Soal Mengelola Bk Jurnal Cv Matahari
-
Upload
latifahimroatin -
Category
Documents
-
view
749 -
download
1
Transcript of Soal Mengelola Bk Jurnal Cv Matahari
UJIAN TRY OUT AKUNTANSI SMK MUAHAMMADIYAH 1 BANJARMASIN
LEMBAR SOAL
MENGELOLA BUKU JURNAL
PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN(MANUAL)
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL
I. TUGAS ANDA.
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian
sebagai berikut :
Jurnal Penjualan.
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum
Jurnal Kas Kecil
Karta Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan.
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo tanggal 30
Nopember 2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) tanggal 30 Nopember 2008.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2008 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar Kerja
Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :
a. Jurnal Penjualan (1 lembar)
b. Jurnal Penerimaan Kas (1 lembar)
c. Jurnal Pembelian (1 lembar)
d. Jurnal Pengeluaran Kas (1 lembar)
e. Jurnal Umum (1 lembar)
1
f. Buku Kas Kecil (1 lembar)
g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)
B. Alat-alat yang disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : CV. CEMPAKA
Alamat : Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
No. Telepon : (0411) 420 5717
No. Faksimili : (0411) 420 5717
E-mail address : [email protected]
CV. CEMPAKA adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Banjarmasin
Perusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik status belum menikah, dibantu oleh
empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian
keuangan/ akuntansi/administrasi.
B. Kebijakan Akuntansi
CV CEMPAKA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan
beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan.
c. Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon
akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1 % dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
2
f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk
PPN Masukan.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi).
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan
beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam
periode diskon akan mengurangi nilai piutang..
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1 % dari nilai piutang (penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk
PPN Keluaran.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat
mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri,
KC-Banjarmasin.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem FISIK
7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah
menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah
sebagai berikut :
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
3
1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Buku Kas Kecil (5) 5
7 Kartu Persediaan (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100
V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN:
Current Assets :1-1100 kas di bank Cash in Bank1-1200 kas kecil Petty Cash1-1300 piutang dagang Accounts Receivable1-1400 penyisihan /cadangan kerugian piutang Allowance for Doubtful1-1500 Persediaan barang dagangan Mercandise Inventory1-1600 perlengkapan toko Store Supplies1-1700 uang muka asuransi Prepaid Insurance1-1800 uang muka sewa toko Prepaid Rent
4
1-19001-1910
uang muka PPh Ps 25PPN Masukan
Prepaid TaxVAT In
Long Term Investment :1-2100 investasi dalam bentuk saham Stock InvestmentsFixed Assets :1-3100 peralatan Equipment 1-3110 akumulasi depresiasi peralatan Equipment Accum DepCurrent Liabilities :2-1100 utang kartu kredit Master Card2-1200 utang dagang Accounts Payable2-1300 utang beban Expense Payable2-1400 utang pajak penghasilan (PPh) Income Tax Payable2-1500 utang PPN VAT Payable2-1600 PPN Keluaran VAT Out
Long Term Liabilities :2-2100 Utang Bank Mandiri Bank Mandiri LoanEquity :3-1100 Modal Ahmad Mr. Ahmad, Capital3-1200 Prive Ahmad Mr. Ahmad, Drawing3-1300 Ikhtisar laba-rugi Income SummaryRevenues :4-1100 penjualan barang dagangan Sales4-1200 potongan penjualan barang dagangan Sales DiscountCost Of Goods Sold :5-1100 harga pokok barang dagangan Cost of goods Sold5-1200 beban Angkut pembelian Freight Expense5-1300 potongan pembelian Purchase DiscountOperating Expenses :6-1000 beban iklan Advertising Expenses6-1100
beban telepon dan listrikTelephone & Electricity Expenses
6-1200 beban perlengkapan toko Store Supplies Expenses6-1300 beban kerugian penghapusan piutang Bad Debts Expenses6-1400 beban kerugian kerusakan barang
