SOPORTE AEREO PARA DISPOSITIVOS CONECTADOS A LA TV...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SOPORTE AEREO PARA DISPOSITIVOS CONECTADOS A LA TV “PRACTIRACK”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ANDRES ALFONSO MERINO SOTILLO –
Ingeniería Industrial
JASON STEVE MORVELI OSORES –
Administración de Empresas
DAVIS MARVIN STEVENSON QUISPE ÁLVAREZ –
Negocios Internacionales
GISELLA ANAIS REYES REYES –
Administración de Empresas
GABRIELA GERALDINE LINARES SALINAS –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Carlos Flores Bashi
Lima – Perú
2018
i
Índice
Índice de tablas .................................. ................................................................................vii
Índice de Figuras ................................. ...............................................................................xii
Capítulo I: Información General ................... ...................................................................... 1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 1
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................................. 1
1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................. 3
1.5. Oportunidad de negocio .............................................................................................. 3
1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 4
Capítulo II: Análisis del Entorno ................. ....................................................................... 5
2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 5
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 5
2.1.2. Del sector .............................................................................................................16
2.2. Análisis del Microentorno ...........................................................................................20
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ..................................................20
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .....................................................................21
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ..............................................................21
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................21
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................................21
Capítulo III: Plan Estratégico .................... .........................................................................22
3.1 Visión y Misión de la Empresa ....................................................................................22
3.2 Análisis FODA .............................................................................................................23
3.3. Objetivos ....................................................................................................................24
Capítulo IV: Investigación de mercado ............. ................................................................25
4.1 Investigación de Mercado............................................................................................25
4.1.1. Criterios de segmentación ....................................................................................25
4.1.2. Marco Muestral ....................................................................................................26
ii
4.1.3 Entrevista a profundidad .......................................................................................26
4.1.4 Focus Group .........................................................................................................30
4.1.5 Encuestas .............................................................................................................32
4.2 Demanda y Oferta .......................................................................................................38
4.2.1 Estimación del mercado potencial .........................................................................38
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ......................................................................39
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ..........................................................................40
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ..........................................................................41
4.2.5 Frecuencia de compra. .........................................................................................43
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................44
4.2.7 Estacionalidad .......................................................................................................45
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................................46
4.3 Marketing Mix ..............................................................................................................48
4.3.1 Producto ...............................................................................................................48
4.3.2 Precio ....................................................................................................................50
4.3.3 Plaza .....................................................................................................................50
4.3.4 Promoción .............................................................................................................51
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................................52
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ........ .............................................................53
5.1 Estudio Legal ..............................................................................................................53
5.1.1 Forma Societaria ...................................................................................................53
5.1.2 Registro de Marcas y Patentes .............................................................................55
5.1.3 Licencias y Autorizaciones ....................................................................................56
5.1.4 Legislación Laboral ...............................................................................................57
5.1.5 Legislación Tributaria ............................................................................................58
5.1.6 Resumen del Capítulo ...........................................................................................60
5.2 Estudio organizacional ................................................................................................61
5.2.1 Organigrama funcional ..........................................................................................61
5.2.2 Servicios tercerizados ...........................................................................................61
iii
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ........................................................................62
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados .....................................66
5.2.5. Aspectos Laborales ..............................................................................................67
Capítulo VI: Estudio Técnico ...................... .......................................................................74
6.1. Tamaño del proyecto ...........................................................................................74
6.1.1. Capacidad instalada ...........................................................................................74
6.1.2 Capacidad utilizada ...............................................................................................75
6.1.3 Capacidad máxima ...............................................................................................75
6.2 Procesos ....................................................................................................................76
6.2.1. Diagrama de Flujo de Operación ..........................................................................76
6.2.2 Programa de producción .......................................................................................77
6.2.3 Necesidad de materias prima e insumos ...............................................................81
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ...........................................87
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................ 104
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................... 105
6.3.1 Maquinarias ...................................................................................................... 105
6.3.2 Equipos ............................................................................................................ 109
6.3.3 Herramientas .................................................................................................... 111
6.3.4 Utensilios .......................................................................................................... 112
6.3.5 Mobiliario .......................................................................................................... 112
6.3.6 Útiles de oficina ................................................................................................ 113
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .................................... 115
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .......................... 116
6.3.9 Programa de compras posteriores .................................................................... 117
6.4. Localización ........................................................................................................ 118
6.4.1. Macro localización ............................................................................................ 118
6.4.2. Micro localización ............................................................................................. 118
6.4.3. Gastos de adecuación ...................................................................................... 119
6.4.4. Gastos de servicios .......................................................................................... 120
iv
6.4.6 Descripción del centro de operaciones ............................................................. 122
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 122
6.5.1 Impacto ambiental ............................................................................................... 122
6.5.2 Con los trabajadores ........................................................................................... 122
6.5.3 Con la comunidad ............................................................................................... 122
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ...... .......................................................... 123
7.1. Inversiones ......................................................................................................... 123
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................. 123
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 126
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 127
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................. 128
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................... 129
7.1.6. Liquidación del IGV ....................................................................................... 131
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 132
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 133
7.2.1. Estructura de financiamiento ......................................................................... 133
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 134
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 135
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 135
7.3.1. Ingresos por ventas ....................................................................................... 135
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 137
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................ 138
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................... 140
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................. 140
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos .................................................. 140
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 141
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 143
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ..................................................... 145
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 146
v
7.4.2. Egresos no desembolsables ......................................................................... 147
7.4.2.1. Depreciación ................................................................................................. 147
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ......................................................... 153
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 155
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 155
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .... ......................................................... 157
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del F lujo de Caja ................ 157
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financier os ................................ 157
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financier os y escudo fiscal ..... 159
8.4. Flujo de Caja Operativo ..................................................................................... 160
8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 161
8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................... 162
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................... 162
8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................... 163
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ...... ........................................................ 164
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................................... 164
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 164
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 165
9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 165
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 165
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 168
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 169
9.3.1. Variables de entrada ..................................................................................... 169
9.3.2. Variables de salida ........................................................................................ 169
9.3.3. Análisis unidimensional ................................................................................. 170
9.3.4. Análisis multidimensional .............................................................................. 170
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 171
9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 171
Conclusiones ...................................... .............................................................................. 172
vi
Recomendaciones ................................... ......................................................................... 173
Resumen Ejecutivo ................................. ......................................................................... 174
Bibliografía ...................................... ................................................................................. 175
vii
Índice de tablas
Tabla 1 Principales ciudades 2017 ........................................................................................ 5
Tabla 2 Datos del Perú .......................................................................................................... 6
Tabla 3 Crecimniento de la población 2014 – 2017 y estimado actual del 2018 .................... 6
Tabla 4 PEA según ámbito geográfico 2007-2016 (miles de personas) ................................. 9
Tabla 5 Tasa de interés activa y pasivo promedio de las empresas bancarias ....................12
Tabla 6 Tasas de Interés Activas de Mercado ......................................................................13
Tabla 7 Tasas Activas del Mercado ......................................................................................13
Tabla 8 Tipo de Cambio Bancarios ......................................................................................14
Tabla 9 Paises improtadores del producto............................................................................17
Tabla 10 Población y Hogares según distritos 2017 .............................................................18
Tabla 11 Análisis FODA .......................................................................................................23
Tabla 12 Criterios de segmentación .....................................................................................25
Tabla 13 Segmentación por área geográfica ........................................................................26
Tabla 14 Aplicación del Focus Group ...................................................................................30
Tabla 15 Mercado Potencial .................................................................................................38
Tabla 16 Mercado Disponible ...............................................................................................39
Tabla 17 Mercado Efectivo ...................................................................................................41
Tabla 18 Mercado Objetivo ..................................................................................................43
Tabla 19 Frecuencia de compra anual .................................................................................43
Tabla 20 Demanda anual por distrito en unidades ................................................................44
Tabla 21 Demanda por estación ...........................................................................................45
Tabla 22 Proyección del precio en el tiempo ........................................................................46
Tabla 23 Proyección de ventas en unidades por mes año 2019 ...........................................46
Tabla 24 Proyección de ventas en unidades por mes año 2020 ...........................................47
Tabla 25 Proyección de ventas en unidades por mes año 2021 ...........................................47
Tabla 26 Proyección de ventas en unidades por mes año 2022 ...........................................48
Tabla 27 Proyección de ventas por mes año 2023 ...............................................................48
Tabla 28 Aporte de Capital Social ........................................................................................53
Tabla 29 Valorización de Constitucion de Empresa ..............................................................54
Tabla 30 Valorización de Registro de Marcas y Patentes .....................................................55
Tabla 31 Valorización de Licencias y Autorizaciones ..........................................................57
Tabla 32 Valorización de Legislación Laboral .......................................................................58
Tabla 33 Valorización de Legislación Tributaria ...................................................................59
Tabla 34 Consolidación de Valorización del Estudio Legal ...................................................60
Tabla 35 Puesto de Tabajo – Gerente General ....................................................................62
viii
Tabla 36 Perfil del puesto – Asistente d Gerencia ................................................................63
Tabla 37 Perfil del puesto – Asesor de Ventas .....................................................................64
Tabla 38 Perfil del puesto – Operarios .................................................................................65
Tabla 39 Perfil del puesto – Servicio Tercerizado .................................................................66
Tabla 40 Perfil del puesto – Transporte ................................................................................67
Tabla 41 Formas de Contratación ........................................................................................67
Tabla 42 Tipo de Regimen Laboral para los Puestos de Trabajo .........................................68
Tabla 43 Planilla 1er Año .....................................................................................................69
Tabla 44 Planilla 2do Año .....................................................................................................69
Tabla 45 Planilla 3er año ......................................................................................................70
Tabla 46 Planilla 4to año ......................................................................................................70
Tabla 47 Planilla 5to año ......................................................................................................71
Tabla 48 Gastos por Servicios Tercerizados 1er Año ...........................................................72
Tabla 49 Gastos por Servicios Tercerizados 2do Año ..........................................................72
Tabla 50 Gastos por Servicios Tercerizados 3er Año ...........................................................72
Tabla 51 Gastos por Servicios Tercerizados 4to Año ...........................................................72
Tabla 52 Gastos por Servicios Tercerizados 5to Año ...........................................................73
Tabla 53 Horario de trabajo del personal ..............................................................................73
Tabla 54 Procesos ...............................................................................................................74
Tabla 55 Taba de Operaciones con mayor tiempo ...............................................................74
Tabla 56 Tabla Preliminar de Producción del Proyecto ........................................................75
Tabla 57 Tabla de Calculos de utilización.............................................................................75
Tabla 58 Capacidad máxima ................................................................................................75
Tabla 59 Etapas de lanzamiento ..........................................................................................77
Tabla 60 Programa de producción por Practiracks Año 2 019 (en unidades) .......................78
Tabla 61 Programa de producción por Practiracks Año 2020 (en unidades) ........................78
Tabla 62 Programa de producción por Practiracks Año 2021 (en unidades) ........................79
Tabla 63 Programa de producción por Practiracks Año 2022 (en unidades) ........................79
Tabla 64 Programa de producción por Practiracks Año 2023 (en unidades) ........................80
Tabla 65 Resumen de programa de producción por Practiracks 2019-2023 (en unidades) .80
Tabla 66 Materia prima e Insumos por producto...................................................................81
Tabla 67 Clasificación de la receta para los productos .........................................................81
Tabla 68 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2019 .....................................82
Tabla 69 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2020 .....................................82
Tabla 70 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2021 .....................................83
Tabla 71 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2022 .....................................85
Tabla 72 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2023 .....................................86
ix
Tabla 73 Necesidad de Materia Prima e insumos para el proyecto .....................................87
Tabla 74 Cuadro de equivalencias y costos .........................................................................87
Tabla 75 Programa de compra de materia prima e insu mos año 2019 ................................88
Tabla 76 Programa de compra de materia prima e insumos año 2020 .................................91
Tabla 77 Programa de compra de materia prima e insumos año 2021 .................................93
Tabla 78 Programa de compra de materia prima e insumos año 2022 .................................97
Tabla 79 Programa de compra de materia prima e insumos año 2023 ............................... 100
Tabla 80 Resumen de compra total de materiales por año soles ....................................... 103
Tabla 81 Requerrimiento de mano de obra para el centro de operaciones ......................... 104
Tabla 82 Detalle de costos de maquinaria .......................................................................... 105
Tabla 83 Detalle de costos de equipos ............................................................................... 109
Tabla 84 Detalle de equipos de seguridad.......................................................................... 110
Tabla 85 Detalle de costos de Herramientas ...................................................................... 111
Tabla 86 Detalle de Costos de Mobiliario ........................................................................... 112
Tabla 87 Detalle de costos en utiles de oficina ................................................................... 113
Tabla 88 Resumen de costos de implementación .............................................................. 114
Tabla 89 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ...................................... 115
Tabla 90 Programa de mantenimiento de maquinarias y utensilios .................................... 116
Tabla 91 Programa de compras posteriores a la apertura por incremento de ventas ......... 117
Tabla 92 Evaluación de Macro Localización ....................................................................... 118
Tabla 93 Micro localización ................................................................................................ 119
Tabla 94 Gastos de adecuación ......................................................................................... 119
Tabla 95 Gastos de Servicios ............................................................................................. 120
Tabla 96 Activos depreciables Producción 01 .................................................................... 124
Tabla 97 Activos depreciables Administración 02 ............................................................... 125
Tabla 98 Activos depreciables Ventas ................................................................................ 126
Tabla 99 Resumen de Activos Depreciables ...................................................................... 126
Tabla 100 Activos Intangibles ............................................................................................. 126
Tabla 101 Resumen de Activos Intangibles (Año 0) ........................................................... 127
Tabla 102 Tabla de Inversioin en Gastos Pre-Operativos .................................................. 127
Tabla 103 Tablas de Adecuación ....................................................................................... 127
Tabla 104 Gastos de servicios ........................................................................................... 128
Tabla 105 Gastos de Campaña de Lanzamiento ................................................................ 128
Tabla 106 Gastos de Planilla y Servicios Tercerizados ...................................................... 128
Tabla 107 Producción Inicial .............................................................................................. 129
Tabla 108 Resumen de Compras ....................................................................................... 129
Tabla 109 Inversión Inicial .................................................................................................. 129
x
Tabla 110 Inversión de Capital de Trabajo ......................................................................... 130
Tabla 111 Liquidación del IGV. ........................................................................................... 131
Tabla 112 Resumen de Estructura de Inversiones ............................................................. 132
Tabla 113 Estructura de financimiento ............................................................................... 133
Tabla 114 Financiamiento .................................................................................................. 133
Tabla 115 Aporte por Socio ................................................................................................ 134
Tabla 116 Financiamiento del Activo fijo ............................................................................ 134
Tabla 117 Condiciones del Préstamo ................................................................................. 135
Tabla 118 Estructura de Precio .......................................................................................... 136
Tabla 119 Ingresos por ventas anuales .............................................................................. 136
Tabla 120 Capital de Trabajo Incremental .......................................................................... 137
Tabla 121 Porcentaje anual de depreciación ...................................................................... 138
Tabla 122 Costeo de la maquinaria .................................................................................... 139
Tabla 123 Resumen de compra total de materiales e insumos por año .............................. 140
Tabla 124 Plantilla Mano de Obra Directa (MOD) ............................................................... 141
Tabla 125 Plantilla Total ..................................................................................................... 141
Tabla 126 Plantilla Por Areas ............................................................................................. 142
Tabla 127 Gastos Indirectos ............................................................................................... 143
Tabla 128 Programa de Reposición .................................................................................. 144
Tabla 129 Gastos de Administración .................................................................................. 145
Tabla 130 Programa de Reposición - Administración ......................................................... 146
Tabla 131 Gastps de Ventas .............................................................................................. 146
Tabla 132 Programa de reposición-Ventas ......................................................................... 147
Tabla 133 Producción ........................................................................................................ 148
Tabla 134 Administración ................................................................................................... 149
Tabla 135 Ventas ............................................................................................................... 149
Tabla 136 Depreciación de Activos Acumulados ................................................................ 150
Tabla 137 Resumen Depreciación por Areas ..................................................................... 151
Tabla 138 Amortización de Intangibles ............................................................................... 152
Tabla 139 Resumen de amortización por areas ................................................................. 153
Tabla 140 Gastos no depreciables ..................................................................................... 154
Tabla 141 Costo de producción total y unitario ................................................................... 155
Tabla 142 Costos Variables ............................................................................................... 155
Tabla 143 Costos Fijos ....................................................................................................... 156
Tabla 144 Estructura de Precio .......................................................................................... 157
Tabla 145 Estad o de Ganancias y Perdidas. ..................................................................... 158
Tabla 146 Estado de Ganancias y Pérdidas 02 .................................................................. 159
xi
Tabla 147 Flujo de caja operativo ....................................................................................... 160
Tabla 148 Flujo de capital .................................................................................................. 161
Tabla 149 Flujo de caja económico .................................................................................... 162
Tabla 150 Flujo del Servicio de la Deuda ........................................................................... 162
Tabla 151 Flujo de caja financiero ...................................................................................... 163
Tabla 152 Costo de oportunidad modelo CAPM ................................................................. 164
Tabla 153 Costo de oportunidad modelo COK Propio ........................................................ 164
Tabla 154 costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 165
Tabla 155 Indicadores de Rentabilidad Economica ............................................................ 166
Tabla 156 Indicadores de Rentabilidad financiera .............................................................. 167
Tabla 157 Costos Variables ............................................................................................... 168
Tabla 158 Costos Fijos ...................................................................................................... 168
Tabla 159 Estado de resultados (costeo directo) ................................................................ 168
Tabla 160 Punto de equilibrio (en nuevos soles) ................................................................ 169
Tabla 161 Sensibilidad Precio de Venta – Demanda – Precio MP ...................................... 170
Tabla 162 Analisis multidimensional ................................................................................... 171
xii
Índice de Figuras
Figura 1. Modelo Canvas. .................................................................................................... 2
Figura 2. Desing Thinking ..................................................................................................... 2
Figura 3. Población urbana y rural del Perú y Lima 2017 ..................................................... 6
Figura 4. Ingreso per cápita. ................................................................................................. 7
Figura 5. Ventas del sector comercio. .................................................................................. 8
Figura 6. Evolución de la PEA del 2014-2017. ..................................................................... 9
Figura 7. Balanza Comercial 2010-2018..............................................................................10
Figura 8. Producto Bruto Interno (PBI) de los últimos 3 años ..............................................10
Figura 9.Proyección de la inflación 2015 – 2019. ................................................................11
Figura 10. Cotización del dólar americano ...........................................................................14
Figura 11. Personas según nivel socioeconómico 2017 ......................................................18
Figura 12. Capacidad de pago ............................................................................................40
Figura 13. Tabla organizacional ..........................................................................................61
Figura 14. Diseño de Procesos ......................................................................................... 121
1
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón social: Ingeniería Metálica Sociedad Anónima Cerrada.
Nombre comercial: Practirack
El Horizonte de Evaluación de la empresa tendrá una duración de 5 años.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida aran celaria
Actividad económica: 28111-FAB. PROD. METAL. USO ESTRUCTURAL.
CIUU:2511- Fabricación de productos metálicos para uso estructural. “Esta clase
comprende la fabricación de marcos o armazones de metal para la construcción y partes de
esas estructuras, fabricación de marcos industriales de metal (marcos para altos hornos,
equipo de elevación y manipulación, etc. Fabricación de edificios prefabricados,
principalmente de metal: casetas de obra, elementos modulares para exposiciones, etc.
Fabricación de puertas y ventanas de metal y sus marcos, postigos y portales. Tabiques de
metal para fijar al suelo. Estos procesos de producción permiten la fabricación de gran
variedad de productos metálicos que pueden tener un uso doméstico como muebles,
estaciones de trabajo, gabinetes para servidores, racks para televisores. Lo que no
comprende esta clase es la fabricación para calderas marinas, véase la clase 2513.
Fabricación de piezas y accesorios ensamblados para vías de ferrocarril, véase la clase 2599
y fabricación de secciones para buques; véase la clase 3011”. Según INEI, 2009
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
Practirack SAC es una empresa de fabricación y comercialización dedicada a la
elaboración de racks de metal modulares para dispositivos multimedia tales como
decodificadores, reproductores bluray, DVD´s, consolas de videojuegos. Este rack se adapta
a los racks de TV movibles sin necesidad de taladrar la pared. El cliente tendrá a su
disposición la compra del rack modular con 2 bandejas retráctiles y puede adquirir más
bandejas si desea adicionar algún otro dispositivo, aquellas serán requeridas según la
necesidad del cliente.
3
1.4. Descripción del producto o servicio
Se brindará al público objetivo un aditamento de metal que permite acoplarse a cualquier
rack movible de televisor con la finalidad de acomodar los dispositivos para los televisores
tales como decodificadores, dvd, bluray, play station y más en el mismo rack de metal en el
que esté colocado el televisor de tal forma que se ahorre espacio en el hogar y se mantenga
la estética, este aditamento tendrá bandejas rebatibles las cuales se pueden ir agregando
conforme se va adquiriendo más dispositivos o retirando conforme se tengan menos
dispositivos.
Practirack buscará distribuir el producto a través de empresas dedicadas a la venta de
televisores y racks tales como Ripley, Saga, Hiraoka, La Curacao las cuales están ubicadas
en lugares estratégicos con gran afluencia de tránsito de personas que buscan la comodidad
para sus hogares y es de fácil visibilidad para nuestro público objetivo.
“Los bienes y servicios son los productos que nuestro sistema económico produce para
satisfacer los deseos y necesidades de los consumidores. Los bienes son productos tangibles
(o físicos). Los servicios son productos intangibles (no físicos)”. Allen, K (2012).
1.5. Oportunidad de negocio
La idea surge al ver que muchas veces los racks comunes y corrientes para televisores
solo se concentran en sostener el mismo televisor y no los dispositivos necesarios que
actualmente se necesitan para sacar provecho a estos. Actualmente se necesita de un mueble
o un estante fijo para poner sobre ellos los dispositivos como decodificadores, blurays, etc.
pero estos muebles ocupan demasiado espacio, sobre todo considerando las habitaciones
pequeñas de departamento donde uno necesita ahorrar inclusive mayor espacio sin perder la
calidad de entretenimiento. El objetivo es brindar un producto de calidad, que permita ahorrar
espacio en la habitación o sala y mantener un orden adecuado para adecuar los dispositivos
que necesita el televisor para explotar sus funciones, formalizando este rubro con una
empresa que brinde la seguridad y confianza a los clientes.
Esta necesidad se origina debido a que las personas en su necesidad de acomodar los
dispositivos cerca del televisor sin tener espacio optan colocarlos en la cómoda más cercana
o inclusive el piso, logrando un ambiente desordenado y hasta peligroso debido a los cables
que se puede cruzar y hacer tropezar, y al no contar con un espacio donde puedan colocar
estos dispositivos tengan que conformarse o sacrificar espacio para comprar un mueble más
costoso donde quepan estos dispositivos.
A la vez, las mismas empresas de venta de televisores ofrecen garantía de hasta 1 año
siempre y cuando se compruebe que el equipo no haya recibido ningún golpe o caída que
4
pueda haber causado la falla, por ende, es muy importante para los usuarios contar con no
solo un producto que mantenga los dispositivos ordenados, sino también seguros contra
cualquier caída o golpe que pueda perjudicar al equipo.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
En base al análisis de las estrategias de competitividad planteadas por Michael Porter,
utilizaremos la estrategia de diferenciación con enfoque en los sectores socioeconómicos A y
B, ya que en el mercado no existe una empresa especializada y formal que brinde este tipo
de producto.
La calidad del producto y la innovación que este tendrá jugará un papel importante y
prioritario en nuestra operación.
5
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.
La extensión del territorio peruano alcanza 1.285.215,60 km². Según IPSOS con una
población estimada para el 2018 de 32,162.184 peruanos, con una densidad de habitantes de
24,5 personas por Km², en la región Costa reside el 55,9% de habitantes, en la Sierra el 29,6%
y en la Selva el 14,5%.
Los departamentos fueron creados en 1821, se divide en 24 y una Provincia
Constitucional del Callao, los departamentos se estructuran en provincias y distritos.
Según INEI la Provincia de Lima, capital de Perú, tiene una población de 9,320.000
habitantes, al año 2018, de sus 49 distritos que la componen, San Juan de Lurigancho tiene
más de 1,100.000 habitantes
Según INEI, las principales ciudades del Perú son: Lima, Arequipa, La Libertad,
Lambayeque, Piura, Loreto, Cusco, Áncash, Junín y Ucayali, se les considera las principales
ciudades porque concentran el 76.5% de la población del país. Son ciudades en constante
crecimiento y con ello también aumentan las diversas necesidades, con el fin de una mejor
calidad de vida. Es ahí donde existe un público objetivo atractivo para la empresa.
Tabla 1
Principales ciudades 2017 N° CIUDAD / CENTRO
POBLADO DEPARTAMENTO POBLACIÓN
(MILLONES) % % PERÚ
URBANO
1 Lima Metropolitana Lima 10209.3 52.3% 41.6% 2 Arequipa Arequipa 888 4.6% 3.6% 3 Trujillo La Liberad 814.9 4.3% 3.3% 4 Chiclayo Lambayeque 582 3.0% 2.4% 5 Piura Piura 460.7 2.4% 1.9% 6 Iquitos Loreto 444.7 2.3% 1.8% 7 Cusco Cusco 428.5 2.2% 1.8% 8 Chimbote Ancash 372.8 1.9% 1.5% 9 Huancayo Junín 359.9 1.8% 1.5% 10 Pucallpa Ucayali 325.2 1.7% 1.3%
TOTALES 14886 76.5% 60.7%
Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población 2017
Elaboración: Propia
6
Figura 3. Población urbana y rural del Perú y Lima 2017
Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población
Elaboración: DEPARTAMENTO DE ESTADÍSTICA - C.P.I
Se observa la distribución rural y urbana, del país como de Lima Metropolitana.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tabla 2
Datos del Perú Indicador Medida Año Perú
Superficie Población estimada Esperanza de vida Crecimiento poblacional PEA PEA ocupadas
Kilometro cuadrados Personas Años de vida Porcentaje Miles de personas Personas
2012 2018 2018 2018 2012 2012
1 285 215.6 32 162 184.0
75.2 1.1
16 142.1 15 541 484
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI.
Tabla 3
Crecimniento de la población 2014 – 2017 y estimado actual del 2018 2014 2015 2016 2017 2018
Perú Lima
30,814,175 9,689,011
31,151,643 9,838,251
31,488,625 9,989,369
31,826,018 10,143,003
32,162,184 9,320,000
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI.
La información poblacional es revisada a manera global, por departamentos del Perú,
principales ciudades, y distritos de Lima Metropolitana. El 78.2% pertenece al área urbana del
país, del cual el 32.2% es de Lima.
El crecimiento poblacional durante los últimos años se ha mantenido, esto se debe a las
menores tasas de fecundidad, menor mortalidad infantil y un incremento de la población
7
adulta, las mujeres actualmente tienen 2.5 hijos cada una en su período de vida fértil, cuando
hace 50 años tenían seis hijos en promedio.
Ingreso Per cápita
Según Jaime Reusche, en el Perú se ha registrado un incremento de ingresos durante
los últimos años a pesar del momento optimista para la economía, el país ha venido pasando
momentos de incertidumbre, desde el año 2000 a la actualidad se puede decir que los
ingresos aumentaron hasta 3 veces. Este incremento del ingreso per cápita, nos brinda
mayores posibilidades que adquieran el Practirack, sino también de invertir de diversificarnos
e invertir en nuevos mercados. Para el cierre de 2017 el ingreso per cápita fue de US$6506.
Figura 4. Ingreso per cápita.
Fuente: Moody´s Investor Service
Debido al incremento de los ingresos en los hogares, las familias han destinados sus
compras a diversos artículos, artefactos, muebles etc. para las mejoras del hogar y calidad de
vida. Según la Cámara de Lima nos indica que el 60% del PBI es importante para el desarrollo
del sector comercio, el año pasado durante los primeros meses se registró un incremento
porcentual de 4.6% en comparación con el periodo del 2015. El segmento mejoramiento para
el hogar y electrodomésticos como los define el autor tienen el 21.8% de la venta, y las tiendas
por departamento tiene el 55.4%, este incremento en productos para mejora del hogar refleja
que el sector al cual nos dirigimos va en aumento y con posibilidades de adquirir el producto.
8
Figura 5. Ventas del sector comercio.
Fuente: Produce
Elaboración: IEDEP
En el cuadro se registra el crecimiento de Mejoramiento para el hogar y
electrodomésticos, en color naranja
PEA: Población Económicamente Activa
En el 2017 el empleo incremento en todos los sectores:
• Servicios aumentó en 289, 700
• Industria aumentó en 132.200
• Construcción aumentó en 64.300
• Agricultura aumentó en 4, 000
Además, en el último año 2017, el trabajo a tiempo completo aumentó en 517,900
colaboradores y el trabajo a medio tiempo descendió en 27,600. Por otro lado, el número de
trabajadores incremento en 537,100. Los trabajos bajo la modalidad de indefinido aumentaron
en 357,900 colaboradores y bajo la modalidad de temporal en 179,200.
9
Figura 6. Evolución de la PEA del 2014-2017. Fuente: Notas de prensa del INEI
Tabla 4
PEA según ámbito geográfico 2007-2016 (miles de personas) Ámbito Geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 14907.
2 15156.
8 154513.
3 15738.
1 15948.
8 16143.
1 16326.
5 16396.
4 16498.
4 16903.
7
Área de residencia
Urbana 10688 10961.
3 11241.7 11591.
1 11852.
8 12115.
1 12345.
2 12436.
4 12584.
1 13066.
1
Rural 4219.2 4195.6 4209.7 4147 4096 4028 3981.3 3960 3914.3 3837.6
Región Natural
Costa 8013.1 8140.1 8339.8 8550.6 8639.1 8854 8889 8889.9 8984.1 9331.7
Sierra 4960.3 5074 5147.1 5178.5 5255.9 5214.8 5346.4 5388.2 5423 5420.8
Selva 1933.8 1942.7 1964.5 2009 2053.8 2074.3 2091.1 2119.2 2091.3 2151.2 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.
En un ámbito optimista se registraría un superávit de US$7,700 millones en la balanza
comercial del 2018. Para las exportaciones se estima un incremento de US$48,400 millones
equivalentes a un 8% más que los años, los minerales continuarán con unos precios elevados,
tal como el cobre y el zinc. Las exportaciones de productos no tradicionales seguirán siendo
efectuadas por el sector agroexportador, por otro lado, las importaciones serian de US$
40,700 millones, 6% más que el año pasado.
La balanza comercial obtuvo un superávit de US$ 6,266 millones durante el 2017, su nivel
más elevado de los últimos cinco años, según cifras del Banco Central de Reserva (BCR)
10
Figura 7. Balanza Comercial 2010-2018. Fuente: Banco Central de Reserva
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Durante el 2017 se registró un leve crecimiento de 2.5%, la cual es la segunda tasa más
baja desde el 2011, el PBI del Perú se ubica por debajo del 2.7% estimado por el Ministerio
de Economía y Finanzas, esta baja se adjudica al fenómeno del Niño Costero y el caso de
corrupción Lava jato. En enero se registró el crecimiento más alto del año con 5.12% y en abril
la más baja de 0.44%.
Figura 8. Producto Bruto Interno (PBI) de los últimos 3 años
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
11
Tasa de inflación
La inflación se redujo de 3,17 % en agosto, a 1,54 % en noviembre, esto debido a la
pronta reversión de las situaciones que se presentaron a finales del 2016 como el déficit
hídrico afectando a los productos agrícolas y a inicios del 2017 el Fenómeno del niño Costero.
La inflación se elevó a 1.36%, con una tasa promedio mensual de 0.11 %, para el 2017 y a
pesar del ligero aumento de los precios 0.16% en el último mes del año.
Figura 9.Proyección de la inflación 2015 – 2019.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Tasa de Interés
La TAMN y la TAMEX son tasas para tomar como referencia el costo un crédito en el
Perú, por tal razón se aplican en las distintas operaciones bancarias, la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS) se encarga de calcularlas diariamente.
� La TAMN tasa de interés promedio en moneda nacional
� La TAMEX tasa de interés promedio en moneda extranjera
12
Tabla 5
Tasa de interés activa y pasivo promedio de las empresas bancarias Se detalla una consolidación del promedio de las principales tasas de interés activa y pasiva en moneda nacional de las empresas
bancarias. En cualquiera de sus modalidades, las tasas de interés activas y pasivas se determinan por la libre competencia en el mercado bancario.
ACTIVAS / LENDING PASIVOS / DEPOSITS Tasa de Interes legal
/ Legal Interest Rate 8/
Tasa interbancaria Promedio / Interbank
Average Interest Rate 9/
Tasa de referencia de
Politica monetaria /
Policy Monetary interest Rate 10/
Prestamos hasta 360 dias/ Loans up to 360 days
Prestamos mayor a 360 días/ Loans more than 360 days
TAM 3/
FTAMIN 4/
Preferencial Corporativa
a 90 d. / Deposits
Cuenta Corriente/ Demand Deposits
Ahorro / Savings
Plazos (días) / Term (days)
TIPMIN 6/
FTIPMN 7/
Corporativos corporate
Grandes emp.Bing
Companies
Medianas emp. Medium
enterprises
Corporativos/ Companies
Grandes emp.Bing
Companies
Medianas emp. Medium
enterprises
Hasta 30 d.
Up to 30
31–180 d.
181-360 d.
