Informácie uverejňované podľa Opatrenia Národnej bankySlovenska č. 15/2010 o uverejňovaní informácií bankamia pobočkami zahraničných bánk v znení neskorších predpisov

Informácie o rizikách, cieľoch a politikách riadenia rizík banky za každé jednotlivé riziko k 30.09.2014

Stratégia a postup riadenia jednotlivých rizík

Stratégia riadenia rizík určuje hlavné ciele a zásady, princípy a metódy používané bankou pri riadení jednotlivých rizík, najmä:

a) vymedzenie rizikového profilu SZRB, určenie parametrov, z ktorých vychádza, dlhodobých cieľov banky v oblasti vystavenia sa riziku, t. j. stanovenie akceptovateľnej miery rizika a s ňou súvisiacich predpokladaných dôsledkov, ktorým je banka vystavená a zásady pre určenie objemu vnútorného kapitálu, vyčleneného na krytie rizika a zásady pre určenie primeranej výšky vnútorného kapitálu

b) zásady na riadenie produktov a vykonávanie nových druhov obchodov c) typy limitov, ktoré sú určené v rámci stratégií pre riadenie jednotlivých druhov

rizík d) určenie zásad pre výber metódy identifikácie, merania, sledovania

a zmierňovania rizík v jednotlivých oblastiach činností banky e) zásady pre organizáciu riadenia rizík.

SZRB je banka, ktorá vznikla rozhodnutím zakladateľa Ministerstva financií SR ako súkromná akciová spoločnosť, jej predmetom podnikania sú komplexné bankové činnosti, na výkon ktorých má udelené bankové povolenie od NBS a tiež činnosti, na ktoré vydala NBS súhlas, súvisiace s jej zameraním na podporu podnikateľskej činnosti na základe programov vyhlásených bankou a Vládou SR.Pravidlá riadenia rizík vychádzajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov a vyššie vymedzeného rizikového profilu banky. Akceptovateľná miera rizika je vyjadrená systémom limitov. V banke sú určené zásady pre výber metódy identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania rizík vo všetkých dôležitých druhoch obchodov, činností, procesov a systémov banky. Banka využíva také metódy merania, hodnotenia / prehodnotenia, spätnej analýzy a monitorovania rizík, aby adekvátne a primerane pokrývali všetky oblasti rizík banky a vyjadrovali výšku daného rizika.

Organizácia riadenia jednotlivých rizík

Štruktúra riadenia finančných rizík

Banka považuje riadenie rizika za dôležitú prioritu a zaviedla jasné a jednoznačné zásady pre riadenie rizika, pracovné postupy a kontrolný systém, ktoré sú pravidelne prehodnocované predstavenstvom banky. Do systému riadenia rizík banka implementovala zásady Basel II a III.

Riadením rizík sa zaoberá samostatný odbor riadenia bankových rizík, ktorý je nezávislý a oddelený od obchodných útvarov banky. Hlavnou zásadou pre organizáciu riadenia rizík je

organizačné a personálne oddelenie činností a zodpovedností organizačných útvarov banky za účelom zamedzenia konfliktu záujmov.

PredstavenstvoPredstavenstvo je zodpovedné za celkový systém riadenia finančných rizík a za schvaľovanie postupov súvisiace s riadením rizík a limitov.

Dozorná radaDozorná rada je zodpovedná za celkové monitorovanie rizikového procesu v rámci banky.

Odbor riadenia bankových rizíkOdbor riadenia bankových rizík je zodpovedný za návrh systému a postupov na identifikáciu, meranie, sledovanie a zmierňovanie finančných rizík banky. Je zodpovedný za navrhnutie limitov pre riadenie rizík a za vykonávanie kontroly dodržiavania limitov.

Odbor TreasuryOdbor Treasury je zodpovedný za riadenie aktív, záväzkov a celkovú finančnú štruktúru banky. Je tiež primárne zodpovedný za riadenie likvidity banky.

Odbor vnútornej kontroly a vnútorného auditu Systém riadenia bankových rizík je predmetom vnútorného auditu a vnútornej kontroly raz ročne, ktorá kontroluje a hodnotí funkčnosť a účinnosť systému. Tento odbor analyzuje výsledky s manažmentom banky a oznamuje svoje zistenia a odporúčania Dozornej rade banky.

Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík

Na meranie bankových rizík sa používajú metódy, založené na štandardizovaných prístupoch. Odhady očakávaných strát sú založené na matematicko – štatistických modeloch. V rámci merania bankových rizík banka používa stresové testovanie aplikáciou extrémnych udalostí s malou pravdepodobnosťou výskytu. Zmierňovanie bankových rizík je v banke zabezpečované snahou o dosiahnutie vhodnej štruktúry aktív a pasív, definovaním akceptovateľných hodnôt rizika, stanovením rizikových prirážok a limitov pre jednotlivé druhy rizík. Ďalším opatrením je pravidelné prehodnocovanie limitov a metód merania rizík. Kreditné riziko

Identifikácia kreditného rizika predstavuje proces zisťovania a zaznamenania štruktúry obchodov z portfólia SZRB, z realizácie ktorých môže dôjsť k vzniku kreditných rizík a určenie faktorov, ktoré majú vplyv na možnú stratu z hľadiska kreditných rizík pri výkone povolených bankových činností. Za účelom správnej identifikácie všetkých kreditných rizík sa analyzujú všetky druhy aktívnych obchodov a obchodov na peňažnom a kapitálovom trhu.

Celkový systém merania kreditných rizík je tvorený predovšetkým postupmi pre meranie kreditného rizika na:

a) individuálnej úrovni (napr. rating, scoring, ohodnotenie zabezpečenia, určenie maximálnej úverovej angažovanosti, zatrieďovanie, stanovenie rizikovej prirážky),

b) úrovni segmentu (napr. limity podľa odvetvovej segmentácie, na firemných klientov),

c) úrovni celého portfólia banky (napr. rozdelenie kreditných limitov medzi organizačné útvary banky).

Celý systém merania kreditného rizika zahŕňa účinné kontrolné mechanizmy.

Vo všetkých vnútorných predpisoch pre oblasť realizácie aktívnych obchodov a obchodov na finančných trhoch sú presne špecifikované zodpovednosti za realizáciu výkonných, riadiacich a kontrolných činností ako sú:

d) pridelenie ratingového / scoringového hodnotenia,e) definovanie rizikovej prirážky,f) zatrieďovanie majetku a záväzkov banky do stupňov znehodnotenia,g) zmierňovanie strát (správnym ocenením rizík a tvorbou opravných položiek

a rezerv),h) stresové testovanie.

