -85 737 -8 742
Avgår uppskjuten skattefordran -9 662 -2 062
Summa primärt kapital 327 145 321 362
Förlagslån 61 772 18 000
Fond för verkligt värde 27 620 0
Summa supplementärt kapital 89 392 18 000
Summa primärt och supplementärt kapital 416 537 339 362
Avdrag enligt 7 kap 11§ lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse 0 0
Kapitalbas 416 537 339 362
2009-12-31 2008-12-31
Kreditrisker Placeringar Riskvägt Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav
Institutsexponeringar 1 440 414 288 083 23 047 225 272 18 022
Företagsexponeringar 1 302 694 963 450 77 076 581 031 46 482
Hushållsexponeringar 1 072 641 777 194 62 176 833 635 66 691
Övriga exponeringar 488 788 393 389 31 471 298 920 23 914
Kapitalkrav för kreditrisker, 8 % 2 422 115 193 769 1 938 857 155 109
Marknadsrisker
Valutakursrisker 140 614 11 249 47 489 3 799
Kapitalkrav marknadsrisker, 8 % 140 614 11 249 47 489 3 799
Operativa risker
Intäktsindikator: Genomsnitt av de tre senaste årens rörelseintäkter 409 516 61 427 351 711 52 757
Kapitalkrav operativa risker, 15 % 409 516 61 427 351 711 52 757
Totalt kapitalkrav 266 446 211 664
Den finansiella företagsgruppen har under året bestått av Svea Ekonomi AB med filialerna Svea Finans NUF (Norge) och Svea Ekonomi AB
filial i Finland, samt dotterbolagen Svea Finantseerimine OÜ (Estland), Svea Ekonomi A/S (Danmark), Svea Finance SIA (Lettland),
Svea Finans A/S (Danmark), Parkerhouse Finans Finland OY, Parkerhouse Finans Nederland BV och Parkerhouse Finans AG.
SVEA EKONOMI AB 36 (50)Årsredovisning 2009
Not 34 Förvärv av aktier i koncernföretag
Den 15 april 2009 förvärvades samtliga aktier i Svea Finans A/S (namnändrat från Parkerhouse Finans Danmark A/S), Parkerhouse Finans Finland OY,
Parkerhouse Finans Nederland BV och Parkerhouse Finans AG. Bolaget har sett på dessa förvärv som ett gemensamt förvärv då förutsättningen för
för affärens genomförande var att samtliga fyra Parkerhouse-bolag förvärvades som en enhet.
I samband med förvärven har värden som synergieffekter, geografisk närvaro, marknadsandel, management och personal identifierats.
Mot bakgrund av dels svårigheter att tillräckligt tillförlitligt kunna särskilja dessa olika kassaflöden (såväl i samband med förvärvet som framöver),
dels att dessa värden fortlöpande kommer att skrivas av oavsett dess benämning i balansräkningen, har företagsledningen valt att benämna
dessa som Goodwill med en avkrivningsplan om fem år. Detta möjliggör dessutom en praktisk hantering av fortlöpande nedskrivningsprövningar.
Den formella avtalsdagen var 15 april 2009, men tidpunkten för när det bestämmande inflytandet erhölls var i anlutning till 1 januari 2009.
Bolagens intäkter och resultat från ingången av räkenskapsåret ingår därför i koncernens resultaträkning för 2009. Bolagens resultat före skatt
uppgick till ca 23 miljoner kronor. Det samlade värdet av tillgångar och skulder var enligt förvärvsanalyserna följande:
Redovisat värde Verkligt värde
Parkerhouse-bolagen i bolaget vid förvärv Justeringar redovisat i koncernen
Utlåning till kreditinstitut 13 263 13 263
Utlåning till allmänheten 200 092 200 092
Materiella tillgångar 1 243 1 243
Uppskjuten skattefordran 7 729 7 729
Övriga tillgångar 1 081 1 081
Skulder till kreditinstitut -78 302 -78 302
Inlåning från allmänheten -57 136 -57 136
Övriga skulder -9 803 -9 803
Nettotillgångar 70 438 7 729 78 167
Goodwill 103 948
Utbetald köpeskilling inklusive förvärvskostnader 1) 182 115
Förvärvad utlåning till kreditinstitut 13 263
Påverkan på koncernens utlåning till kreditinstitut -168 852
1) Inklusive arvoden för juridiska tjänster uppgående till 716 kkr.
