Sección C Auditoría al Desempeño · Instituto Tecnológico Superior de Ciudad Acuña 75 ......

Sección C Auditoría al Desempeño

Tomo 6 Auditoría de Legalidad

1

SECCIÓN C C6.- Auditoría de Legalidad

Índice Pag. Introducción 7 Abasolo 8 Acuña 10 Allende 11 Arteaga 12 Candela 13 Castaños 15 Cuatro Ciénegas 17 Escobedo 18 Francisco I. Madero 19 Frontera 20 General Cepeda 21 Guerrero 22 Hidalgo 23 Jiménez 24 Juárez 26 Lamadrid 27 Matamoros 29

2

Monclova 30 Morelos 31 Múzquiz 32 Nadadores 33 Nava 35 Ocampo 36 Parras 37 Piedras Negras 38 Progreso 39 Ramos Arizpe 40 Sabinas 41 Sacramento 42 Saltillo 43 San Buenaventura 44 San Juan de Sabinas 45 San Pedro 46 Sierra Mojada 47 Torreón 48 Viesca 49 Villa Unión 50 Zaragoza 51 Colegio de Bachilleres de Coahuila 52 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Coahuila 53

3

Comisión Estatal de Aguas y Saneamiento de Coahuila 54 Comisión Estatal de Vivienda 55 Comisión Estatal para la Regularización de la Tenencia de la Tierra Urbana y Rústica en Coahuila 56 Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología y el Fomento a la Investigación Científica y el Desarrollo Tecnológico del Estado de Coahuila 57 Dirección de Pensiones de los Trabajadores de la Educación 58 Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Programa de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Coahuila 59 Fideicomiso Puente Internacional Piedras Negras II 60 Fondo de Garantía a la Pequeña y Mediana Minería del Estado de Coahuila 61 Fondo de Garantías para el Impulso a la Microempresa del Estado de Coahuila 62 Fondo de la Vivienda para los Trabajadores de la Educación al Servicio del Estado de Coahuila de Zaragoza y sus Municipios 64 Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Coahuila 65 Instituto Coahuilense de Cultura 66 Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa 67 Instituto Coahuilense de las Personas Adultas Mayores 68 Instituto Coahuilense del Catastro y la Información Territorial 69 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Coahuila 70 Instituto de Pensiones para los Trabajadores al Servicio del Estado 71 Instituto de Servicios de Salud, Rehabilitación y Educación Especial e Integral del Estado de Coahuila 72 Instituto Estatal del Deporte del Estado de Coahuila 73 Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de la Región Carbonífera 74

4

Instituto Tecnológico Superior de Ciudad Acuña 75 Instituto Tecnológico Superior de Monclova 76 Instituto Tecnológico Superior de Múzquiz 77 Instituto Tecnológico Superior de San Pedro, Coahuila 78 Promotora para el Desarrollo Minero de Coahuila 79 Promotora para el Desarrollo Rural de Coahuila 80 Seguro de los Trabajadores de la Educación 81 Servicio Médico de los Trabajadores de la Educación 82 Servicios Estatales Aeroportuarios del Estado de Coahuila 83 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia y Protección de Derechos del Estado de Coahuila de Zaragoza 84 Universidad Politécnica de la Región Laguna 85 Universidad Politécnica de Piedras Negras 86 Universidad Tecnológica de Coahuila 88 Universidad Tecnológica de la Región Carbonífera de Coahuila 89 Universidad Tecnológica de la Región Centro de Coahuila 91 Universidad Tecnológica de Saltillo 92 Universidad Tecnológica de Torreón 94 Universidad Tecnológica del Norte de Coahuila 95 Aguas de Saltillo, S.A. de C.V. 96 Compañía de Aguas de Ramos Arizpe, S.A. de C.V. 97 Sistema Intermunicipal de Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera, Coahuila 98 Sistema Intermunicipal de Aguas y Saneamiento de Múzquiz, San Juan de Sabinas y Sabinas, Coahuila 99

5

Sistema Intermunicipal de Aguas y Saneamiento de Torreón, Matamoros, Coahuila 100 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Acuña, Coahuila 101 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Allende, Coahuila 102 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Arteaga, Coahuila 103 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Candela, Coahuila 104 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Castaños, Coahuila 105 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Cuatro Ciénegas, Coahuila 106 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Francisco I. Madero, Coahuila 107 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de General Cepeda, Coahuila 108 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Matamoros, Coahuila 109 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Morelos, Coahuila 110 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Parras, Coahuila 111 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Piedras Negras, Coahuila 112 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Sabinas, Coahuila 113 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de San Buenaventura, Coahuila 114 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de San Pedro, Coahuila 115 Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Torreón, Coahuila 116 Poder Ejecutivo 117 Poder Judicial 118 Poder Legislativo 119 Comisión Coahuilense de Conciliación y Arbitraje Médico 120 Comisión de Derechos Humanos del Estado de Coahuila 121 Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública 122