360 a más / 360 and more
2015 2015 Dic 5.4 6.9 10.3 6.4 7.4 10.1 16.1 20.2 4.9 0.6 0.5 4.0 4.7 4.7 4.9 2.4 3.0 2.4 3.8 3.75 Dic 2016 2016 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
5.4 5.5 5.7 5.9 6.0 6.0 6.1 5.9 5.9 5.8 5.7 5.7
7.0 7.1 7.2 7.3 7.3 7.5 7.5 7.4 7.4 7.4 7.4 7.3
10.2 10.2 10.2 10.2 10.4 10.4 10.5 10.5 10.7 10.6 10.6 10.5
6.5 6.5 6.5 6.6 6.6 6.6 6.7 6.7 6.8 6.9 6.9 6.9
7.4 7.4 7.5 7.5 7.6 7.6 7.7 7.7 7.8 7.8 7.8 7.8
10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.1 10.1 10.1 10.1 10.2 10.2
10.2 16.1 16.1 16.0 16.0 16.2 16.4 16.5 16.8 17.1 17.0 17.2
20.2 20.9 21.0 20.2 20.9 21.1 20.0 20.5 21.0 21.4 21.1 21.2
5.0 5.2 5.4 5.4 5.4 5.5 5.4 5.1 4.9 4.9 5.0 5.2
0.7 0.7 0.5 0.5 0.7 0.5 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6
0.6 0.7 0.7 0.5 0.6 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 0.6 0.5
4.1 4.2 4.8 4.8 4.8 4.8 4.6 4.1 4.0 4.2 4.2 4.3
4.8 4.8 4.8 4.9 5.0 5.1 5.1 5.1 5.0 4.9 4.8 4.8
5.0 5.0 5.1 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.1 5.0
4.9 5.0 5.0 5.0 5.1 5.2 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3
2.5 2.6 2.6 2.6 2.7 2.6 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6
3.0 3.1 3.6 3.7 3.7 3.8 3.6 3.3 3.1 3.2 3.2 3.3
2.5 2.6 2.6 2.6 2.7 2.6 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6
4.0 4.6 4.8 4.5 4.4 4.4 4.3 4.2 4.3 4.3 4.3 4.4
4.00 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
2017 2017 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct-1-24
5.7 5.8 5.7 5.7 5.5 5.4 5.1 4.8 4.6 4.4
7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.2 7.2 7.0 7.0 6.9
10.4 10.3 10.2 10.2 10.4 10.5 10.4 10.4 10.5 10.4
7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0
7.8 7.9 7.8 7.9 7.9 8.0 7.9 7.9 7.9 7.8
10.2 10.3 10.3 10.4 10.3 10.4 10.4 10.4 10.4 10.4
17.7 17.1 17.0 16.8 16.8 17.1 17.1 16.9 16.6 16.5
21.6 21.8 22.1 21.2 22.8 22.8 22.2 22.3 24.0 23.3
5.1 5.0 5.0 4.9 4.7 4.6 4.5 4.3 3.9 3.7
0.7 0.8 0.8 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.0 1.0
0.5 0.6 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6
4.4 4.3 4.1 4.2 4.1 3.9 4.0 3.6 3.2 3.1
4.8 4.8 4.8 4.8 4.7 4.6 4.5 4.4 4.3 4.1
5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 4.9 4.9 4.8 4.7 4.7
5.4 5.4 5.4 5.4 5.4 5.3 5.3 5.2 5.2 5.2
2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6 2.6
3.4 3.4 3.2 3.2 3.1 3.0 2.9 2.7 2.5 2.4
2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.6 2.6
4.3 4.2 4.2 4.3 4.1 4.0 3.8 3.7 3.6 3.5
4.25 4.25 4.25 4.25 4.00 4.00 3.75 3.75 3.50 3.50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct-1-24
Fuente: SBS
13
Tabla 6
Tasas de Interés Activas de Mercado 2018
Mes TAMN Anual % Publicado por la SBS
TAMN * PROMEDIO Mensual %
Enero Febrero
15.89 15.69
1.24 1.22
2018
Mes TAMN Anual % Publicado por la SBS
TAMN * PROMEDIO Mensual %
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
17.77 17.07 16.96 16.84 16.78 17.08 17.10 16.93 16.65 16.40 16.10 15.80
1.37 1.32 1.31 1.31 1.30 1.32 1.32 1.31 1.29 1.27 1.25 1.23
Fuente: SBS
Tabla 7
Tasas Activas del Mercado Ingrese fecha: 23/03/2018 Consultar Exportar Tasa de Interés Activa Promedio de Mercado Efectiva al 23/03/2018 Moneda nacional (TAMN) 14.19% Anual Factor Diario
*Factor acumulado1 0.00037 3,866.07153
Moneda nacional (TAMN + 1) 15.19% Anual Factor Diario *Factor acumulado1
0.00039 7,143.46150
Moneda nacional (TAMN + 2) 16.19% Anual Factor Diario *Factor acumulado1
0.00042 13,126,83407
Moneda Extranjera (TAMEX) 7.17% Anual Factor Diario *Factor acumulado1
0.00019 20,41743
Tasa de Interés Promedio de las Operaciones Realizadas en los últimos 30 días útiles al 23/03/2018 Moneda nacional (FTAM) 21.36% Anual Moneda Extranjera (FTAMEX 7.73% Anual
Fuente: SBS
Estamos evaluando tomar nuestro crédito en moneda nacional, esto debido al aumento
de tipo de cambio. Como requeriremos de la compra de equipos para la producción, que sería
parte nuestro activo fijo, al igual que capital de trabajo para iniciar con la compra de materia
prima, se está evaluando acceder no sólo a los principales bancos del país, también a
entidades microfinancieras como las cajas municipales, para obtener el crédito que
precisamos.
14
Tipo de Cambio
El tipo de cambio refleja el valor de una moneda en comparación de otra moneda
individual o una canasta de monedas. El tipo de cambio hace expresa la cotización de dólar
americano: el número de soles necesarios para comprar un dólar.
Así, un aumento (una reducción) del tipo de cambio representa una depreciación
(apreciación), o pérdida (ganancia) de valor, de nuestra moneda respecto al dólar.
Al término del año 2017 el tipo de cambio cerro en S/ 3.24 por dólar, en comparación al
del cierre del año 2016, el Sol registró una apreciación de 3.5%.
En el año 2017, el BCRP ejecuto una compra de US$ 5,246 millones, además de emplear
otros instrumentos de intervención cambiaria y monetaria, para lograr reducir la volatilidad.
Tabla 8
Tipo de Cambio Bancarios Periodo TC Compra TC Venta
2014
2015
2016
2017
2018
2.837
3.182
3.373
3.258
3.223
2.839
3.186
3.378
3.262
3.226
Fuente: Portal De Perú Elaboración propia
Figura 10. Cotización del dólar americano Fuente: DePeru.com
En diciembre del 2017 el riesgo país bajo de 136 121 puntos básicos posicionándose por
debajo del promedio regional, según el Banco Central de Reserva (BCR).
15
El spread de deuda de la región bajo cuatro puntos básicos, influido por datos de actividad
positivos a nivel global y mayor optimismo sobre el crecimiento mundial.
Riesgo País.
El riesgo país mide la capacidad del país para cumplir con sus deudas financieras, y el
riesgo político implícito, por ello se establece una calificación crediticia internacional. Un factor
influyente para alcanzar un alto rendimiento en el riesgo país son las inversiones extranjeras.
Los inversores ven en este índice una orientación, que explica el precio que arriesgarían
en un negocio, y pueden comparar y cuantificar donde es más o menos alto. Si el riesgo es
mayor no se logra obtener inversiones extranjeras, en cambio si el riesgo es menor incrementa
la posibilidad de atraer nuevas inversiones al país.
El indicador mide la diferencia de los títulos soberanos peruanos en comparación al del
bono del Tesoro estadounidense.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ministerio de trabajo
Con el Decreto Supremo N° 003-97-TR, se aprueba el Texto Único Ordenado del Decreto
Legislativo Nº 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral, con este decreto normativo
se regulará el régimen laboral del personal que se desempeñará en la empresa.
El Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA)
Funciona como organismo, anexo al Ministerio del Ambiente, tiene como finalidad la
supervisión y fiscalización ambiental. Además de resguardar el buen funcionamiento entre la
inversión privada y el resguardo del impacto ambiental. OEFA es el organismo Rector del
Sistema Nacional de Evaluación y Fiscalización Ambiental (Sinefa).
Dicho organismo fue creado el 2008 por el Decreto Legislativo N° 1013 – Decreto
Legislativo que aprueba la Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del
Ambiente, empezó sus actividades en el año 2010, el cual nos sirve de marco normativo
considerando que pertenecemos al rubro de Fabricación de productos de metales.
16
2.1.2. Del sector
2.1.2.1 Mercado Internacional.
Exportaciones
La Asociación de Exportadores (Adex ) informó que Bolivia es el principal destino de las
exportaciones nacionales de muebles de metal. Se estima que este país concentra el 53% del
total de cajas, armarios, exhibidores y juegos de comedor elaborados en el Perú.
En los últimos cuatro meses, las principales empresas exportadoras de muebles de metal
fueron R.T.C. Perú, Huawei del Perú , Spirit Marketing, Eltek Perú, Madera Transformada,
Visaju, Cetco, y Corporación Inoxidables Perú.
Estas empresas también exportan racks , percheros, planchadores metálicos , repisas,
rieles para vitrina, separadores de fierro y stands de fierro. En el 2016, los despachos sumaron
1.4 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 61.6% en comparación a lo
alcanzado en el 2015.
La Gerencia de Manufactura de Adex brindó las cifras sobre la exportación peruana y
reveló que los envíos a Chile crecieron en 149% durante los últimos cuatro meses. y este
representó un 14.8% de la exportación total.
También crecieron los envíos a Honduras, República Dominicana y Panamá. Sin
embargo, también hubo descensos de demanda en Hong Kong, Estados Unidos y Ecuador.
Según revela Adex, los muebles metálicos peruanos llegan a 15 países como Colombia, Costa
Rica, Guatemala, China y Argentina, entre otros. (La República, julio 2017).
En el siguiente cuadro podemos observar una lista de mercados importadores para el
producto de partida arancelaria 7326909000 (Manufacturas de hierro o acero), expresada en
miles de dólares americanos.
17
Tabla 9
Paises improtadores del producto
Importadores Valor exportado en 2012
Valor exportado en 2013
Valor exportado en 2014
Valor exportado en 2015
Valor exportado en 2016
Mundo 5.340 4.102 4.898 6.095 10.666 Estados Unidos de América
659 795 1.998 2.816 4.164
España 1.524 89 43 693 3.002 Colombia 259 288 220 108 775 Chile 323 181 278 537 675 Panamá 108 150 131 87 336 México 322 159 163 412 308 Bolivia, Estado Plurinacional de
109 62 223 126 302
Indonesia 0 2 6 4 243 Singapur 0 30 0 0 108 Brasil 26 8 21 2 105
Fuente: Trade Map
Como se puede observar en el cuadro extraído de Trade Map, de los 10 países que más
importan este producto está encabezado por Estados Unidos de América, durante los últimos
años, así también podemos observar que Bolivia se ubica en el puesto 7 de los países
importadores del producto.
Precio mundial del acero
Para la fabricación de nuestro producto, la principal materia prima es el acero, por lo tanto,
debemos estar informados sobre los precios que se manejan en el mercado mundial, Donde
China es el país de mayor producción de este metal y el cual importa a los diferentes países
de la región.
Los precios de importación para los diferentes destinos del mundo varían según la región,
tenemos por ejemplo a Centroamérica con un precio promedio de US$ 384 /t, Perú, con un
precio promedio de US$ 413 /t, Colombia, con un precio promedio de US$ 426/t, y República
Dominicana con un precio promedio de US$ 434/t.
2.1.2.2 Mercado del Consumidor.
Un estudio de CPI de agosto del 2017 nos da a conocer la población y hogares por
distritos de Lima Metropolitana. Para segmentar nuestro mercado hemos elaborado un cuadro
con los distritos donde están enfocadas nuestras ventas.
18
Tabla 10
Población y Hogares según distritos 2017
Distrito Población % Hogares
Santiago de Surco 357.6 3.5 107.8
La Molina 178.2 1.7 48.0
San Miguel 140.9 1.4 44.8
San Borja 116.7 1.1 37.8
Miraflores 85.8 0.8 33.7
Jesús María 74.7 0.7 23.9
Magdalena del Mar 56.9 0.6 19.0
San Isidro 56.8 0.6 23.2
Lince 52.4 0.5 18.9
Barranco 31.2 0.3 10.9 Fuente: CPI Elaboración Propia
Además, en la siguiente imagen como información adicional del estudio de CPI, podemos
ver la cantidad y porcentaje de personas según nivel socioeconómico en Lima Metropolitana:
Figura 11. Personas según nivel socioeconómico 2017 Fuente: Estudio CPI 2017
El mercado del consumidor en Perú para accesorios en cuanto a muebles para TV, en
el cual se incluye el rack que funciona como soporte metálico adherido a la pared; se puede
apreciar de la siguiente manera:
19
Funcionalidad
Si considera instalar un televisor en la sala, usa un mueble que pueda cumplir con varias
funciones, como almacenamiento (para guardar las películas, el decodificador, DVD, etc.) y
estante decorativo (para colocar los accesorios).
Estética
Elige un centro de entretenimiento de diseño sobrio, el cual brinde armonía y elegancia a
este ambiente. Se inclina por modelos blancos, negros o beiges, sin tiradores y con puertas
abatibles, a fin de proyectar limpieza visual.
Geométrico
Los modulares de piso a techo son una opción creativa para mostrar el televisor. Vienen
en modelos limpios, lineales y sobrios, que aportan una cuota de minimalismo y sencillez al
ambiente.
Poco espacio
Cuando de espacios pequeños se trata, considera colgar el televisor a la pared con un
rack. Otra opción es colocarlo en un mueble tipo consola de poca profundidad (40 cm de
ancho, aproximadamente) y que tenga cajones con puertas. Si deseas que pase inadvertido,
cuelga cuadros alrededor del televisor.
Nosotros como empresa apuntamos a todas las características apreciadas por el
consumidor, pero nos centramos en dos de ellas: funcionalidad y poco espacio.
2.1.2.3 Mercado de Proveedores
De acuerdo a nuestro producto nuestra principal materia prima para producir el accesorio
de rack, es el metal denominado acero. El mercado local es abastecido por las empresas
siderúrgicas locales, Aceros Arequipa y Siderperú; y por un significativo número de empresas
importadoras como Tradi S.A., Comercial del Acero (Comasa), Inkaferro (ligada a
ArcelorMittal), entre otras. Todas estas empresas mencionadas anteriormente forman el
mercado de proveedores, La empresa Aceros Arequipa, es uno de los principales productores
de fierro, alambrón e insumos de acero en el país. Hasta noviembre del 2016, Aceros Arequipa
contaba con dos plantas de producción en Pisco y Arequipa, pero el directorio dispuso el cierre
de las operaciones en esta última con el objetivo de mejorar la eficiencia de sus procesos y
hacer frente a sus competidores a nivel global. Por lo tanto, por ser una empresa reconocida
a nivel nacional e internacional, y por tener insumos, procesos y productos de excelente
calidad, la empresa Aceros Arequipa será nuestro principal proveedor para la fabricación de
nuestro producto.
20
Fuente: acerosarequipa.com
2.1.2.4 Mercado Competidor.
Dentro del mercado de fabricantes de racks para tv y demás electrodomésticos tenemos
como los principales: Lima Rack Perú, Multyracks y Racks Smart tv. Sin embargo, nosotros
queremos ofrecer un accesorio para el rack de tv por lo tanto, es un mercado nuevo y del cual
competidores no existen.
2.1.2.5 Mercado Distribuidor.
Para la distribución del producto hemos pensado realizarlo a través de las tiendas por
departamento y los home center donde el cliente final tiene acceso a comprar en conjunto la
tv, el rack y el adaptador para rack. Estas tiendas que cuentan con posicionamiento en el
mercado como lo son: Hiraoka, Maestro; Sodimac, Promart, Saga y Ripley, servirán de
intermediario entre el cliente y nosotros. No se descarta realizar ventas vía on line, la cual va
a requerir de la funcionabilidad de una página web y creación de redes sociales.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
El mercado peruano posee actualmente diferentes modelos de racks que incluyen nuestro
aditamento. Sin embargo, la mayoría de los racks existentes tienen la función específica de
sostener al televisor más no a otros equipos adicionales (como el bluray, consolas de
videojuegos, etc.). Ante este hecho, observamos que no existen actualmente adaptadores a
estos racks y el cliente común opta por comprar muebles poco prácticos o sumamente caros.
Es por esta razón que se vió como una oportunidad de negocio este aditamento.
21
Competidores directos
Se encuentran todas las empresas que comercializan racks con distintos aditamentos
adicionales que se encuentran dentro de su fabricación. Dentro de los más competidores de
segundo grado más fuertes se encuentran: Rack Center Perú, Televiracks, Rack Max, entre
otros. Considerando que algunos de ellos trabajan dentro de empresas más grandes como
Promart, Saga Falabella, Ripley, Sodimac, entre otros.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es moderada. Esto se debe a que, si bien es cierto,
no existen productos iguales o similares con los cuales comparar; el cliente puede optar
simplemente por no comprarlo ya que es un producto nuevo y no se encuentran familiarizados
con él.
Por otro lado, existe el factor de integración hacia atrás. Esto se refiere a que el cliente
tiene la opción de seguir ingeniándoselas para no utilizar el aditamento y fabricar uno casero
por su cuenta. Este punto se encuentra de alguna manera cubierto debido al sector al que nos
dirigimos, el sector socioeconómico A y B de nuestro país prefiere tener un producto ya listo,
simple de usar, de calidad y estéticamente bonito y por esto la integración hacia atrás se
encuentra hasta un punto descartada.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
La fuerza negociadora de los proveedores es baja, ya que en nuestro país existen
diversas opciones para conseguir la materia prima.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Actualmente, si existen sustitutos. Se podrían considerar sustitutos a los productos que
poseen aditamentos ya incorporados en su fabricación. Una persona podría fácilmente optar
por ese producto en lugar de adquirir un aditamento adicional. Además, como se mencionó
anteriormente, la fabricación de productos similares es sencilla y si el producto tiene éxito
entonces será muy sencillo encontrar productos similares en el mercado.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La principal barrera de entrada se encuentra en la capacidad económica que manejan las
distintas empresas del sector debido a sus desarrolladas economías de escala. Sin embargo,
la empresa busca diferenciarse a los demás debido a su calidad y a su servicio post-venta.
22
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1 Visión y Misión de la Empresa
Somos una empresa peruana que se dedica la fabricación y comercialización de rack
metálicos modulares para dispositivos multimedia que se adapta al rack de TV. Tenemos una
línea práctica y moderna del mercado con diseños innovadores de alta durabilidad para el
hogar.
Misión
Ser una empresa comprometida en fabricar productos innovadores de alta calidad para
el hogar brindando mucho ahorro de espacio, orden y seguridad para los dispositivos
multimedia.
Visión
Ser reconocidos como una empresa líder del mercado peruano en ofrecer a los hogares
soluciones únicas e innovadoras que excedan las expectativas del cliente en producto.
23
3.2 Análisis FODA
Tabla 11
Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Empresarios Jóvenes con alta capacidad creativa
2. Personal comprometido con el proyecto (desempeño por resultado)
3. Experiencia y conocimiento del mercado objetivo.
4. Bajos costos operativos tanto de administración como de fabricación.
5. Compromiso con el adelanto de las tecnologías para estar al frente de las soluciones.
6. Empresa Pequeña, flexible y de rápida reacción y adaptación a cambios
1. Reducida base de datos inicial
del mercado objetivo 2. Falta de historial crediticio. 3. Baja Capacidad de inversión
inicial. 4. Inversión inicial en marketing
por debajo de lo esperado por el mercado
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. Los precios y la facilidad de acceso a televisores permitirán el incremento del número de estos aparatos por familia
2. Posibilidad de crear alianzas estratégicas con empresas dedicadas a la fabricación de racks.
3. Fácil acceso a la integración vertical hacia atrás.
4. Gran cantidad de proveedores de materia prima
5. Baja dependencia de proveedores de materia prima
F1 – O2: Establecer una estrategia de venta del practirack con el distribuidor (por cada TV que se vende se ofrece un descuento para la adquisición de un practirack.
F3 – O3: Comenzar a analizar los procesos de producción y comercialización de producto relacionados a nuestro producto principal (nuevos soportes)
F3 – O1: Utilizar redes sociales y marketing digital a fin de conseguir una base de datos
F1 -- O3: conseguir un inversor Ángel para que provea capital a una empresa nueva sin historial crediticio
F2 -- O4: Trabajar con muestras gratuitas y apoyo al canal (trade Marketing)
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1. Desarrollo de la tecnología Cloud y Streaming
2. La barrera de acceso al mercado es baja y por ende la aparición de nuevos y diferentes competidores es posible.
3. Bajo poder de negociación con clientes.
4. Posible aparición de productos alternativos en función al cambio de tecnologías.
F31– A1: Estar siempre presente en las ferias de tecnología para conocer las actualizaciones de estas para estar preparados
F6 - A3: Diseñar estrategias para la posibilidad de trabajar con consignaciones o stock en usufructo.
Constante monitoreo de la competencia.
D2 – A2: tratar de conseguir fondos Angel para poder trabajar en el desarrollo de mejoras de producto a fin de levantar las barreras de ingreso a nuevos competidores.
D1 – A3: Desarrollar visibilidad de la empresa y el producto en ferias, exposiciones, blogs técnicos y herramientas digitales diversas a fin de generar un atractivo a las compañías
Fuente: Elaboración Propia
24
3.3. Objetivos
• Posicionar nuestra empresa como una de las más destacadas dentro de la gama de
accesorios para TV.
• Lograr el reconocimiento de nuestro innovador producto en el mercado peruano.
• Alcanzar la satisfacción y utilidad de nuestros clientes.
• Brindar orden y seguridad a los hogares, mediante el uso del Practirack.
25
Capítulo IV: Investigación de mercado
4.1 Investigación de Mercado
Practirack SAC hace uso de la investigación de mercado con la finalidad de obtener
información precisa, esta debe reflejar la situación real para que pueda ser llevado a un
análisis.
“La investigación de mercado incluye la identificación, recopilación, análisis, difusión y
uso de información. Es un proceso sistemático y objetivo diseñado para identificar y resolver
problemas de marketing. De este modo, la investigación de mercados puede clasificarse como
investigación para la identificación y la solución de problemas.” Fuente: Diario Web Cars59
4.1.1. Criterios de segmentación
Para su segmentación de mercado se han considerado 4 criterios en base a los objetivos
de la empresa. Dicha investigación corresponde a un negocio B2C.
Tabla 12
Criterios de segmentación Segmentos
Geográfico
País Perú
Capital Lima
Distritos
La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesus María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel
Demográfico Hogares
Socioeconómico NSE A y B
Psicográfico Hogares
modernos
Se busca siempre estar actualizados con respecto a las novedades que van saliendo para el hogar
Fuente: Elaboración Propia.
“Hogares modernos de un nivel socioeconómico A y B de los distritos de La Molina,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San
Miguel que busquen siempre estar actualizados respecto a las novedades que van saliendo
para el hogar”
26
4.1.2. Marco Muestral
Para el cálculo de dicha investigación se elaboró de la siguiente manera:
- Universo: Hogares de Lima Metropolitana.
- Elemento: NSE A y B, pertenecientes a los distritos de La Molina, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
Calcular tamaño de la muestra (negocio B2C)
n = 1.962 * 0.5 * 0.5
0.052
n = 385
Tabla 13
Segmentación por área geográfica
Distrito Total de hogares año Nivel Socioeconómico Marco
0 A B Muestral
La Molina 49,841 35.90% 43.30% 39,474
Miraflores 34,341 35.90% 43.30% 27,198
San Isidro 23,815 35.90% 43.30% 18,861
San Borja 38,914 35.90% 43.30% 30,820
Surco 111,758 35.90% 43.30% 88,513
Jesús María 35,835 13.70% 58.00% 25,694
Lince 19,254 13.70% 58.00% 13,805
Pueblo Libre 28,680 13.70% 58.00% 20,564
Magdalena 19,627 13.70% 58.00% 14,072
San Miguel 46,209 13.70% 58.00% 33,132
Total 408,274 312,133
Fuente: Elaboración propia
Datos de CPI 2018 e INEI 2007
Interpretación: La tabla muestra 10 distritos (La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel) que conforman nuestro
mercado potencial de hogares del nivel socioeconómico A y B en 312,133 hogares.
4.1.3 Entrevista a profundidad
Se efectuaron 3 entrevistas a experto, competidor y proveedor los cuales vamos a
detallar a continuación.
27
1. Entrevista al experto
Objetivo: Obtener un mejor panorama e idea del negocio consultando con un experto en
racks y metalmecánica. Además, aprender del mercado objetivo al que nos dirigimos, conocer
las zonas estratégicas, rentabilidad, principales competidores.
Perfil
Nombre: Gonzalo Herrera Navarro
Profesión: Técnico en mecánica
Cargo: Gerente en Herrera Aceros SAC
Experiencia: 10 años en el rubro y 2 con su empresa
Fecha de Entrevista: 22/04/2018
Sobre el producto y su ingreso al mercado
Actualmente la compra de los televisores va en aumento, eso obliga muchas veces al
cliente a adquirir un rack teniendo en cuenta son más cómodos y seguros para el hogar, el
ingreso al mercado del Practirack para dispositivos móviles, me parece una buena idea, va a
ser aceptado debido a que en el mercado no existe un producto con esas características.
Tipos de Diseños
Hay tres diseños de racks, uno de ellos son los movibles que permiten cambiar de
posición al televisor y los otros que son los estáticos se mantienen fijos que son más baratos,
pero ya no son tan comerciales. De acuerdo al diseño y estructura del Practirack considerando
que se adaptan solo a racks movibles, me parecen que son buenos para ahorrar espacio
además hoy en día en la mayoría de las casas o negocios que visitamos, observamos que
adquieren más los racks movibles que los fijos.
Puntos estratégicos
Los clientes adquieren su Tv con frecuencia en Saga Falabella, Ripley, Hiraoka, etc.
Muchas veces no solo te venden el rack movible, además te venden el servicio de instalación.
Considero que esos puntos estratégicos serían los más importantes.
¿Qué tan viable es esta propuesta de negocio?
Me parece viable debido al gran consumo de televisores que hay hoy en día, cada
televisor siempre va con un Decodificador y/o Directv, ya no se emplea el uso del cable
mágico, entonces sí es viable, hay público y sí hay necesidad de un rack para dispositivos.
¿Es viable una alianza estratégica con las grandes tiendas como Sodimac, Promart ,
Home Center?
28
Una alianza estratégica sería bastante importante, tomando en cuenta que te vas a dirigir
a personas que van a comprar su rack movible o que ya cuentan con uno, Promart y
Homecenter venden productos para el hogar y también podría ser una opción, pero una
alianza con la Curacao o Hiraoka sería mucho mejor, porque ahí está tu público objetivo
2. Entrevista al competidor
Objetivo: Obtener información sobre cómo funciona la logística y producción de racks,
conocer los pros y contra del producto y las características que necesita el mercado para
saber cuan factible es este negocio de concretarse la propuesta.
Perfil
Nombre: Raúl Fernando Merino Aguilar
Profesión: Ingeniero Mecánico
Cargo: Gerente General y dueño de Polinomio S.R.L
Experiencia: 20 años
Fecha de Entrevista: 22/04/2018
¿Cómo debe funcionar la logística y producción del negocio prop uesto en este
caso sobre Practirack?
Un proceso crítico, es el productivo, pero tiene como input al proceso de abastecimiento
y logística de los materiales todo debe caminar de la mano, pensando realizar compras de
volumen óptimo para producir un lote mínimo que es la ventaja que deberíamos tener, fabricar
lotes de cantidad mínima, óptima y calidad para que sean rentables.
¿Cuáles son los pros y contra que se identificarían para este tipo de negocio?
Este producto es novedoso y eso nos da una ventaja porque va a dar una solución y va
a ser buen recibido en el mercado. Se podría ingresar con un precio mayor, también es buena
opción vender en retail o vía online. Sin embargo, es un producto fácil de copiar, se debe
patentar para crear barreras antes nuevos competidores y/o productos sustitutos, algo que
también se puede considerar una desventaja es que lo puedes vender una o dos a un cliente,
pero difícilmente te volverá a comprar en el tiempo.
¿Qué tan costoso puede ser la materia prima a emplear?
En general para la fabricación de racks y soportes, es el acero y/o el aluminio, son costos
significativos para el costo total del producto.
• Empleando material de acero el costo del producto se distribuye de la siguiente forma:
Hemos calculado que, en el caso del acero, 40% es materia prima, 40% es mano de
obra directa y 20% costos indirectos de fabricación.
29
• Empleando material de aluminio el costo del producto se distribuye de la siguiente
forma: Para el aluminio es 50% materia prima, 33% mano de obra directa y 14% costos
indirectos de fabricación.
¿Qué tan viable es esta propuesta de negocio?
Es totalmente viable, la primera fase del ciclo de vida del producto es donde se debe
consolidar e ingresar a diversas tiendas retail, y obtener una mayor utilidad al inicio, esto ira
decayendo en el tiempo conforme aparezcan nuevos productos y/o competidores, pero la
fortaleza del Practirack debe ser un producto elegante, modular y accesible para el mercado
3. Entrevista al proveedor
Objetivo: Obtener información del mercado objetivo, acerca de la percepción actual de
los productos sustitutos e identificar si existen oportunidades de alianzas estratégicas y a su
vez conocer la importancia de la necesidad de optimizar espacio.
Perfil
Nombre: Vanessa Santisteban Huapaya
Profesión: Licenciada en Administración
Cargo: Logística en Corporación Aceros Arequipa
Experiencia: 3 años
Fecha de Entrevista: 24/04/2018
Sobre los tipos de metales a emplearse para la fabricación del Practirack
Los tipos de metales para la fabricación de rack son los aceros laminados fríos, los
espesores son de 1mm a 2mm, mientras menos espesor más liviano será el producto, sin
embargo, con los dobleces de la plancha del metal siempre se genera más resistencia y
fortaleza.
¿Qué tan seguro es el uso de rack en el hogar?
Los aceros al doblarse siempre tienen una mayor resistencia y dureza, no hay riesgos de
caída en caso de sismo, cabe mencionar que los racks, están diseñados para sostener y/o
soportar 30kg aproximado, dependiendo del tipo de rack. Por lo tanto, son seguros para el
hogar y para prevenir riesgos.
30
4.1.4 Focus Group
Tabla 14
Aplicación del Focus Group
Focus Group Nº1:
Fuente: Elaboración propia
Datos Focus Group 1 Focus Group 2 Fecha 20/04/2018 21/04/2018 Números de Participantes
7 6
Residencia de los Participantes
La Molina, Surco, Pueblo Libre, Miraflores, San Isidro, Surco, Jesús María.
La Molina, Surco, San Borja, Pueblo Libre, San Borja.
Nivel Socioeconómico A y B A y B
Duración 40 min 35 min
Objetivos
Identificar las preferencias del cliente al conocer de nuestro producto.
Identificar las preferencias del cliente al conocer de nuestro producto
Identificar qué es lo que más resalta en nuestro producto
Identificar qué es lo que más resalta en nuestro producto
Validar y evaluar la aceptación del producto.
Validar y evaluar la aceptación del producto
Fuente: Elaboración propia
31
Focus Group Nº2:
Fuente: Elaboración propia
Conclusiones:
Perfil del Cliente
• Los clientes confían más si el Practirack cuenta con garantía de 1 año o 1 año y medio,
como mínimo.
• Sugieren que se ofrezca algún tipo de servicio post venta con el fin de darle
mantenimiento al Practirack.
• Los clientes manifestaron que las instrucciones sean didácticas y con imagen para un
mejor entendimiento del uso e instalación.
• Los clientes manifestaron que actualmente usan de muebles para colocar sus
dispositivos electrónicos, pero que les ocupa mucho espacio
• Referente a la compra del producto, indican que sería ideal adquirirlo en Sodimac,
Homecenter etc. Pero también en tiendas como Cuaracao, Saga, Ripley para adquirir
todo en un solo lugar.
Validación del Producto
• Los clientes mostraron aceptación del Practirack.
• Los clientes manifestaron que el producto es novedoso y útil.
• Los clientes manifestaron que desean enterarse de nuestro servicio por las redes
sociales y avisos publicitarios.
• Los clientes indicaron que están dispuestos a pagar entre S/130 y S/150 soles.
• Los clientes mencionaron que usan contantemente su decodificador y bluray.
Cambios
32
• Se ha considerado incluir la opción de ventas online.
• Se ha considerado incluir una nueva línea de Practirack con la opción de adquirirlos
en algunos colores
4.1.5 Encuestas
La organización elaboró el formato para la aplicación de le encuesta en base al tamaño
de la muestra.
Resultados:
Pregunta 4
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: El gráfico nos refleja la distribución de nuestro público objetivo de las zonas
6 y 7 de Lima Metropolitana registrando en La Molina un 19% y en Magdalena un 16.5%
siendo las más representativas.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Jesús María 41 10.4%
La Molina 75 19%
Magdalena 65 16.5%
Pueblo Libre 50 12.7%
San Isidro 35 8.9%
San Miguel 42 10.6%
San Borja 37 9.4%
Surco 49 12.7%
Total 395 100%
33
Pregunta 8
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: Interpretación: Observamos que el 74.9% de personas considera la
compra de productos para la seguridad y mejora del hogar.
Pregunta 11
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: La mayoría de encuestados invertiría en su hogar con el fin de disponer
de un mayor espacio.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 296 74.9%
No 99 25.1
Total 395 100%
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 389 98.5%
No 6 1.5%
Total 395 100%
34
Pregunta 13
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: Se registra 329 hogares cuenta con 1ó 2 televisores y 66 hogares cuentan
con 3 o 4.
Pregunta 14
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: Los resultados indican que cuentan con un rack móvil con el objetivo de
ahorrar espacio.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 329 83.3%
No 66 16.7%
Total 395 100%
Respuesta Cantidad Porcentaje
Ahorro espacio 248 62.8%
Seguridad 158 40%
Evitar riesgos 63 15.9%
Confort 53 13.4%
Total 395 100%
35
Pregunta 19
Fuente: Elaboración propia Interpretación: Observamos que la mayoría de personas cuentan objetos amplios (mueble
o soporte) los cuales quitan espacio y generan riesgos.
Pregunta 22
Fuente: Elaboración propia Interpretación: Podemos observar que contamos con la aprobación del mercado con un
97.5%
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 290 73.4%
No 105 26.6%
Total 395 100%
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 385 97.5%
No 10 2.5%
Total 395 100%
36
Pregunta 23
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: Vemos que los clientes estarían dispuestos a pagar entre S/131 a S/150
soles.