Kreditné riziko banka ďalej kvantifikuje v každom jednotlivom obchode, v obchodoch voči skupine hospodársky spojených osôb, v obchodoch s osobami s osobitným vzťahom k banke, v obchodoch so spriaznenými osobami, v jednotlivých portfóliách banky, hospodárskych odvetviach, zemepisných oblastiach a štátoch a menách.

Kreditné riziko sa v banke meria pomocou ratingových modelov, ich výsledkom je zaradenie klienta do jedného z ratingových stupňov internej ratingovej stupnice. Od ratingových stupňov sa odvíja systém kreditných limitov, resp. maximálna prípustná angažovanosť voči jednotlivým segmentom portfólia.

Ratingová stupnica má 15 tried. Do ratingových tried v AAA až C- sa zaraďujú klienti s aktívnymi obchodmi, ktoré nie sú zlyhané. Stupeň D je určený pre zaradenie klientov, ktorých obchody sú zlyhané.

Ratingová trieda Popis ratingovej triedy

Apriórna pravdepodobnosť

zlyhania v nasledujúcich 12-tich mesiacoch v %

AAA Extrémne silné hodnotenie - subjekt špičkovej kvality, schopný splniť si svoje záväzky s dlhodobo minimálnym kreditným rizikom -

AAA- Veľmi silné hodnotenie - subjekt špičkovej kvality, schopný splniť si svoje záväzky s dlhodobo minimálnym kreditným rizikom -

AA+ Silné hodnotenie – subjekt s dlhodobo malým kreditným rizikom, schopný splniť si svoje záväzky -

AA Silné hodnotenie – subjekt s dlhodobo malým kreditným rizikom, schopný splniť si svoje záväzky -

AA- Nadpriemerné hodnotenie – subjekt s dlhodobo malým kreditným rizikom, schopný splniť si svoje záväzky -

A+

Finančná situácia, likvidita kapitalizácia, tržby, generovanie peňažnýchaktív (cash flow) a manažment sú veľmi dobrej kvality. Silná schopnosť plnenia dlhodobých aj krátkodobých finančných záväzkov,malá alebo mierna citlivosť na dlhodobé nepriaznivé vonkajšie udalosti alebo podmienky na trhu.Kvalitné kreditné riziko s nepatrnou pravdepodobnosťou zlyhania.

1,5

A

Finančná situácia, likvidita, kapitalizácia, tržby, cash flow, manažment a schopnosť splácania sú na úrovni spĺňajúcej všetky podmienky. Klient s uspokojivou pozíciou, ktorej finančná situácia nevystavuje klient očakávaným závažnejším nepriaznivým trendom.Uspokojivá schopnosť plnenia strednodobých a krátkodobých finančných záväzkov; ale mierna alebo zvýšená citlivosťou na strednodobé nepriaznivé zmeny alebo podmienky na trhu.Dobré kreditné riziko s uspokojivou pravdepodobnosťou zlyhania.

2,5

A- Stav klienta je stále uspokojivý až na niektoré znaky možných významnejších finančných problémov. V porovnaní s celkovou sumárnou úrovňou kreditného rizika sú všetky z rozpoznaných slabých stránok akceptovateľné. Schopnosť plnenia strednodobých a krátkodobých finančných

3,5

záväzkov jeuspokojivá, ale je identifikovaná citlivosť voči externým zmenám alebopodmienkam na trhu. Citlivosť na krátkodobé udalosti je považovaná zaakceptovateľnú.Riziko zlyhania zostáva uspokojivé.

B+

Klient ktorého finančná situácia je priemerná ale nie silná. Celková situácia nevykazuje bezprostredné obavy.Schopnosť plnenia strednodobých a krátkodobých finančných záväzkov je vyhodnotená ako priemerná. Citlivosť na krátkodobé udalosti je považovaná za akceptovateľnú.

4,5

B

Klient ktorého finančná situácia je priemerná, ale napriek tomu je klient schopný si plniť finančné záväzky. Schopnosť plnenia strednodobých a krátkodobých finančných záväzkov je vyhodnotená ako priemerná, ale existuje zvýšená alebo väčšia citlivosť voči strednodobým externým zmenám, alebo podmienkam na trhu s možným dopadom na finančnú situáciu. Citlivosť na krátkodobé udalosti je považovaná za naďalej akceptovateľnú.

6,0

B-

Klient je schopný plniť finančné záväzky, ale je náchylný voči externým zmenám alebo podmienkam na trhu oslabujúcim schopnosť plniť finančné záväzky.Výkonnosť môže byť limitovaná jedným alebo viacerými problémovými aspektmi, ich postupným zhoršovaním, alebo výhľadovým zhoršenímfinančných pomerov.Schopnosť plniť krátkodobé finančné záväzky je aj naďalej celkovo akceptovateľná, ale zvýšená citlivosť voči strednodobým externým zmenám alebo podmienkam, ktoré môžu mať za následok oslabenie finančnej situácie a schopnosti plniť si finančné záväzky. Viac citlivý (zraniteľný) voči krátkodobými nepriaznivými udalostiam.

8,5

C

Klient s trvalým alebo pokračujúcim zhoršovaním finančnej situácie,ktorá môže vyžadovať častejší monitoring a pokračujúce prehodnocovanie. Pravdepodobnosť zlyhania je znepokojujúca, ale klient má v súčasnostikapacitu plniť si svoje finančné záväzky. Pokračovanie (pretrvanie) schopnosti plnenia krátkodobých finančných záväzkov je oslabené; zvyšujúca sa náchylnosť na externé zmeny alebo strednodobé podmienky na trhu poškodzuje schopnosť plnenia finančných záväzkov. Zvýšená náchylnosť voči krátkodobým nepriaznivým udalostiam a zmenám. Úverové prípady môžu požadovať pravidelnejší monitoring z dôvodu zhoršenia obratu (tržieb) alebo cash flow, nezrovnalosti pri plnení dohodnutých podmienok zo strany klienta, slabá kooperácia zo strany klienta, vedenie súdnych sporov voči klientovi alebo iné nežiaduce okolnosti . Schopnosť splácať je aj naďalej akceptovateľná.

15

C-

Finančné podmienky slabé a kapacita alebo schopnosť splácania je pochybná. Finančná situácia dlžníka vyžaduje častý monitoring a pravidelné hodnotenie. Pravdepodobnosť zlyhania je znepokojujúca, ale dlžník má v súčasnosti výkonnosť (schopnosť splniť svoje finančné záväzky).Klient nie je v súčasnosti v omeškaní alebo je v omeškaní menej ako 90 dní. Úverové prípad s trvalým alebo pokračujúcim zhoršovaním finančnej situácie, ktorý vyžadujú častejší monitoring. Schopnosť splácať je aj naďalej akceptovateľná. Dostupné speňažiteľné zabezpečenie je nedostatočné na splatenie zostatku úveru, napriek tomu je stále uvažované, že úver bude splatený v plnej výške. Vytvorenie opravnej položky nie je potrebné (záväzné). Zatiaľ neposudzované ako nesplatiteľný úver, pretože oprava (korekcia) nedostatkov môže viesť k zlepšeniu podmienok.

