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Francisco Monzón

SUPERVISIÓN ENFOQUE RIESGOMETODOLOGIA SABER

15 de septiembre de 2006

ESQUEMA DE LA PRESENTACIÓN.

1. SUPERVISIÓN BAJO ENFOQUE RIESGO.1.1. CONTROL INTERNO EN LA NORMATIVA1.2. EVOLUCIÓN HACIA ENFOQUE RIESGO

2. METODOLOGIA SABER.2.1. OBJETIVOS2.2. APLICACIÓN INFORMÁTICA2.3. ELEMENTOS BÁSICOS2.4. MATRIZ DE RIESGOS

2.4.1 DEFINICIÓN, ORDENACIÓN Y VALORACIÓN DE RIESGOS2.4.2 RIESGO INHERENTE2.4.3 EVALUACION DE LOS CONTROLES2.4.4 RIESGO RESIDUAL2.4.5 PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD2.4.6 GOBERNANZA2.4.7 SOLVENCIA2.4.8 PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR

2.5 PLAN DE SUPERVISION3. CICLO SUPERVISOR

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1. SUPERVISION BAJO ENFOQUE RIESGOEL CONTROL INTERNO EN LA NORMATIVA

ALGUNOS EJEMPLOS DE NORMAS QUE ESTABLECEN LA NECESIDAD DE CONTROL INTERNO

LEY 26/1988, de 29.7, de Disciplina e intervención. Artículos 4º y 5º, redacción por Ley 44/2002.RD 1245/1995, de 14.7, de Creación de bancos. Artículo 2º.RD 1343/1992, de 6.11, de Recursos propios. Artículo 32º.RD 1332/2005, de 11.11, desarrollo Ley supervisión conglomerados financieros. Artículo 11ºCBE 5/1993, de Recursos propios. Norma 4ª.4 y 19ª.1CBE 14/1992, de Depósitos Interbancarios. Norma 5ªCBE 4/2004, de Normas de información financiera. Norma 72ª

ACUERDO DE BASILEA II

La finalidad del proceso de examen supervisor del Nuevo Acuerdo no consiste únicamente engarantizar que las entidades posean el capital necesario para cubrir los riesgos de sus

actividades, sino también en alentar a las entidades a que desarrollen y utilicen mejorestécnicas de gestión de riesgos en el seguimiento y control de éstos.

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1. SUPERVISION BAJO ENFOQUE RIESGOEVOLUCIÓN HACIA ENFOQUE RIESGO

RAZONES PARA EVOUCIONAR HACIA ENFOQUES SUPERVISORES BASADOS EN EL RIESGO

LOS FACTORES DE RIESGO SON ELEMENTOS INHERENTES AL NEGOCIO BANCARIO

LA REVISIÓN DE LOS MECANISMOS DE MEDICIÓN Y CONTROL DEL RIESGO ES UN MEDIOEFICAZ PARA LA DETECCIÓN PRECOZ DE PROBLEMAS POTENCIALES EN LASENTIDADES

LAS MEDIDAS PREVENTIVAS PROPUESTAS CUANDO SE DETECTAN DEBILIDADES EN ELPROCESO DE GESTIÓN DEL RIESGO SON MÁS EFICACES QUE LAS MEDIDASCORRECTORAS TOMADAS A POSTERIORI

LA MEJORA DE LA PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS DE LA SUPERVISIÓNADAPTÁNDOLOS A LA SITUACIÓN DE CADA ENTIDAD SE VE FACILITADA CUANDO SETOMA EL RIESGO COMO CRITERIO ORIENTADOR

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ENFOQUE TRADICIONAL VS. ENFOQUE RIESGO

EN EL ENFOQUE TRADICIONAL LO IMPORTANTE ERA LA VERIFICACIÓN DE LACORRECTA VALORACIÓN DE LOS ACTIVOS NETOS Y, POR TANTO, DE LOS RECURSOSPROPIOS.

EN EL ENFOQUE RIESGO, LA SUPERVISIÓN, SIN DEJAR DE LADO LA VERIFICACIÓNCONTABLE, HA INCLUIDO EN SUS PLANES DE TRABAJO EL ANÁLISIS DEL PROCESO DEASUNCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO POR PARTE DE LAS ENTIDADES.

