SHËNIME TË SQARUARA
Transcript of SHËNIME TË SQARUARA
1
SHËNIME TË SQARUARA
PËR VITIN 2019
1. INFORMACIONE TË PËRGJITHSHME
Emri i shoqërisë NP HIGJIENA KOMUNALE
Forma e shoqërisë tregtare Ndërmarje publike
Numri i regjistrimit në regjistrin tregtar 02040720?-7-09-000
Selia rr. 516 nr. 10 Shkup
Ndryshime në regjistrin tregtar deri në periudhën e njoftimit
Veprimtaritë të cilët i kryen
Grumbullimin, transportimin dhe deponimin e mbeturinave
komunale
Identifikimi i subjekteve të lidhura (emir dhe pjesmarja procedurale)
Numri it ë punësuarve sipas shkallës së arsimimit
Fillore Mesme Lartë
591 638 108
Struktura
Informata tjera relevante për shoqërinë
2. BAZA PËR PREGATITJEN E LLOGARISË VJETORE
Deklaratë për pajtueshmëri (mbi bazë të
cilave standard është pregaditur llogaria
vjetore)
Standarde ndërkombëtare për njoftim
financiar për subjekte të vogla dhe të
mesme – MSFI për MSE/ Standarde për
njoftim financiar dhe Standarde
ndërkombëtare të kontabilitetit/, të
publikuar në Rregulloren për udhëheqjen e
kontabilitetit
Informacione a është llogaria vjetore е
individuale ose konsoliduar
Individuale
Valuta e prezentimit MKD
2
3. POLITIKAT E RËNDËSISHME TË KONTABILITETIT
3
Politikat e kontabilitetit zbatohen në mënyrë konsistente gjatë tërë vitit të prezentuar.
Politikat themelore të kontabilitetit të cilat janë zbatuar gjatë pregaditjes së llogarisë
vjetore janë paraqitur në vazhdim.
Bazat për pregaditje e Llogarisë vjetore
Llogaria vjetore të NP Higjiena komunale – Shkup është pregaditur në pajtim me
Ligjin për shoqëri tregtare ( Gazeta zyrtare nr. 28/04,… dhe 187/13) dhe Rregulloren
për udhëheqjen me kontabilitetin ( Gazeta zyrtare nr.159/09, 164/10 dhe 107/1) dhe
Standardin ndërkombëtar për njoftimin finaciar për subjektet të vogla dhe mesme –
MSFI për MSE.
Llogaria vjetore është pregaditur me zbatimin e metodës për vlerat e fituara dhe
principin e kontinuitetit në punë.
Llogari vjetore përfshinë :
• Gjendjen e bilansit ( Raportin e gjendjes finaciare) pregaditur me gjendjen e
dates 31.12.2019,
• Bilansin e suksesit ( Raportin e fitimit dhe humbjes) për vitin që
përfundon më datë 31.12.2019,
• Raportin e fitimit të ngelur për vitin që përfundon më datë 31.12.2019 dhe këto
• Shënimet e sqaruara
Gjatë pregatitjes së llogarisë vjetore, NP Higjiena komunale mbështeteshte te politikat
e kontabiliteti të shënuara në këtë pike.
Pozicionit e balanseve janë shprehur në denarë. Denari (MKD) përfaqëson valutën
zyrtare e HP Higjiena komunale. Të gjithë transakcionet tjera të ndryshme nga valuta
zyrtare llogarite si valuta të huaja. Çështjet e hapura të mjeteve dhe obligimeve të
shprehura në valutë të ndryshme nga ajo zyrtare janë të shprehura në MKD.
MJETET MATERIALE (PATUNDSHMËRITË DHE PAJISJE)
Mjetet materiale njihen si mjete sipas shpentimeve të prokuruara, në pajtim me kushtet
për njohjen të cilat janë të shënuara në Pjesën 17 – Patundshmëritë, dhe pajisjeve. Për këto
artikuj të njihen si mjete duhet të plotësohen kushtet si vijon:
• të ketë përfitim ekonomik real lidhur me ato mjete dhe
• vlera e prokuruar, përkatësisht shuma e vlefshmërisë së mjeteve,të mundet me
siguri të matet.
Përdorumi i mjeteve është periudha ku pritet që NP Higjiena komunale – Shkup të i
përdorë mjetet. Patundshmëritë dhe pajisjet amortizohen sipas bazës sistematike përgjatë
kohës së shfytëzimit të mjeteve të ndara.
• Përdorimi për të gjitha patundshmëritë ose pajisje verësohet dhe përcaktohet
nga personat kompetent.
Për mjetet materiale (patundëshmëri dhe pajisje) baza e llogaritjes së amortizimit të
4
vlerës së fituar, e zvogëluar me vlerën e ngelur (vlera e mbetur) i atij mjeti.
Teprica e vlerës së mbetur është përqindja e vlerës të cilë NP Higjiena komunale –
Shkup aktualisht pret që ta realizojë për mjetet nga shitja e saj, pas refuzimit të përqindjes së
shpenzimeve për shitjen, përderisa mjeti është i vjetër dhe në gjendje e cila pritet të jetë në
fund të përdorimit.
Amortizimi i mjeteve material llogarite me metodë të vijës së drejtë në periudhat e
përdorimit të tij.