30

D Nesplácanie úveru pokiaľ sa týka konkrétneho dlžníka je 100

považované za zjavné a ak nastala jedna alebo obidve z nasledujúcich udalosti: - Banka vyhodnotila, že plné splatenie finančných záväzkov dlžníkom voči banke je nepravdepodobné, bez realizácie zabezpečenia (ak existuje);- Dlžník je v omeškaní v plnení úverových záväzkov viac ako 90 dní

Opravné položky sú vytvorené vo výške očakávanej nevyrovnanej čiastkyz úveru po zohľadnený realizovateľnej hodnoty podporného zabezpečenia.Identifikácia pravdepodobnosti nesplácania zahŕňa:- Vytvorenie opravných položiek alebo odpísanie alebo odpustenie celého dlhu alebo jeho časti;- Predaj podstatnej časti pohľadávky so stratou; - Vynútenú reštrukturalizáciu.

X Neaplikovateľnosť ratingu z dôvodu nedostatočného množstva zdrojov dát., rating nepriradený

Úrokové riziko

Identifikácia úrokového rizika predstavuje zistenie a zaznamenanie štruktúry aktív a pasív, aktívnych obchodov a produktov banky z pohľadu úrokového rizika. Identifikáciu úrokového rizika vykonáva odbor riadenia bankových rizík.

Úrokové riziko v podmienkach SZRB sa meria nasledovnými metódami: GAP analýza, analýza durácie.

GAP analýza je podkladom pre výpočet rizika zmeny čistého úrokového príjmu banky do 1 roka. Analýza durácie je podkladom pre výpočet rizika zmeny ekonomickej hodnoty banky.Banka používa predmetné metódy merania úrokových rizík tak, aby umožňovali meranie úrokového rizika v každej hlavnej mene a zachytili základné zdroje úrokového rizika, a to najmä časový nesúlad medzi splatnosťou alebo precenením aktív, pasív a podsúvahových položiek.V prípade nemateriality celkovej nezabezpečenej devízovej pozície banky meranie úrokového rizika sa realizuje len v hlavnej mene, t.j. v EUR, lebo príspevok cudzích mien na zmenu čistého úrokového príjmu banky do 1 roka a na zmenu ekonomickej hodnoty je nemateriálny.

Banka má stanovené nasledovné limity vo väzbe na vlastné zdroje banky: Limit rizika zmeny čistého úrokového príjmu banky do 1 roka, Limit rizika zmeny ekonomickej hodnoty banky.

Devízové riziko

Devízové riziko obsahuje každá pozícia banky v cudzej mene. Devízové riziko sa v podmienkach banky identifikuje v bankovej knihe a týka sa najmä bežných účtov a pokladničných hodnôt. Identifikáciu devízového rizika vykonáva odbor riadenia bankových rizík.

Pre regulatórne účely banka meria výšku devízového rizika z hodnôt aktív a pasív v cudzej mene s nasledovnými metódami:

štandardnou metódou podľa Opatrenia NBS č. 4/2007 metódou zohľadňujúcou korelácie mien podľa Opatrenia NBS č.

4/2007.Na výpočet hodnoty devízového rizika sa môže použiť metóda zohľadňujúca koreláciu mien, len ak sa

preukáže existencia najmenej jednej dvojice úzko korelovaných mien,

strata vyplývajúca zo vzájomného započítavania pozícií v dvojici úzko korelovaných mien vypočíta podľa §173 Opatrenia NBS č.4/2007.

V súčasnosti neexistuje žiadna dvojica úzko korelovaných mien.

Na účely manažérskeho rozhodovania a rozšíreného merania devízového rizika vypočítava odbor riadenia bankových rizík hodnotu devízového rizika aj metódou VaR

na dennej báze, s použitím jednostranného intervalu spoľahlivosti 99 %, minimálne obdobie, pre ktoré je vypočítaná hodnota VaR je 1

pracovný deň, s korekciou na ekvivalent 10 pracovných dní, dátové súbory sú obnovované denne, výpočet je založený na kovariančno - variančnej matici

prirodzeného logaritmu medzidenných zmien kurzov.

Meranie devízového rizika pre externé aj interné potreby sa realizuje len v prípade materiality celkovej nezabezpečenej devízovej pozície banky.

Za účelom zmierňovania rizík môže banka použiť zabezpečovacie devízové operácie, a to: menový spot (pohotové devízové operácie) menový forward, príp. menový swap (vybrané devízové

termínované operácie)Použitie zabezpečovacích nástrojov prichádza do úvahy v prípade reálnej hrozby prekročenia limitov. Ďalším opatrením pri snahe banky o zmierňovanie devízových rizík je pravidelné prehodnocovanie stanovených limitov a metód merania devízových rizík.

Riziko likvidity

Banka identifikuje a vyhodnocuje riziko likvidity z podkladov z informačného systému a zostáv dodaných odborom účtovníctva a výkazníctva v rozsahu:

meranie rizika likvidity v určených časových pásmach, meranie rizika likvidity v hlavných menách a súhrnne za všetky

meny, sledovanie a vyhodnocovanie ukazovateľov likvidity oproti

stanoveným limitom, sledovanie plnenia povinných minimálnych rezerv.

Pri riadení rizika likvidity sa používajú 2 spôsoby: základný a alternatívny scenár odhadovanej splatnosti aktív

a pasív a stanovenie a monitorovanie dodržiavania limitu pre modifikovanú kumulatívnu čistú bankovú pozíciu (MKGAP),

stanovenie ukazovateľov rizika likvidity a sledovanie ich vývoja.

Na riadenie rizika likvidity sú stanovené aj nasledovné ukazovatele: ukazovateľ stálych a nelikvidných aktív, ukazovateľ likvidných aktív, ukazovateľ pomeru ročných aktív, ukazovateľ miery ročnej likvidity, ukazovateľ miery mesačnej likvidity, ukazovateľ závislosti na zdrojoch od veľkých klientov, ukazovateľ pre krátkodobú likviditu, ukazovateľ pre dlhodobú likviditu, podiel primárnych vkladov,

podiel úverov k celkovým vkladom.

Zmierňovanie rizika likvidity je v banke zabezpečované vhodnou štruktúrou aktív a pasív v portfóliu banky. Mesačne sa vyhodnocuje štruktúra aktív a pasív z hľadiska dodržiavania stanovených limitov:o limity nesúladu:

MKGAP súhrnne za všetky meny v EUR, MKGAP pre hlavnú menu EUR,

o limity na ukazovatele likvidity (ukazovateľ stálych a nelikvidných aktív, ukazovateľ likvidných aktív).