daganganSpoilage Expense (Defected Inventory)
6-1500 beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
Depreciation expenses
6-1600 beban asuransi Insurance expense6-1700 beban sewa toko Rent Expense6-1800 beban upah dan gaji Wages & Salaries6-1900 beban-beban operasi lainnya Other Operating ExpensesOther Revenues and Gains :8-1100 pendapatan bunga Interest Revenue8-1200 pendapatan dividen Dividend Income8-1300 laba dari penjualan saham (investasi) Gain (loss) on sale of Stocks8-1400 pungutan biaya transportasi penjualan Freight Collected8-1500 denda pembayaran piutang Late Fees Collected
5
Other Expenses and Losses :9-1100 beban bunga Interest Expense9-1200 beban administrasi bank Bank Service Charge9-1300 pajak penghasilan (PPh) Income Tax 9-1400 beban denda pembayaran Late Fees Expense
VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2008
CV CEMPAKATRIAL BALANCE
30 NOVEMBER 2008(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT1-1100 kas di bank Rp 72.360
1-1200 kas kecil Rp 12.000
1-1300 piutang dagang Rp 165.000
1-1400 penyisihan /cadangan kerugian piutang
Rp 17.000
1-1500 Persediaan barang dagangan Rp 1.040.000
1-1600 perlengkapan toko Rp 13.000
1-1700 uang muka asuransi Rp 24.000
1-1800 uang muka sewa toko Rp 36.000
1-1900 uang muka PPh Ps 25PPN Masukan
Rp 38.000
1-2100 Investasi dalam saham Rp 224.000
1-3100 Peralatan Rp 120.000
1-3110 Akum penyusutan Peralatan Rp 26.400
2-1100 Master Card Rp 4.200
2-1200 utang dagang Rp 132.000
2-1300 utang beban Rp 7.800
2-1500 utang PPn Rp 21.440
2-2100 Utang Bank Mandiri Rp 600.000
3-1100 Modal Mr. Ahmad, Rp 819.666
3-1200 Prive Mr. Ahmad, Rp 44.200
4-1100 Penjualan Rp 1.000.000
4-1200 Potongan Penjualan Rp 84.000
5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp 621.600
5-1200 Beban Angkut Pembelian Rp 11.000
5-1300 Potongan Pembelian Rp 52.200
6-1000 Beban Iklan Rp 2.200
6-1100 Beban Telepon & Listrik Rp 11.200
6-1200 Beban Perlengkapan Toko Rp 3.300
6-1300 Beban Penghapusan Kerugian piutang Rp 24.000
6
6-1400 Bbn kerugian kerusakan barang dagangan
Rp 32.000
6-1500 Beban Penyusutan Rp 26.400
6-1600 Beban Asuransi Rp 22.000
6-1700 Beban Sewa Rp 44.000
6-1800 Beban Gaji dan upah Rp 66.000
6-1900 Beban Operasi Lainya Rp 12.000
8-1100 Pendapatan Bunga Rp 5.000
8-1200 Pendapatan Deviden Rp 25.360
8-1300 laba dari penjualan saham Rp 11.200
8-1400 pungutan biaya transportasi penjualan
Rp 37.600
8-1500 denda pembayaran piutang Rp 9.600
9-1100 Beban Bunga Rp 11.000
9-1200 beban administrasi bank Rp 6.600
9-1400 beban denda pembayaran Rp 3.600
Rp 2,769.460 Rp 2,769.460
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2008
Perincian Nilai Perolehan (Cost ) Stock Investment sebesar Rp. 224.000.000,- terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT. Banjarmasin Prima, Banjarmasin. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp. 220.000,- per lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp. 4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 4.800.000,-
VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat TeleponC001 Mandala Computer Jl. Merapi No 30, Banjarmasin 0411 623 0120C002 Jaya Computer Jl. Hasannudin No. 73, Banjarmasin 0411 723 5448C003 Optima Computer Jl. Hasan Basri, No. 47 Banjarmasin 0411 621 0155C004 Kharisma Prima Computer Jl. S. Parman No. 82 Banjarmasin 0411 622 1240
Daftar Supplier
No. Nama Alamat TeleponS001 PT ABADI Duta Mall, Blok A Lt 2 No 5, Banjarmasin 0411 630 3365S002 UD BAHANA Belitung Lt Dasar No 10, Banjarmasin 0411 380 2981S003 PT PINISI Jl. Sukarno Hatta No 14, Banjarmasin 0411 630 1560
7
VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Tanggal 30 Nopember 2008
Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN
Keluaran Termin
Mandala Computer SM-11/12 25/11/2008 60.000.000 6.000.000 2/10, N/30Jaya Computer SM-11/25 29/11/2008 50.000.000 5.000.000 2/10, N/30Optima Computer SM-11/10 23/11/2008 40.000.000 4.000.000 2/10, N/30Kharisma Prima Computer - - - - 2/10, N/30
150.000.000 15.000.000
IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Tanggal 30 Nopember 2008
Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN
Masukan Termin
PT ABADI FJ.152 23/11/2008 40.000.000 4.000.000 3/10, N/30UD BAHANA DJ.129 20/11/2008 30.000.000 3.000.000 3/10, N/30PT PINISI F.201 28/11/2008 50.000.000 5.000.000 3/10, N/30
120.000.000 12.000.000
Dokumen Transaksi No. 2
8
CV CEMPAKAJl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1Tanggal : 1 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2008
Diterima Dari PT. , Banjarmasin Prima, BanjarmasinJumlah Rp. 5.000.000,-Dengan Huruf Lima juta rupiah.