6

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana de Coahuila 123 Universidad Autónoma de Coahuila 124 Consejo Promotor para el Desarrollo de las Reservas Territoriales de Torreón 125 Dirección de Pensiones y Beneficios Sociales para los Trabajadores al Servicio del Municipio de Torreón, Coahuila 126 Dirección de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores al Servicio del Municipio de Saltillo 127 Hospital Municipal de Torréon 128 Instituto Municipal de Cultura de Saltillo 129 Instituto Municipal de la Mujer de Torreón 130 Instituto Municipal de Planeación de Saltillo 131 Instituto Municipal de Transporte de Saltillo 132 Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Francisco I. Madero, Coahuila 133 Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de San Pedro, Coahuila 134 Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Viesca, Coahuila 135 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Saltillo, Coahuila 136

7

Auditoría de Legalidad De conformidad con lo dispuesto en los artículos 134, fracción XII y 135, apartado A, fracción XIV de la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado de Coahuila de Zaragoza, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado en fecha 11 de noviembre de 2014, la Auditoría Superior tiene la atribución de evaluar la legalidad de los actos que realicen las entidades en el ejercicio de los recursos públicos, así como la facultad de realizar auditorías de legalidad con el propósito de verificar el cumplimiento de la normatividad en el desarrollo de los procesos y procedimientos administrativos. Ahora bien, como parte de la revisión y fiscalización superior de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2014, este órgano técnico de fiscalización superior practicó la referida auditoría de legalidad a las diversas entidades públicas estatales y municipales, a través de la revisión de gabinete establecida en los artículos 43 y 44 de la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado de Coahuila de Zaragoza, con el propósito de evaluar, desde una perspectiva jurídica, la función de las entidades fiscalizadas, a efecto de determinar si sus actos se ajustaron al marco legal aplicable, así como verificar el grado de cumplimiento de las obligaciones y deberes establecidos en la normatividad vigente. Para tal efecto, a cada entidad se notificó una solicitud de información y/o documentación fuera de visita domiciliaria y se le concedió un plazo de quince días hábiles para su presentación. Posteriormente, en su caso, se emitieron los pliegos de observaciones que contienen las irregularidades advertidas con motivo de la revisión señalada, otorgando un plazo de 30 días a las entidades para la presentación de la información y/o documentación necesaria para solventar dichas observaciones. Con motivo de lo anterior, a continuación se presentan los resultados de la auditoría de legalidad practicada, así como el detalle de las observaciones derivadas de la misma.

8

Abasolo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3113-2015 se desprenden 15 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Cuenta Pública No presentó acta de Cabildo mediante la cual se aprobó la Cuenta Pública 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó publicaciones de los estados financieros trimestrales correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal Presentación deficiente de acta de cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del reglamento interior para la organización política del Municipio, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia del acta de cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia de los informes rendidos por los regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación.

Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.

9

Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

De las Relaciones Laborales No presentó declaratoria de parentesco de los miembros del Ayuntamiento, así como del Secretario, Tesorero y Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

10

Acuña Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3114-2015 se desprenden 11 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Servicio Profesional de Carrera Municipal No presentó copia de la normatividad, disposiciones o reglamentación en donde se instrumente el Servicio Profesional de Carrera, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

11

Allende Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3137-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.



Presentación deficiente de las publicaciones de los estados financieros trimestrales correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del acta de cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación.




12

Arteaga Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3139-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación.

13

Candela Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3140-2015 se desprenden 15 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos Presentación deficiente del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación.




Plan de Desarrollo Municipal Presentación deficiente de acta de cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.


No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.



Presentación deficiente de los informes rendidos por los regidores sobre los egresos generados con motivo de las comisiones en que participan, de lo cual se advirtió 1 observación.


14


No presentó la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

Presentación deficiente la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

15

Castaños Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3141-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de sesión de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó publicaciones trimestrales de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

16

De las Relaciones Laborales

Presentación deficiente de la declaratoria de parentesco del Presidente Municipal, Secretario del Ayuntamiento, Contralor Municipal, Tesorero Municipal, Síndicos y Regidores de lo cual se advirtió 1 observación.

17

Cuatro Ciénegas Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3142-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de sesión de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal No presentó la copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

18

Escobedo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3143-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.




