Soal Mengelola Buku Jurnal

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTIK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA.

a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerjab. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut :∙ Sales Journal∙ Cash Recaipt Journal∙ Purchases Journal∙ Cash Payment Journal∙ General Journal∙ Petty Cash Journald. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan.e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120menit (2 jam).g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALATA. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2009 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 20092. Lembar Dokumen Transaksi.Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2009 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.3. Lembar KerjaBerisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :

a. Sales Journal (1 lembar )b. Cash Receipt Journal (1 lembar )c. Purchases Journal (1 lembar )d. Cash Payment Journal (1 lembar )e. General Journal (3 lembar )f. Petty Cash Journal (1 lembar)

B. Alat-alat yang disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PD SUBURAlamat : Jl. Mendut Barat No 47 BandungNo. Telepon : (022) 420 0117No. Faksimili : (022) 420 0117E-mail address : makmur @ centrin . net . com PD SUBUR adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung..Perusahaan dijalankan oleh Hendrawan sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi.B. Kebijakan AkuntansiPD SUBUR mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umuma. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembeliana. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income.c. Termin pembayaran N/30.d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.

3. Pengeluaran Kasa. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).

4. Penjualana. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome.c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.

5. Penerimaan Kasa. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Permata, KC-Moch. Toha Bandung.

6. Penilaian Persediaan Baranga. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Periodik/fisikb. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok FIFO

7. Penyusutan Aktiva Tetap.a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut :

NO ASPEK YANG DINILAI SKORA KETERAMPILAN 1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 152 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 153 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 154 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 155 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 156 Petty Cash Journal (5) 15 B SIKAP KERJA 1 Kerapihan dan keberhasilan 52 Kecepatan 5

Total skor 100

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:Current Assets : 1-1100 Cash in Bank kas di bank 1-1200 Petty Cash kas kecil 1-1300 Accounts Receivable piutang dagang 1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian piutang 1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan 1-1600 Store Supplies perlengkapan toko 1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka 1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka 1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25 Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost peralatan 1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable hutang dagang 2-1200 Expense Payable hutang biaya 2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh) 2-1400 PPN Payable hutang PPN 2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran 2-1600 PPN Income PPN Masukan Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Permata Loan hutang jangka panjang

Equity : 3-1100 Hendrawan Capital modal pemilik 3-1200 Hendrawan Drawing pengambilan pribadi pemilik 3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi Revenues : 4-1100 Sales penjualan barang dagangan 4-1200 Sales Retur retur penjualan : 5-11005-1200

PurchasisPurchasis Retur

PembelianRetur Pembelian

5-1300 Freight Paid beban transportasi pembelian Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses beban iklan 6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik 6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko 6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang 6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) 6-1500 Insurance expense beban asuransi 6-1600 Rent Expense beban sewa toko 6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji 6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya Other Revenues and Gains : 7-1100 Interest Revenue pendapatan bunga Other Expenses and Losses : 8-1100 Interest Expense beban bungan 8-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank 8-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2009

PD SUBUR

TRIAL BALANCE,

PER 30 NOVEMBE

R 2009(Dalam ribuan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT1-1100 Cash in Bank Rp 39.480 1-1200 Petty Cash Rp 9.300 1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800 1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.8001-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000 1-1600 Store Supplies Rp 9.800 1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300 1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300 1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000 1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300 1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.5002-1100 Accounts Payable Rp 69.3002-1200 Expense Payable Rp 3.900

2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable Rp 1.5002-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income 2-2100 Bank Permata Loan Rp 300.0003-1100 Hendrawan Capital Rp 364.1303-1200 Hendrawan, Drawing Rp 25.400 4-1100 Sales Rp 503.3004-1300 Sales Retur 5-1100 Purchasis Rp 314.100 5-1200 Purchasis Retur 5-1300 Freight Paid Rp 8.800 6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400 6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.900 6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950 6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.300 6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500 6-1500 Insurance Expense Rp 14.300 6-1600 Rent Expense Rp 23.300 6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300

6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300 7-1100 Interest Revenue Rp 5.8008-1100 Interest Expense Rp 8.800 8-1200 Bank Service Charge Rp 6.600

Rp 1.276.230 Rp 1.276.230 Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009

∙ Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer

No. Nama Alamat TeleponC001 Guskom Computer Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197C002 Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454C003 Sejahtera Computer Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung 022 621 0164C004 Prima Persada Computer Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234 Daftar Supplier

No. Nama Alamat TeleponS001 PT SUMBER MAKMUR BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334S002 CV ABADI JAYA BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900S003 PT SAMUDRA ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2009