Not 35 Information per verksamhetsområde AFT Inkasso Eliminering Summa
Koncernen 2009
Ränteintäkter 328 660 1 681 -2 616 327 725
Leasingintäkter 3 770 0 0 3 770
Räntekostnader -79 906 -2 047 2 618 -79 335
Erhållna utdelningar 2 966 0 0 2 966
Provisionsintäkter 177 531 291 151 16 047 484 729
Provisionskostnader -12 789 -2 352 1 -15 140
Nettoresultat av finansiella transaktioner 2 949 0 0 2 949
Övriga rörelseintäkter 105 261 -1 378 -97 039 6 844
Summa rörelseintäkter 528 442 287 055 -80 989 734 508
Rörelsens kostnader -395 865 -234 677 82 180 -548 362
Rörelseresultat före kreditförluster 132 577 52 378 1 191 186 146
Kreditförluster, netto -61 901 0 0 -61 901
Rörelseresultat 70 676 52 378 1 191 124 245
Koncernen 2008
Ränteintäkter 275 522 3 925 -4 439 275 008
Leasingintäkter 3 053 0 0 3 053
Räntekostnader -106 602 -4 141 4 440 -106 303
Erhållna utdelningar 11 736 0 -7 992 3 744
Provisionsintäkter 172 390 255 811 14 509 442 710
Provisionskostnader -10 561 -2 257 15 -12 803
Nettoresultat av finansiella transaktioner -37 805 0 0 -37 805
Övriga rörelseintäkter 105 032 2 003 -99 205 7 830
Summa rörelseintäkter 412 765 255 341 -92 672 575 434
Rörelsens kostnader -331 141 -209 461 85 981 -454 621
Rörelseresultat före kreditförluster 81 624 45 880 -6 691 120 813
Kreditförluster, netto -50 063 0 0 -50 063
Rörelseresultat 31 561 45 880 -6 691 70 750
Verksamhetsområdena är indelade i administrativa och finansiella tjänster (AFT) och inkasso.
SVEA EKONOMI AB 37 (50)Årsredovisning 2009
Not 36 Information per geografiskt område Sverige Norge Finland Övriga Eliminering Summa
Koncernen 2009
Ränteintäkter 154 362 67 281 54 210 51 898 -26 327 725
Leasingintäkter 3 770 0 0 0 0 3 770
Räntekostnader -74 960 -420 -1 174 -2 783 2 -79 335
Erhållna utdelningar 2 966 0 0 0 0 2 966
Provisionsintäkter 311 520 74 431 79 334 19 837 -393 484 729
Provisionskostnader -9 315 -1 584 -2 611 -1 631 1 -15 140
Nettoresultat av finansiella transaktioner 3 097 -22 12 127 -265 2 949
Övriga rörelseintäkter 5 096 1 438 0 310 0 6 844
Summa rörelseintäkter 396 536 141 124 129 771 67 758 -681 734 508
Koncernen 2008
Ränteintäkter 168 970 66 963 32 365 6 710 0 275 008
Leasingintäkter 3 053 0 0 0 0 3 053
Räntekostnader -105 581 -139 -566 -18 1 -106 303
Erhållna utdelningar 3 744 0 0 0 0 3 744
Provisionsintäkter 286 211 77 213 66 118 14 177 -1 009 442 710
Provisionskostnader -9 212 -1 920 -1 374 -313 16 -12 803
Nettoresultat av finansiella transaktioner -38 797 -1 0 0 993 -37 805
Övriga rörelseintäkter 5 492 1 998 47 293 0 7 830
Summa rörelseintäkter 313 880 144 114 96 590 20 849 1 575 434
Indelning i geografiska områden sker utifrån var kunderna är lokaliserade och omfattar Sverige, Norge och Finland samt övriga länder.
Övriga länder omfattar Danmark, Estland, Lettland, Holland och Schweiz.
Not 37 Tillgångar och skulder i kSEK fördelade på underliggande valuta
Koncernen 2009-12-31 SEK NOK EUR DKK EEK Övriga Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 253 676 92 022 105 249 5 146 7 197 2 498 1 465 788
Utlåning till allmänheten 871 070 413 074 385 259 30 407 32 922 28 091 1 760 823
Övriga tillgångar 725 714 15 673 91 709 20 406 688 15 396 869 586
Summa tillgångar 2 850 460 520 769 582 217 55 959 40 807 45 985 4 096 197
Skulder till kreditinstitut 13 500 0 16 118 0 0 0 29 618
Inlåning från allmänheten 3 313 939 50 209 39 434 1 495 68 4 052 3 409 197
Övriga skulder 96 879 20 768 19 709 3 958 108 3 151 144 573
Avsättningar 9 856 0 0 0 0 0 9 856
Efterställda skulder 0 0 77 215 0 0 0 77 215
Eget kapital 399 535 12 528 15 799 -7 603 6 600 -1 121 425 738
Summa skulder och eget kapital 3 833 709 83 505 168 275 -2 150 6 776 6 082 4 096 197
Valutaswappar 0 -424 548 -289 760 -28 080 0 0
Nettoposition -983 249 12 716 124 182 30 029 34 031 39 903
Koncernen 2008-12-31 SEK NOK EUR DKK EEK Övriga Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 037 006 75 205 58 563 6 373 2 085 670 1 179 902
Utlåning till allmänheten 920 850 426 962 200 557 504 38 778 0 1 587 651
Övriga tillgångar 330 180 16 300 17 881 18 194 999 0 383 554
Summa tillgångar 2 288 036 518 467 277 001 25 071 41 862 670 3 151 107
Skulder till kreditinstitut 20 222 0 0 0 0 0 20 222
Inlåning från allmänheten 2 579 905 35 137 31 676 1 392 570 0 2 648 680
Övriga skulder 94 225 15 611 14 408 1 354 141 0 125 739
