Sumario-ejecutivo de cafeteria

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN PLAN DE NEGOCIO CAFETERIA COFFE PRINCE AUTORES MANZANO MEJIA, JESUS MALLQUI BLANCO, BRIANS PALOMINO MENESES, GABRIELA SOTELO RAMOS, YERMAYNS VILLAVICENCIO DIAZ, FIORELLA CAHUASCANCO CASTAÑEDA, KAREN CASTAÑEDA, LESLY ASESOR CESAR ECHEVARRIA

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Page 1: Sumario-ejecutivo de cafeteria

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

PLAN DE NEGOCIO

CAFETERIA COFFE PRINCE

AUTORES

MANZANO MEJIA, JESUS

MALLQUI BLANCO, BRIANS

PALOMINO MENESES, GABRIELA

SOTELO RAMOS, YERMAYNS

VILLAVICENCIO DIAZ, FIORELLA

CAHUASCANCO CASTAÑEDA, KAREN

CASTAÑEDA, LESLY

ASESOR

CESAR ECHEVARRIA

LIMA-2015

Page 2: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Índice

Resumen ejecutivo

1. Información general del proyecto

1.1. Nombre

1.2. Naturaleza

1.3. Ubicación

1.4. Unidad ejecutora

1.5. Idea de la oportunidad de negocio

1.6. Objetivos del proyecto

1.7. Estrategia del proyecto

2. Estudio de mercado

2.1. Mercado proveedor

2.2. Mercado competidor

2.3. Mercado consumidor

3. Estudio técnico

3.1. Ubicación de las instalaciones

3.2. Abastecimiento de insumos

3.3.

4. Estudio legal y del medio ambiente

5. Estudio de costos, ingresos, inversión y financiamiento

6. Evaluación económica

7. Conclusiones y recomendaciones

Page 3: Sumario-ejecutivo de cafeteria

1. Información general del proyecto

1.1. Nombre

Coffee Prince S.R.L

1.2. Naturaleza

La organización “Coffee Prince” desarrollara como actividad principal la producción de

café y sus derivados, y servicios en relación a la atención con el público.

1.3. Ubicación

La empresa estará ubicada en la calle Del Parque el distrito de San juan de Lurigancho

1.4. Unidad ejecutora

La creación del trabajo para el Proyecto de Inversión “Coffee Prince”, será conformada

por:

Manzano Mejía, Jesús

Mallqui Blanco, Brians

Palomino Meneses, Gabriela

Sotelo Ramos, Edwin

Villavicencio Díaz, Fiorella

Cahuascanco Castañeda, Karen

Castañeda, Lesly

1.5. Idea de la oportunidad de negocio

Page 4: Sumario-ejecutivo de cafeteria

La idea de “Coffee Prince” es ser una empresa que produce y comercializa café y

bebidas en sus diversas presentaciones, además de producir bocaditos para

acompañar el mismo, lo que se busca directamente en este negocio es crear una

experiencia de compra atractiva para sus clientes. Por lo cual se venderán productos

de calidad, de rápida elaboración y a precios asequibles.

1.6. Objetivos del proyecto

Dentro de los objetivos principales a que se debe la creación de la empresa “Coffee

Prince” es obtener ganancia por las actividades que desarrollará, manteniendo una

política de control de costos con un adecuado proceso productivo.

Además de los objetivos secundarios:

Brindar productos de calidad creando un servicio de excelencia que sea el factor

característico de la organización.

Contar con un adecuado equipo del talento humano debido a que el mismo es el

factor clave dentro de todo negocio de servicio, puesto que, buscaremos brindar

experiencias mediante nuestros asesores de venta, para ello necesitaremos contar

con un personal adecuadamente calificados.

1.7. Estrategia del proyecto

En Coffee Prince se establecerá como estrategia principal:

Estrategia de diferenciación, la misma que se basara en establecer un vínculo

muy estrecho entre la marca de la empresa (mediante la atención

personalizada de sus asesores de venta, y la calidad de los productos) y los

consumidores, buscando minimizar el efecto del precio en la decisión de

compra.

2. Investigación de Mercados y su Análisis

Por medio de la Investigación de Mercados podemos diseñar e implementar

metodologías que nos permitan identificar las características del consumidor, el cual

servirá para establecer el nivel de aceptación de nuestros productos.

Page 5: Sumario-ejecutivo de cafeteria

El Estudio de Mercados proveerá las herramientas necesarias y suficientes para la

estimación de la demanda y la participación del mercado, que constituyen los

principales parámetros necesarios para la construcción de una evaluación de

factibilidad de nuestro proyecto.

o Diseño de la Investigación

El tipo de Investigación a realizar es Exploratoria dirigido a nuestro mercado

meta con el objetivo de dar a conocer la idea propuesta. Utilizando una fuente

primaria para la recolección de información, desarrollada con un formato

establecido.

