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FACULTAD DE INGENIERÍA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
SHAMPOO EN BARRA ECO-AMIGABLE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
SHEILA STEPHANY DIANDERAS VALENCIA
ALBERTO CHRISTOFER GUILLERMO BASTIDAS
Lima - Perú
2018
2
Dedicatoria
A Dios
A nuestros padres
A nuestros familiares
A nuestros Maestros
A los amigos
3
Agradecimiento
Gracias a los ingenieros Yvonne del Carmen Cruz Castañeda
y Enrique Gregorio Carhuay Pampas
por el asesoramiento y apoyo para la realización
y entrega de este trabajo para obtener el Grado de Bachiller
4
Resumen
Este trabajo de investigación fue realizado con el fin de elaborar un producto de cuidado
capilar con el objetivo de: Ofrecer un producto novedoso en forma de barra; libre de parabenos ,
fosfatos , sulfatos y sales; los cuales dañan mucho a nuestro cuero cabelludo. Además nuestra
visión es tener un producto que para su proceso de “Packing” utilice la menos cantidad de
plástico posible, debido a que el plástico demora al degradarse entre 500 a 1000 años y cómo
podemos apreciar nuestros océanos estan llenos de plásticos actualmente, generando que la flora
y fauna sea afectada drásticamente.
Como primer paso al investigar sobre el mercado de los cosméticos en el Perú , pudimos
observar que está en crecimiento desde el 2010 , tanto para el sector masculino y femenino,
prioritariamente en el NSE A y B .Dicho sector no solo se preocupa por el cuidado capilar y/o
cosmético , sino también por el cuidado del medio ambiente .
Ya seleccionado nuestro mercado objetivo , procedimos a la realización de nuestro proyecto
con la realización de un DOP (Diagrama de Operaciones ), cálculo de m2 de la planta , diseño de
planta , cálculo de número de máquinas y operarios y finalmente el Estado de Resultados y
Balance Financiero para poder calcular el TIR y el VAN.
5
INDICE
CAPITULO I: GENERALIDADES 1
ANTECEDENTES 1
DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD 2
Determinación del problema: 2
Determinación de la Oportunidad 3
JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO 4
OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS 5
Objetivos generales 5
Objetivos específicos 5
ALCANCES Y LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN 5
Alcances: 5
Limitaciones: 6
CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR 7
DESCRIPCIÓN DEL ESTADO ACTUAL DE LA INDUSTRIA 7
Empresas que la conforman 8
TENDENCIAS DE LA INDUSTRIA (CRECIMIENTO, INVERSIONES) 15
ANÁLISIS ESTRUCTURAL DEL SECTOR INDUSTRIAL 17
Análisis de las 5 fuerzas de Porter 17
ANÁLISIS DEL CONTEXTO ACTUAL Y ESPERADO 21
Análisis Político-Gubernamental 21
Análisis Económico 24
Análisis Legal 26
Análisis Cultural 27
Análisis Tecnológico 28
Análisis Ecológico 30
OPORTUNIDADES 31
6
AMENAZAS 31
CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO 32
DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO O PRODUCTO 32
SELECCIÓN DEL SEGMENTO DE MERCADO 33
INVESTIGACIÓN DE MERCADO 35
Rivalidad entre los competidores 35
Amenaza de nuevos competidores 35
Amenaza de productos sustitutos 35
Poder de negociación con los proveedores 36
Poder de negociación de los consumidores 36
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO 37
ANÁLISIS DE LA DEMANDA 38
ANÁLISIS DE LA OFERTA 38
CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 41
EL ÁMBITO DE LA PROYECCIÓN 41
SELECCIÓN DEL MÉTODO DE PROYECCIÓN 41
Mercado Potencial 41
Mercado Disponible 46
Mercado Objetivo 47
Mercado Efectivo 51
PRONÓSTICO DE VENTAS 52
ASPECTOS CRÍTICOS QUE IMPACTAN EL PRONÓSTICO DE VENTAS 55
Factores externos 55
Factores internos 58
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO 60
ESTUDIO DE INGENIERÍA 60
7
Modelamiento y selección de procesos productivos 60
Selección del equipamiento 63
Layout 67
Distribución de equipos y máquinas 68
DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO 70
Proyección de crecimiento 73
Recursos 74
Tecnología 76
Flexibilidad 79
Selección del tamaño ideal 80
ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN 81
Definición de factores de ubicación. 82
DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA 83
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 88
Factores que determinan la distribución 88
CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 94
CONSIDERACIONES LEGALES Y JURÍDICAS 94
DISEÑO DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DESEADA 100
DISEÑO DE LOS PERFILES DE LOS PUESTOS CLAVES 100
GERENTE GENERAL: 101
ENCARGADO DE PRODUCCIÓN 102
GERENTE DE ADMINISTACIÓN Y VENTAS 103
GERENTE DE CONTABILIDAD Fuente/Elaboración: Propia 104
GERENTE DE LOGÍSTICA Fuente/Elaboración: Propia 105
REMUNERACIONES, COMPENSACIONES E INCENTIVOS 108
POLÍTICA DE RECURSOS HUMANOS 111
Relaciones Humanas 111
8
Política de recursos humanos 112
Política de contratación 112
Política de remuneración 112
Políticas de capacitación 113
Políticas de comunicaciones 113
CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING 115
ESTRATEGIA DE MARKETING 115
Estrategia De Producto 115
Estrategia De Precio 116
Estrategia De Distribución 117
Estrategia De Promoción Y Publicidad 117
CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA 119
LA INVERSIÓN 119
Inversión Pre-Operativa 119
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 125
Costos Del Proyecto. 131
FINANCIAMIENTO 136
Endeudamiento Y Condiciones 136
Capital Y Costo De Oportunidad 143
Costo De Capital Promedio Ponderado 145
Presupuesto De Ventas 145
Presupuesto De Producción 146
Presupuesto De Compras 146
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE VENTAS 147
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 147
PRESUPUESTO DE MARKETING Y VENTAS 148
Presupuesto De Gastos Financieros 149
9
PRESUPUESTOS DE RESULTADOS 151
Estado De Ganancias Y Pérdidas Proyectado 151
Balance Proyectado 152
Flujo De Caja Proyectado 152
CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA 154
EVALUACIÓN FINANCIERA 154
TIR 154
VAN 155
ROE 157
Ratios 158
ANÁLISIS DE RIESGO 159
Análisis de punto de equilibrio 159
Análisis de sensibilidad 160
Análisis de escenarios 163
CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL 165
IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE IMPACTOS 165
Impacto Ambiental 165
Impacto Económico 168
Impacto Social 168
Impacto Ambiental 169
Impacto económico 170
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 171
Conclusiones 171
Recomendaciones 172
BIBLIOGRAFIA 173
10
REFERENCIAS ELECTRONICAS 174
ANEXOS 175
11
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Marcas de Shampoo 15
Tabla 2 PORCENTAJE IMPORTADO DE SHAMPOO SEGÚN PROCEDENCIA 19
Tabla 3 PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015 25
Tabla 4 INDICE DE CRECIMIENTO POBLACIONAL POR DISTRITO 42
Tabla 5 MERCADO TOTAL POR DISTRITO DESDE 2014-2023 44
Tabla 6 POBLACION POR EDAD 18-45 NSE A DEL 2014 – 2023 44
Tabla 7 POBLACION POR EDAD 18-45 NSE B DEL 2014 – 2023 45
Tabla 8 MERCADO POTENCIAL ENTRE 2018 - 2023 46
Tabla 9 TABLAS DE ENCUESTA 1 Y 2 46
Tabla 10 MERCADO DISPONIBLE 2019-2023 47
Tabla 11 CONSUMO DE SHAMPOO SEGÚN LA MARCA DEL 2012 49
Tabla 12 DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA EN LIMA METROPOLITANA 50
Tabla 13 PROMEDIOS DE LOS INGRESOS EN BASE AL GASTO DE LOS NIVELES SOCIOECONÓMICOS
EN LIMA METROPOLITANA 50
Tabla 14 ENCUESTA 3 Y 4 51
Tabla 15 MERCADO EFECTIVO DESDE 2018 - 2023 51
Tabla 16 MERCADO OBJETIVO DESDE 2018 – 2023 EN PORCENTAJE 52
Tabla 17 TOTAL, DE MERCADO OBJETIVO 52
Tabla 18 VALOR PORCENTUAL DEL PBI ANUAL DEL 2010-2016 55
Tabla 19 INGRESO PROMEDIO PER CÁPITA DEL PERÚ DEL 2007-2011 56
Tabla 20 PBI PER CÁPITA DE PERÚ 2007- 2011 57
Tabla 21 TASA INTERÉS ANUAL EN VALOR PORCENTUAL % 58
Tabla 22 DIMENSIONES DE LAS MAQUINAS 68
Tabla 23 AREAS DE DEL LAYOUT 68
Tabla 24 TIEMPOS GENERALES PARA LA PRODUCCIÓN DE SHAMPOO EN BARRA 70
Tabla 25 TAMAÑO NORMAL, MÁXIMO Y PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN 72
Tabla 26 PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023 73
12
Tabla 27 PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023 74
Tabla 28 MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN 77
Tabla 29 EQUIPOS DE AREA ADMINISTRATIVA 77
Tabla 30 HERRAMIENTAS DE AREA DE PRODUCCIÓN 78
Tabla 31 HERRAMIENTAS DEL AREA ADMINISTRATIVA 78
Tabla 32 MÉTODO GUERCHET PARA EL CÁLCULO DE ÁREA PRODUCTIVA 81
Tabla 33 CÁLCULO DEL ÁREA TOTAL 81
Tabla 34 ENFRENTAMIENTO 83
Tabla 35 ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN PARA CADA ALTERNATIVA 84
Tabla 36 RANKING DE FACTORES 87
Tabla 37 CALCULO DE NUMERO DE OPERARIOS 92
Tabla 38 REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL DE PRODUCCIÓN 108
Tabla 39 REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 109
Tabla 40 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 119
Tabla 41 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 2 120
Tabla 42 INVERSIÒN EN ACTIVO FIJO TOTAL 123
Tabla 43 INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE (Expresado en nuevos soles y dólares) 124
Tabla 44 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 127
Tabla 45 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 131
Tabla 46 COSTO DE MATERIA 132
Tabla 47 COSTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 133
Tabla 48 COSTO DE CIF 135
Tabla 49 COSTO DEL PROYECTO 135
Tabla 50 DESCRIPCION APORTE Y BANCO (FINANCIAMIENTO) 136
Tabla 51 FINANCIAMIENTO (Expresado en dólares) 136
Tabla 52 FINANCIAMIENTO (Expresado en soles) 137
Tabla 53 CRONOGRAMA DE CUOTAS 138
Tabla 54 CONDICIONES DE PRÉSTAMO 143
13
Tabla 55 PERIODO DEL PRESTAMO 143
Tabla 56 CONDICIONES DE PRÉSTAMOS 144
Tabla 57 FLUJO DE CAJA LIBRE, WACC Y COK 145
Tabla 58 PRESUPUESTO DE VENTAS DE LOS 5 AÑOS 145
Tabla 59 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 146
Tabla 60 PRESUPUESTO DE COMPRAS 146
Tabla 61 PRESUPUESTO DE COMPRAS 147
Tabla 62 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 147
Tabla 63 PRESUPUESTO DE MARKETING Y VENTAS 148
Tabla 64 PRESUPUESTO GASTO FINANCIERO 149
Tabla 65 ESTADO DE GANANCIA 151
Tabla 66 ESTADO DE GANANCIA 152
Tabla 67 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 153
Tabla 68 CÁLCULO DE LA TIR 155
Tabla 69 CÁLCULO DEL VAN 157
Tabla 70 CALCULO ROE 157
Tabla 71 RATIO DE LIQUIDEZ 158
Tabla 72 RATIO CAPITAL DE TRABAJO 158
Tabla 73 RATIO CAPITAL DE TRABAJO 159
Tabla 74 ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO 159
Tabla 75 ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO 160
Tabla 76 PUNTO DE EQUILIBRIO VS VENTAS 160
Tabla 77 SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO 162
Tabla 78 SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO 163
Tabla 79 ESCENARIOS A 10% DE VARIACIÓN EN VARIABLES CRÍTICAS 164
14
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 1 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 4
Gráfico 2 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO PERUANO 7
Gráfico 3 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018-2019 8
Gráfico 4 5 FUERZAS DE PORTER 17
Gráfico 5 BANCO MUNDIAL (2015) “CRECIMIENTO DEL PIB (% ANUAL)” 24
Gráfico 6 CRECIMIENTO DE PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015 25
Gráfico 7 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO 38
Gráfico 8 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE CONOCEN EL SHAMPOO EN FORMA DE BARRA 38
Gráfico 9 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE USARÍAN UN SHAMPOO QUE REDUCE LA
CONTAMINACIÓN AMBIENTAL 39
Gráfico 10 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE UTILIZAN Y NO UTILIZAN UN SHAMPOO CON
INGREDIENTES NATURALES 39
Gráfico 11 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN FEMENINA ENTRE LOS AÑOS 2014-2025) 41
Gráfico 12 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN POR DISTRITO ENTRE LOS AÑOS 2010-2015 48
Gráfico 13 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 53
Gráfico 14 (PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE A 2018-2023) 53
Gráfico 15 PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE B 2018-2023 54
Gráfico 16 VENTAS ANUALES DE SHAMPOO PARA CABELLO MIXTO Y SECO 2018-2023 54
Gráfico 17 PROYECCIÓN DE VENTAS TOTALES ANUALES DEL NSE A Y B 2018-2023 55
Gráfico 18 INFLACIÓN ANUAL ENTRE 2010-2015 57
Gráfico 19 ORGANIGRAMA 100
1
CAPITULO I: GENERALIDADES
Antecedentes
Desde la Prehistoria, el cuidado capilar era muy importante; ya que solía colorearse mediante
vegetales y otros productos que utilizamos en la actualidad como : Miel de abeja , Sábila , Agua
de coco, etc. Luego en Roma, debido a que traían prisioneras de Europa, las cuales eran de
cabello rubio; las romanas optaban por colorearse el cabello de ese color también. Fuente:
http://v-introversion.com/amor-por-los-pelos-historia-del-cuidado-del-cabello/
Ya en la Edad Media surgieron las comunidades de barberos, los cuales comenzaron a recopilar
técnicas antiguas utilizadas en la Prehistoria. Poco tiempo después, en la Edad Moderna
comenzó el nuevo surgir de la belleza capilar; así como en la época Romana la moda era el color
rubio , ahora se pone de moda el color rojizo, y esta tonalidad se lograba únicamente con
alumbre , miel y sulfuro negro (la cual era mucho menos lesiva que lo que se ponían en la
antigüedad). Fuente: http://v-introversion.com/amor-por-los-pelos-historia-del-cuidado-del-cabello/
En el siglo XVIII, el arte de la cosmética capilar adquiere mucha más importancia en el mundo,
principalmente en Francia, sobre todo en Paris. La moda era preparar el cabello con un mezclado
de talco con almidón; para cualquier preparación o procedimiento. Un siglo después en1859
surge el primer champús, Kasey Hebert fue el primer fabricante y vendedor conocido de champú,
palabra que deriva de la palabra “champi” que significa masaje terapéutico. Fuente: http://v-
introversion.com/amor-por-los-pelos-historia-del-cuidado-del-cabello/
Desde 1859, las personas utilizamos los envases plásticos para la industria de la mercadotecnia,
este ayuda a la comercialización de líquidos como: bebidas o productos de limpieza, envases de
productos lácteos, píldoras, etc. Sin embargo, nunca se analizó en qué cuándo compramos un
producto, se está pagando hasta en ciertos casos más por el envase qué en el producto de interés,
tampoco que estos envases tienen ingredientes tóxicos para el ser humano, llegando a provocar
2
cáncer, pérdida de la fertilidad, calvicie prematura, y llegar a perjudicar el desarrollo fetal.
Además, tampoco las personas se dan cuenta que las vidas útiles de estos envases son mucho
menores al tiempo que la naturaleza puede biodegradarlo de forma natural, ya que demora desde
450 hasta 1000 años. Fuente : https://www.polimertecnic.com/origen-del-plastico/
La medida que los seres humanos han realizado los últimos años, son campañas de reciclaje,
para así poder incrementar el tiempo de vida útil de los envases plásticos y prescindir en menor
cantidad de ellos, pero está vendría a ser una solución parcial, ya que todos los años seguimos
produciendo, consumiendo y desechando estos envases plásticos, es por ello que esté proyecto
tiene como finalidad dar una forma más efectiva de prescindir de ellos en la industria del cuidado
y limpieza capilar. Fuente: https://elperuano.pe/noticia-plastico-desastre-ambiental-y-
conciencia-70805.aspx
Cabe acotar que la industria del cuidado y limpieza capilar, no sólo contamina al medio
ambiente y la salud humano por medio de los envases plásticos que contienen sus productos, sino
también porque los ingredientes que tienen estos shampoos suelen contener ingredientes dañinos
para la salud a largo plazo, como parabenos, fosfatos, sulfatos, y sales. Fuente:
https://elperuano.pe/noticia-plastico-desastre-ambiental-y-conciencia-70805.aspx
Determinación del problema u oportunidad
Determinación del problema:
Hay muchos elementos en la vida cotidiana que contaminan al planeta, un ejemplo de ello es la
actividad de higiene personal que se realiza a diario el ser humano; este proyecto abarcara en
cuidar nuestro cabello y también ayudar al medio ambiente, en el mercado actual encontramos
distintos productos que cumplen está función pero el envase que se utiliza son botellas de
plásticos, las cuáles suelen biodegradarse de forma natural en un promedio de 450 años hasta
3
1000 años, sin embargo el tiempo de vida útil suele ser entre 1 a 3 meses. Es por ello que surge
la idea de realizar un producto del cuidado capilar que prescinda de envases de PVC para lograr
ser más amistosos con el medioambiente.
El segundo punto problemático es que, en la industria actual de cuidado capilar, se tienen
muchos productos que cuentan con ingredientes nocivos para la salud y el medio ambiente como:
sulfatos en grandes cantidades, fosfato, parabenos, sales. Es por ello que el producto a desarrollar
cuenta con ingredientes que no contaminan al medio ambiente ni dañan la salud humana.
Determinación de la Oportunidad
Se determinó una oportunidad en la industria de cuidado capilar del Perú, según la “Cámara
de Comercio de Lima” (CCL) crecerá entre un 6% a un 8% entre el 2018-2019. El gremio de
Cosmética e Higiene Personal (Copecoh) señalo que para el año 2019 este mercado movería un
monto de 23 932 millones de soles, haciendo que sea una industria bastante atractiva por el cuál
invertir.
En los últimos 10 años los productos ecológicos, han incrementado su consumo en un
promedio del 70%, debido a que la sociedad ha empezado a invertir más dinero en él cuidado de
la salud y el medio ambiente.
Es por ello, que teniendo en cuenta las tendencias que el consumidor busca en el mercado y
los vacíos que la Industria Peruana en el Sector del Cuidado Capilar otorga, es que vemos
factible lanzar un producto en el cuidado capilar que cubra los aspectos medio ambientales,
ecológicos y de salud. Sabiendo eso, contamos que las costumbres de las mujeres peruanas en
busca del cuidado de la higiene capilar se encuentran en aumento, el presente trabajo tiene la
finalidad de satisfacer la necesidad del cuidado capilar de las peruanas y peruanos, mediante el
desarrollo de un shampoo orgánico, libre de sustancias dañinas, cómo: parabenos, fosfatos,
4
sulfatos y sales. De la misma manera, se busca prescindir de envases plásticos y así poder reducir
la contaminación del medio ambiente generada por el PVC.
Gráfico 1 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018
Fuente: Copecoh
Justificación del proyecto
Se propone una solución contra la contaminación medio ambiental, prescindiendo de envases
de PVC, y la utilización de productos que no cuentan con ingredientes dañinos para el ser
humano ni el medio ambiente, como: parabenos, fosfatos, petroquímicos, sulfatos y sales. Es por
ello que el proyecto se encuentra acorde a las tendencias del mercado, que según la Copecoh y la
CCL se encuentra en una tasa de crecimiento para el 2018-2019 entre un 6% a un 8%,
estableciendo así una propuesta de producto sustentable y ecológico de higiene personal,
solventando las necesidades de nuestro target, utilizando y promoviendo las materias primas de
agricultores peruanos con el fin de favorecer el desarrollo de la industria peruana.
El proyecto se basa en elaborar un producto de calidad de forma responsable, ética, honesta,
integra y apasionada, aplacándose así el uso de envases plásticos que contaminen el medio
ambiente, promoviendo la industria agraria del Perú y en pro de la salud prescindiendo de
insumos dañinos para está, también quitando las sales de los shampoos debido a que está
comprobado que ocasionan a largo plazo la calvicie prematura.
4621783
3673 4038 4523 5157 6085 6424 6424 6399 6399 6719 7122 762110% 12%14%
18% 6% 1%
-1%
0% 5% 6% 7%10% 12%14%
1995 2000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
TENDENCIA ANUAL DEL MERCADO DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 (Millones de soles)
Millones en soles Escenario Moderado Escenario Optimista
5
Objetivos generales y específicos
Objetivos generales
Determinar si el mercado es viable para el shampoo ecológico que prescinde de envases de
plástico, analizando e identificando su potencial a través de las oportunidades, riegos y demandas
involucradas tanto cuantitativas como cualitativas.
Objetivos específicos
Comprobar la existencia de una demanda de shampoo orgánico en la ciudad de Lima
en un período de 3 meses.
Analizar los ingredientes valorados por el cliente objetivo en un período de 3 meses.
Identificar los posibles Canales de Venta y medios de promoción los cuales se podrá
dar a conocer el producto, esto se realizará en un período de 1 mes.
Alcances y limitaciones de la investigación
Alcances:
Como primera actividad sería identificar los segmentos de consumidores dentro de
nuestro mercado objetivo establecido, para luego poder saber sus intenciones de
compra hacia nosotros.
Como sabemos el individuo joven tiene necesidades muy diferentes a las de una
persona de edad madura, por eso tenemos que identificar y diferencias nuestros
productos para cada sector del mercado.
Por mencionar algún otro método más directo seria preguntarle al consumidor qué
atributos de nuestro producto le motivaron a comprarlo.
6
Que nuestro shampoo en barra, pueda ser una elección buena al consumidor
brindándoles una buena calidad, un buen precio y la posibilidad de ayudar a su
planeta.
Crear una patente nacional e internacional, para evitar que industrias grandes puedan
copiar y desarrollar nuestro producto antes que nosotros y también con esto evitar que
ellos puedan alterar el proyecto a su conveniencia, ya que muchas industrias del
mercado actualmente economizan mucho en costos bajando la calidad de la materia
prima agregando: sales, fosfatos, sulfatos y parabenos.
El alcance de la investigación del mercado deberá centrarse en la definición de los
objetivos, mismos que nos permitan identificar las necesidades del consumidor, esto
nos posibilitaría desarrollar un producto más atractivo al mercado.
Limitaciones:
La información contenida en la presente investigación fue realizada con la
información de la Copecoh (Comité Peruano de Cosmética e Higiene) del año 2016,
esta información puede varias o sufrir ligeras desviaciones en un futuro.
La información utilizada fue recopilada en Perú , Lima .Esto puede variar depende a
la sociedad y a las políticas industriales de dicho lugar.
7
CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR
Descripción del estado actual de la industria
De acuerdo a los datos de Copecoh, el Comité Peruano de Cosmética e higiene, indica que
creería en un 6% a 8% entre el 2018-2019, la cual lideraría dicho sector con un 19%.Se espera
también el ingreso de nuevos productos orgánicos, ya que en este segmento todavía se puede
encontrar un gran nicho poco satisfecho que cuenta con las capacidades para pagar alternativas
especializadas.
Gráfico 2 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO PERUANO
Felipe Costelo. (2017). Productos de los Shampoos crecerán de un 6% a un 80020% del año
2018 -2019. La Gestión: Sabatina.
8
Gráfico 3 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018-2019
Fuente: Copecoh
(http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION695/Edicion%20digital%2
0695.pdf)
Empresas que la conforman
La industria de Cosmética e Higiene personal capilar está conformada por las siguientes
empresas:
PROCTER AND GAMBLE S.R.L.
RUC: 20100127165
Razón Social: PROCTER & GAMBLE PERU S.R.L.
Página Web: http://www.pg.com.pe
Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda.
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 09 / Enero / 1956
Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51906
4621783
3673 4038 4523 51576085 6424 6424 6399 6399 6719 7122 762110%
12%14%
18% 6% 1%
-1%
0% 5%6%
7%10%12%
14%
1995 2000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
TENDENCIA ANUAL DEL MERCADO DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 (Millones de soles)
Millones en soles Escenario Moderado Escenario Optimista
9
Dirección Legal: Cal. Begonias Nro. 415 Int. 401
Distrito / Ciudad: San Isidro
Departamento: Lima, Perú
NATURA COSMETICOS S.A.