No presentó copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal Presentación deficiente del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en su Gaceta Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.






Presentación deficiente del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

19

Francisco I. Madero Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3151-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.



Plan de Desarrollo Municipal Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.




Presentación deficiente del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

20

Frontera Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3144-2015 se desprenden observaciones que contienen 9 hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos Presentación deficiente de la copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de sesión de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

21

General Cepeda Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3145-2015 se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

22

Guerrero Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3146-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.


Estados Financieros No presentó copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación.








Presentación deficiente de los dictamenes de resultados financierso elaborados por el Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

23

Hidalgo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3147-2015 se desprenden 13 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.



Presentación deficiente de las publicaciones de los estados financieros trimestrales correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.










De las Relaciones Laborales Presentación deficiente de la declaratoria de parentesco de los miembros del Ayuntamiento, así como del Secretario, Tesorero y Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

24

Jiménez Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3148-2015 se desprenden 14 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de sesión de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó publicaciones trimestrales de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal No presentó la copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del reglamento interior para la organización política del Municipio, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados con motivo de las comisiones en que participan, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

25

No presentó la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

26

Juárez Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3149-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.









Presentación deficiente de la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

27

Lamadrid Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3150-2015 se desprenden 15 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación.




Plan de Desarrollo Municipal No presentó la copia del acta de cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.






Presentación deficiente de la copia de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.

28




29

Matamoros Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3152-2015 se desprenden 6 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Estados Financieros No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.


Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

30

Monclova Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3153-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.


Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del reglamento interior para la organización política del Municipio, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

31

Morelos Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3158-2015 se desprenden 8 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado por los documentos correspondientes, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014. No presentó copia del acta de Cabildo, levantada en sesión pública solemne, mediante la cual se aprobó el informe del estado que guarda la administración pública municipal rendido por el Presidente Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

32

Múzquiz Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3159-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de sesión de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del título de Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

33

Nadadores Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3160-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado por los documentos correspondientes, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros No presentó copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal No presentó copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, en su caso, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del reglamento interior para la organización política del Municipio, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

34


35

Nava Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3161-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado por los documentos correspondientes, de lo cual se advirtió 1 observación.


Obligaciones de Funcionarios No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

De las Relaciones Laborales Presentación deficiente respecto de la Declaratoria de parentesco de los miembros del Ayuntamiento, así como del Secretario, Tesorero y Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

36

Ocampo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3162-2015 se desprenden 11 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros No presentó copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal No presentó copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estad o en la Gaceta Municipal, en su caso, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios Presentación deficiente de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

37

Parras Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3164-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las citaciones a las sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de los dictámenes elaborados por el Contralor Municipal respecto de los estados financieros de la Tesorería Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

De las Relaciones Laborales Presentación deficiente de la Declaratoria de parentesco de la totalidad de los miembros del Ayuntamiento Municipal (Alcalde, Síndicos y Regidores), así como del Secretario, Tesorero y Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

38

Piedras Negras Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3165-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos Presentación deficiente de la copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros No presentó la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de los funcionarios No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

39

Progreso Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3166-2015 se desprenden 6 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

40

Ramos Arizpe Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3167-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.


Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación.

41

Sabinas Resultados de la fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3168-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos Presentación deficiente de la copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal No presentó la copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, en su caso, de lo cual se advirtió 1 observación.

Servicio Profesional de Carrera Municipal No presentó la copia de la normatividad, disposiciones o reglamentación en donde se instrumente el Servicio Profesional de Carrera, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de funcionarios No presentó la copia del reglamento interior para la organización política del Municipio, de lo cual se advierte 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación.

42

Sacramento Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3169-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participan, de lo cual se advirtió 1 observación.

43

Saltillo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3170-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Cuenta Pública Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó la cuenta pública del ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.

Plan de Desarrollo Municipal Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el Plan de Desarrollo Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.


Obligaciones de Funcionarios Presentación deficiente de la copia del acta de Cabildo, levantada en sesión pública solemne, mediante la cual se aprobó el informe del estado que guarda la administración pública municipal rendido por el Presidente Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación.

44

San Buenaventura Resultados de la fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3171-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos Presentación deficiente de la copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados financieros No presentó la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de los funcionarios No presentó la copia del acta de Cabildo, levantada en sesión pública solemne, mediante la cual se aprobó el informe del estado que guarda la administración pública municipal rendido por el Presidente Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

45

San Juan de Sabinas Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3172-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.


Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de sesión de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del acta de sesión de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las citaciones a las sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

46

San Pedro Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3173-2015 se desprenden 6 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de los dictámenes elaborados por el Contralor Municipal respecto de los estados financieros de la Tesorería Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

47

Sierra Mojada Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3174-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de Egresos No presentó la copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación.