Población Muestra y Muestreo

Población

Para Méndez (2001), la población es un conjunto de la unidades del

universo al as cuales se enfoca el estudio de investigación.

En la presenta investigación la población se encuentra constituida por

todos los alumnos, profesores, personal que trabaja en la Universidad

Cesar vallejo Lima-Este y el ciudadano de San Juan de Lurigancho.

Muestra

Una muestra es un conjunto de unidades, una porción del total, que

representa la conducta del universo objetivo en su conjunto.

“sub grupo de población del cual se recolectan los datos y debe ser

representativo de esta”. (Hernández 2010 p.173)

Debido a que la población es numerosa y demanda de tiempo y dinero, el

método de muestreo escogido para realizar esta investigación fue de tipo

no probabilístico por conveniencia el cual cada una de la población no

tiene la misma probabilidad de ser seleccionada para la muestra.

Determinación del tamaño de Muestra

p Probabilidad de éxito

50%

q Probabilidad de fracaso 50%

Page 6: Sumario-ejecutivo de cafeteria

z Nivel de confianza 80%

e Error de estimación 0.05

n Muestra 164

n=164 entrevistados

Técnicas de recolección de datos

Para la realización del cuestionario se utilizaron preguntas de acuerdo al

objetivo de la investigación, en donde, los entrevistados escogieron las

opciones que más aceptaban La datos arrojados a través de este cuestionario,

serán analizadas en base a modelos estadísticos y de acuerdo a este análisis

se podrán conocer las percepciones de los estudiantes universitarios acerca de

las variables ambientales ya establecidas.

o Resultados

Pregunta 1: Sexo

Tabla1

Grafico 1

Sexo

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Masculino 90 53,3 54,9 54,9

femenino 74 43,8 45,1 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Page 7: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Análisis: En la tabla Nº 1 con una frecuencia de 164 encuestados, se puede observar que más

del 50% de los encuestados fueron de sexo masculino.

Pregunta 2: ¿Cuál es su promedio edad?

Tabla 2

Promedio de edad

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido 16-20 70 41,4 42,7 42,7

21-25 74 43,8 45,1 87,8

26-30 20 11,8 12,2 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Page 8: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Grafico 2

Análisis: En la tabla Nº 2 se puede observar que el 44% de los encuestados se encuentran en el

promedio de edad entre 21-25 años.

Pregunta 3: Estado civilTabla 3

Estado Civil

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Soltero 142 84,0 86,6 86,6

Casado 22 13,0 13,4 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 3

Page 9: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Análisis: En la tabla Nº3 tenemos que el 83% de los encuestados son solteros y por ende

tienen menor responsabilidad económica, ya que probablemente no tienen hijos.

Pregunta 4: ¿Cuáles son tus ingresos promedios mensuales?

Tabla 4

Tus ingresos promedio son?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido 750 41 24,3 25,0 25,0

751-1000 58 34,3 35,4 60,4

1001-1250 43 25,4 26,2 86,6

1251-1500 17 10,1 10,4 97,0

1501 4 2,4 2,4 99,4

12 1 ,6 ,6 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Page 10: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Total 169 100,0

Grafico 4

Análisis: En la tabla Nº 4 se puede observar que el promedio de ingresos de los encuestados

esta entre 751 y 1000 nuevos soles.

Pregunta 5: ¿con que frecuencia visita una cafetería?

Tabla 5

Con que frecuencia visita una cafetería?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido nunca 8 4,7 4,9 4,9

semanalmente 42 24,9 25,6 30,5

quincenalmente 52 30,8 31,7 62,2

mensualmente 53 31,4 32,3 94,5

anualmente 9 5,3 5,5 100,0

Page 11: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 5

Análisis: En la tabla Nº 5 se tiene información de la concurrencia de los encuestados a una

cafetería, en el que se aprecia que concurren quincenal y mensualmente, esto es un buen

indicativo de la demanda mensual que tendríamos.

Page 12: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Pregunta 6: ¿Qué es lo usted prefiere al visitar una cafetería?Tabla 6

Que es lo usted prefiere al visitar una cafetería?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido sabor 38 22,5 23,2 23,2

cantidad 29 17,2 17,7 40,9

calidad 27 16,0 16,5 57,3

confianza 25 14,8 15,2 72,6

precio 18 10,7 11,0 83,5

limpieza 17 10,1 10,4 93,9

buena atencion 10 5,9 6,1 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 6

Page 13: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Análisis: En la Tabla Nº 6 podemos observar que el 24% de los encuestados prefieren el buen

sabor de los productos que vamos a ofrecer.

Pregunta 7: ¿Cuándo acude a una cafetería lo hace en compañía de quién?

