SIAF 2014 (2)
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Plan Estratégico Institucional (PEI) Gob. Nac. y Regional
Plan de Desarrollo Institucional (PDI)
Gob. Local
Mediano Plazo
Plan Operativo Institucional
(POI)
Corto Plazo
Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
Plan de Desarrollo Concertados
Regional y Local(PDRC) (PDLC)
Largo Plazo
PRESUPUESTO
Esquema de Articulación entre el Planeamiento Estratégico y el Presupuesto
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
Sector
Pliego
Agricultura
Pronamachs
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN PÚBLICA
Plan Operativo Institucional
Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones
Fases del Proceso Presupuestario
1. Programación
5. Evaluación
2. Formulación
3. Aprobación
4. Ejecución
EJECUCION PRESUPUESTAL
FLUJO Y GENERACIÓN DE TECHOS EN EL PROCESO DE LA
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
• PIM
PCA PLIEGO
DISTRIB. PCA UES
PRIORIZACIÓN
SOLICITUD CERTIFICACIÓN
COMPROMISO ANUAL
COMPROMISO
DEVENGADO
PAGO
AMBIENTE PLIEGO MPP
AMBIENT UE MPP
AMBIENTE UE ADMINISTRACI
ÓN
PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUAL - PCA
Módulo Formulación Presupuestal DGPP
Módulo De Procesos Presupuestarios DNTP
Módulo Administrativo
- Estructura Funcional Programática- Cadenas funcionales (Meta Presupuestaria)
-> Priorización de proyectos- Distribución Mensual
PIA
Gastos (A nivel Meta)- Fuente de Financiamiento- Rubro- Cadena de Gastos
PIA
( +/- Modificaciones)
PIM
PCARB, CG, GG
-> Priorización
Rubro, Meta, Cadena de Gastos
Certificación Presupuestal
Certificación Presupuestal - Pedido ó Solicitud
Compromiso Anual - Compromiso - Devengado Calendario de Pagos - Girado
- Pagado - Rendición
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
PLIEGO UE
PIA
PIM
Aprobación / Rechazo
Aprobación / Rechazo
(Ajustes ¸ CG/GG)
(↑ Modificaciones ↓)
UE1
UE2
UE3
PCAFF, RB, CG, GG
Ingresos - Fuente de Financiamiento- Rubro- Cadena de Ingreso
WEB
Asignación de la PCA
DGPP PLIEGO UNIDAD EJECUTORA
Incremento / Disminución de la PCA (Aprueba DGPP)
Ajustes Internos de la PCA (Aprueba el Pliego)
Distribución de la PCA a sus Ues
Priorización de la PCA (PIM Priorizado - Anual)
Solicitud de Certificación (MAD)
Compromiso Anual (MAD) ∆▼/Anulación)
Programación de Gastos (Tesorería)
Ejecución Mensual/ Devengado/Giro / Pago
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL : PROCESO DE REGISTRO
Aprobación Certificación ( MPP ∆▼/Anulación )
Modificaciones Presupuestarias
Etapas de la Ejecución Presupuestal (inicia desde el ejercicio 2011 DIRECTIVA N° 005 - 2010-EF/76.01)
PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosPersonal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
MarcoPresupuestal
PIA – PIMS/. 14 500 000
CompromisoAnual Devengado Pago
DGPP
12 000 000 Contin 8 000 000 8 000 000 700 000 700 000 700 000
CAFAE 2 000 000 2 000 000 180 000 180 000 180 000
IPSS 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000
Otr. Con 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000
La oficina de personal compromete el total
de planilla continua denombrados y contratos
PLIEGO - UEGiro
DNTP
PCAPersonal y
Y ObligacionesSociales
S/. 14 000 000
Oficina Financieradevenga con
Planilla mensual
11
PLIEGO- UE
Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua denombrados y contratados
UEPrioriza
2 000 000
500 000 500 000 500 000 500 000
Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos
Compromete la ocasionales cuandose emite la Resolución
Oficina Financieradevenga conLa resolución
La oficina encargada (personal)
solicita la certificación(Módulo de planillas)
1
3
45
6
7
2
8
910
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los Conceptos de pago3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP 5.- Compromiso Anual 6.- Devengo7.- Giro8.- Pago9.- Certificación por la OPP por ocasionales10.- Compromiso de las ocasionales11.- Devengo ocasionales
11
PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosBienes y Servicios
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 60 000 000
Devengado PagoDGPP - DGAES
55 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