Pregunta 24
Fuente: Elaboración propia
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/90 a S/110 98 24.8%
S/111 a S/130 143 36.2%
S/131 a S/150 118 29.9%
S/151 a mas 36 9.1%
Total 395 100%
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 364 92.2%
No 31 7.8%
Total 395 100%
37
Interpretación: Se aprecia que estarían dispuestos a invertir entre 1 a 2 Practiracks.
Pregunta 27
Fuente: Elaboración propia
Interpretación: Los clientes optan por adquirirlo en Centros Comerciales
Sección 2: Perfil del cliente
Se puede observar que los encuestados en su mayoría consideran importante la
seguridad en el hogar por lo tanto se aprecia que sí comprarían un producto para optimizar
los espacios, es el motivo principal para adquirir un rack, ya que cuentan con 1 ó 2 televisores
por hogar, puesto que actualmente el mueble o soporte con el que cuentan para sus
dispositivos electrónicos les reduce espacio y genera grandes riesgos.
Lo que más valoran es la seguridad y ahorro de espacio por lo que estos futuros clientes,
consideran que brindar una garantía por el Practirack, sería de gran respaldo.
Por todo lo antes mencionado, los clientes están dispuestos a pagar entre S/130 a S/150
soles y optan por una presentación en caja.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Modulo 74 18.7%
Centro comercial 308 78%
Local 54 13.7%
Supermercado 81 20.5%
Total 395 100%
38
Sección 3: Validación del producto
En su mayoría los clientes mostraron aceptación por el producto y manifestaron que
prefieren adquirirlo en los diversos centros comerciales de Lima. También han considerado
que los atributos más importantes del producto son tamaño, garantía, precio y seguridad; por
lo cual están dispuestos a comprar entre 1 ó 2 Practirack para su hogar
Asimismo, desean conocer de producto por redes sociales y páginas web.
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial
De acuerdo a los criterios de segmentación se elaboró el siguiente cuadro de mercado
potencial del año 2019 al año 2023, para los distritos mencionados se recurrió a la tasa de
crecimiento poblacional por distrito a nivel de hogares, además de los niveles
socioeconómicos A y B.
FÓRMULA
Total de Hogares * (Suma de NSE A + NSE B)
Tabla 15
Mercado Potencial
Distrito
Mercado Potencial
2019
Mercado Potencial
2020
Mercado Potencial
2021
Mercado Potencial
2022
Mercado Potencial
2023 La Molina 40,988 42,560 44,192 45,887 47,647 Miraflores 27,715 28,242 28,780 29,327 29,885 San Isidro 19,361 19,874 20,401 20,942 21,497 San Borja 31,729 32,664 33,627 34,618 35,639 Surco 91,763 95,132 98,625 102,246 106,001 Jesús María 27,321 29,052 30,892 32,849 34,930 Lince 14,063 14,327 14,595 14,868 15,146 Pueblo Libre 21,292 22,045 22,826 23,634 24,470 Magdalena 14,536 15,016 15,511 16,023 16,551 San Miguel 34,174 35,248 36,357 37,500 38,679 Total 322,942 334,161 345,806 357,894 370,445
Fuente: INEI Elaboración: Propia Expresado en número de hogares Se reconoce al distrito de Surco y al de la Molina como los más atractivos para enfocar
los esfuerzos del negocio.
39
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
• ¿Estaría dispuesto a comprar un producto para la optimización de espacio?
SI NO
98.50% 1.50%
• ¿Estaría dispuesto a comprar un rack para dispositivos como Bluray, decodificador,
consola de videojuegos, etc para la optimización de espacio?
SI NO
93.90% 6.10%
Fuente: Elaboración Propia (Información de las Encuestas)
Determinación del mercado disponible:
Fórmula: Mercado Potencial * 0.985 * 0.939
Tabla 16
Mercado Disponible
Distrito Mercado
Disponible 2019
Mercado Disponible
2020
Mercado Disponible
2021 Mercado
Disponible 2022
Mercado Disponible
2023 La Molina 37,910 39,364 40,874 42,442 44,070 Miraflores 25,634 26,122 26,619 27,125 27,641 San Isidro 17,908 18,382 18,869 19,369 19,883 San Borja 29,346 30,212 31,102 32,019 32,963 Surco 84,873 87,989 91,220 94,569 98,042 Jesus María 25,270 26,870 28,573 30,383 32,307 Lince 13,007 13,251 13,499 13,751 14,009 Pueblo Libre 19,693 20,390 21,112 21,859 22,633 Magdalena 13,445 13,888 14,346 14,820 15,308 San Miguel 31,608 32,602 33,627 34,684 35,775 Total 298,694 309,070 319,841 331,022 342,630 % Crecimiento - 3.47% 3.48% 3.50% 3.51%
Fuente: Elaboración Propia
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Potencial 322,942 334,161 345,806 357,894 370,445
Mercado Disponible 298,694 309,070 319,841 331,022 342,630 Fuente: Elaboración Propia Expresado en número de hogares
40
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
Para la determinación del mercado efectivo se tomó en cuenta los datos sacados en el
INEI, el censo 2017 y 2018; así como las encuestas elaboradas por nuestra cuenta. A
continuación, el resultado de la pregunta pertinente en la encuesta:
Nuestro producto es un rack modular para dispositivos multimedia (DirectTV,
decodificadores, bluray, play station, etc.). Que se acopla al rack de tv ya existente. Es
regulable, facil de colocar y retirar sin perforar la pared; además viene incorporado una toma
eléctrica doble con la finalidad conectar en estos ambos dispositivos de tal modo que sólo
quede un cable conectado a la pared. Por otro lado, existen unos anillos pasa cables para el
orden de los mismos, lo cual brinda ahorro en el espacio, orden y estética.
• ¿Compraría nuestro Practirack?
SI NO
97.50% 2.50%
• ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Practirack?
Figura 12. Capacidad de pago
41
Fuente: Encuestas propias elaboradas online / Elaboración Propia
Ante los resultados de la encuesta, consideramos que el precio de venta más apropiado
es de S/.130.00. Por lo tanto, se suman los porcentajes de las personas que manifestaron
pagar entre “S/111.00 - S/130.00”, “S/131.00 – S/150.00”, “S/151.00 a más” lo cual arroja un
porcentaje de 75.2%. A continuación, el siguiente cuadro:
Fórmula: Mercado Disponible * 0.975 * 0.752
Tabla 17
Mercado Efectivo
Distrito Mercado
Efectivo 2019 Mercado
Efectivo 2020 Mercado
Efectivo 2021 Mercado
Efectivo 2022 Mercado
Efectivo 2023
La Molina 27,796 28,862 29,969 31,118 32,312 Miraflores 18,795 19,153 19,517 19,888 20,266 San Isidro 13,130 13,478 13,835 14,202 14,578 San Borja 21,517 22,151 22,804 23,476 24,169 Surco 62,229 64,514 66,882 69,338 71,884 Jesus María 18,528 19,701 20,949 22,277 23,688 Lince 9,537 9,716 9,897 10,083 10,271 Pueblo Libre 14,439 14,950 15,479 16,027 16,594 Magdalena 9,858 10,183 10,519 10,866 11,224 San Miguel 23,175 23,903 24,655 25,430 26,230 Total 219,003 226,610 234,507 242,705 251,217 % Crecimiento - 3.47% 3.48% 3.50% 3.51%
Fuente: Elaboración Propia
Expresado en Hogares
CUADRO RESUMEN
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 Mercado Potencial 322,942 334,161 345,806 357,894 370,445
Mercado Disponible 298,694 309,070 319,841 331,022 342,630 Mercado Efectivo 219,003 226,610 234,507 242,705 251,217
Fuente: Elaboración Propia
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Para considerar un mercado objetivo de 5% con una tasa de crecimiento conservadora
de 2% anual. Utilizaremos los siguientes supuestos:
• Nuestra propuesta es innovadora, no tiene una competencia directa en el mercado.
De S/ 90 a S/ 110 24.80%
De S/ 111 a S/ 130 36.20%
De S/ 131 a S/ 150 29.90%
De S/ 151 a más 9.10%
100.00%
42
• El competidor entrevistado con su marca propia y con los 10 años de antigüedad en
el rubro, aun no alcanza el 20% del mercado, es por eso que consideramos al menos
la cuarta parte de esa cuota para el inicio de nuestro proyecto.
• Según un estudio realizado por la prestigiosa empresa de investigación de mercados
GFK, los resultados del primer trimestre han superado las expectativas en la venta de
televisores. Según GKF, se registró un crecimiento de 25% en valor con respecto al
año 2017 a nivel mercado general; mientras que en los últimos cinco años ha sido
entre 1% a 3%.
• Dentro de este crecimiento, Lima lidera las ventas en valor con 51%, seguido por el
norte con 22%, el sur con 15%, y por último el centro y oriente ambos con 6%.
• “Se trata de un crecimiento histórico tratándose del primer trimestre en el año ya que
por lo general durante esta temporada el crecimiento en ventas a nivel nacional es
entre 1 a 3%; y los picos de venta se dan durante los meses de julio o diciembre por
fechas coyunturales de Fiestas Patrias o Navidad” dijo, Mariano Rabanal, director
comercial de LG Perú.
• Por otro lado, el primer trimestre dio como resultado que los Hipermercados fueron el
principal canal de ventas de televisores, cuyo crecimiento es de 34% con respecto al
2017 a nivel mercado general. Seguido por Tiendas por departamento con 32%; y
Especialistas con 12%.
• Otro dato importante recuperado sobre una campaña del MTC, sobre el apagón
analógico de tv´s, es que desde que los tv led y lcd empezaron a venderse en el 2007
y recién en el 2012 alcanzaron un volumen significativo (arriba del millón de equipos).
Todo aquel ciudadano que compró un TV antes de que se masificará la venta de
equipos listos para el ISDB-T se verá en la inquietud de comprar uno nuevo para estar
listo para el apagón analógico el 2020, es decir el mercado de venta de tv´s estará en
constante cambio positivo para la demanda, lo que eso significa que esto tiene un
impacto positivo en nuestro proyecto.
• Por lo tanto, si en los últimos cinco años el crecimiento del mercado de venta de
televisores ha sido entre 1% a 3%, este es un dato importante ya que nuestro producto
Practirack considera el mercado de venta de televisores como referencia para nuestro
nivel productivo, es así que para nuestro proyecto consideraremos un término medio
de 2% para el valor porcentual del crecimiento a lo largo del horizonte de evaluación
del proyecto.
% BASE 5%
% CRECIMIENTO 2% Lo cual arrojó el siguiente resultado:
43
Tabla 18
Mercado Objetivo
Distrito Mercado
Objetivo 2019 Mercado
Objetivo 2020 Mercado
Objetivo 2021 Mercado
Objetivo 2022 Mercado
Objetivo 2023 Crecimiento - 2% 2% 2% 2%
Respecto a la base 5% 7% 9% 11% 13% La Molina 1,390 1,418 1,446 1,475 1,504 Miraflores 940 959 978 997 1,017 San Isidro 656 670 683 697 711 San Borja 1,076 1,097 1,119 1,142 1,165 Surco 3,111 3,174 3,237 3,302 3,368 Jesus María 926 945 964 983 1,003 Lince 477 486 496 506 516 Pueblo Libre 722 736 751 766 781 Magdalena 493 503 513 523 534 San Miguel 1,159 1,182 1,206 1,230 1,254 Total 10,950 11,169 11,393 11,620 11,853 % Crecimiento - 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Fuente: CPI – INEI / Elaboración propia
4.2.5 Frecuencia de compra.
El Practirack, no es un producto con alta rotación de ventas debido a la naturaleza de su
objetivo. Por lo tanto, se evaluó la frecuencia de compra por meses, trimestres y años. A
continuación, los resultados:
Surge debido a la pregunta: ¿Cuántos Practirack compraría? Siendo las respuestas 1-2
o 3-4.
Tabla 19
Frecuencia de compra anual Cantidad Anual
Practirack por año Cantidad % Practirack por año
1 182 46.10% 0.461
2 182 46.10% 0.922
3 16 3.90% 0.117
4 15 3.90% 0.156
Total 395 100.00% 1.656
Fuente: Entrevistas propias hechas a través de encuestas online / Elaboración propia
44
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Por lo tanto, sabiendo que la frecuencia de compra por hogar es de 1.656 Practiracks (redondeado a 2 unidades) nuestra demanda por
distrito sería la siguiente:
Tabla 19
Demanda anual por distrito en unidades
Distrito Demanda año 2019
% Del Total 2019
Demanda año 2020
% Del Total 2020
Demanda año 2021
% Del Total 2021
Demanda año 2022
% Del Total 2022
Demanda año 2023
% Del Total 2023
La Molina 2780 12.69% 2835 12.69% 2892 12.69% 2950 12.69% 3009 12.69% Miraflores 1880 8.58% 1917 8.58% 1955 8.58% 1995 8.58% 2034 8.58% San Isidro 1313 6.00% 1339 6.00% 1366 6.00% 1393 6.00% 1421 6.00% San Borja 2152 9.82% 2195 9.82% 2239 9.82% 2283 9.82% 2329 9.82%
Surco 6223 28.41% 6347 28.41% 6474 28.41% 6604 28.41% 6736 28.41% Jesús María 1853 8.46% 1890 8.46% 1928 8.46% 1966 8.46% 2006 8.46%
Lince 954 4.35% 973 4.35% 992 4.35% 1012 4.35% 1032 4.35% Pueblo Libre 1444 6.59% 1473 6.59% 1502 6.59% 1532 6.59% 1563 6.59% Magdalena 986 4.50% 1006 4.50% 1026 4.50% 1046 4.50% 1067 4.50% San Miguel 2317 10.58% 2364 10.58% 2411 10.58% 2459 10.58% 2509 10.58%
Total 21900 100.00% 22338 100.00% 22785 100.00% 23241 100.00% 23706 100.00%
Fuente: CPI – INEI / Elaboración Propia
45
4.2.7 Estacionalidad
En cuanto a la estacionalidad se tomó en referencia la siguiente pregunta de la encuesta:
• ¿En qué trimestre del año compraría nuestro Practirack?
Lo cual arrojó el siguiente resultado:
Tabla 20
Demanda por estación
Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV
ENCUESTAS 19.36% 25.74% 30.75% 24.15%
2019 15.00% 31.00% 27.000% 27.00%
2020 25.30% 25.30% 19.800% 29.60%
2021 25.30% 25.30% 19.800% 29.60%
2022 25.30% 25.30% 19.800% 29.60%
2023 25.30% 25.30% 19.800% 29.60% Fuente: Elaboración Propia
Aunque las encuestas arrojaron resultados mayores en el Trimestre II y III, se tomó en
cuenta el hecho de que las encuestas pudieron ser influidas por ser los más cercanos a la
fecha que se realizó la encuesta. Sin embargo, obteniendo datos de los focus group y de los
expertos, se hizo el cruce de información y se realizó un mejor pronóstico para los años
venideros tomando en cuenta las fechas de mayor demanda como el día del padre, día de la
madre, gratificaciones de Julio y Navidad.
46
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.
De acuerdo a los resultados en la preferencia de precios mostrada anteriormente,
se elaboró el siguiente cuadro asignando un precio intermedio que no se aleje mucho de lo
que el consumidor prefiere y que no nos afecte financieramente:
Producto Valor de Venta IGV Precio de Venta
Practirack 118.6440678 21.3559322 130
El consumidor en promedio opinaba pagar 130 soles. Es por esto que nos quedamos con
ese precio ya que es coherente con el público que nos dirigimos. Por otro lado, se proyecta
variar los precios y reducir costos debido a factores como la competencia y economías de
escala:
Tabla 21
Proyección del precio en el tiempo
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
Practirack 130 125 125 120 120
Además, se tiene en cuenta la estacionalidad de los precios dependiendo del calendario
peruano. Tomando en cuenta las posibles ofertas que se puedan lanzar en temporadas de
alta demanda como el día de la Madre, el día del Padre, gratificaciones de Julio, Navidad,
entre otros:
Tabla 22
Proyección de ventas en unidades por mes año 2019
2019
Enero 5.00% 1095
Febrero 5.00% 1095
Marzo 5.00% 1095
Abril 5.00% 1095
Mayo 13.00% 2847
Junio 13.00% 2847
Julio 17.00% 3723
Agosto 5.00% 1095
Septiembre 5.00% 1095
Octubre 5.00% 1095
Noviembre 5.00% 1095
Diciembre 17.00% 3723
Total 100% 21,900
Fuente: Encuestas – Entrevistas a profesionales / Elaboración Propia
47
Tabla 23
Proyección de ventas en unidades por mes año 2020
2020
Enero 5.00% 1117
Febrero 5.00% 1117
Marzo 5.00% 1117
Abril 5.00% 1117
Mayo 13.00% 2904
Junio 13.00% 2904
Julio 17.00% 3798
Agosto 5.00% 1117
Septiembre 5.00% 1117
Octubre 5.00% 1117
Noviembre 5.00% 1117
Diciembre 17.00% 3798
Total 100% 22,338
Fuente: Encuestas – Entrevistas a profesionales / Elaboración Propia
Tabla 24
Proyección de ventas en unidades por mes año 2021
2021
Enero 5.00% 1139
Febrero 5.00% 1139
Marzo 5.00% 1139
Abril 5.00% 1139
Mayo 13.00% 2962
Junio 13.00% 2962
Julio 17.00% 3873
Agosto 5.00% 1139
Septiembre 5.00% 1139
Octubre 5.00% 1139
Noviembre 5.00% 1139
Diciembre 17.00% 3873
Total 100% 22,785
Fuente: Encuestas – Entrevistas a profesionales / Elaboración Propia
48
Tabla 25
Proyección de ventas en unidades por mes año 2022
2022
Enero 5.00% 1162
Febrero 5.00% 1162
Marzo 5.00% 1162
Abril 5.00% 1162
Mayo 13.00% 3021
Junio 13.00% 3021
Julio 17.00% 3951
Agosto 5.00% 1162
Septiembre 5.00% 1162
Octubre 5.00% 1162
Noviembre 5.00% 1162
Diciembre 17.00% 3951
Total 100% 23,241
Fuente: Encuestas – Entrevistas a profesionales / Elaboración Propia
Tabla 26
Proyección de ventas por mes año 2023
2023
Enero 5.00% 1185
Febrero 5.00% 1185
Marzo 5.00% 1185
Abril 5.00% 1185
Mayo 13.00% 3082
Junio 13.00% 3082
Julio 17.00% 4030
Agosto 5.00% 1185
Septiembre 5.00% 1185
Octubre 5.00% 1185
Noviembre 5.00% 1185
Diciembre 17.00% 4030
Total 100% 23,706
Fuente: Encuestas – Entrevistas a profesionales / Elaboración Propia
4.3 Marketing Mix
4.3.1 Producto
Actualmente podemos encontrar en el mercado dos tipos de racks entre ellos se
encuentra el movible y no movible y ambos tienen solo la función de sostener el televisor, sin
embargo, al analizar la necesidad de los hogares hemos creado un nuevo producto.
49
Practirack es un aditamento de metal muy útil, cómodo y fácil de ser instalado, que se
brindara a los hogares, ya que permite acoplarse a cualquier rack movible de televisor, con la
finalidad de acomodar los dispositivos multimedia para los televisores tales como
decodificadores, dvd, bluray, consolas de videojuego y más en el mismo rack de metal, de tal
forma que se ahorre espacio en el hogar y se mantenga la estética, este aditamento tendrá
bandejas rebatibles las cuales se pueden ir agregando conforme se va adquiriendo más
dispositivos o retirando conforme se tengan menos dispositivos. Cabe recalcar que no solo se
brindará ahorro de espacio, sino seguridad para los equipos y para el hogar ya que contará
con un sistema único de ordenamientdo de cables.
Antes Antes
Ahora
50
4.3.2 Precio
Según el estudio del mercado y de la competencia de las diferentes empresas de Rack
en el Perú hemos logrado obtener la siguiente información, adjunta en el cuadro comparativo
de precios, tomando en cuenta que hoy en día no solo existe el Rack para tv sino para los
dispositivos multimedia.
Con respecto al precio de nuestro producto Practirack hemos tomado en cuenta los
precios de la competencia, las encuestas a nuestro mercado objetivo, segmento A y B, precios
fijos y variables del costo de producción y hemos determinado un precio accesible de S/. 130
nuevos soles, ya que con el producto podrás disfrutar de un área más organizada, ahorradora
de espacio y elegante, para mantener un orden adecuado en los dispositivos que necesita el
televisor para explotar sus funciones, formalizando este rubro con una empresa que brinde la
seguridad y confianza a los clientes.
Fuente: Elaboración Propia
.
4.3.3 Plaza
Practirack se distribuirá según el estudio de CPI de agosto del 2017 en la población y
hogares de 6 distritos de Lima Metropolitana para segmentar nuestro mercado nos
CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS
EMPRESAS PRECIO EN EL MERCADO
RACKCENTER TV S/. 90 - S/. 400
MEGA RACK S/. 85 - S/. 180
TELEVIRACK S/. 80 - S/. 175
RACKFORTE S/. 110 - S/. 200
51
posicionaremos en Santiago de Surco, La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro, Pueblo
Libre, Magdalena, Jesús María y Lince.
También Practirack buscará distribuir el producto a través de empresas dedicadas a la
venta de televisores y racks tales como Ripley, Saga, Hiraoka, La Curacao las cuales están
ubicadas en lugares estratégicos con gran afluencia de tránsito de personas que buscan la
comodidad para sus hogares y es de fácil visibilidad para nuestro público objetivo.
4.3.4 Promoción
Practirack buscará distribuir el producto a través de empresas dedicadas a la venta de
televisores y racks tales como Ripley, Saga, Hiraoka, La Curacao las cuales están ubicadas
en lugares estratégicos con gran afluencia de tránsito de personas que buscan la comodidad
para sus hogares y es de fácil visibilidad para nuestro público objetivo, para eso elaboraremos
diferentes alianzas y promociones en las diferentes tiendas indicadas en líneas anteriores.
• Por la compra de un televisor de 49” podrá obtener gratis un practirack.
52
• Por la compra de un televisor y un Play Station 4 podrá llevarse un practirack y un polo
original de Perú para que pueda disfrutar el mundial 2018.
• Los practiracks también podrán ser vendidos de manera independiente en las tiendas
por el precio S/ 150.00 nuevos soles.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento será las diferentes tiendas por departamento como Saga
Falabella, Ripley, Hiraoka y Curacao, nos apoyaremos con publicidad como banners, volantes
y módulos en los establecimientos para dar a conocer el nuevo producto y los beneficios y
empezará la campaña que por la compra de un TV de 49” se llevará gratis el practirack con 2
bandejas.
53
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma Societaria
Nuestra empresa Ingeniería Metálica tendrá como forma societaria una sociedad anónima
cerrada, según la Ley General de Sociedades (Ley 26887).
Ingeniería Metálica será una organización, la cual contará con la participación de cinco
(5) socios en un principio, como sabemos que podemos ampliar el número de socios a la
cantidad de veinte (20), nos reservaremos la admisión de futuros socios lo cual irá de acuerdo
al crecimiento de la empresa.
Los accionistas de la empresa, poseerán acciones por igual cantidad entre los cinco
socios iniciales, es decir será de forma equitativa, así mismo todos los socios participarán
activamente en las decisiones de la organización. Decisiones que deben contar con un
quórum para poder ser llevadas a cabo
Las acciones de Ingeniería Metálica S.A.C. no estarán inscritas en el Registro Público del
Mercado de Valores.
La empresa no contará con un Directorio, será el Administrador quien será el encargado
de asumir las facultades de la empresa.
En el siguiente cuadro veremos la distribución del capital de Ingeniería Metálica S.A.C.
Tabla 27
Aporte de Capital Social
CAPITAL SOCIAL
Accionistas % Cargo
Geraldine Linares Salinas 20% Gerente General
Andrés Merino Sotillo 20% Jefe de Producción
Jason Morveli Osores 20% Administrador
Anaís Reyes Reyes 20% Jefe de Ventas
Davis Quispe Álvarez 20% Contador
Total 100% Fuente: Elaboración Propia
a. Actividades y Valorización
La constitución de empresa es un procedimiento a través del cual una persona o grupo
de personas registran su empresa ante el Estado para que este les ofrezca los beneficios de
ser formales.
Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)
• Búsqueda y reserva de nombre
54
• Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta)
• Abono de capital y bienes
• Elaboración de Escritura Pública
• Inscripción en Registros Públicos
• Inscripción al RUC para Persona Jurídica
Tabla 28
Valorización de Constitucion de Empresa
Actividades Detalles Tiempo
Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta
Búsqueda de nombre
Se realiza en la SUNARP 30 minutos S/. 4.24 S/.0.76 S/. 5.00
Reserva de nombre Se realiza en la SUNARP
30 días hábiles S/. 16.95 S/.3.05 S/. 20.00
Minuta de Constitución y
Escritura Pública
Se elabora la minuta de constitución de la empresa. Se eleva a escritura pública ante un Notario.
3 días hábiles S/. 1,016.95 S/.183.05 S/. 1,200.00
Inscripción en Registros Públicos
y entrega de Testimonio a la
empresa Inscripción en SUNARP
30 días hábiles S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Obtención del RUC
Inscripción como Persona Jurídica en SUNAT. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
Legalizaciones de Libros
Se legaliza ante Notario Público: Libro de Actas de Junta General de Accionistas, Libro de Matrícula de Accionistas y Libro Contable
2 días hábiles S/. 152.54 S/.27.46 S/. 180.00
MONTO TOTAL S/. 1,402.54 S/.252.46 S/. 1,655.00
Fuente: Elaboración Propia
55
5.1.2 Registro de Marcas y Patentes
Puedes registrar la marca que distingue o identifica tu producto o servicio. Puede ser una
palabra, un dibujo, letras, números o embalajes, objetos, emblemas o elementos figurativos,
sonidos o melodías hasta marcas olfativas como fragancias.
Con este registro, te conviertes en el dueño y en el único autorizado para usarla en el
territorio nacional. No puedes registrar elementos o signos de tu marca que se parezcan o
sean iguales a marcas que han sido registradas o solicitadas con anterioridad.
Requisitos:
• Archivo en pdf de tu DNI, Carné de Extranjería, Pasaporte o RUC, para la modalidad
online (Personas Jurídicas deberán presentar RUC).
• Completar la solicitud online o descargar el Formato de solicitud para la modalidad
presencial (3 copias).
• Imagen de tu marca impresa de 5cm x 5cm en blanco y negro o a color si deseas
proteger los colores (Se recomienda enviar una copia del logotipo al correo logos-
[email protected] en formato JPG o TIFF a 300dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles.).
a. Actividades y Valorización
Tabla 29
Valorización de Registro de Marcas y Patentes
Fuente: Elaboración Propia
Actividades Detalles Tiempo Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta
Búsqueda fonética (30.49) /figurativa
(38.46) Búsqueda en Indecopi
Todo el trámite dura entre 60 y 90 días hábiles
S/. 58.43 S/. 10.52 S/. 68.95
Solicitud de Registro
Solicitar a Indecopi el registro de la marca. El registro del logo se realiza con tres copias a color S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
Obtención del título de Propiedad Intelectual /
Publicación en Diario Oficial
Luego de obtener el título de propiedad de la marca, se realiza la publicación en el diario El Peruano S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
MONTO TOTAL S/. 711.81 S/. 128.13 S/. 839.94
56
5.1.3 Licencias y Autorizaciones
Si deseas empezar un negocio en un local, propio o alquilado, debes obtener una licencia
de funcionamiento. Estas licencias se solicitan en las municipalidades donde operará el
negocio. Se solicitarán los siguientes requisitos:
• Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución gratuita o de libre
reproducción), con carácter de declaración jurada, que incluya:
* Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
* Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso de
persona jurídica u otros entes colectivos; o, tratándose de personas naturales que
actúen mediante representación.
• Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas
u entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requiere
de carta poder con firma legalizada.
• Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.
Para la Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil se tendrán en cuenta los
siguientes requisitos:
• Solicitud de inspección.
• Copia del plano de Ubicación.
• Copia de los planos de arquitectura (distribución).
• Copia de los Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos
de seguridad.
• Copia del Plan de Seguridad.
• Copia del certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.
• Copia de los certificados de conformidad emitidos por OSINERGMIN cuando
corresponda.
• Pago por derecho de trámite.
57
a. Actividades y Valorización
Tabla 30
Valorización de Licencias y Autorizaciones
Fuente: Elaboración Propia
5.1.4 Legislación Laboral
El registro de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) es un registro en el que pueden
inscribirse las micro y pequeñas empresas (MYPE) para acceder a los beneficios de la Ley
MYPE. Pueden entrar en REMYPE las micro y pequeñas empresas constituidas por personas
naturales o jurídicas dedicadas a actividades como extracción, transformación, producción,
comercialización de bienes o prestación de servicios. Asimismo, deben tener como mínimo
un trabajador. Para el registro de microempresa necesitas tener el RUC, usuario y Clave SOL
de la micro empresa.
Los beneficios laborales para la micro empresa son: Remuneración mínima; jornada de
trabajo de ocho horas; descanso semanal y en días feriados; remuneración por trabajo en
sobretiempo; descanso vacacional de 15 días calendarios; cobertura de seguridad social en
salud a través del SIS (SEGURO INTEGRAL DE SALUD); cobertura previsional.
Actividades Detalles Tiempo Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta
Licencia de Funcionamiento
Se tramitará en la Municipalidad de Ate y se presentará: Declaración Jurada (incluir RUC), vigencia de poder e inspección técnica de Defensa Civil 15 días hábiles S/. 213.22 S/. 38.38 S/. 251.60
Inspección Técnica de Seguridad de
Defensa Civil
Se debe aprobar las condiciones de seguridad y estar aprobadas por Indeci. El costo de la inspección varía de acuerdo al perímetro del área a constatar. Para la empresa será de 300 MT2 06 días hábiles S/. 137.20 S/. 24.70 S/. 161.90
MONTO TOTAL S/. 350.42 S/. 63.08 S/. 413.50
58
a. Actividades y Valorización
Tabla 31
Valorización de Legislación Laboral
Actividades Detalles Valorización (%) Planillas Los empleados son registrados en planilla en
un plazo no mayor a 72 horas. Actualmente se llevan a cabo mediante planilla electrónica desarrollado por Sunat, que tiene dos componentes T-Registro y Plame.
Jornada de Trabajo La jornada ordinaria de trabajo es de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
Sobretiempo Para las dos primeras horas será 25% por hora calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador y 35% para las horas restantes. También podrá ser pagado con días de descanso.
Vacaciones Corresponde otorgar al trabajador 15 días
calendario por año completo de servicios.
Gratificación Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).
CTS Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
EsSalud Cobertura de seguridad social en salud a través del EsSalud. 9%
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Nivel de riesgo II comprendido para industrias manufactureras. El aporte será de 1.23 % de tu remuneración mensual 1.23%
SNP Parte del sueldo del empleado se le retendrá para guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se genere su jubilación. 13%
Fuente: Elaboración Propia
5.1.5 Legislación Tributaria
Para el Régimen MYPE Tributario tendrá las siguientes tasas:
• El Impuesto General a las Ventas (IGV) el cual tiene una tasa del 18%.
• El Impuesto a la Renta dependerá del siguiente cuadro:
59
Impuesto a la Renta Anual
Renta Neta Tasa Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
Fuente: Elaboración Propia
El Impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, es un Impuesto creado en el año 2004,
que permite la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realizan las
personas y empresas a través de empresas del sistema financiero, utilizando los medios de
pago que la ley permite.
a. Actividades y Valorización
Tabla 32
Valorización de Legislación Tributaria Actividades Detalles Valorización (%)
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Este impuesto grava las ventas en función del valor del producto vendido.
18%
Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta anual si las ventas ascienden hasta 15 UIT el IR será 10% y si
supera más de 15 UIT será de 29.5% 29.5%
Impuesto a las Transacciones Financieras
(ITF)
Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el
monto transado. 0.005%
Fuente: Elaboración Propia
60
5.1.6 Resumen del Capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Producción.
Tabla 33
Consolidación de Valorización del Estudio Legal Administración Ventas Producción
Descripción Valor Venta IGV 18% Precio Venta % Distrib. Total %
Distrib. Total % Distrib. Total Constitución de la Empresa
Búsqueda de nombre S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 100% S/. 5.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Reserva de nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 100% S/. 20.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Minuta de Constitución y Escritura Pública S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 100% S/. 1,200.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Inscripción en Registros Públicos y entrega de Testimonio a la empresa S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 100% S/. 250.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 100% S/. 0.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 Legalizaciones de Libros S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 100% S/. 180.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Registro de Marcas y Patentes Búsqueda fonética/figurativa S/. 58.43 S/. 10.52 S/. 68.95 80% S/. 55.16 20% S/. 13.79 0% S/. 0.00 Solicitud de Registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 80% S/. 427.99 20% S/. 107.00 0% S/. 0.00 Obtención del título de Propiedad Intelectual / Publicación en Diario Oficial S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 80% S/. 188.80 20% S/. 47.20 0% S/. 0.00
Licencias y Autorizaciones Licencia de Funcionamiento S/. 213.22 S/. 38.38 S/. 251.60 50% S/. 125.80 20% S/. 50.32 30% S/. 75.48 Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil S/. 137.20 S/. 24.70 S/. 161.90 50% S/. 80.95 20% S/. 32.38 30% S/. 48.57
TOTAL S/. 2,464.78 S/. 443.66 S/. 2,908.44 S/. 2,533.70 S/. 250.69 S/. 124.05
Fuente: Elaboración Propia
61
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional
Los organigramas permiten conocer de manera gráfica la ubicación de cada puesto,
su interrelación y las líneas jerárquicas y de comunicación. B.,W. (2014).
A continuación, se presenta el organigrama de Practi rack:
Figura 13. Tabla organizacional Fuente: Elaboración Propia
5.2.2 Servicios tercerizados
Outsourcing es hoy en día un negocio global de US$ 6 billones, y son indudables los
beneficios que esta práctica ha traído y traerá al mundo comercial. Por ejemplo, se
reducirán y compartirán los riesgos gracias a un mayor flujo de información; se crearán
nuevas oportunidades de crecimiento para los empleados; y, mejorará el estado de la
economía, pues las compañías estarán dispuestas a pagar por servicios más
especializados. Corbett, M. (2004)
Para el caso de Practirack; los servicios a tercerizar serán los siguientes: contabilidad,
limpieza, sistema de alarma por vigilancia, pintura de los racks.