RUC: 20101796532
Razón Social: NATURA COSMETICOS S.A.
Página Web: http://www.natura.net
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 12 / Junio / 1989
Actividad Comercial: Vta. Min. Prod. Farmac. y Art. Tocador.
CIIU: 52310
Dirección Legal: Av. del Ejercito Nro. 801
Urbanización: Santa Cruz
Distrito / Ciudad: Miraflores
Departamento: Lima, Perú
QUIMICA SUIZA S.A.
RUC: 20100085225
Razón Social: QUIMICA SUIZA S A
Página Web: http://www.quimicasuiza.com
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 06 / Marzo / 1939
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Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51906
Dirección Legal: Av. República de Panamá Nro. 2577
Urbanización: Santa Catalina
Distrito / Ciudad: La Victoria
Departamento: Lima, Perú
YOBEL SUPPLY CHAIN MANAGEMENT
RUC: 20100074029
Razón Social: YOBEL SUPPLY CHAIN MANAGEMENT S.A.
Página Web: http://www.yobelscm.biz
Nombre Comercial: Yobel Supply Chain Management
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 / Febrero / 1967
Actividad Comercial: Fab. Jabones y Detergentes.
CIIU: 24245
Dirección Legal: Jr. Daniel Olaechea Nro. 136
Distrito / Ciudad: Jesús María
Departamento: Lima, Perú
UNIQUE S.A.
RUC: 20100102413
Razón Social: UNIQUE S.A.
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
11
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 04 / Julio / 1980
Actividad Comercial: Fab. Jabones y Detergentes.
CIIU: 24245
Dirección Legal: Av. Juan de Arona Nro. 151
Urbanización: Jardín (Torre a Piso 3)
Distrito / Ciudad: San Isidro
Departamento: Lima, Perú
UNILEVER ANDINA PERU S.A.
RUC: 20100003946
Razón Social: UNILEVER ANDINA PERU S.A.
Página Web: http://www.unilever.com.pe
Nombre Comercial: Uapsa
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 / Octubre / 1961
Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51906
Dirección Legal: Av. Paseo de la Republica Nro. 5895 Int. 4
Urbanización: San Antonio (Edificio Leuro)
Distrito / Ciudad: Miraflores
Departamento: Lima, Perú
12
KIMBERLY CLARK PERU S.R.L.
RUC: 20100152941
Razón Social: KIMBERLY-CLARK PERU S.R.L.
Página Web: http://www.kimberly-clark.com
Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda.
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 23 / Marzo / 1961
Actividad Comercial: Otras Industrias Manufactureras Ncp.
CIIU: 36996
Dirección Legal: Av. del Pinar Nro. 180 Int. 505
Urbanización: Chacarilla del Estanque
Distrito / Ciudad: Santiago de Surco
Departamento: Lima, Perú
Johnson & Johnson
RUC: 20204441007
Razón Social: JOHNSON & JOHNSON DEL PERU S.A
Página Web: http://www.jnj.com
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 04 / Enero / 1994
Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51906
13
Dirección Legal: Av. Canaval y Moreyra Nro. 480 Dpto. 901 Res. San Isidro (entre Rep.
Panamá y Canaval y Moreyra)
Distrito / Ciudad: San Isidro
Departamento: Lima, Perú
AVON
RUC: 20100078792
Razón Social: PRODUCTOS AVON S A
Página Web: http://www.avon.com
Nombre Comercial: Avon
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 / Abril / 1982
Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51906
Dirección Legal: Av. Carretera Central Km. 4.7 Z.I. Asoc Exfundo San Isidro (Zona
Industrial)
Distrito / Ciudad: Santa Anita
Departamento: Lima, Perú
ALFAPARF GROUP
RUC: 20509553034
Razón Social: PERCOSM PERU S.A.C.
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Condición: Activo
14
Fecha Inicio Actividades: 01 / Noviembre / 2004
Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51906
Dirección Legal: Cal. las Camelias Nro. 180 (Alt. de Cdra.4 de Av. Javier Prado Este)
Distrito / Ciudad: San Isidro
Departamento: Lima, Perú
GBCORP
RUC: 20568134541
Razón Social: GB & L CORP S.A.C.
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 17/04/2012
Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.
CIIU: 51321
Dirección Legal: JR. BAHIAS NRO. 165 URB. BRUNO TERREROS JUNIN -
HUANCAYO - EL TAMBO - See more at:
http://www.razonsocialperu.com/empresa/detalle/gb-l-corp-s-a-c-
20568134541#sthash.Pcho7Sjt.dpufDistrito / Ciudad: San Isidro
Departamento: Junín, Perú
15
Tabla 1
Marcas de Shampoo
EMPRESA MARCA
Procter & Gamble Head &
Shoulders
Pantene
Pert Plus
Herbal Essences
Unilever Andina Peru Sedal
Dove
Cetco Ebel
Laboratorios Bellefem HS (Nacional)
Arfal Asociados Ballerina
Huascaran
Import Export Yomar
Clairol Perú Ammens
Johnson & Johnson del
Perú
Johnsons
Distribuidora Las
Poncianas
Plusbell
Henkei peruana Konzil
L’Oreal Perú Elvive
Yobel Alberto VO5
Datos obtenidos en el campo (Elaboración Propia)
Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones)
El crecimiento del Perú ha traído como consecuencias que el consumidor peruano se encuentre
en busca de productos más sofisticados, con mayor valor agregado según la empresa de
investigación mercados Kantar Wordpanel, esté subió entre 10% entre Enero y Setiembre del
2011.Además la empresa “Euromonitor International” en el 2014 informó acerca de las
principales predisposiciones en el Perú, dónde indica como “La industria de la belleza y el
cuidado de la belleza personal ha generado el crecimiento del interés de los hombres( esto se
puede ver reflejado en el crecimiento exponencial de barberías en Perú). Concluyendo así que las
peruanas que perciben mayores ingresos, buscan productos más especializados para el cuidado
16
del cabello, esto se ve reflejado en que antes se veían conformes con los productos 2 en 1 y esto
cambio a productos complementarios y sofisticados”.
“Este año, se espera el ingreso de más productos que ofrezcan beneficios añadidos, ya que en
este segmento todavía hay un gran nicho por explotar y un buen número de consumidores
capaces de pagar por alternativas especializadas. En este mercado no se esperan cambios
significativos por parte de las marcas, sin embargo, serán importantes las pequeñas innovaciones
para mantener el interés de los consumidores; por lo tanto, sí habrá más lanzamientos en los
próximos años”, apuntó Juan Carlos Zevallos, Gerente de Química Suiza Industrial (QSI).
17
Análisis Estructural del Sector Industrial
Análisis de las 5 fuerzas de Porter
Gráfico 4 5 FUERZAS DE PORTER
Fuente: Propia / Elaboración: Propia
Rivalidad entre empresas actuales
Las empresas actuales tienen barreras de salida que son altas, debido a que la inversión
inicial también lo es. Sin embargo, se puede adaptar la empresa a otra industria como la de
jabones, cremas, detergentes y crema dental. (BAJA)
Competidores participantes en la industria (ALTA)
18
Crecimiento de la Industria está entre un 6% a un 8% prevista para el 2018-2019 (ALTA)
Costos Fijos elevados (BAJA)
Diferenciación de los productos (BAJA)
Amenaza de nuevos competidores (BAJO)
Para el mercado de Shampoo en el Perú se observa las siguientes Barreras de ingreso:
Desde el punto de vista tecnólogico, existen altas barreras de entrada para los potenciales
competidores pues la inversión inicial es elevada en maquinaria, muebles y equipos de
oficina e inmuebles.
Desde el punto de vista de economias de escala, las barreras de entrada también son
elevadas para el ingreso de potenciales competidores, debido a que el precio unitario del
producto es bajo y se necesita generar un volumen elevado para generar utilidades; sin
embargo, el margen porcentual de ganancia es atractivo. Además se puede incrementar el
consumo Per cápita anual peruano de shampoo, ya que si comparamos el consumo
peruano que asciende a 540 gr. Con el con consumo de colombia (700 gr. Por habitantes).
Fuente (RPP)
En el punto de vista comercial, las barreras de entrada son altas, pues existen marcas
fuertemente posicionadas en el mercado limeño tales como:
Del cuadro anterior se observa que la empresa P&G tiene una penetración del 54.4% en el
mercado limeño. Es por ello que es importante destacar que la penetración en el segmento al que
nos enfocamos de shampoos con ingredientes naturales es aún muy baja, sólo el 2.6% del
segmento busca un producto con ingredientes naturales(debido al alto costo que tienen), del
mercado tenemos Herbal Essence que es de la misma empresa de P&G.
19
Amenaza de productos sustitutos
Esta amenaza hace referencia a aquellas empresas cuya producción o venta de sus productos
sean nuestros sustitutos directos.
Si bien es cierto, nuestro producto es único en el mercado, los shampoos tradicionales en
potes pueden ser utilizados como sustitutos ya que tienen características y funciones similares
además de la confiabilidad del consumidor.
Estos productos sustitutos pueden entrar sencillamente a la industria cuando:
Los precios de los productos sustitutos son menores a los de los productos existentes.
En muy pocas ocasiones el consumidor cambia el producto existente por uno sustituto.
Nosotros como empresa, debemos evitar de que nuestro producto sea reemplazado por estos
productos sustitutos, para ello debemos exponer estrategias destinadas a complicar el ingreso de
estas empresas.
Poder de negociación con los proveedores (MEDIANA)
El poder de negociación con los proveedores tiende a ser elevado en el sector de los insumos
químicos, debido a la presión de la calidad por el cliente final, obligando a tener un control
delicado en la calidad de los insumos. Además, porque en el mercado no encontramos una vasta
cantidad de proveedores de insumos químicos. Por lo tanto, se debe de hacer un análisis de la
Tabla 2
PORCENTAJE IMPORTADO DE SHAMPOO SEGÚN PROCEDENCIA
20
evaluación de cada uno de ellos lo que nos ayudará a disminuir el poder de negociación y a
formar alianzas estratégicas con miras a obtener descuentos por volumen de compra.
Se tienen los siguientes proveedores:
Clariant Perú SAC con RUC 20293623431
Disan Perú SA con RUC 20507141791
Pflucker e Hijos con RUC 20100704065
AQ Ciatex con RUC 20504178243
Poder de negociación de los consumidores (ALTA)
El poder de negociación de los consumidores es bajo, debido a que los canales de
distribución como tiendas, bodegas y retails, ya tienen pre establecido los precios y el
cliente compra al menudeo ejerciendo así una baja presión en ellos. Además, el sector A y
B no suele cambiar de marca de shampoo por un incremento en los precios. (BAJA)
La sensibilidad por el cambio de productos en base a la calidad del producto es alta debido
a que en el mercado se encuentra una gran cantidad de shampoos que cubren las mismas
necesidades que busca el consumidor, es por ello que el valor agregado que tiene el
producto tiene que ser bastante alto y diversificado para que los clientes no cambien la
marca. (ALTA)
La Red de distribución es sumamente importante en este rubro de negocio, debido a que
los consumidores suelen adquirir estos productos en tiendas, farmacias, bodegas y retails,
lo cual nos genera una alta dependencia al canal de distribución (ALTA)
21
Elaboración: Propia
Análisis del Contexto Actual y Esperado
Análisis Político-Gubernamental
Los factores políticos y gubernamentales representan amenazas u oportunidades claves para
todas las empresas.
Hoy en día, los administradores de las empresas no se preocupan únicamente por la economía
y el rendimiento, sino también en evaluar las decisiones del gobierno que las puedan favorecer o
desfavorecer.
Importancia
En nuestra empresa, el análisis político y gubernamental es importante ya que estas afectan
directamente en la empresa con los cambios : En las leyes de patentes, tasas de impuestos y
legislaciones monopólicas.
Es decir que, un error significaría la pérdida de una gran suma de dinero, y a su vez una mala
imagen frente a la competencia y autoridades.
Pronósticos políticos
22
Los pronósticos políticos de nuestra empresa pueden ser muy críticos y complejos ya que
importamos parte de la materia prima de otros países.
Variables políticas y gubernamentales
Tamaño de los presupuestos gubernamentales.
Si hay presupuesto, se hacen obras de infraestructura que favorecen a las empresas ya que
generan empleo y contratación de servicio de las mismas. Por el contrario, si son bajos y solo
lo necesario, las perjudica ya que no generarían empleo ni compra de servicios.
Elecciones locales y nacionales.
Pueden perjudicarnos a nosotros como empresa, en la medida que el Estado no sea
transparente en su proceso de contratación y únicamente les de contrato a los miembros de
sus partidos.
Condiciones políticas en otros países.
Países como Venezuela donde el Estado subsidia al pueblo y manejan el dinero circulante.
Actualmente no tienen como comprar y por ende el comercio se cerró.
Gobierno en la política fiscal y monetaria.
Acuerdos comerciales entre países hacen que las negociaciones sean más positivas. Estos
acuerdos hicieron que los aranceles sean más baratos y los perjudicados sean los productores
nacionales ya que más barato sale importar que cultivar, producir y distribuir.
Oportunidad o Amenaza
Como empresa comercial, nos enfocamos en el beneficio del cliente, y a su vez en nuestra
empresa. En el Perú, el Código de Protección y Defensa del Consumidor (Ley N.º 29571)
Como consumidor tenemos derechos ,que comienzan al comprar un producto o contratar un
servicio en cualquier lugar ya sea físico o virtual.
23
Algunos puntos importantes incluidos en el nuevo Código son:
Procedimientos a cargo del Indecopi.
Postulación del procedimiento
Infracciones administrativas.
Medidas cautelares.
Sanciones administrativas.
Criterios de graduación de las sanciones administrativas.
Medidas correctivas reparadoras.
Multas coercitivas por incumplimiento de mandatos.
Formas de conclusión anticipada del procedimiento de oficio promovido por denuncia de
parte.
Este Código es una norma integradora ,ya que es el punto de inicio para el entendimiento de
tus derechos y cómo poder ejercerlos; también de informarte como el estado te protege como
consumidor y como conocer a tus proveedores.
Esto es una oportunidad para nosotros como empresa comercial y con visiones de negociación
y éxito hacia al futuro. Nos enfocaremos en poder captar la atención y satisfacer la necesidad de
nuestro cliente velando por sus derechos y los nuestros.
Conclusión
En conclusión, es importante para nosotros como empresa conocer nuestros derechos y los de
nuestros consumidores. Así también, es importante conocer las leyes del Estado, ya que nos
regiremos de acuerdo a ellas.
Todo ello hará que tengamos una mejor relación con nuestros clientes y que se puedan lograr
negociaciones con éxito.
24
Análisis Económico
En el ámbito económico podemos ver que el PBI de Perú comparado con otros países del mundo
sigue siendo positivo. Esto es una oportunidad de que nosotros podamos poner nuestro producto
en el mercado peruano; ya que el Perú cuenta con una estabilidad económica solida desde hace
15 años como observaremos en el siguiente grafico estadístico:
Gráfico 5 BANCO MUNDIAL (2015) “CRECIMIENTO DEL PIB (% ANUAL)”
Fuente: Banco Mundial
En el aspecto geográfico actualmente contamos con una PEA de 8 394 .9 millones En Lima
metropolitana lo que nos resulta favorable en el desarrollo de la industria de los cosméticos
(shampoo). Ya que al tener más PEA podemos decir que la gente cuenta con un ingreso mensual
estable los cuales podrá comprar sus shampoo en barra.
25
Tabla 3
PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015
Fuente : INEI Elaboración : Creación Propia
Gráfico 6 CRECIMIENTO DE PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015
Fuente : INEI Elaboración : Creación Propia
Lima y Callao (MILLONES)
2004 6 764.7
2005 6 904.1
2006 7 045.9
2007 7 189.2
2008 7 334.0
2009 7 480.5
2010 7 628.6
2011 7 778.5
2012 7 930.1
2013 8 083.3
2014 8 238.3
2015 8 394.9
0.0
1 000.0
2 000.0
3 000.0
4 000.0
5 000.0
6 000.0
7 000.0
8 000.0
9 000.0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
Lima y Callao (MILLONES)
26
Podemos decir de la gráfica que la PEA tiene un crecimiento aritmético debido a que presenta
una curva lineal. Esto nos indica una oportunidad para nosotros lanzar nuestro producto al
mercado peruano.
Conclusión
El mercado peruano es muy favorable en estos tiempos a invertir debido a que si PBI es
positivo y nos brinda la oportunidad de crecimiento. Asimismo, nuestra Población
Económicamente Activa (PEA) viene creciendo directamente lo que nos indica que nuestro
mercado disponible ira también creciendo.
Análisis Legal
Si una empresa quiere tener un desarrollo sin impases en el orden legal, debe legalizar su
situación ante los organismos correspondientes que el estado peruano ha nombrado para ello,
para librarse de las siguientes adversidades:
Ninguna institución financiera le podrá otorgar un crédito. Esté sería un punto negativo
para nuestro producto.
Los trabajadores quedan desprotegidos laboralmente. Esté sería un punto negativo para
nuestro producto.
No será considerada para una licitación pública y/o privada. Esté sería un punto negativo
para nuestro producto.
No recibe beneficios del estado. Esté sería un punto negativo para nuestro producto.
No es considerado para formar parte de un gremio empresarial. Esté sería un punto
negativo para nuestro producto.
DOCUMENTOS PARA LEGALIZAR UNA EMPRESA
Rut = Registro Único Tributario
27
Escritura publica
Formulario para la retención de industria y comercio
Constitución de la sociedad
Conclusión
En el aspecto legal podemos concluir que tenemos tanto oportunidades como amenazas. Por
ejemplo: La principal oportunidad que tenemos sería que en Perú no existe una política de
restricción a la industria.
Por otro lado, en el aspecto negativo, el Perú cuenta con muchos vacíos legales en sus leyes,
por ejemplo: en la ley del consumidor no se indica cual es el periodo de vida para un artículo o
producto.
Análisis Cultural
Los componentes que edifican una cultura son singulares en cada organización, sin embargo,
existen particularidades semejantes entre las culturas fuertes.
Nosotros como compañía buscamos cambiar la cultura en orientarse en algunas áreas en
particular; formar la moralidad de los empleados a través de:
Programas de capacitación constante e incentivos. Este sería un aspecto positivo para
nosotros.
Definir abiertamente los valores a través de la visión y misión.
Instaurar líderes que guíen a otros.
Instaurar mejores relaciones con los empleados y clientes.
Nuestra compañía tiene como único objetivo tener un excelente clima laboral , así teniendo
felices a nuestros empleados y proveedores.
Conclusión
28
En conclusión, todas las empresas (incluida la nuestra) no pueden ignorar la cultura dentro de
la misma, ya que un trabajador alegre en su ambiente de trabajo, hará su labor de la mejor
manera posible.
Análisis Tecnológico
Nuestra empresa consistirá en examinar si la empresa posee con los recursos necesarios como:
humanos, técnicos, materiales y financieros. Ya sea también su estructura, competencia y otros
factores que son primordiales para que la empresa pueda tener una buena producción y de esta
manera pueda cubrir la demanda de dicho mercado. Este sería un aspecto positivo para nosotros.
Algunas posibles amenazas dentro de nuestra empresa podrían ser:
29
Fuente: Recopilación de datos Elaboración: Creación Propia
Fuente: Recopilación de datos Elaboración: Creación Propia
30
Para ello trabajaremos arduamente con la finalidad de que todos los objetivos trazados por el
directorio, se cumplan y podamos ser una empresa exitosa en todo sentido.
Conclusión
En conclusión, debemos ser consciente de los recursos tecnológicos que tenemos y enfocarnos
en estar al tanto con la tecnología para así poder cumplir con los objetivos trazados, mediante
esto lograr una mejor calidad de nuestro producto ya que la calidad no solo implica que el
producto este bien desarrollado, sino que vincula los costos directos e indirectos directamente
con la productividad. Por ende, mejor calidad menos costos. Esto es explicado en el ISO 9001 y
la norma de salud.
Análisis Ecológico
Importancia
El macro entorno radica en las fuerzas externas y las cuales no puede controlar la empresa.
Hay que tenerlo en cuenta a la hora de realizar cualquier tipo de actividad o proyecto dentro de
esta, para ver de qué manera afecta al marketing de una compañía, es decir, si lo perjudica ya sea
positivamente o negativamente.
Nuestra Empresa.
Por muchos años, la actividad empresarial fue el principal causante de la contaminación
ambiental. Sin embargo, nosotros como empresa tenemos el compromiso del cuidado y
conservación del medio ambiente. Este sería un aspecto positivo para nosotros.
En este sentido, la incorporación del medio ambiente en nuestra empresa, podrá convertirse en
el motivo de ventaja competitiva, vinculada con la deduccion del consumo de recursos y la
capacidad de generar más residuos, lo que conllevará una decrecimiento de gastos y un
potenciación de beneficio.
31
Proceso de producción
Fuente / Elaboración: Propio
Conclusión
En conclusión, es sumamente importante que nosotros como empresa nos enfoquemos en
poder velar por el cuidado de nuestro planeta, certificándonos en el ISO 14001. Esto significara
un beneficio tanto propio como para todos siendo una empresa modelo, distinguida de los demás
Oportunidades
Posicionarse en el mercado vertiginosamente por su grandiosa relación precio-calidad.
Sustituir a otros productos por su diversidad y utilidad adicional.
Hoy en día el cliente se inclina a productos naturales.
Amenazas
La competencia en su totalidad de todos los shampoo. Ya que pueden comprar la patente y
fabricar un producto parecido al nuestro debido a su enorme poder económico. Por ejemplo,
P&G.
32
CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO
Descripción del servicio o producto
La palabra shampoo proviene de una palabra hindú que significa “masaje”. El shampoo es un
producto de higiene capilar que tiene el principal propósito de retirar la grasa, polvo, células
muertas y otras partículas dañinas que se encuentren en el cuero cabelludo. En un principio se
usaba cenizas de chimenea para el lavado del cabello, luego se usó la patilla de jabón durante
mucho tiempo, hace aproximadamente 60 años es que cambia a lo que lo conocemos hoy. Poco a
poco fue modificándose y agregándose distintos aditivos como acondicionadores siguiendo por
principios activos tratante y correctores. Los investigadores y fabricantes también se han ido
corrigiendo el PH adecuándolo al PH del cuero cabelludo humano.
Los shampoo pueden contar con distintos ingredientes según las necesidades que requiera el
consumidor, pero se tienen ingredientes básicos cómo: detergente los cuáles se suelen utilizar en
la industria tenso activos cuyo propósito es asegurar la limpieza del cabello. Encontramos
también, glicerina para humectar el cabello, conservadores para evitar el desarrollo de bacterias,
ácido cítrico para nivelar el pH y goma xantana que es para aportar a la mezcla la textura.
Respecto a los ingredientes que aportan beneficios estéticos al cabello tenemos infusión de
lavanda y extracto de aloe vera para el crecimiento de cabello, aceite de almendras para la
hidratación y esencias para el perfume de las mezclas.
Esté producto fue creado para dar solución a enfermedades capilares, gracias a que la
utilización de productos con sustancias agresivas para el cuero cabelludo provocando irritación o
alergias. La primera venta exitosa de shampoo fue desarrollada por John Breck en el año de
1930. Él fue el primer fabricante que presentó al público una línea de shampoo para cabello seco
y aceitoso. Es así como el shampoo en la actualidad se constituye de dos sustancias
33
esencialmente : una base limpiadora (sustancias, acondicionadores y fragancias) y extractos
activos de origen natural (principalmente obtenidos de plantas)
El shampoo en barra ecológico que ofrecemos tiene la siguiente presentación:
Fuente: https://www.infobae.com/tendencias/2017/04/14/shampoo-solido-el-revolucionario-
cosmetico-sustentable-para-el-lavado-diario/
Selección del segmento de mercado
El primer paso para establecer un correcto nicho de mercado que se ajuste a las propiedades
más importantes del producto, consiste en una buena segmentación de mercado. Es así, que en
base a los estudios mencionados por diversas fuentes, como química suiza, copecoh y la cámara
de comercio de Lima, se estableció que las principales compradora son mujeres que buscan un
shampoo con un mayor valor agregado es por ello que para el caso del shampoo en barra
ecológico sus propiedades más importantes son que dejan un cabello brilloso y suave con un olor
pero ofrece una belleza sin culpas, ya que tienes una barra de shampoo de buena calidad,
presentación y aroma, que no impacta de forma negativa al medio ambiente ni la salud del ser
humano. Es por ello, que para que pueda ser atractivo para nuestro mercado potencial, el nivel
socio-económico (NSE) elegido será el A y B, debido a que las mujeres que corresponden a esté
34
sector buscan un producto con muy buena calidad y por las tendencias que no impacten
negativamente con el medio ambiente ni su salud.