Tabla 7

Cuándo acude a una cafetería lo hace en compañía de quién?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Solo 40 23,7 24,4 24,4

amigos 85 50,3 51,8 76,2

pareja 29 17,2 17,7 93,9

otros 10 5,9 6,1 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Page 14: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Grafico 7

Análisis: En la tabla Nº 7 se obtiene información de la afluencia de los encuestados a una

cafetería, siendo la mayor parte con un 52% del total, los que van con amigos a una cafetería.

Pregunta 8: ¿A través de qué medios publicitarios se ha enterado usted de la existencia de una

nueva cafetería?

Tabla 8

A través de que medios publicitarios se ha enterado usted de la existencia de una nueva

cafetería?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido prensa 1 ,6 ,6 ,6

volantes 26 15,4 15,9 16,5

internet 48 28,4 29,3 45,7

recomendaciones 88 52,1 53,7 99,4

Page 15: Sumario-ejecutivo de cafeteria

33 1 ,6 ,6 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 8

Análisis: En la tabla Nº 8 nos muestra que el 53% de los encuestados suelen ir a un

establecimiento motivados por recomendaciones de otras personas, usualmente cerna a ellos.

Pregunta 9: ¿Por qué razón va a una cafetería?

Tabla 9

Porqué razón va a una cafetería?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Negocios 1 ,6 ,6 ,6

Page 16: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Socializar 100 59,2 61,0 61,6

descanso 54 32,0 32,9 94,5

otros 8 4,7 4,9 99,4

23 1 ,6 ,6 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 9

Análisis: En la tabla Nº9 podemos observar que el 60% de los encuestados van a una cafetería

a socializar con otras personas y probablemente a relajarse.

Pregunta 10: ¿Cuánto gasta aproximadamente usted cuando acude a una cafetería?

Tabla 10

Cuánto gasta aproximadamente usted cuando acude a una cafetería?

Page 17: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido hasta 10 61 36,1 37,2 37,2

10-30 81 47,9 49,4 86,6

30-50 22 13,0 13,4 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 10

Análisis: En la tabla Nº 10 se puede observar que el 49% gasta entre 10 y 30 nuevos soles en

adquirir productos de una cafetería.

Pregunta 11: ¿Qué alimentos le gusta consumir en una cafetería?Tabla 11

Qué alimentos le gusta consumir en una cafetería?

Page 18: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido bocaditos tradicionales 52 30,8 31,7 31,7

Sanwich 67 39,6 40,9 72,6

postres y dulces 45 26,6 27,4 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 11

Análisis: En la tabla Nº11 se puede observar que el 41% de los encuestados les gustaría

consumir un sándwich para acompañar su producto a base de café en una cafetería.

Pregunta 12: ¿Le gustaría que la cafetería preste servicio a domicilio?

Tabla 12

Page 19: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Le gustaría que la cafetería preste servicio a domicilio?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido si 108 63,9 65,9 65,9

no 56 33,1 34,1 100,0

Total 164 97,0 100,0

Perdidos Sistema 5 3,0

Total 169 100,0

Grafico 12

Análisis: EN la tabla Nº 12 se muestra que el 63% de los encuestados desean un servicio por

delivery para adquirir un producto de una cafetería.

CONCLUSIONES:

Se puede concluir en base a los resultados obtenidos mediante el SPSS, que los que

mayormente acuden a una cafetería en son las personas de sexo masculino con una edad

promedio de 21 y 25 años, además son solteros que perciben un salario mensual de 750 a mil

Page 20: Sumario-ejecutivo de cafeteria

nuevos soles mensuales. Por otro lado se tomaran estrategias de marketing con respecto a la

difusión de nuestra empresa y los productos extras que se pueden ofertar.

3. Estudio Técnico

3.1. Establecimiento de la instalaciónComo ya habíamos mencionado anteriormente la instalación de la cafetería

“Coffee Prince” y debido a la naturaleza del giro del negocio y a nuestro público

objetivo, tomamos como ubicación la calle Del Parque la cual nuestro local se

encontrara en los alrededores de la Universidad Cesar Vallejo. Según el criterio

de BACA (2006, pág. 99) define que “la localización optima de un proyecto es la

que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad

sobre el capital obtenido”. Puesto que la importancia de un estudio de mercado

es muy significativa ya que “la localización que se elija para el proyecto puede

ser determinante en su éxito o fracaso, por cuanto de ello dependerán la

aceptación o rechazo tanto de los clientes por usarlo como del personal

ejecutivo”.

De acuerdo a las aportaciones mencionadas entendemos que se debe dedicar

tiempo y esfuerzo máximo a estudiar todas las variables o factores posibles para

la correcta de la plaza de la futura empresa.

3.2. Proceso de prestación del servicio o elaboración del producto

Cafetería Coffee Prince

Page 21: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Para nuestra cafetería la cual es un establecimiento público donde se servirán

diferentes bebidas, el cual nuestro objeto principal constituye el consumo de

café y donde también podemos ofrecer y adquirir un servicio rápido de

sándwiches y bebidas. En donde los clientes que asistan a nuestra cafetería se

les brindaran la mejor atención tanto en el servicio como en los alimentos e

instalaciones haciendo de esto los puntos más importantes en la cafetería.