GERENTE GENERAL
asesor de ventas(2)
operarios
(11)
CONTADOR ASISTENTE DE GERENCIA
62
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
Tabla 34
Puesto de Tabajo – Gerente General Fuente: Elaboración Propia
Administración
Descripción y perfil de puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas
Experiencia 2 Años en empresas de servicios comerciales
Otros Manejo de Office a nivel avanzado
Habilidades Liderazgo Orientación al logro Tolerancia a la presión
Acciones y Resultados esperados
Lograr el cumplimiento de los objetivos, asignados por la gerencia, velando por el correcto funcionamiento del negocio y la armonía del entorno de trabajo. Analizar los futuros proyectos como la toma de decisiones.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/ 4,000 Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas Tipo de Sueldo Fijo Mensual
63
Tabla 35
Perfil del puesto – Asistente d Gerencia
Fuente:
Elaboración Propia
Administración
Descripción y perfil de puesto
Nombre del puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas
Experiencia 2 Años en empresas de servicios comerciales
Otros Manejo de Office a nivel avanzado
Habilidades Liderazgo Orientación al logro Tolerancia a la presión
Acciones y Resultados esperados
Lograr el cumplimiento de los objetivos, asignados por la gerencia, velando por el correcto funcionamiento del negocio y la armonía del entorno de trabajo.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/ 1,000 Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas Tipo de Sueldo Fijo Mensual
64
Tabla 36
Perfil del puesto – Asesor de Ventas
Fuente:
Elaboración Propia
Administración
Descripción y perfil de puesto
Nombre del puesto Asesor de ventas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Administración
Experiencia 2 años de experiencia liderando equipos de ventas
Otros Deseable con estudios especialidad en técnica de ventas
Habilidades Liderazgo Orientación al logro Tolerancia a la presión
Acciones y Resultados esperados
Mejorar las ventas de la empresa, creando estrategias a corto y largo plazo que permitan alcanzar las metas propuestas por la alta gerencia.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/2500 Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas Tipo de Sueldo Fijo Mensual
65
Tabla 37
Perfil del puesto – Operarios Administración
Descripción y perfil de puesto
Nombre del puesto Operarios Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria Licenciado Ingeniería Industrial
Experiencia 2 Años de experiencia liderando equipos de ventas
Otros Deseable con estudios especialidad en operaciones industrial
Habilidades Liderazgo Orientación al logro Tolerancia a la presión
Mejorar los tiempos y costos de las operaciones, controlando la producción y merma del servicio. Manejar los horarios de rotación del equipo a cargo y dar asistencia en caso de ser necesario.
Acciones y Resultados esperados Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado Remuneración S/930.00
Ubicación Física Oficina Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
66
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Tabla 38
Perfil del puesto – Servicio Tercerizado Servicio Tercerizado
Descripción y perfil de puesto Nombre del puesto Contador
Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria Colegiado Contabilidad Experiencia 2 Años de experiencia en posiciones
de contabilidad Otros Deseable con estudios especializados
tributación y auditoría Habilidades Liderazgo
Análisis crítico de estados financieros Comunicación efectiva
Acciones y Resultados esperados
Preparar y analizar los estados financieros para brindar asesoría e informar a la gerencia general para la toma de decisiones.
Condiciones del puesto Tipo de contrato Por locación de servicios Remuneración S/500.00 Ubicación Física - Beneficios Sociales No Jornada Diurna Horario 08:00 horas – 18:00 horas Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
67
Tabla 39
Perfil del puesto – Transporte Servicio Tercerizado
Descripción y perfil de puesto
Nombre del puesto Transporte
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Licencia de conducir A3 Conductor -
Experiencia 5 años de experiencia
Otros Deseable con experiencia en repartición de productos en centros comerciales
Habilidades Liderazgo
Orden y responsabilidad
Tolerancia a la presión
Acciones y Resultados esperados Preparar coordinar la repartición de los practiracks a los clientes
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración S/2,240.00
Ubicación Física Campo
Beneficios Sociales No
Jornada Diurna
Horario 08:00 horas – 18:00 horas
Tipo de Sueldo Por Contrato
Fuente: Elaboración Propia
5.2.5. Aspectos Laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 40
Formas de Contratación Puesto / Servicio Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente de Gerencia Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Asesor de ventas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Servicio de pintura Contrato por locación de servicios Operario Contrato por tiempo completo Serv. Tercerizado de Contabilidad Contrato por locación de Servicios Serv. Tercerizado de Limpieza Contrato por locación de Servicios
Serv. Tercerizado de Vigilancia Contrato por locación de Servicios
Fuente: Elaboración propia
68
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 41
Tipo de Regimen Laboral para los Puestos de Trabajo
Puesto / Servicio Tipo de Régimen
Gerente General Reg. Mype Dec. Legislativo 1269
Asistente de gerencia Reg. Mype Dec. Legislativo 1269
Asesor de ventas Reg. Mype Dec. Legislativo 1269
Operario Reg. Mype Dec. Legislativo 1269
Fuente: Elaboración propia
69
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 42
Planilla 1er Año
Planilla 1er año
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam.
Essalud Gratifica- ción
CTS Seguros/ Otros
N° Pers Totales x Puesto
Gerente General S/. 4,000 S/. 93 S/. 360 S/. 4,720 S/. 2,440 S/. 133 1 S/. 61,173 Asistente de Gerencia S/. 1,000 S/. 93 S/. 90 S/. 1,180 S/. 645 S/. 33 1 S/. 15,398 Asesor de ventas (2) S/. 2,500 S/. 93 S/. 225 S/. 2,950 S/. 1,542 S/. 83 2 S/. 76,571 Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 1,097 S/. 603 S/. 31 11 S/. 157,627
Totales S/. 8,430 S/. 372 S/. 759 S/. 9,947 S/. 5,230 S/. 281 15 S/. 310,769 Fuente: Elaboración propia
Tabla 43
Planilla 2do Año Planilla 2do año
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam.
Essalud Gratifica-
ción CTS
Seguros/ Otros
N° Pers Total año x Puesto
Gerente General S/. 4,000 S/. 93 S/. 360 S/. 4,720 S/. 2,440 S/. 133 1 S/. 61,173
Asistente de Gerencia S/. 1,000 S/. 93 S/. 90 S/. 1,180 S/. 645 S/. 33 1 S/. 15,398
Asesor de ventas (2) S/. 2,500 S/. 93 S/. 225 S/. 2,950 S/. 1,542 S/. 83 2 S/. 76,571
Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 1,097 S/. 603 S/. 31 11 S/. 157,627
Totales S/. 8,430 S/. 372 S/. 759 S/. 9,947 S/. 5,230 S/. 281 15 S/. 310,769
Fuente: Elaboración propia
70
Tabla 44
Planilla 3er año
Planilla 3er año
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam. Essalud
Gratifica- ción CTS
Seguros/ Otros N° Pers Total año x Puesto
Gerente General S/. 4,300 S/. 93 S/. 387 S/. 5,074 S/. 2,619 S/. 143 1 S/. 65,750
Asistente de Gerencia S/. 1,150 S/. 93 S/. 104 S/. 1,357 S/. 735 S/. 38 1 S/. 17,687
Asesor de ventas (2) S/. 2,750 S/. 93 S/. 248 S/. 3,245 S/. 1,692 S/. 92 2 S/. 84,200
Operarios (11) S/. 980 S/. 93 S/. 88 S/. 1,156 S/. 633 S/. 33 11 S/. 166,019
Totales S/. 9,180 S/. 368.00 S/. 826 S/. 10,832 S/. 5,679 S/. 306 15 S/. 333,656
Fuente: Elaboración propia. Tabla 45
Planilla 4to año Planilla 4to año
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam. Essalud
Gratifica- ción CTS
Seguros/ Otros N° Pers Total año x Puesto
Gerente General S/. 4,300 S/. 93 S/. 387 S/. 5,074 S/. 2,619 S/. 143 1 S/. 65,750
Asistente de Gerencia S/. 1,150 S/. 93 S/. 104 S/. 1,357 S/. 735 S/. 38 1 S/. 17,687
Asesor de ventas (2) S/. 2,750 S/. 93 S/. 248 S/. 3,245 S/. 1,692 S/. 92 2 S/. 84,200
Operarios (11) S/. 980 S/. 93 S/. 88 S/. 1,156 S/. 633 S/. 33 11 S/. 166,019
Totales S/. 9,180 S/. 372 S/. 826 S/. 10,832 S/. 5,679 S/. 306 15 S/. 333,656
Fuente: Elaboración propia.
71
Tabla 46
Planilla 5to año Planilla 5to año
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam.
Essalud Gratifica- ción
CTS Seguros/ Otros
N° Pers Total año x Puesto
Gerente General S/. 4,500 S/. 100 S/. 405 S/. 5,310 S/. 2,743 S/. 150 1 S/. 68,813
Asistente de Gerencia S/. 1,300 S/. 100 S/. 117 S/. 1,534 S/. 828 S/. 43 1 S/. 19,986
Asesor de ventas (2) S/. 3,000 S/. 100 S/. 270 S/. 3,540 S/. 1,845 S/. 100 2 S/. 91,850
Operarios (11) S/. 980 S/. 100 S/. 88 S/. 1,156 S/. 636 S/. 33 11 S/. 166,135
Totales S/. 9,780 S/. 400 S/. 880 S/. 11,540 S/. 6,052 S/. 326 15 S/. 346,783
Fuente: Elaboración propia.
72
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 47
Gastos por Servicios Tercerizados 1er Año
Puesto Importe Mensual Costo Anual
Contador S/. 500.00 S/. 6,000.00
Limpieza S/. 450.00 S/. 5,400.00
Sist. Vigilancia S/. 150.00 S/. 1,800.00
Total S/. 1,100.00 S/. 13,200.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 48
Gastos por Servicios Tercerizados 2do Año
Puesto Importe Mensual Costo Anual
Contador S/. 550.00 S/. 6,600.00
Limpieza S/. 475.00 S/. 5,700.00
Sist. Vigilancia S/. 175.00 S/. 2,100.00
Total S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 49
Gastos por Servicios Tercerizados 3er Año
Puesto Importe Mensual Costo Anual
Sist. Vigilancia S/. 200.00 S/. 2,400.00
Total S/. 200.00 S/. 2,400.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 50
Gastos por Servicios Tercerizados 4to Año
Puesto Importe Mensual Costo Anual
Limpieza S/ 525.00 S/ 6,300.00
Sist. Vigilancia S/ 225.00 S/ 2,700.00
Total S/ 1,400.00 S/ 16,800.00
Fuente: Elaboración propia
73
Tabla 51
Gastos por Servicios Tercerizados 5to Año
Puesto Importe Mensual Costo Anual
Contador S/. 700.00 S/. 8,400.00
Limpieza S/. 550.00 S/. 6,600.00
Total S/. - S/. 15,000.00
Fuente: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 52
Horario de trabajo del personal
Personal Clasificación por área Horario
Lun - Vie Sábados Gerente General Administrativo 9am - 7pm 9am - 12pm Asistente de Gerencia Administrativo 9am - 7pm 9am - 12pm Asesor de Ventas Administrativo 9am - 7pm 9am - 12pm
Operario Operaciones (MOD) 8am - 5pm / 10am - 7pm /
11 am - 8pm
Fuente: Elaboración propia.
74
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Durante el proceso de produccion se genera un cuello de botella en el ensamblaje del
rack, el cual demora un tiempo de media hora (1800 seg).
Tabla 53
Procesos Fuente: Elaboración propia
b. Cálculos.
Tabla 54
Taba de Operaciones con mayor tiempo
Operación con mayor tiempo Ensamblaje Capacidad diaria (racks/día) 107 considerando 2 turno
Capacidad mensual (22 días) racks/mes 2347 Capacidad anual racks/año 28,160
Fuente: Elaboración propia
75
6.1.2 Capacidad utilizada
a. Capacidad utilizada demanda proyectada
Tabla 55
Tabla Preliminar de Producción del Proyecto Etapa Cant. de Racks % Sampling % Merma Stock de PT
Lanzamiento Dic 2018 + IIPT 22 1.00% 3.0% 10% 2019 21900 1.00% 3.0% 10% 2020 22338 0.70% 3.0% 10% 2021 22785 0.49% 3.0% 10% 2022 23241 0.39% 3.0% 10% 2023 23706 0.31% 3.0% 10%
Fuente: Elaboración propia
c. Cálculos
Tabla 56
Tabla de Calculos de utilización
% Capacidad Utilizada 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda anual en unidades 21,900 22,338 22,785 23,241 23,706
Demanda mensual en unidades 1,825 1,862 1,899 1,937 1,975
Demanda diaria en unidades (22 días) 83 85 86 88 90
Capacidad Utilizada % 78% 79% 81% 83% 84%
Capacidad ociosa % 22% 21% 19% 17% 16% Fuente: Elaboración propia
6.1.3 Capacidad máxima
a. Criterios
Se considera un jornal de 24h / día (3 turnos)
b. Cálculos
Tabla 57
Capacidad máxima Capacidad Máxima (unidades) 2019 2020 2021 2022 2023 Producción (racks/ hora) 13 13 13 13 13 Máximo número de horas de trabajo/día 8 8 8 8 8
considerando 1 turno
Capacidad máxima diaria (racks) 107 107 107 107 107 Capacidad Utilizada 200% 200% 200% 200% 200%
Fuente: Elaboración propia
76
Cortado de Plancha
Electrodo
Argollas Pernos Toma Eléctrica Pintura en Polvo Plancha de metal
A Punzonadora
Perforar Plancha
A Plegadora
Doblar Plancha
A zona de soldadura
Ensamblar
Soldar Piezas
A zona de preparado
Agua
Preparar piezas (Lijar y lavar)
Agua
A zona de pintado
Pintar
Secar (horno)
Enfriar
Control de Calidad
A zona de ensamblado
Símbolo Etapa Número
Operación 9
Transporte 7
A Almacén Producto Terminado
Cajas
EmbalarInspección 1
Almacén 1
Operación Inspección 1
TOTAL 19
1
2
3
1
2
3
4
4
1
5
5
6
1
7
6
8
9
7
1
6.2 Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Operación
Fuente: Elaboración Propia
77
Fuente: Elaboración Propia
6.2.2 Programa de producción
El programa de producción se realizó en base a los volúmenes de ventas proyectados
para el año 2019 y los incrementos correspondientes para los siguientes años.
Las premisas para el programa de producción se muestran en la siguiente tabla
Tabla 58
Etapas de lanzamiento Etapa Cant. de Racks % Sampling % Merma Stock de PT
Lanzamiento Dic 2018 + IIPT 226 1.00% 3.0% 10% 2019 21900 1.00% 3.0% 10% 2020 22338 0.70% 3.0% 10% 2021 22785 0.49% 3.0% 10% 2022 23241 0.39% 3.0% 10% 2023 23706 0.31% 3.0% 10%
Fuente: Elaboración propia
Operación Transporte Inspección Retraso Almacenamiento
Recepción de materiales
30 Inspección materiales
4 Transporte a almacén de materias primas
Almacenamiento materias primas
34.8 Cortar plancha
3 Transporte a zona máquina punzonadora
120 Perforar plancha
4 Transporte a zona máquina plegadora
108 Realizar doblez plancha
3 Transporte a zona de soldadura
180 Soldar piezas
5 Transporte a zona de preparado
240 Preparación piezas
3 Transporte a zona de pintado
360 Pintado de piezas
72 Secado de piezas
72 Enfriado
75 Control de calidad
3 Transporte a zona de ensamblado
540 Ensamblado
36 Embalado
4 Transporte a Almacén de Producto Terminado
Almacenamiento de Producto Terminado
Distancia
(m)
Tiempo
(seg)Descripción
78
Tabla 59
Programa de producción por Practiracks Año 2019 (en unidades)
Año 2019 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Practirack %
Demanda PractiRack Unid. 1095 1095 1095 2262 2847 2847 3723 1095 1095 1095 1095 3723 23068
Sampling 1.00% Unid. 219 11 11 11 23 28 28 37 11 11 11 11 37 231
Merma 3.00% Unid. 6.6 33 33 33 68 85 85 112 33 33 33 33 112 692
Inventario Final 10.00% Unid. 110 110 226 285 285 372 110 110 110 110 372 112 2309
Inventario Inicial Unid. -110 -110 -110 -226 -285 -285 -372 -110 -110 -110 -110 -372 -2307
Total Unidades de Practirack 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992
Fuente: Elaboración propia
Tabla 60
Programa de producción por Practiracks Año 2020 (en unidades)
Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Practirack %
Demanda PractiRack Unid. 1117 1117 1117 2308 2904 2904 3798 1117 1117 1117 1117 3798 23529
Sampling 0.70% Unid. 8 8 8 16 20 20 27 8 8 8 8 27 165
Merma 3.00% Unid. 34 34 34 69 87 87 114 34 34 34 34 114 706
Inventario Final 10.00% Unid. 112 112 231 290 290 380 112 112 112 112 380 114 2355
Inventario Inicial Unid. -112 -112 -112 -231 -290 -290 -380 -112 -112 -112 -112 -380 -2353 Total Unidades de
Practirack 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Fuente: Elaboración propia
79
Tabla 61
Programa de producción por Practiracks Año 2021 (en unidades)
Año 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Practirack %
Demanda PractiRack Unid. 1139 1139 1139 2354 2962 2962 3873 1139 1139 1139 1139 3873 23999 Sampling 0.49% Unid. 6 6 6 12 15 15 19 6 6 6 6 19 118 Merma 3.00% Unid. 34 34 34 71 89 89 116 34 34 34 34 116 720 Inventario Final 10.00% Unid. 114 114 235 296 296 387 114 114 114 114 387 116 2402 Inventario Inicial Unid. -114 -114 -114 -235 -296 -296 -387 -114 -114 -114 -114 -387 -2400 Total Unidades de Practirack 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839
Fuente: Elaboración propia
Tabla 62
Programa de producción por Practiracks Año 2022 (en unidades) Año 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Practirack %
Demanda PractiRack Unid. 1162 1162 1162 2401 3021 3021 3951 1162 1162 1162 1162 3951 24479 Sampling 0.39% Unid. 5 5 5 9 12 12 15 5 5 5 5 15 96 Merma 3.00% Unid. 35 35 35 72 91 91 119 35 35 35 35 119 734 Inventario Final 10.00% Unid. 116 116 240 302 302 395 116 116 116 116 395 119 2450 Inventario Inicial Unid. -116 -116 -116 -240 -302 -302 -395 -116 -116 -116 -116 -395 -2448 Total Unidades de Practirack 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312
Fuente: Elaboración propia
80
Tabla 63
Programa de producción por Practiracks Año 2023 (en unidades) Año 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Practirack %
Demanda PractiRack Unid. 1185 1185 1185 2449 3082 3082 4030 1185 1185 1185 1185 4030 24969 Sampling 0.31% Unid. 4 4 4 8 10 10 13 4 4 4 4 13 78 Merma 3.00% Unid. 36 36 36 73 92 92 121 36 36 36 36 121 749 Inventario Final 10.00% Unid. 119 119 245 308 308 403 119 119 119 119 403 0 2378 Inventario Inicial Unid. -119 -119 -119 -245 -308 -308 -403 -119 -119 -119 -119 -403 -2497 Total Unidades de Practirack 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678
Fuente: Elaboración propia
Tabla 65
Resumen de programa de producción por Practiracks 2019-2023 (en unidades)
Programa de Producción Anual
AÑO
2019 2020 2021 2022 2023
Practiracks 23,992 24,402 24,839 25,312 25,678
Total Practiracks 23,992 24,402 24,839 25,312 25,678 Fuente: Elaboración propia
81
6.2.3 Necesidad de materias prima e insumos
En el siguiente cuadro observamos la cantidad de materia prima e insumos que se
necesitarán para la elaboración de un Practirack.
Tabla 64
Materia prima e Insumos por producto
MATERIA PRIMA, INSUMOS POR PRODUCTO PRACTIRACK
Materia Prima Unidad CANTIDAD
Plancha de Acero Laminado al frio M2 0.6
Argollas (pasacables) unidad 6.0
Tomas doble de corriente unidad 2.0
Pintura en polvo kg 1.2
Etiqueta de marca Unidad 1.0
Caja de empaque Unidad 1.0 Fuente: Elaboración propia
Tabla 65
Clasificación de la receta para los productos
PRACTIRACK
Plancha de Acero Laminado al frio M. PRIMA
Argollas (pasacables)
INSUMOS
Tomas doble de corriente
Pintura en polvo
Etiqueta de marca
Caja de empaque Fuente: Elaboración propia
Consideramos como política de stock para la materia prima e insumos un 10% como stock
de seguridad de materiales y 3% de merma, de esta forma obtenemos la necesidad de materia
prima e insumos para el proyecto.
82
Tabla 66 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2019
Año 1 (2019) dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 135.3 683.3 683.3 753.3 1446.8 1776.5 1829.1 2165.5 683.3 683.3 683.3 841.0 2166.8 Merma (3%) 4.1 20.5 20.5 22.6 43.4 53.3 54.9 65.0 20.5 20.5 20.5 25.2 65.0 Inventario Final (10%) 13.5 68.3 68.3 75.3 144.7 177.7 182.9 216.5 68.3 68.3 68.3 84.1 216.7 Inventario Inicial 0.0 -13.5 -68.3 -68.3 -75.3 -144.7 -177.7 -182.9 -216.5 -68.3 -68.3 -68.3 -84.1 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 152.9 758.6 703.8 782.9 1559.5 1862.8 1889.2 2264.1 555.6 703.8 703.8 882.0 2364.4 15183
Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Argollas pasacables (unidad) 1353 6833 6833 7533 14468 17765 18291 21655 6833 6833 6833 8410 21668 Merma (3%) 41 205 205 226 434 533 549 650 205 205 205 252 650 Inventario Final (10%) 135 683 683 753 1447 1777 1829 2165 683 683 683 841 2167 Inventario Inicial 0 -135 -683 -683 -753 -1447 -1777 -1829 -2165 -683 -683 -683 -841 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 1529 7586 7038 7829 15595 18628 18892 22641 5556 7038 7038 8820 23644 151834
Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Tomas Dobles de corriente (unidad) 451 2278 2278 2511 4823 5922 6097 7218 2278 2278 2278 2803 7223 Merma (3%) 14 68 68 75 145 178 183 217 68 68 68 84 217 Inventario Final (10%) 45 228 228 251 482 592 610 722 228 228 228 280 722 Inventario Inicial 0 -45 -228 -228 -251 -482 -592 -610 -722 -228 -228 -228 -280 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 510 2529 2346 2610 5198 6209 6297 7547 1852 2346 2346 2940 7881 50611
Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Pintura en polvo (kg) 270.7 1366.6 1366.6 1506.7 2893.5 3553.1 3658.2 4331.0 1366.6 1366.6 1366.6 1681.9 4333.6 Merma (3%) 8.1 41.0 41.0 45.2 86.8 106.6 109.7 129.9 41.0 41.0 41.0 50.5 130.0 Inventario Final (10%) 27.1 136.7 136.7 150.7 289.4 355.3 365.8 433.1 136.7 136.7 136.7 168.2 433.4 Inventario Inicial 0.0 -27.1 -136.7 -136.7 -150.7 -289.4 -355.3 -365.8 -433.1 -136.7 -136.7 -136.7 -168.2 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 305.9 1517.2 1407.6 1565.9 3119.0 3725.6 3778.5 4528.2 1111.1 1407.6 1407.6 1763.9 4728.8 30367
Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Etiqueta de marca (unidad) 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 Merma (3%) 7 34 34 38 72 89 91 108 34 34 34 42 108 Inventario Final (10%) 23 114 114 126 241 296 305 361 114 114 114 140 361 Inventario Inicial 0 -23 -114 -114 -126 -241 -296 -305 -361 -114 -114 -114 -140 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 255 1264 1173 1305 2599 3105 3149 3774 926 1173 1173 1470 3941 25306
Total Practiracks a producir 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 23992 Caja de empaque (unidad) 226 1139 1139 1256 2411 2961 3049 3609 1139 1139 1139 1402 3611 Merma (3%) 7 34 34 38 72 89 91 108 34 34 34 42 108 Inventario Final (10%) 23 114 114 126 241 296 305 361 114 114 114 140 361 Inventario Inicial 0 -23 -114 -114 -126 -241 -296 -305 -361 -114 -114 -114 -140 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 255 1264 1173 1305 2599 3105 3149 3774 926 1173 1173 1470 3941 25306
Fuente: Elaboración Propia Tabla 67
Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2020
83
Año 2 (2020) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 694.9 694.9 766.4 1471.5 1806.9 1860.5 2202.0 694.9 694.9 694.9 855.8 2203.3 Merma (3%) 20.8 20.8 23.0 44.1 54.2 55.8 66.1 20.8 20.8 20.8 25.7 66.1 Inventario Final (10%) 69.5 69.5 76.6 147.2 180.7 186.0 220.2 69.5 69.5 69.5 85.6 220.3 Inventario Inicial -216.7 -69.5 -69.5 -76.6 -147.2 -180.7 -186.0 -220.2 -69.5 -69.5 -69.5 -85.6 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 568.6 715.8 796.5 1586.2 1894.6 1921.6 2302.2 565.1 715.8 715.8 897.5 2404.2 15084
Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Argollas pasacables (unidad) 6949 6949 7664 14715 18069 18605 22020 6949 6949 6949 8558 22033 Merma (3%) 208 208 230 441 542 558 661 208 208 208 257 661 Inventario Final (10%) 695 695 766 1472 1807 1860 2202 695 695 695 856 2203 Inventario Inicial -2167 -695 -695 -766 -1472 -1807 -1860 -2202 -695 -695 -695 -856 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5686 7158 7965 15862 18946 19216 23022 5651 7158 7158 8975 24042 150839
Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Tomas Dobles de corriente (unidad) 2316 2316 2555 4905 6023 6202 7340 2316 2316 2316 2853 7344 Merma (3%) 69 69 77 147 181 186 220 69 69 69 86 220 Inventario Final (10%) 232 232 255 491 602 620 734 232 232 232 285 734 Inventario Inicial -722 -232 -232 -255 -491 -602 -620 -734 -232 -232 -232 -285 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1895 2386 2655 5287 6315 6405 7674 1884 2386 2386 2992 8014 50280
Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Pintura en polvo (kg) 1389.9 1389.9 1532.8 2943.1 3613.7 3720.9 4403.9 1389.9 1389.9 1389.9 1711.6 4406.6 Merma (3%) 41.7 41.7 46.0 88.3 108.4 111.6 132.1 41.7 41.7 41.7 51.3 132.2 Inventario Final (10%) 139.0 139.0 153.3 294.3 361.4 372.1 440.4 139.0 139.0 139.0 171.2 440.7 Inventario Inicial -433.4 -139.0 -139.0 -153.3 -294.3 -361.4 -372.1 -440.4 -139.0 -139.0 -139.0 -171.2 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1137.2 1431.6 1593.0 3172.4 3789.2 3843.3 4604.4 1130.2 1431.6 1431.6 1795.1 4808.3 30168
Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Etiqueta de marca (unidad) 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 Merma (3%) 35 35 38 74 90 93 110 35 35 35 43 110 Inventario Final (10%) 116 116 128 245 301 310 367 116 116 116 143 367 Inventario Inicial -361 -116 -116 -128 -245 -301 -310 -367 -116 -116 -116 -143 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 948 1193 1328 2644 3158 3203 3837 942 1193 1193 1496 4007 25140
Total Practiracks a producir 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 24402 Caja de empaque (unidad) 1158 1158 1277 2453 3011 3101 3670 1158 1158 1158 1426 3672 Merma (3%) 35 35 38 74 90 93 110 35 35 35 43 110 Inventario Final (10%) 116 116 128 245 301 310 367 116 116 116 143 367 Inventario Inicial -361 -116 -116 -128 -245 -301 -310 -367 -116 -116 -116 -143 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 948 1193 1328 2644 3158 3203 3837 942 1193 1193 1496 4007 25140
Fuente: Elaboración Propia Tabla 68
Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2021 Año 3 (2021) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 707.4 707.4 780.3 1498.0 1839.3 1893.9 2241.1 707.4 707.4 707.4 871.5 2242.5
84
Merma (3%) 21.2 21.2 23.4 44.9 55.2 56.8 67.2 21.2 21.2 21.2 26.1 67.3 Inventario Final (10%) 70.7 70.7 78.0 149.8 183.9 189.4 224.1 70.7 70.7 70.7 87.1 224.2 Inventario Inicial -220.3 -70.7 -70.7 -78.0 -149.8 -183.9 -189.4 -224.1 -70.7 -70.7 -70.7 -87.1 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 579.0 728.6 811.0 1614.7 1928.6 1956.2 2343.1 575.3 728.6 728.6 914.0 2446.9 15355
Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Argollas pasacables (unidad) 7074 7074 7803 14980 18393 18939 22411 7074 7074 7074 8715 22425 Merma (3%) 212 212 234 449 552 568 672 212 212 212 261 673 Inventario Final (10%) 707 707 780 1498 1839 1894 2241 707 707 707 871 2242 Inventario Inicial -2203 -707 -707 -780 -1498 -1839 -1894 -2241 -707 -707 -707 -871 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5790 7286 8110 16147 19286 19562 23431 5753 7286 7286 9140 24469 153546
Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Tomas Dobles de corriente (unidad) 2358 2358 2601 4993 6131 6313 7470 2358 2358 2358 2905 7475 Merma (3%) 71 71 78 150 184 189 224 71 71 71 87 224 Inventario Final (10%) 236 236 260 499 613 631 747 236 236 236 290 747 Inventario Inicial -734 -236 -236 -260 -499 -613 -631 -747 -236 -236 -236 -290 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1930 2429 2703 5382 6429 6521 7810 1918 2429 2429 3047 8156 51182
Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Pintura en polvo (kg) 1414.8 1414.8 1560.5 2996.0 3678.5 3787.9 4482.3 1414.8 1414.8 1414.8 1742.9 4485.0 Merma (3%) 42.4 42.4 46.8 89.9 110.4 113.6 134.5 42.4 42.4 42.4 52.3 134.5 Inventario Final (10%) 141.5 141.5 156.1 299.6 367.9 378.8 448.2 141.5 141.5 141.5 174.3 448.5 Inventario Inicial -440.7 -141.5 -141.5 -156.1 -299.6 -367.9 -378.8 -448.2 -141.5 -141.5 -141.5 -174.3 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1158.1 1457.3 1621.9 3229.4 3857.1 3912.5 4686.2 1150.5 1457.3 1457.3 1828.0 4893.8 30709
Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Etiqueta de marca (unidad) 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 Merma (3%) 35 35 39 75 92 95 112 35 35 35 44 112 Inventario Final (10%) 118 118 130 250 307 316 374 118 118 118 145 374 Inventario Inicial -367 -118 -118 -130 -250 -307 -316 -374 -118 -118 -118 -145 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 965 1214 1352 2691 3214 3260 3905 959 1214 1214 1523 4078 25591
Total Practiracks a producir 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 24839 Caja de empaque (unidad) 1179 1179 1300 2497 3065 3157 3735 1179 1179 1179 1452 3737 Merma (3%) 35 35 39 75 92 95 112 35 35 35 44 112 Inventario Final (10%) 118 118 130 250 307 316 374 118 118 118 145 374 Inventario Inicial -367 -118 -118 -130 -250 -307 -316 -374 -118 -118 -118 -145 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 965 1214 1352 2691 3214 3260 3905 959 1214 1214 1523 4078 25591
Fuente: Elaboración Propia
85
Tabla 69 Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2022
Año 4 (2022) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 720.9 720.9 795.2 1526.6 1874.3 1930.0 2283.6 720.9 720.9 720.9 888.2 2285.0 Merma (3%) 21.6 21.6 23.9 45.8 56.2 57.9 68.5 21.6 21.6 21.6 26.6 68.6 Inventario Final (10%) 72.1 72.1 79.5 152.7 187.4 193.0 228.4 72.1 72.1 72.1 88.8 228.5 Inventario Inicial -224.2 -72.1 -72.1 -79.5 -152.7 -187.4 -193.0 -228.4 -72.1 -72.1 -72.1 -88.8 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 590.3 742.5 826.5 1645.5 1965.3 1993.5 2387.5 586.2 742.5 742.5 931.6 2493.3 15647
Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Argollas pasacables (unidad) 7209 7209 7952 15266 18743 19300 22836 7209 7209 7209 8882 22850 Merma (3%) 216 216 239 458 562 579 685 216 216 216 266 686 Inventario Final (10%) 721 721 795 1527 1874 1930 2284 721 721 721 888 2285 Inventario Inicial -2242 -721 -721 -795 -1527 -1874 -1930 -2284 -721 -721 -721 -888 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5903 7425 8265 16455 19653 19935 23875 5862 7425 7425 9316 24933 156471
Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Tomas Dobles de corriente (unidad) 2403 2403 2651 5089 6248 6433 7612 2403 2403 2403 2961 7617 Merma (3%) 72 72 80 153 187 193 228 72 72 72 89 229 Inventario Final (10%) 240 240 265 509 625 643 761 240 240 240 296 762 Inventario Inicial -747 -240 -240 -265 -509 -625 -643 -761 -240 -240 -240 -296 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1968 2475 2755 5485 6551 6645 7958 1954 2475 2475 3105 8311 52157
Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Pintura en polvo (kg) 1441.7 1441.7 1590.4 3053.1 3748.5 3860.1 4567.3 1441.7 1441.7 1441.7 1776.4 4570.0 Merma (3%) 43.3 43.3 47.7 91.6 112.5 115.8 137.0 43.3 43.3 43.3 53.3 137.1 Inventario Final (10%) 144.2 144.2 159.0 305.3 374.9 386.0 456.7 144.2 144.2 144.2 177.6 457.0 Inventario Inicial -448.5 -144.2 -144.2 -159.0 -305.3 -374.9 -386.0 -456.7 -144.2 -144.2 -144.2 -177.6 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1180.7 1485.0 1653.0 3291.0 3930.5 3987.0 4775.0 1172.4 1485.0 1485.0 1863.2 4986.5 31294
Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Etiqueta de marca (unidad) 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 Merma (3%) 36 36 40 76 94 97 114 36 36 36 44 114 Inventario Final (10%) 120 120 133 254 312 322 381 120 120 120 148 381 Inventario Inicial -374 -120 -120 -133 -254 -312 -322 -381 -120 -120 -120 -148 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 984 1237 1377 2742 3275 3323 3979 977 1237 1237 1553 4155 26079
Total Practiracks a producir 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 25312 Caja de empaque (unidad) 1201 1201 1325 2544 3124 3217 3806 1201 1201 1201 1480 3808 Merma (3%) 36 36 40 76 94 97 114 36 36 36 44 114 Inventario Final (10%) 120 120 133 254 312 322 381 120 120 120 148 381 Inventario Inicial -374 -120 -120 -133 -254 -312 -322 -381 -120 -120 -120 -148 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 984 1237 1377 2742 3275 3323 3979 977 1237 1237 1553 4155 26079
Fuente: Elaboración Propia
86
Tabla 70
Necesidad de Materia Prima e insumos para el año 2023 Año 5 (2023) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Plancha de Acero Laminado al Frio (m2) 734.7 734.7 810.5 1555.9 1910.3 1967.2 2327.4 734.7 734.7 734.7 905.4 2256.3 Merma (3%) 22.0 22.0 24.3 46.7 57.3 59.0 69.8 22.0 22.0 22.0 27.2 67.7 Inventario Final (10%) 73.5 73.5 81.1 155.6 191.0 196.7 232.7 73.5 73.5 73.5 90.5 225.6 Inventario Inicial -228.5 -73.5 -73.5 -81.1 -155.6 -191.0 -196.7 -232.7 -73.5 -73.5 -73.5 -90.5 Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 601.7 756.8 842.4 1677.1 2003.0 2031.9 2433.2 597.5 756.8 756.8 949.6 2459.1 15866
Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Argollas pasacables (unidad) 7347 7347 8105 15559 19103 19672 23274 7347 7347 7347 9054 22563 Merma (3%) 220 220 243 467 573 590 698 220 220 220 272 677 Inventario Final (10%) 735 735 811 1556 1910 1967 2327 735 735 735 905 2256 Inventario Inicial -2285 -735 -735 -811 -1556 -1910 -1967 -2327 -735 -735 -735 -905 Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 6017 7568 8424 16771 20030 20319 24332 5975 7568 7568 9496 24591 158661
Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Tomas Dobles de corriente (unidad) 2449 2449 2702 5186 6368 6557 7758 2449 2449 2449 3018 7521 Merma (3%) 73 73 81 156 191 197 233 73 73 73 91 226 Inventario Final (10%) 245 245 270 519 637 656 776 245 245 245 302 752 Inventario Inicial -762 -245 -245 -270 -519 -637 -656 -776 -245 -245 -245 -302 Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 2006 2523 2808 5590 6677 6773 8111 1992 2523 2523 3165 8197 52887
Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Pintura en polvo (kg) 1469.5 1469.5 1621.1 3111.9 3820.6 3934.4 4654.8 1469.5 1469.5 1469.5 1810.8 4512.6 Merma (3%) 44.1 44.1 48.6 93.4 114.6 118.0 139.6 44.1 44.1 44.1 54.3 135.4 Inventario Final (10%) 146.9 146.9 162.1 311.2 382.1 393.4 465.5 146.9 146.9 146.9 181.1 451.3 Inventario Inicial -457.0 -146.9 -146.9 -162.1 -311.2 -382.1 -393.4 -465.5 -146.9 -146.9 -146.9 -181.1 Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1203.5 1513.5 1684.9 3354.3 4006.1 4063.8 4866.5 1195.0 1513.5 1513.5 1899.3 4918.1 31732
Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Etiqueta de marca (unidad) 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 Merma (3%) 37 37 41 78 96 98 116 37 37 37 45 113 Inventario Final (10%) 122 122 135 259 318 328 388 122 122 122 151 376 Inventario Inicial -381 -122 -122 -135 -259 -318 -328 -388 -122 -122 -122 -151 Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 1003 1261 1404 2795 3338 3386 4055 996 1261 1261 1583 4098 26443
Total Practiracks a producir 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 25678 Caja de empaque (unidad) 1225 1225 1351 2593 3184 3279 3879 1225 1225 1225 1509 3760 Merma (3%) 37 37 41 78 96 98 116 37 37 37 45 113 Inventario Final (10%) 122 122 135 259 318 328 388 122 122 122 151 376 Inventario Inicial -381 -122 -122 -135 -259 -318 -328 -388 -122 -122 -122 -151 Necesidad de Caja de empaque (unidad) 1003 1261 1404 2795 3338 3386 4055 996 1261 1261 1583 4098 26443
Fuente: Elaboración Propia
87
Tabla 71
Necesidad de Materia Prima e insumos para el proyecto Año Total Materia Prima / Insumo 2019 2020 2021 2022 2023 Proyecto Plancha de Acero Laminado al frio (m2) 15,183 15,084 15,355 15,647 15,866 77,135 Argollas pasacables (unidades) 151,834 150,839 153,546 156,471 158,661 771,351 Tomas doble de corriente (unidades) 50,611 50,280 51,182 52,157 52,887 257,117 Pintura en polvo (kg) 30,367 30,168 30,709 31,294 31,732 154,270 Etiqueta de marca (unidades) 25,306 25,140 25,591 26,079 26,443 128,559 Caja de empaque (unidades) 25,306 25,140 25,591 26,079 26,443 128,559
Fuente: Elaboración Propia
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insu mos
Para el programa de compras se utilizaron las necesidades de las materias primas e
insumos para cada mes, obteniendo así el programa de compras para el proyecto.