Una vez definido el NSE, vamos a centrarnos en el género femenino debido a que cómo se
mencionó son las que tienen la decisión de compra en su mayoría, y son las que presentan una
actitud de preocupación a su cuidado y proyectar una imagen agradable frente a la sociedad.
Continuamos por establecer el rango de edad en el que nos vamos a centrar y para ello vamos
a acudir al Instituto Nacional de Estadística e información (INEI)
Geográfica:
País: Perú.
Región: Lima-Callao
Demográfica:
Edad: 18 a 45 años
Género: Mujeres.
Nivel Socioeconómico: A y B
Ocupación: Estudiantes, Profesionales, empleados y amas de casa.
Pictográfico:
Estilo de Vida: Mujeres que le den relevancia a los cuidados personal, salud, medio
ambiente y busquen opciones menos dañinas, más naturales y amigables con el medio
ambiente para su cuidado capilar.
Target:
Mujeres entre 18 a 45 años, residentes en el Perú en la ciudad de Lima y con un nivel
socio económico A y B, que desempeñen la función de estudiantes, profesionales,
empleadas o amas de casa. Las cuales tengan un estilo de vida amigable con el medio
35
ambiente y se encuentren interesadas en la salud, cuidados personales y se encuentren en
busca de productos sin ingredientes dañinos para su salud como medio ambiente.
Investigación de mercado
Tras realizar el Análisis Estructural de la Industria con el método de análisis de las cinco
fuerzas de Michael Porter. Pudimos concluir en las siguientes categorías del estudio realizado:
Rivalidad entre los competidores
No contaremos al principio con ninguna rivalidad con nuestros competidores debido a que el
producto es nuevo en el mercado peruano.
Amenaza de nuevos competidores
En nuestro país el mercado de los cosméticos donde está incluido nuestro producto está
dominado principalmente por empresas como P&G, Natura, química Suiza, Yandal, etc. Los
cuales en la actualidad cuentan con un área de i&d (Investigación y desarrollo), generando cada
año concurso de idea innovadoras donde te ofrecen el 50% del financiamiento y en algunos casos
todo el financiamiento. Tras haber lanzado nuestro producto ellos podrían desarrollar un
producto mejorado del nuestro y no perder su participación actual en el mercado. Comenzaría la
lucha de quien le dará un mejor valor agregado a este producto y el obtendrá más participación
en el mercado peruano.
Amenaza de productos sustitutos
Actualmente nuestro producto cuenta con un producto sustituido directo que sería el shampoo
tradicional en botella, pero en este aspecto al proyectarnos en un futuro si pudieran salir nuevos
productos sustitutos como nuestro producto es en barra, nuestros competidores como P&G la
cual cuenta con un área de i&d podría desarrollar nuestro producto en forma de capsulas siento
esto mucho más eficiente y práctico para el consumidor
36
Poder de negociación con los proveedores
Contaremos con convenios de la patente con Laboratorios que nos ayudaran a producir
nuestro producto y así el costo de nuestro producto seria menos y tendríamos una mejor relación
con los proveedores debido a que desarrollaremos una fidelización de nuestros proveedores con
la una Estrategia Ofensiva la cual sería ofrecerles compras seguras mes a mes.
Poder de negociación de los consumidores
En esta industria el consumidor es el principal componente el cual debemos tomar en cuenta,
debido a que es una industria competitiva donde el cual tenemos muchos competidores y
sustitutos. La idea es ofrecer un producto innovador el cual su valor agregado más que ayudar al
planeta sea, generar conciencia en las personas que el planeta no durara toda la vida y que
debemos pensar en nuestras futuras generación.
Tras sacar estas conclusiones con la técnica de Porter decidimos usar la matriz Ansof para
apoyarnos en nuestra investigación de mercado:
Fuente/Elaboración: Propia
37
Utilizaremos la penetración al mercado debido a que nuestro producto es nuevo.
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
Conclusión
Ya realizado el estudio de la factibilidad que tendría nuestro producto en el mercado peruano,
se ha recopilado la siguiente información y llegamos a las siguientes conclusiones:
El público conoce al producto muy poco casi nada, debido a que en el mercado peruano el
producto es nuevo.
Existe un alto nivel de aprobación del producto en el mercado peruano, debido a que vivimos
en pleno siglo XXI donde las personas estamos volviéndonos más responsables acerca de nuestro
medio ambiente y este producto ayudara a reducir ese impacto ambiental generado por shampoo
comunes.
Recomendaciones: Al ser un producto nuevo en el mercado se requiere una técnica de
penetración al mercado:
Fuente : https://www.webyempresas.com/la-matriz-ansoff/
38
Por último, se recomienda que, en pleno penetración del producto, dar a conocer sus ventajas
ambientales, y presentar dichas propuestas a empresas grandes para tener un mejor
financiamiento del proyecto.
Análisis de la Demanda
La demanda del mercado peruano según “Cámara de Comercio de Lima” (CCL) crecerá entre
un 6% a un 8% entre el 2018-2019. Este aumento es mucho más favorable para el mercado de
jabones y shampoo en un 9% y 6% respectivamente según lo analizado en el siguiente cuadro:
Gráfico 7 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO
Fuente: INEI Elaboración: Propia
Análisis de la Oferta
Al realizar una encuesta a 200 personas para poder hallar nuestra oferta de nuestro producto.
Gráfico 8 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE CONOCEN EL SHAMPOO EN FORMA
DE BARRA
39
Fuente/Elaboración: Propia
Gráfico 9 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE USARÍAN UN SHAMPOO QUE REDUCE
LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL
Fuente/Elaboración: Propia
Gráfico 10 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE UTILIZAN Y NO UTILIZAN UN
SHAMPOO CON INGREDIENTES NATURALES
5%
95%
¿CONOCES EL SHAMPOO EN FORMA DE BARRA?
SI NO
NO16%
¿USARÍAS UNA NUEVA FORMA DE USAR EL SHAMPOO LA CUAL REDUCE LA CONTAMINACIÓN
AMBIENTAL?
40
Fuente/Elaboración: Propia
CON INGREDIENTES
NATURALES 34%
SIN INGREDIENTES NATURALES
66%
¿Utiliza shampoo con ingredientes naturales?
SOLO CON REACONDICIONADOR
41
CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
El ámbito de la proyección
Teniendo ya seleccionado como público objetivo, mujeres entre 18 – 45 años que residen en
Lima y que pertenecen al NSE A y B se tendrá en cuenta los datos de las mujeres que tienen
ingresos mensuales del año 2008 – 2016 (INEI) para realizar la proyección a futuro del 2018 –
2025 para obtener el mercado objetivo.
Selección del método de proyección
Para la selección del método de proyección se ha realizado la evaluación de diversas técnicas de
proyección de mercado. Por lo tanto, se ha optado por escoger el método de regresión lineal.
Asimismo, a continuación, se muestran las estimaciones por cada mercado, de acuerdo al estudio
de mercado pertinente:
Mercado Potencial
Ya que el comportamiento en el mercado se mide por medio de la demanda, se demuestra que
según la proyección realizada en el 2014 y 2025, la cantidad de mujeres en edad fértil ascendía a
26% con respecto al total de habitantes en el Perú. Por lo que a la fecha asumiremos que el
mercado potencial son todas las damas entre 18 y 45 años, que se ven interesadas en el producto,
shampoo en barra, que habitan en el Perú.
Gráfico 11 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN FEMENINA ENTRE LOS AÑOS 2014-
2025)
42
Fuente: INEI
Considerando los siguientes parámetros en los que nos hemos basado para identificador la
data de nuestros mercados, tenemos:
Tabla 4
INDICE DE CRECIMIENTO POBLACIONAL POR DISTRITO
2,400,000
2,600,000
2,800,000
3,000,000
3,200,000
3,400,000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
LMA: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE LA POBLACIÓN FEMENINA POR AÑOS CALENDARIO Y EDADES SIMPLES,
2014-2025
DISTRITO Índice de
crecimiento
poblacional
Jesús
María
1.001
Lince 0.982
Magdalena 1.002
San
Miguel
1.001
Miraflores 0.989
43
La Molina 1.028
San Borja 1.001
San Isidro 0.985
Surco 1.017
44
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 6
POBLACION POR EDAD 18-45 NSE A DEL 2014 – 2023
NSE A
AÑO
2013
*
2014
*
2015
*
2016
*
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
POBLA
CIÓN
9,540
,996
9,689
,011
9,838
,251
9,989
,369
10,143
,003
10,298
,159
10,453
,874
10,609
,166
10,764
,428
10,920
,309
11,076
,223
MUJERE 56.90 51.40 52.40 52.30 53.3% 53.3% 53.3% 53.3% 53.3% 53.3% 53.3%
DISTRITO 2014* 2015* 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 71,514 71,589 71,664 71,739 71,814 71,890 71,965 72,041 72,116 72,192
Lince 51,144 50,228 49,328 48,445 47,577 46,725 45,888 45,066 44,259 43,467
Magdalena del Mar 54,566 54,656 54,746 54,836 54,927 55,017 55,108 55,199 55,290 55,381
San Miguel 135,366 135,506 135,646 135,786 135,927 136,067 136,208 136,349 136,490 136,631
Miraflores 82,805 81,932 81,068 80,214 79,368 78,531 77,703 76,884 76,073 75,271
La Molina 166,912 171,646 176,514 181,521 186,669 191,963 197,408 203,007 208,764 214,685
San Borja 111,808 111,928 112,048 112,168 112,289 112,409 112,530 112,651 112,772 112,893
San Isidro 55,006 54,206 53,418 52,641 51,875 51,121 50,377 49,644 48,922 48,211
Santiago de Surco 338,509 344,242 350,072 356,001 362,030 368,162 374,397 380,738 387,186 393,743
TOTAL 1,067,630 1,075,933 1,084,505 1,093,351 1,102,476 1,111,886 1,121,585 1,131,579 1,141,873 1,152,475
Mercado Total
Tabla 5
MERCADO TOTAL POR DISTRITO DESDE 2014-2023
45
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 7
POBLACION POR EDAD 18-45 NSE B DEL 2014 – 2023
NSE B
AÑO 2013
*
2014
*
2015
*
2016
*
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
POBLA
CIÓN*
9,54
0,996
9,68
9,011
9,83
8,251
9,98
9,369
10,14
3,003
10,29
8,159
10,45
3,874
10,60
9,166
10,76
4,428
10,92
0,309
11,07
6,223
MUJER 52.3
0%
51.6
0%
52.1
0%
52.5
0%
52.1
%
52.1
%
52.1
%
52.1
%
52.1
%
52.1
%
52.1
%
18-45 56.4
0%
54.7
0%
54.6
0%
56% 55.5
%
55.5
%
55.5
%
55.5
%
55.5
%
55.5
%
55.5
%
Fuente/Elaboración: Propia
S % % % %
18-45
58.10
%
57.90
%
55.00
% 54% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3%
46
MERCADO POTENCIAL ENTRE 2018-2023
Tabla 8
MERCADO POTENCIAL ENTRE 2018 - 2023
Fuente/Elaboración: Propia
Mercado Disponible
De acuerdo a la descripción de nuestro mercado potencial, se puede manifestar que el
mercado disponible son todas aquellas mujeres entre los 18 y 45 años, que tienen la capacidad
económica, además del interés en la compra del producto, para poder adquirir el shampoo en
barra, por lo que esta población de mujeres tiene acceso a la oferta.
Las preguntas 1, 2, 3 y 4, pertenecen a la encuesta que se realizó a 200 personas, de las cuales
también fueron consideradas para el Focus Group.
Tabla 9
TABLAS DE ENCUESTA 1 Y 2
Mercado potencial
Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total
689,666.21
644,735.83
642,293.39
654,046.79
672,363.55
678,605.80
Pregunta 2: ¿Usaría una nueva
forma de utilizar el shampoo, el cual
reduciría la contaminación ambiental?
SI % NO % TOTAL
84% 16.00% 100%
Pregunta 1: ¿Utiliza shampoo con
ingredientes naturales?
SI % NO
%
TOTAL
34% 66% 100%
47
Fuente/Elaboración: Propia Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 10
MERCADO DISPONIBLE 2019-2023
Mercado Disponible
Preg
unta 1
Preg
unta 2
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Tota
l
34% 84% 196,96
8.67
184,13
6.55
183,43
8.99
186,79
5.76
192,02
7.03
193,80
9.82
Fuente/Elaboración: Propia
Mercado Objetivo
El mercado objetivo está conformado por todas las mujeres entre 18 y 45 años que consumen
shampoo naturales y que viven en Lima. Cabe mencionar que nos enfocaremos en el mercado
limeño, inicialmente, para evaluar el desarrollo de las ventas durante un periodo de 1 – 2 años,
para posteriormente expandir nuestro mercado hacia las provincias del Perú.
48
Gráfico 12 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN POR DISTRITO ENTRE LOS AÑOS
2010-2015
Fuente/Elaboración: Propia
Asimismo, tomamos en cuenta que los distritos: Pueblo Libre ,San Isidro, Jesús María ,La
Molina, Santiago de Surco ,Miraflores, Magdalena, San Borja, San Miguel y Lince; distritos en
donde habitan las personas con NSE A y B, también forman parte de nuestro mercado objetivo,
ya que siempre se encuentran en la búsqueda de productos o servicios con valor agregado. Es
preciso mencionar, que al ser de los niveles socioeconómicos A y B cuentan con un promedio de
ingreso mensual de S/. 10, 860 y S/. 5,606 respectivamente.
Teniendo como referencia dato históricos (2012) del crecimiento y participación del mercado
de las empresas líderes en la actualidad, el 71.2% de participación en el mercado de shampoo son
las marcas de H&S; SEDAL, PANTENE y EGO, eso daría como resultado un 28.8% restante
que pertenece a otras marcas. En tal sentido nuestro mercado objetivo será una fracción del
28.8% de mercado peruano.
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
POBLACIÓN POR DISTRITO DESDE EL 2010-2015
MOLINA SANTIAGO DE SURCO SAN MIGUEL SAN ISIDRO
SAN BORJA MIRAFLORES MADGALENA DE MAR LINCE
JESUS MARIA TOTAL
49
Tabla 11 CONSUMO DE SHAMPOO SEGÚN LA MARCA DEL 2012
FUENTE: CPI
SHAMPO Frecuencia de
consumo
Lugar de compra Marcas
CONSUMIDORES: 99%
Diario/
Inter diario
92.4
%
Supermercad
o
38.7
%
Head &
Shoulders
36.8
%
Semanal 2.9% Bodega 34.7
%
Sedal 16.6
%
Eventual 4.7% Mercado 15.7
%
Pantene 11.8
%
Catalogo 6.7% Ego 6.0%
otros lugares 4.2%
50
Fuente: INEI
Fuente: INEI
Tabla 12
DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA EN LIMA METROPOLITANA
Tabla 13
PROMEDIOS DE LOS INGRESOS EN BASE AL GASTO DE LOS NIVELES
SOCIOECONÓMICOS EN LIMA METROPOLITANA
51
Tabla 14
ENCUESTA 3 Y 4
Pregunta 3: ¿Conoce el
shampoo en forma de barra?
Pregunta 4: ¿Compraría un
shampoo, de esta forma, el
cual rinde más que los
shampoo tradicionales pero
que cueste un poco más de lo
habitual?
SI
%
NO
%
TOTAL SI
%
NO
%
TOTAL
95% 5% 100% 86% 14% 100%
Fuente/Elaboración: Propia
Mercado Efectivo
Tabla 15
MERCADO EFECTIVO DESDE 2018 - 2023
Mercado Efectivo
Pregu
nta 3
Pregu
nta 4
2018 2019 2020 2021 2022 2023
To
tal
95% 86% 16092
3.4
15043
9.6
14986
9.7
15261
2.1
15688
6.1
15834
2.6
Fuente/Elaboración: Propia
52
Tabla 16
MERCADO OBJETIVO DESDE 2018 – 2023 EN PORCENTAJE
Mercado Objetivo
Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Captación objetivo 5.00% 5.50% 6.00% 6.50% 7.00% 7.50%
Crecimiento 0.50%
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 17
TOTAL, DE MERCADO OBJETIVO
Mercado Objetivo
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total 8046.17 7521.97
8
7493.48
3
7630.60
7
7844.30
4
7917.13
1
Fuente/Elaboración: Propia
Pronóstico de Ventas
Para realizar el pronóstico de ventas, nos basamos en la data de las instituciones INEI y
APEIM, de la cual se obtuvo información sobre el número de personas de sexo femenino que
viven en Lima, pertenecen al NSE A y B, que se encuentren en la edad de los 18- 45 años y
tengas un ingreso mensual, ya que es nuestro consumidor objetivo, además, se realizó un cruce
de información de la demanda que tendrá nuestro producto (Shampoo en Barra) a futuro, ya que
es un producto nuevo en el Mercado Peruano y teniendo en cuenta a nuestros principales
competidores líderes el mercado en el Aseo, cosmética y perfumerías, como: Kimberly Clark,
Protec & Gamble, Belcorp y Unique – Yanbal. Así mismo, se debe tener presente el crecimiento
población como indica, ya que cada cierto tiempo la tasa de crecimiento aumenta.
53
En base al crecimiento proyectado por el Estudio de Inteligencia Comercial de Cosméticos e
Higiene Personal primer semestre 2015, proyectó un escenario moderado, indicando un gráfico
estadístico del año 2017, 2018 y 2019 donde el crecimiento sería de 5%, 6% y 7%
respectivamente, proyectando una tasa crecimiento de 1% anual. Asimismo, se ha tomado como
referencia esta tasa de crecimiento anual de 1% para el pronóstico de las ventas.
Las ventas del primer año serán un 5% de nuestro mercado objetivo y progresivamente
aumentará en 0.5% anualmente.
Gráfico 13 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018
Fuente:Copecoh
Gráfico 14 (PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE A 2018-2023)
Fuente/Elaboración: Propia
462 1783 3673 4038 4523 5157 6085 6424 6424 6399 6399 6719 7122 762110% 12% 14% 18% 6% 1%
-1%
0% 5% 6% 7%10% 12% 14%
1995 2000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
TENDENCIA ANUAL DEL MERCADO DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 (Millones de soles)
Millones en soles Escenario Moderado Escenario Optimista
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS ANUALES DEL NSE A
54
Gráfico 15 PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE B 2018-2023
Fuente/Elaboración: Propia
Gráfico 16 VENTAS ANUALES DE SHAMPOO PARA CABELLO MIXTO Y SECO 2018-
2023
Fuente/Elaboración: Propia
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS ANUALES DE NSE B2
5,7
26
29
,14
3
32
,42
2
35
,14
6
38
,56
7
42
,01
4
11
,02
5
12
,49
0
13
,89
5
15
,06
2
16
,52
9
18
,00
6
36
,75
1
41
,63
2
46
,31
7
50
,20
8
55
,09
6
60
,02
0
2 0 1 8 2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3
VENTAS DE SHAMPOO PARA CABELLO SECO Y MIXTO
SHAMPOO PARA CABELLO MIXTO SHAMPOO PARA CABELLO SECO VENTAS TOTALES
55
Gráfico 17 PROYECCIÓN DE VENTAS TOTALES ANUALES DEL NSE A Y B 2018-
2023
Fuente/Elaboración: Propia
Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas
Factores externos
Son factores que no dependen de la empresa, que de una manera u otra manera influyen en el
pronóstico de ventas.
Producto Interno Bruto: Expresa el valor monetario de la producción de bienes y servicios
finales de un país durante un período determinado.
Tabla 18
VALOR PORCENTUAL
DEL PBI ANUAL DEL
2010-2016
5%5.5%
6%6.5%
7%
7.5%
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS TOTALES ANUALES DEL NSE A Y B
VENTAS TOTALES TASA DE CRECIMIENTO
PBI (Valor porcentual % anual) Perú
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
8.5 6.5 6 5.8 2.4 3.3 3.9
56
Fuente: BCRP
En el año 2016, el crecimiento del PBI ha mostrado una tendencia de crecimiento a
comparación de años anteriores, en el año 2014 el PBI (2.4%) fue decreciente lo que manifiesta
que las ventas y la producción de ese año fueron bajas.
Ingreso per cápita: Relación que existe entre el ingreso nacional y la población, es decir;
es el ingreso promedio que recibe cada persona para subsistir.
Tabla 19
INGRESO
PROMED
IO PER
CÁPITA
DEL
PERÚ
DEL
2007-2011
Fuente:
MEF
(https://www.mef.gob.pe/es/estadisticas)
El ingreso per cápita mensual según resultados obtenidos; tenemos que al 2018 a nivel
nacional ascendió a 930 nuevos soles, lo que representó un incremento de 3.1% respecto al
ingreso obtenido el año anterior y esto se explica por el alto crecimiento en el área rural con
7.1%, el cual es seguido del resto urbano con 3.8%.
El PBI per cápita resultado de la suma del valor agregado por todos los productores ,más las
entradas netas de ingreso primario (remuneración de empleados e ingreso por propiedad) del
exterior y finalmente se le suma todos los impuestos a los productos (menos los subsidios) no
incluidos en la valuación del producto.
PERÚ: INGRESO REAL PROMEDIO PER-CÁPITA (Nuevo Soles)
Año 2007 2008 2009 2010 2011
Área de residencia
Nacional 627.4 642.6 677.5 702.4 721.5
Urbana 772.8 779.8 814.7 836.5 850.5
Lima Metropolitana 887.8 889.6 932.5 933.4 943.5
57
En el siguiente cuadro que se muestra a continuación, se puede observar que INB ha seguido
una tendencia de crecimiento en los últimos años.
Tabla 20
PBI PER
CÁPITA DE
PERÚ 2007-
2011
Fuente: BCR, INEI – Memorias y Series estadísticas.
Tasa de inflación
Mide el aumento o variación porcentual del precio en un cierto periodo temporal. Cuando en
un periodo se eleva la tasa de inflación y los precios del mercado se mantienen, el dinero parece
tener menos valor y ellos genera que los consumidores hagan un ajuste en sus compras.
Prácticamente todo el 2015 la tasa anual se halló fuera del rango, pero en agosto se aproximó
a un punto más, llegando a 4.21%, en noviembre se incrementó a 4.32% y en diciembre acaba de
incrementar al considerable nivel señalado líneas arriba.
Gráfico 18 INFLACIÓN
ANUAL ENTRE 2010-
2015
Año 2007 2008 2009 2010 2011
PBI Per
Cápita
6,123 6,648 6,630 7,133 7,452
58
Fuente :(http://desarrolloperuano.blogspot.pe/2016/01/inflacion-2015-la-mayor-de-los-
ultimos.html)
Tasa de interés
Se han tomado la TAMEX y la TAMN, las cuales son tasas promedio de un conjunto de
operaciones pactadas por individuos con distinto riesgo crediticio, en moneda extranjera y
nacional, respectivamente.
Tabla 21
TASA INTERÉS ANUAL EN VALOR PORCENTUAL %
Fuente: SBS
Debido a un mayor dinamismo en la economía las tasas activas han tenido una inclinación a la
disminución de estas ,para incentivar el mayor consumo e inversión
Factores internos: Son Factores que la empresa puede controlar o prevenir.
Almacenes y logística
Para la producción de las Barras de Shampoo se debe tener un almacén de materia prima,
insumos abastecidos, el encargado debe estar informando al área de logística los insumos que
necesita para evitar a futuro que falte materia prima o insumos en almacén ya que eso des
coordinaría la producción programada para dicha fecha.
Cambio en las operaciones
Año 2007 2008 2009 2010 2011
TAMN 22.85% 23.67% 21.04% 18.98% 18.70%
TAMEX 0.45% 10.64% 9.56% 8.36% 8.00%
59
La elaboración de las Barras de shampoo tiene un proceso estricto, desde el control de calidad
de la llegada de la materia prima y otros insumos; hasta llegar al proceso de la producción
programada o asignada por la jefatura del Área de Producción. Si en caso no se cumpla el
sistema de control o se omita una operación, inspección entre otros, se estaría generando una
falta grave porque el producto terminado ya no tendría las condiciones óptimas para venderlo en
el mercado.
Combinación de ingredientes y mano de obra
Los insumos utilizados en los procesos de producción de las barras de shampoo como: la
glicerina, extracto de aloe vera, aceite de almendras, aceite de argán, miel e infusión de lavanda,
esencia de lavanda entre otros, son agregados al proceso con medidas estrictas para obtener un
producto optimo y a la vez, se tiene operarios que están supervisando qué se cumplan
indicaciones y el proceso.
Calidad del producto
Al obtener el producto terminado (barras de shampoo), el trabajador encargado del control de
calidad deberá tomar muestras para verificar finalmente si aquel lote que se ha producido está
compuesto con todos los ingredientes y tiene todos los procesos requeridos hasta el
empaquetado, si es así, el producto estará listo para la venta.
La estrategia de comercialización y mercadeo
Se hará uso de dos estrategias para promocionarla: el uso de medios publicitarios y de redes
sociales para la captación de clientes potenciales.