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Fijar Prioridades

deficiencias

Alcance general

Plantear excepciones a los EE.FF.

SOLUCIONES PREVENTIVAS

Enumerar HACER RECOMENDACIONES

Los síntomas LAS CAUSAS

Poner menos énfasis en... y más en...

Verificar transacciones VERIFICAR PROCESOS

Asuntos actuales ASUNTOS EMERGENTES

Revisión estática SEGUIMIENTO CONTINUO

FIJAR PRIORIDADES

OBJETIVOS DEL CAMBIO DE ENFOQUE


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2. METODOLOGIA SABEROBJETIVOS.

ESTANDARIZAR UN SISTEMA DE SUPERVISIÓN BAJO UN ENFOQUE DE PERFIL DERIESGO, MEDIANTE LA IDENTIFICACIÓN DE:- AREAS DE NEGOCIO Y LOS FACTORES CUALITATIVOS Y CUANTITATIVOS QUE

CONTRIBUYEN A DEFINIR EL PERFIL DE RIESGO DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADASPOR LAS ENTIDADES.- INSTRUMENTOS DE VALORACIÓN Y CONTROL QUE PERMITAN MEDIR Y PONDERAR LOS

FACTORES DE RIESGO DE LAS ENTIDADES.- ADECUADO ESQUEMA DE GOBERNANZA DE LA ENTIDAD E INFLUENCIA EN SU PERFILDE RIESGO.

DETECTAR ANTICIPADAMENTE LAS ENTIDADES CON MAYORES DEBILIDADES YPOTENCIALMENTE FRÁGILES.

REFORZAR LOS MECANISMOS DE CONTROL DE LOS RIESGOS DE LAS ENTIDADES.

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2. METOLOGIA SABERAPLICACIÓN INFORMÁTICA

Todo el proceso está apoyado en una aplicación informática que se alimenta de la información que remiten las entidades y la que introducen los inspectores derivadas de sus trabajos de supervisión.

Qué información proporciona: Matriz de riesgos. Es la principal información. Resumen la situación global de la entidad. Información básica resumen de la procedente de las entidades Indicadores comparativos y valoraciones automáticas elaboradas con los datos anteriores. Las valoraciones se realizan sobre un grupo de entidades de referencia. Valoraciones y cuestionarios completados por los inspectores en sus visitas “in situ”. Referencias a documentación asociada introducida por los inspectores.

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2. METODOLOGIA SABERELEMENTOS BÁSICOS

La determinación del nivel de riesgo de una entidad requiere valorar

NIVEL DEL RIESGO INHERENTE de sus áreas de negocio y que depende de los factores de riesgode sus operaciones y procesos. Se puede definir, por lo tanto, como la posibilidad de que unsuceso tenga efectos negativos sobre un área de negocio concreta, sin tener en cuenta lossistemas de control ni la actuación de los empleados. En definitiva, es el riesgo específico de lasáreas de negocio, medido a través de factores cuantitativos.

CONTROLES EFECTIVOS APLICADOS que mitiguen el riesgo inherente.

NIVEL DE RIESGO RESIDUAL, que resulta de la concurrencia de ambos elementos y que es, porconsiguiente, la posibilidad de sufrir pérdidas teniendo en cuenta tanto los aspectos cuantitativoscomo los cualitativos de organización y control.

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2. METODOLOGIA SABERELEMENTOS BASICOS . ESCALAS DE GRADUACIÓN

RIESGO

INHERENTE RIESGO

INHERENTE

NIVEL DE CONTROL NIVEL DE CONTROL

RIESGO

RESIDUAL RIESGO

RESIDUAL

MUY ALTO

ALTO

MEDIO

BAJO

MUY BAJO

DEFICIENTES

MEJORABLES

ACEPTABLES

BUENOS

MUY BUENOS

MUY ALTO

ALTO

MEDIO

BAJO

MUY BAJO

Indicadores Objetivos Cuestionarios

ESTIMACIÓN SUBJETIVA, pero CONSISTENTE BASADA ENEL JUICIO PROFESIONAL DE LOS EQUIPOS ORIENTADOS POR...

Valoración Conjunta

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2. METODOLOGIA SABERELEMENTOS BASICOS

PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD. Es el resultado de la valoración del nivel de riesgo residual de todas las áreas de negocio.

PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR. Es el perfil de riesgo definitivo, consecuencia de añadir el análisis dela solvencia y de la gobernanza al perfil de riesgo de la entidad.De este modo se establece homogéneamente la atención que cada entidad requiere a efectos desupervisión: frecuencia de las visitas, intensidad de las mismas y como consecuencia, los recursoshumanos y materiales necesarios.

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2. METODOLOGIA SABER MATRIZ DE RIESGOS.

Tipo de Riesgo Riesgo Inherente Control Riesgo Residual

Crédito Bajo Mejorable Medio

Mercado Bajo Aceptable Bajo

Negocio Medio Bueno Medio

Liquidez Medio Bueno Medio

Tipo de Interés Bajo Aceptable Bajo

Tipo de Cambio Bajo Aceptable Bajo

Operativo Bajo Mejorable Bajo

Legal Bajo Bueno Bajo

PERFIL DE RIESGODE LA ENTIDAD Bajo Mejorable Medio

Valoración transversal de la gobernanza Mejorable

Valoración de la solvencia Media

PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR Medio

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. DEFINICIÓN Y ORDENACIÓN DE RIESGOS

La definición de riesgo supone, en general, la posibilidad de sufrir pérdidas por:Riesgo de crédito: no cumplir el deudor con sus obligaciones contractuales.Riesgo de liquidez: no tener fondos líquidos disponibles para hacer frente a lasobligaciones de pagoRiesgo de negocio: perder la posición actual en los mercados en los que laentidad opera.Riesgo de mercado: movimientos adversos en precios de instrumentosnegociables con los que opera la entidadRiesgo de tipo de interés: el impacto de cambios en los tipos de interés sobrebeneficios de la entidad o sobre el valor neto de sus activosRiesgo de tipo de cambio: fluctuaciones adversas en el tipo de cambio de lasmonedas en las que están denominados los activos y pasivosRiesgo operativo: consecuencia de la existencia de procesos, sistemas, equipostécnicos y humanos inadecuados, o fallos en los mismos, o por hechos externosRiesgo legal: incumplimiento de la normativa vigente o de relacionescontractuales defectuosamente constituidas.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. DEFINICIÓN, ORDENACIÓN Y VALORACIÓN DE RIESGOS

ADAPTACION DE LOS RIESGOS A BASILEA II

EL RIESGO LEGAL ESTARÁ INCLUIDO EN EL RIESGO OPERACIONAL (PILAR I).

EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO SE INCLUIRÁ EN RIESGO DE MERCADO. (PILAR I).

EL RIESGO OPERATIVO, QUE ESTÁ DEFINIDO EN LA MATRIZ DE RIESGOS, ES LO QUE BASILEA DENOMINA RIESGO OPERACIONAL. (PILAR I). EL RIESGO OPERATIVO SE ASOCIARÁ SOLAMENTE A ERRORES.

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R I E S G O S ÁREAS DE NEGOCIO Crédito Mercado Tipo de

Interés Tipo de Cambio Liquidez Negocio Operati-

vo Legal

Actividad Crediticia ••• ••

••••

Captación de Fondos • •

••• ••• •••

Participadas •••• •••• ••• Tesorería - Área de Mercados ••

••• ••

••• •••• ••

Servicios a la clientela • ••• ••• ••• Gestión Inmobiliaria •

••

Valoración

Global

Valoración

Global

Valoración

Global

• •• •• Para la entidad •••

•• •••• ••• •• ••• ••• ••• ••

VALORACIÓN DE RIESGOS POR ÁREAS DE NEGOCIO. Para definir las áreas de negocio más relevantes será necesario que el equipo inspector analice, de forma previa a la visita “in situ”, la información disponible en el Banco de España, información externa, y si es necesario mantener reuniones con representantes de la entidad.

Ejemplo

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FACTORES QUE MODULAN LOS RIESGOS

TAMAÑO DE LAS POSICIONES.