Limity nesúladu sú stanovené pre časové pásma so splatnosťou do 6 mesiacov.

Operačné riziko

Identifikácia operačných rizík spočíva v identifikácií zdrojov operačného rizika, ktorými sú operačné udalosti. Identifikácia operačných udalostí sa vykonáva vo všetkých organizačných útvaroch a organizačných jednotkách banky. Identifikácia jednotlivých operačných rizík sa zabezpečuje formou inventarizácie pravdepodobných operačných strát vo všetkých organizačných útvaroch a organizačných jednotkách banky. Identifikované operačné riziká sa evidujú v databáze operačných rizík. Sledovanie identifikovaných rizík sa realizuje posudzovaním operačných udalostí a analýzou databázy operačných udalostí v mesačnej periodicite. Databáza operačných udalostí slúži na zavedenie štruktúrovaného systému merania operačných rizík a pomáha identifikovať, merať a sledovať udalosti vedúce k operačným stratám.

Meranie operačného rizika v banke sa vykonáva nasledovnými spôsobmi: vyhodnocovaním stupňa rizikovosti operačných udalostí, kvantifikáciou hodnoty operačného rizika štandardizovaným

prístupom.Rizikový stupeň operačných udalostí sa určuje na základe pravdepodobnosti vzniku operačnej udalosti v závislosti od dôsledkov straty.Na kvantifikáciu hodnoty operačného rizika sa používa Štandardizovaný prístup podľa Opatrenia NBS č.4/2007.

Banka mesačne sleduje dodržiavanie stanoveného limitu na hodnotu operačného rizika a v prípade jeho prekročenia určí opatrenia na zmierňovanie dopadov. Okrem tejto skutočnosti navrhuje opatrenia na zmierňovanie rizík v prípade vzniku operačnej udalosti zatriedenej do stupňa rizikovosti IV a V  alebo výskytu väčšieho počtu operačných udalostí rovnakého charakteru.

Zmierňovanie rizík s nízkou frekvenciou a možným vysokým dopadom na banku je v banke riešené:

poistením plánmi kontinuity činností, ktoré tvoria integrálnu súčasťou riadenia

rizík v banke.Za účelom riadenia operačného rizika sú v banke vypracované plány pre nepredvídané udalosti a  pre zabezpečenie nepretržitej obchodnej činnosti banky.

Rozsah a charakter systémov vykazovania jednotlivých rizík

Odbor riadenia bankových rizík informuje orgány a organizačné útvary banky o miere rizika, ktorému je banka vystavená. Informácia o rizikách SZRB je základným zdrojom informovanosti o rizikách banky. Informácia je prekladaná na rokovanie Predstavenstva (štvrťročne), Dozornej rady (štvrťročne) a členom výboru ALCO (mesačne). Obsahuje najmä informáciu o vývoji kreditného rizika (najmä o najvýznamnejších a zlyhaných expozíciách

banky), trhového a operačného rizika, rizika likvidity, informáciu o spätnom a stresovom testovaní, informáciu o plnení limitov a informáciu o vývoji primeranosti vnútorného kapitálu.

Informácie o dodržiavaní požiadaviek pre minimálnu výšku vlastných zdrojovbanky a požiadaviek na jej vnútorný kapitál:

Informácie o vlastných zdrojoch banky:

Hlavné charakteristické znaky vlastných zdrojov a jeho zložiek, vrátane súvisiacich zmluvných podmienok

Štruktúra zloženia vlastných zdrojov k 31.12.2013 je podrobne popísaná vo výročnej správe banky. V roku 2014 do 30.09.2014 nenastali významné pohyby v štruktúre zloženia vlastných zdrojov banky. Jednotlivé položky tvoriace hodnotu vlastných zdrojov banky k 30.09.2014 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

Výška požiadaviek na vlastné zdroje v tis. EUR

Požiadavka na vlastné zdroje celkom 46 254Kreditné riziko neobchodnej knihy 42 931v tom:

Ústredné vlády alebo centrálne banky 1 007Regionálne vlády alebo miestne orgány 227Subjekty verejného sektora 1 657Multilaterálne rozvojové banky 0Medzinárodné organizácie 0Inštitúcie 2 189Podnikateľské subjekty 30 425Retail 0Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 0Expozície v stave zlyhania 4 953Expozície, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko 0Kryté dlhopisy 0Sekuritizačné pozície 0Expozície voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingom 1Podiely na majetku v podnikoch kolektívneho investovania 0Kapitálové expozície 2 040Iné položky 432

Riziko obchodnej knihy X

Iné riziká 3 323Devízové riziko 0Riziko vyrovnania 0Komoditné riziko 0Riziko úpravy ocenenia pohľadávky 0Operačné riziko 3 323

Riadky ID Položka Hodnota010 1 VLASTNÉ ZDROJE 285 701

015 1.1 KAPITÁL TIER 1 285 701

020 1.1.1 VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1 285 701

030 1.1.1.1 Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1 130 000

040 1.1.1.1.1 Splatené kapitálové nástroje 130 000

050 1.1.1.1.2* Doplňujúca položka: neprípustné kapitálové nástroje

060 1.1.1.1.3 Emisné ážio070 1.1.1.1.4 (-) Vlastné nástroje CET1 0

080 1.1.1.1.4.1 (-) Priame podiely na nástrojoch CET1090 1.1.1.1.4.2 (-) Nepriame podiely na nástrojoch CET1091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetické podiely na nástrojoch CET1

092 1.1.1.1.5 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1

130 1.1.1.2 Nerozdelené zisky 2 186

140 1.1.1.2.1 Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov 2 186

150 1.1.1.2.2 Prípustný zisk alebo strata 0

160 1.1.1.2.2.1 Zisk alebo strata, ktoré možno pripísať vlastníkom materskej spoločnosti

170 1.1.1.2.2.2 (-) Neprípustná časť predbežného alebo koncoročného zisku180 1.1.1.3 Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok 2 515

200 1.1.1.4 Ostatné rezervy 154 454

210 1.1.1.5 Fondy pre všeobecné bankové riziká220 1.1.1.6 Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu CET1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave230 1.1.1.7 Menšinová účasť uznaná v kapitáli CET1240 1.1.1.8 Prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí250 1.1.1.9 Úpravy CET1 na základe prudenciálnych filtrov -47

260 1.1.1.9.1 (-) Zvýšenie vlastného kapitálu vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív

270 1.1.1.9.2 Rezerva na hedžing peňažných tokov

2801.1.1.9.3 Kumulatívne zisky a straty spôsobené zmenami vlastného kreditného rizika reálnou hodnotou

ocenených pasív

2851.1.1.9.4

Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

290 1.1.1.9.5 (-) Úpravy ocenenia spôsobené požiadavkami na obozretné oceňovanie -47

300 1.1.1.10 (-) Goodwill 0

310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill účtovaný ako nehmotné aktívum

320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill zahrnutý do ocenenia významných investícií

330 1.1.1.10.3 Odložené daňové záväzky spojené s goodwillom340 1.1.1.11 (-) Ostatné nehmotné aktíva -892

350 1.1.1.11.1 (-) Ostatné nehmotné aktíva – hrubá hodnota -892

360 1.1.1.11.2 Odložené daňové záväzky spojené s ostatnými nehmotnými aktívami 0

3701.1.1.12

(-) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov

380 1.1.1.13 (-) Nedostatok IRB úprav kreditného rizika o očakávané straty

390 1.1.1.14 (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami 0

400 1.1.1.14.1 (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami – hrubá hodnota

410 1.1.1.14.2 Odložené daňové záväzky spojené s majetkom dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

4201.1.1.14.3

Majetky dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré môže inštitúcia neobmedzene využívať

430 1.1.1.15 (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

440 1.1.1.16 (-) Nadbytok odpočítania od položiek AT1 nad kapitálom AT1

4501.1.1.17

(-) Kvalifikované účasti mimo finančného sektora, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 %

460 1.1.1.18 (-) Sekuritizačné pozície, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 %

470 1.1.1.19 (-) Bezodplatné dodania, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 %

4711.1.1.20

(-) Pozície v koši, pre ktoré inštitúcia nevie stanoviť rizikovú váhu v rámci prístupu IRB a na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 %

4721.1.1.21

(-) Kapitálové expozície v rámci prístupu interných modelov, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 %

480 1.1.1.22 (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

4901.1.1.23 (-) Odpočítateľné odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z

dočasných rozdielov

5001.1.1.24 (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

510 1.1.1.25 (-) Hodnota, ktorá presahuje prahovú hodnotu 17,65 %520 1.1.1.26 Ostatné prechodné úpravy kapitálu CET1 -2 515

524 1.1.1.27 (-) Dodatočné odpočty kapitálu CET1 na základe článku 3 CRR529 1.1.1.28 Prvky alebo odpočty kapitálu CET1 – iné

530 1.1.2 DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1 0

540 1.1.2.1 Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál AT1 0

550 1.1.2.1.1 Splatené kapitálové nástroje

560 1.1.2.1.2* Doplňujúca položka: neprípustné kapitálové nástroje

570 1.1.2.1.3 Emisné ážio580 1.1.2.1.4 (-) Vlastné nástroje AT1 0

590 1.1.2.1.4.1 (-) Priame podiely na nástrojoch AT1620 1.1.2.1.4.2 (-) Nepriame podiely na nástrojoch AT1621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetické podiely na nástrojoch AT1

622 1.1.2.1.5 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1

660 1.1.2.2 Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu AT1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

670 1.1.2.3 Nástroje vydané dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli AT1

6801.1.2.4

Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov vydaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli AT1

690 1.1.2.5 (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

700 1.1.2.6 (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

710 1.1.2.7 (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

720 1.1.2.8 (-) Nadbytok odpočítania od položiek T2 nad kapitálom T2

730 1.1.2.9 Iné prechodné úpravy kapitálu AT1

740 1.1.2.10 Hodnota odpočtov od položiek AT1 presahujúcich kapitál AT1 (odpočítané v CET1)

744 1.1.2.11 (-) Dodatočné odpočty kapitálu AT1 na základe článku 3 CRR748 1.1.2.12 Kapitálové prvky alebo odpočty AT1 – iné 750 1.2 KAPITÁL TIER 2 0

760 1.2.1 Kapitálové nástroje a podriadené úvery prípustné ako kapitál T2 0

770 1.2.1.1 Splatené kapitálové nástroje a podriadené úvery

780 1.2.1.1* Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje a podriadené úvery

790 1.2.1.3 Emisné ážio800 1.2.1.4 (-) Vlastné nástroje T2 0

810 1.2.1.4.1 (-) Priame podiely na nástrojoch T2840 1.2.1.4.2 (-) Nepriame podiely na nástrojoch T2841 1.2.1.4.3 (-) Syntetické podiely na nástrojoch T2

842 1.2.1.5 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2

8801.2.2

Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu T2 a podriadených úverov, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

890 1.2.3 Nástroje vydané dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli T2

9001.2.4

Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov vydaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli T2

9101.2.5 Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB

920 1.2.6 Všeobecné úpravy kreditného rizika v rámci SA930 1.2.7 (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

940 1.2.8 (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

950 1.2.9 (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

960 1.2.10 Ostatné prechodné úpravy kapitálu T2

970 1.2.11 Hodnota odpočtov od položiek T2 presahujúca kapitál T2 (odpočítané v AT1)

974 1.2.12 (-) Dodatočné odpočty kapitálu T2 na základe článku 3 CRR978 1.2.13 Kapitálové prvky alebo odpočty T2 – iné

Súhrnné informácie o prístupe banky k hodnoteniu primeranosti jej vnútorného kapitálu vzhľadom k jej súčasným a budúcim činnostiam

Na základe a) Zákona o bankách č. 483/2001 Z.z. podľa §27 ods.(7),b) Metodického usmernenia č. 1/2007 k systému hodnotenia primeranosti vnútorného

kapitálu bánk, c) vnútorného predpisu Pokyn č. 2/2013 Systém hodnotenia primeranosti vnútorného

kapitálu banka vytvorila postupy a techniky merania vnútorného kapitálu, výpočtu úverového ekvivalentu jednotlivých rizík a následne výpočtu primeranosti vnútorného kapitálu. Stratégia pre riadenie objemu vnútorného kapitálu je popísaná vo vnútornom predpise Pokyn č.2/2012

– Systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu. V tomto pokyne je riešená aj metodika výpočtu pre určovanie primeranej výšky vnútorného kapitálu, zložiek vnútorného kapitálu a priraďovanie vnútorného kapitálu k rizikám. Banka má Dozornou radou SZRB, a.s. schválenú taktiež aj Koncepciu riadenia primeranosti vnútorného kapitálu.

Pri hodnotení rizikového profilu banky sa zatriedili riziká z hľadiska ich materiálneho alebo nemateriálneho charakteru do nasledovných skupín:

o  riziká materiálneho charakteru,o  riziká nemateriálneho charakteru.