B b 5 000 000
B c 5 000 000
B r 30 000 000
S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000
S r 8 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopor cada contratode bien o servicio
PLIEGO - UE
La oficina encargada (abastecimientos)
solicita la certificación(PAAC)
GiroDNTP
PCABienes y Servicios
S/. 55 000 000
Financiera devengacon la conformidad
de la oficina correspondiente
12
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
bien o servicio
UEPrioriza Compromiso
Anual
Oficina responsablefirma contrato por cada
bien o servicio
1
2
3
4
5
6
7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de Contratos B/S por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP6.- Compromiso Anual por Cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosServicios Básicos
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 100 000
Devengado Pago
DGPP - DGAES
95 000 95 000 95 000 8 000 8 000 8 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopara los servicios
básicos
PLIEGO - UE
La oficina encargada (abastecimientos)
solicita la certificación
Giro
DNTP
PCA Servicios
BásicosS/. 95 000
Financiera devengacon los
recibos mensuales
13
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos
UEPrioriza Compromiso
Anual
1
2
3
4
5
6
7 8
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de recursos para el pago
de servicios básicos3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Compromiso Anual por los servicios
básicos6.- Devengo7.- Giro8.- Pago
PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosProyectos por Contrata
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 100 000 000
Devengado PagoDGPP - DGAES
90 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
P b 8 000 000
P c 9 000 000
P d 10 000 000
P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
P r 50 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopor cada contrato
de PIP
PLIEGO - UE
La oficina encargada (infraestructura)
solicita la certificación(PMIP)
GiroDNTP
PCAProyectos
S/. 90 000 000
Financiera devengacon la conformidad
de la oficina Correspondiente,
adelantos ovalorizaciones
14
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
UEPrioriza Compromiso
Anual
Oficina responsablefirma contrato por cada
PIP
1
2
3
4
5
6
7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosProyectos por Administración Directa
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 20 000 000
Devengado PagoDGPP - DGAES
18 000 000 P a 9 000 000 9 000 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000
B a 2 000 000 2 000 000 600 000 600 000 600 000
B b 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
S a 2 000 000 2 000 000
Plan 1 000 000 1 000 000 100 000 100 000 100 000
Pb 9 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopor cada contrato
(cemento, ladrillo etc.)
PLIEGO - UE
La oficina encargada (infraestructura)
solicita la certificaciónpara la contratación de Los bienes y servicios del
proyecto(PMIP)
GiroDNTP
PCAProyectos
S/. 18 000 000
Financiera devengacon la conformidad
de la oficina Correspondiente
por los bienesy servicios entregados
15
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
UEPrioriza Compromiso
Anual
Oficina responsablefirma Contrato por cada
ITEM contratado
1
2
3
4
5
6
7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
PLIEGO
Revisión de avance ejecución por Unidad Ejecutora
QUIERO CERTIFICAR EN LA 213111 POR S/. 85,000
No hay saldo por certificar
Click derecho
Es el monto límite mensual que la DNTP autoriza a favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, a través del SIAF-SP, y que les permite a éstas efectuar el Gasto Girado para la atención de sus obligaciones debidamente Devengadas.
Es otorgado por la Dirección General del Tesoro Público a nivel de Categoría de Gasto, Rubro, Medio de Pago y Genérica de Gasto.
CALENDARIO DE PAGOS
CALENDARIO DE PAGOS
Hasta el 25 del mes anterior
Ampliación hasta el 15 del mes
presente
Solicitud Normal de Calendario de Pagos
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03
Solicitud del Calendario de Pagos
Solicitud de Ampliación Calendario de Pagos