Tabla 72
Cuadro de equivalencias y costos
MATERIA PRIMA, INSUMOS - PRACTIRACK
Materia Prima Unidad Costo s/ IGV
Plancha de Acero Laminado al frio Plancha de 2.9 m2 S/50.00
Argollas (pasacables) Ciento S/12.00
Tomas doble de corriente unidad S/5.00
Pintura en polvo 5 kg S/13.81
Etiqueta de marca ciento S/10.00
Caja de empaque ciento S/70.00 Fuente: Elaboración Propia
88
Tabla 73
Programa de compra de materia prima e insu mos año 2019 Programa de compras para el año 2019
Equivalencia m2 Cantidad mínima 2.9 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 152.9 758.6 703.8 782.9 1559.5 1862.8 1889.2 2264.1 555.6 703.8 703.8 882.0 2364.4 Acero laminado al frio comprado (m2) 153.7 759.8 704.7 783.0 1560.2 1864.7 1890.8 2264.9 556.8 704.7 704.7 884.5 2366.4 Saldo a favor 0.8 2.0 2.9 3.0 3.7 5.5 7.1 7.9 9.1 10.0 11.0 13.5 Total Acero en stock (m2) 153.7 760.6 706.7 785.9 1563.2 1868.4 1896.3 2272.0 564.7 713.8 714.7 895.5 2379.9 Planchas a comprar (2.9m2) 53.0 262.0 243.0 270.0 538.0 643.0 652.0 781.0 192.0 243.0 243.0 305.0 816.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 Compras 2650.0 13100.0 12150.0 13500.0 26900.0 32150.0 32600.0 39050.0 9600.0 12150.0 12150.0 15250.0 40800.0 262050.0 IGV 477.0 2358.0 2187.0 2430.0 4842.0 5787.0 5868.0 7029.0 1728.0 2187.0 2187.0 2745.0 7344.0 47169.0 Compras c/IGV 3127.0 15458.0 14337.0 15930.0 31742.0 37937.0 38468.0 46079.0 11328.0 14337.0 14337.0 17995.0 48144.0 309219.0
Equivalencia ciento Cantidad mínima 100 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 1529.4 7585.8 7037.9 7829.3 15595.0 18628.2 18892.4 22641.0 5555.7 7037.9 7037.9 8819.7 23644.0 Argollas pasacables compradas (unidad) 1600.0 7600.0 7100.0 7900.0 15600.0 18700.0 18900.0 22700.0 5600.0 7100.0 7100.0 8900.0 23700.0 Saldo a favor 70.6 84.8 146.9 217.7 222.6 294.4 302.0 361.0 405.3 467.4 529.6 609.9 Total Argollas pasacables en stock 1600.0 7670.6 7184.8 8046.9 15817.7 18922.6 19194.4 23002.0 5961.0 7505.3 7567.4 9429.6 24309.9 Cientos a comprar 16.0 76.0 71.0 79.0 156.0 187.0 189.0 227.0 56.0 71.0 71.0 89.0 237.0 Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 192.0 912.0 852.0 948.0 1872.0 2244.0 2268.0 2724.0 672.0 852.0 852.0 1068.0 2844.0 18300.0 IGV 34.6 164.2 153.4 170.6 337.0 403.9 408.2 490.3 121.0 153.4 153.4 192.2 511.9 3294.0 Compras c/IGV 226.6 1076.2 1005.4 1118.6 2209.0 2647.9 2676.2 3214.3 793.0 1005.4 1005.4 1260.2 3355.9 21594.0
89
Continuación Equivalencia unidad Cantidad mínima 1 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 509.8 2528.6 2346.0 2609.8 5198.3 6209.4 6297.5 7547.0 1851.9 2346.0 2346.0 2939.9 7881.3 Tomas dobles compradas (unidad) 510.0 2529.0 2346.0 2610.0 5199.0 6210.0 6298.0 7548.0 1852.0 2346.0 2346.0 2940.0 7882.0 Saldo a favor 0.2 0.6 0.6 0.9 1.5 2.1 2.7 3.7 3.8 3.8 3.9 4.0 Total Tomas dobles en stock 510.0 2529.2 2346.6 2610.6 5199.9 6211.5 6300.1 7550.7 1855.7 2349.8 2349.8 2943.9 7886.0 unidades a comprar 510.0 2529.0 2346.0 2610.0 5199.0 6210.0 6298.0 7548.0 1852.0 2346.0 2346.0 2940.0 7882.0 Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 Compras 2550.0 12645.0 11730.0 13050.0 25995.0 31050.0 31490.0 37740.0 9260.0 11730.0 11730.0 14700.0 39410.0 253080.0 IGV 459.0 2276.1 2111.4 2349.0 4679.1 5589.0 5668.2 6793.2 1666.8 2111.4 2111.4 2646.0 7093.8 45554.4 Compras c/IGV 3009.0 14921.1 13841.4 15399.0 30674.1 36639.0 37158.2 44533.2 10926.8 13841.4 13841.4 17346.0 46503.8 298634.4
Equivalencia kg Cantidad mínima 5 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 305.9 1517.2 1407.6 1565.9 3119.0 3725.6 3778.5 4528.2 1111.1 1407.6 1407.6 1763.9 4728.8 Pintura en polvo compradas (kg) 310.0 1520.0 1410.0 1570.0 3120.0 3730.0 3780.0 4530.0 1115.0 1410.0 1410.0 1765.0 4730.0 Saldo a favor 4.1 7.0 9.4 13.5 14.5 18.9 20.4 22.2 26.1 28.5 30.9 32.0 Total Kg de Pintura en stock 310.0 1524.1 1417.0 1579.4 3133.5 3744.5 3798.9 4550.4 1137.2 1436.1 1438.5 1795.9 4762.0 Baldes de pintura a comprar (5kg) 62.0 304.0 282.0 314.0 624.0 746.0 756.0 906.0 223.0 282.0 282.0 353.0 946.0 Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 856.2 4198.2 3894.4 4336.3 8617.4 10302.3 10440.4 12511.9 3079.6 3894.4 3894.4 4874.9 13064.3 83964.8 IGV 154.1 755.7 701.0 780.5 1551.1 1854.4 1879.3 2252.1 554.3 701.0 701.0 877.5 2351.6 15113.7 Compras c/IGV 1010.3 4953.9 4595.4 5116.9 10168.6 12156.7 12319.6 14764.0 3634.0 4595.4 4595.4 5752.4 15415.8 99078.5
90
Continuación Equivalencia ciento Cantidad mínima 100 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 254.9 1264.3 1173.0 1304.9 2599.2 3104.7 3148.7 3773.5 925.9 1173.0 1173.0 1469.9 3940.7 Etiqueta de marca compradas (unidad) 300.0 1300.0 1200.0 1400.0 2600.0 3200.0 3200.0 3800.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4000.0 Saldo a favor 45.1 80.8 107.8 202.9 203.8 299.1 350.3 376.8 450.9 477.9 504.9 535.0 Etiqueta de marca en stock 300.0 1345.1 1280.8 1507.8 2802.9 3403.8 3499.1 4150.3 1376.8 1650.9 1677.9 2004.9 4535.0 Paquete de ciento a comprar 3.0 13.0 12.0 14.0 26.0 32.0 32.0 38.0 10.0 12.0 12.0 15.0 40.0 Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 Compras 30.0 130.0 120.0 140.0 260.0 320.0 320.0 380.0 100.0 120.0 120.0 150.0 400.0 2590.0 IGV 5.4 23.4 21.6 25.2 46.8 57.6 57.6 68.4 18.0 21.6 21.6 27.0 72.0 466.2 Compras c/IGV 35.4 153.4 141.6 165.2 306.8 377.6 377.6 448.4 118.0 141.6 141.6 177.0 472.0 3056.2
Equivalencia ciento Cantidad mínima 100 dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 254.9 1264.3 1173.0 1304.9 2599.2 3104.7 3148.7 3773.5 925.9 1173.0 1173.0 1469.9 3940.7 Cajas de empaque compradas (unidad) 300.0 1300.0 1200.0 1400.0 2600.0 3200.0 3200.0 3800.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4000.0 Saldo a favor 45.1 80.8 107.8 202.9 203.8 299.1 350.3 376.8 450.9 477.9 504.9 535.0 Cajas de empaque en stock 300.0 1345.1 1280.8 1507.8 2802.9 3403.8 3499.1 4150.3 1376.8 1650.9 1677.9 2004.9 4535.0 lote de ciento a comprar 3.0 13.0 12.0 14.0 26.0 32.0 32.0 38.0 10.0 12.0 12.0 15.0 40.0 Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 Compras 210.0 910.0 840.0 980.0 1820.0 2240.0 2240.0 2660.0 700.0 840.0 840.0 1050.0 2800.0 18130.0 IGV 37.8 163.8 151.2 176.4 327.6 403.2 403.2 478.8 126.0 151.2 151.2 189.0 504.0 3263.4 Compras c/IGV 247.8 1073.8 991.2 1156.4 2147.6 2643.2 2643.2 3138.8 826.0 991.2 991.2 1239.0 3304.0 21393.4
Compras c/IGV S/.
7,656 S/.
37,636 S/.
34,912 S/.
38,886 S/. 77,248 S/. 92,401 S/. 93,643 S/.
112,178 S/. 27,626 S/. 34,912 S/.
34,912 S/.
43,770 S/.
117,196 S/.
752,975
Fuente: Elaboración Propia
91
Tabla 74
Programa de compra de materia prima e insumos año 2020
Programa+R12:AE83 de compras para el año 2020
Equivalencia m2 Cantidad mínima 2.9 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 568.6 715.8 796.5 1586.2 1894.6 1921.6 2302.2 565.1 715.8 715.8 897.5 2404.2 Acero laminado al frio comprado (m2) 571.3 716.3 797.5 1586.3 1896.6 1922.7 2302.6 565.5 716.3 716.3 899.0 2407.0
Saldo a favor 15.5 18.2 18.7 19.7 19.8 21.8 22.8 23.3 23.7 24.2 24.7 26.1
Total Acero en stock (m2) 586.8 734.5 816.2 1606.0 1916.4 1944.5 2325.4 588.8 740.0 740.5 923.7 2433.1 Planchas a comprar (2.9m2) 197.0 247.0 275.0 547.0 654.0 663.0 794.0 195.0 247.0 247.0 310.0 830.0
Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
Compras 9850.0 12350.0 13750.0 27350.0 32700.0 33150.0 39700.0 9750.0 12350.0 12350.0 15500.0 41500.0 260300.0
IGV 1773.0 2223.0 2475.0 4923.0 5886.0 5967.0 7146.0 1755.0 2223.0 2223.0 2790.0 7470.0 46854.0
Compras c/IGV 11623.0 14573.0 16225.0 32273.0 38586.0 39117.0 46846.0 11505.0 14573.0 14573.0 18290.0 48970.0 307154.0
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5686.1 7157.9 7965.2 15862.0 18945.9 19216.4 23021.8 5650.9 7157.9 7157.9 8975.4 24041.7 Argollas pasacables compradas (unidad) 5700.0 7200.0 8000.0 15900.0 19000.0 19300.0 23100.0 5700.0 7200.0 7200.0 9000.0 24100.0
Saldo a favor 665.9 679.8 721.9 756.8 794.7 848.8 932.4 1010.6 1059.7 1101.8 1143.8 1168.5 Total Argollas pasacables en stock 6365.9 7879.8 8721.9 16656.8 19794.7 20148.8 24032.4 6710.6 8259.7 8301.8 10143.8 25268.5
Cientos a comprar 57.0 72.0 80.0 159.0 190.0 193.0 231.0 57.0 72.0 72.0 90.0 241.0
Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0
Compras 684.0 864.0 960.0 1908.0 2280.0 2316.0 2772.0 684.0 864.0 864.0 1080.0 2892.0 18168.0
IGV 123.1 155.5 172.8 343.4 410.4 416.9 499.0 123.1 155.5 155.5 194.4 520.6 3270.2
Compras c/IGV 807.1 1019.5 1132.8 2251.4 2690.4 2732.9 3271.0 807.1 1019.5 1019.5 1274.4 3412.6 21438.2
92
Continuación Equivalencia unidad
Cantidad mínima 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1895.4 2386.0 2655.1 5287.3 6315.3 6405.5 7673.9 1883.6 2386.0 2386.0 2991.8 8013.9 Tomas dobles compradas (unidad) 1896.0 2386.0 2656.0 5288.0 6316.0 6406.0 7674.0 1884.0 2386.0 2386.0 2992.0 8014.0
Saldo a favor 4.6 5.3 5.3 6.3 6.9 7.6 8.1 8.2 8.6 8.6 8.6 8.8 Total Tomas dobles en stock 1900.6 2391.3 2661.3 5294.3 6322.9 6413.6 7682.1 1892.2 2394.6 2394.6 3000.6 8022.8
unidades a comprar 1896.0 2386.0 2656.0 5288.0 6316.0 6406.0 7674.0 1884.0 2386.0 2386.0 2992.0 8014.0
Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Compras 9480.0 11930.0 13280.0 26440.0 31580.0 32030.0 38370.0 9420.0 11930.0 11930.0 14960.0 40070.0 251420.0
IGV 1706.4 2147.4 2390.4 4759.2 5684.4 5765.4 6906.6 1695.6 2147.4 2147.4 2692.8 7212.6 45255.6 Compras c/IGV 11186.4 14077.4 15670.4 31199.2 37264.4 37795.4 45276.6 11115.6 14077.4 14077.4 17652.8 47282.6 296675.6
Equivalencia kg
Cantidad mínima 5
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1137.2 1431.6 1593.0 3172.4 3789.2 3843.3 4604.4 1130.2 1431.6 1431.6 1795.1 4808.3 Pintura en polvo compradas (kg) 1140.0 1435.0 1595.0 3175.0 3790.0 3845.0 4605.0 1135.0 1435.0 1435.0 1800.0 4810.0
Saldo a favor 33.2 36.0 39.4 41.4 43.9 44.8 46.5 47.1 51.9 55.4 58.8 63.7 Total Kg de Pintura en stock 1173.2 1471.0 1634.4 3216.4 3833.9 3889.8 4651.5 1182.1 1486.9 1490.4 1858.8 4873.7 Baldes de pintura a comprar (5kg) 228.0 287.0 319.0 635.0 758.0 769.0 921.0 227.0 287.0 287.0 360.0 962.0
Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 3148.7 3963.5 4405.4 8769.4 10468.0 10619.9 12719.0 3134.9 3963.5 3963.5 4971.6 13285.2 83412.4 IGV 566.8 713.4 793.0 1578.5 1884.2 1911.6 2289.4 564.3 713.4 713.4 894.9 2391.3 15014.2 Compras c/IGV 3715.4 4676.9 5198.4 10347.8 12352.2 12531.5 15008.4 3699.1 4676.9 4676.9 5866.5 15676.6 98426.6
93
Continuación
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 947.7 1193.0 1327.5 2643.7 3157.7 3202.7 3837.0 941.8 1193.0 1193.0 1495.9 4006.9 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1000.0 1200.0 1400.0 2700.0 3200.0 3300.0 3900.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4100.0
Saldo a favor 594.3 646.6 653.7 726.1 782.5 824.8 922.1 985.1 1043.3 1050.3 1057.3 1061.4 Etiqueta de marca en stock 1594.3 1846.6 2053.7 3426.1 3982.5 4124.8 4822.1 1985.1 2243.3 2250.3 2557.3 5161.4 Paquete de ciento a comprar 10.0 12.0 14.0 27.0 32.0 33.0 39.0 10.0 12.0 12.0 15.0 41.0
Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0
Compras 100.0 120.0 140.0 270.0 320.0 330.0 390.0 100.0 120.0 120.0 150.0 410.0 2570.0
IGV 18.0 21.6 25.2 48.6 57.6 59.4 70.2 18.0 21.6 21.6 27.0 73.8 462.6
Compras c/IGV 118.0 141.6 165.2 318.6 377.6 389.4 460.2 118.0 141.6 141.6 177.0 483.8 3032.6
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 947.7 1193.0 1327.5 2643.7 3157.7 3202.7 3837.0 941.8 1193.0 1193.0 1495.9 4006.9 Cajas de empaque compradas (unidad) 1000.0 1200.0 1400.0 2700.0 3200.0 3300.0 3900.0 1000.0 1200.0 1200.0 1500.0 4100.0
Saldo a favor 594.3 646.6 653.7 726.1 782.5 824.8 922.1 985.1 1043.3 1050.3 1057.3 1061.4 Cajas de empaque en stock 1594.3 1846.6 2053.7 3426.1 3982.5 4124.8 4822.1 1985.1 2243.3 2250.3 2557.3 5161.4
lote de ciento a comprar 10.0 12.0 14.0 27.0 32.0 33.0 39.0 10.0 12.0 12.0 15.0 41.0
Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0
Compras 700.0 840.0 980.0 1890.0 2240.0 2310.0 2730.0 700.0 840.0 840.0 1050.0 2870.0 17990.0
IGV 126.0 151.2 176.4 340.2 403.2 415.8 491.4 126.0 151.2 151.2 189.0 516.6 3238.2
Compras c/IGV 826.0 991.2 1156.4 2230.2 2643.2 2725.8 3221.4 826.0 991.2 991.2 1239.0 3386.6 21228.2 Fuente: Elaboración Propia Tabla 75
Programa de compra de materia prima e insumos año 2021
94
Programa de compras para el año 2021
Equivalencia m2
Cantidad mínima 2.9
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 579.0 728.6 811.0 1614.7 1928.6 1956.2 2343.1 575.3 728.6 728.6 914.0 2446.9 Acero laminado al frio comprado (m2) 580.0 730.8 812.0 1615.3 1931.4 1957.5 2343.2 577.1 730.8 730.8 916.4 2447.6 Saldo a favor 29.0 29.9 32.1 33.1 33.7 36.6 37.8 38.0 39.8 42.0 44.1 46.5 Total Acero en stock (m2) 609.0 760.7 844.1 1648.4 1965.1 1994.1 2381.0 615.1 770.6 772.8 960.5 2494.1 Planchas a comprar (2.9m2) 200.0 252.0 280.0 557.0 666.0 675.0 808.0 199.0 252.0 252.0 316.0 844.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 Compras 10000.0 12600.0 14000.0 27850.0 33300.0 33750.0 40400.0 9950.0 12600.0 12600.0 15800.0 42200.0 265050.0 IGV 1800.0 2268.0 2520.0 5013.0 5994.0 6075.0 7272.0 1791.0 2268.0 2268.0 2844.0 7596.0 47709.0 Compras c/IGV 11800.0 14868.0 16520.0 32863.0 39294.0 39825.0 47672.0 11741.0 14868.0 14868.0 18644.0 49796.0 312759.0
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5790.4 7286.3 8109.7 16147.2 19285.6 19562.3 23430.8 5752.6 7286.3 7286.3 9140.1 24468.8 Argollas pasacables compradas (unidad) 5800.0 7300.0 8200.0 16200.0 19300.0 19600.0 23500.0 5800.0 7300.0 7300.0 9200.0 24500.0 Saldo a favor 1226.8 1236.4 1250.1 1340.5 1393.3 1407.7 1445.4 1514.6 1562.0 1575.7 1589.4 1649.4 Total Argollas pasacables en stock 7026.8 8536.4 9450.1 17540.5 20693.3 21007.7 24945.4 7314.6 8862.0 8875.7 10789.4 26149.4 Cientos a comprar 58.0 73.0 82.0 162.0 193.0 196.0 235.0 58.0 73.0 73.0 92.0 245.0 Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 696.0 876.0 984.0 1944.0 2316.0 2352.0 2820.0 696.0 876.0 876.0 1104.0 2940.0 18480.0 IGV 125.3 157.7 177.1 349.9 416.9 423.4 507.6 125.3 157.7 157.7 198.7 529.2 3326.4 Compras c/IGV 821.3 1033.7 1161.1 2293.9 2732.9 2775.4 3327.6 821.3 1033.7 1033.7 1302.7 3469.2 21806.4
95
Continuación Equivalencia unidad
Cantidad mínima 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1930.1 2428.8 2703.2 5382.4 6428.5 6520.8 7810.3 1917.5 2428.8 2428.8 3046.7 8156.3 Tomas dobles compradas (unidad) 1931.0 2429.0 2704.0 5383.0 6429.0 6521.0 7811.0 1918.0 2429.0 2429.0 3047.0 8157.0 Saldo a favor 8.9 9.8 10.0 10.8 11.4 11.9 12.1 12.9 13.3 13.6 13.8 14.1 Total Tomas dobles en stock 1939.9 2438.8 2714.0 5393.8 6440.4 6532.9 7823.1 1930.9 2442.3 2442.6 3060.8 8171.1 unidades a comprar 1931.0 2429.0 2704.0 5383.0 6429.0 6521.0 7811.0 1918.0 2429.0 2429.0 3047.0 8157.0 Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 Compras 9655.0 12145.0 13520.0 26915.0 32145.0 32605.0 39055.0 9590.0 12145.0 12145.0 15235.0 40785.0 255940.0 IGV 1737.9 2186.1 2433.6 4844.7 5786.1 5868.9 7029.9 1726.2 2186.1 2186.1 2742.3 7341.3 46069.2 Compras c/IGV 11392.9 14331.1 15953.6 31759.7 37931.1 38473.9 46084.9 11316.2 14331.1 14331.1 17977.3 48126.3 302009.2
Equivalencia kg
Cantidad mínima 5
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1158.1 1457.3 1621.9 3229.4 3857.1 3912.5 4686.2 1150.5 1457.3 1457.3 1828.0 4893.8 Pintura en polvo compradas (kg) 1160.0 1460.0 1625.0 3230.0 3860.0 3915.0 4690.0 1155.0 1460.0 1460.0 1830.0 4895.0 Saldo a favor 65.4 67.3 70.0 73.1 73.7 76.5 79.1 82.9 87.4 90.1 92.9 94.9 Total Kg de Pintura en stock 1225.4 1527.3 1695.0 3303.1 3933.7 3991.5 4769.1 1237.9 1547.4 1550.1 1922.9 4989.9 Baldes de pintura a comprar (5kg) 232.0 292.0 325.0 646.0 772.0 783.0 938.0 231.0 292.0 292.0 366.0 979.0 Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 3203.9 4032.5 4488.3 8921.3 10661.3 10813.2 12953.8 3190.1 4032.5 4032.5 5054.5 13520.0 84903.9 IGV 576.7 725.9 807.9 1605.8 1919.0 1946.4 2331.7 574.2 725.9 725.9 909.8 2433.6 15282.7 Compras c/IGV 3780.6 4758.4 5296.1 10527.1 12580.4 12759.6 15285.5 3764.3 4758.4 4758.4 5964.3 15953.6 100186.6
96
Continuación Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 965.1 1214.4 1351.6 2691.2 3214.3 3260.4 3905.1 958.8 1214.4 1214.4 1523.3 4078.1 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2700.0 3300.0 3300.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 1154.5 1189.4 1275.0 1323.4 1332.2 1417.9 1457.6 1552.4 1593.7 1679.3 1764.9 1841.6 Etiqueta de marca en stock 2154.5 2489.4 2675.0 4023.4 4632.2 4717.9 5457.6 2552.4 2893.7 2979.3 3364.9 5941.6 Paquete de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 27.0 33.0 33.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 Compras 100.0 130.0 140.0 270.0 330.0 330.0 400.0 100.0 130.0 130.0 160.0 410.0 2630.0 IGV 18.0 23.4 25.2 48.6 59.4 59.4 72.0 18.0 23.4 23.4 28.8 73.8 473.4 Compras c/IGV 118.0 153.4 165.2 318.6 389.4 389.4 472.0 118.0 153.4 153.4 188.8 483.8 3103.4
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 965.1 1214.4 1351.6 2691.2 3214.3 3260.4 3905.1 958.8 1214.4 1214.4 1523.3 4078.1 Cajas de empaque compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2700.0 3300.0 3300.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 1154.5 1189.4 1275.0 1323.4 1332.2 1417.9 1457.6 1552.4 1593.7 1679.3 1764.9 1841.6 Cajas de empaque en stock 2154.5 2489.4 2675.0 4023.4 4632.2 4717.9 5457.6 2552.4 2893.7 2979.3 3364.9 5941.6 lote de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 27.0 33.0 33.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 Compras 700.0 910.0 980.0 1890.0 2310.0 2310.0 2800.0 700.0 910.0 910.0 1120.0 2870.0 18410.0 IGV 126.0 163.8 176.4 340.2 415.8 415.8 504.0 126.0 163.8 163.8 201.6 516.6 3313.8 Compras c/IGV 826.0 1073.8 1156.4 2230.2 2725.8 2725.8 3304.0 826.0 1073.8 1073.8 1321.6 3386.6 21723.8
Fuente: Elaboración Propia
97
Tabla 76
Programa de compra de materia prima e insumos año 2022 Programa de compras 2022
Equivalencia m2
Cantidad mínima 2.9
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 590.3 742.5 826.5 1645.5 1965.3 1993.5 2387.5 586.2 742.5 742.5 931.6 2493.3 Acero laminado al frio comprado (m2) 591.6 745.3 826.5 1647.2 1966.2 1995.2 2389.6 588.7 745.3 745.3 933.8 2494.0 Saldo a favor 47.3 48.5 51.3 51.3 53.1 54.0 55.7 57.8 60.3 63.1 65.9 68.1
Total Acero en stock (m2) 638.9 793.8 877.8 1698.5 2019.3 2049.2 2445.3 646.5 805.6 808.4 999.7 2562.1 Planchas a comprar (2.9m2) 204.0 257.0 285.0 568.0 678.0 688.0 824.0 203.0 257.0 257.0 322.0 860.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
Compras 10200.0 12850.0 14250.0 28400.0 33900.0 34400.0 41200.0 10150.0 12850.0 12850.0 16100.0 43000.0 270150.0 IGV 1836.0 2313.0 2565.0 5112.0 6102.0 6192.0 7416.0 1827.0 2313.0 2313.0 2898.0 7740.0 48627.0
Compras c/IGV 12036.0 15163.0 16815.0 33512.0 40002.0 40592.0 48616.0 11977.0 15163.0 15163.0 18998.0 50740.0 318777.0
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 5903.3 7425.0 8264.8 16454.8 19652.6 19935.2 23874.9 5862.2 7425.0 7425.0 9315.8 24932.5 Argollas pasacables compradas (unidad) 6000.0 7500.0 8300.0 16500.0 19700.0 20000.0 23900.0 5900.0 7500.0 7500.0 9400.0 25000.0
Saldo a favor 1680.6 1777.3 1852.3 1887.5 1932.7 1980.0 2044.8 2069.9 2107.7 2182.7 2257.7 2341.9 Total Argollas pasacables en stock 7680.6 9277.3 10152.3 18387.5 21632.7 21980.0 25944.8 7969.9 9607.7 9682.7 11657.7 27341.9 Cientos a comprar 60.0 75.0 83.0 165.0 197.0 200.0 239.0 59.0 75.0 75.0 94.0 250.0
Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 720.0 900.0 996.0 1980.0 2364.0 2400.0 2868.0 708.0 900.0 900.0 1128.0 3000.0 18864.0
IGV 129.6 162.0 179.3 356.4 425.5 432.0 516.2 127.4 162.0 162.0 203.0 540.0 3395.5 Compras c/IGV 849.6 1062.0 1175.3 2336.4 2789.5 2832.0 3384.2 835.4 1062.0 1062.0 1331.0 3540.0 22259.5
98
Continuación
Equivalencia unidad
Cantidad mínima 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 1967.8 2475.0 2754.9 5484.9 6550.9 6645.1 7958.3 1954.1 2475.0 2475.0 3105.3 8310.8 Tomas dobles compradas (unidad) 1968.0 2475.0 2755.0 5485.0 6551.0 6646.0 7959.0 1955.0 2475.0 2475.0 3106.0 8311.0
Saldo a favor 14.9 15.1 15.1 15.2 15.2 15.3 16.3 17.0 17.9 17.9 17.9 18.6 Total Tomas dobles en stock 1982.9 2490.1 2770.1 5500.2 6566.2 6661.3 7975.3 1972.0 2492.9 2492.9 3123.9 8329.6
unidades a comprar 1968.0 2475.0 2755.0 5485.0 6551.0 6646.0 7959.0 1955.0 2475.0 2475.0 3106.0 8311.0
Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Compras 9840.0 12375.0 13775.0 27425.0 32755.0 33230.0 39795.0 9775.0 12375.0 12375.0 15530.0 41555.0 260805.0
IGV 1771.2 2227.5 2479.5 4936.5 5895.9 5981.4 7163.1 1759.5 2227.5 2227.5 2795.4 7479.9 46944.9
Compras c/IGV 11611.2 14602.5 16254.5 32361.5 38650.9 39211.4 46958.1 11534.5 14602.5 14602.5 18325.4 49034.9 307749.9
Equivalencia kg
Cantidad mínima 5
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1180.7 1485.0 1653.0 3291.0 3930.5 3987.0 4775.0 1172.4 1485.0 1485.0 1863.2 4986.5 Pintura en polvo compradas (kg) 1185.0 1485.0 1655.0 3295.0 3935.0 3990.0 4775.0 1175.0 1485.0 1485.0 1865.0 4990.0
Saldo a favor 96.1 100.5 100.5 102.5 106.5 111.0 114.0 114.0 116.5 116.5 116.5 118.4 Total Kg de Pintura en stock 1281.1 1585.5 1755.5 3397.5 4041.5 4101.0 4889.0 1289.0 1601.5 1601.5 1981.5 5108.4 Baldes de pintura a comprar (5kg) 237.0 297.0 331.0 659.0 787.0 798.0 955.0 235.0 297.0 297.0 373.0 998.0
Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8
Compras 3273.0 4101.6 4571.1 9100.8 10868.5 11020.4 13188.6 3245.4 4101.6 4101.6 5151.1 13782.4 86505.8
IGV 589.1 738.3 822.8 1638.1 1956.3 1983.7 2373.9 584.2 738.3 738.3 927.2 2480.8 15571.1
Compras c/IGV 3862.1 4839.9 5393.9 10738.9 12824.8 13004.0 15562.5 3829.5 4839.9 4839.9 6078.3 16263.2 102076.9
99
Continuación
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 983.9 1237.5 1377.5 2742.5 3275.4 3322.5 3979.2 977.0 1237.5 1237.5 1552.6 4155.4 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2800.0 3300.0 3400.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4200.0
Saldo a favor 1863.4 1879.5 1942.1 1964.6 2022.1 2046.7 2124.1 2145.0 2167.9 2230.4 2293.0 2340.3 Etiqueta de marca en stock 2863.4 3179.5 3342.1 4764.6 5322.1 5446.7 6124.1 3145.0 3467.9 3530.4 3893.0 6540.3 Paquete de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 28.0 33.0 34.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 42.0
Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0
Compras 100.0 130.0 140.0 280.0 330.0 340.0 400.0 100.0 130.0 130.0 160.0 420.0 2660.0
IGV 18.0 23.4 25.2 50.4 59.4 61.2 72.0 18.0 23.4 23.4 28.8 75.6 478.8
Compras c/IGV 118.0 153.4 165.2 330.4 389.4 401.2 472.0 118.0 153.4 153.4 188.8 495.6 3138.8
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 983.9 1237.5 1377.5 2742.5 3275.4 3322.5 3979.2 977.0 1237.5 1237.5 1552.6 4155.4 Cajas de empaque compradas (unidad) 1000.0 1300.0 1400.0 2800.0 3300.0 3400.0 4000.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4200.0
Saldo a favor 1863.4 1879.5 1942.1 1964.6 2022.1 2046.7 2124.1 2145.0 2167.9 2230.4 2293.0 2340.3 Cajas de empaque en stock 2863.4 3179.5 3342.1 4764.6 5322.1 5446.7 6124.1 3145.0 3467.9 3530.4 3893.0 6540.3
lote de ciento a comprar 10.0 13.0 14.0 28.0 33.0 34.0 40.0 10.0 13.0 13.0 16.0 42.0
Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0
Compras 700.0 910.0 980.0 1960.0 2310.0 2380.0 2800.0 700.0 910.0 910.0 1120.0 2940.0 18620.0
IGV 126.0 163.8 176.4 352.8 415.8 428.4 504.0 126.0 163.8 163.8 201.6 529.2 3351.6
Compras c/IGV 826.0 1073.8 1156.4 2312.8 2725.8 2808.4 3304.0 826.0 1073.8 1073.8 1321.6 3469.2 21971.6 Fuente: Elaboración Propia
100
Tabla 77
Programa de compra de materia prima e insumos año 2023 Programa de compras 2023
Equivalencia m2
Cantidad mínima 2.9
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Necesidad de Acero Laminado al frío (m2) 601.7 756.8 842.4 1677.1 2003.0 2031.9 2433.2 597.5 756.8 756.8 949.6 2459.1 Acero laminado al frio comprado (m2) 603.2 756.9 843.9 1679.1 2003.9 2032.9 2436.0 600.3 756.9 756.9 951.2 2459.2 Saldo a favor 68.8 70.3 70.4 71.9 73.8 74.7 75.7 78.4 81.2 81.4 81.5 83.0 Total Acero en stock (m2) 672.0 827.2 914.3 1751.0 2077.7 2107.6 2511.7 678.7 838.1 838.3 1032.7 2542.2 Planchas a comprar (2.9m2) 208.0 261.0 291.0 579.0 691.0 701.0 840.0 207.0 261.0 261.0 328.0 848.0 Precio S/IGV 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 Compras 10400.0 13050.0 14550.0 28950.0 34550.0 35050.0 42000.0 10350.0 13050.0 13050.0 16400.0 42400.0 273800.0 IGV 1872.0 2349.0 2619.0 5211.0 6219.0 6309.0 7560.0 1863.0 2349.0 2349.0 2952.0 7632.0 49284.0 Compras c/IGV 12272.0 15399.0 17169.0 34161.0 40769.0 41359.0 49560.0 12213.0 15399.0 15399.0 19352.0 50032.0 323084.0