Keterangan Diterima deviden kas (cash devidend) sebesar Rp. 5.000,- per lembar saham. Pemilikan saham dari PT Banjarmasin Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.
Diketahui oleh :
Ahmads(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.1
Dokumen Transaksi No 2
Dokumen Transaksi No 2
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1Tanggal : 1 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2008
Dibayar kepada Karyawan CV CEMPAKA BanjarmasinJumlah Rp. 6.000.000,00Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2008
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Ahmad Latifa
(Ahmad) (Latifa) (………………)
9
Dokumen Transaksi No.3
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-1Tanggal : 2 Desember 2008
Dibayarkan KepadaPercetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BanjarmasinJumlahRp. 1.500.000,00Dengan HurufSatu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah.KeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
10
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2Tanggal : 3 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2008
Diterima Dari Mandala Computer, Jl. Merapi No 30, BanjarmasinJumlah Rp. 64.680.000,-Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu
rupiahKeterangan Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 Nopember 2008
dengan diskon 2% .
Diketahui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.4
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-2Tanggal : 4 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT TelkomJumlah Rp. 1.800.000,00Dengan Huruf Satu Juta delapan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2008 Rp. 800.000,-Rekening telepon bulan November 2008 Rp.1.000.000,-
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.5
Pemilik :
Ahmad(Ahmad)
Dibukukan oleh :
(………………)
11
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 5 Desember 2008
Kepada Teknisi AkuntansiDari Bp. AhmadIsi Memo Pembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket
Lion Air Banjarmasin-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (Satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai ”beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses”.
Dokumen Transaksi No.6
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
No. SM12-1 Tanggal : 6 Desember 2008
Kepada Yth.Jaya ComputerJl.Hasannudin No 73Banjarmasin
Tgl. Kirim 6 Desember 2008Purchase Order # 121Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 490.600.000,-Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax8 S210C Sony-S100 37.000.000,- PPN5 S102C Sony-S300 30.000.000,- PPN
Freight Collected 0,- NT
Dokumen Transaksi No.7
FAKTUR COPY
12
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Salesman,
Sulis (Sulis)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2008
Dibayar kepada PT PINISI BanjarmasinJumlah Rp. 53.350.000,-Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F201 tertanggal 28 Nopember 2008 dengan diskon 3% .
Disetujui oleh :
Ahmads(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.8
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2008
Kepada Yth.Jaya ComputerJl. Hasannudin No 73Banjarmasin
Atas Faktur No. F12-1Tertanggal 6 Desember 2008
Jumlah Rp. 114.400.000,-Dengan Huruf Seratus empat belas juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax2 S210C Sony-S100 37.000.000,- PPN1 S102C Sony-S300 30.000.000,- PPN
Dokumen Transaksi No.9
NOTA KREDIT COPY
13
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Salesman,
Sulis (Sulis)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.11
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-3Tanggal : 9 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Toko Murah, Jl.Kartini no 2, BanjarmasinJumlah Rp. 600.000,-Dengan Huruf Enam Ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko Rp. 600.000,-
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.12
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3Tanggal : 9 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2008
Dibayar kepada PT ABADI, BANJARMASINJumlah Rp.44.000.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 Nopember 2008
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)Mengetahui :
(Rudy)
Bag. Penjualan :
(Ayu Dahlia)
Bag. Pembukuan :
(………………)
14
PT PINISIJl. Sukarno Hatta No 14, Banjarmasin Tanggal : 10 Des. 2008
FAKTUR No. F05 Kepada Yth.
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20Banjarmasin
Tgl. Kirim 10 Desember 2008Purchase Order # 14ATermin 3/10, N/30
Jumlah Rp. 607.200.000,-Dengan Huruf Enam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax11 S210C Sony-S100 32.000.000,- PPN8 S102C Sony-S300 25.000.000,- PPN
Freight Collected 0,- NT
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Ahmad Reza
( Ahmad) ( Reza)
Dokumen Transaksi No.13
PT PINISIJl. Sukarno Hatta No 14, Banjarmasin
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2008
Kepada Yth.CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20Banjarmasin
Atas Faktur No. F05Tertanggal 10 Desember 2008
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp. 90.200.000,-Dengan Huruf Sembilan puluh juta dua ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax1 S210C Sony-S100 32.000.000,- PPN2 S102C Sony-S300 25.000.000,- PPN
Dokumen Transaksi No.14
COPY
15
Mengetahui :
Yusuf(Yusuf)
Bag. Penjualan :
Widya(Widya)
Bag. Pembukuan : Andi (Andi)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3Tanggal : 12 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2008
Diterima Dari Jaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 BanjarmasinJumlah Rp. 368.676.000,-Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh
enam ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur SM12-1 tertanggal 6 Desember 2008
dikurangi dengan sales return dan diskon 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.
Diketahui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.15
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
NOTA KONTAN
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2008 Kepada Yth.
Penjualan tunaiTgl. Kirim 13Desember 2008Purchase Order # 122Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 453.290.000,-Dengan Huruf Empat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu
rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax5 S210C Sony-S100 36.000.000,- PPN8 S102C Sony-S300 29.000.000,- PPN
Freight Collected 90.000.- NT
Dokumen Transaksi No.16
COPY
16
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Salesman,
Zaenudin(Zaenudin)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4Tanggal : 14 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2008
Diterima Dari Jaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 BanjarmasinJumlah Rp. 55.000.000,-Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2008 Sales plus PPN keluaran.
Diketahui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.17
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4Tanggal : 15 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2008
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos BanjarmasinJumlah Rp. 21.440.000,-Dengan Huruf Dua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2008
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.18
17
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-4Tanggal : 17 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Bp. Ahmad, pemilik perusahaanJumlah Rp. 2000.000,-Dengan Huruf Dua juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :
Ahmad Latifa (Ahmad) (Latifa) (.......................)
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Dibayar oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.19
CV. CEMPAKAJl. Jenderal Sudirman No 20 FAKTURBanjarmasin
No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2008 Kepada Yth.
Mandala ComputerJl.Merapi No. 30Banjarmasin
Tgl. Kirim 18 Desember 2008Purchase Order # 123Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 376.370.000,-Dengan Huruf Tiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax6 S210C Sony-S100 37.000.000,- PPN4 S102C Sony-S300 30.000.000,- PPN
Freight Collected 170.000,- N-T
Dokumen Transaksi No.20
COPY
18
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Salesman,
Sulis(Sulis)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5Tanggal : 18 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2008
Dibayar kepada PT. PINISI, Jl. Sukarno Hatta No 14, BanjarmasinJumlah Rp. 501.490.000,-Dengan Huruf Lima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2008 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.21
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5Tanggal : 20 Desember 2008
Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2008
Diterima Dari Kharisma Prima Computer, Jl. S. Parman no 82 BanjarmasinPerincian (Rp.) Rp. 12.000.000,-Dengan Huruf Dua belas juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2008 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Dokumen Transaksi No.22
19
Diketahui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT ABADIDuta Mall, Blok A Lt 2 No 5 Tanggal : 22 Desember 2008Banjarmasin
FAKTUR No. A17 Kepada Yth.