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH

Guskom Computer F-11/12 25/11/2009 31.000.000 3.100.000 34.100.000Elektron Computer F-11/25 29/11/2009 26.000.000 2.600.000 28.600.000Sejahtera Computer F-11/10 23/11/2009 21.000.000 2.100.000 23.100.000Prima Persada Computer - - - - 78.000.000 7.800.000 85.800.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 Nopember 2009

Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAHPT SUMBER MAKMUR C.15234 23/11/2009 21.000.000 2.100.000 23.100.000CV ABADI JAYA F.1289 20/11/2009 16.000.000 1.600.000 17.600.000PT SAMUDRA Fk.2011 28/11/2009 26.000.000 2.600.000 28.600.000 63.000.000 6.300.000 69.300.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Per 30 Nopember 2009

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah1 T1301C Portege-M300 20 Rp. 16.000.000 320.000.0002 T7102C Satelite-M30 16 Rp. 12.500.000 200.000.000 36 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1

PD SUBURJl. Mendut Barat No .47Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2009 Dibayar kepada Karyawan PD SUBUR Bandung

Jumlah Rp. 3.000.000,00Dengan Huruf Tiga juta rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Hendrawan Maya(Hendrawan) (Maya) (………………)

PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BandungJumlah Rp. 750.000,00Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.

Disetujui oleh :

Hendrawan(Hendrawan)Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dokumen Transaksi No.2


PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2009 Diterima Dari Guskom Computer, Geger Kalong BandungJumlah Rp. 34.100.000,00

Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta empat ratus delapan belas ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Maya(Maya)

Diketahui oleh :

Hendrawan(Hendrawan)

Disetujui oleh :


Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT TelkomJumlah Rp. 900.000,00Dengan Huruf Sembilan ratus ribu RupiahKeterangan Rekening listrik bulan November 2009 Rp. 400.000,-

Rekening telepon bulan November 2009 Rp. 500.000,-



PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2009 Kepada Yth.Elektron ComputerJl. Cimahi Raya No.63Bandung

Tgl. Kirim 6 Desember 2009

Purchase Order # 121Termin N/30

Jumlah Rp. 245.300.000,-Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH8 T1301C Portege-M300 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.0005 T7102C Satelite-M30 15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000

Total jumlah

223.000.000 22.300.000 245.300.000

COPY

FAKTUR

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :


Salesman,

Andri(Andri)


PD SUBURJl. Mendut Barat No, 47Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2009 Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC – BandungJumlah Rp. 28.600.000,00Dengan Huruf Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2009

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Disetujui oleh :


PD SUBURJl. Mendut Barat No.47Bandung No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2009

Kepada Yth.Elektron ComputerJl. Cimahi Raya No.63Bandung

Atas Faktur No. F12-1

Tertanggal 6 Desember 2009 Jumlah Rp. 57.200.000,-Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.0001 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000 52.000.000 5.200.000 57.200.000


COPY

NOTA KREDIT

Disetujui oleh :


Salesman,

Andri(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp. 1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiahKeterangan Pembelian perlengkapan toko


Disetujui oleh :

Hendrawan(Hendrawan)Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)


Mengetahui :

(Rudy)

Bag. Pembukuan :

(………………)

Bag. Penjualan :

(Ayu Dahlia)

PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2009 Dibayar kepada PT SUMBER MAKMUR, BEC - BandungJumlah Rp. 23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiahKeterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2009

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

PT SAMUDRAITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2009Bandung FAKTUR No. F05 Kepada Yth.PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung


Purchase Order # 14ATermin N/30

Jumlah Rp. 303.600.000Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah11 T1301C Portege-M300 16.000.000,-176.000.000 17.600.000 193.600.0

008 T7102C Satelite-M30 12.500.000,-100.000.000 10.000.000 110.000.0

00 276.000.000 27.600.000 303.600.0

00 Diterima oleh : Bagian Penjualan : Hendrawan Puput ( Hendrawan) ( Puput)


PT SAMUDRAITC Lantai 2 No. 29Bandung NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2009 Kepada Yth.PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung

Atas Faktur No. F05

Tertanggal 10 Desember 2009 Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp. 45.100.000,-Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah1 T1301C Portege-M300 16.000.000,-16.000.000 1.600.000 17.600.00

02 T7102C Satelite-M30 12.500.000,-25.000.000 2.500.000 27.500.00

0 41.300.000 4.100.000 45.100.00

0

COPY

Bag. Pembukuan : Novel

(Novel)

Bag. Penjualan :

Puput(Puput)

Mengetahui :

Faisal(Faisal)


PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2009 Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63BandungJumlah Rp. 188.100.000Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009 dikurangi dengan

sales return

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Maya(Maya)

Diketahui oleh :



PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47 NOTA KONTANBandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2009 Kepada Yth.