Shkallët e amortizimit janë këto:
Objektet e ndërtimit :
- Objektet e ndërtimit në ndërtesat e larta dhe ulëta prej betonit të armuar dhe
konstruksionit metalik (ndërtesa) si dhe objektet ndërtuese të cilat llogariten si objekte
ndërtimi të pavarura.......................................................................................................2,5%
- Градежни објекти на нискоградба со горен строј (горен строј на патишта и пруги,
брани, насипи, прегради и слично).................................................................... 3%
- Objete të larta ndërtimi dhe të ulëta nga konstruksioni i drurit…………………............ 5%
- Objekte tjera ndërtimi që nuk janë shënuar .....................................................................10%
Pajisje:
- Pajisjet pët prodhim dhe përpunim; distribuimin e naftës, gazit, energjisë elektrike dhe
nxemjes qendrore, pajisje për ujësjellës dhe shërbime komunale.................................. 5%
- Inventar lëvizës dhe të punës (maqineri, mjete, mjete transportuese dhe pajisje)..10%
- Mobileri dhe inventor i punës; pajisje për ngrohje, ventilim dhe për mirëmbajtjen e zyrave
dhe pajisje tjera për kryerjen e punëve të zyrave...................................................... 20%
- Pajisjet kompjuterike me softuer, pajisjet telekomunikuese, automjetet udhëtuese.
Automjete me ngasje motorike dhe pajisjet që lidhen me to............................................25%
- Pajisjet tjera jo të përmendura ...................................................................................10%
- Pajisje tjera afatgjate që nuk janë përmendur ............................................................10%
Toka nuk amortizohet, si dhe fotografitë dhe sende tjera artistike.
Amortizimi i mjeteve fillon kur e njejta vihet në përdorim, kur gjendet në lokacion dhe
kushtet e domosdoshme për të njejtën të jenë mjaftueshëm operative në mënyrë të paraparë
nga udhëheqësija.
Amortizimi i mjeteve përfundon kur mjeti ç’regjistrohet. Amoortizimi i jetit nuk
përfundon kur mjeti qëndron i papërdorur ose tërhiqet nga përdorimi aktiv vetëm në rastet kur
mjeti nuk bëhet tërësisht i amortizuar.
NP Higjiena komunale – Shkup e fshinë sendeve të patundshme dhe pajisjeve:
а) kur shitet ose
b) kur nuk priten në të ardhmen benificione ekonomike nga përdorimi ose shitja e saj.
NP Higjiena komunale – Shkup e pranon fitimin e pranuar ose humbjen nga fshirja e sendeve
të patundshme dhe pajisjeve në fitim ose humbje kur ai send ç’regjistrohet.
NP Higjiena komunale – Shkup e cakton fitimin ose humbjen e pranuar nga ç’rregjistrimi i
sendeve të patundëshme dhe pajisjet si dallim në mes të hyrave neto nga shitja, nëse ka të
tilla dhe vlera e kontabilitetit i sendeve.
5
MJETET JOMATERIALE
Mjetet jomateriale janë mjete jomonetare pa substancë fizike e cila mund të
identifikohet. NP Higjiena komunale – Shkup pranon disa sende si mjete jomateriale nëse dhe
vetëm nëse:
а) është dukshëm si benificion ekonomik i ardhshëm e cila regjistrohet si mjet i cili do
të paraqitet si e hyrë për NP Higjienën komunale - Shkup;
б) shpenzimet ose vlera e mjetit mundet të matet me besueshmëri dhe
в) nuk rezulton prej shpenzimeve gjenerale interne të bëra për zhvillimin e mjeteve
jomateriale.
NP Higjiena komunaëe – Shkup mat mjete jomateriale sipas vlerës së fituar të
zvogëluar për amortizimin e akumuluar dhe cfardo humbje tjetër të akumuluar për shkak të
ndonjë dëmtimi.
Amortizimi fillon kur mjeti jomaterial vihen në përdorim dhe amortizimi përfundon kur
mjeti ç’rregjistrohet.
Vlera e cila i takon amortizimit (baza për amortizim) paraqet vlerën e fituar të mjetit
jomaterial të zvogëluar për mbetjen e vlerës së saj.
NP Higjiena komunale – Shkup zbaton metodën e vijës së drejtë të amortizimit të
mjeteve jomateriale afatgjata dhe shkalla e amrtizimit është 20%.
REZERVAT
Rezervat në NP Higjiena komunale – Shkup përfshinë: lëndët e para, materialet, pjesët
reserve, invetarin e thjeshtë dhe gomat, mjetet mbrojtëse personale dhe pajisjet, karburantet
etj.
NP Higjiena komunale – Shkup në vlerën e fituar të rezervave i përfshinë të gjitha
shpenzimet, shpenzimet për konverzion dhe shpenzimet tjera të bëra që rezervat të dërgohen
deri te lokacioni aktual.
Shpenzimet për prokurimin e rezervave përbëhen nga çmimi i prokuruar, shpenzimet
për import si dhe tatime tjera (përveç ato që mund të kthehen nga organet tatimore),
shpenzimet për transport, dhe shpenzimet tjera. Zbritjet komerciale, punët dhe shkalla tjetër
e ngjashme merret gjatë vërtetimit të shpenzimeve për prokurim.