Para la elaboración de un producto o brindar un servicio se requiere de

determinados pasos de transformación en los cuales se comienza desde el

ingreso de la materia prima seguido de procesos de transformaciones para

convertir la materia prima y los insumos que se requieren para el producto final.

Nuestra cafetería dependerá del equipo con el que se cuenta, la instalación,

maquinaria y personal que se empleara. La cual el proyecto de cafetería se ha

desarrollado un proceso que consiste en los siguientes puntos.

Elaboración del patrón de las recetas

Descripción estándar de compra de insumos y materia prima.

Elaboración de la lista de los artículos de almacén.

Determinación de los costos de los productos.

Fijar el precio de venta.

3.3. Maquinaria y proceso

El café utilizado en el proceso es un café extraído de Chanchamayo, para lo cual

se utilizan máquinas de espresso marca LA PAVONI (es un maquina

semiautomática).

Las maquinas necesarias para nuestra serán las siguientes:

Máquinas de espresso

Cafeteras

Molinos de café

Licuadoras

Vitrinas de refrigeración

5. Estudio de costos, ingresos, inversión y financiamiento

Page 22: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Para el establecimiento del negocio es necesario clasificar los costos de acuerdo a

categorías o grupos, de tal manera que posean ciertas características comunes para poder

realizar los cálculos, análisis y presentar información adecuada para la toma de decisiones.

CLASIFICACIÓN SEGÚN LA FUNCION QUE CUMPLEN:

COSTOS DE PRODUCCION

Este tipo de costos permite obtener determinados bienes a partir de insumos,

mediante un proceso de trasformación.

Estos son los siguientes:

Costo de materia prima y materiales que intervienen en el proceso productivo.

Sueldos y cargas sociales del personal de producción.

Depreciaciones del equipo productivo.

Costo de los servicios públicos que intervienen en el proceso productivo.

Costo de envases y embalajes.

Costo de almacenamiento depósito y expedición.

COSTO DE ADMINISTRACIÓN

Son los costos necesarios para la gestión del negocio.

Estos son los siguientes:

Sueldos y cargas sociales del personal del área administrativa y general de la

empresa.

Honorarios pagados por servicios profesionales.

Servicios públicos correspondientes al área administrativa.

Alquiler de oficina.

Papelería e insumo propios de la administración.

COSTO DE FINANCIACIÓN

Referente a la obtención de fondos monetarios para el desarrollo del negocio.

Estos son los siguientes:

Intereses pagados por préstamos.

Impuestos derivados de transacciones financieras.

Comisiones y otros gastos bancarios.

Page 23: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Costos Variables UnitariosLos costos variables son los costos que cambian de manera proporcional al volumen

de producción o venta.

Son los costos relacionados con la producción, así si se producen 100 productos en un

mes se determina los costos variable relacionados a esos 100 productos.

En una cafetería los costos variables son:

a) Los insumos

b) Los materiales directos

c) Envases, bolsas, tapers

d) Los materiales complementarios (cañitas, removedores, adornos)

e) Las comisiones por tarjeta de crédito

f) Las comisiones de venta

Por la experiencia se te tiene en el conocimiento gastronómico, una cafetería dirigida

al mercado estudiantil donde los precios son bajos y la utilidad baja, los costos

variables (insumos) es del 55% en promedio.

Para graficar este concepto Tomemos como ejemplo:

* Un bebida gaseosa inca cola de ½ litro se vende en S/. 2.00 y su valor de compra es

de S/. 1.20, siendo su costo variable es de 60%.

En tal sentido se ha elaborado cuadro donde se muestra los precios sugeridos de

venta en base a un diagnóstico de venta, su costos variable de cada uno de los

productos en base a las ceretas estándares y los % de costos variables de cada

producto, siendo el costo variable promedio del 55%.

SANDWICH Y HAMBURGUESA PrecioCosto

VariableMargen

Bruto%C. Variable

Sandwich de Lomito S/. 5.50 S/. 3.00 S/. 2.50 55%Sandwich de chorizo y huevo S/. 5.00 S/. 3.00 S/. 2.00 60%Sandwich mixto de jamon y queso S/. 3.90 S/. 2.70 S/. 1.20 69%Sandwich de pollo a la plancha S/. 3.50 S/. 2.00 S/. 1.50 57%Hamburguesa simple S/. 2.50 S/. 1.00 S/. 1.50 40%Hamburgues con huevo S/. 3.50 S/. 1.50 S/. 2.00 43%Hamburguesa especial S/. 5.50 S/. 3.50 S/. 2.00 64%