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Argollas pasacables (unidad) 6017.4 7567.7 8424.4 16771.5 20030.5 20319.0 24332.5 5975.1 7567.7 7567.7 9496.4 24590.6 Argollas pasacables compradas (unidad) 6100.0 7600.0 8500.0 16800.0 20100.0 20400.0 24400.0 6000.0 7600.0 7600.0 9500.0 24600.0 Saldo a favor 2409.3 2491.9 2524.2 2599.8 2628.3 2697.9 2778.9 2846.4 2871.3 2903.6 2935.9 2939.5 Total Argollas pasacables en stock 8509.3 10091.9 11024.2 19399.8 22728.3 23097.9 27178.9 8846.4 10471.3 10503.6 12435.9 27539.5 Cientos a comprar 61.0 76.0 85.0 168.0 201.0 204.0 244.0 60.0 76.0 76.0 95.0 246.0 Precio S/IGV 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 Compras 732.0 912.0 1020.0 2016.0 2412.0 2448.0 2928.0 720.0 912.0 912.0 1140.0 2952.0 19104.0 IGV 131.8 164.2 183.6 362.9 434.2 440.6 527.0 129.6 164.2 164.2 205.2 531.4 3438.7 Compras c/IGV 863.8 1076.2 1203.6 2378.9 2846.2 2888.6 3455.0 849.6 1076.2 1076.2 1345.2 3483.4 22542.7
101
Continuación Equivalencia unidad
Cantidad mínima 1 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Tomas Dobles de corriente (unidad) 2005.8 2522.6 2808.1 5590.5 6676.8 6773.0 8110.8 1991.7 2522.6 2522.6 3165.5 8196.9 Tomas dobles compradas (unidad) 2006.0 2523.0 2809.0 5591.0 6677.0 6773.0 8111.0 1992.0 2523.0 2523.0 3166.0 8197.0 Saldo a favor 18.8 19.0 19.4 20.3 20.8 21.0 21.0 21.1 21.4 21.9 22.3 22.8 Total Tomas dobles en stock 2024.8 2542.0 2828.4 5611.3 6697.8 6794.0 8132.0 2013.1 2544.4 2544.9 3188.3 8219.8 unidades a comprar 2006.0 2523.0 2809.0 5591.0 6677.0 6773.0 8111.0 1992.0 2523.0 2523.0 3166.0 8197.0 Precio S/IGV 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 Compras 10030.0 12615.0 14045.0 27955.0 33385.0 33865.0 40555.0 9960.0 12615.0 12615.0 15830.0 40985.0 264455.0 IGV 1805.4 2270.7 2528.1 5031.9 6009.3 6095.7 7299.9 1792.8 2270.7 2270.7 2849.4 7377.3 47601.9 Compras c/IGV 11835.4 14885.7 16573.1 32986.9 39394.3 39960.7 47854.9 11752.8 14885.7 14885.7 18679.4 48362.3 312056.9
Equivalencia kg
Cantidad mínima 5 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Pintura en polvo (kg) 1203.5 1513.5 1684.9 3354.3 4006.1 4063.8 4866.5 1195.0 1513.5 1513.5 1899.3 4918.1 Pintura en polvo compradas (kg) 1205.0 1515.0 1685.0 3355.0 4010.0 4065.0 4870.0 1200.0 1515.0 1515.0 1900.0 4920.0 Saldo a favor 121.9 123.4 124.8 125.0 125.7 129.6 130.8 134.3 139.3 140.7 142.2 142.9 Total Kg de Pintura en stock 1326.9 1638.4 1809.8 3480.0 4135.7 4194.6 5000.8 1334.3 1654.3 1655.7 2042.2 5062.9 Baldes de pintura a comprar (5kg) 241.0 303.0 337.0 671.0 802.0 813.0 974.0 240.0 303.0 303.0 380.0 984.0 Precio S/IGV 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 13.8 Compras 3328.2 4184.4 4654.0 9266.5 11075.6 11227.5 13450.9 3314.4 4184.4 4184.4 5247.8 13589.0 87707.3 IGV 599.1 753.2 837.7 1668.0 1993.6 2021.0 2421.2 596.6 753.2 753.2 944.6 2446.0 15787.3 Compras c/IGV 3927.3 4937.6 5491.7 10934.5 13069.2 13248.5 15872.1 3911.0 4937.6 4937.6 6192.4 16035.1 103494.6
102
Continuación Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Necesidad de Etiqueta de marca (unidad) 1002.9 1261.3 1404.1 2795.2 3338.4 3386.5 4055.4 995.8 1261.3 1261.3 1582.7 4098.4 Etiqueta de marca compradas (unidad) 1100.0 1300.0 1500.0 2800.0 3400.0 3400.0 4100.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 2384.9 2482.0 2520.7 2616.6 2621.4 2683.0 2696.5 2741.1 2745.2 2783.9 2822.6 2839.9 Etiqueta de marca en stock 3484.9 3782.0 4020.7 5416.6 6021.4 6083.0 6796.5 3741.1 4045.2 4083.9 4422.6 6939.9 Paquete de ciento a comprar 11.0 13.0 15.0 28.0 34.0 34.0 41.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 Compras 110.0 130.0 150.0 280.0 340.0 340.0 410.0 100.0 130.0 130.0 160.0 410.0 2690.0 IGV 19.8 23.4 27.0 50.4 61.2 61.2 73.8 18.0 23.4 23.4 28.8 73.8 484.2 Compras c/IGV 129.8 153.4 177.0 330.4 401.2 401.2 483.8 118.0 153.4 153.4 188.8 483.8 3174.2
Equivalencia ciento
Cantidad mínima 100 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total Necesidad de Caja de empaque (unidad) 1002.9 1261.3 1404.1 2795.2 3338.4 3386.5 4055.4 995.8 1261.3 1261.3 1582.7 4098.4 Cajas de empaque compradas (unidad) 1100.0 1300.0 1500.0 2800.0 3400.0 3400.0 4100.0 1000.0 1300.0 1300.0 1600.0 4100.0 Saldo a favor 2384.9 2482.0 2520.7 2616.6 2621.4 2683.0 2696.5 2741.1 2745.2 2783.9 2822.6 2839.9 Cajas de empaque en stock 3484.9 3782.0 4020.7 5416.6 6021.4 6083.0 6796.5 3741.1 4045.2 4083.9 4422.6 6939.9 lote de ciento a comprar 11.0 13.0 15.0 28.0 34.0 34.0 41.0 10.0 13.0 13.0 16.0 41.0 Precio S/IGV 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 70.0 Compras 770.0 910.0 1050.0 1960.0 2380.0 2380.0 2870.0 700.0 910.0 910.0 1120.0 2870.0 18830.0 IGV 138.6 163.8 189.0 352.8 428.4 428.4 516.6 126.0 163.8 163.8 201.6 516.6 3389.4 Compras c/IGV 908.6 1073.8 1239.0 2312.8 2808.4 2808.4 3386.6 826.0 1073.8 1073.8 1321.6 3386.6 22219.4
Fuente: Elaboración Propia
103
Tabla 78
Resumen de compra total de materiales por año soles RESUMEN DE COMPRA TOTAL DE MATERIALES E INSUMOS POR AÑO
Materia Prima / Insumo Año Total
2019 2020 2021 2022 2023 Proyecto 2024
Plancha de Acero Laminado al frio (m2) S/262,050.00 S/260,300.00 S/265,050.00 S/270,150.00 S/273,800.00 S/1,331,350.00 Argollas pasacables (unidades) S/18,300.00 S/18,168.00 S/18,480.00 S/18,864.00 S/19,104.00 S/92,916.00 Tomas doble de corriente (unidades) S/253,080.00 S/251,420.00 S/255,940.00 S/260,805.00 S/264,455.00 S/1,285,700.00 Pintura en polvo (kg) S/83,964.80 S/83,412.40 S/84,903.88 S/86,505.84 S/87,707.31 S/426,494.23 Etiqueta de marca (unidades) S/2,590.00 S/2,570.00 S/2,630.00 S/2,660.00 S/2,690.00 S/13,140.00 Caja de empaque (unidades) S/18,130.00 S/17,990.00 S/18,410.00 S/18,620.00 S/18,830.00 S/91,980.00 Total compras en Soles S/638,114.80 S/633,860.40 S/645,413.88 S/657,604.84 S/666,586.31 S/3,241,580.23 673252.1731 Total con IGV S/. 752,975.46 S/. 747,955.27 S/. 761,588.38 S/. 775,973.71 S/. 786,571.85 S/. 3,825,064.67 S/. 794,437.56 IGV S/. 135,535.58 S/. 134,631.95 S/. 137,085.91 S/. 139,675.27 S/. 141,582.93 S/. 688,511.64 S/. 142,998.76
Fuente: Elaboración Propia
104
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa Tabla 79
Requerrimiento de mano de obra para el centro de operaciones
Plan de producción anual años 2019 2020 2021 2022 2023
Practiracks (unidades) 23,992 24,402 24,839 25,312 25,678 Lote de rack s 107 Racks diarios (Producción máxima al día) considerando 2 turnos 53 Racks/turno de 8 horas
PROCESO Tiempo en segundos min unid/hr 1 turno Capacidades: M.O. Corte de metal 34.8 0.58 103 828 828 piezas turno 8 h 1 operario Perforación de metal 120 2.00 30 240 240 piezas turno 8 h 1 operario Realizar doblez 108 1.80 33 267 267 piezas turno 8 h 1 operario Soldar piezas 180 3.00 20 160 160 piezas turno 8 h 1 operario Preparar (lijar y lavar) 240 4.00 15 120 120 piezas turno 8 h 1 operario Pintar 360 6.00 10 80 80 piezas turno 8 h 1 operario Secar (hornear) 72 1.20 50 400 400 piezas turno 8 h 1 operario Enfriar 72 1.20 50 400 400 piezas turno 8 h Realizar control de calidad 75 1.25 48 384 384 piezas turno 8 h - Ensamblar 540 9.00 7 53 53 piezas turno 8 h 2 operarios cuello botella Embalar 36 0.60 100 800 800 piezas turno 8 h 2 operarios Duración del proceso en segundos 1838 30.63 3732 Duración del proceso en minutos 30.63 11 2 turnos Duración del proceso en Horas Hombre 0.51 6 turno 1 5 turno 2
Horas hombre requeridas 2019 2020 2021 2022 2023 Total Horas Hombre requerida 12,248 12,457 12,680 12,922 13,109
Horas Hombre efectivas laboradas por persona al día = 8 Días laborados al mes = 22 Meses laborados al año = 11 Horas hombre por operario al año 1936
Centro de operaciones 2019 2020 2021 2022 2023
Numero de operarios Centro de operaciones 11 11 11 11 11
Fuente: Elaboración Propia
105
6.3 Tecnología para el proceso 6.3.1 Maquinarias
Tabla 80
Detalle de costos de maquinaria
Máquina Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos
IGV Total
Punzonadora Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu modelo MI-08 Española
1 S/.20,000.00 S/. 20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00
Cizalla Cizalla para acero GSC 2,8 Professional 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00 Plegadora Plegadora Modelo 2500D D'Jesus 1 S/.16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/.19,470.00 Soldadora Soldadora Solandinas TC230 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00 Pistola electrostática
Pistola electrostática Semi Digital Tesla 2 1 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00
Horno Cabina de pintura elestrostática ACATEC 1 S/.30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 5,400.00 S/.35,400.00 S/.76,600.00 S/. 76,600.00 S/.13,788.00 S/.90,388.00
Fuente: Elaboración Propia
106
• Punzonadora
Se utilizará una Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu, modelo MI-08 Española con
escote 1000mm, motor 1.5 HP, de 220v trifásico. Su costo se aproxima en S/.4960.00
y su función principal es perforar de manera mecánica usando sus punzones
generando agujeros sobre estructuras metálicas (o semejantes) obteniéndose el
diseño esperado.
• Cizalla
La cizalla se utiliza para cortar láminas metálicas. Para efectos de este proyecto se
utilizará la Cizalla para acero GSC 2,8 Professional de 2,7kg con potencia absorbida
de 500w y potencia útil de 270w. Su precio se aproxima en S/.1700.00.
• Plegadora
Esta máquina es la responsable de hacer los dobleces en las estructuras metálicas
para generar la forma de nuestro producto. Se utilizará la Plegadora Modelo 2500D de
la empresa D’Jesus S.A.C. de largo útil 2500 mm con 15 dados. Su precio es de
S/.16320.00.
107
• Soldadora
La principal función de la máquina Soldadora se da en el trabajo de estructuras
metálicas tanto para cortar como para juntar piezas. Se utilizará la Máquina de soldar
Solandinas Tc230 que tiene un precio aproximado de S/1600.00 cuyo precio incluye
la máscara protectora.
• Pistola electrostática industrial (de pintura)
La pistola electrostática que se utilizará en este proyecto será una que trabaje con
pintura en polvo. El diferencial se encuentra en la eficiencia y en el mejor acabado final
del proceso. Su principal función será el pintado final del producto. Se utilizará el
equipo electrostático semi-digital Tesla 2 – Pintura Polvo y tiene un costo aproximado
de S/.6368.00 que incluye 01 panel de control semi-digital, 01 pistola corona, 01
tanque de 40 litros, 01 pedestal móvil rodante y 01 manual de operación.
108
• Horno (Cabina de pintura electrostática)
El Horno tiene la función del secado de pintura líquida o pintura en polvo. Las
estructuras metálicas van colgadas en el techo del interior del horno y al cerrarse
la estructura se programa el secado. Se utilizará el Horno electrostático ACATEC
para secado de pintura, el cual tiene un costo aproximado de S/20000.00.
109
6.3.2 Equipos
Tabla 81
Detalle de costos de equipos
Equipo Detalle Cantidad Costo
Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Teléfono Fijo Teléfono Intelbras Tc60 con manos libres 1 S/. 88.00 S/.88.00 S/.15.84 S/.103.84
Computadora Lenovo Thinkstation de 1TB - 8gb (PC, Monitor, Teclado y mouse) 1 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.504.00 S/.3,304.00
Impresora Impresora Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF 1 S/.899.00 S/.899.00 S/.161.82 S/.1,060.82
Licencia de Software Licencia Office anual 1 S/.90.00 S/.90.00 S/.16.20 S/.106.20
Kit de 04 cámaras de seguridad
CCTV con 4 cámaras de seguridad tubo + Dvr + 1 Hdd (1tv) + accesorios marca Yale 1 S/.999.00 S/.999.00 S/.179.82 S/.1,178.82
Televisor Tv Led 4k Lg 49 Smart Tv Webos 3.5 Ultra Hd 1 S/.1,699.00 S/.1,699.00 S/.305.82 S/.2,004.82
Cascos protectores Casco Sombrero V-gard 7 S/.30.00 S/.210.00 S/.37.80 S/.247.80
Casco para soldar Casco Miller para soldaduras Mig y Stick 1 S/.350.00 S/.350.00 S/.63.00 S/.413.00
Lentes protectores Lente protector clásico 3M 7 S/.7.50 S/.52.50 S/.9.45 S/.61.95 Botas de seguridad Botas de seguridad clásicas Hi-Tec 7 S/.115.00 S/.805.00 S/144.90 S/.949.90
Tapones de oido Nexcare® Tapones Para Oídos Con Cordón X 2 Pares , 3m 10 S/.11.00 S/.110.00 S/.19.80 S/.129.80
Guantes Guantes Hexarmor seguridad industrial 6 S/.40.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.283.20
Uniforme de trabajo Uniforme industrial en drill personalizado 6 S/.40.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.283.20
Caja Fuerte Caja Fuerte Biométrica Yale - Apertura Con Huella 1 S/.650.00 S/.650.00 S/.117.00 S/.767.00
S/.7,818.50 S/.9,232.50 S/. 1,661.85 S/. 10,894.35 Fuente: Elaboración Propia
110
Tabla 82
Detalle de equipos de seguridad
Equipo Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Extintores Extintor Pqs 6 Kg Con Certificado 3 S/. 70.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80
Botiquín Recarga 2 veces al año 2 S/.200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Luces de emergencia Halux Lampara Luces De Emergencia Automática Modelo: Kn-5001
5 S/. 60.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
Recarga de extintor Recarga 2 veces al año 6 S/. 30.00 S/.180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
16 S/. 360.00 S/. 1,090.00 S/. 196.20 S/. 1,286.20
Fuente: Elaboración Propia
111
6.3.3 Herramientas
Tabla 83
Detalle de costos de Herramientas Herramientas Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Desarmador Juego 8pz Desarmador Planos/phillips Stanley
2 S/. 68.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Martillo Martillo Cabo Madera 16oz Curvo Conico Stanley
2 S/. 18.00 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48
Alicate Juego 4pz Alicates Pro Stanley Stmt74179-840 1 S/ .120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Prensa Prensa De Barra Quick-grip De 6 Irwin
2 S/. 59.00 S/. 118.00 S/. 21.24 S/. 139.24
Cinta Métrica Cinta Métrica Global Plus 8m/26 Stanley 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52
Cinta para ducto Cinta Básica Para Ductos 1.88 X 55 Yds, 3m
12 S/. 16.50 S/. 198.00 S/. 35.64 S/. 233.64
Cinta aislante Cinta Aislante 3m 1700 Color Negro 12 S/. 6.50 S/. 78.00 S/. 14.04 S/. 92.04 Cinta de embalaje Cinta de embalaje de 110 24 S/. 2.60 S/. 62.40 S/. 11.23 S/. 73.63
Dispensador de cinta Dispensador De Cinta De Embalaje Pegafan Ex-233 2 S/. 20.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Llave inglesa Llave Ajustable Cromada 12 Stanley 2 S/. 45.90 S/. 91.80 S/. 16.52 S/. 108.32 S/. 388.50 S/.944.20 S/. 169.96 S/.1,114.16
Fuente: Elaboración Propia
112
6.3.4 Utensilios
No aplica.
6.3.5 Mobiliario
Tabla 84
Detalle de Costos de Mobiliario
Mobiliario Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Gabinete Gabinete De Herramientas Caja Organizador Mueble De Metal
1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20
Escritorio administrativo Escritorio para oficina de madera 1 S/.350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Escritorio Escritorio de trabajo Barcelona - Asenti (Alto 76cm x Ancho 140cm x Profundidad 47cm)
1 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00
Silla ejecutiva Silla para gerente color negro 2 S/.300.00 S/.600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 Estante Estante archivador de melamine 1 S/. 600.00 S/.600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Escritorio de computo Escritorio de madera para computadora 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Silla simple Silla de oficina simple 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00 S/.2,940.00 S/. 3,390.00 S/. 610.20 S/. 4,000.20
Fuente: Elaboración Propia
113
6.3.6 Útiles de oficina
Tabla 85
Detalle de costos en utiles de oficina
Útiles Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Tinta de impresora Tinta en litro para Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF
4 S/. 35.00 S/.140.00 S/. 25.20 S/. 165.20
Hojas (millar) Hojas Membretadas con Diseño 1 S/.150.00 S/.150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Sobre manila Sobres para oficina A4 manila (millar)
1 S/.199.00 S/.199.00 S/. 35.82 S/. 234.82
Lapiceros Faber Castell Negro, Rojo, Azul (50 unidades c/u) 3 S/.15.00 S/.45.00 S/. 8.10 S/. 53.10
Tampones Tampón tinta azul Faber Castell
5 S/.5.00 S/.25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
Archivadores Archivadores Pelikan A4 20 S/. 3.50 S/.70.00 S/. 12.60 S/. 82.60
Folder manila Folder para oficina A4 manila (millar) 1 S/. 155.00 S/.155.00 S/. 27.90 S/. 182.90
Sellos Sello Trodat 3 S/. 20.00 S/.60.00 S/. 10.80 S/. 70.80 S/. 582.50 S/.844.00 S/. 151.92 S/. 995.92
Fuente: Elaboración Propia
114
Resumen:
Tabla 86
Resumen de costos de implementación
Resumen Costo Importe sin impuestos IGV Total
Máquina S/. 90,388.00 S/. 90,388.00 S/. 16,269.84 S/. 106,657.84
Equipo S/. 10,894.35 S/. 10,894.35 S/.1,960.98 S/. 12,855.33
Equipo de Seguridad S/. 1,286.20 S/. 1,286.20 S/.231.52 S/. 1,517.72
Herramientas S/. 1,114.16 S/. 1,114.16 S/. 200.55 S/. 1,314.70
Mobiliario S/. 4,000.20 S/. 4,000.20 S/. 720.04 S/. 4,720.24
Útiles S/. 995.92 S/. 995.92 S/. 179.27 S/. 1,175.19
Totales S/. 108,678.83 S/. 108,678.83 S/.19,562.19 S/. 128,241.01
Fuente: Elaboración Propia
115
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y eq uipos
Tabla 87
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Equipo de Computo
x x
Impresoras x x
Teléfonos y anexos
x x
Maquinaria industrial
x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
Central de vigilancia
x x x x
Fuente: Elaboración propia.
116
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y ute nsilios por uso
Tabla 88
Programa de mantenimiento de maquinarias y utensilios Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Herramientas de embalaje x x X x
Herramientas de fabricación
x x
Herramientas de oficina x x
Pintura x x
Herramientas de mantenimiento
x x X x
Fuente: Elaboración propia.
117
6.3.9 Programa de compras posteriores
(Durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
Tabla 89
Programa de compras posteriores a la apertura por incremento de ventas Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Útiles de Oficina x x x x
Tintas de impresoras x x x x
Uniformes x x
Útiles de limpieza x x
Pintura x x Dispensador manual de cintas de embalajes x x
Recarga de Extintor x x Botiquín de primeros auxilios x x
Fuente: Elaboración Propia
118
6.4. Localización
Uno de los factores para determinar la ubicación del establecimiento es el fácil y rápido
acceso para comprar los insumos requeridos de la producción. Esto permite llevar a cabo en
esta zona nuestro centro de operaciones para el proyecto, además de estar cerca a uno de
los distritos con mayor acogida del producto de acuerdo a los resultados de la encuesta
realizada.
6.4.1. Macro localización
Luego de analizar y evaluar se ha decidido que la ubicación óptima para empezar nuestro
centro de operaciones es en el distrito de Ate, siendo este distrito el que concentra la mayor
cantidad de proveedores de metal, pintura, herramientas, etc. De costos accesibles y fácil
acceso de llegada, es punto medio para los distritos de La Molina, Surco, San Isidro, San
Borja donde se concentra gran parte de nuestros futuros clientes.
Tabla 90
Evaluación de Macro Localización
Variable Peso Zona Industrial
Ate Villa El Salvador Calificación Ponderación Calificación Ponderación Seguridad Transporte Público Tributos Disponbilidad de servicios Costo de Operaciones Permisos Municipales
10% 20% 20% 20% 15% 15%
8 10 10 9 9 9
0.8 2 2
1.8 1.35 1.35
7 8
10 8 8 8
0.7 1.6 2
1.6 1.2 1.2
100% 9.3 8.3
Fuente: Elaboración Propia
6.4.2. Micro localización
El objetivo del estudio de micro localización es determinar el lugar exacto para instalar
centro de operaciones lo cual permitirá desarrollar, cumplir los objetivos y lograr la rentabilidad
del negocio.
119
Tabla 91
Micro localización
Variable Peso Zona Industrial
Luis Galvani 258, Ate Av. Evitamiento, Ate Calificación Ponderación Calificación Ponderación Seguridad Estacionamiento Costo de Local Accesibilidad a proveedores Accesibilidad a Clientes
25% 10% 25% 20% 20%
10 8 8
10 10
2.5 0.8 2 2 2
8 8 7 9
2 0.8 2
1.4 1.8
100% 9.3 8
Fuente: Elaboración Propia
Localizado en el distrito de Luis Galvani 258, Ate Vitarte, Lima con 300 m2 de área
techada para el área administrativa y el área de producción. Cuenta con 3 ambientes y 1
baño. Adicionalmente tiene espacio para una cochera de 20m2, incluido en el alquiler.
El citado local será arrendado/alquilado por una persona natural, por lo que en ese
sentido, el pago que se efectúe por arrendamiento constituye renta de primera categoría para
dicho arrendados. En tal sentido, la operación no se encuentra gravada con el IGV.
Lo señalado en el párrafo anterior es importante de precisar puesto que para fines
tributarios podremos deducir el pago del alquiler como gasto, en tanto el arrendador nos
entregue el original del comprobante de pago correspondiente que en la actualidad es el
Formulario Nª 1683 aprobado por la SUNAT.
El Alquiler mensual es de S/. 8,000.00 más un mes de adelanto.
6.4.3. Gastos de adecuación
Tabla 92
Gastos de adecuación
Gastos de Adecuación
Descripción Precio sin IGV IGV Precio con IGV
Pintado general S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Revisión del sistema sanitario S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Revisión del sistema eléctrico S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Instalaciones eléctricas S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Luminarias S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
Enchape de puertas S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Divisiones de Drywall S/. 2,600.00 S/. 468.00 S/. 3,068.00
Total S/. 10,900.00 S/. 1,962.00 S/. 12,862.00 Fuente: Elaboración Propia
120
6.4.4. Gastos de servicios
Tabla 93
Gastos de Servicios
Gastos de Servicios
Descripción Precio sin IGV IGV Precio con IGV
Alquiler de local S/. 6,779.00 S/. 1,220.22 S/. 7,999.22
Servicio de Alarma S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Telefonía + Internet S/. 212.00 S/. 38.16 S/. 250.16
Luz S/. 2,119.00 S/. 381.42 S/. 2,500.42
Agua S/. 169.00 S/. 30.42 S/. 199.42
Limpieza (Part Time) S/. 424.00 S/. 76.32 S/. 500.32
Total S/. 9,853.00 S/. 1,773.54 S/. 11,626.54 Fuente: Elaboración Propia
122
6.4.6 Descripción del centro de operaciones
El centro de operaciones cuenta con un área de 300 m², el frontis tiene 10 m2 de ancho
por 30 m2 de largo, y se ha distribuido de la siguiente manera:
1. Área de trabajo administrativo 30 m².
2. Área de almacén 30 m2
3. Área de producción 240 m2
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
La empresa Practirack cuidamos el medio ambiente, por esa razón los empaques de
nuestros productos son hechas de caja de cartón y así mismo cuidamos el planeta, según el
informe del Instituto para la Investigación sobre Energía y medio ambiente, concluye que “el
cartón es el material más amigable con el medio ambiente porque limita las emisiones de
dióxido de carbono y petróleo hasta un 60%, comparado con otros tipos de envases.
6.5.2 Con los trabajadores
Establecer medidas de seguridad ocupacional para evitar accidentes ocupacionales
relacionados al trabajo de nuestros colaboradores que se encuentren en nuestra oficina
administrativa y en los talleres.
Ser responsable de la prevención y conservación del local de trabajo, asegurando de que
esté construido, equipado y dirigido de manera que suministre una adecuada protección a los
trabajadores, contra accidentes que afecten su vida, salud e integridad física.
6.5.3 Con la comunidad
Como empresa vamos a establecer relaciones con la municipalidad de Ate para poder
incorporar punto de tachos ecológicos en los alrededores (parecidos a los que usa la
municipalidad de lima en las estaciones del metropolitano), con lo cual también invitaríamos
a las personas a tener una conciencia social sobre el medio ambiente.
123
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Se considera activo despreciable a aquel valorizado en un monto mayor a la cuarta parte
de la UIT (Unidad Impositiva Tributaria), la UIT para el presente año 2018 es Cuatro Mil Ciento
Cincuenta y 00/100 Soles (S/ 4 150,00).
El valor de los activos a depreciar es mayor a S/ 1,037.50 Soles.