NP Higjiena komunale – Shkup mat vlerën e prokuruar të rezervave me përdorimin e
formulës shpenzuese FIFO (hyrja e pare, dalja e pare).
Me mjet dhe inventor të thjeshtë llogariten të drejtat përkatësisht lëndët të cilat
shpenzimet vetanake të prokurimit janë deri 300 euro në kundërvlerë në denarë dhe përdorimi
i tyre është me pas se një vit.
Inventari i thjeshtë, gomat dhe mjetet mbrojtëse personale të rezervave ç’rregjistrohen
menjëherë gjatë vënies në përdorim.
NP Higjiena komunale – Shkup në fund të çdo periudhe të njoftimit vlerëson a janë
dëmtuar ndonjë nga rezervat (përshkak të dëmtimit, vjetërsimit ose zvogëlimit të çmimit
shitës). Kur rezervat janë harxhuar, ndërrmarja pranon vlerën e kontabiliteti të atyre rezervave
si shpenzim për periudhën në në të cilën ësht pranuar e hyra e ndërlidhur.
6
KËRKESAT AFATSHKURTA
Kërkesat nga blerësit, kërkesat për shumat e paguar nga prokurimi, kërkesat nga të
punësuarti, kërkesat nga shteti dhe institucionet tjera dhe kërkesat tjera paraqiten pas vlerës
nominale e rritur për kamatat në pajtim me marrëveshjen e nënshkruar përkatësisht ventimin
për pagesë.
Për gjithë kërkesat nga blerësit të cilt nuk janë paguar në afatin e kontraktuar llogaritet kamata.
Kërkesat që janë paraqitur në deviza janë llogaritur sipas kursit mesatar të Bankës popullore
të Republikës së Maqedonisë në ditë e Raportimit të gjendjes finaciare. Efekti nga ndryshimet
e devizave të kursit nga data e transaksionit deri në datën e pagesës vërtetohen përmes
dallimeve kursore të cilat evidentohen si të hyra, përkatësisht si shpenzime për atë periudhë.
Zvogëlimi i vlerës së kërkesave zbatohet detyrimisht kur debitori është në procedure
falimentuese ose likuidim. Vlera e kërkesës zvogëlohet për korigjimin për dyshimin dhe
kërkesat kontestimore përkatësisht për vlerën e kërkesat e strukturës manuale.
Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: nga 1 (një) vit vlerësohen 100% nga vlera nominale
Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: nga 1 (një) deri në 2 (dy) vite vlerësohen 75% од
nga vlera nominale
Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: nga 2 (dy) deri 3 (tre) vite vlerësohen 50% од
nga vlera nominale
Sipas manualit ndërsa në pajtim me Ligjin për marrëdhëniet obligative (“Gazeta zyrtare
e RM” 18/01, 4/02, 5/03, 84/08, 81/09 dhe 161/09 dhe Gjykata kushtetuese 78/01, 59/02)
kërkesat vjetërsohen:
- Nga subjektet juridike në afat prej 3 (tre) vitesh
- Nga personat fizik në afat prej 1 (një) viti
MJETET MONETARE (TË HOLLA DHE EKVIVALENT MONETARE
Të hollat në llogari në denarë te bankat komerciale udhëhiqen në vlera nominale sipas
përmbledhjes për gjendjen e qarkullimit të atyre llogarive.
Të hollat në arkëtim në denarë paraqiten sipas vlerës nominale.
Devizet e llogarive në banka dhe arkëtime paraqiten sipas kursit mesatar të Bankës popullore
të Republikës së Maqedonisë në ditën e pregaditejes së Raportit të gjendjes finaciare.
Llogaritja e devizave bëhet gjithmonë në ditën e llogaritjes së gjendjes së llogarisë
(arkëtimeve) dhe në fund të muajt.
Për qëllimet të përgaditjes së Raportit për të hollat aktuale:
а) mjetet monetare përfshinë të hollat e gatshme në kasa dhe depozitat në shikim
(denarë dhe deviza),
б) të hollat evivalente përfshinë afatshkurte, deponimet e larta likuide, të cilat shpejt
mund të konvertohen në mjete monetare dhe të cilat janë pjesë e rezikut të parëndësishëm
në ndyshimin e vlerës së tyre (afati i arritjes deri në 3 muaj dhe me ë pak).
7
KUFIZIME AKTIVE KOHORE
Shpenzimet e paguara paraprake për periudhat e ardhëshme paraqiten si kufizime
kohore aktive, ndërsa llogariten në shpenzime në periudhën kur krijohen. Arsyeja për
kufizimin, si dhe vlera e cila i adresohet periudhave të ardhëshme me patjetër duhet të
paraqiten si dokument i përshtatshëm kontabiliteti.
Të hyrat të cilat llogarite në benificion të peridhës akuale, ndërsa nuk kanë elemente
që të paraqiten si kërkesë, paraqiten si kufizime kohore active. Kur arrijnë kushtet për
vendosjen e dokumentit mbi bazën e së cilës fitohen kërkesat, kufizimet kohore transferohen
në llogarinë e kërkesave. Baza për të hyra dhe paraqitjen e vlerave të tilla të kufizimeve kohore
patjetër të jetë e vërtetuar me document adekuat kontabiliteti.