Estados Financieros No presentó la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó la copia del reglamento interior para la organización política del Municipio, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la normatividad emitida y/o actualizada en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó el libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

48

Torreón Resultados de la fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3175-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Estados Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de los funcionarios No presentó la copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

49

Viesca Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3199-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Estados Financieros Presentación deficiente de las actas de Cabildo mediante las cuales se aprobaron los estados financieros mensuales, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las publicaciones trimestrales de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario de Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

50

Villa Unión Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3200-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de egresos Presentación deficiente del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación.


Obligaciones de Funcionarios No presentó copia de la normatividad emitida y/o actualizada en ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los informes rendidos por los Regidores sobre los egresos generados en el presupuesto ejercido con motivo de las comisiones en que participen, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de las citaciones a las sesiones de Cabildo, llevadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente del libro de actas debidamente integrado por el Secretario del Ayuntamiento, en el que se describan en forma extractada los asuntos tratados, los acuerdos tomados y los resultados de las votaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

51

Zaragoza Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3201-2015 se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Presupuesto de egresos No presentó copia del proyecto de presupuesto de egresos presentado por el Presidente Municipal al Ayuntamiento, integrado con los debidos documentos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio 2014 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.


Plan de Desarrollo Municipal No presentó copia de la publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, en su caso, de lo cual se advirtió 1 observación.

Obligaciones de Funcionarios No presentó copia del acta de Cabildo en la que se determinó la forma en que el Tesorero y demás servidores públicos, deben caucionar el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la caución otorgada por el Tesorero Municipal y demás servidores públicos, que garantice el debido manejo de los caudales públicos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las citaciones a cesiones de Cabildo, llebadas a cabo en el ejercicio 2014, con sus respectivos requisitos, elaboradas por el Secretario del Ayuntamiento, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del padrón fiscal municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del título profesional del Contralor Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

52

Colegio de Bachilleres de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3018-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Comisario Presentación deficiente de la copia del acta de sesión de la Junta Directiva mediante la cual se aprueban, previo informe del Comisario, los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros anuales aprobados por la Junta Directiva, previo informe del Comisario de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

53

Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3019-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

54

Comisión Estatal de Aguas y Saneamiento de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3020-2015, se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentó de manera deficiente la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento Presentó de manera deficiente la copia del acta de sesión del mes de agosto de cada año, mediante la cual se aprobó el programa de trabajo del organismo para el siguiente ejercicio anual, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó la copia del acta de sesión del Consejo Directivo donde se establezca y ajuste los precios de los bienes y servicios que produzca y preste dicha entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de los precios de los bienes y servicios que produzca y preste a la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentó de manera deficiente la copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo Directivo, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

55

Comisión Estatal de Vivienda Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3021-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones celebradas por la Junta de Gobierno, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las convocatorias relativas de las sesiones ordinarias y, en su caso, de las extraordinarias celebradas por la Junta de Gobierno, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento Presentación deficiente de la copia del acta en la que se aprobaron los precios de los bienes y servicios que presta la Comisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de los precios de los bienes y servicios que presta la Comisión, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos financieros No presentó la copia del acta de sesión en donde se aprobaron por la Junta de Gobierno, los presupuestos de la Comisión para el ejercicio correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión en donde se aprobaron por la Junta de Gobierno, previo informe o dictamen de los auditores externos, los estados financieros anuales de la Comisión, de lo cual se advirtió 1 observación.

Fiscalización y Vigilancia No presentó la copia de las actas de las sesiones en que son aprobados por la Junta de Gobierno, los informes periódicos que rinda quien sea titular de la Dirección General, de lo cual se advirtió 1 observación.

56

Comisión Estatal para la Regularización de la Tenencia de la Tierra Urbana y Rústica en Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3022-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia de la publicación de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del acta de sesión mediante la cual se aprueben por el Consejo Directivo, previo informe del comisario, los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

57

Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología y el Fomento a la Investigación Científica y el Desarrollo Tecnológico del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3023-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros No proporcionó copia del acta de la sesión en que es presentado por el Director General y, en su caso, aprobado por el Consejo Directivo, el informe anual de las actividades realizadas por la entidad en el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia de la publicación de los estados financieros anuales, previo informe del Comisario de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

58

Dirección de Pensiones de los Trabajadores de la Educación Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3024-2015, se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros Presentó de manera deficiente la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre del trimestre correspondiente, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