60
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
Estudio de ingeniería
Modelamiento y selección de procesos productivos
Los principales procesos productivos para la fabricación de shampoo son:
Se recibe la Materia Prima, se hace una revisión corroborando que sea la cantidad que
se solicitó, la calidad y las condiciones sean óptimas.
Se procede a Inspeccionar y almacenar el material pasa por a ser pesado para efectos
de control de inventarios y posteriormente se pasa al almacenamiento respectivo.
Se pesan las materias primas que serán procesadas en un lote de producción.
Posteriormente se trasladan por medio de patín de carga al área de procesamiento,
estas llegaran al área separada y ordenada, para ser procesadas como correspondan.
El siguiente procedimiento es la preparación de la base del detergente y regular la
viscosidad.
Agregado del resto de los ingredientes (excepto regulador de pH, conservadores y
perfumes): Se pesan la glicerina, extracto de aloe vera, aceite de almendras, aceite de
argán, miel e infusión de lavanda para posteriormente incorporarlas a la mezcla
anterior.
Agregado de la esencia de lavanda: Se mide la esencia de lavanda y seguidamente se
incorporar a la mezcla.
Agregado de ácido cítrico: Se rebaja el ácido cítrico con agua para lentamente
incorporarlo a la mezcla para poder ajustar el nivel de pH de la mezcla.
Incorporación de conservadores: Por último, se agregan los conservadores necesarios
para evitar el desarrollo de bacterias.
61
Inspección de calidad: Al finalizar el proceso se deberán tomar muestras del shampoo,
para realizar pruebas de inspección de calidad.
62
Fuente/Elaboración: Propia
63
Selección del equipamiento
Para la producción se necesitaran diversas maquinarias y equipos en el área de producción, los
cuales veremos a continuación:
Balanza electrónica (30 kg): Se contará con 2 balanzas para pesar los insumos antes de la
preparación y después en el control de calidad.
Fuente : http://www.hekrotex.com/balanzas-comerciales/48-balanza-
electronica-de-30-kg-con-torre-patrick.html
Mesa de trabajo de acero inoxidable: Con el fin de reducir al máximo la contaminación
de los insumos, se invierte en acero inoxidable para la mesa de trabajo.
64
Fuente: (https://articulo.mercadolibre.com.mx/MLM-555069301-mesa-de-trabajo-con-cubierta-
de-acero-inoxidable-60x120cms-_JM)
Bandejas.-Se requiere de 6 contenedores para almacenar los ingredientes.
Fuente: (https://www.solostocks.com/venta-productos/almacenaje-envios/contenedores-
transporte/contenedor-maritimo-20-6-mts-nuevo-primer-viaje-9688432)
Molde.-Para darle forma al shampoo.
.
Fuente: (http://rafaelalonso.com/producto/maquina-de-moldear-puntas-de-kiowas-
rotativaferca-m-15/)
65
Transpallet: 1 carretilla para transporte interno de los insumos, desde su descarga hasta
su almacenaje.
Fuente: (https://spanish.alibaba.com/product-detail/1-10t-best-performance-manual-forklift-
parts-transpallet-60414954657.html)
Muebles y equipos para el área administrativa.
Fuente: (https://decoraciondeoficina.com/tipos-de-mobiliario-para-oficina/)
66
Equipos para medida de seguridad.
Fuente :
(http://opereqcm.blogspot.com/2017/08/medidas-de-
seguridad-para-instalar-el.html)
67
Layout
Fuente/Elaboración: Propia
68
Distribución de equipos y máquinas
Cálculo del área de producción (Método de Guerchet)
En el proceso de elaboración de shampoos se requiere determinar el área requerida para la
instalación de las maquinas que se presentan a continuación:
Tabla 22
DIMENSIONES DE LAS MAQUINAS
Fuente/Elaboración: Propia
(*) Las dimensiones están en metros
En la planta se labora con 14 operadores.
Tabla 23
AREAS DE DEL LAYOUT
69
Fuente/Elaboración: Propia
Área Actividad
1 RECEPCION DE MATERIA PRIMA
2 INSPECCION DE MATERIA PRIMA
3 ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA
4 PESADO DE MATERIA PRIMA
5 AREA DE REFRIGERADO
6 ALMACEN 1
7 ALMACEN 2
8 AREA DE DISPESAD
9 AREA DE CARGADO
10 COMEDOR
11 SALA DE JUNTAS
12 BAÑO
13 BODEGA DE INSUMOS
14 BODEGA DE PRODUCTOS TERMINADOS
15 AREA DE DESCARGA
16 BAÑO
17 AREA ADMINISTRATIVA
18 ENTRADA
19 CASETA DE VIGILANTE
70
Determinación del Tamaño
Para determinar el tamaño normal, tamaño máximo y el porcentaje de la capacidad instalada
en uso, vemos conveniente medir el tiempo de producción por cada operación realizada para una
cierta cantidad de shampoo de barras.
Tabla 24
TIEMPOS GENERALES PARA LA PRODUCCIÓN DE SHAMPOO EN BARRA
Producción de shampoo en barra
PROCESO TIEMPO
TOTAL
SHAMPOO
PARA
CABELLO
MIXTO
SHAMPOO
PARA
CABELLO
SECO
Se pesan las materias primas que
serán procesadas en un lote
producción.
10 5 5
Se traslada al área de
procesamiento
2 1 1
Preparación de la base de
detergente y regular viscosidad
20 10 10
Se pesan la glicerina, extracto de
aloe vera, aceite de almendras, aceite
de argán, miel e infusión de lavanda
25 15 10
Incorporación de la mezcla 4 2 2
Medición y Agregado de la esencia 4 2 2
71
de lavanda
Agregado de ácido cítrico: 2 1 1
Se rebaja el ácido cítrico con agua
para lentamente incorporarlo a la
mezcla para poder ajustar el nivel de
PH de la mezcla
16 8 8
Incorporación de conservadores 5 3 2
colocar la mezcla en los moldes 16 8 8
colocar en un refrigerante 64 32 32
empaquetado y Sellado 16 9.75 6.25
Control de calidad 8 4 4
Total (minutos) 192 100.75 91.25
Total (horas) 3.20 1.68 1.52
Fuente/Elaboración: Propia
Del cuadro anterior se puede afirmar que una producción de 64 unidades de Shampoo en barra
se realiza en 3.45horas, si un día de trabajo consta de 8 horas, entonces se produce por día 148
unidades de shampoos en barra.
Para alcanzar la producción media de por mes de 3148 unidades, se considera un porcentaje
de ocio de 90% y se trabajará al mes 22 días al mes.
El tamaño normal será la producción anual, incluyendo los inventarios, el cual está explicado
en el programa de producción.
72
Para el cálculo del tamaño máximo se asume un año de 320 días (52 sábados y 264 días
laborables) en el cual se trabajará 6 horas diarias los sábados y 12 horas diarias los demás días
laborables, a razón de 120 unidades y 240 unidades por jornada, respectivamente.
Tabla 25
TAMAÑO NORMAL, MÁXIMO Y PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN
Proyección de Crecimiento
PRODUCCION 2018 2019 2020 2021 2022 2023
TAMAÑO
NORMAL
37772 41768 46447 50316 55232 60157
PRODUCCION 36751 41632 46317 50208 55096 60020
INVENTARIO
FINAL DE 10
1021 1156 1287 1395 1530 1667
INVENTARIO
INICIAL
0 1021 1156 1287 1395 1530
TAMAÑO
MAXIMO
69600 69600 69600 69600 69600 69600
% DE UTILZACION 54.27
%
60.01
%
66.73
%
72.29
%
79.36
%
86.43
%
El porcentaje de utilización se obtuvo dividiendo el tamaño normal entre el tamaño máximo
del proyecto. Se aprecia que la capacidad ociosa disminuye y al quinto año estamos en un
86.43% de capacidad.
73
Proyección de crecimiento
Al realizar una proyección de crecimiento, hacemos referencia al programa de ventas
integrado de 500g como punto de partida, además, se contará con un inventario de 10 días,
previendo ventas atípicas, reposiciones u otras eventualidades. Para obtener el inventario final se
multiplicó las ventas anuales por el número de días que se ha considerado como inventarios (10
días) dividido entre los 360 días que va a operar el proyecto al año, para el inventario inicial de
cada año se usa el inventario final del año anterior, salvo para el primer año que es de cero.
Finalmente, para obtener la producción total, se suma el programa de ventas con el inventario
final (requerimiento de inventario) y se le resta el inventario inicial. A continuación, se muestra
el programa de producción total.
Tabla 26
PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023
Proyección de Crecimiento
Producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Programa de ventas 36751 41632 46317 50208 55096 60020
Inventario final 1021 1156 1287 1395 1530 1667
Inventario inicial 0 1021 1156 1287 1395 1530
Producción total 37772 41768 46447 50316 55232 60157
Shampoo para cabello mixto
(70%)
26440 29238 32513 35221 38662 42110
Shampoo para cabello seco
(30%)
1133
2
1253
0
1393
4
1509
5
1657
0
1804
7
Fuente/Elaboración: Propia
74
Recursos
Para establecer los requerimientos de materias primas e insumos a utilizar se realizó lo
siguiente:
Receta Base:
Requerimiento de Materia Prima e insumos:
En la producción del shampoo en barra ecológico (55 g) se necesitan como componentes
principales al Sodium Coco Sulfate (SCS), el cual brinda espumosidad y limpieza más no es un
elemento muy concentrado; y al Sodium Cocoyl Isethionate (SCI), el cual posee pH ácido y
propiedades acondicionadoras.
Además, se necesitará de otros ingredientes que también se utiliza para la producción del
producto, los cuales se detallan a continuación:
Tabla 27
PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023
Ingrediente Valor porcentual de utilización
Tipo de Cabello
Seco Mixto
SCS 60 - 70 % 65 - 70 %
SCI 60 - 70 % 65 - 70 %
Aceites y Mantecas 12% 6 - 7 %
Agua 10 - 15 % 10 - 15 %
Infusiones
Hidrolatos
Geles
75
Otros activos líquidos
Aceites esenciales 1 - 4 % 1 - 4 %
Agentes de carga: Porcentaje
restante para
lograr el 100 %
Porcentaje
restante para
lograr el 100 %
- Plantas en polvo
- Arcillas
- Sulfato de Magnesio
- Levadura de cerveza
- Otros activos secos y
polvorientos
Fuente/Elaboración: Propia
Cabe resaltar que el Valor Porcentual de utilización, se refiere al porcentaje que representa
cada insumo en la composición de 55 g de shampoo en barra, tanto para la presentación para
cabello mixto como para cabello seco.
Asimismo, se utilizarán tres elementos que brindarán las características comunes aun
shampoo frecuente, como, por ejemplo: Esencia de lavanda, ácido cítrico y conservadores.
I Requerimiento de Mano de Obra:
Operarios:
Se necesitarán once (11) operarios dentro de la empresa que realicen las diversas labores
dentro del procedimiento para la producción del shampoo en barra, registrándose un operario por
cada estación de trabajo.
76
Técnicos:
Se requiere de un técnico especializado en el correcto funcionamiento y mantenimiento de las
maquinarias. Uno de los operarios con más experiencia, se encargará de esta labor.
Supervisores:
De acuerdo a la cantidad de Mano de Obra Directa, se necesita tener un supervisor, cuya
función será realizar el control de calidad del producto y los requerimientos del área de
producción.
Directores:
Se necesitará un Gerente de Operaciones, el cual se le confiara la función de la administración
de los materiales y recursos humanos directos (MOD), es decir, de los operarios, supervisores y
técnicos; así como la gestión de los inventarios.
II.-Clasificación:
Como necesidad de materia prima tenemos el detergente que tiene como función principal la
limpieza del cabello. Por otro lado, tenemos como materiales indirectos (CIF) a las bolsas de
plásticos, que servirán como empaque para los shampoo en barra, y todos los artículos de
limpieza.
Tecnología
Se resalta que las maquinarias y equipos, tanto de producción como del área administrativa,
son considerados activos depreciables, mientras que las herramientas para ambas áreas son
consideradas activos no depreciables. Esto debido a que el activo depreciable debe cumplir con
las siguientes premisas dadas por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública:
La vida útil de este debe ser a un año.
Dicha tecnología solo debe ser usada en la entidad.
77
Todo activo está sujeto a depreciación , menos los terrenos.
Que el valor monetario de dicho artículo debe no menor a la octava parte de la UIT.
Actualmente el Unidad Impositiva Tributaria (UIT) equivale a S/4,050, el cual está activo
desde el 1 de enero del 2017 según Decreto Supremo N°353-2016-EF. Por ende 1/8 de la misma
es 506.25 soles o alrededor de 155.29 dólares (Tomando el tipo de cambio a la fecha que es
3.26).
http://peru21.pe/economia/nuevo-valor-uit-2017-aprobado-gobierno-2265661
Tabla 28
MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN
Área de Producción
Equipo o Máquina Cantidad Proveedor
Refrigerante 1
Mesa de trabajo de acero
inoxidable
3 Harman´s
Transpallet 2 Steel
Industry
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 29
EQUIPOS DE AREA
ADMINISTRATIVA
Área Administrativa
Equipo o Máquina Cantidad Proveedor
Computadora 4 Sagafalabella
Impresora multifuncional 2 Sagafalabella
78
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 30
HERRAMIENTAS DE AREA DE PRODUCCIÓN
Área Producción
Herramientas Cantidad Proveedor
Balanza Electrónica
Pallet
2
1
Hekrotex
Lavadero de acero 2
Contenedores de acero inoxidable 10
Moldes PractiMolds
Dispensador de jabón 2 Sodimac
Dispensador de papel 2 Sodimac
Tachos de Basura 2 Sodimac
Tabla 31
HERRAMIENTAS DEL AREA ADMINISTRATIVA
Área Administrativa
Herramientas Cantidad Proveedor
Escritorio 2 Muebles
Maldonado
Silla giratoria 2 Muebles
Maldonado
Mesa de Reunión 1 Muebles
79
Maldonado
Sofá de dos cuerpos 10 Muebles
Maldonado
Counter Recepción 1 Muebles
Maldonado
Microondas 2 Sodimac
Cafetera 2 Sodimac
Extintor 2 Sodimac
Dispensador de jabón 2 Sodimac
Dispensador de papel 2 Sodimac
Tacho de basura 2 Sodimac
Teléfono 1 Movistar
Celulares 3 Movistar
Fuente/Elaboración: Propia
Flexibilidad
Somos una empresa dedicada al rubro de los cosméticos y tenemos como fin poder entrar al
mercado nacional y ser competitivos. Para ello, analizamos la flexibilidad tanto del mercado
como de nosotros a corto y largo plazo. Estas se pueden definir mejor de la siguiente manera:
Flexibilidad a corto plazo
A corto plazo proyectamos un crecimiento de 0.5% de manera anual por los próximos 5 años.
Esto es con el fin de poder ganar espacio en el mercado, y poder abarcar mayores sectores del
80
país. Nuestro principal objetivo en este aspecto es poder ganar un nombre y darnos a conocer a la
competencia y consumidores.
Este análisis es basándonos en el crecimiento que se lleva dando cada año en el mercado de
los cosméticos principalmente en los shampoos y jabones.
Flexibilidad a largo plazo
En este caso, tenemos como objetivo poder tener un crecimiento mayor, de acuerdo a la
acogida que tengamos en el mercado. Es importante tener en cuenta que, en la encuesta hecha
por nosotros, donde el cual se preguntó: ¿si estaba dispuesto a consumir un shampoo que ayude
al medio ambiente?, la respuesta fue muy positiva logrando más del 80% de aprobación de los
encuestados.
Este análisis se tiene como fin poder abarcar al menos el 5% del mercado para el 2023. Así
convirtiéndonos en una empresa competitiva en el mercado ya que nuestras principales
estrategias son:
Penetración del mercado
Diferenciación
Selección del tamaño ideal
Para la selección del tamaño ideal utilizamos el método de Guerchet para el cálculo del área
productiva, sumamos el área de almacén de materias primas y productos terminados y el área
administrativa.
El centro de operaciones contará con dos ambientes claramente diferenciados, separados, pero
conectados entre sí. En total se requiere con 190m2, de los cuales 70 m2 serán para la oficina y
120 m2 para la planta. El primer ambiente será la oficina, la cual estará conformada por una sala
de reuniones, cuatro módulos de trabajos, un servicio higiénico, un módulo de recepción.
81
El segundo ambiente estará conformado por la planta de producción y contará con un área de
carga y descarga, un área de trabajo donde estarán los equipos y maquinarias principales, un
servicio higiénico, Almacén de Materia prima y Producto Terminado y una sala de descanso.
Cabe resaltar que la recepción y la sala de descanso estarán conectadas por un pasillo. Y todo
el centro estará debidamente señalizado de acuerdo a las normas
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 33
CÁLCULO DEL ÁREA TOTAL
Área (Guerchet) 92.92
n Largo Ancho Altura N (lados) Ss Sg Se St Ssxnxh Ssxn
Mesa 3 2 2 1.5 1 4 4 0 24 18 12
lavadero de acero 2 1.5 0.72 1 1 1.08 0.72 1 5.6 2.16 0.72
Operario 14 1.65 0.5 0 0 7 0 0
Máquina
refrigerante1 1.2 0.9 1.7 1 1.08 1.53 1.7 4.31 1.836 2.601
Mesa de trabajo de
acero inoxidable3 0.75 0.35 0.45 1 0.2625 0.1575 0.45 2.61 0.354375 0.070875
Máquina para
moldear2 1.8 1.2 1.7 1 2.16 2.04 1.7 11.8 7.344 3.468
Transpallet 1 1.68 0.62 1.7 2 1.0416 1.054 3.4 5.4956 1.77072 3.5836
1 1.5 1
Parihuela 3 1.5 1 0.65 0 1.5 0.65 0 6.45 2.925 0
Fajas
Transportadoras1 2.2 0.63 1.7 3 1.386 1.071 5.1 7.557 2.3562 5.4621
Balanza 2 1 0.8 1.5 2 0.8 1.2 3 5 2.4 3.6
Carrito 3 2 1 1.1 0 2 1.1 0 3.1 6.6 0
Stotal 92.9226
2 1.5 1.5 10 6 2.25Estante 2 2
Tabla 32
MÉTODO GUERCHET PARA EL CÁLCULO DE ÁREA PRODUCTIVA
82
Fuente/Elaboración: Propia
Estudio de localización
Definición de factores de ubicación.
Factores:
La inseguridad ciudadana (IC) será el factor más importante debido a que en los últimos
años la tasa de delincuencia ha incrementado en Lima y Callao, además se debe considerar
que nuestras materias primas tienen costos elevados y debido a esto se debe buscar la
mayor protección para evitar robos, perdidas entre otros. En este factor se evaluará los
números de robos, asaltos, violaciones entre cosas por cada distrito de Lima y Callao.
Cercanía al puerto (CP) será el segundo factor debido a que nuestra materia prima que
es la que llegara por este medio, así que se buscara un terreno lo más cercano al puerto
agilizando la producción de los shampoos.
Facilidades de transporte (FT) será el tercer factor, debido a que va de la mano con la
cercanía al puerto y se debe optar por tomar la ruta donde el tiempo sea el menor posible
teniendo en cuenta la congestión vehicular que se presenta el día a día.
Disponibilidad de terrenos (DT) se analizará la superficie de cada distrito, el cual a
mayor superficie tendrá mayor disponibilidad en terrenos.
Almacén de Mp 12
almacén PT 15.08
ÁreaAdministrativa 70
Área Total 190.0
83
Cercanía al mercado (CM), aquí se observará los centros de belleza y supermercados
que se encuentren en el distrito en mención.
Continuidad del servicio de agua potable (CSA) y suministro de energía eléctrica
(SEE) se encuentra en la sexta posición, estos dos factores influyen en gran manera
cuando las cantidades a necesitar son altas y afectan los costos.
PEA será el séptimo y último factor. Se tendrá en cuenta el número de personas que
actualmente pueden trabajar en cada distrito.
Determinación de la localización óptima
Tabla 34
ENFRENTAMIENTO
FACTO
RES
I
C
C
P
F
T
D
T
C
M
C
SA
S
EE
P
EA
CONT
EO
PONDERACI
ON
IC X 1 1 1 1 1 1 1 7 23.33
CP 0 X 1 1 1 1 1 1 6 20
FT 0 0 X 1 1 1 1 1 5 16.67
DT 0 0 0 X 1 1 1 1 4 13.33
CM 0 0 0 0 X 1 1 1 3 10
CSA 0 0 0 0 0 X 1 1 2 6.67
SEE 0 0 0 0 0 1 X 1 2 6.67
PEA 0 0 0 0 0 0 0 X 1 3.33
T
otal
30 100
Creación/Elaboración: Propia
84
Tabla 35
ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN PARA CADA ALTERNATIVA
FACTOR DISTRITOS
CALLAO LOS OLIVOS COMAS INDEPENDENCIA
Inseguridad
ciudadana(IC)
Denuncias por
faltas y delitos:
12588
Denuncias por faltas
y delitos: 6322
Denuncias por
faltas y delitos: 6343
Denuncias por faltas y delitos: 4115
Cercanía al puerto(CP) La provincia
constitucional del
Callao es por
excelencia el lugar
más cercano al
puerto
La distancia
promedio del puerto al
distrito de Los Olivos
es de aproximadamente
18km
La distancia
promedio del puerto
al distrito de Comas
es de
aproximadamente 19
km
La distancia promedio del puerto al
distrito de Independencia es de
aproximadamente 15 km
Facilidad de
transporte(FT)
La provincia
constitucional del
Callao permite
tomar cualquier vía
Del puerto al distrito
de Independencia tiene
tiempo aproximado de
48 minutos. La ruta
Del puerto al
distrito de
Independencia tiene
tiempo aproximado
Del puerto al distrito de
Independencia tiene tiempo
aproximado de 43 minutos. La ruta
óptima para llegar al distrito es por la
85
gracias a su
cercanía al Puerto
óptima para llegar al
distrito es por la Av.
Morales Duarez.
de 53 minutos. La
ruta óptima para
llegar al distrito es
por la Av. Morales
Duarez.
Av. Morales Duarez.
Disponibilidad de
terrenos(DT)
Superficie: 147
km2
Mayor oferta de
terrenos
Superficie:18,25 km
²
Menor oferta de
terrenos
Superficie:48,75 k
m²
Oferta de terreno
intermedia
Superficie:14,56 km²
Menor oferta de terrenos
Cercanía al
mercado(CM)
Dentro de la
provincia
encontramos
tiendas, centros de
belleza y
comerciales
Dentro del distrito
están tiendas conocidas
como Cencosud,
Supesa, y a su vez es
un distrito muy
comercial y en
Distrito en
crecimiento, carece
de grandes centros
comerciales, en su
mayoría es un distrito
comercio local.
Encontramos centros comerciales
como mega plaza y plaza lima norte
86
crecimiento
Continuidad del servicio
de agua potable(CSA)
Horas de
abastecimiento de
agua potable:
18:38
Horas de
abastecimiento de agua
potable:
20:09 hr
Horas de
abastecimiento de
agua potable:
20:09 hr
Horas de abastecimiento de agua
potable:
20:09 hr
Suministro de energía
eléctrica (alumbrado
eléctrico)(SEE)
Viviendas
particulares:
185007
Viviendas
particulares: 73333
Viviendas
particulares: 92267
Viviendas particulares: 39771
PEA(Población
económicamente activa)
La PEA mayor a
15 años es de
365880 personas
La PEA mayor a 15
años es de 143579
personas
La PEA mayor a
15 años es de 206209
personas
La PEA mayor a 15 años es de
88532 personas
Fuente/Elaboración: Propia
87
Escala de calificación:
Excele
nte
8
Bueno 6
Regula
r
4
Malo 2
Fuente/Elaboración: Propia
Tabla 36
RANKING DE FACTORES
CALLAO LOS OLIVOS COMAS INDEPENDE
NCIA
FACT
OR
PON
DERACI
ON
CAL
F
PNT CALI
F
PNT CAL
F
PNT CAL
F
PNT
IC 23.33 2 46.6
6
4 93.32 4 93.32 4 93.3
2
CP 20.00 8 160 6 120 6 120 6 120
FT 16.67 8 133.
36
6 100.0
2
6 100.0
2
6 100.
02
DT 13.33 8 106.
64
4 53.32 6 79.98 4 53.3
2
CM 10.00 8 80 8 80 2 20 8 80
88
CSA 6.67 4 26.6
8
6 40.02 6 40.02 6 40.0
2
SEE 6.67 8 53.3
6
6 40.02 6 40.02 4 26.6
8
PEA 3.33 8 26.6
4
4 13.32 6 19.98 2 6.66
TOT
AL
633.
34
TOT
AL
540.0
2
TOT
AL
513.3
4
TOT
AL
520.