GRADO DE CONCENTRACIÓN

SOLVENCIA DE LAS CONTRAPARTES

PLAZOS Y GARANTÍAS

VOLATILIDAD DE LOS PRECIOS Y TIPOS

COMPLEJIDAD DE LAS OPERACIONES

POSICIÓN DE LA ENTIDAD EN EL MERCADO

ADECUACIÓN DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. RIESGO INHERENTE

LA APLICACIÓN INFORMÁTICA APORTA UNAS VALORACIONES AUTOMÁTICAS, PARA CADA RIESGO BASADAS EN UNA SERIE DE ÍNDICES QUE EL SISTEMA HA PRECALCULADO.

NO ES UNA INFORMACIÓN EXHAUSTIVA NI VINCULANTE.

LA VALORACIÓN FINAL DEBE SER APORTADA POR EL INSPECTOR, QUE TIENE MAYOR INFORMACIÓN SOBRE LA ENTIDAD Y PODRÁ DISCERNIR SOBRE QUE PARÁMETROS SON REALMENTE RELEVANTES EN CADA CASO.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES

EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES MEDIANTE CUESTIONARIOS PREESTABLECIDOS.

NECESARIO TENER EN CUENTA LA COMPLEJIDAD DE LA ENTIDAD ANALIZADA, ASÍCOMO EL NIVEL DE RIESGO ASUMIDO.

LA ESCALA DE GRADUACIÓN QUE SE APLICA A LOS NIVELES DE LOS CONTROLES ES:

– DEFICIENTES

– MEJORABLES

– ACEPTABLES

– BUENOS

– MUY BUENOS

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES. CUESTIONARIOS

SON UN INSTRUMENTO ÚTIL PARA VALORAR EL NIVEL DE CONTROL INTERNO:

- NO HAN DE SUPONER UN TRABAJO ADICIONAL IMPORTANTE.- DEBEN SER SENCILLOS Y FÁCILES DE RELLENAR.- INCLUYEN EXPLICACIÓN A CADA PREGUNTA.- CUESTIONARIO CONFIGURABLE.- RECOGEN COMENTARIOS.

APLICAR TODOS AQUELLOS QUE SE REFIERAN A RIESGOS QUE LA ENTIDAD,DADAS SUS CARACTERÍSTICAS, DEBERÍA ASUMIR.

AL MENOS SIEMPRE QUE EL NIVEL DE RIESGO INHERENTE SEA MEDIO OSUPERIOR.

UTILIZACIÓN. ¿ENTREGÁRSELOS O NO A LA ENTIDAD?

CAMBIOS EN LOS PROCEDIMIENTOS:HAY QUE AJUSTAR LA PETICIÓN Y EL TRABAJO PREVIO PARA QUE INCLUYAN LOS DOCUMENTOS SOBRE LOS QUE SE PREGUNTA EN LOS CUESTIONARIOS.

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ESQUEMA DE LOS CUESTIONARIOS

1. POLÍTICASa) Fijación de objetivos b) Estrategias de negocioc) Códigos de conductad) Políticas de asunción

de riesgose) Presupuesto

2. ORGANIZACIÓNa) Estructura legal y

funcionalb) Segregación de funcio-

nesc) Manuales de proce-

dimiento

3. CONTROL DERIESGOS

a) Identificación b) Mediciónc) Límites y procedimientosd) Seguimiento de límites

6. AUDITORÍA INTERNAa) Recursos técnicos y

humanosb) Ámbito de actuaciónc) Informes y

recomendaciones

5. INTEGRIDAD YCALIDAD INFORMACIÓNa) Registro y documen-

tación b) Información financierac) Información de Gestión

4. SISTEMASINFORMÁTICOSa) Calidad y suficienciab) Seguridadc) Planes de contingencia

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DENTRO DE CADA APARTADO SE DESARROLLAN UNAS PREGUNTAS QUE SIRVEN DE GUÍA PARA ANALIZAR DE LA FORMA MÁS OBJETIVA POSIBLE EL NIVEL DE CONTROL DE LA ENTIDAD.

NO TIENEN CARÁCTER CERRADO Y EL EQUIPO INSPECTOR PUEDE AMPLIARLO EN PUNTOS QUE LE INTERESE DESARROLLAR. OTRAS SERÁN INAPLICABLES POR EL TAMAÑO O ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

LOS CUESTIONARIOS INCLUYEN UNA EXPLICACIÓN A CADA PREGUNTA, FIJANDO ASÍ UNOS ESTÁNDARES MÍNIMOS.