59

Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Programa de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3112-2015 se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros No presentó copia del acta de la sesión en la que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración del presupuesto de egresos de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de la sesión en la que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración del presupuesto de ingresos de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo de Administración, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

60

Fideicomiso Puente Internacional Piedras Negras II Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3026-2015, se desprenden 8 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesión Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Comité Técnico de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento No presentó la copia de las actas de sesiones con la aprobación del Comité Técnico de la entidad, respecto de las políticas y bases que regulen el cumplimiento de los fines de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó la copia de las actas de las sesiones en que son aprobados por el Comité Técnico los proyectos, presupuestos, así como el informe detallado de los recursos de la entidad correspondiente al ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión del Comité Técnico en donde se establecen y/o ajustan los precios de los servicios que produzca o preste dicha entidad paraestatal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de los precios de los servicios que produzca y/o preste la entidad paraestatal, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones en donde se aprobaron por el Comité Técnico los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de la publicación de los estados financieros de la entidad en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Comité Técnico, previo informe del comisario, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

61

Fondo de Garantía a la Pequeña y Mediana Minería del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3030-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia de la publicación de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial de la entidad dentro del mes siguiente al cierre del trimestre correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del acta de sesión del Órgano de Gobierno donde se encuentre la aprobación, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

62

Fondo de Garantías para el Impulso a la Microempresa del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3027-2015 se desprenden 11 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones No presentó copia de las actas de las sesiones ordinarias y, en su caso, las extraordinarias, celebradas por el Comité Técnico de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, las extraordinarias celebradas por el Comité Técnico de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento No presentó copia del acta de sesión en donde se encuentre el análisis y, en su caso, la aprobación del Programa Operativo Anual que someta a consideración del Comité Técnico el Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en donde el Director del FONDO someta a consideración del Comité Técnico, las Reglas de Operación del FONDO y sus modificaciones, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en donde el Director del FONDO someta a consideración del Comité Técnico, los actos y contratos de los que resulten derechos y obligaciones para el mismo, en términos del contrato, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia del acta de sesión en donde se aprobó por el Comité Técnico, el presupuesto anual egresos para el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en donde se aprobó por el Comité Técnico, el presupuesto de ingresos para el ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las actas de las sesiones en que son revisados y, en su caso, aprobados, por el Comité Técnico, los estados financieros trimestrales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre del trimestre correspondiente, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Comité Técnico, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

63

Fiscalización y Vigilancia No proporcionó copia del acta de la sesión en que son presentados y, en su caso, aprobados por el Comité Técnico, los informes trimestrales de actividades del Director del FONDO, de lo cual se advirtió 1 observación.

64

Fondo de la Vivienda para los Trabajadores de la Educación al Servicio del Estado de Coahuila de Zaragoza y sus Municipios Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3028-2015, se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones en donde son aprobados por el Consejo de Administración los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre del informe correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de la sesión en que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración, del Presupuesto Anual de Ingresos de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de la sesión en que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración, del Presupuesto Anual de Egresos de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

65

Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3029-2015 se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Comisario Presentación deficiente de la copia del acta de sesión donde se encuentra la aprobación de la Junta de Gobierno, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

66

Instituto Coahuilense de Cultura Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3047-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia del acta de sesión en donde se aprobó por la Junta Directiva, el Presupuesto Anual de Egresos para el ejercicio correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta de sesión en donde se aprobó por la Junta Directiva, la estimación de ingresos para el periodo correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación de la Junta Directiva, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión donde se presente a la Junta Directiva, el dictamen anual que rinda el Comisario respecto de la información proporcionada por el Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

67

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3032-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

68

Instituto Coahuilense de las Personas Adultas Mayores Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3033-2015, se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Comisario Presentó de manera deficiente copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo Directivo, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

69

Instituto Coahuilense del Catastro y la Información Territorial Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3031-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Funcionamiento No presentó copia del acta de la sesión en que se encuentre la aprobación por el Consejo Directivo del programa anual de operaciones de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia de la publicación de los estados financieros de la entidad en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial de la entidad, dentro del mes siguiente al cierre del informe correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en la que el Consejo Directivo estableció y ajustó los precios y servicios que produzca y preste dicha entidad paraestatal, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentra la aprobación del Consejo Directivo previo informe de los comisarios y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

70

Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3034-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas

71

Instituto de Pensiones para los Trabajadores al Servicio del Estado Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3035-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

72

Instituto de Servicios de Salud, Rehabilitación y Educación Especial e Integral del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3037-2015 se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesión Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias y, en su caso, de las extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo del Organismo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones con la aprobación del Consejo Directivo de los planes y programas para el eficaz funcionamiento del Organismo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia de la publicación de los estados financieros en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, y en su caso, en la página oficial de la entidad, dentro del mes siguiente al cierre del informe correspondiente, de lo cual se advirtió 1 observación.