02
Fuente/Elaboración: Propia
Distribución de Planta
Factores que determinan la distribución
FACTOR MAQUINARIA
Como indicamos en la descripción literal del trabajo, nosotros usaremos ciertas maquinarias.
Para ello haremos ciertos cálculos para obtener la cantidad necesaria de cada máquina de acuerdo
a nuestro tamaño de planta que hemos obtenido previamente.
Para esto tendremos ciertas consideraciones. Primero, se trabajarán en dos turnos de 8 horas
efectivas cada uno y con 1 hora de descanso por turno, en el cual se trabajarán 6 días a la
semana, 4.3 semanas por mes y 12 meses al año. (H=4953.6h/año) (E=1) (U=0.89)
Factor utilización(U)
Horario de trabajo: Primer turno 8:00-17:00 pm y segundo turno: 17:00-2 am
Refrigerio: 1 hora
NHR: 9 horas
NHP: 9-1 = 8 horas
89
U=8/9=0.89
Tiempo del periodo
9 horas por turno (8 horas efectivas y 1 hora de refrigerio)
2 turnos por día
6 días a la semana
4.3 semanas por mes
12 meses al año
8ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜∗
2𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜𝑠
𝑑𝑖𝑎∗
6𝑑𝑖𝑎𝑠
𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎∗
4.3𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑠
𝑚𝑒𝑠∗
12𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
𝑎ñ𝑜=
4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
Factor eficiencia(E)
Normalmente se considera un factor de eficiencia de 80%, para nuestro proyecto
determinamos eficiencia de 1.
Demanda
37772 barras de shampoo al año.
FACTOR HOMBRE CÁLCULO DEL NÚMERO DE TRABAJADORES
REQUERIDOS PARA CUMPLIR CON EL TAMAÑO DE PLANTA PROYECTADO.
De acuerdo con las capacidades de procesamiento que fueron descritas en el factor máquina,
se calcula el número de operarios necesarios para cada estación de trabajo. Se asumirá que en las
operaciones semiautomáticas estará un empleado supervisando la operación que se realiza.
Inspección de defectuosos:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
90
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜∗
5𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠∗
1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎
60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1∗0.89∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜)
= 0.011 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Pesado materia prima:
𝑃 =70 000 𝑘𝑔/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 70 000
𝑘𝑔
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =70 000
𝑘𝑔𝑎ñ𝑜 ∗
10 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑘𝑔
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜)
= 0.044 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Traslado al área de procesamiento:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
120 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.221 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Preparación de la base:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
200 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.243 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
*Como tenemos tres mesas de trabajo de acero inoxidable entonces necesitaremos 3
operarios.
Incorporar la mezcla:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
91
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
240 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.261 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Medición y agregado de la esencia:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
240 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.261 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Agregado de ácido cítrico:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
120 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.131 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Agregado de agua para rebajar ácido cítrico:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
200 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.243 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Colocar la mezcla en los moldes:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
92
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
20 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.0243 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
*Como tenemos 2 Máquinas para moldear entonces necesitaremos 2 operarios.
Colocar en un refrigerante:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
20 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.0243 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Empaquetado y sellado:
𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜
1 − 0= 37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜
#𝑂𝑝𝑜 =37772
𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗
120 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠
∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜
60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗
1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠
(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜 )= 0.123 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜
Tabla 37
CALCULO DE NUMERO DE OPERARIOS
Nro Operarios
Inspección de defectuosos 1
Pesado materia prima 1
Traslado al área de procesamiento 1
Preparación de la base 3
Incorporar la mezcla 1
Medición y agregado de la esencia 1
93
Agregado de ácido cítrico 1
Agregado de agua para rebajar ácido cítrico 1
Colocar la mezcla en los moldes 2
Colocar en un refrigerante 1
Empaquetado y sellado 1
TOTAL 14
Fuente/Elaboración: Propia
Para cada operación semiautomática se considerará un operario dando un total de 14 operarios
para la zona productiva.
94
94
CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES
Consideraciones legales y jurídicas
TIPO DE EMPRESA
La empresa tendrá el nombre por nombre Cosmética Peruana y será constituida como una
Sociedad Anónima Cerrada (SAC) y con régimen tributario especial para MYPE debido a los
siguientes factores:
Necesidad de incrementar el capital inicial con el apoyo de socios.
Necesidad de respaldo crediticio de los demás socios integrantes.
La responsabilidad de cada socio deberá abarcar solo hasta el máximo aportado por él a la
sociedad.
En caso de transferencia de acciones, los demás socios tendrán privilegio de compra en un
primer momento hasta por 30 días. Pasado este tiempo, la misma sociedad podrá adquirir
las acciones dentro de un plazo de 10 días. En caso de no concretarse la transferencia de
acciones luego del tiempo estipulado se podrá transferir a terceras personas.
La decisión de aceptar a un nuevo socio en la sociedad es responsabilidad del acuerdo de
los socios existentes.
Las acciones que se deriven de la constitución de la empresa son susceptibles de herencia.
La necesidad de una junta de directorio para controlar las acciones realizadas por la
gerencia es opcional. Para nuestro caso, no se nombrará directorio alguno, sino que la
junta de accionistas será quien controle directamente a la gerencia.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Los trámites que deben realizarse para constituir a la empresa formalmente son los siguientes:
95
95
1.- Realizar búsqueda de índices en la “Superintendencia Nacional de Registros Públicos”
(SUNARP): Antes de elaborar la minuta es recomendable verificar en la SUNARP que no exista
duplicidad de nombres entre la empresa a constituir y una existente. El trámite demora 2 horas y
su costo es de S/.4. Posteriormente se aconseja realizar una reserva de nombre, de tal forma que
durante el tiempo que tarde la elaboración de la minuta, no exista la posibilidad de que otra
empresa se registe con el nombre que nosotros habíamos escogido. El costo del trámite es de
S/.18.
2.- Elaborar minuta de constitución de sociedad: El primer paso para constituir la personería
jurídica es contratar a un abogado para que elabore la minuta de constitución, la cual debe ser
firmada por cada uno de los socios y el abogado, el que nos ayudará con todos los trámites en el
proceso. Los honorarios profesionales en todo el proceso cuestan en promedio S/.1000.
3.- Elaborar escritura pública: La minuta anteriormente elaborada debe llevarse ante un
notario, quien elabora a partir de ella, la escritura pública de la sociedad y la registra en su libro
de constitución de sociedades, para después emitir los partes de constitución de la sociedad, los
mismos que deben ser presentados al registro público (SUNARP). Los costos notariales en todo
el proceso cuestan alrededor de los S/.1000.
4.- Inscripción en la SUNARP: Se deben presentar los partes notariales a la SUNARP,
adjuntando una copia del documento de identidad (DNI) del representante legal. El derecho de
calificación cuesta S/.36. El derecho de inscripción cuesta S/.3 por cada S/.1000 de capital. El
derecho de calificación e inscripción de gerentes y directores cuesta S/.20 por cada uno de ellos.
Todo el trámite demora aproximadamente 2 semanas. Sólo después de este paso se habrá
constituido la persona jurídica.
96
96
5.- Inscripción en el “Registro Único de Contribuyentes” (RUC): El trámite es realizado por el
representante legal, quien debe entregar el original de su DNI, y llenar los formularios Nº2119
(Inscripción de afectación de tributos), Nº2054 (Representantes legales), y Nº2046
(Establecimientos anexos). También deberá presentar una copia(simple) del testimonio de
escritura pública de constitución inscrito en los registros públicos (SUNARP – ORLC); además
de un recibo original de agua, luz, teléfono o cable con fecha de vencimiento comprendida en los
2 últimos meses. El trámite es gratuito y demora alrededor de 3 horas.
6.- Solicitar libro de planillas en el “Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo” (MTPE):
Para la obtención de la primera planilla en la MTPE se debe presentar: una solicitud dirigida al
subdirector de los registros generales, los libros u hojas sueltas debidamente numeradas, una
copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación. El costo dependerá del número
de hojas, cada 100 hojas es 34 nuevo soles.
7.- Inscripción en el Seguro Social (ESSALUD): El registro del empleador se actualiza
automáticamente al obtener el RUC. Posteriormente el empleador deberá inscribir a sus
trabajadores en ESSALUD. Tanto el costo de la inscripción de empleador y trabajadores es
gratuito; sin embargo, el empleador debe abonar a ESSALUD mensualmente el 9% del sueldo
del trabajador para seguridad social. En el caso de la inscripción de los registros de los
trabajadores existen dos situaciones:
Si el pago de tributos se realiza vía PDT, los trabajadores se encuentran inscritos luego de
que el empleador pague sus tributos por este medio.
Si el pago de tributos no se realiza vía PDT, el empleador deberá declarar a sus
trabajadores (mediante el formulario Nº402) en un intervalo no mayor de diez días hábiles
luego de la fecha de pago, de no hacerlo la multa será del 10% de la UIT.
97
97
8.- Obtener Licencia Municipal de Funcionamiento: La licencia municipal se otorga de
manera provisional por un año al iniciar una nueva empresa. Luego de un año, y al no haber
detectado irregularidad alguna se otorga la licencia definitiva. Los requisitos son los siguientes:
Presentar llenado el formato de compatibilidad de uso, especificando razón social, área del
local y dirección exacta.
Original y copia de recibo de pago por S/.66 (para el caso de la licencia provisional) y
S/.638 (para el caso de la licencia permanente).
Copia del DNI.
Croquis de ubicación del local.
9.- Obtener Registro Sanitario: El trámite se debe efectuar ante la “Dirección General de
Medicamentos, Insumos y Drogas”(DIGEMID) El tiempo para recibir el registro sanitario es
cambiable, aunque toma un tiempo aproximado de un mes, si todo está acorde. Las condiciones
para obtener el registro sanitario son los siguientes:
Presentar llenado “El formato de Inscripción de Registro del Producto”, señalando los
ingredientes en denominación INCI, que envase tiene y su sistema de identificación del
lote de producción.
Presentar el análisis físico-químico y microbiológico del producto, uno por cada
presentación, y puede efectuarse en el laboratorio del fabricante (identificando el número
del informe, la fecha del análisis y el código o clave) debiendo estar firmado por el jefe de
control de calidad, o por algún laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Defensa
de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI). En ambos
casos, el documento debe ser avalado por el representante legal de la empresa.
Presentar el proyecto de arte de la etiqueta o rotulado.
98
98
Información técnica que sustente propiedades atribuibles al producto.
La constancia de pago de S/.340 por el derecho de trámite.
10.- Obtener Registro de Producción Industrial Nacional (RPIN): El trámite se realiza ante el
Ministerio de la Producción (PRODUCE). El registro RPIN tiene una duración de 5 años, luego
de los cuales debe renovarse. El producto champú está catalogado como producto sujeto a
opinión previa, razón por la cual un representante del ministerio verificará las condiciones de la
elaboración del producto en la planta, que deberán concordar con la norma técnica propia
aprobada para la obtención del registro sanitario. Los requisitos son los siguientes:
Presentar llenado el formulario RPIN57 en original y dos copias.
Fotocopia simple de la norma técnica en idioma castellano. La norma técnica puede ser
nacional, internacional o propia. (Insumos utilizados, envase y rótulo anteriormente
verificado por DIGEMID en el registro sanitario).
Copia del RUC.
Copia actualizada de la licencia municipal de funcionamiento.
Constancia de pago por derecho de Trámite equivalente a S/.102.
Ver formato en:
http://www.digemid.minsa.gob.pe/registros/formatos_tramite/ProdCosmeticos.pdf
Ver formato en: http://www.produce.gob.pe/industria/normas_tecnicas/rpin/formulario.pdf
11.- Registrar la marca: Este trámite es opcional y se realiza ante INDECOPI, pero muy
importante para el empresario que desee proteger la marca y evitar imitaciones del producto. En
un primer momento se debe realizar una búsqueda figurativa de antecedentes que tiene un costo
de 1.61% UIT58 (Unidad impositiva tributaria), aproximadamente S/.54.80, que es inmediata.
99
99
Posteriormente se debe registrar la marca y el logo que tiene un costo de 13.70% UIT (S/.465.80)
cada uno. Es necesario consignar los datos del solicitante, de la empresa y presentar los poderes
para realizar los trámites y el diseño a registrar. Luego se obtiene una autorización de
publicación con la cual el solicitante debe publicar dentro de los 3 meses siguientes en el diario
El Peruano la marca o logo. El costo por esta publicación es de S/.490 para un anuncio de
4.5x7.5 cm. Luego, de no presentarse reclamo alguno INDECOPI le entrega en un mes la
propiedad de la marca.
12.- Estudio de Impacto Ambiental: Este estudio debe ser realizado por un Ingeniero Sanitario
Ambiental y es necesario para obtener la licencia definitiva de funcionamiento (luego del primer
año de funcionamiento). Los costos de este estudio suelen estar alrededor de S/.800.
Adicionalmente a los trámites de constitución de la empresa, debemos tomar en cuenta que se
ha de edificar una planta nueva, razón por la cual un arquitecto o ingeniero civil debe elaborar
planos de localización, arquitectura y especialidades (costos incluidos en la construcción) y
además realizar los siguientes trámites, en el orden presentado, siempre con el apoyo del
abogado:
Licencia de Anteproyecto de la obra que se debe realizar ante la Municipalidad de Callao.
Certificado de conformidad Defensa Civil que se realiza ante esta entidad y es necesario
para la licencia y construcción de la nueva planta.
Licencia de edificación nueva que se debe realizar ante la Municipalidad de Callao.
Certificado de Numeración que se debe realizar ante la Municipalidad de Callao, y sirve
para que nos otorguen la numeración de nuestro predio.
100
100
Certificado de finalización de obra y zonificación que se debe realizar ante la
Municipalidad de Callao, y certifica que la obra se ha concluido y realizado de acuerdo a
los planos del proyecto. En el año 2006 el monto fijado para la UIT asciende a S/.3400
Declaratoria de fábrica que se debe realizar ante la Municipalidad Ate, y constituye el
reconocimiento legal, de la existencia de una obra que se encuentra sujeta al reglamento
que rige esta actividad.
Inscripción de declaratoria de fábrica que se realiza ante SUNARP y constituye el título
de propiedad del inmueble ante el Estado.
Diseño De La Estructura Organizacional Deseada
Gráfico 19 ORGANIGRAMA
Fuente/Elaboración: Propia
Diseño de los perfiles de los puestos claves
En este punto se muestra la descripción de los principales puestos.
Gerente General
Gerente de Producción
Jefe de Calidad
Operarios
Gerente de Administración
y Ventas
Jefe de Ventas
Gerente de Contabilidad
Asistente Contable
Gerente de Logística
(Compras)
Jefe de Almacén
Almacenista
101
101
GERENTE GENERAL:
Fuente/Elaboración: Propia
PUESTO:
CATEGORIA:
LUGAR:
Tener cinco años de experiencia como almacenista.
HABILIDADES:
Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.
COMPETENCIAS:
Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.
Dirección de la Organización
Elaboración de Presupuesto en conjunto con los gerentes de las diversas áreas
Contabilidad: Establece el control interno para el manejo de regitros contables
Recursos Humanos: Encargado de autorizar las contrataciones personal.
Planilla: Determinación de pagos por concepto de sueldos.
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:
ESTUDIOS:
Maestria en Planificación y Control de Operaciones.
EXPERIENCIA:
Es responsable de la planificación, organización, dirección y control de actividades de la
empresa y representante a ésta ante la junta de accionistas, el estado peruano y otras
instituciones.
GERENTE GENERAL
ADMINITRACIÓN
LIMA
ACTIVIDADES A REALIZAR:
ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:
102
102
ENCARGADO DE PRODUCCIÓN
Fuente/Elaboración: Propia
PUESTO:
CATEGORIA:
LUGAR:
COMPETENCIAS:
Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.
ESTUDIOS:
Maestria en Producción.
EXPERIENCIA:
Tener cinco años de experiencia como Gerente de Producción.
HABILIDADES:
Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.
Dirección de la Producción.
Control de Producción
Planilla: Determinación de los puesto requeridos en el área de producción.
ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:
Comprende todo el proceo productivos, desde el requerimiento de los insumos (Materia Prima,
materias auxiliares, maquinaria, herramientas, personal) hasta lograr un producto terminado
para venta luego de la transformación de las materias primas.
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:
PRODUCCIÓN
ENCARGADO DE PRODUCCIÓN
LIMA
ACTIVIDADES A REALIZAR:
Planeación de Producción
Organización de la Producción.
103
103
GERENTE DE ADMINISTACIÓN Y VENTAS
Fuente/Elaboración: Propia
PUESTO:
CATEGORIA:
LUGAR:
COMPETENCIAS:
Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.
ESTUDIOS:
Maestria en Marketing.
EXPERIENCIA:
Tener diez años de experiencia como Gerente de Adminitración y/o Marketing.
HABILIDADES:
Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.
Obtención de Financiamientos: Busqueda de recursos interna y externamente de la empresa.
Costos y Gastos.
Marketing: Reunión, registro, tabulación y análisis de datos.
ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:
Es el área reponsable de generar y administras las ventas de la empresa. Además, establece
un sistema para la recopilación de datos, sobre todo financiero y de costos, con el fin de
mantener informada a la empresa.
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:
ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
LIMA
ACTIVIDADES A REALIZAR:
Ventas: Elaboración y revisa la facturación,
Creditos y cobranzas: Determinación de tipos de créditos, plazos y formas de pagos.
104
104
GERENTE DE CONTABILIDAD
Fuente/Elaboración: Propia
PUESTO:
CATEGORIA:
LUGAR:
COMPETENCIAS:
Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.
ESTUDIOS:
Mestria en Finanzas
EXPERIENCIA:
Tenercincoz años de experiencia como Gerente de Contabilidado Finanzas
HABILIDADES:
Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.
cuantitativos de la SUNAT.
Sistema contable-financiero: Determina la carga tributaria empresarial a la SUNAT.
ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:
Es encargado de consolidar la información contable-financiera oportuna de acuerdo a los
principios y normas de contabilidad, de importancia para la toma de decisiones y presentación
de a la autoridades correspondientes.
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:
ADMINISTRACIÓN
CONTABILIDAD
LIMA
ACTIVIDADES A REALIZAR:
Estados Financieros: Establecerlos para preentarlo a SUNAT.
Tributos y obligaciones contables: Asesora para cumplir los requisitos cualitativos
105
105
GERENTE DE LOGÍSTICA
Fuente/Elaboración: Propia
PUESTO:
CATEGORIA:
LUGAR:
COMPETENCIAS:
Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.
Otras funciones de logítica: Importar eventualmente de insumos, maquinarias u otros
requerimientos
ESTUDIOS:
Maestria en Logística.
EXPERIENCIA:
Tener diez años de experiencia como Gerente de Logística.
HABILIDADES:
Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.
Gestión de Almacenes: Se encarga de asegurar la disponibilidad óptima condiciones del PT.
ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:
Es el nexo entre la empresa con los proveedores y clientes. Es el responsable de supervisar el
canal de ditribución para que el producto llegue al consumidor final.
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:
LOGÍSTICA
PRODUCCIÓN
LIMA
ACTIVIDADES A REALIZAR:
Distribución: Determina y supervisa los canales por los cuales el producto llega al consumidor
Gestión de Abastecimiento: Se encarga de asegurar el stock del almacen.
106
106
Fuente/Elaboración: Propia
Ya realizada la descripción de los puestos, se llevará a cabo el proceso de reclutamiento y
selección de personal, el cual se llevará a cabo de la siguiente manera:
1. Convocatoria: En esta etapa se sacará una convocatoria, en la cual se mencionan las
competencias, características y requisitos que estamos solicitando, esto por medio del
uso de páginas electrónicas. De igual forma se sacará una convocatoria en periódicos
(para determinados puestos), pues no todas las personas tienen fácil acceso a estas
páginas electrónicas.
2. Requisición: Durante esta etapa, los postulantes que se encuentren interesadas en el
puesto que estamos solicitado llenarán un formato con todos sus datos, así mismo se
realizará la entrega de los documentos requeridos en nuestra convocatoria.
PUESTO:
CATEGORIA:
LUGAR:
Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.
EXPERIENCIA:
HABILIDADES:
COMPETENCIAS:
Responsabilidad de supervisión.
Escolaridad completa.
Tener dos años de experiencia como almacenista.
Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.
La persona es responsable de la recepción física de mercancía, pesado de materias primas,
traslado de la materia prima al área de producción y llevar un control de inventario.
Deberá supervisar que el almacén cuente con todos los ingredientes necesario para la
producción.
LIMA
PRODUCCIÓN
ALMACENISTA
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:
ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:
ACTIVIDADES A REALIZAR:
ESTUDIOS:
107
107
3. Análisis curricular: Una vez que se cuente con un número determinado de solicitudes,
los socios evaluarán cuáles son los trabajadores que realmente cumplen con el perfil
que estamos solicitando con el fin de elegir entre todos ellos al más idóneo para el
puesto que estamos buscando. En esta etapa se solicitarán a las personas que fueron
elegidas, para que posteriormente sean entrevistadas.
4. Entrevista: Cuando los postulantes hayan sido seleccionados, estos serán citados para
ser evaluados a través de una entrevista, donde se realizarán preguntas abiertas con el
fin de comprobar que el personal cumple con los requisitos que estamos solicitando.
5. Selección y contratación: Después de haber elegido a los candidatos, los ponemos a
prueba durante un breve periodo de tiempo, con el fin de estimar el desempeño de la
persona. Posteriormente la persona es contratada, y se le hace firmar un contrato
donde se señalen los cargos que desempeñará, entre otros aspectos necesarios de
acordar.
6. Inducción: Al momento en que se haya firmado el contrato, se le darán a conocer las
instalaciones de la empresa, se le brindará su equipo de trabajo y se le presentará a sus
compañeros. Así mismo se le darán a conocer las políticas y el reglamento de nuestra
empresa.
Cuando alguno de nuestros trabajadores no cuente con suficiente conocimiento para el manejo
de las máquinas, se le asignará un tutor que se encargue de capacitarlo en un periodo de tiempo
sobre sus funciones, tareas y responsabilidades de su nuevo puesto. Posteriormente el tutor
evaluará el desempeño del trabajador.
108
108
Es importante mencionar que nuestros proveedores serán los encargados de enviar a los
tutores que se encargarán de capacitar al personal.
Remuneraciones, compensaciones e incentivos
La siguiente tabla muestra el presupuesto del personal de producción.
Tabla 38
REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL DE PRODUCCIÓN
Fuente/Elaboración: Propia
PERSONAL DE PRODUCCÒN
PERSONAL N° DE
TRABAJ
ADORES
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
CANUAL
VACACIO
NES
ESSALU
D (9%)
TOTAL
ALMACENI
STA
1 S/. 900 S/. 10,800 S/. 900 S/. 972 S/.
12,672
SUPERVISO
R DE
PRODUCCIÓN
1 S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 1,500 S/. 1,620 S/.
21,120
OBREROS 11 S/. 850 S/.
112,200
S/. 9,350 S/.
10,098
S/.
131,648
ENCARGAD
O DE
CALIDAD
1 S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 1,200 S/. 1,296 S/.
16,896
TOTAL S/.
182,336
109
109
En la siguiente tabla se muestra el presupuesto del personal Administrativo.
Tabla 39
REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Fuente/Elaboración: Propia
Nuestros colaboradores de la empresa tendrán derecho a los siguientes beneficios laborales:
PERSONAL ADMINISTRATIVOS
PERSONAL N° DE
TRABAJAD
ORES
SUELDO
MENSUAL
SUELD
O ANUAL
VACACI
ONES
ESSA
LUD
(9%)
TOTAL
GERENTE
GENERAL
1.0 S/. 9,400 S/.
112,800
S/. 9,400 S/.
10,152
S/.
132,352
JEFATURA DE
OPERACIONES
1.0 S/. 3,300 S/.
39,600
S/. 3,300 S/.
3,564
S/.
46,464
JEFATURA DE
ADM,
1.0 S/. 3,300 S/.
39,600
S/. 3,300 S/.
3,564
S/.
46,464
JEFATURA DE
COMERCIALIZACIÒ
N.
1.0 S/. 3,300 S/.
39,600
S/. 3,300 S/.
3,564
S/.
46,464
SECRETARIA 1.0 S/. 1,100 S/.
13,200
S/. 1,100 S/.
1,188
S/.
15,488
TOTAL S/.
287,232
110
110
Tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el
empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Serán asegurados depende a su elección :Al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP)
o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.
En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20
remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120
remuneraciones diarias.
Otorgarle su Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½
sueldo en mayo y noviembre de acuerdo a ley.
No tiene derecho a gratificaciones.
Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional.
Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital (S/.850.00 nuevos soles).
Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre, siempre y
cuando haya laborado el semestre completo, es decir de enero a junio y Julio a diciembre,
caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón
del medio sueldo.
Derecho a goce de sus haberes en los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común,
es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa
Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad
del Señor.
Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice
actividades riesgosas.