124
Tabla 94
Activos depreciables Producción 01
Máquina Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Punzonadora Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu modelo MI-08 Española 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00
Cizalla Cizalla para acero GSC 2,8 Professional 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00
Plegadora Plegadora Modelo 2500D D'Jesus 1 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/. 19,470.00
Soldadora Soldadora Solandinas TC230 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00
Pistola electrostática Pistola electrostática Semi Digital Tesla 2 1 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00
Horno Cabina de pintura elestrostática ACATEC 1 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 5,400.00 S/. 35,400.00
S/. 66,600.00 S/. 66,600.00 S/. 11,988.00 S/. 78,588.00
Fuente: Elaboración Propia
125
Tabla 95
Activos depreciables Administración 02
Equipo Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Teléfono Fijo Teléfono Intelbras Tc60 con manos libres 1 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 15.84 S/. 103.84
Computadora Lenovo Thinkstation de 1TB - 8gb (PC, Monitor, Teclado y mouse)
1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
Impresora Impresora Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF 1 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 161.82 S/. 1,060.82 Licencia de Software
Licencia Office anual 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Kit de 04 cámaras de seguridad
CCTV con 4 cámaras de seguridad tubo + Dvr + 1 Hdd (1tv) + accesorios marca Yale 1 S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 179.82 S/. 1,178.82
Televisor Tv Led 4k Lg 49 Smart Tv Webos 3.5 Ultra Hd 1 S/. 1,699.00 S/. 1,699.00 S/. 305.82 S/. 2,004.82 Cascos protectores Casco Sombrero V-gard 7 S/. 30.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80 Casco para soldar Casco Miller para soldaduras Mig y Stick 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00 Lentes protectores Lente protector clásico 3M 7 S/. 7.50 S/. 52.50 S/. 9.45 S/. 61.95 Botas de seguridad Botas de seguridad clásicas Hi-Tec 7 S/. 115.00 S/. 805.00 S/. 144.90 S/. 949.90
Tapones de oido Nexcare® Tapones Para Oídos Con Cordón X 2 Pares , 3m 10 S/. 11.00 S/. 110.00 S/. 19.80 S/. 129.80
Guantes Guantes Hexarmor seguridad industrial 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20 Uniforme de trabajo Uniforme industrial en drill personalizado 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20
Caja Fuerte Caja Fuerte Biométrica Yale - Apertura Con Huella 1 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00 S/. 7,818.50 S/. 9,232.50 S/. 1,661.85 S/. 10,894.35
Fuente: Elaboración Propia
126
Tabla 96
Activos depreciables Ventas
Equipo Detalle Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Laptop HP 250G6 Intel Core i3-6006U. Free DOS en 2.0, RAM 4 GB
2 S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80
S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 97
Resumen de Activos Depreciables
Área Costo sin IGV IGV Costo con IGV %
Administración S/. 76,600.00 S/. 13,788.00 S/. 90,388.00 89.43% Ventas S/. 6,397.00 S/. 1,151.46 S/. 7,548.46 7.47% Producción S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 3.11%
Total S/. 85,657.00 S/. 15,418.26 S/. 101,075.26 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Se considera en este punto todos aquellos gastos relacionados a la constitución de la
empresa. Tabla 98
Activos Intangibles
Descripción Valor Venta IGV 18% Precio Venta Administración Búsqueda de nombre S/. 42.40 S/. 7.63 S/. 50.03 Reserva de nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 Minuta de Constitución y Escritura Pública S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Inscripción en Registros Públicos y entrega de Testimonio a la empresa
S/. 211.86 S/. 38.13 S/. 249.99
Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Legalizaciones de Libros S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 Ventas Búsqueda fonética/figurativa S/. 58.43 S/. 10.52 S/. 68.95 Solicitud de Registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 Obtención del título de Propiedad Intelectual / Publicación en Diario Oficial
S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Producción Licencia de Funcionamiento S/. 213.22 S/. 38.38 S/. 251.60 Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil S/. 137.20 S/. 24.70 S/. 161.90 Planos de arquitectura S/. 3,800.00 S/. 684.00 S/. 4,484.00 Protocolo Pozo a Tierra S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60
TOTAL S/. 6,522.93 S/. 1,174.13 S/. 7,697.06
Fuente: Elaboración Propia
127
Tabla 99
Resumen de Activos Intangibles (Año 0)
Área Costo Sin IGV IGV Costo con IGV %
Administración S/. 1,440.70 S/. 259.33 S/. 1,700.03 22%
Ventas S/. 711.81 S/. 128.13 S/. 839.94 11%
Producción S/. 4,370.42 S/. 786.68 S/. 5,157.10 67%
S/. 6,522.93 S/. 1,174.13 S/. 7,697.06 100% Fuente: Elaboración Propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
Tabla 100
Tabla de Inversioin en Gastos Pre-Operativos
Inversión en Gastos Pre-Operativos Item Concepto Costo sin IGV IGV Costo con IGV %
1 Adecuación S/. 10,900.00 S/. 1,962.00 S/. 12,862.00 14.44%
2 Servicios S/. 9,853.00 S/. 1,773.54 S/. 11,626.54 13.06%
3 Campaña de lanzamiento S/. 22,730.00 S/. 4,091.40 S/. 26,821.40 30.12%
4 Planilla S/. 25,491.87 - S/. 25,491.87 28.63%
5 Servicios Tercerizados S/. 1,100.00 S/. 400.00 S/. 1,500.00 1.68%
6 Activos no depreciables S/. 9,103.70 S/. 1,638.67 S/. 10,742.37 12.06%
Total Pre Operativos S/. 79,178.57 S/. 9,865.61 S/. 89,044.17 100.00%
Garantía de alquiler (2 meses) S/. 13,559.32 S/. 2,440.68 S/. 16,000.00
Total Pre Operativos + garantía S/. 92,737.89 S/. 12,306.28 S/. 105,044.17 Los sueldos no tienen IGV
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 101
Tablas de Adecuación
Gastos de Adecuación
Descripción Precio sin IGV IGV Precio con IGV
Pintado general S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Revisión del sistema sanitario S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Revisión del sistema eléctrico S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Instalaciones eléctricas S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Luminarias S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
Enchape de puertas S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Divisiones de Drywall S/. 2,600.00 S/. 468.00 S/. 3,068.00
Total S/. 10,900.00 S/. 1,962.00 S/. 12,862.00 Fuente: Elaboración Propia
128
Tabla 102
Gastos de servicios
Gastos de Servicios
Descripción Precio sin IGV IGV Precio con IGV
Alquiler de local S/. 6,779.00 S/. 1,220.22 S/. 7,999.22
Servicio de Alarma S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Telefonía + Internet S/. 212.00 S/. 38.16 S/. 250.16
Luz S/. 2,119.00 S/. 381.42 S/. 2,500.42
Agua S/. 169.00 S/. 30.42 S/. 199.42
Limpieza (Part Time) S/. 424.00 S/. 76.32 S/. 500.32
Total S/. 9,853.00 S/. 1,773.54 S/. 11,626.54 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 103
Gastos de Campaña de Lanzamiento
Gastos de Campaña de Lanzamiento
Descripción Costo Total
Campaña vía Facebook S/. 1,530.00
Volanteo S/. 2,700.00
Banners, módulos S/. 5,400.00
Pruebas de producto Tiendas por Departamento S/. 4,600.00
Publicidad radio S/. 8,500.00
Total S/. 22,730.00 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 104
Gastos de Planilla y Servicios Tercerizados
Puesto Sueldo Básico
Essalud Seguros/
Otros N° Pers Total Mes x Puesto
Gerente General S/. 4,500 S/. 405 S/. 150 1 S/. 5,056
Asistente de Gerencia S/. 1,300 S/. 117 S/. 43 1 S/. 1,461
Asesor de ventas (2) S/. 3,000 S/. 270 S/. 100 2 S/. 6,744
Operarios (11) S/. 980 S/. 88 S/. 33 11 S/. 12,231
Totales S/. 9,780 S/. 880 S/. 326 15 S/. 25,492
Fuente: Elaboración Propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
Está basado en la cantidad de rack (producto terminado) necesario para cubrir la
demanda de sampling y la merma de producción.
129
Tabla 105
Producción Inicial
PRODUCCION
Concepto dic-18
Unidades 226 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 106
Resumen de Compras
MATERIA PRIMA, INSUMOS POR INVENTARIO INICIAL
Materia Prima Unidad CANTIDAD
Plancha de Acero Laminado al frio m2 135
Argollas (pasacables) unidad 1353
Tomas doble de corriente unidad 451
Pintura en polvo kg 271
Etiqueta de marca Unidad 226
Caja de empaque Unidad 226 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 107
Inversión Inicial
INVERSION INICIAL (S/)
Materia Prima Unidad Costo Variable Unitario Total
Rack-Practirack 226 S/. 25.18 S/. 5,679.75
Total 226 S/. 25.18 S/. 5,679.75 Fuente: Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método défi cit acumulado)
Se puede definir el Capital de Trabajo como el conjunto de recursos necesarios para la
operación normal del proyecto durante un ciclo de producción y para una capacidad y tamaño
determinados.
Se considera tiene carácter de inversión permanente, que sólo se recupera cuando el
proyecto deja de operar.
Mediante el Método Déficit Acumulado se estiman los flujos de ingresos y egresos
(mensuales y acumulados). Se deben considerar el IGV y otros pagos por desfase ente los
flujos mencionados.
Se considerará como Capital de Trabajo al mayor déficit de caja acumulado.
130
Tabla 108
Inversión de Capital de Trabajo
Primer Año (2019) Ene Feb Mar Abr Dic Total Producción (unidades) 1,139 1,139 1,256 2,411 3,611 23,992 INGRESOS Ingresos por Venta (inc IGV) S/. 0.0 S/. 148,045.8 S/. 148,045.8 S/. 163,220.4 S/. 182,210.2 S/. 3,119,016.64
Total Ingresos S/. 0.0 S/. 148,045.8 S/. 148,045.8 S/. 163,220.4 S/. 182,210.2 S/. 3,119,016.64 EGRESOS Compra de MP S/. 37,636.4 S/. 34,912.0 S/. 38,886.1 S/. 77,248.0 S/. 117,195.5 S/. 745,319.36 Gastos de Adm., Ventas y Prod.
Luz S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 2,119.00 S/. 25,428.00 Agua S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 2,028.00
Arbitrios S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00 Alquiler S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 6,779.00 S/. 81,348.00
Insumos mantenimiento y limpieza S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 2,400.00 Servicio de Alarma S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 354.00
Servicio de Limpieza S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 5,400.00 Plan post pago empresa S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 1,620.00
Teléfono+internet+servidor S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 2,544.00 Legal S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 6,000.00
Servicio de Contabilidad S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 Sueldos Administración S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 Reposición de equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Útiles de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Marketing S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 3,000.00
Sueldos Ventas S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 Servicio de transporte S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 26,880.00
Bolsas y Cajas S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 6,000.00 Mantenimiento S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00
Mano de Obra indirecta (sueldos) S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 10,230.00 S/. 122,760.00 Impuesto a la renta S/. 0.00 S/. 43,673.5 S/. 43,673.5 S/. 48,150.0 S/. 53,752.0 S/. 781,614.52
Pago de IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Total Egresos S/. 72,585.4 S/. 113,411.5 S/. 117,535.6 S/. 160,197.1 S/. 205,746.5 S/. 1,944,875.89
INGRESOS -EGRESOS Saldo mes -S/. 72,585.4 S/. 34,634.3 S/. 30,510.1 S/. 3,023.4 -S/. 23,536.4 Saldo acumulado -S/. 72,585 -S/. 37,951 -S/. 7,441 -S/. 4,418 S/. 704,665 Máximo Déficit Acumulado -S/. 72,585 Caja Chica -S/. 16,020 Capital de trabajo -S/. 88,605
Fuente: Elaboración Propia
131
7.1.6. Liquidación del IGV
Tabla 109
Liquidación del IGV.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. 2,173,955 S/. 2,211,039 S/. 2,250,691 S/. 2,293,529 S/. 2,326,672
IGV de los Ingresos S/. 391,311.8 S/. 397,987.1 S/. 405,124.4 S/. 412,835.2 S/. 418,800.9
IGV MP S/. 135,535.6 S/. 134,631.9 S/. 137,085.9 S/. 139,675.3 S/. 141,582.9
IGV Gastos Administrativos S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 27,753.8 S/. 26,842.4
IGV Gastos de Ventas S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 25,580.8 S/. 24,669.3
IGV Gasto Indirecto S/. 36,959.1 S/. 37,168.3 S/. 37,035.3 S/. 37,366.6 S/. 37,184.8
IGV Activo Tangible S/. 66,801.2
IGV Activo Intangible S/. 1,174.1
Inversión de Gastos Pre Operativos S/. 12,306.3
Total IGV de Egresos S/. 80,281.6 S/. 224,006 S/. 223,312 S/. 225,633 S/. 230,376 S/. 230,279
Diferencia S/. 80,281.6 S/. 167,305 S/. 174,675 S/. 179,491 S/. 182,459 S/. 188,521
Crédito Fiscal S/. 80,281.6
Liquidación del IGV S/. 87,024 S/. 174,675 S/. 179,491 S/. 182,459 S/. 188,521 Fuente: Elaboración Propia
132
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
Tabla 110
Resumen de Estructura de Inversiones
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo
sin IGV IGV Costo
con IGV %
Activos fijos S/. 371,118 S/. 66,801 S/. 437,919 93.63%
Activos intangibles S/. 6,523 S/. 1,174 S/. 7,697 1.65%
Inversión de Gastos Pre Operativos S/. 89,020 S/. 16,024 S/. 105,044 22.46%
Inventario Inicial S/. 4,813 S/. 866 S/. 5,680 1.21%
Capital de Trabajo -S/. 88,605 S/. 0 -S/. 88,605 -18.94%
TOTAL S/. 382,869 S/. 84,865 S/. 467,735 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
133
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
Tabla 111
Estructura de financimiento
Estructura de Financiamiento
Concepto Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Aporte propio Banca
Activos fijos S/. 371,118 S/. 66,801 S/. 437,919 S/. 218,959 S/218,959 Activos Intangibles S/. 6,523 S/. 1,174 S/. 7,697 S/. 7,697 S/. 0 Inversión Gastos Pre Operativos S/. 89,020 S/. 16,024 S/. 105,044 S/. 84,035 S/. 0 Inventario Inicial S/. 4,813 S/. 866 S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 0 Capital de Trabajo S/. 88,605 S/. 0 S/. 88,605 S/. 88,605 S/. 0 Inversión total S/. 560,080 S/. 84,865 S/. 581,382 S/. 404,977 S/218,959
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 112
Financiamiento
Financiamiento
Inversión Total S/. 623,936 100.00%
Aporte propio S/. 404,977 64.91%
Financiamiento S/. 218,959 35.09% Fuente: Elaboración Propia
134
Tabla 113
Aporte por Socio
Aporte por Socio
Accionista Aporte % Geraldine Linares S/. 80,995 20.0% Andrés Merino S/. 80,995 20.0% Jason Morveli S/. 80,995 20.0% Anaís Reyes S/. 80,995 20.0% Davis Quispe S/. 80,995 20.0%
Total S/. 404,977 100.0% Fuente: Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Estos son los datos generales del financiamiento a solicitar:
Tabla 114
Financiamiento del Activo fijo
Financiamiento
Inversión Total S/. 623,936 100.00%
Aporte propio S/. 404,977 64.91%
Financiamiento S/. 218,959 35.09%
Fuente: Elaboración Propia
Se obtuvieron los siguientes datos usando el simulador de Préstamos de Caja Sullana, entidad que no solicita historial (record) de ventas.
135
Tabla 115
Condiciones del Préstamo
Condiciones del Préstamo
Importe S/. 250,000
Tasa Interés Efectiva 27% anual
Plazo de Amortización 60 meses
Tipo de Amortización Amortización variable
Tipo de Cuota Fija mensual
Valor de Cuota mensual S/. 7,213
Fuente: Caja Sullana
http://www.cajasullana.pe/simu-caja/simu-creditos/simcreditos_nuevo_wp.php
Elaboración: Propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
El capital de trabajo será financiado al 100% con capital propio.
7.3. Ingresos anuales
A continuación, se muestran los ingresos en base a las ventas de PractiRack por año de
proyecto y en base a la siguiente estructura de precio:
7.3.1. Ingresos por ventas
Para considerar el margen de ganancia del intermediario, para este caso las tiendas por
departamento y las tiendas de electrodomésticos, que venderán nuestro producto al cliente
final, vamos a tomar en consideración los estudios realizados por Chris Malta de Worldwide
Brands, quienes consideran que el margen de ganancia puede variar dependiendo del
mercado particular en el que opera y en fluctuaciones de la demanda a medida que cambian
la economía y el gusto del consumidor. No obstante, Wholesale and Retail Guide, declara que
los vendedores mayoristas ganan un promedio aproximado del 20% de margen de ganancia
para sectores industriales, sector al cual se dedicará nuestra pequeña empresa Ingeniería
Metálica S.A.C., (Calla Hummel,)
Sin embargo, para nuestro proyecto seremos conservadores para el margen de ganancia
del intermediario, al cual aplicaremos un porcentaje del 15 %.
136
Tabla 116
Estructura de Precio
Estructura de Precio
Producto Valor sin IGV IGV Propio PV del
Proyecto Margen del canal 15% IGV del Canal
Precio Público
Practirack S/. 74.3 S/. 16.3 S/. 90.6 S/. 16.0 S/. 23.4 S/. 130.0
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 117
Ingresos por ventas anuales
Ingresos por Ventas Anuales
Producto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Practirack S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906
Total con IGV S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906
Total sin IGV S/. 1,681,680.1 S/. 1,715,314.9 S/. 1,749,619.2 S/. 1,943,668.6 S/. 1,820,302.7 S/. 1,856,700
Fuente: Elaboración Propia
137
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Tabla 118
Capital de Trabajo Incremental
Capital de Trabajo Incremental Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (S/) S/.1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 Ratio % 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% Requerimiento -S/.104,554 S/.104,554.0 S/106,645.2 S/. 108,777.9 S/. 120,842.4 S/. 113,172.5 KW Incremental -S/.5,508.79 -S/. 2,091.2 -S/. 2,132.78 -S/. 12,064.5 S/. 7,670.0 Recuperación del Capital de Trabajo -S/. 118,681
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro muestra el Capital de Trabajo a recuperar al final del ciclo del proyecto, en base al Capital de Trabajo Inicial y al incremento anual.
138
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Se realiza el cálculo del valor en base a los porcentajes de depreciación dados por la
Sunat:
Tabla 119
Porcentaje anual de depreciación
BIENES PORCENTAJE ANUAL DE
DEPRECIACION HASTA UN MAXIMO DE:
1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca. 25%
2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general.
20%
3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción; excepto muebles, enseres y equipos de oficina.
20%
4. Equipos de procesamiento de datos. 25%
5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01.01.91. 10%
6. Otros bienes del activo fijo 10%
Fuente: SUNAT http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/cap6.htm Elaboración: Propia
139
Tabla 120
Costeo de la maquinaria
Máquina Cant-idad
Costo Unitario sin IGV
Costo Total con IGV
Dep. Anual
%
Dep. Anual S/
Valor cont. al 5to año
Valor % de
desecho
Valor de Salvamento comercial
Utilid/ Pérdida
Impuesto * 26%
Valor de Salvamento
neto
Punzonadora 1 S/.10,000.00 S/. 11,800.00 20% S/. 2,360.00 S/. 0.00 10% S/. 2,596.00 S/. 2,596.00 S/. 674.96 S/. 1,921.04 Cizalla 1 S/. 1,800.00 S/. 2,124.00 20% S/. 424.80 S/. 0.00 10% S/. 467.28 S/. 467.28 S/. 121.49 S/. 345.79 Plegadora 1 S/.16,500.00 S/. 19,470.00 20% S/. 3,894.00 S/. 0.00 10% S/. 4,283.40 S/. 4,283.40 S/.1,113.68 S/. 3,169.72 Soldadora 1 S/. 1,800.00 S/. 2,124.00 20% S/. 424.80 S/. 0.00 10% S/. 467.28 S/. 467.28 S/. 121.49 S/. 345.79 Pistola electrostática 1 S/. 6,500.00 S/. 7,670.00 20% S/. 1,534.00 S/. 0.00 10% S/. 1,687.40 S/. 1,687.40 S/. 438.72 S/. 1,248.68 Horno 1 S/.30,000.00 S/. 35,400.00 20% S/. 7,080.00 S/. 0.00 10% S/. 7,788.00 S/. 7,788.00 S/.2,024.88 S/. 5,763.12 Teléfono Fijo 1 S/. 88.00 S/. 103.84 20% S/. 20.77 S/. 0.00 10% S/. 22.84 S/. 22.84 S/. 5.94 S/. 16.91 Computadora 1 S/. 2,800.00 S/. 3,304.00 20% S/. 660.80 S/. 0.00 25% S/. 826.00 S/. 826.00 S/. 214.76 S/. 611.24 Impresora 1 S/. 899.00 S/. 1,060.82 20% S/. 212.16 S/. 0.00 10% S/. 233.38 S/. 233.38 S/. 60.68 S/. 172.70
Licencia de Software 1 S/. 90.00 S/. 106.20 20% S/. 21.24 S/. 0.00 10% S/. 23.36 S/. 23.36 S/. 6.07 S/. 17.29 Kit de 04 cámaras seguridad 1 S/. 999.00 S/. 1,178.82 20% S/. 235.76 S/. 0.00 10% S/. 259.34 S/. 259.34 S/. 67.43 S/. 191.91 Televisor 1 S/. 1,699.00 S/. 2,004.82 20% S/. 400.96 S/. 0.00 10% S/. 441.06 S/. 441.06 S/.114.68 S/. 326.38 Cascos protectores 7 S/. 30.00 S/. 247.80 20% S/. 49.56 S/. 0.00 10% S/. 54.52 S/. 54.52 S/. 14.17 S/. 40.34 Casco para soldar 1 S/. 350.00 S/. 413.00 20% S/. 82.60 S/. 0.00 10% S/. 90.86 S/. 90.86 S/. 23.62 S/. 67.24 Lentes protectores 7 S/. 7.50 S/. 61.95 20% S/. 12.39 S/. 0.00 10% S/. 13.63 S/. 13.63 S/. 3.54 S/. 10.09 Caja Fuerte 1 S/. 650.00 S/. 767.00 20% S/. 153.40 S/. 0.00 10% S/. 168.74 S/. 168.74 S/. 43.87 S/. 124.87 Extintores 3 S/. 70.00 S/. 247.80 20% S/. 49.56 S/. 0.00 10% S/. 54.52 S/. 54.52 S/. 14.17 S/. 40.34 Botiquín 2 S/. 200.00 S/. 472.00 20% S/. 94.40 S/. 0.00 10% S/. 103.84 S/. 103.84 S/. 27.00 S/. 76.84 Luces de emergencia 5 S/. 60.00 S/. 354.00 20% S/. 70.80 S/. 0.00 10% S/. 77.88 S/. 77.88 S/. 20.25 S/. 57.63 Herramientas pequeñas 9 S/. 68.00 S/. 160.48 20% S/. 32.10 S/. 0.00 10% S/. 35.31 S/. 35.31 S/. 9.18 S/. 26.13 Gabinete 2 S/. 590.00 S/. 696.20 20% S/. 139.24 S/. 0.00 20% S/. 167.09 S/. 167.09 S/. 43.44 S/. 123.65 Escritorio 2 S/. 350.00 S/. 413.00 20% S/. 82.60 S/. 0.00 10% S/. 90.86 S/. 90.86 S/. 23.62 S/. 67.24 Silla ejecutiva 4 S/. 300.00 S/. 708.00 20% S/. 141.60 S/. 0.00 10% S/. 155.76 S/. 155.76 S/. 40.50 S/. 115.26 S/.90,887.73 S/.18,177.55 S/. 0.00 S/20,108.34 S/. 20,108.34 S/.5,228.17 S/14,880.18
Fuente: Elaboración Propia
140
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Requerimiento de materia prima e insumos por año para la fabricación de PractiRack.
Tabla 121
Resumen de compra total de materiales e insumos por año
Resumen de compra total de materiales e insumos por año
Materia Prima / Insumo Año Total
2019 2020 2021 2022 2023 Proyecto 2024
Plancha de Acero Laminado al frio (m2) S/262,050.00 S/260,300.00 S/265,050.00 S/270,150.00 S/273,800.00 S/1,331,350.00 Argollas pasacables (unidades) S/18,300.00 S/18,168.00 S/18,480.00 S/18,864.00 S/19,104.00 S/92,916.00 Tomas doble de corriente (unidades) S/253,080.00 S/251,420.00 S/255,940.00 S/260,805.00 S/264,455.00 S/1,285,700.00 Pintura en polvo (kg) S/83,964.80 S/83,412.40 S/84,903.88 S/86,505.84 S/87,707.31 S/426,494.23 Etiqueta de marca (unidades) S/2,590.00 S/2,570.00 S/2,630.00 S/2,660.00 S/2,690.00 S/13,140.00 Caja de empaque (unidades) S/18,130.00 S/17,990.00 S/18,410.00 S/18,620.00 S/18,830.00 S/91,980.00 Total compras en Soles S/638,114.80 S/633,860.40 S/645,413.88 S/657,604.84 S/666,586.31 S/3,241,580.23 673252.1731 Total con IGV S/. 752,975.46 S/. 747,955.27 S/. 761,588.38 S/. 775,973.71 S/. 786,571.85 S/. 3,825,064.67 S/. 794,437.56 IGV S/. 135,535.58 S/. 134,631.95 S/. 137,085.91 S/. 139,675.27 S/. 141,582.93 S/. 688,511.64 S/. 142,998.76
Fuente: Elaboración Propia
141
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
A continuación, se muestran los gastos de Mano de Obra Directa y Planilla Total
Tabla 122
Plantilla Mano de Obra Directa (MOD)
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam. Essalud Seguros/
Otros Monto Mes
Monto Año
Gratifica- ción CTS Total
Año N° Pers Total Año 11 Trabajadores
Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 31 S/. 1,138 13652.4 S/. 1,097 S/. 603 S/. 17,053.10 11 S/. 187,584.10
S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/. 31 S/. 1,138 S/. 13,652 S/. 1,097 S/. 603 S/. 17,053 11 S/. 187,584
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 123
Plantilla Total
Se muestran solo los meses principales, el monto de “Total Año” corresponde a la suma de los 12 meses
Puesto Sueldo Básico
Asig. Fam. Essalud
Gratifica-
ción CTS
Seguros/
Otros
N° Pers Ene Abr Jul Ago Nov Dic
Total Año
Gerente General S/. 4,000 S/. 93 S/. 360 S/.
4,720 S/.
2,440 S/. 133 1 S/. 4,586 S/. 7,026 S/. 9,306 S/. 4,586 S/. 7,026 S/. 9,306 S/. 69,356
Asistente de Gerencia
S/. 1,000 S/. 93 S/. 90 S/. 1,180
S/. 645 S/. 33 1 S/. 1,216 S/. 1,861 S/. 2,396 S/. 1,216 S/. 1,861 S/. 2,396 S/. 18,246
Asesor de ventas (2) S/. 2,500 S/. 93 S/. 225 S/.
2,950 S/.
1,542 S/. 83 2 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 8,887 S/.
11,703 S/. 87,601
Operarios (11) S/. 930 S/. 93 S/. 84 S/.
1,097 S/. 603 S/. 31 11 S/.
12,515 S/.
19,147 S/.
24,586 S/.
12,515 S/.
19,147 S/.
24,586 S/.
187,584
Totales S/. 8,430 S/. 372 S/. 759 S/. 9,947
S/. 5,230
S/. 281 15 S/. 24,120
S/. 36,922
S/. 47,991
S/. 24,120
S/. 36,922
S/. 47,991
Abril y Noviembre CTS Julio y Diciembre Gratificación
Fuente: Elaboración Propia
142
Tabla 124
Plantilla Por Areas
Se muestran solo los meses principales, el monto de “Total” corresponde a la suma de los 12 meses Sueldos por área
Área Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Administración S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703 S/.
87,601.33 Gerente General S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 7,026 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 9,306 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 4,586 S/. 7,026 S/.9,306 Asistente de Gerencia
S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,861 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 2,396 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,216 S/. 1,861 S/.2,396
Producción (MOD) S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 24,586 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 24,586 S/. 187,584.10
Operarios (11) S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 24,586 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 12,515 S/. 19,147 S/. 24,586
Ventas S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703 S/. 87,601.33 Asesor de ventas (2)
S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 11,703 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 5,803 S/. 8,887 S/. 11,703
Sub Total S/. 275,185.43
Fuente: Elaboración Propia
143
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Se han considerado los gastos indirectos y los costos de reposición. Tabla 125
Gastos Indirectos
Gastos Indirectos Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Depreciación de Producción 89% S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 S/. 16,166.2 Amortización de Producción 67% S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 S/. 691.1 Servicio de Transporte 100% S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 S/. 26,880.0 Luz 95% S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 S/. 24,156.6 Agua 95% S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 S/. 2,273.4 Arbitrios 95% S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 S/. 171.0 Alquiler 95% S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 S/. 91,191.1 Reposición 100% S/. 531.0 S/. 1,542.9 S/. 634.8 S/. 2,770.6 S/. 1,542.9 Insumos de mantenimiento y limpieza 95% S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 S/. 2,400.0 Servicio de seguridad y alarma 95% S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 S/. 2,017.8 Servicio de limpieza 95% S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 S/. 5,703.6 Teléfono Internet 95% S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 S/. 2,851.8 Plan post pago empresa 17% S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 S/. 275.4 Bolsas y Cajas 100% S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 Gas 100% S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 S/. 1,440.0 Mantenimiento activos en instalaciones 100% S/. 3,600.0 S/. 3,960.0 S/. 3,996.0 S/. 4,032.0 S/. 4,068.0 S/. 4,104.0 Mano de obra indirecta (sueldos) 18% S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3 S/. 55,938.3
Total de Gastos S/. 242,287.3 S/. 243,659.2 S/. 242,787.2 S/. 244,959.0 S/. 243,767.2 S/. 242,260.3 Total de Gastos sin IGV S/. 205,328.2 S/. 206,490.8 S/. 205,751.8 S/. 207,592.3 S/. 206,582.4 S/. 205,305.4
IGV S/. 36,959.1 S/. 37,168.3 S/. 37,035.3 S/. 37,366.6 S/. 37,184.8 S/. 36,955.0 Fuente: Elaboración Propia
144
Tabla 126
Programa de Reposición
Producción Concepto Cantidad Costo Unit 2019 2020 2021 2022 2023
Teléfono fijo 1 S/. 103.84 S/. 103.84
Impresora 1 S/. 1,060.82 S/. 1,060.82
Kit de 04 cámaras 1 S/. 1,178.82 S/. 1,178.82
Cascos protectores 7 S/. 35.40 S/. 247.80 S/. 247.80 S/. 247.80 S/. 247.80 S/. 247.80
Lentes protectores 7 S/. 8.85 S/. 61.95 S/. 61.95
Botas de seguridad 7 S/. 135.70 S/. 949.90 S/. 949.90
Uniforme de trabajo 6 S/. 47.20 S/. 283.20 S/. 283.20 S/. 283.20 S/. 283.20 S/. 283.20
Total S/. 531.00 S/. 1,542.85 S/. 634.84 S/. 2,770.64 S/. 1,542.85
Fuente: Elaboración Propia
145
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Tabla 127
Gastos de Administración
Gastos Administrativos Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Depreciación de Administración 7% S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 S/. 112.7 Amortización de Administración 22% S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 S/. 75.1 Luz 3% S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 S/. 900.2 Agua 3% S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 S/. 71.8 Arbitrios 3% S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 S/. 5.4 Alquiler 3% S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 S/. 2,879.7 Reposición 100% S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 5,975.0 S/. 0.0 S/. 0.0 Insumos de mantenimiento y limpieza 3% S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 S/. 72.0 Servicio de seguridad y alarma 3% S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 S/. 63.7 Servicio de limpieza 3% S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 S/. 180.1 Teléfono Internet 3% S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 S/. 90.1 Plan post pago empresa 60% S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 S/. 972.0 Legal 100% S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 Servicio de contabilidad 100% S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 S/. 8,400.0 Útiles de oficina 90% S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 S/. 759.6 Sueldos administración 50% S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3
Total de Gastos S/. 175,966.7 S/. 175,966.7 S/. 175,966.7 S/. 181,941.7 S/. 175,966.7 S/. 175,966.7 Total de Gastos sin IGV S/. 149,124.3 S/. 149,124.3 S/. 149,124.3 S/. 154,187.9 S/. 149,124.3 S/. 149,124.3
IGV S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 26,842.4 S/. 27,753.8 S/. 26,842.4 S/. 26,842.4
Fuente: Elaboración Propia
146
Tabla 128
Programa de Reposición - Administración
Concepto Cantidad Costo Unit 2019 2020 2021 2022 2023
Silla ejecutiva 1 S/. 354.00 S/. 354.00
Escritorio 1 S/. 295.00 S/. 295.00
Laptop 1 S/. 3,304.00 S/. 3,304.00
Total S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,975.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración Propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas Tabla 129
Gastps de Ventas
Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Depreciación de Ventas 3% S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 S/. 19.5 Amortización de Ventas 11% S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 S/. 18.3 Luz 2% S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 S/. 600.1 Agua 2% S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 S/. 47.9 Arbitrios 2% S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 S/. 3.6 Alquiler 2% S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 S/. 1,919.8 Reposición 100% S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 5,975.0 S/. 0.0 S/. 0.0 Insumos de mantenimiento y limpieza 2% S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 S/. 48.0 Servicio de seguridad y alarma 2% S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 S/. 42.5 Servicio de limpieza 2% S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 S/. 120.1 Teléfono Internet 2% S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 Plan post pago empresa 23% S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 S/. 372.6 Marketing 100% S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 Útiles Oficina 10% S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 S/. 84.4 Sueldos ventas 32% S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3 S/. 155,384.3
Total de Gastos S/. 161,721.1 S/. 161,721.1 S/. 161,721.1 S/. 167,696.1 S/. 161,721.1 S/. 161,721.1 Total de Gastos sin IGV S/. 137,051.8 S/. 137,051.8 S/. 137,051.8 S/. 142,115.3 S/. 137,051.8 S/. 137,051.8
IGV S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 S/. 25,580.8 S/. 24,669.3 S/. 24,669.3 Fuente: Elaboración Propia
147
Tabla 130
Programa de reposición-Ventas
Concepto Cantidad Costo Unit 2019 2020 2021 2022 2023
Silla ejecutiva 1 S/. 354.00 S/. 354.00
Escritorio 1 S/. 295.00 S/. 295.00
Laptop 1 S/. 3,304.00 S/. 3,304.00
Total S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,975.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración Propia
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
El cálculo se realiza para el periodo de depreciación de 5 años. Se muestra en la siguiente tabla el monto a depreciar para cada activo por
año; así como los montos acumulados y por área (centro de costo).