Efterställda skulder 30 000 0 0 0 0 0 30 000
Eget kapital 316 464 2 314 17 756 -13 416 3 345 3 326 466
Summa skulder och eget kapital 3 040 816 53 062 63 840 -10 670 4 056 3 3 151 107
Valutaswappar 0 -465 000 -207 311 0 0 0
Nettoposition -752 780 405 5 850 35 741 37 806 667
SVEA EKONOMI AB 38 (50)Årsredovisning 2009
Not 37 Tillgångar och skulder i kSEK fördelade på underliggande valuta, forts
Moderbolaget 2009-12-31 SEK NOK EUR DKK EEK Övriga Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 193 123 79 119 47 662 52 0 2 220 1 322 176
Utlåning till allmänheten 944 766 414 178 362 765 28 698 0 2 082 1 752 489
Övriga tillgångar 890 298 11 752 15 176 0 0 0 917 226
Summa tillgångar 3 028 187 505 049 425 603 28 750 0 4 302 3 991 891
Inlåning från allmänheten 3 287 465 49 146 29 702 4 0 0 3 366 317
Övriga skulder 57 562 12 768 3 548 0 0 0 73 878
Avsättningar 9 856 0 0 0 0 0 9 856
Efterställda skulder 0 0 77 215 0 0 0 77 215
Eget kapital 426 400 12 423 25 802 0 0 0 464 625
Summa skulder avsättningar och eget kapital 3 781 283 74 337 136 267 4 0 0 3 991 891
Valutaswappar 0 -424 548 -289 760 -28 080 0 0
Nettoposition -753 096 6 164 -424 666 0 4 302
Moderbolaget 2008-12-31 SEK NOK EUR DKK EEK Övriga Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 000 816 66 335 34 491 352 0 608 1 102 602
Utlåning till allmänheten 1 057 804 427 891 238 070 277 0 0 1 724 042
Övriga tillgångar 293 554 13 969 12 148 0 0 0 319 671
Summa tillgångar 2 352 174 508 195 284 709 629 0 608 3 146 315
Inlåning från allmänheten 2 625 379 34 701 29 186 3 933 0 0 2 693 199
Övriga skulder 63 683 9 045 4 677 0 0 0 77 405
Efterställda skulder 30 000 0 0 0 0 0 30 000
Eget kapital 318 629 3 916 23 166 0 0 0 345 711
Summa skulder avsättningar och eget kapital 3 037 691 47 662 57 029 3 933 0 0 3 146 315
Valutaswappar 0 -465 000 -207 311 0 0 0
Nettoposition -685 517 -4 467 20 369 -3 304 0 608
Följande kurser i väsentliga valutor har använts vid omräkning av transaktioner i utländsk valuta:
Kod Lokal valuta 2009 2008 2009-12-31 2008-12-31
NOK norska kronor 1,2161 1,1704 1,2430 1,1035
EUR euro 10,6697 9,6133 10,2953 10,8700
DKK danska kronor 1,4265 1,2895 1,3915 1,4680
EEK estniska kroon 0,6819 0,6148 0,6625 0,6990
Balansdagens kursGenomsnittskurs
SVEA EKONOMI AB 39 (50)Årsredovisning 2009
Not 38 Finansiella instrument - klassificiering av finansiella tillgångar och skulder
Finansiella
tillgångar/ skulder
värderade
till verkligt
värde
Lånefordringar Investeringar Finansiella via Övriga Övriga Summa
och kund- som hålls tillgångar som resultat- finansiella balans- redovisat
Koncernen 2009 fordringar till förfall kan säljas räkningen skulder poster värde
Utlåning till kreditinstitut 1 465 788 1 465 788
Utlåning till allmänheten 1 760 823 1 760 823
Obligationer och värdepapper 332 690 332 690
Aktier och andelar 200 509 200 509
Andra andelar 1 289 1 289
Immateriella tillgångar 107 618 107 618
Materiella tillgångar 26 311 26 311
Uppskjuten skattefordran 95 828 95 828
Övriga tillgångar 25 823 1 741 40 022 67 586
Förutbet kostn/uppl int 37 755 37 755
Summa tillgångar 3 252 434 332 690 200 509 1 741 308 823 4 096 197
Skulder till kreditinstitut 29 618 29 618
Inlåning från allmänheten 3 409 197 3 409 197
Övriga skulder 5 530 23 009 57 370 85 909
Uppl kostn/ förutbet int 58 664 58 664
Avsättningar 9 856 9 856
Efterställda skulder 77 215 77 215
Summa skulder 5 530 3 539 039 125 890 3 670 459
Eget kapiital 425 738 425 738
Balansomslutning 4 096 197
Koncernen 2008
Utlåning till kreditinstitut 1 179 902 1 179 902
Utlåning till allmänheten 1 587 651 1 587 651
Aktier och andelar 127 409 127 409
Andra andelar 1 289 1 289
Immateriella tillgångar 31 940 31 940
Materiella tillgångar 25 261 25 261
Uppskjuten skattefordran 110 423 110 423
Övriga tillgångar 23 060 2 476 32 020 57 556
Förutbet kostn/uppl int 29 676 29 676
Summa tillgångar 2 790 613 127 409 2 476 230 609 3 151 107
Skulder till kreditinstitut 20 222 20 222
Inlåning från allmänheten 2 648 680 2 648 680
Övriga skulder 18 595 52 426 71 021
Uppl kostn/ förutbet int 54 718 54 718
Efterställda skulder 30 000 30 000
Summa skulder 2 717 497 107 144 2 824 641
Eget kapiital 326 466 326 466
Balansomslutning 3 151 107
SVEA EKONOMI AB 40 (50)Årsredovisning 2009