NO HAY CALIFICACIONES AUTOMÁTICAS DE LOS CONTROLES A PARTIR DE LAS RESPUESTAS DE LOS CUESTIONARIOS, PORQUE LAS DIFERENTES RESPUESTAS Y EL GRADO ES DIFÍCIL DE PONDERAR. LA FINALIDAD ES QUE EL EQUIPO INSPECTOR SE FORME UNA OPINIÓN SÓLIDA Y RAZONADA.

NO EXISTE COMPENSACIÓN DE PUNTOS DÉBILES Y FUERTES. TODAS LAS DEBILIDADES OBSERVADAS DEBEN SER OBJETO DE ALGUNA ACTUACIÓN INSPECTORA.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. RIESGO RESIDUAL

GUÍA ORIENTATIVA PARA COMBINAR RIESGO INHERENTE Y CONTROLES

RIESGOINHERENTE

NIVEL DE CONTROL

DEFICIENTE MEJORABLE ACEPTABLE BUENO MUY BUENO

MUY ALTO Muy alto Muy Alto Muy Alto Muy Alto o Alto Alto o Medio

ALTO Muy Alto Muy Alto o Alto Alto Alto o Medio Medio o Bajo

MEDIO Muy Alto o Alto Alto o Medio Medio Medio o BajoBajo o Muy

Bajo

BAJO Alto o Medio Medio a Bajo Bajo Bajo a Muy bajo Muy Bajo

MUY BAJO Medio a Bajo Bajo o Muy Bajo Muy Bajo Muy Bajo Muy Bajo

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD

LA VALORACIÓN DEL NIVEL DE RIESGO RESIDUAL DE TODAS LAS ÁREAS DE NEGOCIOPROPORCIONA LO QUE SE DENOMINA PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD.

ESTE PERFIL SE DETERMINA EXCLUSIVAMENTE EN FUNCIÓN DE LOS RIESGOS YCONTROLES DE LA ENTIDAD, CON INDEPENDENCIA DE SU NIVEL DE RECURSOS PROPIOS.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. GOBERNANZA

UNA BUENA GOBERNANZA EXIGE ESTABLECER:

LA ESTRATEGIA Y LOS OBJETIVOS BUSCADOS POR LA ENTIDAD.

UNA CLARA DEFINICIÓN DEL ORGANIGRAMA CON ASIGNACIÓN DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES.

LAS LÍNEAS DE RELACIÓN Y COLABORACIÓN ENTRE EL CONSEJO, EJECUTIVOS Y AUDITORES INTERNOS Y EXTERNOS.

UN FUERTE SISTEMA DE CONTROL INTERNO QUE DEBE CONTEMPLAR:- PAPEL RELEVANTE A LOS AUDITORES INTERNOS Y EXTERNOS- EL CONTROL DE LOS DIFERENTES RIESGOS INDEPENDIENTE DE LA GESTIÓN DE LAS ÁREAS DE NEGOCIO

- OTROS PROCEDIMIENTOS DE PETICIÓN DE CUENTAS A LOS RESPONSABLES DE CADA UNO DE LOS NIVELES Y ÁREAS.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. GOBERNANZA.

CUESTIONES A REVISAR

FUNCIONES DESARROLLADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD. COMPOSICIÓN DE LOS ÓRGANOS COLEGIADOS ESTATUTARIOS O DE GESTIÓN.

COMITÉS EXISTENTES QUE DEPENDAN DIRECTAMENTE DEL CONSEJO O DE LOS ADMINISTRADORES.

FUNCIONES DE LOS ÓRGANOS EJECUTIVOS, INDIVIDUALES Y COLEGIADOS.

PRINCIPALES POLÍTICAS DEFINIDAS Y SISTEMAS ESTABLECIDOS PARA ASEGURAR SU CUMPLIMIENTO.

PLANES OPERATIVOS Y PRESUPUESTOS A CORTO Y MEDIO PLAZO.

ASIGNACIÓN DE LOS RESULTADOS A LAS ÁREAS DE NEGOCIO.