DETYRIMET AFATGJATA
Detyrimet kundrejt shoqërive të ndërlidhura, detyrimeve sipas huave, detyrimet
kundrejt institucioneve kreditore, detyrimet për avans, detyrimet kundrejt furnizuesve dhe
detyrimet tjera afatgjate paraqiten sipas vlerës nominale, e rritur për kamatat e arritura sipas
marrëveshjes së lidhur.
Detyrimet e paraqitura si deviza llogaritem sipas kursit mesatar të Bankës popullore
të Republikës së Maqedonisë në ditën e pregaditjes së Raportit të gjendjes financiare, por
edhe në fund të çdo muaji në raste kur paguhen borxhet.
DETYRIMET AFATSHKURTA
Detyrimet sipas huave, detyrimet kundrejt institucioneve kreditore, detyrimet për
avans, depozita dhe garancione, detyrimet kundrejt të punësuarve, detyrimet për tatim,
kontributet dhe të dhëna të tjera, detyrimet mbi bazë të pjesës së rezultateve dhe detyrimet
tjera afatshkurta paraqiten në vlerën e cila paraqitet në dokumentin adekuat të kontabilitetit,
rritur për kamatat sipas marrëveshjes së lidhur, rregullave, përkatësisht vendimit të organit
kompetent të NP Higjiena komunale - Shkup.
Këto detyrime kualifikohen si afatshkurta, përderisa data e pregaditjes së Raportit të gjendjes
finaciare afati i dorëzimit është deri më 12 muaj.
KUFIZIMET KOHORE PASIVE
Në bare të periudhës së llogaritur janë llogaritur edhe shpenzimet për të cilat nuk
egziston document përkatës kontaviliteti për të mundur të pranohen si detyrime, ndërsa për
të cilat me siguri mund të vërtetohet se i përkasin priudhës së llogaritur aktuale. Kur do të
sigurohen dokumentet për pranimin e detyrimeve, do të bëhet anulimi i kufizimeve kohore në
dobi të llogarive të detyrimeve.
Të hyrat të cilat nuk kanë kushte për pranim në periudhën e llogaritur akutale do
anulohen përmes kufizimeve kohore për periudhat e ardhëshme.
Në dobi të kufizimeve kohore janë evidentuar edhe të hyrat e papaguara të cilat i
referohen periudhave të ardhëshme, për të cilat nuk ka qenë e paraqitur kërkesë përkatëse.
8
TATIMI NË FITIM
Tatimi në fitim (tatami nga shpenzimet e papranuara) vërtetohet dhe paguhet sipas
Bilansit tatimor vjetor dhe i njejti paraqitet në rezultatin finaciar para tatimit në Bilansin e
suksesit (Raportin për fitimin gjithpërfshirës)
Pranimi i tatimit të anulura – mjete të anuluara tatimore dhe detyrime të anuluara
tatimore, bëhet në pajtim me Pjesën 29 Tatimi në fitim.
FITIMI OSE HUMBJA NË VITIN AKUAL
Fitimi ose humbja në vitin akual në Raportin e gjendjes financiare paraqitet pas tatimit
si fitim, përkatësisht humbjes nga puna në vitin aktaul.
FITIMI / HUMBJA E MBAJTUR (AKUMULUAR)
Në librat e punës të NP Higjiena komunale – Shkup në veçanti paraqiten fitimi i mbajtur
(i pambarështruem), në veçanti paraqitet humbja nga puna.
Humbja e paraqitur nga puna mundet të mbulohet me mbajtjen e fitimit vetëm me vendim të
NP Higjienës komunale – Shkup, në pajtim me dispozitat e Ligjit për shoqëri tregtare.
Përderisa bëhet humbja, e njejta mbulohet nga të gjitha pozitat e kapitalit.
TË HYRA
Të hyrat janë paraqitur sipas vlerave objektive të ndryshimeve e mjeteve monetare
ose kërkesave, të zvogluar për diskonte të miratuara dhe tatimin e vlerës së shtuar. Të
hyrat paraqiten përmes Bilansit të suksesit në momentin e shkaktimit të tyre
përkatësisht kur shërbimi i kontraktuar kryhet nga ana e ndërmarrjes.
SHPENZIME
Shpenzimet të cilat paraqiten si rezultat i punës së rregullt përfshinë për shembull
shpenzimet e shitjes, rrogave dhe amortizimin. Ata paraqiten si shpenzime ose zvogëlim i
mejteve si që janë të hollat dhe evkvivalente monetare, rezervat, patundshmëritë dhe pajisjet.
Pranimi i shpenzimeve rezulton drejpërdrejt nga pranimi dhe matja e mjeteve dhe
detyrimeve.Shpenzimet pranohen në bilansin e suksesit, kur bëhet yvogëlimi i benificioneve
të ardhëshme ekonomike si rezultat i zvogëlimit të mjeteve ose rritjen e detyrimeve dhe të
njejtat mund të maten me besueshmëri.