Not 38 Finansiella instrument - klassificiering av finansiella tillgångar och skulder, forts
Finansiella
tillgångar/ skulder
värderade
till verkligt
värde
Lånefordringar Investeringar Finansiella via Övriga Övriga Summa
och kund- som hålls tillgångar som resultat- finansiella balans- redovisat
Moderbolaget 2009 fordringar till förfall kan säljas räkningen skulder poster värde
Utlåning till kreditinstitut 1 322 176 1 322 176
Utlåning till allmänheten 1 752 489 1 752 489
Obligationer och värdepapper 332 690 332 690
Aktier och andelar 199 978 199 978
Aktier i koncernföretag 306 184 306 184
Immateriella tillgångar 6 100 6 100
Materiella tillgångar 16 659 16 659
Uppskjuten skattefordran 2 020 2 020
Övriga tillgångar 5 235 1 741 16 388 23 364
Förutbet kostn/uppl int 30 231 30 231
Summa tillgångar 3 079 900 332 690 199 978 1 741 377 582 3 991 891
Inlåning från allmänheten 3 366 317 3 366 317
Övriga skulder 5 530 9 501 30 949 45 980
Uppl kostn/ förutbet int 27 898 27 898
Avsättningar 9 856 9 856
Efterställda skulder 77 215 77 215
Summa skulder 5 530 3 453 033 68 703 3 527 266
Eget kapiital 464 625 464 625
Balansomslutning 3 991 891
Moderbolaget 2008
Utlåning till kreditinstitut 1 102 602 1 102 602
Utlåning till allmänheten 1 724 042 1 724 042
Aktier och andelar 126 847 126 847
Aktier i koncernföretag 120 063 120 063
Immateriella tillgångar 13 687 13 687
Materiella tillgångar 15 858 15 858
Uppskjuten skattefordran 795 795
Övriga tillgångar 6 090 2 476 11 958 20 524
Förutbet kostn/uppl int 21 897 21 897
Summa tillgångar 2 832 734 126 847 2 476 184 258 3 146 315
Inlåning från allmänheten 2 693 199 2 693 199
Övriga skulder 10 166 36 665 46 831
Uppl kostn/ förutbet int 30 574 30 574
Efterställda skulder 30 000 30 000
Summa skulder 2 733 365 67 239 2 800 604
Eget kapiital 345 711 345 711
Balansomslutning 3 146 315
SVEA EKONOMI AB 41 (50)Årsredovisning 2009
Not 39 Tillgångar och skulder till verkligt värde
Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt
Koncernen värde värde värde värde
Utlåning till kreditinstitut 1 465 788 1 465 788 1 179 902 1 179 902
Utlåning till allmänheten 1 760 823 1 760 823 1 587 651 1 587 651
Obligationer och värdepapper 332 690 348 924 0 0
Aktier och andelar 200 509 200 509 127 409 127 409
Andra andelar 1 289 1 289 1 289 1 289
Immateriella tillgångar 107 618 107 618 31 940 31 940
Materiella tillgångar 26 311 26 311 25 261 25 261
Uppskjuten skattefordran 95 828 95 828 110 423 110 423
Övriga tillgångar 67 586 67 586 57 556 57 556
Förutbet kostn/uppl int 37 755 37 755 29 676 29 676
Summa tillgångar 4 096 197 4 112 431 3 151 107 3 151 107
Skulder till kreditinstitut 29 618 29 618 20 222 20 222
Inlåning från allmänheten 3 409 197 3 409 197 2 648 680 2 648 680
Övriga skulder 85 909 85 909 71 021 71 021
Uppl kostn/ förutbet int 58 664 58 664 54 718 54 718
Avsättningar 9 856 9 856 0 0
Efterställda skulder 77 215 77 831 30 000 30 000
Summa skulder 3 670 459 3 671 075 2 824 641 2 824 641
Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt
Moderbolaget värde värde värde värde
Utlåning till kreditinstitut 1 322 176 1 322 176 1 102 602 1 102 602
Utlåning till allmänheten 1 752 489 1 752 489 1 724 042 1 724 042
Obligationer och värdepapper 332 690 348 924 0 0
Aktier och andelar 199 978 199 978 126 847 126 847
Aktier i koncernföretag 306 184 306 184 120 063 120 063
Immateriella tillgångar 6 100 6 100 13 687 13 687
Materiella tillgångar 16 659 16 659 15 858 15 858
Uppskjuten skattefordran 2 020 2 020 795 795
Övriga tillgångar 23 364 23 364 20 524 20 524
Förutbet kostn/uppl int 30 231 30 231 21 897 21 897
Summa tillgångar 3 991 891 4 008 125 3 146 315 3 146 315
Inlåning från allmänheten 3 366 317 3 366 317 2 693 199 2 693 199
Övriga skulder 45 980 45 980 46 831 46 831
Uppl kostn/ förutbet int 27 898 27 898 30 574 30 574
Avsättningar 9 856 9 856 0 0
Efterställda skulder 77 215 77 831 30 000 30 000
Summa skulder 3 527 266 3 527 882 2 800 604 2 800 604
För kortfristiga finansiella tillgångar och skulder bedöms verkligt värde motsvara det redovisade värdet. Det redovisade värdet är en rimlig uppskattning
av det verkliga värdet med hänsyn till den begränsade kreditrisken och den korta löptiden. De finansiella tillgångar och skulder för vilka verkligt värde
inte har varit möjligt att bedöma värderas till bokfört värde i tabellerna ovan.