73

Instituto Estatal del Deporte del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3038-2015 se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros No presentó copia del acta de sesión de la Junta de Gobierno que establezca y ajuste los precios y servicios que preste dicha entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de los precios y servicios que presta la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Fiscalización y Vigilancia Presentación deficiente de la copia del acta de sesión en que es presentado a la Junta de Gobierno el informe anual del Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

74

Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de la Región Carbonífera Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3039-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por la Junta Directiva de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del acta de sesión donde son aprobados por la Junta Directiva de la entidad, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, los estados financieros anuales, de lo cual se advirtió 1 observación.

75

Instituto Tecnológico Superior de Ciudad Acuña Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3040-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

76

Instituto Tecnológico Superior de Monclova Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3041-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

77

Instituto Tecnológico Superior de Múzquiz Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3042-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Funcionamiento No presentó copia del acta de sesión en donde es aprobado por la Junta Directiva, el programa anual de actividades de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial de la entidad, de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No proporcionó copia del acta de sesión en la que se presentó a la Junta Directiva el dictamen anual del comisario, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación de la Junta Directiva, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

78

Instituto Tecnológico Superior de San Pedro, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3043-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación de la Junta Directiva, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

79

Promotora para el Desarrollo Minero de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3045-2015 se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento Presentación deficiente de la copia del acta de sesión del mes de noviembre, mediante la cual se aprobó el programa de trabajo de la Promotora para el siguiente ejercicio anual, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión dentro de la primera quincena del mes de diciembre, mediante la cual se rindió un informe anual al Consejo Directivo sobre el estado que guarda la administración a su cargo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se aprobados por el Consejo Directivo de la entidad, previo informe de los comisarios, los estados financieros anuales, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión donde se realizó la aprobación del Consejo Directivo, del dictamen del comisario respecto del informe anual presentado por el Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

80

Promotora para el Desarrollo Rural de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoria numero ASE-3046-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen los hechos en los que se advierten irregularidades por un valor de $0.00

Actas de Sesiones No presentó copia de las actas de sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia del acta de la sesión en que se realizó la aprobación por el Consejo Directivo del programa y proyecto de egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de la sesión en que se realizó la aprobación por el Consejo Directivo del programa y proyecto de ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las actas con la aprobación del Consejo Directivo de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Fiscalización y Vigilancia No presentó copia del acta en la que se encuentra el análisis y aprobación del Consejo Directivo de los informes periódicos que rinda el Director General, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo Directivo, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

81

Seguro de los Trabajadores de la Educación Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3048-2015, se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Funcionamiento No presentó la copia del reglamento que fija las bases a las cuales se sujeta el Consejo de Administración, para la celebración de operaciones sobre los intereses que se cobren por concepto de los préstamos, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó la copia del acta de sesión en la que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración, del Presupuesto de Egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión en la que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración, del Presupuesto de Ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial de la entidad, dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo de Administración, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

82

Servicio Médico de los Trabajadores de la Educación Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3049-2015 se desprenden 7 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesión Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias y en su caso extraordinarias, celebradas por el Consejo de Administración de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo de Administración de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia del acta de sesión en la que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración del Presupuesto de Egresos de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en la que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración del Presupuesto de Ingresos de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en las que se realizó la aprobación por el Consejo de Administración de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo de Administración previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

83

Servicios Estatales Aeroportuarios del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoria numero ASE-3050-2015 se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor de $0.00.

Instrumentos Financieros No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

84

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia y Protección de Derechos del Estado de Coahuila de Zaragoza Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3654-2015, se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de las copias de las actas de sesiones celebradas por la Junta de Gobierno y, en su caso, las extraordinarias de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, las extraordinarias celebradas por la Junta de Gobierno de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Fiscalización y Vigilancia No presentó la copia del acta de sesión en donde se presentó a la Junta de Gobierno, el informe de actividades del Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

85

Universidad Politécnica de la Región Laguna Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3051-2015 se desprenden 6 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias celebradas por la Junta Directiva en forma trimestral y en su caso las extraordinarias, de lo que se advirtió 1 observación.

Funcionamiento No presentó copia del acta de sesión mediante el cual se aprobó el reglamento interior de la Universidad, de lo que se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó copia del acta de sesión en donde se aprobó por la Junta Directiva el proyecto anual de egresos, de lo que se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en donde se aprobó por la Junta Directiva el proyecto anual de ingresos, de lo que se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones en que son aprobados por la Junta Directiva los estados financieros, de lo que se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación de la Junta Directiva, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros anuales de la entidad, de lo que se advirtió 1 observación.