111
111
Política De Recursos Humanos
Está orientada a promover el desarrollo de una Gestión Moderna que anticipe, oriente y
fortalezca los cambios necesarios para cumplir los objetivos estratégicos institucionales,
desarrollando una administración que así mismo promueva el desarrollo de los colaboradores y
de la organización.
En la política de nuestra empresa se encuentran destinadas a todas las personas que ocupan
una función sea directiva, Gerencia, Asistentes, Operarios, etc.
Relaciones Humanas
Respeto y confianza son dos condiciones previas a una buena relación profesional. Cualquier
forma de intolerancia, de acoso o de discriminación será considerada como la expresión de una
falta de respeto elemental y no será tolerada. Este principio debe ser aplicado a todos los niveles
y en toda circunstancia sin excepción alguna.
La transparencia y la honestidad en las relaciones profesionales son condiciones sine qua non
para toda comunicación eficaz. Basándose en hechos y en un diálogo abierto, la transparencia es
la única base sólida que permite una mejora continua.
En caso de desacuerdo entre un empleado y su superior o entre un empleado y uno de sus
colegas, cada cual debe poder ser escuchado de manera equitativa. El equipo de recursos
humanos velará por que un desacuerdo sea tratado con imparcialidad y que cada parte pueda
explicar su punto de vista, cualquiera que sea su nivel jerárquico.
Comunicar no significa únicamente informar, sino también escuchar y dialogar. Todos los
colaboradores tienen derecho a mantener conversaciones abiertas con sus superiores o colegas.
112
112
Política de recursos humanos
Las siguientes políticas de recursos humanos se utilizarán a modo de guía con ello regular las
funciones y actividades que se realizan dentro de la empresa buscando una gestión eficaz y
basándose en los valores, misión y visión para obtener los objetivos trazados por la organización.
Política de contratación
Realizar uso de las diferentes modalidades de contratación autorizadas por la legislación
laboral con un criterio de flexibilidad, dependiendo de la necesidad y naturaleza del puesto que
se busca.
Emplear a trabajadores con experiencia y práctica distintiva en los cargos del rubro a que nos
dedicamos porque nos permitiría tener un enfoque más específico en cuanto a las soluciones de
problemas que podríamos tener.
Para los nuevos trabajadores no podrá realizar sus funciones sin antes no haber firmado un
contrato y este sea procesado por recursos humanos. De acuerdo a la legislación laboral toda
nueva contratación debe tener un periodo de prueba u observación para evaluar su continuidad,
esta será hecha por un supervisor o alguien con experiencia en el área.
Para los puestos de trabajos se piden que los empleados tengan una educación adecuada para
el puesto que postulan, hayan llevado exitosamente el curso de inducción y pasen exámenes
médicos pre ocupacional y exámenes psicológicos.
Política de remuneración
Gasoil se basará en remuneraciones justas, competitivas, motivadoras y equitativas.
Realizando esta compensación económica a nuestros trabajadores teniendo en cuenta el nivel de
mercado y la rama de actividad que corresponde, disponibilidad presupuestaria, además de
113
113
realizar investigación periódica para obtener equidad externa e interna, estando actualizados con
el mercado.
Tener las mejores condiciones de trabajo para obtener el mejor desempeño y la fidelización de
nuestros empleados. La estructura salarial o de compensación tiene que no debe ser complicada,
evadiendo así confusiones o complicaciones improductivas. Los salarios se abonarán
mensualmente mediante un depósito a la cuenta de ahorros o corriente de algún banco que tenga
cada trabajador.
Políticas de capacitación
Es indispensable que todo trabajador haya tenido un cierto tiempo de horas de capacitación,
este tiempo depende de su puesto en la empresa. Además de llevar un curso de inducción
coordinado por el área de recursos humanos para que los nuevos empleadores se familiaricen con
la compañía.
El área de capital humano también se encargará de brindar los equipos, maquinaria y/ósea en
algunos casos el uniforme necesario a los empleados para el desarrollo de sus funciones.
Brindar nuestros trabajadores continuos y permanentes cursos de capacitación y formación
para cubrir nuestras necesidades internas de la empresa, teniendo a la vez un personal más
capacitado para conseguir logros establecidos para crecer como organización. Promover las
nuevas tecnologías para solucionar dificultades o elegir mejores decisiones en los
procedimientos, procesos y sistemas de trabajo, de tal manera afinen y actualicen los
conocimientos previos.
Políticas de comunicaciones
Tener una comunicación interna clara, efectiva y transparente basada en información
verdadera para evitar cualquier tipo de malentendidos. Mantener comunicación directa y habitual
114
114
entre los empleados y áreas que conforman la empresa para poder alcanzar con efectividad los
objetivos requeridos.
Utilizar estrictamente el correo corporativo para temas únicamente de la empresa además de
no divulgar y ser discreto con la información confidencial y la información que podría perjudicar
la imagen de la compañía.
Es por ello que la evaluación de desempeño que se utilizará es:
ESCALA DE APRECIACIÓN
Decidimos utilizar este instrumento de medición desempeño, ya que la información que
recaba es más fácil de interpretar.
Se basa en una observación estructurada, siempre y cuando se planifiquen los aspectos a
evaluar.
Se pueden evaluar aspectos óptimos para mejorarlos o los que necesitan cambios.
No implica juicios de valor, solo se evalúa con la escala establecida.
Evaluación completa del trabajador.
Abarca área de desarrollo personal y laboral.
115
115
CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING
Estrategia De Marketing
Diseñar las estrategias de Marketing es uno de los aspectos importantes que debemos primero
tomar en cuenta. Debido a que es en dónde se precisan como se van a lograr los objetivos
comerciales de nuestra empresa. Para ello se utilizará el Marketing Mix, que es en donde se
trabaja de forma estratégica las diferentes variables que la conforman, que son: Producto, precio,
plaza (distribución) y Promoción.
Estrategia De Producto
Es un producto de consumo masivo es por ello que se establece de la siguiente forma:
a) Producto fundamental
Champú.
Deja el cabello suave, con brillo y evita su caída.
Mejora la apariencia personal.
No contamina el medio ambiente
b) Producto real
La fragancia es agradable frutada.
La presentación es en forma de pastilla de diversos colores según los ingredientes.
Es un producto de calidad con insumos de calidad.
Marca: LUSH
Logo:
116
116
Fuente: (https://www.lushusa.com)
Producto:
Fuente: (https://www.lushusa.com)
c) Producto aumentado
Garantía de una experiencia relajante y apariencia agradable hacia los demás.
Disponibilidad asegurada en los puntos de venta designados.
Ofrecer el triple de duración a un shampoo tradicional.
Línea de servicio al cliente, página web con enlace para sugerencias.
Fuente: (https://www.lushusa.com)
Estrategia De Precio
El precio de mercado. - Buscando posicionarnos como un champú que ofrece más por
menos precio. Es así que nuestro precio referencial se sitúa alrededor del 50% de sus similares en
el mercado.
El margen de ganancia de la cadena de distribución. - Es de esta manera que el
distribuidor tiene un margen de ganancia del 10% y el detallista del 35%.
117
117
Aspectos cualitativos. - Existe la creencia que un precio mayor es sinónimo de mejor calidad.
Es por esta razón que se busca un precio ligeramente menor al promedio del mercado para
incursionar en el segmento sin generar una guerra de precios, ni una mala imagen al producto.
Estrategia De Distribución
La distribución se realizará mediante ventas en línea y se enviará mediante Courier. De
acuerdo a la información recopilada del estudio de mercado, la distribución de los productos
deberá hacerse mediante salones de belleza ya que es dónde la mayoría de clientes de clase social
A y B compran sus productos de cuidado capilar.
Estrategia De Promoción Y Publicidad
Aspectos cualitativos. - Existe la creencia que un precio mayor es sinónimo de mejor calidad.
Es por esta razón que se busca un precio ligeramente menor al promedio del mercado para
incursionar en el segmento sin generar una guerra de precios, ni una mala imagen al producto.
De acuerdo a los resultados de la investigación de mercados se sabe que para los
consumidores potenciales internet y el punto de venta son los medios más relevantes para el
producto. Por eso se tiene que hacer uso de las Redes Sociales cómo lo son: Twitter, Instagram,
Facebook y YouTube para poder llegar a nuestro Target.
De igual manera se considera la creación de una página Web para poder compartir
información del producto: Foto, videos, sobre los resultados del producto y puntos de venta en
dónde se puede localizar el producto.
Además, se planea realizar el sistema SEO para tener anuncios en google que aparezcan
cuando los usuarios busquen frases como: “shampoo natural”, “shampoo libre de
siliconas/parabenos/sulfatos”. En los puntos de distribución se planea llegar a un acuerdo con los
dueños para poder colocar carteles del producto que llamen la atención de los consumidores y
118
118
otorgar pequeña muestra del shampoo para que los consumidores observen los resultados
obtenidos.
La presentación de la marca se realizará en el Jockey y se alquilará un área para hacer una
reunión en dónde se invitará Blogger y Youtubers conocidas en Perú y se regalarán productos de
muestras.
Los costos de estrategia y promoción serán:
En Redes Sociales un presupuesto de: S/.1 500. 00 mensuales o S/18 000 anuales
Creación de la página Web un presupuesto de: S/3 000. 00 (Única inversión)
Mantenimiento mensual de la página web un presupuesto de: S/. 350.00 mensuales o S/4
200.00 anuales
Presentación en Ferias un presupuesto de: S/1 000. 00 mensuales o S/12 000.00 anuales
Presentación de la marca un presupuesto de: S/. 30 000.00 (única inversión)
Compra de carteles o medios publicitarios para dejar en puntos de venta un presupuesto
de: S/. 20 000.00 anuales
En conclusión, la Inversión en promoción y publicidad anualmente será alrededor de S/.
90 500.00
119
119
CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA
La Inversión
Inversión Pre-Operativa
Los cálculos efectuados en los siguientes subcapítulos se basan en los siguientes datos:
IGV: 18%
Tipo de Cambio: 3.28
Impuesto a la Renta: 30%
1.-Inversión en Activo Fijo
Los activos fijos son bienes que la empresa adquiere, utiliza en sus funciones diarias y no
varían en el transcurso del año fiscal. Sin dichos bienes, la producción no se podría llevar a cabo.
(Expresado en soles y dólares)
Tabla 40
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
MAQUINAS
Equipos Cantid
ad
Precio
Unitario
S/.
Total
S/.
Precio
Unitario
US$
TOTA
L US$
Total
US$
S/IGV
Máquina
Refrigerante
1 13224 13224.
00
4031.7
1
4031.7
1
3416.70
Mesa de
Trabajo de acero
inoxidable
3 370.00 1110.0
0
112.80 338.41 286.79
Transpallet 1 6232.0 6232.0 1900.0 1900.0 1610.17
120
120
Tabla 41
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 2
0 0 0 0
Máquina para
moldear
2 13000 26000.
00
3963.4
1
7926.8
3
6717.65
*Tipo de
cambio 3.28
TOTA
L
32,826.
00
46,566.
00
10,007.
93
14,196
.95
12,031.
31
121
121
HERRAMIENTAS
Herramientas Cantid
ad
Precio
Unitario
S/.
Total
S/.
Precio
Unitario
US$
Total
US$
Total
US$
S/IGV
Balanza electrónica 2 140 280.
00
42.68 85.37 72.34
Pallet 1 43 43.0
0
13.11 13.11 11.11
Lavadero de acero 2 60 120.
00
18.29 36.59 31.00
Sensor de humo 3 33 99.0
0
10.06 30.18 25.58
Tacho de basura (120 lt) 2 171 342.
00
52.13 104.27 88.36
Dispensador de jabón 4 30 120.
00
9.15 36.59 31.00
Dispensador de papel 4 30 120.
00
9.15 36.59 31.00
Contenedores (30 lt) 10 15 150.
00
4.57 45.73 38.76
Escritorio 2 275 550.
00
83.84 167.68 142.1
0
122
122
Silla giratoria 3 90 270.
00
27.44 82.32 69.76
Mesa de reunión 1 375 375.
00
114.33 114.33 96.89
Sofá de dos cuerpos 1 450 450.
00
137.20 137.20 116.2
7
Counter recepción 1 275 275.
00
83.84 83.84 71.05
Microondas 2 139 278.
00
42.38 84.76 71.83
Cafetera 2 99 198.
00
30.18 60.37 51.16
Extintor 2 30 60.0
0
9.15 18.29 15.50
Tacho de basura 2 19 38.0
0
5.79 11.59 9.82
Archivador 1 350 350.
00
106.71 106.71 90.43
Señal extintor(20cm
x30cm)
2 8 16.0
0
2.44 4.88 4.13
Señal salida
(20cmx30cm)
2 8 16.0
0
2.44 4.88 4.13
Señal zona segura(20 2 8 16.0 2.44 4.88 4.13
123
123
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Tabla 42
INVERSIÒN EN ACTIVO FIJO TOTAL
Activo fijo Total S/. Total US$ Total US$
S/IGV
Activo fijo depreciable1 46,566.00 14,196.95 12,031.31
Activo fijo depreciable 2 4,866.00 1,483.54 1,257.23
TOTAL 51,432.00 15,680.49 13,288.55
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
2.- Inversión Activo Intangible
La inversión en activo intangible corresponde al gasto pre operativo del proyecto, que es
necesario para el correcto funcionamiento de la empresa. Dichos activos se amortizan en los
cinco años del proyecto.
La información necesaria para el cálculo del activo intangible fue examinada en las webs de la
SUNAT, INDECOPI, DIGESA, IFA y Abogados Perú.
x30) 0
teléfono 1 100 100.
00
30.49 30.49 25.84
Equipos celulares 3 200 600.
00
60.98 182.93 155.0
2
*Tipo de cambio TOTA
L
2,780.
00
4,86
6.00
898.78 1,483.
54
1,257.
23
3.28
124
124
INDECOPI ofrece la información acerca del registro de marcas en su página web.
La página de Abogados Perú ofrece información detallada acerca de elaboración de minutas,
inscripción en registros públicos y escritura pública.
Para la aprobación del DIGESA, se deben cumplir con los distintos requisitos, descargar el
formulario y cumplir con las disposiciones que requiere y figuran en su web.
La Asociación Fiscal Internacional ofrece información acerca de la depreciación de
intangibles. Expone que solo pueden ser deducidos de la base imponible del impuesto a la renta
en un solo ejercicio o en el plazo de 10 años.
Tabla 43
INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE (Expresado en nuevos soles y dólares)
Activo Intangible Precio S/. Precio US$ Total US$
S/IGV
Constitución Empresa
Minuta 500.00 152.44 129.19
Registro DIGESA 280.00 85.37 72.34
Inscripción registros
públicos
40.00 12.20 10.33
Escritura pública 22.00 6.71 5.68
Registro de marca 535.00 163.11 138.23
Licencia municipal 192.00 58.54 49.61
Trámites notariales 500.00 152.44 129.19
Inspección defensa civil 85.00 25.91 21.96
Impresión (Boletas, 175.00 53.35 45.21
125
125
facturas y g/r)
Marketing Pre Operativo
Estudio de Mercado y
Focus Group
500.00 152.44 129.19
Diseño (logo, envoltura y
etiqueta)
200.00 60.98 51.67
Otros
Licencias de software (4
pc)
1,100.00 335.37 284.21
Libros contables (4 folios) 280.00 85.37 72.34
Legalización de libros
contables
60.00 18.29 15.50
Acondicionamiento del
local
9,000.00 2,743.90 2,325.34
*Tipo de cambio 3.28 13,469.00 4,106.40 3,480.00
TOTAL ACTIVO
INTANGIBLE
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Inversión En Capital De Trabajo
Para la determinación de la inversión en capital de trabajo se ha utilizado la regla del déficit
acumulado para hallarlo es necesario emplear la estacionalidad establecida
Se han considerado todos los ingresos y egresos necesarios para operar durante el primer año
del proyecto, sin incluir IGV.
126
126
Para la determinación del capital de trabajo se han considerado que las ventas serán en un
50% al contado y 50% a un mes, tanto en centros comerciales como en tiendas de belleza, y las
compras son pagadas al contado, puesto que la materia prima e insumos son costosos.
El valor y precio de venta unitarios son de $6.70 y $7.91 o $ S/.22 y S/.25.96 respectivamente.
El capital de trabajo sin IGV resulta de S/. 68,624.41 Este capital es suficiente para cubrir
poco más de tres meses del costo de producción y poco menos de dos meses del total de los
egresos
(Expresado en dólares)
127
127
Tabla 44
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
128
128
CON
CEPTO
/
PERIO
DO
En
e
Fe
b
Ma
r
A
br
Ma
y
Ju
n
Ju
l
A
go
S
ep
O
ct
N
ov
D
ic
Estac
ionalida
d
5% 5% 7% 7
%
8% 9
%
1
0%
1
0%
9
%
1
0%
1
0%
1
0%
Progr
ama de
ventas
unid.
1,8
37.54
1,8
37.54
2,5
72.56
2,
572.5
6
2,9
40.07
3,
307.5
8
3,
675.
09
3,
675.
09
3,
307.
58
3,
675.
09
3,
675.
09
3,
675.
09
Valor
de venta
22.
00
22.
00
22.
00
22
.00
22.
00
22
.00
2
2.00
2
2.00
2
2.00
2
2.00
2
2.00
2
2.00
Presu
puesto
de
ventas
40,
425.9
5
40,
425.9
5
56,
596.3
3
56
,596.
33
64,
681.52
72
,766.
71
8
0,85
1.89
8
0,85
1.89
7
2,76
6.71
8
0,85
1.89
8
0,85
1.89
8
0,85
1.89
Ingre
sos
efectivo
-
50% al
20,
212.9
20,
212.9
28,
298.1
28
,298.
32,
340.76
36
,383.
4
0,42
4
0,42
3
6,38
4
0,42
4
0,42
4
0,42
129
129
contado 7 7 6 16 35 5.95 5.95 3.35 5.95 5.95 5.95
-
50% a
30 días
20,
212.9
7
20,
212.9
7
28
,298.
16
28,
298.16
32
,340.
76
3
6,38
3.35
4
0,42
5.95
4
0,42
5.95
3
6,38
3.35
4
0,42
5.95
4
0,42
5.95
ING
RESO
MENS
UAL
20,
212.9
7
40,
425.9
5
48,
511.1
4
56
,596.
33
60,
638.92
68
,724.
11
7
6,80
9.30
8
0,85
1.89
7
6,80
9.30
7
6,80
9.30
8
0,85
1.89
8
0,85
1.89
COSTOS DE
PRODUCCIÓN
-
Material
es
directos
9,1
87.72
9,1
87.72
12,
862.8
0
12
,862.
80
14,
700.34
16
,537.
89
1
8,37
5.43
1
8,37
5.43
1
6,53
7.89
1
8,37
5.43
1
8,37
5.43
1
8,37
5.43
-
Mano
de obra
directa
15,
225
15,
225
15,
225
15
,225
15,
225
15
,225
1
5,22
5
1
5,22
5
1
5,22
5
1
5,22
5
1
5,22
5
1
5,22
5
-
Costos
indirect
os de
fabricac
8,1
00.00
8,1
00.00
8,1
00.00
8,
100.0
0
8,1
00.00
8,
100.0
0
8,
100.
00
8,
100.
00
8,
100.
00
8,
100.
00
8,
100.
00
8,
100.
00
130
130
ión
TOT
AL
COSTO
S DE
PRODU
CCION
32,
512.7
2
32,
512.7
2
36,
187.8
0
36
,187.
80
38,
025.34
39
,862.
89
4
1,70
0.43
4
1,70
0.43
3
9,86
2.89
4
1,70
0.43
4
1,70
0.43
4
1,70
0.43
GASTOS DE
ADMINIST. Y VENTAS
-
Gastos
de
Adminis
tración
19,
833
19,
833
19,
833
19
,833
19,
833
19
,833
1
9,83
3
1
9,83
3
1
9,83
3
1
9,83
3
1
9,83
3
1
9,83
3
-
Gastos
de
Ventas
4,0
83
4,0
83
4,0
83
4,
083
4,0
83
4,
083
4,
083
4,
083
4,
083
4,
083
4,
083
4,
083
TOT
AL
GASTO
S
23,
916.6
7
23,
916.6
7
23,
916.6
7
23
,916.
67
23,
916.67
23
,916.
67
2
3,91
6.67
2
3,91
6.67
2
3,91
6.67
2
3,91
6.67
2
3,91
6.67
2
3,91
6.67
EGR 56, 56, 60, 60 61, 63 6 6 6 6 6 6
131
131
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Costos Del Proyecto.
Se presentan los costos de MP, CIF y MOD, dando como resultado el costo total de
producción, se le agrega los gastos de administración y de ventas y finalizando con todos los
activos fijos e intangibles.
(Expresado en soles)
Tabla 45
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ESO
TOTAL
429.3
8
429.3
8
104.4
7
,104.
47
942.01 ,779.
55
5,61
7.10
5,61
7.10
3,77
9.55
5,61
7.10
5,61
7.10
5,61
7.10
SAL
DO
-
36,21
6.41
-
16,00
3.43
-
11,59
3.33
-
3,508
.14
-
1,303.
09
4,
944.5
6
1
1,19
2.20
1
5,23
4.80
1
3,02
9.75
1
1,19
2.20
1
5,23
4.80
1
5,23
4.80
SAL
DO
ACUM
ULAD
O
-
36,21
6.41
-
52,21
9.84
-
63,81
3.17
-
67,32
1.32
-
68,624
.41
-
63,67
9.85
-
52,4
87.6
5
-
37,2
52.8
5
-
24,2
23.1
0
-
13,0
30.9
0
2,
203.
90
1
7,43
8.69
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
PERSONAL N° DE
TRABAJ
ADORE
S
SUELDO
MENSUAL
SUELD
O
CANUAL
VACACI
ONES
ESSAL
UD (9%)
TOTAL
132
132
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Tabla 46
COSTO DE MATERIA
ALMACENISTA 1 S/. 900 S/.
10,800
S/. 900 S/. 972 S/.
12,672
SUPERVISOR
DE
PRODUCCIÓN
1 S/. 1,500 S/.
18,000
S/. 1,500 S/.
1,620
S/.
21,120
OBREROS 11 S/. 850 S/.
112,200
S/. 9,350 S/.
10,098
S/.
131,648
ENCARGADO
DE CALIDAD
1 S/. 1,200 S/.
14,400
S/. 1,200 S/.
1,296
S/.
16,896
TOTAL S/.
182,336
MATERIA PRIMA
INGREDIENTES Cantidad (gr) Precio S/.
SCS 32.45 0.96
SCI 7.81 0.63
Aceite de Jojoba 1.65 0.54
Manteca de Karité 5.5 1.03
Agua 5.5 0.004
Infusiones 11 0.88
Hidrolatos 2.75 0.18
133
133
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Tabla 47
COSTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Geles 0.82 0.11
Otros activos líquidos 3.3 0.2
Aceites esenciales 0.55 0.18
Agentes de carga:
- Plantas en polvo
- Arcillas 1.65 0.03
- Sulfato de Magnesio
- Levadura de cerveza
- Otros activos secos y polvorientos
TOTAL 5
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL N° DE
TRABAJADO
RES
SUEL
DO
MENSU
AL
SUE
LDO
CANU
AL
VACA
CIONES
ESSAL
UD (9%)
TOTA
L
GERENTE
GENERAL
1.0 S/.
9,400
S/.
112,80
0
S/.
9,400
S/.
10,152
S/.
132,352
JEFATURA DE
OPERACIONES
1.0 S/.
3,300
S/.
39,600
S/.
3,300
S/.
3,564
S/.
46,464
134
134
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
JEFATURA DE
ADM,
1.0 S/.
3,300
S/.
39,600
S/.
3,300
S/.
3,564
S/.
46,464
JEFATURA DE
COMERCIALIZA
CIÒN.
1.0 S/.
3,300
S/.
39,600
S/.
3,300
S/.
3,564
S/.
46,464
SECRETARIA 1.0 S/.
1,100
S/.
13,200
S/.
1,100
S/.
1,188
S/.
15,488
TOTAL S/.
287,232
135
135
Tabla 48
COSTO DE CIF
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Tabla 49
COSTO DEL PROYECTO
Inversiones Futuras.
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
CIF
SERVICIOS Precio S/.
ALQUILER DEL LOCAL 4000
LUZ 2500
AGUA 1100
TELEFONO 400
INTERNET 100
TOTAL 8100
CONCEPTO TOTAL S/. TOTAL $ %
ACTIVO FIJO 51,432 15,680 38.52%
INTANGIBLE 13,469 4,106 10.09%
CAPITAL DE
TRABAJO
68,624 20,922 51.39%
TOTAL 133,525 40,709 100%
136
136
Tabla 50
DESCRIPCION APORTE Y BANCO (FINANCIAMIENTO)
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Financiamiento
Endeudamiento Y Condiciones
Partiendo del monto total de activos y capital de trabajo, se financiará aproximadamente el
56% con deuda y el 44%, aproximadamente, será inversión propia (el activo intangible es
financiado con capital propio).A continuación en el siguiente cuadro se muestra la estructura de
financiamiento:
Tabla 51
FINANCIAMIENTO (Expresado en dólares)
Financiamiento
$ %
Aporte
Propio
$
22,709
55.78%
Banco $ 44.22%
CONCEPTO TOTAL
S/.