2009-12-31 2008-12-31
SVEA EKONOMI AB 42 (50)Årsredovisning 2009
Not 40 Verkligt värde - uppdelning hur fastställts
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i
balansräkningen. De finansiella instrument som avses är aktier och andelar samt valutarelaterade kontrakt.
Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer:
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument
Nivå 2: enligt värderingstekniker/ -modeller direkt eller indirekt baserade på observerbara marknadsdata och som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Generellt gäller detta onoterade aktier och andelar vars verkliga värden bedöms
motsvara redovisade värden.
Koncernen 2009 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Aktier och andelar 197 155 3 354 200 509
Valutarelaterade kontrakt 1 741 1 741
Summa tillgångar 197 155 1 741 3 354 202 250
Valutarelaterade kontrakt 5 530 5 530
Summa skulder 5 530 5 530
Koncernen 2008 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Aktier och andelar 126 825 584 127 409
Valutarelaterade kontrakt 2 476 2 476
Summa tillgångar 126 825 2 476 584 129 885
Valutarelaterade kontrakt 0 0
Summa skulder 0 0
Moderbolaget 2009 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Aktier och andelar 196 778 3 200 199 978
Valutarelaterade kontrakt 1 741 1 741
Summa tillgångar 196 778 1 741 3 200 201 719
Valutarelaterade kontrakt 5 530 5 530
Summa skulder 5 530 5 530
Moderbolaget 2008 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Aktier och andelar 126 428 419 126 847
Valutarelaterade kontrakt 2 476 2 476
Summa tillgångar 126 428 2 476 419 129 323
Valutarelaterade kontrakt 0 0
Summa skulder 0 0
SVEA EKONOMI AB 43 (50)Årsredovisning 2009
Aktier och
Not 40 Verkligt värde - Nivå 3 andelar
Koncernen
Ingående balans 2008-01-01 957
Anskaffningsvärde förvärv 0
Försäljningslikvid -396
Valutakursdifferens 22
Vinst och förlust redovisat i årets resultat 1
Utgående balans 2008-12-31 584
Anskaffningsvärde förvärv 2 865
Försäljningslikvid -84
Valutakursdifferens -9
Vinst och förlust redovisat i årets resultat -2
Utgående balans 2009-12-31 3 354
Moderbolaget
Ingående balans 2008-01-01 815
Anskaffningsvärde förvärv 0
Försäljningslikvid -396
Vinst och förlust redovisat i årets resultat 0
Utgående balans 2008-12-31 419
Anskaffningsvärde förvärv 2 865
Försäljningslikvid -84
Vinst och förlust redovisat i årets resultat 0
Utgående balans 2009-12-31 3 200
Not 41 Likviditetsexponering, kontraktuellt återstående löptid
De diskonterade kassaflödena avseende finansiella skulder nedan motsvarar de nominella kassaflödena, då skulderna så gott som uteslutande löper
med rörlig ränta som bedöms motsvara aktuell marknadsränta.
Likviditetsberedskap (backup-grad) framgår nedan och definieras som tillgängliga medel (till verkliga värden) i förhållande till inlåning från allmänheten.