86

Universidad Politécnica de Piedras Negras Resultado de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3060-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias celebradas trimestralmente por la Junta Directiva y, en su caso, las sesiones extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y extraordinarias celebradas por la Junta Directiva de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento No presentó la copia del acta de sesión mediante la cual se aprobó el Reglamento Interior de la Universidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión mediante la cual se aprobaron los planes y programas de la Universidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos financieros No presentó copia del acta de sesión en donde se aprobó por la Junta Directiva el proyecto anual de egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión en donde se aprobó por la Junta Directiva el proyecto anual de ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones en que son aprobados por la Junta Directiva los estados financieros, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión de la Junta Directiva donde se establezca y ajuste los precios y servicios que presta dicha entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de los precios y servicios que presta la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

87

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación de la Junta Directiva, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del informe del Comisario, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

88

Universidad Tecnológica de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3052-2015, se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros No presentó la copia del acta de sesión mediante la cual fue aprobado por el Consejo Directivo, el Presupuesto Anual de Egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión mediante la cual fue aprobado por el Consejo Directivo, el Presupuesto Anual de Ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión en la que el Consejo Directivo establezca y ajuste los precios y servicios que presta dicha entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de los precios y servicios que presta la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo Directivo, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

89

Universidad Tecnológica de la Región Carbonífera de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3059-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias celebradas trimestralmente por el Consejo Directivo y, en su caso, las extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento Presentación deficiente de la copia del acta de sesión mediante la cual se aprobó el Reglamento Interior de la Universidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta de sesión mediante la cual se aprobaron los planes y programas de la Universidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros No presentó la copia del acta de sesión en donde se aprobó por el Consejo Directivo, el Proyecto Anual de Egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión en donde se aprobó por el Consejo Directivo, el Proyecto Anual de Ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de las actas de las sesiones en que son aprobados por el Consejo Directivo, los estados financieros, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial de la entidad, dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión del Consejo Directivo, mediante la cual establezca y ajuste los precios y servicios que presta dicha entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de los precios y servicios que presta la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

90

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo Directivo, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del informe del Comisario, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

91

Universidad Tecnológica de la Región Centro de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3054-2015, se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias celebradas trimestralmente por la Junta Directiva y, en su caso, las extraordinarias de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

92

Universidad Tecnológica de Saltillo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3057-2015 se desprenden 12 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones ordinarias celebradas trimestralmente por el Consejo Directivo y, en su caso, las extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Funcionamiento Presentación deficiente de la copia del acta de sesión mediante la cual se aprobó el Reglamento Interior de la Universidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta de sesión mediante la cual se aprobaron los planes y programas de la Universidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia del acta de sesión en donde se aprobó por el Consejo Directivo, el proyecto anual de egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta de sesión en donde se aprobó por el Consejo Directivo, el proyecto anual de ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta de sesión del Consejo Directivo que establezca y ajuste los precios y servicios que presta dicha entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de los precios y servicios que presta la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo Directivo, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la publicación del informe del Comisario, de los estados financieros anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

93

Fiscalización y Vigilancia No presentó la copia del acta de sesión en que es aprobado por el Consejo Directivo, el informe anual de actividades y los informes previos que rinda el Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

94

Universidad Tecnológica de Torreón Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3055-2015, se desprende 1 observación que contiene el hecho en el que se advierte la irregularidad por un valor total de $0.00.

Funcionamiento No presentó la copia del acta de sesión del Consejo Directivo donde es aprobado el Programa anual de actividades, de lo cual se advirtió 1 observación.

95

Universidad Tecnológica del Norte de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3056-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen

hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Funcionamiento Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias y extraordinarias

celebradas por el Consejo Directivo de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones en que son aprobados por el Consejo

Directivo, los estados financieros, de lo cual se advirtió 1 observación.

Presentación deficiente de la copia de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado y, en

su caso, en la página oficial dentro del mes siguiente al cierre de cada informe, de los estados financieros

de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del acta de sesión donde se encuentre la aprobación del Consejo

Directivo, previo informe del comisario y dictamen de los auditores externos de los estados financieros

anuales de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

96

Aguas de Saltillo, S.A. de C.V. Resultado de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3107-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo de Administración No presentó la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo de Administración, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del informe anual presentado ante el Ayuntamiento sobre las actividades del Sistema Municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y extraordinarios, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente No presentó la copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta de sesión por el Consejo de Administración, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del informe anual rendido en sesión del Consejo de Administración, respecto a la veracidad, suficiencia y responsabilidad de la información presentada por el Gerente, de lo cual se advirtió 1 observación.