Banka pre účel primeranosti vnútorného kapitálu hodnotí nasledovné riziká ako materiálne: o kreditné riziko – vzhľadom na poslanie SZRB (podpora podnikateľskej činnosti SR v

súlade so zámermi vlády) má zvýšený rizikový profil v oblasti kreditného rizika, o úrokové riziko z bankovej knihy - je riziko straty vyplývajúce z pozície banky

v dôsledku zmien úrokových mier,o operačné riziko - je to riziko priamej alebo nepriamej straty vyplývajúce

z neprimeraných alebo nesprávnych vnútorných procesov, ľudského zlyhania,o obchodné riziko - je definované ako nepriaznivá, neočakávaná zmena v objeme

obchodov a/alebo maržiach, ktorá nemôže byť priradená k iným rizikám a má dopad do výnosov a nákladov banky.

Nasledovné riziká sú hodnotené ako nemateriálne riziká:o  riziko likvidity o  riziko koncentrácie o  reputačné riziko o  strategické riziko o  reziduálne riziko o  riziko sekuritizácie o riziko vysporiadania obchodovo  devízové riziko.

Informácie o kreditnom riziku a riziku poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky:

Definícia pohľadávky po termíne splatnosti a pohľadávky so zníženou hodnotou, ktorú banka používa na účel vedenia účtovníctva

Kreditné riziko tvorí najvýznamnejšiu časť rizík banky, ktorá vzniká pri realizácii bankových činností, najmä aktívnych obchodov v oblasti úverov a investícií.Kreditné riziko sa týka možnej straty výnosu aj istiny a vyjadruje pravdepodobnosť, že úver alebo investícia nebudú splatené podľa pôvodnej dohody. SZRB, a.s. považuje pohľadávku po termíne splatnosti, ktorú banka používa na účel vedenia účtovníctva takú pohľadávku, ktorá je v omeškaní viac ako 30 dní.

Banka považuje za pohľadávky so zníženou hodnotou tie, ktoré: - nie sú zaplatené včas,- nie sú zaplatené v plnej výške.

Metódy, ktoré sú prijaté na účely určenia úpravy ocenenia a určenia výšky rezerv

Na účely určenia ocenenia a určenia výšky opravných položiek banka vychádza zo súčasnej hodnoty očakávaných peňažných tokov, vrátane zabezpečenia, ktorá sa porovnáva s účtovnou hodnotou pohľadávky.

Analýza funkčnosti metodiky použitej na priradenie vnútorného kapitálu a limitov pre expozície voči kreditnému riziku

Hodnotenie a analýza priradenia vnútorného kapitálu je realizovaná na mesačnej báze.Východiskom pre priradenie rizikových váh pre základné zložky aktív banky na účely hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu je štandardizovaný prístup podľa Opatrenia NBS č.4/2007.V postupe sú definované základné zložky aktív banky vymedzených v súvahe SZRB. Jednotlivé položky, podpoložky a produkty aktívnej strany bilancie tvoria východiskovú štruktúru rozdelenia aktív pre účely výpočtov RWA a primeranosti vnútorného kapitálu nasledovne:

a) Položke Pokladnica je priradená 0 % riziková váha.

b) Položke Vklady a úvery poskytnuté NBS, zahraničným centrálnym bankám je pridelená 0 % riziková váha.

c) Položka Vklady a úvery poskytnuté bankám eviduje 3 aktívne podpoložky: Poskytnuté úvery, Bežné účty v bankách, Terminované vklady.

Podpoložke Poskytnuté úvery zodpovedá z hľadiska produktovej segmentácie kategorizácia nepriamych úverov. Všetkým programom nepriamych úverov sa pridelí 50 % riziková váha.

Podpoložka Bežné účty v bankách a Terminované vklady je vážená 50 % rizikovou váhou.

d) Položky Pohľadávky voči klientom a Úvery poskytnuté verejnej správe a medzinárodným organizáciám

Jednotlivým produktom priamych úverov sa pridelí špecifická riziková váha, ktorá sa násobí čistou hodnotou produktu (= hodnota očistená o opravné položky). Výsledkom sú rizikovo – vážené aktíva konkrétneho produktu.

Všetkým produktom priamych úverov sa priradí 100 % riziková váha.

e) Položka CP v portfóliu na predaj sa segmentuje z hľadiska emitenta na Štátne dlhopisy MFSR, Portigon AG, Royal Bank of Scotland, Deutsche Bank. Jednotlivým emitentom sa pridelia rizikové váhy, ktoré sa násobia čistou hodnotou CP (= hodnota CP očistená o opravné položky). Výsledkom sú rizikovo – vážené aktíva jednotlivých CP určených na predaj.

f) Položka CP v portfóliu držané do splatnosti sa segmentuje z hľadiska emitenta na Štátne dlhopisy MFSR, Portigon AG, Royal Bank of Scotland, Bundes Republik Deutschland, ERSAB. Jednotlivým emitentom sa pridelia rizikové váhy, ktoré sa násobia čistou hodnotou CP (= hodnota CP očistená o opravné položky). Výsledkom sú rizikovo – vážené aktíva konkrétneho CP držaného do splatnosti.

Bez ohľadu na to, či je CP zaradený do portfólia na predaj alebo do splatnosti, všetky CP emitované MFSR sú vážené 0 % rizikovou váhou

Bez ohľadu na to, či je CP zaradený do portfólia na predaj alebo do splatnosti, ostatné CP sú vážené 20 % alebo 50% rizikovou váhou.

g) Položkám Hmotný a nehmotný majetok, Ostatné aktíva, Daňové pohľadávky, Dcérske podniky sa v bilancii SZRB prideľuje 100 % riziková váha.

h) Položke Budúce poskytnuté úvery na pasívnej strane podsúvahy sa prideľuje 50 % hodnota kreditného konverzného faktora.

i) Položke Vydané záruky a Záväzky zo spotových operácií na pasívnej strane

podsúvahy sa prideľuje 100 % hodnota kreditného konverzného faktora.

Akceptovateľná miera kreditného rizika v SZRB je stanovená sústavou limitov nasledovne:a) Limity na klienta (fyzická osoba, právnická osoba), b) Limity na odvetvie (podľa ŠKEČ, EÚ triedenie),c) Limity na banky,d) Limity na štáty,e) Limity na skupiny HSO,f) Limity na osoby s osobitným vzťahom k banke.

Analýza funkčnosti politík používania zabezpečení a politík tvorby a rušenia rezerv

Hlavným sekundárnym nástrojom banky v snahe o zmierňovanie kreditných rizík je stanovený systém akceptovaných druhov zabezpečení a proces stanovenia hodnoty, ktorú banka použije na zníženie primárneho rizika dlžníka.