SVEA EKONOMI AB 44 (50)Årsredovisning 2009
Not 41 Likviditetsexponering, kontraktuellt återstående löptid, forts
Diskonterade/ nominella kassaflöden - kontraktuellt återstående löptid
På Högst 3 Mer än Redovisat
Koncernen 2009 anfordran månader 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan löptid värde
Utlåning till kreditinstitut 1 465 288 500 1 465 788
Utlåning till allmänheten 870 925 227 503 502 228 160 167 1 760 823
Obligationer och värdepapper 80 572 252 118 332 690
Aktier och andelar 200 509 200 509
Övriga tillgångar 27 564 16 794 292 029 336 387
Summa tillgångar 1 465 288 898 489 324 869 754 346 160 667 492 538 4 096 197
Skulder till kreditinstitut 29 618 29 618
Inlåning från allmänheten 3 157 782 251 415 3 409 197
Efterställda skulder 77 215 77 215
Övriga skulder 28 539 5 961 119 929 154 429
Eget kapital 425 738 425 738
Summa skulder och eget kapital 3 157 782 309 572 5 961 77 215 0 545 667 4 096 197
Utställda finansiella garantier -2 202 -2 202
Utställda lånelöften -267 872 -267 872
Leasingavtal som leasetagare -6 251 -18 752 -11 876 -1 076 -37 955
Leasingavtal som leasegivare 875 2 624 3 363 6 862
Summa 0 -5 376 -16 128 -8 513 -1 076 -270 074 -301 167
Total skillnad -1 692 494 583 541 302 780 668 618 159 591
Summa tillgångar ovan 1 465 288
Obligationer och värdepapper 348 924
Aktier och andelar 200 509
Ej utnyttjade krediter 241 819
Tillgängliga medel 2 256 540
Backup-grad 71%
På Högst 3 Mer än Redovisat
Koncernen 2008 anfordran månader 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan löptid värde
Utlåning till kreditinstitut 1 179 402 500 1 179 902
Utlåning till allmänheten 590 516 211 305 577 229 208 601 1 587 651
Aktier och andelar 127 409 127 409
Övriga tillgångar 25 536 11 389 219 220 256 145
Summa tillgångar 1 179 402 616 052 222 694 577 229 209 101 346 629 3 151 107
Skulder till kreditinstitut 1 502 4 506 13 534 680 20 222
Inlåning från allmänheten 2 406 985 241 695 2 648 680
Efterställda skulder 30 000 30 000
Övriga skulder 18 595 1 529 105 615 125 739
Eget kapital 326 466 326 466
Summa skulder och eget kapital 2 406 985 261 792 6 035 43 534 680 432 081 3 151 107
Utställda finansiella garantier -3 389 -3 389
Utställda lånelöften -244 708 -244 708
Leasingavtal som leasetagare -6 026 -18 078 -18 337 -2 232 -44 673
Leasingavtal som leasegivare 964 2 891 2 917 6 772
Summa 0 -5 062 -15 187 -15 420 -2 232 -248 097 -285 998
Total skillnad -1 227 583 349 198 201 472 518 275 206 189
Summa tillgångar ovan 1 179 402
Aktier och andelar 127 409
Ej utnyttjade krediter 401 731
Tillgängliga medel 1 708 542
Backup-grad 71%
SVEA EKONOMI AB 45 (50)Årsredovisning 2009
Not 41 Likviditetsexponering, kontraktuellt återstående löptid, forts
Diskonterade/ nominella kassaflöden - kontraktuellt återstående löptid
På Högst 3 Mer än Redovisat
Moderbolaget 2009 anfordran månader 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan löptid värde
Utlåning till kreditinstitut 1 322 176 1 322 176
Utlåning till allmänheten 888 928 206 465 496 929 160 167 1 752 489
Obligationer och värdepapper 80 572 252 118 332 690
Aktier och andelar 199 978 199 978
Övriga tillgångar 6 976 15 885 361 697 384 558
Summa tillgångar 1 322 176 895 904 302 922 749 047 160 167 561 675 3 991 891
Inlåning från allmänheten 3 162 383 203 934 3 366 317
Efterställda skulder 77 215 77 215
Övriga skulder 15 031 4 255 64 448 83 734
Eget kapital 464 625 464 625
Summa skulder och eget kapital 3 162 383 218 965 4 255 77 215 0 529 073 3 991 891
Utställda finansiella garantier -2 202 -2 202
Utställda lånelöften -266 494 -266 494
Leasingavtal som leasetagare -3 489 -10 467 -5 155 0 -19 111
Leasingavtal som leasegivare 875 2 624 3 363 6 862
Summa 0 -2 614 -7 843 -1 792 0 -268 696 -280 945
Total skillnad -1 840 207 674 325 290 824 670 040 160 167
Summa tillgångar ovan 1 322 176
Obligationer och värdepapper 348 924
Aktier och andelar 199 978
Ej utnyttjade krediter 194 773
Tillgängliga medel 2 065 851
Backup-grad 65%
På Högst 3 Mer än Redovisat
Moderbolaget 2008 anfordran månader 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan löptid värde
Utlåning till kreditinstitut 1 102 602 1 102 602
Utlåning till allmänheten 749 579 194 440 571 422 208 601 1 724 042
