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SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA

DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES



NOVEDADES NORMATIVAS: INCIDENCIAS EN LAS PENSIONES PRIVADAS

Madrid, 22 de septiembre de 2014



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Novedades normativas: incidencias en las pensiones privadas

REAL DECRETO 681/2014 DE 1 DE AGOSTO, (BOE 2 DE AGOSTO) Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Modificación del régimen de los seguros colectivos

PROYECTO DE REAL DECRETO SOBRE FUTURO DERECHO A LA PENSION ESTIMATIVA Futuro derecho a la pensión estimativa de la Seguridad Social Futuro derecho a la pensión estimativa de sistemas de carácter complementario o

alternativo

PROYECTO DE LEY DE MODIFICACIÓN DE LA LEY 35/2006, DE IRPF (DF PRIMERA)

Modificación del texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones. Liquidez de los planes de pensiones



3

Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones


Actividad de comercialización de los planes de pensiones individuales

Información a partícipes y beneficiariosComisiones máximas de gestión y depositoFunciones de las entidades gestorasFunciones de las entidades depositariasPlanes de pensiones individuales y de empleoFondos de pensiones



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Actividad de comercialización de los PP individualesAcuerdo de comercialización suscrito con EG.Comunicación a la DGSFPContenido mínimoTramitación de aportaciones, movilizaciones, prestaciones y liquidezCampañas de comercialización con regalos o bonificacionesDocumento con los Datos Fundamentales para el Partícipe (DDFP)o Elaborado y publicado por la EGo Potenciales partícipes y adecuada a sus característicaso Redacción objetiva, clara, precisa, inequívoca y fácil comprensióno Entrega previa a la contratación, gratuitamente o en soporte duradero si lo

solicitao Contenido



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Boletín de adhesión planes de pensiones individualesInformación mínima: identificación de PP, FP, EG y ED, legislación aplicable,

designación de beneficiarios, solicitud de la información trimestral, solicitud del envío telemático de la información periódica e instancias de reclamación.

Se destacará de modo especial:o Haber recibido el DDFPo Carácter no reembolsable de los derechos consolidados hasta la contingencia o

liquidezo No garantizan rentabilidad, pudiéndose ser pérdidas, salvo que cuenten con una

garantía financiera externao Lugar y forma para acceder a las especificaciones, normas de funcionamiento,

declaración de la política de inversión, información periódica y relación trimestral de inversiones



6


Información a partícipes y beneficiariosInformación semestral

oAñadir la rentabilidad a los veinte añosoGarantía financiera externa

Informe trimestral publicado en el sitio web de la EG o de su grupo:o Información contenida en la información semestraloRentabilidad acumulada en el ejercicio hasta la fecha y la

correspondiente al trimestreoRelación detallada de las inversiones de cada FP. Se entregará a

los partícipes y beneficiarios que expresamente lo solicitenRemisión información semestral y trimestral. Si lo solicita se remitirá por medios telemáticos a la dirección electrónica que indique



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Comisiones de los fondos de pensionesComisión de gestión máxima. Opción:o 1,5% sobre la cuenta de posicióno 1,2% sobre la cuenta de posición más un 9% sobre la cuenta de

resultadosEl valor liquidativo diario sea superior a otro alcanzado con anterioridad.

Validez de tres añosComisión de depósito máxima.o 0,25% sobre la cuenta de posición más las comisiones por la liquidación

de operaciones de inversión siempre que sean conforme con las normas generales reguladoras de las correspondientes tarifas



8


Funciones de las entidades gestorasControl de la entidad depositariao Informar inmediatamente a la ED de cualquier incumplimiento normativo o

anomalía significativa que pueda suponer un perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, y si no adopta las medias para subsanar en el plazo de un mes se informa a la DGSFP

Conservación y custodia de la documentación relativa a partícipes y beneficiarios

Delegación de funciones



9


Funciones de las entidades depositariasCustodiaControl de la entidad gestorao Informar inmediatamente a la EG de cualquier incumplimiento normativo o

anomalía significativa que pueda suponer un perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, y si no adopta las medias para subsanar en el plazo de un mes se informa a la DGSFP

Delegación de funcionesIntervenir en la liquidación de las operaciones del FPIntervenir en la ejecución de las operaciones si lo ha acordado la gestora. Instrumentación de cobros y pagos



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Planes de pensiones de empleo e individualesPrestaciones de capital y supuestos liquidezRevisiones actuariales y financierasEn liquidación: podrán prever que la CC designe un PP de

destinoSistema de eleccionesActas de CCRevisión conjunta de los PP integrados en un FP de empleoMovilizaciónAdaptación por operaciones societarias



11


Inversiones de los Fondos de pensionesDeclaración comprensiva de los principios de la política de inversióno Entregar a la entidad depositariao Contenido mínimoo Riesgos extrafinancieros (éticos, sociales, medioambientales y buen

gobierno)Derechos de participación y voto en juntas generalesDepósitos en entidades de créditoCuentas ómnibus en mercados extranjerosInaptitud sobrevenidaRegistro diario de operaciones de compraventa de valores



12

Modificación del Reglamento de exteriorización

Modificación del régimen de los Seguros colectivosDerecho de rescate con destino a otra aseguradoraRescate en caso de cese o extinción de la relación laboralSuscripción necesaria de boletín de adhesión:Información anualDerecho del trabajador a solicitar informaciónUtilización de medios telemáticos previa aceptación por el trabajador



13

Adaptación y entrada en vigor

Adaptación al Real Decreto 681/2014, de 1 de agostoPlazo de seis meses desde su entrada en vigorInformación en planes de pensiones del primer semestre de 2015 y

segundo trimestre de 2015Información en seguros colectivos en la información anual de 2015

Entrada en vigorEl día siguiente al de su publicación en el BOE: 3 de agosto de 2014Nuevos máximos de comisiones: dos meses desde la fecha de su

publicación en el BOE: 2 de octubre de 2014



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Proyecto de Real Decreto sobre la futura pensión estimativa

Futuro derecho de la pensión estimativa de la Seguridad Social y de los instrumentos de carácter complementario o alternativo Derecho de los trabajadores a una información personalizada sobre su futuro derecho a la jubilación ordinariaDerecho de los trabajadores a una información personalizada sobre otros instrumentos de carácter complementario o alternativo.Carácter meramente informativo, sin que origine derecho ni expectativas de derechosInformación deberá ser con la misma periodicidad y en términos comparables y homogéneos que la de la Seguridad Social



15

Modificación del Texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones

Liquidez de los planes de pensionesAportaciones con antigüedad superior a diez añosPlanes de pensiones de empleo: condiciones previstas en las

especificacionesMovilización: informar de las fechas cuantías de las aportacionesDerechos consolidados a 31 de diciembre de 2014 serán líquidos el 1 de

enero de 2025Derechos consolidados a 31 de diciembre de 2014 tienen esta fechaAplicable a los planes de previsión asegurados, planes de previsión social

empresarial (condiciones previstas en las cláusulas) y contratos de seguros concertados con MPS que reducen la base imponible del IRPF

Misma tributación que las prestaciones





MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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