TIPOS DE INFORMES PERIÓDICOS QUE LAS LÍNEAS DE NEGOCIO O ÁREAS DE CONTROL DEBEN EMITIR A LA ALTA DIRECCIÓN DE LA ENTIDAD.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. SOLVENCIA.

EVALUACION:

SE TENDRÁN EN CUENTA RECURSOS PROPIOS EXPRESOS, LOS FONDOS SOBRANTES YLAS PLUSVALÍAS LATENTES.

LA VALORACIÓN DEL NIVEL DE CAPITALIZACIÓN NO ES POR COMPARACIÓN CON ELBAREMO LEGAL, SINO EN RELACIÓN CON LA CAPITALIZACIÓN REAL MEDIA DEL SISTEMA(SE TIENE EN CUENTA EL PERFIL DE RIESGO DE LA ACTIVIDAD DESARROLLADA).

VALORAR LA COMPOSICIÓN DE LOS RECURSOS PROPIOS. CONSIDERAR LA POSIBILIDAD DE LA ENTIDAD DE INCREMENTAR SU NIVEL DE

CAPITALIZACIÓN. (VALORAR LA RECURRENCIA DE LOS RESULTADOS Y LA DISTRIBUCIÓN DEBENEFICIOS).

VALORAR LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS ACCIONISTAS Y/O APOYO DE LA MATRIZ. ESTUDIAR LA POLÍTICA DE CAPITAL DE LA ENTIDAD Y LA PRESUPUESTACIÓN DE ESTA

VARIABLE.

COEFICIENTE DE SOLVENCIA VS. MODELO PERFIL DE RIESGO:

AMBOS ESTIMAN PRIMERO LOS RIESGOS Y LUEGO COMPARAN CON LOS RRPP EL COEFICIENTE ES UNA VERIFICACIÓN LEGAL Y EL MODELO LOCALIZA DEBILIDADES DEL

SISTEMA. BASILEA II ESTIMA LA POSIBILIDAD DE QUE LOS SUPERVISORES PUEDAN INCREMENTAR

LOS REQUERIMIENTOS DE CAPITAL A UNA ENTIDAD CON UN PERFIL DE RIESGO MÁSELEVADO.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR.

Perfil de riesgo supervisorEs el resultado de relacionar el nivel de riesgo asumido con el nivel de solvencia y lavaloración de la gobernanza de la entidad

Tipo de Riesgo Riesgo Inherente Control Riesgo Residual

Crédito Bajo Mejorable Medio

Mercado Bajo Aceptable Bajo

Negocio Medio Bueno Medio

Liquidez Medio Bueno Medio

Tipo de Interés Bajo Aceptable Bajo

Tipo de Cambio Bajo Aceptable Bajo

Operativo Bajo Mejorable Bajo

Legal Bajo Bueno Bajo

PERFIL DE RIESGODE LA ENTIDAD Bajo Mejorable Medio

Valoración transversal de la gobernanza Mejorable

Valoración de la solvencia Media

PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR Medio

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2. METODOLOGIA SABERPLAN DE SUPERVISION

Basándose en el análisis de la situación financiera (solidez, tamaño, etc.),en el perfil de riesgo y en reuniones específicas con los responsables delas entidades, se establecerá un plan de supervisión con las siguientescaracterísticas:

FIJA EL OBJETIVO SUPERVISOR PARA ESA ENTIDAD.

ESTABLECE EL PERÍODO DE TIEMPO PARA CUMPLIR DICHO OBJETIVO.

ES DE CARÁCTER PLURIANUAL: SE ESTABLECE UN ORDEN DE PRIORIDADES ENFUNCIÓN DE LAS MEJORAS REQUERIDAS Y SE FIJA UN CALENDARIO PARA QUE LAENTIDAD LAS LLEVE A CABO.

DESIGNACIÓN DEL EQUIPO HUMANO NECESARIO PARA LLEVAR A CABO EL PLAN.

FIJACIÓN DE LAS VISITAS Y SEGUIMIENTOS QUE SE VAN A REALIZAR.

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3. CICLO SUPERVISOR

Determinación del perfil de riesgo (plan supervisión)

Mantener reuniones con

la entidad

Valoración deriesgos ycontroles

Fijación del alcance del

ciclo supervisor

Inspección in situ

y verificación de

mejoras

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GRACIAS POR SU ATENCION

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