Page 24: Sumario-ejecutivo de cafeteria

CAFÉ, LECHE E INFUSIONES PrecioCosto

VariableMargen

Bruto%C. Variable

Infusiones S/. 1.00 S/. 0.30 S/. 0.70 30%Café pasado S/. 1.50 S/. 0.80 S/. 0.70 53%Café con leche S/. 2.20 S/. 1.50 S/. 0.70 68%Café con milo o chocolate S/. 3.50 S/. 2.00 S/. 1.50 57%Café capuchino S/. 3.50 S/. 2.00 S/. 1.50 57%

BEBIDAS FRIAS PrecioCosto

VariableMargen

Bruto%C. Variable

Gaseosa personal retornable S/. 1.20 S/. 0.80 S/. 0.40 67%Agua con o sin gas 1/2 litro S/. 1.50 S/. 1.00 S/. 0.50 67%Gaseosa 1/2 litro (inca o coca cola) S/. 2.00 S/. 1.20 S/. 0.80 60%Sporage 1/2 litro S/. 3.00 S/. 2.00 S/. 1.00 67%

POSTRES PrecioCosto

VariableMargen

Bruto%C. Variable

Pie de manzana S/. 2.50 S/. 1.50 S/. 1.00 60%Tres leches S/. 3.50 S/. 2.50 S/. 1.00 71%Torta helada S/. 2.50 S/. 2.00 S/. 1.50 57%Selva negra S/. 3.50 S/. 2.50 S/. 1.00 71%

Costos Fijos:Son los costos que la empresa tendrá independientemente de la producción, así si la empresa

no produce ningún producto, uno o cien igual tendrá los costos fijos.

Page 25: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Descripcion ImporteAlquiler S/. 1,200Servicios de personal cocina, salon y prestaciones sociales S/. 3,150Gas S/. 400Mantenimiento, Guardiania S/. 300Sueldos Administrador S/. 1,300Luz, Agua S/. 800Honorarios contador, asesoria S/. 1,300Papeleria, bolsas, servilletas S/. 300Utiles de aseo S/. 200Gastos de venta S/. 500Servicios de Telefono, cable e internet S/. 200Impuestos S/. 350Menu del personal S/. 520Total S/. 10,520

Mano de Obra Directa

Cargo Cant. De empleadosGasto en salarios mensual

Gasto en salarioanual

Cocinero 1 S/. 900 S/. 10,800Asistente de cocina 1 S/. 750 S/. 9,000Meseros 1 S/. 500 S/. 6,000

Mano de Obra Indirecta

Cargo Cant. De empleadosGasto en salariosmensual

Gasto ensalarioanual

Administrador 1 S/. 1,300 S/. 15,600Cajera 1 S/. 750 S/. 9,000Personal de limpieza 1 S/. 500 S/. 6,000Guardian 1 S/. 600 S/. 7,200

INGRESOS POR VENTAS

Page 26: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Es el estimado de ventas anual del establecimiento en base a la aceptación mostrada en el

estudio de mercado.

Para el dato del Consumo Promedio se ha tomado en cuenta la pregunta Nº 10 de la encuesta

de cuanto estarían dispuestos a pagar por el servicio que se ofrece, y un promedio de la carta.

El presupuesto de ingresos presenta la proyección de los ingresos, resultado de la venta de los

productos que se comercializaran en la cafetería. En el estudio de mercado se determinó la

demanda insatisfecha y de acuerdo a este resultado se pretende comercializar los siguientes

productos en la cafetería:

Café

-Cappuccino (Expreso doble con leche, canela y cacao, sobre espuma de leche)

-Mocaccino (café, leche y chocolate)

-Caffe latte (Espresso y abundantes espuma de leche en su superficie)

-Expresso (Café de finos granos)

-Tradicional (leche con café)

Además en la cafetería se comercializara sándwiches y bebidas frías a continuación los

siguientes:

-Sandwich de chorizo y huevo

-Sandwich de pollo

-Sandwich mixto de jamón y queso

-Hamburguesa simple

-Hamburguesa con huevo

-Hamburguesa especial

Postres

-Pie de manzana

- Tres leches

-Torta helada

-Selva negra

Bebidas frías

-Gaseosa personal

-Agua con o sin gas

-Sporade

A continuación se presenta los ingresos mensuales y anuales para los próximos cinco años

Ingresos Mensuales

Page 27: Sumario-ejecutivo de cafeteria

ProductosPrecio

PromediUnid.

VentasMensuales

Café S/. 3.00 50 S/. 4,500.00Sandwiches S/. 4.50 25 S/. 3,375.00Postres S/. 3.00 15 S/. 1,350.00Bebias Frias S/. 2.00 15 S/. 900.00Total 105 S/. 10,125.00

Ingresos anuales de los próximos 5 años

1 2 3 4 5Café S/. 54,000.00 S/. 56,700.00 S/. 59,535.00 S/. 62,511.75 S/. 65,637.34Sandwiches S/. 40,500.00 S/. 42,525.00 S/. 44,651.25 S/. 46,883.81 S/. 49,228.00Postres S/. 16,200.00 S/. 17,010.00 S/. 17,860.50 S/. 18,753.53 S/. 19,691.20Bebias Frias S/. 10,800.00 S/. 11,340.00 S/. 11,907.00 S/. 12,502.35 S/. 13,127.47Total INGRESOS S/. 121,500.00 S/. 127,575.00 S/. 133,953.75 S/. 140,651.44 S/. 147,684.01

AñosProductos

Plan de inversión

Estudio financiero

A continuación se presentara el plan de inversión del proyecto para determinar

la factibilidad y rentabilidad del mismo.