TOTA
L $
%
ACTIVO FIJO 51,432 15,680 38.52%
INTANGIBLE 13,469 4,106 10.09%
CAPITAL DE TRABAJO 68,624 20,922 51.39%
TOTAL 133,525 40,709 100%
137
137
18,000
Total $
40,709
100%
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Tabla 52
FINANCIAMIENTO (Expresado en soles)
Financiamiento
S/. %
Aporte
Propio
S/. 74,485 49.11%
Banco S/. 59,040 50.89%
Total S/.
133,525
100%
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Los montos de S/. 74,485.00 y S/. 59,040.00, corresponden al aporte propio y la deuda al
banco, respectivamente. Estos montos han sido determinados mediante la conversión de dólares
a soles, tomando como tipo de cambio referencial el valor de S/. 3.28.
Asimismo, el Activo Fijo será financiado en un 44.44% que corresponde al monto de S/.
26,240.00, y el Capital de Trabajo será financiado en un 55.56% que corresponde al monto de S/.
32,800.00.
Concepto Aporte
Propio
Banco Total
Activo Fijo S/. S/. S/.
138
138
25,192 26,240 51,432
Intangible S/.
13,469
S/.
-
S/.
13,469
Capital de
Trabajo
S/.
35,824
S/.
32,800
S/.
68,624
55.78% 44.22%
Inversión Total $ S/.
74,485
S/.
59,040
S/.
133,525
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Durante los primeros 4 años del negocio habrá que asumir los gastos que se desprenden del
financiamiento para la adquisición del activo fijo de la empresa. A continuación, se presenta el
plan financiero para cumplir el pago del préstamo (TEA US$ 15%).
Tabla 53
CRONOGRAMA DE CUOTAS
Periodo Saldo Interés Amortización Cuota Saldo
Final
1 $18,000.00 $210.87 $281.53 -
$492.40
$17,718.47
2 $17,718.47 $207.57 $284.83 -
$492.40
$17,433.64
3 $17,433.64 $204.23 $288.17 -
$492.40
$17,145.47
139
139
4 $17,145.47 $200.86 $291.54 -
$492.40
$16,853.93
5 $16,853.93 $197.44 $294.96 -
$492.40
$16,558.98
6 $16,558.98 $193.99 $298.41 -
$492.40
$16,260.56
7 $16,260.56 $190.49 $301.91 -
$492.40
$15,958.65
8 $15,958.65 $186.95 $305.45 -
$492.40
$15,653.21
9 $15,653.21 $183.38 $309.02 -
$492.40
$15,344.19
10 $15,344.19 $179.76 $312.64 -
$492.40
$15,031.54
11 $15,031.54 $176.09 $316.31 -
$492.40
$14,715.24
12 $14,715.24 $172.39 $320.01 -
$492.40
$14,395.22
13 $14,395.22 $168.64 $323.76 -
$492.40
$14,071.46
14 $14,071.46 $164.85 $327.55 -
$492.40
$13,743.91
15 $13,743.91 $161.01 $331.39 - $13,412.52
140
140
$492.40
16 $13,412.52 $157.13 $335.27 -
$492.40
$13,077.25
17 $13,077.25 $153.20 $339.20 -
$492.40
$12,738.04
18 $12,738.04 $149.23 $343.17 -
$492.40
$12,394.87
19 $12,394.87 $145.20 $347.19 -
$492.40
$12,047.68
20 $12,047.68 $141.14 $351.26 -
$492.40
$11,696.41
21 $11,696.41 $137.02 $355.38 -
$492.40
$11,341.04
22 $11,341.04 $132.86 $359.54 -
$492.40
$10,981.50
23 $10,981.50 $128.65 $363.75 -
$492.40
$10,617.74
24 $10,617.74 $124.39 $368.01 -
$492.40
$10,249.73
25 $10,249.73 $120.07 $372.32 -
$492.40
$9,877.41
26 $9,877.41 $115.71 $376.69 -
$492.40
$9,500.72
141
141
27 $9,500.72 $111.30 $381.10 -
$492.40
$9,119.62
28 $9,119.62 $106.84 $385.56 -
$492.40
$8,734.06
29 $8,734.06 $102.32 $390.08 -
$492.40
$8,343.98
30 $8,343.98 $97.75 $394.65 -
$492.40
$7,949.32
31 $7,949.32 $93.13 $399.27 -
$492.40
$7,550.05
32 $7,550.05 $88.45 $403.95 -
$492.40
$7,146.10
33 $7,146.10 $83.72 $408.68 -
$492.40
$6,737.42
34 $6,737.42 $78.93 $413.47 -
$492.40
$6,323.94
35 $6,323.94 $74.08 $418.32 -
$492.40
$5,905.63
36 $5,905.63 $69.18 $423.22 -
$492.40
$5,482.41
37 $5,482.41 $64.23 $428.17 -
$492.40
$5,054.24
38 $5,054.24 $59.21 $433.19 - $4,621.05
142
142
$492.40
39 $4,621.05 $54.14 $438.26 -
$492.40
$4,182.79
40 $4,182.79 $49.00 $443.40 -
$492.40
$3,739.39
41 $3,739.39 $43.81 $448.59 -
$492.40
$3,290.80
42 $3,290.80 $38.55 $453.85 -
$492.40
$2,836.95
43 $2,836.95 $33.23 $459.16 -
$492.40
$2,377.78
44 $2,377.78 $27.86 $464.54 -
$492.40
$1,913.24
45 $1,913.24 $22.41 $469.99 -
$492.40
$1,443.25
46 $1,443.25 $16.91 $475.49 -
$492.40
$967.76
47 $967.76 $11.34 $481.06 -
$492.40
$486.70
48 $486.70 $5.70 $486.70 -
$492.40
$0.00
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
143
143
Capital Y Costo De Oportunidad
El financiamiento se ha realizado con la entidad financiera: Interbank y el tipo de préstamo
otorgado ha sido: Préstamo Efectivo. Se debe tomar en cuenta que el préstamo bancario se
solicita en dólares, ya que el banco ofrece una menor tasa de interés con respecto a la tasa de
interés en soles.
Tabla 54
CONDICIONES DE PRÉSTAMO
Condiciones
Importe a desembolsar $ 18,000
Tasa de interés
compensatorio*
15.0% anual
Plazo de Amortización 48 mese
s
Tipo de amortización Variable
Tipo de Cuota Extraordinaria
Monto de cuota ordinaria $ 492.40
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Tabla 55
PERIODO DEL PRESTAMO
Términos
Periodo del Desembolso
(años)
4 años
Periodo de Desembolso
(meses)
48 meses
144
144
Cuota mensual
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Sin embargo, para mantener un control de gastos en Soles, se ha realizado la conversión
correspondiente al cuadro de “Condiciones”. A continuación, se muestra el detalle de éste:
(Expresado en soles)
Tabla 56
CONDICIONES DE PRÉSTAMOS
Condiciones
Importe a desembolsar S/. 59,040.00
Tasa de interés
compensatorio*
24.0% anual
Plazo de Amortización 48 meses
Tipo de amortización Variable
Tipo de Cuota Extraordinaria
Monto de cuota
ordinaria
S/. 1,615.07
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
145
145
PRESUPUESTO DE VENTAS 1 2 3 4 5 6
Ventas esperadas, unidades 37772 41768 46447 50316 55232 60157
Precio de venta unitario 22 22 22 22 22 22
Total ventas (soles) 830984 918896 1021834 1106952 1215104 1323454
Total ventas (dolares) 253348.7805 280151.2195 311534.7561 337485.366 370458.537 403492.073
Cuentas a cobrar cobradas (31/12/anterior) 0 0 0 0 0 0
Presupuesto de Ventas por año(soles) 830984 918896 1021834 1106952 1215104 1323454
Presupuesto de Ventas por año(dolares) 92126.82927 101873.1707 113285.3659 122721.951 134712.195 146724.39
AÑO
Costo De Capital Promedio Ponderado
Tabla 57
FLUJO DE CAJA LIBRE, WACC Y COK
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Presupuestos Base
Presupuesto De Ventas
FLUJO DE CAJA LIBRE
Ingresos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ingresos 923,819.00 1,016,372.75 1,124,184.59 1,214,420.12 1,327,945.52 1,441,937.60
Egresos Oprativos -339,560.00 -342,188.00 -344,947.40 -347,844.77 -350,887.01 -354,081.36
Impuesto a la Renta -272526.605 -299829.961 -331634.453 -358253.934 -391743.929 -425371.592
Recuperacion de Activo Fijo 349835.98
Recuperacion Capital de Trabajo 137,500.57
Recuperacion del Prestamo 59040
Inversion -546376.548
Activo Fijo -349835.98
Capital de Trabajo-137,500.57
Prestamo -59040
FCL -546376.548 311,732.40 374,354.79 447,602.73 567,361.41 1,072,651.13 662,484.65
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO
PAGO DE CUOTA DE DEUDA -19380.8459 -19380.8459 -19380.8459 -19380.8459
ESCUDO FISCAL 13626.3303 14991.4981 16581.7227 17912.6967 19587.1965 21268.5796
DEUDA 59040
FCF 59040 -5754.51562 -4389.3478 -2799.1232 -1468.14914 19587.1965 21268.5796
FCA -487336.548 305,977.88 369965.441 444803.611 565893.263 1092238.33 683753.228
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 18% EL WACC fue calculado mediante el método Contable con el
COK 21% El COK fue calculado mediante el método contable con el FCA.
Tabla 58
PRESUPUESTO DE VENTAS DE LOS 5 AÑOS
146
146
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)
Presupuesto De Producción
3% de defectuosos
Tabla 59
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Fuente/Elaboración: Propia
Presupuesto De Compras
Tabla 60
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Fuente/Elaboración: Propia
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 1 2 3 4 5 6
Costo de Prod por unidad 5 5 5 5 5 5
Numero de Unidades a Producir 37772 41768 46447 50316 55232 60157
Nro de Defectusoso 1133 1253 1393 1509 1657 1805
Numero de Prod Totales 38905 43021 47840 51825 56889 61962
Operarios 182700 182700 182700 182700 182700 182700
Costos Indirectos de Fabricacion 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00
Costo Total(soles) 474425.8 495005.2 519102.05 539027.4 564344.8 589708.55
Costo Total(dolares) 144642.0122 150916.2195 158262.8201 164337.622 172056.341 179789.192
AÑO
38905 43021 47840 51825 56889 61962
PRESUPUESTO DE COMPRAS Costo por SKU 1 2 3 4 5 6
SCS 0.96 37348.9536 41300.1984 45926.7936 49752.4608 54613.4016 59483.2416
SCI 0.63 24510.2508 27103.2552 30139.4583 32650.0524 35840.0448 39035.8773
Aceite de Jojoba 0.54 21008.7864 23231.3616 25833.8214 27985.7592 30720.0384 33459.3234
Manteca de Karité 1.03 40072.3148 44311.6712 49275.6223 53380.2444 58595.6288 63820.5613
Agua 0.004 155.62064 172.08416 191.36164 207.30192 227.55584 247.84684
Infusiones 0.88 34236.5408 37858.5152 42099.5608 45606.4224 50062.2848 54526.3048
Hidrolatos 0.18 7002.9288 7743.7872 8611.2738 9328.5864 10240.0128 11153.1078
Geles 0.11 4279.5676 4732.3144 5262.4451 5700.8028 6257.7856 6815.7881
Otros activos líquidos 0.2 7781.032 8604.208 9568.082 10365.096 11377.792 12392.342
Aceites esenciales 0.18 7002.9288 7743.7872 8611.2738 9328.5864 10240.0128 11153.1078
Arcillas 0.03 1167.1548 1290.6312 1435.2123 1554.7644 1706.6688 1858.8513
184566.079 204091.8138 226954.905 245860.077 269881.226 293946.352
56270.14605 62223.11395 69193.5686 74957.3406 82280.8617 89617.7903
DEMANDA POR AÑO
Total(soles)
Total(dolares)
147
147
Presupuesto De Costo De Producción Y De Ventas
Tabla 61
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Fuente/Elaboración: Propia
Presupuesto De Gastos Administrativos
Tabla 62
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Fuente/Elaboración: Propia
1 2 3 4 5 6
Costos de produccion (soles) 474425.8 495005.2 519102.05 539027.4 564344.8 589708.55
Costos de produccion (dolares) 144642.0122 150916.2195 158262.8201 164337.622 172056.341 179789.192
Costo de Ventas (soles) 830984 918896 1021834 1106952 1215104 1323454
Costo de Ventas (dolares 253348.7805 280151.2195 311534.7561 337485.366 370458.537 403492.073
COSTO TOTAL (soles) 1305409.8 1413901.2 1540936.05 1645979.4 1779448.8 1913162.55
COSTO TOTAL (dolares) 397990.7927 431067.439 469797.5762 501822.988 542514.878 583281.265
AÑOCOSTOS
Presupuesto de Gastos Administrativos
Mensual 1 2 3 4 5 6
GERENTE GENERAL 10,000 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00
ADM Y VENTAS 3,500 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00
CONTABILIDAD 3,500 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00
LOGISTICA 3,500 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00
287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00
87500 87500 87500 87500 87500 87500COSTO TOTAL (dolares)
AÑO
COSTO TOTAL (soles)
148
148
Presupuesto De Marketing Y Ventas
Tabla 63
PRESUPUESTO DE MARKETING Y VENTAS
Fuente/Elaboración: Propia
Fuente/Elaboración: Propia
PRESUPUESTO GENERAL DE MARKETING
ATL 18000
TV 12000
Radio 4000
Prensa Escrita 2000
BTL 21000
Publicidad externa 12000
Publicidad interna 9000
18163IMAGEN 11500
Activaciones y eventos 8500
Pilotos 3000
PROMOCIONES 10000
CRM 1000
Fidelización CRM 1000
TRADE MKT 22000
MKT DIGITAL 7000
Facebook 2500
Pag. Web 1500
Pag. Web Industrial 3000
TOTAL 90500
VENTA BRUTA 2017 226632
% DE LA VENTA 0.399325779
Gasto de Ventas por Año:
NOMBRE Costo Mensual
Soles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Agua 1200 14400 15120 15876 16669.8 17503.29 18378.4545
Luz 2500 30000 31500 33075 34728.75 36465.1875 38288.4469
Teléfono, Internet 400 4800 5040 5292 5556.6 5834.43 6126.1515
Útiles de Limpieza 130 1560 1638 1719.9 1805.895 1896.18975 1990.99924
Materiales de Oficina 150 1800 1890 1984.5 2083.725 2187.91125 2297.30681
Otros 300 3600 3780 3969 4167.45 4375.8225 4594.61363
TOTAL 4380 52560 55188 57947.4 60844.77 63887.0085 67081.3589
AÑO
149
149
Presupuesto De Gastos Financieros
Tabla 64
PRESUPUESTO GASTO FINANCIERO
Fuente/Elaboración: Propia
Interes 0.011714917
Banco Interbank
Préstamo 18000
Depreciación 2500
Plazo (años) 4
N Cuotas 48
TEA 0.15
TEM 0.011714917
Cuota mensual 492.3995393
150
150
Periodo Saldo Interés Amortización Cuota Saldo Final
1 18000 210.8685046 281.531035 -492.399539 17718.469
2 17718.46897 207.5703919 284.829147 -492.399539 17433.6398
3 17433.63982 204.2336421 288.165897 -492.399539 17145.4739
4 17145.47392 200.8578025 291.541737 -492.399539 16853.9322
5 16853.93218 197.4424153 294.957124 -492.399539 16558.9751
6 16558.97506 193.9870171 298.412522 -492.399539 16260.5625
7 16260.56254 190.4911392 301.9084 -492.399539 15958.6541
8 15958.65414 186.9543074 305.445232 -492.399539 15653.2089
9 15653.20891 183.3760419 309.023497 -492.399539 15344.1854
10 15344.18541 179.7558573 312.643682 -492.399539 15031.5417
11 15031.54173 176.0932625 316.306277 -492.399539 14715.2354
12 14715.23545 172.3877608 320.011779 -492.399539 14395.2237
13 14395.22367 168.6388494 323.76069 -492.399539 14071.463
14 14071.46298 164.8460198 327.553519 -492.399539 13743.9095
15 13743.90946 161.0087575 331.390782 -492.399539 13412.5187
16 13412.51868 157.126542 335.272997 -492.399539 13077.2457
17 13077.24568 153.1988467 339.200693 -492.399539 12738.045
18 12738.04499 149.2251388 343.1744 -492.399539 12394.8706
19 12394.87059 145.2048792 347.19466 -492.399539 12047.6759
20 12047.67593 141.1375226 351.262017 -492.399539 11696.4139
21 11696.41391 137.0225173 355.377022 -492.399539 11341.0369
22 11341.03689 132.859305 359.540234 -492.399539 10981.4967
23 10981.49666 128.647321 363.752218 -492.399539 10617.7444
24 10617.74444 124.385994 368.013545 -492.399539 10249.7309
25 10249.73089 120.0747459 372.324793 -492.399539 9877.4061
26 9877.4061 115.7129918 376.686547 -492.399539 9500.71955
27 9500.719553 111.3001402 381.099399 -492.399539 9119.62015
28 9119.620154 106.8355924 385.563947 -492.399539 8734.05621
29 8734.056207 102.3187428 390.080796 -492.399539 8343.97541
30 8343.97541 97.74897871 394.650561 -492.399539 7949.32485
31 7949.32485 93.12568018 399.273859 -492.399539 7550.05099
32 7550.050991 88.4482201 403.951319 -492.399539 7146.09967
33 7146.099672 83.71596395 408.683575 -492.399539 6737.4161
34 6737.416096 78.92826982 413.471269 -492.399539 6323.94483
35 6323.944827 74.08448825 418.315051 -492.399539 5905.62978
36 5905.629776 69.18396218 423.215577 -492.399539 5482.4142
37 5482.414199 64.22602686 428.173512 -492.399539 5054.24069
38 5054.240686 59.21000973 433.18953 -492.399539 4621.05116
39 4621.051157 54.13523039 438.264309 -492.399539 4182.78685
40 4182.786848 49.00100042 443.398539 -492.399539 3739.38831
41 3739.388309 43.80662337 448.592916 -492.399539 3290.79539
42 3290.795393 38.55139463 453.848145 -492.399539 2836.94725
43 2836.947249 33.23460132 459.164938 -492.399539 2377.78231
44 2377.782311 27.85552222 464.544017 -492.399539 1913.23829
45 1913.238294 22.41342766 469.986112 -492.399539 1443.25218
46 1443.252182 16.90757941 475.49196 -492.399539 967.760222
47 967.7602223 11.3372306 481.062309 -492.399539 486.697914
48 486.6979136 5.701625623 486.697914 -492.399539 0
5635.177884 18000
151
151
Fuente/Elaboración: Propia
Presupuestos De Resultados
Estado De Ganancias Y Pérdidas Proyectado
Tabla 65
ESTADO DE GANANCIA
Fuente/Elaboración: Propia
1 2 3 4 5 6
Ventas Netas 830,984 918,896 1,021,834 1,106,952 1,215,104 1,323,454
A Terceros 830,984 918,896 1,021,834 1,106,952 1,215,104 1,323,454
A Empresas Vinculadas
Otros Ingresos Operacionales 92,835 97,477 102,351 107,468 112,842 118,484
A Terceros 92,835 97,477 102,351 107,468 112,842 118,484
A Empresas Vinculadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS 923,819 1,016,373 1,124,185 1,214,420 1,327,946 1,441,938
Costo de Ventas 67,828 69,886 72,295 74,289 76,819 79,357
A Terceros 67828.10607 69885.50607 72295.35607 74288.70607 76819.10607 79356.85607
A Empresas Vinculadas
UTILIDAD BRUTA 855,991 946,487 1,051,889 1,140,131 1,251,126 1,362,581
GASTOS OPERACIONALES 339,560 342,188 344,947 347,845 350,887 354,081
Gastos de Administración 287,000 287,000 287,000 287,000 287,000 287,000
Gastos de Ventas 52560 55188 57947.4 60844.77 63887.0085 67081.35893
UTILIDAD OPERATIVA 516,431 604,299 706,942 792,287 900,239 1,008,499
OTROS INGRESOS (GASTOS) 573,631 1,186,810 4,249,656 5,294,779 6,428,944 7,331,741
Ingresos Financieros 782,333 703,705 826,694 875,990 947,074 957,263
Gastos Financieros 264,771 225,003 356,000 393,002 525,624 614,252
Otros Ingresos 176,955 830,529 4,048,725 5,104,245 6,428,331 7,442,218
Otros Gastos 120,886 122,421 269,763 292,454 420,837 453,488
Utilidad antes de Impuestos 262,813.98 331,406.81 412,465.12 478,054.48 562,884.70 647,528.26
RUBROS
Presupuesto por Año (Proyectado)
152
152
Balance Proyectado
Tabla 66
ESTADO DE GANANCIA
Fuente/Elaboración: Propia
Flujo De Caja Proyectado
Activos 31-dic-18 31-dic-19 31-dic-20 31-dic-21 31-dic-22 31-dic-23
Efectivo 47560 352,167.77 442,769.04 549,779.13 637,062.87 728,935.68
Valores Bursatiles 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar 238880.598 238880.598 238880.5979 238880.5979 238880.5979 238880.5979
Inventarios 30000 31500 33075 34728.75 36465.1875 38288.44688
Total Activos Circulantes 316440.598 622548.372 714724.6357 823388.4804 912408.6603 1006104.728
Activos Fijos 51432 54003.6 56703.78 59538.969 62515.91745 65641.71332
Total Activos 367872.598 676551.972 771428.4157 882927.4494 974924.5778 1071746.442
Pasivos y Capital
Cuentas por pagar 0 0 0 0 0 0
Impuestos por pagar 108360.02 120687.02 135200.77 147047.37 162260.3375 177464.3534
Otros Pasivos circulantes 15000 15750 16537.5 17364.375 18232.59375 19144.22344
Total Pasivos Circulantes 123360.02 136437.02 151738.27 164411.745 180492.9313 196608.5768
Deuda a Largo Plazo 4795.92 5035.716 5287.5018 5551.87689
Capital Contable
Acciones Ordinarias 0 0 0 0 0 0
Utilidades Retenidas 15000 15750 16537.5 17364.375 18232.59375 19144.22344
Total Pasivos y Capital 143155.94 157222.736 173563.2718 187327.9969 198725.525 215752.8003
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas totales 491036 542984 603811 654108 718016 782041
Costo de Ventas 28800 30240 31752 33339.6 35006.58 36756.909
Utilidades Brutas 462236 512744 572059 620768.4 683009.42 745284.091
Gastos Opertativos 24000 25200 26460 27783 29172.15 30630.7575
Gastos Finacieros 4795.92 4795.92 4795.92 4795.92 4795.92 4795.92
Utilidades Netas antes de impuestos 433440.08 482748.08 540803.08 588189.48 649041.35 709857.4135
Inpuestos 108360.02 120687.02 135200.77 147047.37 162260.3375 177464.3534
Utilidades netas despues de impuestos325080.06 362061.06 405602.31 441142.11 486781.0125 532393.0601
Dividentos de acciones Ordinarias 12500 12500 12500 12500 12500 12500
Utilidades retenidas 312580.06 349561.06 393102.31 428642.11 474281.0125 519893.0601
153
153
Tabla 67
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Fuente/Elaboración: Propia
INGRESOS AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6DEMANDA 37772.00 41768.00 46447.00 50316.00 55232.00 60157.00
PRECIO 22.00
TOTAL INGRESOS 830984.00 918896.00 1021834.00 1106952.00 1215104.00 1323454.00
Otros Ingresos 92835.00 97476.75 102350.59 107468.12 112841.52 118483.60
TOTAL INGRESOS 923,819.00S/. 1,016,372.75S/. 1,124,184.59S/. 1,214,420.12S/. 1,327,945.52S/. 1,441,937.60S/.