Penjualan tunai Tgl. Kirim 13Desember 2009Purchase Order # 122Termin N/30

Jumlah Rp. 226.600.000,-Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah5 T1301C Portege-M300 18.000.00090.000.000 9.000.000 99.000.0008 T7102C Satelite-M30 14.500.000116.000.000 11.600.000 117.600.000 Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000

COPY

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Saepudin(Asep Saepudin)

Disetujui oleh :



PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2009 Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63BandungJumlah Rp. 28.600.000,-Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009 Sales plus PPN

Outcome.

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

Maya(Maya)

Diketahui oleh :



PD SUBURJl. Mendut Barat No 47

Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2009 Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos BandungJumlah Rp. 1.500.000,-Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2009

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Disetujui oleh :


Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

(Asep Saepudin)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Disetujui oleh :

(Iqbal)



Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Bp. Hendrawan, pemilik perusahaanJumlah Rp. 1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiahKeterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan. Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh : Hendrawan Maya (Hendrawan) (Maya) (.......................)


COPY

PD SUBURJl. Mendut Barat No 47 FAKTURBandung

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2009 Kepada Yth.Guskom ComputerJl. Geger Kalong No. 17Bandung


Purchase Order # 123Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah6 T1301C Portege-M300 18.500.000,-111.000.000 11.100.000 122.100.000

4 T7102C Satelite-M30 15.000.000,-60.000.000 6.000.000 66.000.000Jumla

h 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

Andri(Andri)

Disetujui oleh :



PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2009 Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC - BandungJumlah Rp. 258.500.000Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delaan juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2009 dikurangi dengan

retur pembelian

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Disetujui oleh :




Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2009 Uang Tunai Cek ✓ Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2009 Diterima Dari Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 BandungPerincian (Rp.) Rp. 6.000.000,-Dengan Huruf Enam juta rupiahKeterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan

Oktober 2009 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diterima oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

Diketahui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)


PT SUMBER MAKMURBEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal : 22 Desember 2009Bandung

FAKTUR No. A17 Kepada Yth.PD SUBURJl. Mendut Barat No 47 Bandung


Purchase # 29BTermin N/30

Jumlah Rp. 407.880.000,-Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah12 T1301C Portege-M300 16.200.000,-194.400.000 19.440.000 213.840.00014 T7102C Satelite-M30 12.600.000,-176.400.000 17.640.000 194.040.000 370.800.000 37.080.000 407.880.000

Diketahui oleh :

(Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Bag. Pembukuan :

(………………)

Bag. Penjualan

Imas(Imas)

Mengetahui :

Dadang(Dadang)


PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6 Tanggal : 23 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2009 Dibayar kepada CV. ABADI JAYA, BIP - BandungJumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Disetujui oleh :



PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6 Tanggal : 25 Desember 2009 Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2009 Diterima Dari Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57BandungJumlah Diterima Rp. 23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2009 Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh : Hendrawan Maya (Hendrawan) (Maya) (...........................)

Dibukukan oleh :

(………………)

Salesman,

(Rio Suyoko)

Disetujui oleh :

(Iqbal)


PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp. 800.000,-Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiahKeterangan Perbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Disetujui oleh :



COPY

PD SUBURJl. Mendut Barat No 47 FAKTURBandung

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2009 Kepada Yth.Sejahtera ComputerJl. Sukajadi No. 57Bandung


Purchase Order # 124Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 470.250.000Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah15 T1301C Portege-M300 18.500.000,-277.500.000 27.750.000 305.250.00010 T7102C Satelite-M30 15.000.000,-150.000.000 15.000.000 165.000.000 427.500.000 42.750.000 470.250.000

Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh : Hendrawan Andri (Hendrawan) (Andri) (………………)

CV. ABADI JAYABIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2009

Bandung

FAKTUR No. G11 Kepada Yth.PD SUBURJl. Mendut Barat No 47


Purchase # 34CTermin N/30

Jumlah Rp. 317.240.000Dengan Huruf Tiga ratus tujuh belas juta dua ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah10 T1301C Portege-M300 16.400.000,-164.000.000 16.400.00

0180.400.000

10 T7102C Satelite-M30 12.400.000,-124.000.000 12.400.000

136.400.000

Jumlah 288.000.000 28.800.000

316.800.000


Dibukukan oleh :

(………………)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Diketahui oleh :

(Iqbal)

Bag. Pembukuan :

(………………)

Bag. Penjualan

Levi(Reza Levi)

Mengetahui :Aditya(Aditya)


PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7 Tanggal : 30 Desember 2009 Cek ✓ Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2009 Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, BandungPerincian

Pinjaman (Loan) Bunga JumlahRp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp. 18.000.000,-

Dengan Huruf Delapan belas juta rupiahKeterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari

Bank Permata ditambah bunga.

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :


Dibukukan oleh :

(………………)

Soal Mengelola Buku Jurnal

Documents

Transcript of Soal Mengelola Buku Jurnal