4. VLERËSIMI E PËRDORURA
Pregaditja e llogarisë vjetore është në pajtim me MSFI kërkon nga NP Higjiena
komunale të përdorë vlerësimin të cilat ndikojnë te paraqitja e vlerave dhe detyrimeve me
datën e pregaditjes, si dhe të hyrat dhe shpenzimet për periudhën e raportuar. Këto vlerësime
dhe supozime janë bazuar informatat e qasshme në datën e pregaditjes së Raportit për
9
gjendjen finaciare.
Vlerësimet shihen në mënyre periodike dhe ndryshimet në vlerësimet paraqiten në
periudhat në të cilat të njejtat ngelin të njohura.
Pëerdorimi më i rëndësishëm i vlerësimit i referohet kërkesave afatshkurta nga
komitentët të cilëve ndërmarrja në kontinuitet i’u kryen shërbime.
5. NDRYSHIMI I POLITIKAVE TË KONTABILITETIT
Politikat e kotabilitetit që janë të vërtetuara me këtë rregullore zbatohen nga periudha
deri në periudhë të baza konzistente.
Politika e kontabilitetit ndryshoet përderisa ajo ështe e suksshme me ndryshimin ose sjelljen
e MSFI për MSE.
Përjashtim nga ndyshim i politikave të kontabilitetit mundet të bëhet vullnetarisht, në pajtim
me Pjesën 10, nëse vlerësohet se plotika e re e kontabilitetit dërgon drejt prezentimit më të
mire të ngjarjeve dhe pozicioneve në raportet finaciare.
Për ndryshimet e politikave të kontabilitetit vendos udhëheqësia e subjektit juridik, dhe në vitin
2019 ndryshim të tille nuk ka.
Gjatë ndryshimit retrospektiv të politikave të kontabilitetit, entiteti e zbaton politikën e re të
kontabilitetit të informative comparative për periudhat paraprake deri te data më e hershme
kur ајо është e mundshme, njejtë si politika e re e kontabilitetit të jetë e ndryshuar
përgjithmonë.
6. MENAXHIMI ME REZIKUN
NP Higjiena komunale – Shkup, mbi bazë të Strategjisë me reziqe prej 09.03.2016,
e arhivuar me nr. 08-1135, është pjesa qëndrore e menaxhimit strategjik dhe paraqet mjet
për udhëheqësit t’i parashohin ngjarjet të pafavorshme dhe t’i drejtojnë procedurat e
kontrollit të brendshëm dhe resurset e kufizuara drejt funksioneve kyçe dhe me ta reziqet
e ndërlidhura.
Në pajtim me kornizën COSO për menaxhim me reziqet, procesin i
menaxhimit me reçiqet përbëhet nga elementet si në vijim përkatësisht aktivitetet:
- Vendosje e qëllimeve
- Vërtetmi dhe vlerësimi i reziqeve
- Veprimi pas reziqeve
- Ndjekja dhe njoftimi
1.1 .Vendosja e qëllimeve
Pika fillestare për menaxhimin me reziqet është qartë e kuptueshme për shkak që
organizata dëshiron që ta ariij. Menaxhimi me reziqet është menaxhimi me ligjet të cilat
mundet të pengojnë realizimin e qëllimeve dhe maksimizimin e mundësive të cilat
ndihmojnë në realzimin e qëllimeve. Të gjithë sektoren në organizatë të cilët janë kyçur në
plotësimin e detyrave, kanë rol të veçantë dhe qëllimet të cilat duhet të plotësohen, përgjatë
së cilës garantohet stabilitet finaciar në menaxhim dhe dо të sigurojë paraqitje reale në
10
kontabilitet. Në këtë drejtim, qëllimet mundet të jenë:
• Qëllime strategjike – shfaqen nga misioni i përdoruesi dhe paraqiten
për periudhën prej disa viteve (prej 3-5 vite)
• Qëllime operative – të cilat janë afatshkurte dhe konkrete. Ata përpëhen në
programet, projektet dhe planet operative, si pjesë prej proceseve punuese
1.2. Vërtetimi dhe vlerësimi i reziqeve
Marrë parasysh se procesi i menaxhimit me reziqet duhet të jetë pjesë përbërëse e
procesin strategjik dhe planifikimit vjetor, përkatësisht pjesë e menaxhimit me proceset
punuese, e nevojëshme është të vërtetohen reziqet. Për realizimin e suksesshëm të
qëllimeve, mundet të kërcënohet reziku nga arsye të brendshme dhe të jashtme. Në atë
drejtim, reziqet ndahen në pesë grupe kryesore:
• Përmbledhje e jashtëme
o Makro përmbledhje- gjeopolitike, ekonomike, katastrofa
natyrore etj.
o Vendime politike dhe prioritete jashtë përdoruesve
o Partnerë të jashtëm (qytetar, përdorues të tjerë, dhënës të jashtëm të
shërbimeve, konsultate etj.