Banka v závislosti na rizikách návratnosti aktívneho obchodu vyžaduje, aby zabezpečenie plnilo v plnej miere obe svoje funkcie:

a) preventívnu – zvyšuje právnu istotu oprávnenej strany záväzkového vzťahu,b) uhradzovaciu – že v dôsledku porušenia povinnosti druhej strany neponesie banka

prípadné dôsledky, ale že pohľadávka banky bude uspokojená z náhradného – sekundárneho zdroja.

Typy zabezpečenia pohľadávok:a) peňažný vkladb) cenné papierec) hnuteľný a nehnuteľný majetokd) záruky prijaté od bánke) iné

Tvorba a rušenie rezerv je závislá od výšky akceptovanej hodnoty zabezpečenia.

Analýza funkčnosti politík týkajúcich sa expozícií voči riziku nesprávnej voľby

Banka monitoruje pravdepodobnosť zlyhania zmluvnej strany na podmienky trhového rizika v rámci jednotlivých expozícií testovacími scenármi. V prípade zistenia pravdepodobnosti zlyhania expozície voči zmluvnej strane je priradená do expozície s predpokladom nesplatenia akejkoľvek časti istiny, úroku a pohľadávok 90 dní po termíne splatnosti.

Analýza funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by musela banka poskytnúť za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu

V prípade zníženia ratingového hodnotenia banky, táto skutočnosť nemá vplyv, nakoľko všetky cudzie zdroje sú zmluvne ošetrené v zmysle ich splatnosti a sú zabezpečené formou štátnej záruky.

Hrubá kladná reálna hodnota zmlúv , prínosy zo vzájomného započítavania, započítaná aktuálna expozícia voči kreditnému riziku, zabezpečenie a čistá hodnota derivátovej expozície voči kreditnému riziku: čistá derivátová expozícia voči kreditnému riziku je expozícia voči kreditnému riziku pri derivátovým obchodom po zohľadnení prínosov z právne vymožiteľných dohôd o vzájomnom započítavaní a dohôd o zabezpečeniach

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.

Spôsob merania hodnôt expozícií podľa metód určených na zaobchádzanie s kreditným rizikom zmluvnej strany v súvislosti s derivátovými nástrojmi, repo obchodmi, zmluvami o pôžičke cenných papierov alebo komodít, obchodmi s dlhou dobou vysporiadania a maržovými obchodmi bez ohľadu na to, ktorá z nich sa uplatní

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.

Nominálna hodnota zabezpečení kreditnými derivátmi a distribúcia aktuálnej expozície voči kreditnému riziku podľa typov expozície voči kreditnému riziku

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.

Údaje o kreditných derivátoch rozdelených medzi použitie pre vlastné kreditné portfólio banky, ako aj v jej sprostredkovateľských činnostiach vrátane distribúcie použitých kreditných derivátov, ďalej rozdelených podľa kúpeného a predaného zabezpečenia v rámci každej skupiny kreditných derivátov

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.

Odhad , ak banka má k odhadu súhlas oprávneného orgánu vykonávajúceho dohľad

Banka v súčasnosti nemá k odhadu súhlas oprávneného orgánu vykonávajúceho dohľad.

Informácie za každú triedu expozícií v rámci štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko:

Názov ratingovej agentúry alebo agentúry pre podporu exportu, ktorej hodnotenia klientov banka používa a dôvod akejkoľvek zmeny

Banka v rámci štandardizovaného prístupu priraďuje pre hodnotenie klientov externý rating vychádzajúci z hodnotenia ratingových agentúr:

- Moody´s Investors Service Ltd, UK- Fitch Ratings, UK- McGraw – Hill International (U.K.) Limited – Standard & Poor´s Ratings Services.

Triedy expozícií, pre ktoré sa ratingy ratingovej agentúry alebo agentúry pre podporu exportu používajú

Podľa segmentácie štandardizovaného prístupu kreditného rizika SZRB, a.s. využíva externý rating v segmente (expozície):

- pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči štátom alebo centrálnym bankám,- pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči inštitúciám.

Opis postupu, ktorý sa používa na prenos ratingov emitenta a emisií na položky nezahrnuté v obchodnej knihe

Pri užívaní externého ratingu pri hodnotení svojho klienta banka pridelí v súlade s Opatrením NBS č.4/2007 štandardne vymedzenú rizikovú váhu.

Údaje o priradení ratingu každou ratingovou agentúrou alebo agentúrou pre podporu exportu stupňom kreditnej kvalityBanka pri určovaní ratingu vychádza z ratingov pridelených renomovaných medzinárodných ratingových agentúr. V závislosti na pridelený rating je hodnotená miera rizika a od neho sa odvíjajúca výška limitu. Pri hodnotení miery rizika štátu sa vychádza z jej celkového politického a ekonomického postavenia. Súhrnná výška expozícií v členení podľa stupňa kreditnej kvality, súhrnná výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov bez zohľadnenia zabezpečenia a samostatne po zohľadnení zabezpečenia v tis. EUR

Stav k 30.09.2014 Súhrnná výška expozícií

súhrnná výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov bez zohľadnenia zabezpečenia

súhrnná výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov po zohľadnení zabezpečenia

Ústredné vlády alebo centrálne banky 66 835 12 596 12 596

Regionálne vlády alebo miestne orgány 14 172 2 834 2 834

Subjekty verejného sektora 41 422 20 711 20 711

Multilaterálne rozvojové banky      

Medzinárodné organizácie      

Inštitúcie 75 854 27 359 27 359Podnikateľské subjekty 380 309 380 309 380 309Retail      Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetokExpozície v stave zlyhania 45 188 61 915 61 915

Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

     

Kryté dlhopisy      Sekuritizačné pozíciePohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

93  19  19 

Podniky kolektívneho investovania (PKI)Vlastné imanie 11 103 25 499 25 499Iné položky 5 401 5 400 5 400

Súhrnnú výšku expozícií v členení podľa stupňa kreditnej kvality neuvádzame, nakoľko banka eviduje externý rating iba pre triedy expozícií štáty alebo centrálne banky a pohľadávky voči inštitúciám. Ich výška je z celkového pohľadu zanedbateľná. Informácie o operačnom riziku:

Podrobnosti o prístupe k výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje pre operačné riziko

Na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje na krytie operačného rizika banka používa štandardizovaný prístup podľa Opatrenia NBS č. 4/2007.

Pri tomto prístupe sa portfólio banky rozdelí na 8 obchodných línií. Pre každú obchodnú líniu je stanovený relevantný indikátor (Gl), ktorý odzrkadľuje rozsah činnosti banky v danej oblasti a slúži ako náhrada za hodnotu operačného rizika a riziková váha (parameter β). Parameter β predstavuje podiel operačného rizika na prevádzkovom výsledku banky pre danú oblasť činnosti podľa obchodných línii. Indikátor za danú obchodnú líniu sa vypočíta z vybraných položiek výnosových a nákladových analytických účtov zaradených do príslušnej obchodnej línie. Výška operačného rizika predstavuje priemer za tri roky rizikovo váženého indikátora vypočítaného každoročne v rámci obchodných línií. Trojročný priemer sa počíta na základe posledných troch dvanásťmesačných pozorovaní na konci účtovného obdobia. Informácie o expozíciách v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe obsahujú:

Ciele držania týchto expozícií, napríklad na účely kapitálových ziskov alebo zo strategických dôvodov, prehľad účtovných metód vrátane oceňovania a významné zmeny v týchto metódach,

Ocenenie týchto expozícií v účtovnej a v reálnej hodnote, ak ide o expozície, s ktorými sa obchoduje na burze alebo organizovanom trhu, porovnanie s trhovou hodnotou, ak sa táto významne líši od reálnej hodnoty,

Druh, charakter a hodnotu expozícií v členení na expozície, s ktorými sa obchoduje na burze, na expozície vo forme verejne neobchodovateľných akcií, ktoré sú v dostatočne diverzifikovaných portfóliách a na ostatné expozície

Banka nemá v strategických zámeroch obchodovanie s majetkovými účasťami – akciami. Účtovná hodnota akcií, ktoré banka vlastní, je 0.

Súhrnnú výšku realizovaných ziskov alebo strát z predaja a uzatvorenia pozície za určené obdobie,

SZRB nerealizovala za obdobie od 1.1.2014 – 30.09.2014 žiadne nákupy ani predaje CP – akcií.

Súhrnnú výšku nerealizovaných ziskov alebo strát, súhrnnú výšku ziskov alebo strát zo skrytého precenenia vrátane informácie, či sa jedná o súčasť základných alebo dodatkových vlastných zdrojov.

Za uvedené obdobie neboli účtované žiadne zisky ani straty zo skrytého precenenia.

Informácie o expozíciách voči úrokovému riziku pozícií, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe:

Charakter úrokového rizika a hlavné predpoklady merania tohto rizika vrátane predpokladov týkajúcich sa predčasného splatenia pohľadávok a vývoj vkladov ešte nesplatných a frekvenciu merania tohto rizika

Úrokové riziko predstavuje riziko straty vyplývajúcej zo zmeny trhových úrokových mier a ich vplyvu na výnosy banky a jej ekonomickú hodnotu. Zmena trhových úrokových mier môže spôsobiť nárast alebo pokles výnosov banky a ekonomickej hodnoty banky.

Úrokové riziko v podmienkach SZRB sa meria nasledovnými metódami: GAP analýza, analýza durácie.

GAP analýza je podkladom pre výpočet rizika zmeny čistého úrokového príjmu banky do 1 roka. Analýza durácie je podkladom pre výpočet rizika zmeny ekonomickej hodnoty banky.

Banka pre riadenie úrokového rizika sleduje limity: limit rizika zmeny čistého úrokového príjmu banky do 1 roka –

predstavuje limit na zmenu čistého úrokového príjmu banky do 1 roka vplyvom zmien trhových úrokových mier,

limit rizika zmeny ekonomickej hodnoty banky – predstavuje limit vo výkyvoch súčasnej hodnoty celého portfólia banky vplyvom zmien trhových úrokových mier.

Riadenie úrokového rizika sa realizuje na mesačnej báze. Ukazovatele sa počítajú pri paralelnom posune výnosovej krivky o 1BP, 10BP, 20BP, 50BP, 100BP, 200BP smerom nahor a nadol a následne sa vyhodnotí plnenie ich limitov.

Vplyv prípadného zvýšenia alebo zníženia úrokových mier na výsledok hospodárenia banky v členení podľa jednotlivých mien

Ukazovatele sú počítané pri paralelnom posune výnosových kriviek o 200BP. (Údaje sú uvedené v tis. EUR).

Riziko zmeny čistého úrokového príjmu banky do 1 roka

Riziko zmeny ekonomickej hodnoty banky

VII.14 EUR 2 365 9 327Ostatné 0 0

VIII.14EUR 2 311 9 484Ostatné 0 0

IX.14EUR 2 527 9 351Ostatné 0 0

Informácie o postupoch zmierňovania kreditného rizika:

Politiky a postupy používané pri vzájomnom započítavaní v súvahe a v podsúvahe a rozsah využívania vzájomného započítavania

Banka vzhľadom na charakter činnosti nevykonáva obchody, ktorých obsahom je vzájomne započítavanie pohľadávok a záväzkov. Politiky a postupy uplatňované v rámci oceňovania a správy zabezpečenia

Celková politika a postupy v rámci oceňovania a správy zabezpečenia sú obsiahnuté v predpisoch banky.V banke je oceňovanie zabezpečenia vykonávané prostredníctvom odboru riadenia kreditného rizika.

Zabezpečovacie prostriedky, ktoré banka prednostne využíva na zabezpečenie svojich pohľadávok v obchodných vzťahoch, vzhľadom na charakter svojej bankovej činnosti sú: záruka vlády SR, peňažný vklad, záložné právo k nehnuteľným a hnuteľným veciam, cenným papierom, pohľadávkam, obchodným podielom, zabezpečenie postúpením pohľadávky, ručenie treťou osobou. Zmenky a blankozmenky, v pozícii zabezpečovacích prostriedkov používa banka ako nástroje zvyšujúce vykonateľnosť práva. V tejto pozícii najmä blankozmenky predstavujú doplňujúcu formu zabezpečenia.

Aktualizácia akceptovateľnej hodnoty zabezpečenia, resp. reálnej hodnoty zabezpečenia je vykonávaná v pravidelných intervaloch.Banka vedie osobitnú evidenciu interných ohodnotení zabezpečení v elektronickej a papierovej forme.

Opis hlavných druhov prijímaných zabezpečení

Banka prijíma pre zabezpečenie obchodov nasledovné typy zabezpečení:záruky prijaté od

štátu,štátnych fondov,bánk,iných osôb,

zabezpečenie alebo záložné právo napeniaze,cenné papiere,nehnuteľnosti,iné hnuteľnosti,inú hodnotu zabezpečenia.

Zabezpečovacie nástroje sa používajú hlavne na zabezpečenie úverov a záruk.

Hlavné kategórie ručiteľov a zmluvných strán ak ide o kreditné deriváty a ich úverovú bonitu

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.

Koncentrácie trhového alebo kreditného rizika v rámci zmierňovania kreditného rizika

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.

Súhrnná výška expozícií, ku ktorým sa vzťahuje ručenie alebo kreditné deriváty v členení podľa jednotlivých tried expozícií, po zohľadnení započítania, ak bolo použité

Banka v súčasnosti neeviduje tento druh obchodu vo svojom portfóliu.