Aktier och andelar 126 847 126 847
Övriga tillgångar 8 566 10 993 173 265 192 824
Summa tillgångar 1 102 602 758 145 205 433 571 422 208 601 300 112 3 146 315
Inlåning från allmänheten 2 484 828 208 371 2 693 199
Efterställda skulder 30 000 30 000
Övriga skulder 10 166 67 239 77 405
Eget kapital 345 711 345 711
Summa skulder och eget kapital 2 484 828 218 537 0 30 000 0 412 950 3 146 315
Utställda finansiella garantier -3 389 -3 389
Utställda lånelöften -244 119 -244 119
Leasingavtal som leasetagare -3 616 -10 848 -8 375 -22 839
Leasingavtal som leasegivare 964 2 891 2 917 6 772
Summa 0 -2 652 -7 957 -5 458 0 -247 508 -263 575
Total skillnad -1 382 226 536 956 197 476 535 964 208 601
Summa tillgångar ovan 1 102 602
Aktier och andelar 126 847
Ej utnyttjade krediter 400 263
Tillgängliga medel 1 629 712
Backup-grad 66%
SVEA EKONOMI AB 46 (50)Årsredovisning 2009
Not 42 Ränteexponering, räntebindningstider
Mer än
Koncernen 2009 Högst 1 mån 1 mån - 3 mån 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan ränta Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 465 788 1 465 788
Utlåning till allmänheten 1 732 650 28 173 1 760 823
Obligationer och andra värdepapper 80 572 252 118 332 690
Övriga tillgångar 536 896 536 896
Summa tillgångar 3 198 438 0 80 572 252 118 0 565 069 4 096 197
Skulder till kreditinstitut 29 618 29 618
Inlåning från allmänheten 3 220 438 188 759 3 409 197
Övriga skulder 144 573 144 573
Avsättningar 9 856 9 856
Efterställda skulder 77 215 77 215
Eget kapital 425 738 425 738
Summa skulder och eget kapital 3 250 056 0 0 77 215 0 768 926 4 096 197
Ränteexponering netto -51 618 0 80 572 174 903 0
Kumulativ ränteexponering -51 618 -51 618 28 954 203 857 203 857
Mer än
Koncernen 2008 Högst 1 mån 1 mån - 3 mån 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan ränta Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 179 902 1 179 902
Utlåning till allmänheten 1 554 965 32 686 1 587 651
Övriga tillgångar 383 554 383 554
Summa tillgångar 2 734 867 0 0 0 0 416 240 3 151 107
Skulder till kreditinstitut 20 222 20 222
Inlåning från allmänheten 2 461 770 186 910 2 648 680
Övriga skulder 125 739 125 739
Efterställda skulder 30 000 30 000
Eget kapital 326 466 326 466
Summa skulder och eget kapital 2 511 992 0 0 0 0 639 115 3 151 107
Ränteexponering netto 222 875 0 0 0 0
Kumulativ ränteexponering 222 875 222 875 222 875 222 875 222 875
SVEA EKONOMI AB 47 (50)Årsredovisning 2009
Not 42 Ränteexponering, räntebindningstider, forts
Mer än
Moderbolaget 2009 Högst 1 mån 1 mån - 3 mån 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan ränta Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 322 176 1 322 176
Utlåning till allmänheten 1 724 307 28 182 1 752 489
Obligationer och andra värdepapper 80 572 252 118 332 690
Övriga tillgångar 584 536 584 536
Summa tillgångar 3 046 483 0 80 572 252 118 0 612 718 3 991 891
Inlåning från allmänheten 3 225 188 141 129 3 366 317
Övriga skulder 73 878 73 878
Avsättningar 9 856 9 856
Efterställda skulder 77 215 77 215
Eget kapital 464 625 464 625
Summa skulder och eget kapital 3 225 188 0 0 77 215 0 689 488 3 991 891
Ränteexponering netto -178 705 0 80 572 174 903 0
Kumulativ ränteexponering -178 705 -178 705 -98 133 76 770 76 770
Mer än
Moderbolaget 2008 Högst 1 mån 1 mån - 3 mån 3 mån - 1 år 1 år - 5 år 5 år Utan ränta Summa
Utlåning till kreditinstitut 1 102 602 1 102 602
Utlåning till allmänheten 1 691 356 32 686 1 724 042
Övriga tillgångar 319 671 319 671
Summa tillgångar 2 793 958 0 0 0 0 352 357 3 146 315
Inlåning från allmänheten 2 540 430 152 769 2 693 199
Övriga skulder 77 405 77 405
Efterställda skulder 30 000 30 000
Eget kapital 345 711 345 711
Summa skulder och eget kapital 2 570 430 0 0 0 0 575 885 3 146 315
Ränteexponering netto 223 528 0 0 0 0
Kumulativ ränteexponering 223 528 223 528 223 528 223 528 223 528
SVEA EKONOMI AB 48 (50)Årsredovisning 2009
Not 43 Känslighetsanalyser marknadsrisker
Ränterisk
Genomslaget på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång/-nedgång på 1 procentenhet på balansdagen uppgår i
koncernen till +/- 2 039 kkr (2 229 kkr) och i moderbolaget till +/- 768 kkr (2 235 kkr) givet samtliga räntebärande tillgångar och skulder som finns per
balansdagen.