• Planifikim, procese dhe sisteme
o Vendime politike të brendshme
o Procese operative
o Procese finaciare
o IT dhe sisteme tjera mbështetese
• Të punësuar dhe organizata
o Të punësuarit, kompetencat
o Etika dhe sjellja në organizatë
o Organizimi i brendshëm (menaxhimi, shërbime, përgjegjësi, delegim etj)
o Siguria e të punësuarve, objektet dhe pajisjet
• Ligjshmëria dhe rregullat
o Publiku, ligjet përkatëse dhe të veçanta, dispozita dhe rregulla
o Reçultatet tjera të mundshme të cilat i referohen ligjshmërisë
• Komunikime dhe informata
o Metoda dhe kanale të komunikimit
o Kualitet dhe informata në kohë
1.3. Sjellja pas reziqeve
Egzistojnë katër mënyra të reagimit të reziqeve, përkatësisht përgjigja e reziqeve
edhe atë:
- Мenjanimi i reziqeve – menjanimi i pjesshëm dhe në tërësi
- Mbartja e reziqeve – mbartja palët e treta ose ndarja me palët e treta, që është
veçanërisht e mirë për lehtësimin e reziqeve finaciare ose reziqeve në pronë
- Pranimin e reziqeve – pa ndërmarrjen e masave plotësuese
- Zvogëlimi/lehtësimi i rezikut – përgjigja më e shpeshtë ndaj rezikut gjatë së cilës
merren aktivitete dhe sillen vendime për zvogëlimin e gjasave për të ndodhur
11
1.4. Ndjekja dhe njoftimi
Ekspozimi i reziqeve ndryshohet me kalimin e kohës, ndërsa prërgjigja ndaj disa
reziqeve mund të të bëhen irelevante, aktivitetet kontroluese të bëhen më pak efikase ose të
mos mundet të kryhen. Reziqet e reja mund të jenë të vërtetuara përmes:
- Aktiviteteve të rregullta udhëheqëse,
- Kontrolli i brnedshëm,
- Ex ante/ex post kontrollat dhe
- Kontrolla dhe analiza tjera
Për këtë shkak është e nevojëshme ndjekje dhe njoftim i rregullt, sepse tanimë reziqet e
vërtetuara mund të evaluojnë dhe të paraqiten reziqe të reja, dhe është e nevojëshme azhurim
i vazhdueshëm i Regjistrit të reziqeve.
12
7. MJETE JOMATERIALE
PËRSHKRIMI PATENTA GUDVIL SOFTUER TJERA NË POG GJITHSEJ
VLERA E FITUAR
SALDO 01.01.2019 0 0 14,278,200 170,000 0 14,448,200
PROKURIM 523,711
SHPENZIME
170,000 170,000
SALDO 31.12.2019 0 0 14,801,911 0 0 14,801,911
KORIGJIMI I VLERËS
SALDO 01.01.2019 0 0 6,778,624 170,000 0 6,948,624
АMORTIZIMI 2,189,850 2,189,850
SHPENZIME
170,000
SALDO 31.12.2019 0 0 8,968,474 0 0 8,968,474
LLOG. NETO E VLERËS 31.12.2019 0 0 5,833,437 0 0 5,833,437
LLOG. NETO E VLERËS 01.01.2019 0 0 7,499,576 0 0 7,499,576
VLERA E FITUAR
SALDO 01.01.2018 0 0 8,963,317 170.000 0 7,339,317
PROKURIM 5,314,883
SHPENZIME 0
SALDO 31.12.2018 0 0 14,278,200 170.000 0 14,448,200
KORIGJIM I VLERËS
SALDO 01.01.2018 0 0 5,183,786 170.000 0 4,543,370
AMORTIZIMI 1,594,838 1,594,838
SHPENZIME
SALDO 31.12.2018 0 0 6,778,624 170.000 0 6,948,624
LLOG. NETO E VLERËS 31.12.2018 0 0 7,499,576 0 0 7,499,576
LLOG. NETO E VLERËS 01.01.2018 0 0 3,779,531 0 0 3,779,531
Gjatë vitit 2019 është kryer investimi në softuer me vlerë prej 523.711,00 denarë a
në pajtim me Vnedimin e Këshillit të qytetit të Shkupit е regjistruar nga evidenca e të dhënave
për zhvillimin e stacionarit.
13
8.MJETE MATERIALE
PËRSHKRIM TOKË NDËRTIM PAJISJE
MJETE,INVENTAR, MJETE
TRANSPORTUESE
MJETE MATERIALE NË PADG.
GJITHSEJ
VLERA E FITUAR
SALDO 01.01.2019 680,348 518,474,547 164,959,975 745,722,961 0 1,429,837,831
PROKURIMI 2,851,730 82,751,546 75,932,715 442,575 161,978,566
SHPENZIME 4,343,941 4,521,579 18,332,965 27,198,485
SALDO 31.12.2019 680,348 516,982,336 243,189,942 803,322,711 442,575 1,564,617,912
KORIGJIM I VLERËS
SALDO 01.01.2019 0 68,556,435 67,942,641 534,078,999 0 670,578,075
DEPRECIACIA 13,003,215 19,993,456 53,122,593 0 86,119,264
SHPENZIME 680,605 1,732,366 16,780,028 0 19,192,999
SALDO 31.12.2019 0 80,879,045 86,203,731 570,421,564 0 737,504,340
LLOG. NETO E VLERËS 31.12.2019 680,348 436,103,291 156,986,211 232,901,147 442,575 827,113,572
LLOG. NETO E VLERËS 01.01.2019 680,348 449,918,112 97,017,334 211,643,962 759,259,756
VLERA E FITUAR
SALDO 01.01.2018 680,348 518,374,307 151,271,229 754,791,727 1,425,117,611
PROKURIMI 100,240 15,318,510 10,124,178 25,542,928
SHPENZIME 0 1,629,764 19,192,944 20,822,708
SALDO 31.12.2018 680,348 518,474,547 164,959,975 745,722,961 1,429,837,831
VLERA E FITUAR
SALDO 01.01.2018 0 55,599,074 49,223,717 495,872,404 600,695,195
DEPRECIACIA 12,957,361 19,640,900 55,722,758 88,321,019
SHPENZIME 0 921,976 17,516,163 18,438,139
SALDO 31.12.2018 0 68,556,435 67,942,641 534,078,999 670,578,075
LLOG. NETO E VLERËS 31.12.2018 680,348 449,918,112 97,017,334 211,643,962 759,259,756
LLOG. NETO E VLERËS 01.01.2018 680,348 462,775,233 102,047,512 258,919,323 824,422,416
Te mjetet material në pjesën e investimeve ndërtimore është vëndsja e senzorëve te lokacionet për kontenjerët nëntokësor me vlerë prej 2.852 denarë dhe pajisje, përgjatë vitit 2019 janë kryer investime në 300 kontewerë prej 1,1 м³ dhe 10 kontenjerë prej 5 м³- pajisje për shërbime komunale në vlerë prej 7.476.000,00 denarë. Si donacion për përdorim të përhershëm me Vendim të Q. të Shkupit të fituar janë 540 kontenjerë prej 3200l. Dhe 30 kontenjerë për selektimin e mbeturinave, 12 maqineri elketrike për mbledhje me vakum të mbetjeve inerte dhe 10 mini fshesa elektrike, të gjitha me vlerë totale prej 73.201 denarë.
Te mjetet transportuese të prokuruara janë automjetet komunale speciale dhe janë kryer reparacion i mbindërtimit të 6 automjeteve me vlerë prej 16.609 denarë ndërsa si donacion për përdorim të përhershëm nga Q.Shkupit janë fituar 2 automjete speciale komunale si dhe
14
subvencione për edhe 2 automjete speciale komunale në vlerë totale prej 52.459 denarë. Investimet e deponuara në mjete inventare për zyra janë në prkurimin e pajisjeve IT, 150 GPS pajisjeve të vendosura në automjete, klima si dhe pajisje tjera me vlerë prej 6.864 denarë.
Në pjesën e shpenzimeve, te pajisjet për shkakt të sjelljes së përdoruesve, të shkatëruara dhe të
papërdorshme për përdorim të mëtejshëm të kontenjerëve me vlerë akuale prej 2.767 denarë, automjete speciale komunale të vjetëruara tërësisht të amortizuara me vlerë prej 13.537 denarë, si dhe pajisje tjera IT dhe mobljeri për zyra.
Vlera tjetër e shpenzimeve janë nga prona e mbetur dhe pajisjet për formimin për ndërmarrjes së re publike Lajka në pajtim me Vendimin e Qytetit të Shkupit nr. 27-7912/1 prej 27 gusht të vitit 2019.
MJETE BIOLOGJIKE
ОПИС
Недовршени земјоделски производи
Основно стадо
Обртно стадо
Повеќе- годишни насади
Средства во
Подготовка
ВКУПНО
2019
Gjendja në 01.01.2019 0 0 0 0 0 0
E rritur si rezultat i prokurimit 0 0 0 0 0 0
E zvogëluar si rezultat i shitjes 0 0 0 0 0 0
Korrje buqësore p-ujë të kaluara në rezerva
0 0 0 0 0 0
Ndryshimi i vlerës në mjete biologjike 0 0 0 0 0 0
Harxhimet e amortizimit të mjeteve biologjike
0 0 0 0 0 0
Gjendja në 31.12.2019 0 0 0 0 0 0
Mjete joaktuale 0 0 0 0 0 0
Mjete aktuale 0 0 0 0 0 0
Gjithsej mjete biologjike 2019 0 0 0 0 0 0
2018
Gjendja në 01.01.2018 0 0 0 0 0 0
E rritur si rezultat i prokurimit 0 0 0 0 0 0
E zvogëluar si rezultat i shitjes 0 0 0 0 0 0
Korrje buqësore p-ujë të kaluara në rezerva
0 0 0 0 0 0
Ndryshimi i vlerës në mjete biologjike 0 0 0 0 0 0
Harxhimet e amortizimit të mjeteve biologjike
0 0 0 0 0 0
Gjendja në 31.12.2018 0 0 0 0 0 0
Mjete joaktuale 0 0 0 0 0 0
Mjete aktuale 0 0 0 0 0 0
Gjithsej mjete biologjike 2018 0 0 0 0 0 0
15
8. MJETET FINACIARE AFATGJATE
PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak
Deponimet në detyrime të konvertueshme
0
0
Gjithsej : 0 0
Numri i detyrimeve të konvertueshme: /
Të drejtat të cilat i kanë detyrimet e konvertueshme/
9. KËRKESAT NGA BLERËSIT
PËRSHKRIM
Viti aktual
Viti paraprak
Kërkesat nga personat juridik 533.130.362 532.449.530
Kërkesat nga personat fizik 891.300.483 841.454.900
Parashkrime,dyshuara dhe
kërkesa të kontestuara
105.921.740
128.492.125
Kërkesat e vlfshme 1.069.360.818
967.200.214
Gjithsej: 249.148.287 278.212.091
Kërkesat nga blerësit më datë 31.12.2019 janë 249.148.287 denarë (llogaritet në
lartësine e të hyrave të realizuara të rritura për tatimit e llogaritur të vlerës së shtuar me shkalle
tatimore prej 5%).