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6Ingresos 923,819.00 1,016,372.75 1,124,184.59 1,214,420.12 1,327,945.52 1,441,937.60
Costos
No Operacionales
Gastos de suministros 184566.079 193794.383 203484.1021 213658.3072 224341.2226 235558.2837
Gastos de Publicidad 90500 90500 90500 90500 90500 90500
Total costos no operativos 275,066.08 284,294.38 293,984.10 304,158.31 314,841.22 326,058.28
Operativos
Gastos de Agua 14400 15120 15876 16669.8 17503.29 18378.4545
Gastos de Luz 30000 31500 33075 34728.75 36465.1875 38288.44688
Gastos de Telefono e Internet 4800 5040 5292 5556.6 5834.43 6126.1515
Gastos de Utiles de Limpieza 1560 1638 1719.9 1805.895 1896.18975 1990.999238
Gastos de Sueldos 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00
Gasto de Materiales de Oficina 1800 1890 1984.5 2083.725 2187.91125 2297.306813
Total Costos Operativos 339,560.00 342,188.00 344,947.40 347,844.77 350,887.01 354,081.36
utilidad antes de participacion e impuestos 309,192.92 389,890.37 485,253.09 562,417.04 662,217.29 761,797.96
15% Participacion de Trabajadores 46,378.94 58,483.56 72,787.96 84,362.56 99,332.59 114,269.69
Utilidad antes de Impuestos 262,813.98 331,406.81 412,465.12 478,054.48 562,884.70 647,528.26
Impuestos 29.5% 77,530.12 97,765.01 121,677.21 141,026.07 166,050.99 191,020.84
Utilidada Neta 340,344.11 429,171.82 534,142.33 619,080.56 728,935.68 838,549.10Inversión -133525.4062
Préstamo -59040
Amortización 11823.66636 13597.21631 15636.79876 17982.31857
Capital de trabajo -137,500.57
Recuperacion Capital de Trabajo
Valor de desecho
Flujo de Caja -330,065.97 352,167.77 442,769.04 549,779.13 637,062.87 728,935.68 838,549.10
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
154
154
CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA
Evaluación Financiera
En esta parte del proyecto se van a explicar los indicadores de rentabilidad por medio de los
flujos de caja proyectados más importantes para la empresa, los cuales se presentan a
continuación.
TIR
“La Tasa Interna de Retorno” (TIR) es la tasa de rendimiento promedio el cual ofrece el
proyecto. También es la tasa de descuento el cual es igual a los valores actuales de los flujos con
la inversión.
a) La Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE).- A partir del flujo de caja económico
del proyecto, se procederá a calcular la tasa interna de retorno económico del proyecto
en dónde ha dado como resultado un TIRE de 128% y un WACC de 18%. Lo cual
según el criterio de evaluación nos da que el proyecto es factible dado que la Tasa
Interna de Retorno Económico (TIRE) supera los costos de capital ponderado
(WACC).
b) La Tasa Interna de Rentabilidad Financiera (TIRF) de una inversión, está explicado
como la rentabilidad anual que obtendría el inversionista sobre sus fondos invertidos
en el proyecto. Esta es la rentabilidad anual para los accionistas porque obedece a la
inversión realizada por los mismos.
La TIRF resulta 134%, lo cual es una tasa mayor al 21 % que es el costo de oportunidad del
inversionista de invertir en otro proyecto de similar riesgo, por tanto, es conveniente para el
accionista invertir en este proyecto.
(Valor Porcentual)
155
155
Tabla 68
CÁLCULO DE LA TIR
TIR VALOR
TIRE 128%
TIRF 134%
Fuente/Elaboración: Propia
Se aprecia que tanto la TIRE (Tasa de Interna de Retorno Económico) como la TIRF (Tasa
Interna de Retorno Financiera) resultan mayores a las respectivas tasas de descuento de los
flujos.
VAN
a) El valor actual neto o valor presente neto, nos permite calcular el valor monetario de
nuestro flujo de caja en años futuros. Esta herramienta es muy importante para la
estimación y la administración financiera del proyecto. La fórmula para el cálculo de
la VAN es el siguiente:
𝑽𝑨𝑵𝑬 = 𝑰𝒏 − ∑(𝑭𝑪𝑬)/(𝟏 + 𝑾𝑨𝑪𝑪)𝒏
𝑵
𝒏=𝟎
Dónde:
VANE = Valor Actual Neto Económico
In = Inversión Total Inicial
FCE = Flujo de Caja Económico anual
n = 5 años
WACC = Costo Promedio Ponderado de Capital
A continuación, procedemos a calcular el Valor Actual Neto Económico (VANE) con el Flujo
de Caja económico evaluado para un horizonte de 5 años.
156
156
Como podemos observar se obtiene un VANE de S/.1, 178,182 soles, lo cual nos indica que el
proyecto es factible al ser mayor a cero, por tanto, la inversión producirá ganancia, es decir el
proyecto es rentable.
b) El Valor Actual Neto Financiero es aquel procedimiento que nos permite calcular el
VAN del inversionista o de la inversión. La fórmula para calcular el VANF es la
siguiente:
𝑽𝑨𝑵𝑭 = 𝑰𝒏 − ∑(𝑭𝑪𝑬)/(𝟏 + 𝑪𝑶𝑲)𝒏
𝑵
𝒏=𝟎
Dónde:
VANF = Valor Actual Neto Financiero
In = Inversión del accionista en el proyecto
FCF = Flujo de Caja Financiero anual
n = 5 años
COK = Costo de oportunidad no apalancado del accionista
A continuación, procedemos con la aplicación de la fórmula mencionada y con el cálculo del
valor actual neto financiero con los datos que se presentan en el flujo de caja financiero del
proyecto, el cual se encuentra proyectado para un horizonte de 5 años.
El valor actual neto financiero resulta S/. 2, 112,461 lo cual es mayor a cero, por tanto, según
el criterio de la VANF es rentable para el accionista por tanto le es conviene invertir en el
proyecto.
(Soles)
157
157
Tabla 69
CÁLCULO DEL VAN
VAN VALOR
VANE S/.
1,178,182
VANF S/.
2,112,461
Fuente/Elaboración: Propia
ROE
Recibe el nombre de Rentabilidad Financiera o ROE (Return On Equity). Esté ratio se
encarga de midir el rendimiento que obtienen los accionistas y/o inversionistas de los fondos
invertidos en la sociedad; es decir, el ROE mide la capacidad que tiene el proyecto de remunerar
a sus accionistas y demostrarles si recuperan o no su dinero. Esto quiere decir que mientras más
alto sea el ROE, mayor será la rentabilidad que una empresa puede llegar a tener en función de
los recursos propios que emplea para su financiación.
Tabla 70
CALCULO ROE
Beneficio
Neto
3,231,441.07
Fondos
Propios
133 525.4062
ROE 24 meses
2 años
Fuente/Elaboración: Propia
158
158
Ratios
Tabla 71
RATIO DE LIQUIDEZ
Fuente/Elaboración: Propia
La empresa cuenta con 2.98 veces para pagar cualquier deuda
Tabla 72
RATIO CAPITAL DE TRABAJO
Fuente/Elaboración: Propia
Podemos notar que año tras año nuestro capital de trabajo incurre a un crecimiento según la
ratio
RATIO DE LIQUIDEZ
Liquidez ACTIVO CORRIENTE 367872.598 2.98210553 veces
PASIVO CORRIENTE 123360.02
RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
ACTIVO CORRIENTE 316440.5979 622548.372 714724.636 823388.48 912408.66 1006104.73
PASIVO CORRIENTE 123360.02 136437.02 151738.27 164411.745 180492.931 196608.577
193080.5779 486111.352 562986.366 658976.735 731915.729 809496.152
0.397194135 0.86345138 0.85433421 0.90034509 0.90416209
39.72% 86.35% 85.43% 90.03% 90.42%
159
159
Tabla 73
RATIO CAPITAL DE TRABAJO
Fuente/Elaboración: Propia
Análisis de Riesgo
Análisis de punto de equilibrio
Al proponer el proyecto, se tiene que obtener el margen de contribución de venta por cada
producto para poder determinar la cantidad de productos que se requiere vender para poder
cubrir los costos fijos.
Para determinar el punto de equilibrio se tuvo que hallar en primera instancia el precio de
venta ponderada por cada barra de shampoo el cuál es de S/. 22.00
(UNIDADES)
Tabla 74
ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO
RATIO DE ROTACION DE CARTERA
AÑO 1
CUENTAS POR COBRAR 404,259.47 175.13383 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 175 dias
VENTAS 830,984
AÑO 2
CUENTAS POR COBRAR 424,472.45 166.297471 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 166 dias
VENTAS 918,896
AÑO 3
CUENTAS POR COBRAR 445,696.07 157.022163 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 157 dias
VENTAS 1,021,834
AÑO 4
CUENTAS POR COBRAR 467,980.87 152.195501 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 152 dias
VENTAS 1,106,952
AÑO 5
CUENTAS POR COBRAR 491,379.92 145.581588 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 145 dias
VENTAS 1,215,104
AÑO 6
CUENTAS POR COBRAR 515,948.91 140.346101 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 140 dias
VENTAS 1,323,454
PROMEDIO 156.096109 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 156 dias
2018 2019 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (unidades) 37,772 41,768 46,447 50,316 55,232
Shampo en barra 37,772 41,768 46,447 50,316 55,232
Punto de Equilibrio - Q
160
160
Fuente/Elaboración: Propia (SOLES)
Tabla 75
ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Fuente/Elaboración: Propia (SOLES)
Tabla 76
PUNTO DE EQUILIBRIO VS VENTAS
Fuente/Elaboración: Propia (SOLES)
Análisis de sensibilidad
El proyecto resultará rentable y atractivo, debido a que si la Tasa de Interés de Retorno (TIR)
sea mayor que la tasa de costo de oportunidad (COK=21%). Si no se cumpliese lo antes
mencionado y se tuviese que el TIR sea mayor que a la tasa de costo ponderado de capital (WAK
=18%) se tiene un escenario en dónde el proyecto será rentable pero no atractivo y cuándo la TIR
sea menor que cero el proyecto genera pérdidas.
2018 2019 2020 2021 2022
Shampo en barra S/. 679,896 S/. 751,824 S/. 836,046 S/. 905,688 S/. 994,176
Total Ventas (soles) S/. 679,896 S/. 751,824 S/. 836,046 S/. 905,688 S/. 994,176
Punto de Equilibrio en S/.
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS
Ingreso S/. 679,896 S/. 751,824 S/. 836,046 S/. 905,688 S/. 994,176
COSTO VARIABLE
Materia prima e insumo S/. 453,264 S/. 526,277 S/. 614,494 S/. 698,965 S/. 805,618
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 226,632 S/. 225,547 S/. 221,552 S/. 206,723 S/. 188,558
COSTO FIJO
Mano de obra S/. 182,700 S/. 186,354 S/. 190,081 S/. 193,883 S/. 197,760
Gasto de Administración S/. 287,000 S/. 295,610 S/. 304,478 S/. 313,613 S/. 323,021
Gasto de Ventas S/. 52,560 S/. 55,188 S/. 57,947 S/. 60,845 S/. 63,887
Gastos Financieros S/. 264,771 S/. 225,003 S/. 356,000 S/. 393,002 S/. 525,624
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 309,193 S/. 389,890 S/. 485,253 S/. 562,417 S/. 662,217
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%
Cantidad 10,877 12,361 11,327 10,820 9,380
PUNTO DE EQUILIBRIO
Shampoo 37,772 41,768 46,447 50,316 55,232
PUNTO DE EQUILIBRIO % 28.8% 29.6% 24.4% 21.5% 17.0%
VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO
COMPROBACIÓN
161
161
Siguiendo con lo señalado revisaremos la Tasa de Interés de Retorno del proyecto de
inversión que es:
TIRE: 128% se compara con el COK: 21% y se concluye que es mayor eso quiere decir que el
proyecto es rentable y atractivo.
a) Las Variables de Entrada, son parámetros que se van a utilizar para establecer en qué
porcentaje se puede cambiar las mismas y que puedan llegar a afectar el proyecto.
Precio de Venta
La Demanda
Costos de Materia Prima
b) Las Variables de Salida son parámetros de sensibilidad que se van a afectar ante cualquier
cambio en las variables de Entrada es por ello que se seleccionó los siguiente:
Valor Actual Neto Ecnómico (VANE)
Valor Actual Neto Financiero (VANF)
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
c) Las Variables críticas del proyecto nos dan la posibilidad de administrar el riesgo, es por
ello que el análisis de sensibilidad analiza los cambios que ocurren en los indicadores de
rentabilidad cuando cambiamos las variables de entrada y podemos mantener de forma
constante el resto de variables.
Para poder realizarlo necesitamos comparar las variaciones es por ello que los datos
financieros sin ninguna variación son:
VAE: S/. 1, 178,182
162
162
VAF: S/. 2, 112,461
TIRE: 128%
TIRF: 134%
Precio de Venta: Es importante considerar este factor debido a que nos permite ponernos en
distintos escenarios como por ejemplo si la competencia baja sus precios, hasta cuanto nosotros
podemos realizar un mismo plan de acción sin afectar considerablemente las utilidades o al
contrario el alza del precio que tan favorable puede ser para el proyecto.
Es decir que pasaría si con los principales indicadores baja y sube en 5% y 10%. En la Tabla
N°77 se puede observar la simulación que el valor del VAN se vuele negativo a partir de que el
precio desciende en un 40% y no se presenta en ninguna de las variaciones un TIR por debajo del
WACC (18%).
Pudiéndose concluir que el precio es un factor crítico y que se considera un riesgo
contundente para las posibles variaciones de la rentabilidad del proyecto.
(SOLES - PORCENTAJES)
Tabla 77
SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO
Fuente/Elaboración: Propia (SOLES)
Fuente/Elaboración: Propia (SOLES)
PRECIO 15% 10% 5% PROYECTO -5% -10% -15%
VANE S/.1,628,181 1478181.417 S/.1,328,181 1,178,182.00S/. S/.1,028,182 S/.878,182 S/.728,182
TIRE 168% 154% 141% 128% 114% 101% 88%
VANF S/.2,574,054.17 S/.2,420,189.87 S/.2,266,325.56 2,112,461.00S/. S/.1,958,596.94 S/.1,804,732.63 S/.1,650,868.33
TIF 160% 151% 143% 134% 126% 118% 109%
SENSIBILIDAD DE PRECIO
PRECIO 40% 20% 10% PROYECTO -10% -20% -40%
VANE S/.2,378,181 S/.1,778,181 S/.1,478,181 1,178,182.00S/. S/.878,182 S/.578,182 -S/.21,818
TIRE 235% 181% 154% 128% 101% 74% 19%
VANF S/.3,343,375.71 S/.2,727,918.48 S/.2,420,189.87 2,112,461.00S/. S/.1,804,732.63 S/.1,497,004.02 S/.881,546.79
TIF 202% 168% 151% 134% 118% 101% 68%
SENSIBILIDAD DE PRECIO
163
163
d) La demanda es otra variable crítica para el análisis de sensibilidad, porque nos permite
ajustarnos al cambio que puede haber, dado que el mercado es dinámico y puede existir un
escenario que incrementa la demanda, así como también pueden salir nuevos productos al
mercado que pudiesen sustituir el producto en mención, es por ello que es importante
saber hasta cuanto podría bajar la demanda de nuestro producto para que el proyecto siga
siendo viable. Pidiéndose concluir en la TABLA N°78 que el proyecto es rentable a pesar
de una gran disminución de la demanda. Concluyéndose que es una variable de muy bajo
impacto.
e) La variable de costo de producción (MP) es relevante analizar si los cambios en los
precios pueden generar impactos negativos en el proyecto y hasta que tanto pueden subir
los precios sin que se vean afectadas las utilidades de la empresa
Análisis de escenarios
Se puede concluir que las variables críticas del proyecto resultan el valor de venta, las
unidades vendidas y el costo de las barras de shampoo
A continuación, se presentará tres escenarios unidimensionales con variaciones de (+-) 10%
para las variables críticas asignadas.
PRECIO 40% 20% 10% PROYECTO -10% -20% -40%
VANE S/.1,428,084 S/.1,303,133 S/.1,240,657 1,178,182.00S/. S/.1,115,706 S/.1,053,230 S/.928,279
TIRE 195% 158% 142% 128% 114% 103% 83%
VANF S/.2,354,702.28 S/.2,233,581.76 S/.2,173,021.51 2,112,461.00S/. S/.2,051,900.99 S/.1,991,340.74 S/.1,870,220.22
TIF 175% 154% 144% 134% 126% 118% 103%
SENSIBILIDAD DE DEMANDA
Tabla 78
SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO
164
164
Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en dólares y porcentajes)
Tabla 79
ESCENARIOS A 10% DE VARIACIÓN EN VARIABLES CRÍTICAS
Fuente/Elaboración: Propia
Del anterior cuadro, se aprecia que el negocio es medianamente riesgoso y que la variable
más sensible es el valor de venta. Además, se observa que teniendo un escenario optimista el tire
y vane aumentan en caso contrario sucede con el escenario pesimista ya que si el precio de venta
disminuye y las ventas de igual manera tendremos un Vane negativo y un tir de 18%.
Resumen del escenario
Valores actuales: OTIMISTA PESIMISTA
18 19.8 16.2
12 10.8 13.2
37772 41550 33995
128% 145% 18%
S/. 1,178,182 S/. 2,945,454 -S/. 706,909
PRECIO DE VENTA
COSTO
VENTAS
RESUMEN
TIRE
VANE
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CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL
Identificación y Cuantificación de impactos
Impacto Ambiental
De acuerdo a los insumos primarios y recursos naturales que se utilizan para la elaboración de
los Shampoo en Barra, este innovador producto es ecoamigable logrando que se distinga dentro
del mercado que integra los productos del cuidado e higiene capilar. Asimismo, la empresa
asegura a sus clientes que para la producción de este producto no se realizarán pruebas en
animales.
RECURSOS
A partir de los insumos y recursos en relación a la producción del Shampoo en Barra, se
detalla a continuación las características pro-medio ambiente, más resaltantes:
Materia Prima
En la fabricación de los Shampoo en forma de Barra, preferimos ingredientes naturales que se
producen de manera sustentable, por lo cual utilizaremos productos de cosmética, fragancias y
esencias naturales, por ejemplo, miel e infusión de lavando, esencia de lavando, entre otros; junto
con sintéticos seguros que no afecten la salud de nuestros clientes ni un mal impacto en el medio
ambiente. Además, cabe mencionar que no utilizamos aceite mineral, por el contrario, utilizamos
aceite de almendras y aceite de oliva
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Fuente: LACARO
Empaque
El empaque que utilizamos para el Shampoo en Barra son los aditivos de plástico los cuales
han sido fabricados por aditivos concentrados pro-degradantes, se puede decir que es una
variante del plástico biodegradable, sin embargo, nuestro empaque ayuda al medio ambiente
debido a que son fácilmente reciclables, composables y biodegradables.
Mermas
Al realizar operaciones con ingredientes naturales nos aseguramos que nuestra producción ,
fabricación y transporte de productos sea reciclada, reutilizado y compostada.
Como hemos mencionado anteriormente, nuestros empaques son realizados con aditivo de
plástico 100% reciclado y son compostables.
Además, una vez que empaquetamos los shampoo en barras, éstas cajas fueron fabricadas en
base a cartón biodegradable y son embalados con cinta de embalaje ecológica.
Fuente: (http://www.navapack.com/cajas-canal-simple-/375-225x220x120.html)
Transporte
Ya que utilizamos recursos y materias primas naturales nos hemos enfocado en realizar un
transporte de productos eficiente. Por lo cual, para evitar la contaminación al medio ambiente,
trabajamos con cierta cercanía entre nuestra planta de fabricación y los centros de distribución,
evitando de esta manera el aumento de polución en el medio ambiente.
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Asimismo, también hemos considerado la distancia entre nuestra fábrica y los mercados
locales, consideramos importante la cercanía de nuestra fabrica a nuestro mercado ,para mover
nuestras materias primas y productos terminados para los distritos que pertenecen a nuestro
mercado objetivo.
Fuente : https://www.taringa.net/posts/imagenes/10904848/Autos-Americanos-Con-Grandes-
Llantas-56-Fotos.html
Servicios básicos
Utilizamos los servicios básicos en todo el proceso de producción, abastecimiento,
almacenaje, etc., por lo tanto, implementaremos una metodología para el mejoramiento del uso
de la energía y modernización de la eficiencia en nuestras instalaciones de fabricación y centros
de distribución.
Asimismo, la producción de nuestro artículo contiene 60% menos de agua y además no
contiene envase, por lo que se reduce de esta manera el gasto de metros cúbicos de agua en
nuestra fábrica y el impacto de gasto de agua en el Perú.
Por ejemplo, sólo al hacer nuestras barras de shampoo en forma sólida y manejable, en lugar
de embotellado, ahorramos más de 500 mil litros al año.
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fuente : http://importacionho.com/producto/foco-incandescente/
Impacto Económico
En esta situación el impacto económico será beneficio, positivo, porque es un producto
ecológico, el precio es accesible para los niveles socioeconómicos A Y B incluso para un NSE
C, además, el producto shampoo en barra equivale a la cantidad de tres frascos de shampoo
liquido de 250ml, normalmente cuando se realiza la compra de este producto generalmente se
está pagando más por el envase que por el propio contenido, esto no sucede con el producto de
shampoo en barras ya que el consumidor al realizar la compra estaría pagando más por el
contenido que por el propio envase, así mismo, el precio no estaría afectando la economía del
consumidor, por lo contrario sería una inversión porque estaría usando un producto natural libre
de químicos dañinos que en un futuro pudiesen dañar su salud.
Fuente : (https://www.infobae.com/tendencias/2017/04/14/shampoo-solido-el-revolucionario-
cosmetico-sustentable-para-el-lavado-diario/)
Impacto Social
Al ser productores de artículos fabricados con recursos naturales, tomamos conciencia del
impacto eficiente que éste puede producir. Por lo tanto, tenemos en consideración efectuar
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campañas para crear una cultura del cuidado del medio ambiente y la gestión de residuos post
consumo derivados al producto, en este caso, Shampoo en Barras.
Al no utilizar envases ni tapas de plástico para la presentación final de nuestro producto, esto
genera un buen impacto ambiental y demuestra a nuestros clientes que no apoyamos en un 100%
al compromiso ambiental y al cuidado de nuestro personal de trabajo, consumidor y todo aquel
que tenga relación con el producto.
Fuente: http://www.socialistasguipuzcoanos.com/legazpi/el-pse-ee-impulsa-el-desarrollo-
sostenible-en-legazpi-eu.htm
Plan de Reducción de Impactos
Impacto Ambiental
Uso eficiente de la energía. Realizar auditorías energéticas de los procesos e instalaciones.
Revisar periódicamente revisión a nuestras maquinas sobre su consumo de energía.
Consumo de agua responsable. Es importante realizar un control periódico de los
consumos y aplicar las mejores técnicas disponibles. Reutilizar corrientes de agua
renovables para su retroalimentación en las maquinas.
Optimizar los envases de los productos creando productos 100% biodegradables.
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Tener un manejo de material peligrosos y control de mermas controlado y sostenible.
Crear una conciencia ambiental a todo personal de la empresa con capacitaciones.
Reducir el volumen y carga contaminante de los vertidos de agua residual. Aplicar
técnicas para reducir la contaminación en origen.
Mejorar el diseño del producto elaborando un producto más sostenible en el mercado.
Tomar en consideración el medio ambiente y hacer que sea una parte importante de la
gestión de la industria e Implantar sistemas de gestión medioambiental y responsabilidad
social empresarial.
Impacto económico
Disminuir la fabricación masiva de frascos de shampoo, eso ayuda un ajuste económico y a la
vez más producto que empaque.
Uso de energía solar para algunos ambientes
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
a) El tiempo de recupero de la inversión se estima en 2 años desde el inicio del proyecto.
b) Debemos posicionarnos en el mercado nacional como un productor de shampoo de calidad,
de tendencia natural y apoyando al medio ambiente. Así también, debemos posicionar al
producto bajo la idea de producto peruano.
c) La cadena de distribución y el margen de ganancia de cada uno de los integrantes en ella es
como sigue:
PRODUCTOR = DISTRIBUIDOR (10%) = DETALLISTA (35%) = CONSUMIDOR
Llegando de esta manera el producto al consumidor final con un sobrecosto acumulado por
distribución del 48.5% del precio de venta en fábrica.
d) Hay que establecer una buena conexión con nuestros proveedores ; ya que son muy pocos
los que distribuyen y venden esa materia prima, para poder producir nuestro champú en barra.
e) Es también muy importante establecer relaciones exclusivas y a mediano plazo con nuestro
distribuidor y sus vendedores, incentivando las ventas con el reparto de comisiones del 1% del
total vendido entre ellos.
f) Buscaremos como socio estratégico a un inversionista con experiencia dentro de la
fabricación de jabones, detergentes o cremas dentales, para que nos ayude con su respaldo
crediticio y conocimiento del mercado. Así también, al tener una mayor diversidad de productos
que ofrecer lograremos mayor presencia de marca y mayor poder de negociación frente a
proveedores y distribuidores.
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Recomendaciones
El producto debe ser elaborado con una alta calidad, debido a que el cabello del ser humano
es muy delicado.
Buscar alianzas con empresas grandes para poder distribuir nuestro producto por todo le Perú.
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BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS