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UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BERGAMO
Facoltà di Ingegneria
Si t i di t ll di tiSistemi di controllo di gestioneprof. Sergio Mascheretti
BUDGET ICTSCG-L11
Sistemi di controllo di gestione
Ing. Mascheretti Pierignazio A.A. 2010/2011
Lezione 11 – BUDGET ICT
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Università degli studi di Bergamo
Facoltà di Ingegneria
c o n s u l e n z a
specialisti d’impresa
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SCG L11
OBIETTIVI DELLA LEZIONE
SPIEGARE LE LOGICHE DI COSTRUZIONESPIEGARE LE LOGICHE DI COSTRUZIONE
DEL BUDGET ICT
PRESENTARE UN ESEMPIO DI DOCUMENTOPRESENTARE UN ESEMPIO DI DOCUMENTO
DI BUDGET
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TIPOLOGIE DI BUDGET
Il budget ICT è fortemente influenzato dal tipo di azienda di riferimentog p
Funzione sistemi informativi di un’azienda manifatturiera o di servizi– focalizzazione sul budget annuale in coerenza col piano di sviluppo
Azienda che fornisce servizi e/o consulenze informatiche– focalizzazione sul piano di sviluppo strategico dell’azienda e sulla
scelta dei prodotti/servizi da vendere
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ELEMENTI FONDAMENTALI DEL BUDGET ICT
Gli errori da evitare
costruire un elenco di numericostruire un elenco di numeri
costruire un elenco di oggetti da comperare
limitarsi ad una visione di breve (anno successivo)
ragionare in termini di “aumento ISTAT”ragionare in termini di aumento ISTAT
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ELEMENTI FONDAMENTALI DEL BUDGET ICT
INDIVIDUAZIONE DELLA STRATEGIA AZIENDALEcrescita, diversificazione, azienda rete, …
ALLINEAMENTO DELLA STRATEGIA DI SVILUPPO SISTEMI INFORMATIVIALLINEAMENTO DELLA STRATEGIA DI SVILUPPO SISTEMI INFORMATIVIcome può l’ICT influenzare e migliorare il Business?
STESURA PIANO DI SVILUPPO TRIENNALESTESURA PIANO DI SVILUPPO TRIENNALEpercorso evolutivo ed enfasi sulla situazione a regime
STESURA DEL BUDGET ANNUALESTESURA DEL BUDGET ANNUALEevidenza delle prime necessità, definizione di sotto obiettivi
VERIFICHE PERIODICHE BUDGET/CONSUNTIVOVERIFICHE PERIODICHE BUDGET/CONSUNTIVOconfronto costante sul reale andamento, correzioni immediate
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BUDGET FUNZIONE SISTEMI INFORMATIVI
Costruzione del budget annualeg
piano di sviluppo tecnologico
raccolta fabbisogni informativi delle funzioni aziendaliraccolta fabbisogni informativi delle funzioni aziendali
sviluppo del piano investimenti: progetti specifici
sviluppo dei costi di manutenzione ordinariasviluppo dei costi di manutenzione ordinaria
predisposizione del documento di budget
disc ssione con la dire ionediscussione con la direzione
ciclo di approvazione
formalizzazione del budget
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BUDGET FUNZIONE S.I.: GLI INVESTIMENTI
Piano strategico e
Negoziazione piano Adozione Valutazione DG
degli investimenti pluriennale
ICT
investimenti annuale
(con CGSI)
piano e budget
Condivisione priorità
Comitato Guida SI
Predisposizione criteri di valutazione delle Richieste di Implementazione,
Avanzamento o Cambiamento Analisi proposte, priorizzazione e
Realizzazione piano attività
e
Gestione budgetp
formalizzazione richieste (stima
economica)
e avanzamento
annuale obiettivi piano
strategico
Direzione SI
Elaborazione proposte
Funzioni aziendali
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BUDGET FUNZIONE S.I.: LA GESTIONE ORDINARIA
Piano
Negoziazione Budget di
esercizio per Obiettivi e Valutazione DGstrategico e
degli investimenti pluriennale
ICT
esercizio per gestione corrente
(con Dir.SI)
Budget di esercizio
ICT
Comitato Guida SI
Predisposizione: -Stato Patrimoniale ITCustomer Satisfaction Prod ione Ser i i IT- Customer Satisfaction
- Sviluppo, Formazione e Incentivazione del Personale
- Indicatori di Qualità e Performance
Predisposizione Budget di esercizio
Produzione Servizi IT a Catalogo.
Emanazione Linee Guida Aziendali
Direzione SI
Stima di Fabbisogno attrezzature e servizi
Funzioni aziendali
Utilizzo dei Servizi
Adozione delle Linee Guida
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Adozione delle Linee Guida
BUDGET AZIENDA DI SERVIZI INFORMATICI
Costruzione del budget annualeg
piano di sviluppo strategico aziendale: evoluzione prodotti, nuovi prodotti
piano di sviluppo tecnologicopiano di sviluppo tecnologico
sviluppo del piano investimenti: progetti specifici coerenti col piano strategico aziendale
sviluppo dei costi di manutenzione ordinaria
predisposizione del documento di budget p p g
discussione con la direzione
ciclo di approvazioneciclo di approvazione
formalizzazione del budget
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IL DOCUMENTO DI BUDGET
LINEE GUIDAfondamenti dello sviluppo tecnologico e dello sviluppofunzionale e organizzativo
OBIETTIVIevidenza dei risultati che si desidera raggiungere nel breve
BENEFICIevidenza dei vantaggi ipotizzati per l’azienda
INVESTIMENTI RICHIESTI• dettaglio dei fabbisogni: risorse umane, hardware, software• evidenza dell’impatto economico e finanziario
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Il contesto
Il budget si riferisce alla funzione sistemi informativi di un gruppo
E’ in atto in azienda un accentramento di attività e servizi
Il gruppo viene da un periodo in cui la periferia non è mai stataparticolarmente indirizzata dal centro ed ha sviluppato il propriosistema informativosistema informativo
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Premessa
Il presente documento sintetizza le riunioni di analisi svolte nelcorso degli ultimi due mesi miranti alla definizione di un organicocorso degli ultimi due mesi miranti alla definizione di un organicoschema di sviluppo
Il budget proposto, per quanto riguarda la holding, riprende i temicontenuti nel piano di sviluppo ICT già presentato alla proprietà
I budget delle singole aziende del gruppo non hanno visto lapartecipazione attiva della funzione di holding nella fase dipreparazione: le riflessioni espresse si riferiscono pertanto avalutazioni di carattere generale
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Obiettivi di budgetg
Erogare servizi centralizzati di qualità ad alto valore aggiuntoErogare servizi centralizzati di qualità ad alto valore aggiunto
Attivare un sistema di controllo interno atto a misurare gli SLA chenel frattempo saranno stati definiti e condivisi
Dotare il gruppo di una infrastruttura tecnologica d’avanguardia
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Benefici attesi
EFFICACIAtempestività e qualità dell’informazionetempestività e qualità dell informazione
EFFICIENZAEFFICIENZAriduzione dei costi complessivi attraverso una migliore focalizzazione
CONTROLLOpuntuale verifica della spesa in termini di qualità e quantità
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Modalità di costruzione
Coerenza con linee strategiche del gruppo (approvazione delpiano di sviluppo da parte della proprietà)piano di sviluppo da parte della proprietà)
Continuità con gli investimenti degli anni precedentiContinuità con gli investimenti degli anni precedenti
C ti ità li i ti ti di h ldi ià i ttContinuità con gli investimenti di holding già in atto
Definizione di priorità di intervento sulla base della strategicitàdell’investimento
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Progetti attivig
Ampliamento del numero di società servite dal Centro Servizi diholdingholding
Realizzazione nuova sala server
Costruzione del data warehouse di analisi contabile in ottica direporting
Ampliamento del sistema CRM
Centralizzazione del sistema di posta
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Fabbisognig
Hardware centrale: nuovi server, nuovo impianto dicondizionamento nuovo gruppo di continuitàcondizionamento, nuovo gruppo di continuità
Software: nuove licenze ERP di gruppo, nuove licenze CRM digruppo nuovo software per soluzione di BPMgruppo, nuovo software per soluzione di BPM
Risorse umane: un sistemista esperto, un consulente interno at d li t tisupporto degli utenti
Piano formativo degli addetti ICT e degli utenti dei servizi erogati
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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE
Piano di implementazionep
Quantificazione dei progetti previsti
Quantificazione della spesa ordinaria
Classificazione ABC dei progetti previstiClassificazione ABC dei progetti previsti
Definizione delle priorità di implementazione dei progetti dii ti tinvestimento
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