Primero se elaborara el presupuesto de inversión, en el que consta todo lo

necesario para equipar adecuadamente la cafetería. Después de realizaran las

depreciaciones y amortizaciones de los activos. En los gastos se encuentran: los

sueldos, pago de servicios básicos, entre otros rubros que representaran lis costos fijos

y variables en los cuales se incurrirá para la generación y oferta del producto final de

calidad, los cuales deberán ser cubiertas de manera mensual.

Posteriormente se desarrolló el costo de las operaciones que se realizaran, es

decir el valor de la materia prima mediante las recetas que se prepararan y el costo de

estas.

Tomando en cuenta los costos y gastos se plantea el presupuesto de ventas,

para después realizar un flujo en el cual se obtendrá la utilidad neta de los siguientes 2

Page 28: Sumario-ejecutivo de cafeteria

años, valores que serán utilizados para el cálculo del TIR (tasa interna de retorno) y el

VAN (valor actual neto).

Presupuesto de inversión

Presupuesto de inversiónProducto Cantidad Precio Unitario Total

Cristaleríacopa para café nartin 25 S/. 3.67 S/. 91.75Bandeja para postres y sándwiches 6 S/. 15.00 S/. 90.00Tapa para postres 6 S/. 17.00 S/. 102.00Total S/. 283.75

Cuberteríacuchara postre 50 S/. 1.00 S/. 50.00Cuchara café FACUSA modelo. 460 50 S/. 1.47 S/. 73.50Total S/. 123.50

VajillaTaza pocillo corona para café 50 S/. 6.10 S/. 305.00plato 16 cm para café 50 S/. 4.27 S/. 213.50plato para postre porcelana 8 pulgadas 50 S/. 2.89 S/. 144.50Lechera ARO 3.4 oz. 50 S/. 2.99 S/. 149.50azucarera 50 S/. 3.00 S/. 150.00Total S/. 962.50

Mueble de salón1 mesa de vidrio de 8mm. 60 cm*50*40 12 S/. 300.00 S/. 3,600.00sillón para 2 personas 24 S/. 300.00 S/. 7,200.00Vitrina mostrador de productos(segunda MANO) 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00silla de madera acolchonada 7 S/. 60.00 S/. 420.00Mueble para caja registradora 1 S/. 40.00 S/. 40.00Total S/. 12,760.00

Equipos de computaciónImpresora 1 S/. 289.00 S/. 289.00Parlantes 2 S/. 60.00 S/. 120.00Computadora 1 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00Total S/. 1,648.00

Equipos de cocinaCafetera Normal 1 S/. 1,249.00 S/. 1,249.00

Page 29: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Cafetera capuchino 1 S/. 749.00 S/. 749.00Cafetera Express 1 S/. 999.00 S/. 999.00Refrigeradora 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00Mesa para cafetera 1 S/. 80.00 S/. 80.00Lavadero de acero 1 S/. 80.00 S/. 80.00Microondas 1 S/. 249.00 S/. 249.00Cocina 2 hornillas 1 S/. 50.00 S/. 50.00Balanza electrónica 1 S/. 158.99 S/. 158.99batidora 1 S/. 49.00 S/. 49.00Horno 1 S/. 249.00 S/. 249.00Total S/. 5,412.99

Utensilios de cocinaBowl pequeño sin tapa 2 S/. 3.50 S/. 7.00Bowl mediano sin tapa 3.75 lt. 2 S/. 14.99 S/. 29.98Olla Record 2 S/. 40.00 S/. 80.00Cucharones 4 S/. 2.00 S/. 8.00Sartén 1 S/. 20.00 S/. 20.00Batidora de alambre 2 S/. 2.50 S/. 5.00Servilletero 6 S/. 0.50 S/. 3.00Salero 4 S/. 0.50 S/. 2.00Escurridor para platos 1 S/. 12.00 S/. 12.00Organizador de cubiertos 1 S/. 7.00 S/. 7.00colador 2 S/. 15.49 S/. 30.98Cuchillo cocinero FACUSA 2 S/. 14.48 S/. 28.96charoles medianos 2 S/. 8.00 S/. 16.00Tablas para picar 1 S/. 10.00 S/. 10.00juego de boquillas 1 S/. 5.00 S/. 5.00Espátula metálica 1 S/. 7.15 S/. 7.15manga decorativa 1 S/. 21.79 S/. 21.79moldes para pastel redondo 1 S/. 19.69 S/. 19.69moldes para pastel rectangular 1 S/. 12.84 S/. 12.84cortador de pasteles 1 S/. 3.50 S/. 3.50cuchara para medidas de cocina 1 S/. 1.50 S/. 1.50Contenedores con tapa 3 S/. 0.63 S/. 1.89Total S/. 333.28