CV CEMPAKAJl. Jenderal Sudirman No20Banjarmasin
Tgl. Kirim 22 Desember 2008Purchase # 29BTermin 3/10, N/30
Jumlah Rp. 815.960.000,-Dengan Huruf Delapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax12 S210C Sony-S100 32.400.000,- PPN14 S102C Sony-S300 25.200.000,- PPN
Freight Paid 200.000,- NT
Mengetahui :
Jadang(Jadang)
Bag. Penjualan
Anas (Anas)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No.23
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6Tanggal : 23 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2008
Dibayar kepada UD. BAHANA, Belitung Lt Dasar No 10, MakasarJumlah Dibayar Rp. 33.300.000,-Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 Nopember 2008 dengan denda 1 % dari Purchases.
Dokumen Transaksi No.24
Diketahui oleh :
(Iqbal)
Diterima oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
20
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6Tanggal : 25 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2008
Diterima Dari Optima Computer, Jl. Lompo Batang No. 47 BanjarmasinJumlah Diterima Rp. 44.400.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2008 dengan denda 1% dari sales.
Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :
Ahmad Latifa (Iqbal) (Latifa) (...........................)
Dokumen Transaksi No.25
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-5Tanggal : 26 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Bp. Mustaqim, Panakukang, BanjarmasinJumlah Rp. 1.600.000,-Dengan Huruf Satu juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan plafon toko yang rusak.(Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)
Dokumen Transaksi No.26
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Rio Suyoko)
Dibukukan oleh :
(………………)
21
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin FAKTUR
No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2008 Kepada Yth.
Optima Computer Jl. Hasan Basri No. 47Banjarmasin
Tgl. Kirim 27 Desember 2008Purchase Order # 124Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 940.690.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu
rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax15 S210C Sony-S100 37.000.000,- PPN10 S102C Sony-S300 30.000.000,- PPN
Freight Collected 190.000,-
Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :
Ahmad Sulis (Iqbal) (Andri) (………………)
Dokumen Transaksi No.27
COPY
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-7Tanggal : 27 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2008
Diterima Dari CashPerincian (Rp.) 400 lembar @ Rp. 210.000,- per lembar | Rp. 84.000.000,-Dengan Huruf Delapan puluh empat juta rupiah
Keterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Banjarmasin Primal (investasi jk. Panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp. 210.000,- per lembar saham.
Dokumen Transaksi No.28
22
Diketahui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD BAHANABelitung Lt Dasar No 10, Tanggal : 29 Desember 2008Banjarmasin
FAKTUR No. G11 Kepada Yth.
CV CEMPAKAJl Jenderal Sudirman No 20Banjarmasin
Tgl. Kirim 29 Desember 2008Purchase # 34CTermin 3/10, N/30
Jumlah Rp. 633.840.000,-Dengan Huruf Enam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax10 S210C Sony-S100 32.800.000,- PPN10 S102C Sony-S300 24.800.000,- PPN
Freight Paid 240.000,- NT
Mengetahui :
Agung (Agung)
Bag. Penjualan
Lutfi(lutfi)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No.29
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7Tanggal : 30 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2008
Dibayar kpd Bank Mandiri, KC Banjarmasin Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 30.000.000,- 6.000.000,- Rp36.000.000,-Dengan Huruf Tiga puluh enam juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.
Dokumen Transaksi No.30
Diketahui oleh :
(Iqbal)
Diterima oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
23
Disetujui oleh :
Ahmad(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa(Latifa)
Dibukukan oleh :
(………………)
CV CEMPAKA Jl. Jenderal Sudirman No 20 Banjarmasin
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-8Tanggal : 31 Desember 2008
Cek Nomor Cek : CP12-008 Tanggal Cek : 31/12/2008
Dibayar kpd Bank Mandiri, KC BanjarmasinJumlah Dibayar Kredit Bunga Jumlah
Rp. 6.100.000,- Rp. 30.000,- Rp. 6.130.000,-Dengan Huruf Enam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.
Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember dan Desember 2008.
Disetujui oleh: Dibayar oleh : Dibukukan
Ahmad Latifa (Ahmad) (Latifa) (.......................)
Dokumen Transaksi No.31
Dibukukan oleh :
(………………)
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33