Kërkesat afatshkurte kanë të bëjnë me kerkesat nga personat juridik dhe fizik të cilët
ndërmarrja në kontinuitet ju kryen shërbime në pjesën e grumbullimi dhe transportimit e
mbeturinave konunale në territorin e qytetit të Shkupit.
10. MJETE MONETARE
PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak
Mjete monetare në llogari në denarë 66.544.046 23.232.665
Mjete monetare në arkëtime në denarë 32.549 47.988
Llogari në deviza 113.089 70.736
Arkëtime në deviza 0 0
Gjithsej : 66.689.684 23.351.389
16
11. BAZA KRYESORE
Llojet e aksioneve
Në pronësi të 01.01.19
%
Gjendja 31.12.19
%
2019 (viti aktual) rritje zvogëlim
Aksione të thjeshta
Persona fizik
Persona juridik
Blerja e aksioneve
Aksione prioritare
FPIO
Gjithsej: 0 0 0 0 0 0
Llojet e aksioneve
Në pronësi të 01.01.18
%
Gjendja 31.12.18
%
2018 (viti paraprak) rritje zvogëlim
Aksione të thjeshta
Persona fizik
Persona juridik
Blerja e aksioneve
Aksione prioritare
FPIO
Вкупно : 0 0 0 0 0 0
12. DETYRIME AFATGJATA
Detyrime me afatin e arritjes mbi vjet Viti
aktual Viti
paraprak
Lloji i detyrimit Lloji i sigur.
Detyrime kundrejt shoqërive të ndërlidhura
Detyrime ndaj furnizuesve 0 0
Detyrime kundrejt shoqërive të ndërlidhura mbi bazë të huasë dhe krediteve
Detyrime mbi bazë të kretiteve
Detyrime mbi baza të huasë
Detyrime tjera afatgjate
Gjithsej : 0 0
17
13. DETYRIME AFATSHKURTA KUNDREJT FURNIZUESVE
PËRSHKRIM
Viti aktual
Viti paraprak
Furnizues në vend 87.913.782 71.524.881
Furnizues jashtë vendit 0 0
Furnizues për mallëra jo të
faturuara
0
0
Gjithsej 87.913.782 71.524.881
Gjengja ndaj detyrimeve është rezultat mosshklyerjes në kohë të tyre e cila kryhet në
pajtim me Ligjin për disiplinë financiare.
14. DETYRIME AFATSHKURTA SIPAS HUAVE DHE KREDITEVE
PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak
Detyrime afatshkurta sipas huasë dhe krediteve kundrejt shoqërive të ndërlidhura
Kredite afatshkurta në vend
Kredite afatshkurta jashtë vendit
Gjithsej: 0 0
15. TË HYRA NGA SHITJA
PËRSHKRIM Viti aktual. Претходна год.
Të hyra nga shitja në vend 1.095.436.626 1.067.841.589
Të hyra nga shitja jashtë vendit 0 0
Gjithsej: 1.095.436.626 1.067.841.589
16. TË HYRA TJERA
PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak
Të hyra nga meditjet 3.016.000 2.857.000
Të hyra nga kërkesat e paguara 91.541.883
87.758.180
Të hyra nga mbështetja shtetërore 0 0
Gjithsej: 94.557.883 90.615.180
18
17. SHPENZIME TJERA
PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak
Shërbime transportuese 9.082.304 7.337.722
Shpenzime për saeme
Mëditje 13.502.452 13.224.538
Ditare për udhëtime zyrtare dhe shpenzime rrugore
240.074
92.741
Shpenzime për anëtarët e organit për menaxhim, organit mbykqyrës dhe për anëtarët e organeve tjera
1.901.141
1.830.030
Shpenzime për promocion, propaganda dhe reklamë
2.006.502
30.165
Shpërblime për sigurimin 1.468.469 1.438.835
Shërbime bankare dhe shpenzime për qarkullimin pagesor
722.996
760.771
Shpenzime për revizion 116.000 97.000
Shpenzime tjera për shërbime intelektuale
20.265.884
22.627.480
Kërkesat afatshkurta 194.580.562
156.142.653
Humbjet nga shitja e mjeteve 3.668.663
0
Shpenzime tjera 79.376.932 76.861.068
Total i shpenzimeve tjera operative: 326.931.979 280.443.003
18. TRANSAKCIONE ME SHOQËRITË E NDËRLIDHURA
PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak
Kërkesat mbi baza të marrëdhënieve shitblerëse
0
0
Detyrime mbi baza të marrëdhënieve shitblerëse
0 0
Të hyra nga shitja e produkteve të gatshme 0 0
Të hyra nga shitja e mallërave 0 0