Page 30: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Mueble de oficinaTeléfono movistar inalámbrico 1 S/. 40.00 S/. 40.00Escritorio 1 S/. 200.00 S/. 200.00Archivador 1 S/. 200.00 S/. 200.00Anaquel 1 S/. 250.00 S/. 250.00Silla giratoria 1 S/. 80.00 S/. 80.00Total S/. 770.00

IluminaciónFluorescente 20 S/. 15.00 S/. 300.00Foco ahorrador Philips 17 S/. 10.00 S/. 170.00balastro electrónico 6 S/. 8.00 S/. 48.00Lámpara decorativa individual 7 S/. 30.00 S/. 210.00Lámpara decorativa para mesas 4 S/. 50.00 S/. 200.00cable eléctrico 7 S/. 0.80 S/. 5.60Total S/. 933.60

Útiles de oficinaBolígrafo(5 unidades) 1 S/. 3.00 S/. 3.00Cinta adhesiva transparente 12 S/. 0.43 S/. 5.20Clips(100 unidades) 1 S/. 1.29 S/. 1.29cuaderno normal 100 hojas 3 S/. 3.00 S/. 9.00Hojas bond (500 hojas) 1 S/. 10.00 S/. 10.00Lápiz con borrador 12 S/. 0.60 S/. 7.20Marcador permanente(10 unidades) 1 S/. 2.00 S/. 2.00Resaltador 2 S/. 1.00 S/. 2.00Archivadores Artesco 3 S/. 3.50 S/. 10.50Archivador Acordeón 2 S/. 19.00 S/. 38.00Forro Eco fan Artesco 2 S/. 2.40 S/. 4.80Cinta de embalaje transparente 90 yd 1 S/. 8.39 S/. 8.39Goma en barra Uhu 30 gr 1 S/. 4.00 S/. 4.00sacapuntas metálico 1 S/. 0.30 S/. 0.30calculadora Casio 1 S/. 1.00 S/. 1.00Marcador detector de billetes falsos 2 S/. 1.20 S/. 2.40Porta catalogo 1 S/. 3.20 S/. 3.20Regla plástica 30 cm 1 S/. 1.00 S/. 1.00perforadora 1 S/. 3.50 S/. 3.50Grapas(5000 unidades) 1 S/. 2.50 S/. 2.50Corrector liquido 1 S/. 0.90 S/. 0.90Estante para hojas ARTESCO 1 S/. 14.99 S/. 14.99Total S/. 135.17

Artículos de limpieza

Page 31: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Basurero pequeño 1 S/. 8.30 S/. 8.30Dispensador para jabón liquido 2 S/. 15.00 S/. 30.00Guantes de látex(100 unidades) 1 S/. 15.00 S/. 15.00Guante de caucho(1 par) 1 S/. 7.00 S/. 7.00Ambientador concentrado (galón) 1 S/. 9.50 S/. 9.50Jabón liquido(galón de 4l) 1 S/. 15.00 S/. 15.00Alcohol en gel (galón 4 litros) 1 S/. 24.00 S/. 24.00Escoba palo de acero 2 S/. 5.00 S/. 10.00Botella spray 1 lt 2 S/. 3.00 S/. 6.00Papel toalla(12 unidades) 1 S/. 24.00 S/. 24.00Detergente Marsella 6 S/. 0.92 S/. 5.52Lejía clorox 600 ml(15 unidades) 1 S/. 18.00 S/. 18.00Jabón Bolívar 240 gr 6 S/. 1.45 S/. 8.70Lava vajilla 6 S/. 3.90 S/. 23.40Limpia vidrios (galón x 4lt) 1 S/. 10.00 S/. 10.00Kit limpiador de vidrio 1 S/. 44.44 S/. 44.44Porta papel higiénico 1 S/. 3.00 S/. 3.00Papelera basa torito anillo 60 Lt 1 S/. 39.90 S/. 39.90Recoger de basura 2 S/. 2.50 S/. 5.00Trapeador normal 1 S/. 6.00 S/. 6.00Esponjas 3 S/. 0.30 S/. 0.90Exprimidor de trapeador 1 S/. 2.00 S/. 2.00Anti sarro 1 S/. 4.60 S/. 4.60Arranca grasa alimenticia 1 S/. 6.80 S/. 6.80Bolsa de basura capacidad 50 litros (50 unidades) 1 S/. 14.00 S/. 14.00Mascarilla 3 pliegues(50 unidades) 1 S/. 10.00 S/. 10.00Total S/. 351.06

Material IndirectoPapel aluminio x 5 metros 1 S/. 4.00 S/. 4.00Cajas transparentes 14 litros 1 S/. 8.90 S/. 8.90Cuchara acrílica (100 unidades) 1 S/. 7.00 S/. 7.00Servilletas 24 S/. 3.50 S/. 84.00Canasta ARO 25 S/. 1.99 S/. 49.75Vaso hot Poly 50 S/. 0.13 S/. 6.50Plato térmico fiesta 50 S/. 0.90 S/. 45.00Sorbetes flexibles con envoltura (100 unidades) 1 S/. 1.20 S/. 1.20Total S/. 206.35

LocalArriendo 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00Total S/. 1,200.00

Decoración y adecuaciónCompra candado 2 S/. 20.00 S/. 40.00Copia de llaves 1 S/. 4.00 S/. 4.00cable para parlantes 2 S/. 0.50 S/. 1.00

Page 32: Sumario-ejecutivo de cafeteria

cable para cafetera 1 S/. 1.50 S/. 1.50instalaciones de tuberias 1 S/. 30.00 S/. 30.00compra tanque de gas 1 S/. 30.00 S/. 30.00extintor 1 S/. 50.00 S/. 50.00detector de humo 1 S/. 60.00 S/. 60.00Letrero baño 2 S/. 12.00 S/. 24.00Lámpara de escritorio 1 S/. 20.00 S/. 20.00Cuadros decorativos 6 S/. 60.00 S/. 360.00Total S/. 620.50

Uniformescamiseta 2 S/. 13.00 S/. 26.00Delantales 2 S/. 5.30 S/. 10.60Uniforme chef 1 S/. 30.00 S/. 30.00Toral S/. 66.60

Publicidadvolantes 500 S/. 0.03 S/. 15.00Vaso descartable con merchandasing 500 S/. 0.05 S/. 25.00cajas pedidos con merchandasing 250 S/. 0.05 S/. 12.50Menús 6 S/. 2.00 S/. 12.00Total S/. 64.50

Permiso de funcionamientoPago para búsqueda de nombre 1 S/. 5.00 S/. 5.00pago notaria 1 S/. 350.00 S/. 350.00Defensa Civil 1 S/. 250.00 S/. 250.00Registro sanitario 1 S/. 100.00 S/. 100.00Permiso municipal 1 S/. 100.00 S/. 100.00Otros 1 S/. 50.00 S/. 50.00Total S/. 855.00

Total inversión S/. 24,830.70

El monto de inversión necesario para el funcionamiento de la empresa “Coffe Prince”

es de S/.24,839.70 Nuevos Soles. Para obtener el 40% de dicho capital se recurrirá a un

préstamo financiero, cuyo interés anual es del 10% anual, el mismo deberá ser cancelado en el

transcurso de 2 años, tiempo en el que se estima se recuperará la inversión realizada. El 60%

restante del capital se cubrirá con obtención de recursos económicos mediante los

inversionistas.

Page 33: Sumario-ejecutivo de cafeteria

La diferencia entre el préstamo financiero y el personal radica en la necesidad de

devolución del monto de inversión en un tiempo determinado sin importar que el negocio

brinde utilidades o beneficios económicos.

Depreciación

Para realizar la depreciación respectiva y adecuada se tomara en cuenta el siguiente

cuadro.

AñosDepreciación

Inmuebles, naves, aeronaves y barcazas 20 años 5%Instalaciones, maquinarias y equipos 10 años 10%Vehículos, utensilios 5 años 20%Equipos de computación 3 años 33%

Fuente: Elaborado por Leticia Orellana

Considerando la tabla anterior se procederá a calcular las depreciaciones correspondientes.

Ejemplo:

1648* 33% = 543

Descripción TotalDepreciación

anual

Equipos de computación S/. 1,648.00 S/. 543.84Equipos de cocina S/. 5,412.99 S/. 1786.29Utensilios de cocina S/. 333.28 S/. 66.66Mueble de salón S/. 12,760.00 S/. 1,276.00Mueble de oficina S/. 770.00 S/. 77.00Total S/. 20,924.27 S/. 3749.78

Amortización

El cálculo de las amortizaciones de obtiene dividiendo el monto total divido entre los

años en los que se considera se recuperara toda la inversión.

Descripción TotalAmortización

anual

Decoración y adecuación S/. 620.50 S/. 310.25Uniformes S/. 66.60 S/. 33.30

Page 34: Sumario-ejecutivo de cafeteria

Útiles de oficina S/. 135.17 S/. 67.59Artículos de limpieza S/. 351.06 S/. 175.53Material Indirecto S/. 206.35 S/. 103.18Local S/. 1,200.00 S/. 600.00Publicidad S/. 64.50 S/. 32.25Total S/. 2,644.18 S/. 1,322.09