Valutakursrisk
Koncernen 2009 NOK EUR DKK EEK Övriga Summa
Nettoposition enligt not 37 12 716 124 182 30 029 34 031 39 903 240 861
Effekt av 10 %-ig ökning
i SEK gentemot valuta -1 272 -12 418 -3 003 -3 403 -3 990 -24 086
Koncernen 2008
Nettoposition enligt not 37 405 5 850 35 741 37 806 667 80 469
Effekt av 10 %-ig ökning
i SEK gentemot valuta -41 -585 -3 574 -3 781 -67 -8 047
Moderbolaget 2009 NOK EUR DKK EEK Övriga Summa
Nettoposition enligt not 37 6 164 -424 666 0 4 302 10 708
Effekt av 10 %-ig ökning
i SEK gentemot valuta -616 42 -67 0 -430 -1 071
Moderbolaget 2008
Nettoposition enligt not 37 -4 467 20 369 -3 304 0 608 13 206
Effekt av 10 %-ig ökning
i SEK gentemot valuta 447 -2 037 330 0 -61 -1 321
Aktiekursrisk
Geografisk fördelning av innehav: 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Sverige 199 978 126 847 199 978 126 847
Norden, övriga 531 562
Summa 200 509 127 409 199 978 126 847
Fördelning av innehav per bransch: 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Råvaror 84 632 44 548 84 632 44 548
Tjänster 45 917 17 446 45 917 17 446
Telekom 18 370 33 824 18 365 33 819
IT 13 326 5 772 13 326 5 772
Hälsovård 8 786 5 773 8 786 5 773
Finans 8 379 8 514 7 855 7 959
Industri 1 026 2 468 1 026 2 468
Övriga 20 073 9 064 20 071 9 062
Summa 200 509 127 409 199 978 126 847
Genomslaget på eget kapital vid en kursuppgång/-nedgång på 10 procent på balansdagen uppgår i koncernen till +/- 20 051 kkr (12 741) eller 4,7 %
(3,9) av eget kapital och i moderbolaget till 19 998 kkr (12 685) eller 4,3 % (3,7) av eget kapital, givet de aktier och andelar som finns per balansdagen.
Koncernen Moderbolaget
Koncernen Moderbolaget
SVEA EKONOMI AB 49 (50)Årsredovisning 2009
Not 44 Krediriskexponering brutto och netto
Total kreditrisk-
Total kreditrisk- Värde av säker- exponering efter
exponering (före Nedskrivning/ Redovisat heter avseende avdrag för
Moderbolaget 2009 nedskrivning) avsättning värde poster i BR säkerheter
Utlåning till kreditinstitut 1 322 176 1 322 176 1 322 176
Utlåning till allmänheten
Utlåning mot säkerhet av:
Pantbrev i fastigheter 37 559 37 559 37 559 0
Fakturafordringar 313 867 -7 407 306 460 306 460 0
Företagsinteckningar 43 118 -1 158 41 960 41 960 0
Borgen 33 308 -562 32 746 32 746 0
Övrigt 13 679 13 679 13 679 0
Summa utlåning mot säkerhet 441 531 -9 127 432 404 432 404 0
Utlåning utan säkerhet:
Utlåning externt 1 270 054 -172 012 1 098 042 1 098 042
Utlåning koncern 222 043 222 043 222 043
Summa utlåning utan säkerhet 1 492 097 -172 012 1 320 085 1 320 085
Summa utlåning till allmänheten 1 933 628 -181 139 1 752 489 432 404 1 320 085
Obligationer och andra värdepapper
Statspapper och liknande:
Utan rating 20 089 20 089 20 089
Andra emittenter:
AAA 32 594 32 594 32 594
AA - 30 458 30 458 30 458
A- 72 270 72 270 72 270
A 50 571 50 571 50 571
BBB 96 986 96 986 96 986
Utan rating 29 722 29 722 29 722
Summa obligationer och andra värdepapper 332 690 0 332 690 0 332 690
Positivt värde på valutarelaterade kontrakt 1 741 1 741 1 741
Utställda lånelöften 0 0 0
Utställda finansiella garantier 2 202 2 202 2 202
Summa 3 592 437 -181 139 3 411 298 432 404 2 978 894
Delar av blancokrediterna har medlåntagare och kan även omfattas av en frivillig betalningsförsäkring, som ger skydd mot betalningsoförmåga, se sid 5.
Not 45 Säkerhetsfördelning för lånefordringar
Moderbolaget 2009 Faktura- Företags- Värde av
Pantbrev fordringar inteckningar Borgen Övrigt säkerheter
Fastigheter 16 053 16 053
Övriga krediter 19 139 386 19 525
Privatpersoner 16 053 0 0 19 139 386 35 578
Fastigheter 21 506 21 506
Övriga krediter 306 460 41 960 13 607 13 293 375 320
Företag 21 506 306 460 41 960 13 607 13 293 396 826
Lånefordringar 37 559 306 460 41 960 32 746 13 679 432 404
Varav för oreglerade fordringar enligt definition not 15 16 452
Varav för osäkra fordringar enligt not 15 0
Not 46 Kreditkvalitet lånefordringar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31
Privatpersoner:
Andel osäkra lånefordringar 19,3% 13,2% 20,0% 13,6%
Reserveringsgrad osäkra lånefordringar 67,5% 62,8% 67,5% 62,8%
Kreditförlustnivå 4,1% 3,4% 4,2% 3,5%
Företag:
Andel osäkra lånefordringar 4,7% 6,3% 4,5% 6,1%
Reserveringsgrad osäkra lånefordringar 100,0% 98,0% 100,0% 97,9%
Kreditförlustnivå 3,0% 2,9% 1,9% 2,7%
Koncernen Moderbolaget