148
Tabla 131
Producción
Máquina Detalle Cantidad Costo
Unitario Importe sin impuestos IGV Total Vida útil
Deprec. Anual
Punzonadora Punzonadora Cizalla Vibratoria Gairu modelo MI-08 Española
1 S/. 20,000.0 S/. 20,000.0 S/. 3,600.0 S/. 23,600.0 5.00 S/. 4,720.0
Cizalla Cizalla para acero GSC 2,8 Professional
1 S/. 1,800.0 S/. 1,800.0 S/. 324.0 S/. 2,124.0 5.00 S/. 424.8
Plegadora Plegadora Modelo 2500D D'Jesus
1 S/. 16,500.0 S/. 16,500.0 S/. 2,970.0 S/. 19,470.0 5.00 S/. 3,894.0
Soldadora Soldadora Solandinas TC230 1 S/. 1,800.0 S/. 1,800.0 S/. 324.0 S/. 2,124.0 5.00 S/. 424.8
Pistola electrostática Pistola electrostática Semi Digital Tesla 2
1 S/. 6,500.0 S/. 6,500.0 S/. 1,170.0 S/. 7,670.0 5.00 S/. 1,534.0
Horno Cabina de pintura eletrostática ACATEC
1 S/. 30,000.0 S/. 30,000.0 S/. 5,400.0 S/. 35,400.0 5.00 S/. 7,080.0
S/. 76,600.0 S/. 76,600.0 S/. 13,788.0 S/. 90,388.0 S/. 18,077.6 Fuente: Elaboración Propia
149
Tabla 132
Administración
Equipo Detalle Cantidad Costo
Unitario Importe sin impuestos IGV Total Vida útil
Deprec. Anual
Computadora Lenovo Thinkstation de 1TB - 8gb (PC, Monitor, Teclado y mouse)
1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00 5.00 S/. 660.8
Impresora Impresora Multifuncional Canon modelo Irc 1021IF
1 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 161.82 S/. 1,060.82 5.00 S/. 212.2
Kit de 04 cámaras
CCTV con 4 cámaras de seguridad tubo + Dvr + 1 Hdd (1tv) + accesorios marca Yale
1 S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 179.82 S/. 1,178.82 5.00 S/. 235.8
Televisorz Tv Led 4k Lg 49 Smart Tv Webos 3.5 Ultra Hd
1 S/. 1,699.00 S/. 1,699.00 S/. 305.82 S/. 2,004.82 5.00 S/. 401.0
S/. 6,397.00 S/. 6,397.00 S/. 1,151.46 S/. 7,548.46 S/. 1,509.7 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 133
Ventas
Equipo Detalle Cantidad Costo
Unitario Importe sin impuestos
IGV Total Vida útil Deprec. Anual
Laptop HP 250G6 Intel Core i3-6006U. Free DOS en 2.0, RAM 4 GB
2 S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 5.00 S/. 627.76
S/. 1,330.00 S/. 2,660.00 S/. 478.80 S/. 3,138.80 S/. 627.76
Fuente: Elaboración Propia
150
Tabla 134
Depreciación de Activos Acumulados
Depreciación Acumulada Concepto Valor 2019 2020 2021 2022 2023 Acumulada PRODUCCION
Punzonadora S/. 23,600.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 4,720.0 S/. 23,600.0
Cizalla S/. 2,124.0 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 2,124.0
Plegadora S/. 19,470.0 S/. 3,894 S/. 3,894.0 S/. 3,894.0 S/. 3,894.0 S/. 3,894.0 S/. 19,470.0
Soldadora S/. 2,124.0 S/. 425 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 424.8 S/. 2,124.0
Pistola electrostática S/. 7,670.0 S/. 1,534 S/. 1,534.0 S/. 1,534.0 S/. 1,534.0 S/. 1,534.0 S/. 7,670.0
Horno S/. 35,400.0 S/. 7,080 S/. 7,080.0 S/. 7,080.0 S/. 7,080.0 S/. 7,080.0 S/. 35,400.0
ADMINISTRACION
Computadora S/. 3,304.00 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 660.8 S/. 3,304.0
Impresora S/. 1,060.82 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 212.2 S/. 1,060.8
Kit de 04 cámaras de seguridad S/. 1,178.82 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 235.8 S/. 1,178.8
Televisor S/. 2,004.82 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 401.0 S/. 2,004.8
VENTAS
Laptop S/. 3,138.80 S/. 627.76 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 3,138.8
Fuente: Elaboración Propia
151
Tabla 135
Resumen Depreciación por Areas
Resumen depreciación por áreas
Área % 2019 2020 2021 2022 2023
Producción 89.43% S/. 18,077.6 S/. 18,077.6 S/. 18,077.6 S/. 18,077.6 S/. 18,077.6
Administración 7.47% S/. 1,509.7 S/. 1,509.7 S/. 1,509.7 S/. 1,509.7 S/. 1,509.7
Ventas 3.11% S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8 S/. 627.8
100.00% S/. 20,215.1 S/. 20,215.1 S/. 20,215.1 S/. 20,215.1 S/. 20,215.1
Fuente: Elaboración Propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Los activos intangibles son amortizados en un periodo de 5 años. A continuación, se muestran los montos a amortizar cada año para cada
intangible; asimismo se muestra el resumen con las amortizaciones por centro de costo (áreas).
152
Tabla 136
Amortización de Intangibles
Descripción Costo Total 2019 2020 2021 2022 2023 Administración Búsqueda de nombre
S/. 50.03 S/. 10.01 S/. 10.01 S/. 10.01 S/. 10.01 S/. 10.01
Reserva de nombre S/. 20.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 Minuta de Constitución y Escritura Pública
S/.1,200.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00
Inscripción en Registros Públicos y entrega de Testimonio a la empresa
S/. 249.99 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Legalizaciones de Libros
S/.180.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
Ventas Búsqueda fonética/figurativa
S/. 68.95 S/. 13.79 S/. 13.79 S/. 13.79 S/. 13.79 S/. 13.79
Solicitud de Registro S/.534.99 S/. 107.00 S/. 107.00 S/. 107.00 S/. 107.00 S/. 107.00 Obtención del título de Propiedad Intelectual / Publicación en Diario Oficial
S/.236.00 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20
Producción Licencia de Funcionamiento
S/.251.60 S/. 50.32 S/. 50.32 S/. 50.32 S/. 50.32 S/. 50.32
Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil
S/.161.90 S/. 32.38 S/. 32.38 S/. 32.38 S/. 32.38 S/. 32.38
Planos de arquitectura
S/.4,484.00 S/. 896.80 S/. 896.80 S/. 896.80 S/. 896.80 S/. 896.80
Protocolo Pozo a Tierra S/.259.60 S/. 51.92 S/. 51.92 S/. 51.92 S/. 51.92 S/. 51.92
TOTAL S/. 7,697.1 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/.1,539.4 Fuente: Elaboración Propia
153
Tabla 137
Resumen de amortización por areas
Resumen amortización por áreas
Área % 2019 2020 2021 2022 2023
Administración 22.09% S/. 340.0 S/. 340.0 S/. 340.0 S/. 340.0 S/. 340.0
Ventas 10.91% S/. 168.0 S/. 168.0 S/. 168.0 S/. 168.0 S/. 168.0
Producción 67.00% S/. 1,031.4 S/. 1,031.4 S/. 1,031.4 S/. 1,031.4 S/. 1,031.4
100.00% S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4 S/. 1,539.4
Fuente: Elaboración Propia
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
Se consideran aquellos activos que tienen un valor menor a la cuarta parte de la UIT, no
se pueden depreciar.
154
Tabla 138
Gastos no depreciables Equipo Cantidad Costo Unitario Importe sin impuestos IGV Total
Teléfono Fijo 1 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 15.84 S/. 103.84
Licencia de Software 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Cascos protectores 7 S/. 30.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80
Casco para soldar 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Lentes protectores 7 S/. 7.50 S/. 52.50 S/. 9.45 S/. 61.95
Botas de seguridad 7 S/. 115.00 S/. 805.00 S/. 144.90 S/. 949.90
Tapones de oido 10 S/. 11.00 S/. 110.00 S/. 19.80 S/. 129.80
Guantes 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20
Uniforme de trabajo 6 S/. 40.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283.20
Caja Fuerte 1 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00
S/. 1,421.50 S/. 2,835.50 S/. 510.39 S/. 3,345.89
Equipo de Seguridad Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
Extintores 3 S/. 70.00 S/. 210.00 S/. 37.80 S/. 247.80
Botiquin 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Luces de emergencia 5 S/. 60.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
Recarga de extintor 6 S/. 30.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
S/. 16.00 S/. 360.00 S/. 1,090.00 S/. 196.20 S/. 1,286.20
Herramientas Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
Desarmador 2 S/. 68.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Martillo 2 S/. 18.00 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48
Alicate 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Prensa 2 S/. 59.00 S/. 118.00 S/. 21.24 S/. 139.24
Cinta Métrica 2 S/. 32.00 S/. 64.00 S/. 11.52 S/. 75.52
Cinta para ducto 12 S/. 16.50 S/. 198.00 S/. 35.64 S/. 233.64
Cinta aislante 12 S/. 6.50 S/. 78.00 S/. 14.04 S/. 92.04
Cinta de embalaje 24 S/. 2.60 S/. 62.40 S/. 11.23 S/. 73.63
Dispensador de cinta 2 S/. 20.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Llave inglesa 2 S/. 45.90 S/. 91.80 S/. 16.52 S/. 108.32
S/. 388.50 S/. 944.20 S/. 169.96 S/. 1,114.16
Mobiliario Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
Gabinete 1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20
Escritorio administ 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Escritorio 1 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00
Silla ejecutiva 2 S/. 300.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Estante 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Escritorio de computo 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Silla simple 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
S/. 2,940.00 S/. 3,390.00 S/. 610.20 S/. 4,000.20
Útiles Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
Tinta de impresora 4 S/. 35.00 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165.20
Hojas (millar) 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Sobre manila 1 S/. 199.00 S/. 199.00 S/. 35.82 S/. 234.82
Lapiceros 3 S/. 15.00 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10
Tampones 5 S/. 5.00 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
Archivadores 20 S/. 3.50 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60
Folder manila 1 S/. 155.00 S/. 155.00 S/. 27.90 S/. 182.90
Sellos 3 S/. 20.00 S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.80
S/. 582.50 S/. 844.00 S/. 151.92 S/. 995.92
Fuente: Elaboración Propia
155
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total u nitario
Se determina el costo de producir un (01) Practirack.
Se ha incluido los gastos de administración, ventas y financieros.
Tabla 139
Costo de producción total y unitario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costos Variables Costo de materia prima e insumos S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252
Costos Fijos
Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780
Costos indirectos S/. 242,287 S/. 243,659 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260
Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967
Gastos de ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721
Gastos financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780
Total S/. 1,281,511 S/.
1,271,182 S/.
1,272,807 S/.
1,287,194 S/.
1,268,506 S/.
1,270,760
Producción en unidades S/. 23,992 S/. 24,402 S/. 24,839 S/. 25,312 S/. 25,678 S/. 25,935 Costo Total Unitario (inc IGV) S/. 53.4 S/. 52.1 S/. 51.2 S/. 50.9 S/. 49.4 S/. 49.0
Fuente: Elaboración Propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Los costos variables corresponden al costo de materia prima e insumos; y los costos fijos
son aquellos constantes o poca variación como la mano de obra, costos indirectos, gastos de
administración y de ventas.
Tabla 140
Costos Variables
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costos Variables Costo de materia prima e insumos
S/. 638,115 S/. 633,860
S/. 645,414
S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252
Fuente: Elaboración Propia
156
Tabla 141
Costos Fijos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costos Fijos Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 Costos indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260 Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967 Gastos de ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721 Gastos financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780
Total S/. 720,749 S/. 714,674 S/. 704,746 S/. 706,942 S/. 679,272 S/. 674,860
Fuente: Elaboración Propia
157
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
- Ciclo de vida del proyecto es de 5 años, siendo el primer año el 2019
- El valor de la venta del producto es de S/130.00 (precio al público por unidad).
Tabla 142
Estructura de Precio
Estructura de Precio
Producto Valor sin IGV IGV Propio PV del Proyecto
Margen del canal 15%
IGV del Canal
Precio Público
Practirack S/. 74.3 S/. 16.3 S/. 90.6 S/. 16.0 S/. 23.4 S/. 130.0
Fuente: Elaboración Propia
- Se cuenta con un solo producto llamado Practirack que se presenta en caja de una
unidad.
- El impuesto general a la Venta es del 18% (considerado así para los 5 años)
- El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen el IGV
- La Depreciación de Activos es de orden Lineal
- La Amortización de Activos está dada para el plazo de 5 años.
- El Impuesto a la Renta es del 27% para el año 0 y del 26% para el resto de los años.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos fina ncieros
Se muestra a continuación la utilidad neta de los 5 años, siendo incrementales y positivos
para los 5 ejercicios.
Sin embargo, la utilidad neta no incluye los gastos financieros lo que la hace mayor al
real.
158
Tabla 143
Estad o de Ganancias y Perdidas.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ingreso S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906
Costo de Ventas S/. 890,632 S/. 899,549 S/. 898,981 S/. 913,344 S/. 921,133 S/. 926,292
Materia prima S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252
Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780
Costos Indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260
Utilidad Bruta S/. 1,093,750 S/. 1,124,522 S/. 1,165,570 S/. 1,380,185 S/. 1,226,824 S/. 1,264,614
Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967
Gastos de Ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721
Utilidad Operativa S/. 756,063 S/. 786,834 S/. 827,882 S/. 1,030,547 S/. 889,136 S/. 926,926
Impuesto a la Renta S/. 223,038 S/. 232,116 S/. 244,225 S/. 304,011 S/. 262,295 S/. 273,443
Utilidad Neta S/. 533,024 S/. 554,718 S/. 583,657 S/. 726,536 S/. 626,841 S/. 653,483 Fuente: Elaboración Propia
159
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos fina ncieros y escudo fiscal
La utilidad neta que se muestra en el siguiente cuadro es más cercana a la real puesto que contempla los gastos de financiamiento, así
como el escudo fiscal correspondiente.
Tabla 144
Estado de Ganancias y Pérdidas 02
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ingreso S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906
Costo de Ventas S/. 890,632 S/. 899,549 S/. 898,981 S/. 913,344 S/. 921,133 S/. 926,292
Materia prima S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252
Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780
Costos Indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260
Utilidad Bruta S/. 1,093,750 S/. 1,124,522 S/. 1,165,570 S/. 1,380,185 S/. 1,226,824 S/. 1,264,614
Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967
Gastos de Ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721
Gastos Financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780
Utilidad Operativa S/. 702,871 S/. 741,090 S/. 791,744 S/. 1,006,335 S/. 879,451 S/. 920,146
Impuesto a la Renta S/. 207,347 S/. 218,621 S/. 233,564 S/. 296,869 S/. 259,438 S/. 271,443
Utilidad Neta S/. 495,524 S/. 522,468 S/. 558,179 S/. 709,466 S/. 620,013 S/. 648,703
Escudo Fiscal S/. 15,691.49 S/. 13,494.68 S/. 10,660.80 S/. 7,142.73 S/. 2,857.09 S/. 1,999.97 Fuente: Elaboración Propia
160
8.4. Flujo de Caja Operativo
El flujo de Caja Operativo muestra los ingresos y egresos para cada año durante el horizonte del proyecto (5 años).
Tabla 147
Flujo de caja operativo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos
Ingresos por Ventas S/. 1,984,383 S/. 2,024,072 S/. 2,064,551 S/. 2,293,529 S/. 2,147,957 S/. 2,190,906
Egresos
Compra de materia prima S/. 638,115 S/. 633,860 S/. 645,414 S/. 657,605 S/. 666,586 S/. 673,252
Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780
Gasto indirecto S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260
Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967
Gastos de Ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721
Impuesto a la Renta S/. 207,347 S/. 218,621 S/. 233,564 S/. 296,869 S/. 259,438 S/. 271,443
Total de egresos S/. 1,435,667 S/. 1,455,859 S/. 1,470,233 S/. 1,559,850 S/. 1,518,259 S/. 1,535,423
Flujo Operativo S/. 548,716 S/. 568,213 S/. 594,317 S/. 733,679 S/. 629,698 S/. 655,483 Fuente: Elaboración Propia
161
8.5. Flujo de Capital
Se determina analizando las inversiones que se realizarán durante los 5 años del proyecto, como son la compra de activos fijos, intangibles,
gastos pre operativos, inventario inicial, capital de trabajo, valor de desecho y recuperación del capital de trabajo.
Tabla 145
Flujo de capital
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Activo fijo tangible S/. 437,919
Inversión en intangibles S/. 7,697
Inversión en Gastos pre operativos S/. 105,044
Inventario inicial S/. 5,680
Capital de trabajo -S/. 104,554 S/. 104,554 S/. 106,645 S/. 108,778 S/. 120,842
Valor de Desecho neto S/. 14,880
Recuperación KW S/. 0
Flujo de Capital S/. 451,786 S/. 104,554 S/. 106,645 S/. 108,778 S/. 120,842 S/. 0 S/. 14,880
Liquidación del IGV S/. 87,024 S/. 174,675 S/. 179,491 S/. 182,459 S/. 188,521 S/. 198,131
Flujo de Capital+ Liquidación de IGV S/. 451,786 S/. 191,578 S/. 281,320 S/. 288,269 S/. 303,301 S/. 188,521 S/. 213,012 Fuente: Elaboración Propia
162
8.6. Flujo de Caja Económico
Este flujo muestra la diferencia del flujo de caja operativo y el flujo de capital
Tabla 146
Flujo de caja económico
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Operativo 0 S/. 548,716 S/. 568,213 S/. 594,317 S/. 733,679 S/. 629,698 S/. 655,483
Flujo de Capital S/. 451,786 S/. 191,578 S/. 281,320 S/. 288,269 S/. 303,301 S/. 188,521 S/. 213,012
Flujo Económico -S/. 451,786 S/. 357,138 S/. 286,893 S/. 306,048 S/. 430,377 S/. 441,176 S/. 442,471 Fuente: Elaboración Propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 147
Flujo del Servicio de la Deuda
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/. 404,977
Amortización S/. 49,327 S/. 61,668 S/. 77,097 S/. 96,386 S/. 120,500 S/. 150,647
Interés S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780
Escudo Fiscal S/. 15,691 S/. 13,495 S/. 10,661 S/. 7,143 S/. 2,857 S/. 2,000
Flujo de deuda S/. 404,977 -S/. 86,827 -S/. 93,918 -S/. 102,574 -S/. 113,455 -S/. 127,328 -S/. 155,427 Fuente: Elaboración Propia
163
8.8. Flujo de Caja Financiero Muestra la diferencia entre el flujo de caja económico y el flujo de servicio de la deuda.
Tabla 148
Flujo de caja financiero
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico -S/. 451,786 S/. 357,138 S/. 286,893 S/. 306,048 S/. 430,377 S/. 441,176 S/. 442,471
Flujo de deuda S/. 404,977 -S/. 86,827 -S/. 93,918 -S/. 102,574 -S/. 113,455 -S/. 127,328 -155427.0192
Flujo de caja financiero -S/. 856,763 S/. 443,965 S/. 380,811 S/. 408,623 S/. 543,833 S/. 568,504 S/. 597,898 Fuente: Elaboración Propia
164
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
La tasa de descuento permite calcular el valor actual de un capital futuro, sirve para
“actualizar” el capital futuro, mientras que la tasa de interés sirve para “capitalizar” un capital
inicial.
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
Tabla 149
Costo de oportunidad modelo CAPM
Costo de Oportunidad Modelo CAPM
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 9.1%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4.7%
Beta desapalancada 0.7%
%D 30.0%
%E 70.0%
Riesgo país 1.3%
Impuesto a la Renta 29.5%
Beta Apalancado 1.03
COK Perú (COK) 9.23% Fuente: Elaboración Propia
9.1.1.2. COK propio
Tabla 150
Costo de oportunidad modelo COK Propio
Costo de Oportunidad por Accionista
Accionista Alternativa Inversión Rentabilidad
Geraldine Linares Acciones Soles- Banco BIF 7.7%
Andrés Merino Ahorro Soles- Banco Financiero 9.3%
Jason Morveli Fondos mutuos-Scotiabank 9.0%
Anaís Reyes Ahorro Soles- Banco Financiero 9.5%
Davis Quispe Ahorro a Plazo Fijo 4 años- BCP 6.4%
Promedio Rentabilidad 8.4%
Factor Riesgo 4.0
COK (Propio) 33.4% Fuente: Elaboración Propia
165
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Tabla 151
costo promedio ponderado de capital (WACC)
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Capital Monto % Costo de Capital
Deuda Capital de Trabajo 0 0% 0.00%
Deuda Activos Fijos 218,959 39% 27%
Capital Propio 340,430 61% 33.4%
559,390 100%
CPPC (WACC) 27.81% Fuente: Elaboración Propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
Ver “Tabla 155” y “Tabla 156”.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
Ver “Tabla 155” y “Tabla 156”.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado
Ver “Tabla 155” y “Tabla 156”.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Ver “Tabla 155” y “Tabla 156”.
166
Tabla 152
Indicadores de Rentabilidad Economica
Indicadores de Rentabilidad Económico
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Año 6
Flujo de caja económico -S/. 451,786 S/. 357,138 S/. 286,893 S/. 306,048 S/. 430,377 S/. 441,176 S/. 442,471
WAAC 27.81%
VAN Económico S/. 632,929
TIR Económica 73.46%
Beneficio Costo 2.20
TIR Modificado 45.75%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -S/. 451,786 S/. 279,437 S/. 175,636 S/. 146,599 S/. 161,302 S/. 129,375 S/. 101,524
Flujo de caja acumulado -S/. 451,786 -S/. 172,349 S/. 3,287 S/. 149,886 S/. 311,188 S/. 440,563 S/. 542,087
Periodo de recupero descontado
1.98 años
1 años
11 meses
25 días Fuente: Elaboración Propia
167
Tabla 153 Indicadores de Rentabilidad financiera
Indicadores de Rentabilidad Financiero
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Año 6
Flujo de caja financiero -S/.856,763 S/.443,965 S/.380,811 S/.408,623 S/.543,833 S/.568,504 S/. 597,898
COK 33.45%
VAN Financiero S/.974,707
TIR Financiera 47.56%
Beneficio Costo 1.32
TIR Modificado 39.75%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -S/.856,763 S/.332,688 S/.213,838 S/.171,944 S/.171,481 S/.134,330 S/. 105,866
Flujo de caja acumulado -S/.856,763 -S/.524,075 -S/.310,237 -S/.138,293 S/. 33,188 S/.167,519 S/. 273,384
Periodo de recupero descontado
3.45 años
3 años
5 meses
23 días
Fuente: Elaboración Propia
168
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 154
Costos Variables
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Costos Variables Costo de materia prima e insumos S/.638,115 S/.633,860 S/.645,414 S/.657,605 S/.666,586 S/. 673,252
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 155
Costos Fijos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costos Fijos
Mano de Obra Directa S/. 10,230 S/. 10,230 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780 S/. 10,780
Costos indirectos S/. 242,287 S/. 255,459 S/. 242,787 S/. 244,959 S/. 243,767 S/. 242,260
Gastos Administrativos S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 175,967 S/. 181,942 S/. 175,967 S/. 175,967
Gastos de ventas S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 161,721 S/. 167,696 S/. 161,721 S/. 161,721
Gastos financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685 S/. 6,780
Total S/. 643,397 S/. 649,121 S/. 627,393 S/. 629,589 S/. 601,920 S/. 597,508 Fuente: Elaboración Propia
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) Tabla 156
Estado de resultados (costeo directo)
Estado de Resultados (Costeo Directo)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/.1,681,680 S/.1,715,315 S/.1,749,619 S/.1,943,669 S/.1,820,303
(-) Costos Variables S/. 638,115 S/.633,860 S/.645,414 S/. 657,605 S/. 666,586
Margen de Contribución S/.1,043,565 S/.1,081,454 S/.1,104,205 S/.1,286,064 S/.1,153,716
(-) Costos Fijos S/. 643,397 S/. 649,121 S/. 627,393 S/. 629,589 S/. 601,920
D/U Operativa S/. 400,169 S/. 432,333 S/. 476,812 S/. 656,474 S/. 551,796
(-) Gastos Financieros S/. 53,191 S/. 45,745 S/. 36,138 S/. 24,213 S/. 9,685
Utilidad antes de impuestos S/. 346,977 S/. 386,588 S/. 440,674 S/. 632,262 S/. 542,111
(-) Impuestos S/. 102,358 S/. 114,044 S/. 129,999 S/. 186,517 S/. 159,923
Utilidad neta S/. 244,619 S/. 272,545 S/. 310,675 S/. 445,745 S/. 382,188 Fuente: Elaboración Propia
169
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilib rio en unidades Ver “Tabla 160”.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles Tabla 157
Punto de equilibrio (en nuevos soles)
Punto de Equilibrio
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas soles S/ 1,681,680 S/ 1,715,315 S/ 1,749,619 S/ 1,943,669 S/ 1,820,303
Ventas en cantidades S/. 23,992 S/ 24,402 S/ 24,839 S/ 25,312 S/ 25,678
Precio de Venta Promedio S/. 70 S/ 70 S/ 70 S/ 77 S/ 71
Costos Variables S/ 638,115 S/ 633,860 S/ 645,414 S/ 657,605 S/ 666,586 Costo variable unitario promedio S/ 26.60 S/ 25.98 S/ 25.98 S/ 25.98 S/ 25.96
Costos Fijos S/ 643,397 S/ 649,121 S/ 627,393 S/ 629,589 S/ 601,920 Punto de Equilibrio (Cantidades) 14792 14647 14113 12391 13397
Punto de Equilibrio (Soles) S/ 1,036,818 S/ 1,029,584 S/ 994,108 S/ 951,518 S/ 949,693
Fuente: Elaboración Propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Las variables de entrada para el proyecto son:
- Precio de venta
- Unidades de venta (demanda)
- Precio de Materia prima
9.3.2. Variables de salida
Las variables de salida para el proyecto son:
-VANE, VANF
- TIRE, TIRF
170
9.3.3. Análisis unidimensional
Mide la sensibilidad de las variables de entrada cuando una de ellas varía y las demás
permanecen constantes.
Tabla 158
Sensibilidad Precio de Venta – Demanda – Precio MP
Sensibilidad Precio Venta Precio Venta 10% 5% Proyecto -5% -10%
VANE S/. 837,981.50 S/. 801,190.61 S/. 764,396 S/. 727,596.76 S/. 690,792.45
TIRE 52% 47% 42.25% 37% 32%
VANF S/. 1,171,152.02 S/. 1,132,936.90 S/. 1,094,718 S/. 1,056,494.11 S/. 1,018,265.04
TIRF 39% 36% 32.39% 29% 25%
Sensibilidad Demanda
Demanda 10% 5% Proyecto -5% -10%
VANE S/. 917,275.08 S/. 767,453.48 S/. 764,396 S/. 726,176.11 S/. 680,312.35
TIRE 42% 42% 42.25% 40% 39%
VANF S/. 1,111,138.58 S/. 1,106,759.70 S/. 1,094,718 S/. 1,007,140.38 S/. 996,193.21
TIRF 33% 32% 32.39% 31% 29%
Sensibilidad Precio MP
Precio MP 10% 5% Proyecto -5% -10%
VANE S/. 687,956 S/. 726,176 S/. 764,396 S/. 794,972 S/. 825,548
TIRE 40.98% 41.61% 42.25% 43.66% 46.42%
VANF S/. 985,246 S/. 1,039,982 S/. 1,094,718 S/. 1,134,128 S/. 1,187,769
TIRF 31.10% 31.90% 32.39% 33.72% 35.57% Fuente: Elaboración Propia
9.3.4. Análisis multidimensional
Se usarán las mismas variables de entrada y salida que para el análisis unidimensional.
171
Tabla 159
Analisis multidimensional
Escenario 1 Proy. Escenario 2
Variable entrada
Precio -10% 0% 5%
Demanda -5% 0% 5%
Costo MP 10% 0% 0%
Variable salida
VANF S/. 1,005,862 S/. 1,094,718 S/. 1,125,514
TIRF 26% 32.39% 34%
VANE S/. 720,770 S/. 764,396 S/. 784,164
TIRE 40% 42.25% 45% Fuente: Elaboración Propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Las variables críticas son el Precio de Venta y el Costo de Materia Prima.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Riesgo moderado
172
Conclusiones
Respecto al producto:
• Nuestro producto es único en el mercado, sin embargo, cuenta con productos sustitutos,
que ocupan espacios amplios y genera desorden. Practirack viene a ser un producto
totalmente innovador y diferenciado, que busca el ahorro de espacio y el orden en cuanto
a los dispositivos que uno pueda tener como, por ejemplo: decodificadores, bluray,
consolas de juego, etc.
• Practirack está dirigido a los hogares de las zonas 6 y7 de Lima Metropolitana, los
cuales comprende 10 distritos, pertenecientes a nivel socioeconómico A y B.
• Los encuestados manifestaron su aceptación, haciendo referencia a la seguridad, orden
y optimización del espacio. Así como también en las entrevistas realizadas al
especialista, experto y proveedor, mostraron su interés por el producto novedoso y
mencionaron en base a su experiencia la viabilidad del proyecto.
Con respecto al proyecto:
• Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total de S/
404,977.00 que representa el 62.91% de la inversión total y será asignado para los
activos intangibles, gastos pre operativos, inversión inicial y capital de trabajo.
La diferencia de inversión (35.09%) será financiada a través de un préstamo, por S/
218,959.00 para Los Activos Fijos Tangibles. La TEA para el préstamo será de 27.00
%.
• Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de
S/. 837,981.50 y un TIRE de 73.46%, el cual es mayor al WACC de 27.81%. Es preciso
mencionar que el periodo de recupero descontado en la evaluación económica, es de 1
año 11 meses y 25 días.
• Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se
obtendría un VANF de S/. 974,707.00 y un TIRF de 47.56% el cual es mayor al COK de
33.45% y la recuperación se efectúa al tercer año, cinco meses y veintitrés días.
• Ingeniería Metálica con su producto Practirack, es una empresa que actualmente se
encuentra en su etapa de inicio, en un mercado en crecimiento, que puede conllevar a
cumplir con las metas establecidas en un periodo no muy cercano al horizonte de
evaluación del proyecto.
173
Recomendaciones
Con respecto al producto:
• Debemos realizar una nueva evaluación en cuento a proveedores, ya que al comprar
materia prima o insumos importados podemos aprovechar el régimen aduanero del
drawback, y así obtener una restitución total o parcial de los derechos arancelarios.
• Realizar una investigación de mercado para ver la posibilidad de incursionar a al
nivel socioeconómico B ya que este mercado no ha sido atendido por nuestra
investigación primaria, de ser así se produciría una versión económica del Practirack
y de esta manera poder ampliar nuestro público objetivo.
Con respecto al proyecto:
• Además de las alianzas estratégicas con las reconocidas tiendas por departamento
y las principales tiendas de electrodomésticos, en donde tenemos proyectado
mostrar nuestro producto, Debemos pensar en la posibilidad de llegar a nuestros
clientes finales a través de nuestras propias tiendas, ya que así obtendríamos mayor
rentabilidad.
• Teniendo en cuenta el alto costo de inversión de las máquinas, y pudiendo
aprovechar el desarrollo según el proyecto de Ingeniería Metálica SAC. Se
considera una buena alternativa innovar en nuevos productos para la optimización
del espacio en el hogar, siguiendo la línea de seguridad y confort que actualmente
brindamos.
• Revisar los procesos de tercerización como por ejemplo el de distribución, ya que
podríamos en un futuro incluirla en nuestros propios procesos y asumir dicha
operación por cuenta propia.
174
Resumen Ejecutivo
¿En qué consiste el proyecto?
El proyecto consiste en crear un plan de negocio, una empresa de metalmecánica llamada
Ingenieros Metálicos S.A.C.; la cual se dedicará a la producción de racks aéreos para los
múltiples dispositivos que pueda tener un hogar como, por ejemplo: bluray, decodificadores,
consolas de juego, etc. La finalidad del producto es la optimización de espacio, seguridad y
orden en cuanto al cableado de todos los dispositivos mencionados.
¿Quiénes somos?
Los miembros del equipo que hemos diseñado este plan de negocio somos los siguientes:
Geraldine Linares, estudiante universitaria de Ingeniería Industrial de USIL.
Andrés Merino, estudiante universitario de Ingeniería Industrial de USIL.
Jason Morveli, estudiante universitario de Administración de Empresas de USIL.
Anaís Reyes, estudiante universitaria de Administración de Empresas de USIL.
Davis Quispe, estudiante universitario de Administración de Negocios Internacionales de
USIL.
¿Cuáles son las fuentes de ingresos de nuestro proy ecto?
Nuestro proyecto fundamenta sus ingresos en la venta de nuestro producto Practirack a
lo largo del horizonte de evaluación de la empresa. Por ejemplo, para el primer año de
producción, es decir el 2019 tomaremos en cuenta la demanda que asciende a 21, 900
unidades y un precio de S/ 90.60 para nuestro distribuidor, cabe resaltar que el precio para el
consumidor final será de S/ 130.00, para los demás años estamos considerando un
incremento en la demanda del 2% anual.
¿Cuál es la inversión a realizar?
Se requiere una inversión de S/ 623,936.00 para el proyecto, los accionistas que son
cinco aportarán una suma de S/ 80,995.00 cada uno, por lo tanto, se tendrá como aporte
propio para el proyecto un total de S/ 404,977.00
Para poder llevar a cabo el proyecto se requerirá de un financiamiento de S/ 218,959.00
lo cual se financiará a través de la Entidad Financiera La Caja Sullana con una TEA de 27%.
¿Qué haremos para fidelizar a nuestros clientes?
A nuestros clientes les ofreceremos un descuento sobre un segundo producto a comprar,
así como también un servicio de post venta que puede ser vía telefónica o asistencia a
domicilio si tuviera alguna dificultad para el armado del producto.
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Fuentes Electrónicas
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Focus Group N°2:
https://www.youtube.com/watch?v=4nBx-GsyO0E&feature=youtu.be
Entrevista al Experto (Audio):
https://drive.google.com/open?id=1Zd1dFeE2yWAgasPCSr61AOG8jhZqLBGe
Entrevista al Competidor (Audio):
https://drive.google.com/open?id=102P5NWQanljUwt_t7qEuMReFr7dICoYt
Entrevista al Proveedor (Audio):
https://drive.google.com/open?id=1Dz-pkaxzsN5fKxypPyqYQJkc-3zXSrWD
https://drive.google.com/open?id=1pCcEc938uX4CoJz6SENOLW75b4pT5iP6