97

Compañía de Aguas de Ramos Arizpe, S.A. de C.V. Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3104-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

98

Sistema Intermunicipal de Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera, Coahuila Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3100-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta, por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del presupuesto anual de egresos y estimación de ingresos para el año siguiente aprovado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtó 1 observación.

Secretario del Consejo Presentación deficiente de la copia de las convocatorias para las sesiones del Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente Presentación deficiente de la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los proyectos y manuales administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del informe anual rendido en sesión de Consejo Directivo, respecto a la veracidad, suficiencia y responsabilidad de la información presentada por el Gerente, de lo cual se advirtió 1 observación.

99

Sistema Intermunicipal de Aguas y Saneamiento de Múzquiz, San Juan de Sabinas y Sabinas, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3105-2015 se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

100

Sistema Intermunicipal de Aguas y Saneamiento de Torreón, Matamoros, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3110-2015, se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta de sesión por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Secretario del Consejo Presentación deficiente de la copia de las convocatorias para sesiones del Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del informe anual rendido en sesión del Consejo Directivo, respecto a la veracidad, suficiencia y responsabilidad de la información presentada por el Gerente, de lo cual se advirtió 1 observación.

101

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Acuña, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3087-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentó de manera deficiente la copia del informe anual presentado ante el Ayuntamiento sobre las actividades del Sistema Municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y extraordinarios, de lo cual se advirtió 1 observación.

102

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Allende, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3089-2015, se desprenden 8 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo No presentó la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta del Consejo Directivo mediante la cual se aprobaron las tarifas por concepto de servicios prestados por el Sistema, así como la constancia de su publicación, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente, aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentó de manera deficiente la copia del informe anual presentado ante el Ayuntamiento sobre las actividades del Sistema Municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y extraordinarios, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los proyectos y manuales administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y en general todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del informe anual rendido en sesión del Consejo Directivo, respecto a la veracidad, suficiencia y responsabilidad de la información presentada por el gerente, de lo cual se advirtió 1 observación.

103

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Arteaga, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3090-2015 se desprenden 11 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del programa anual de operaciones, debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente, aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del acta del Consejo Directivo, mediante la cual se aprobaron las tarifas por concepto de servicios prestados por el Sistema, así como constancia de su publicación, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta, por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del informe anual presentado ante el Ayuntamiento sobre las actividades del Sistema Municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y extraordinarios, de los cual se advirtió 1 observación.

Secretario del Consejo No presentó la copia de las convocatorias para sesiones del Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo, en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los proyectos y manuales administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.


104

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Candela, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3091-2015, se desprenden 11 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo No presentó la copia de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia el programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta del Consejo Directivo mediante la cual se aprobaron las tarifas por concepto de servicios prestados por el Sistema, así como la constancia de su publicación, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del reglamento interior del organismo, aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del informe anual presentado ante el Ayuntamiento sobre las actividades del Sistema Municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y extraordinarios, de lo cual se advirtió 1 observación.

Secretario del Consejo No presentó la copia de las convocatorias para sesiones del Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.



105

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Castaños, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3092-2015 se desprenden 9 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo

Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia del programa anual de operaciones, debidamente aprobado por el Consejo

Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Presentación deficiente de la copia del acta de sesión del Consejo Directivo, mediante la cual se

aprobaron las tarifas por concepto de servicios prestados por el Sistema, así como constancia de su

publicación, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia del Reglamento Interior del Organismo, debidamente aprobado mediante acta, por

el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Secretario del Consejo Presentación deficiente de la copia de las convocatorias para sesiones del Consejo Directivo, de lo cual se

advirtió 1 observación.

Presentación deficiente de la copia del informe anual presentado ante el ayuntamiento sobre las

actividades del sistema municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y

extraordinarios. De lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones, presentado para aprobación del Consejo

Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación.

No presentó la copia de los proyectos y manuales administrativos de las diversas oficinas de la

dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones

relacionadas con la organización de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó la copia del informe anual rendido en sesión de Consejo Directivo, respecto a la veracidad,

suficiencia y responsabilidad de la información presentada por el Gerente, de lo cual se advirtió 1

observación.

106

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Cuatro Ciénegas, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3094-2015 se desprenden 6 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta de sesión, por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.


Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo, en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los proyectos y manuales administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.

107

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Francisco I. Madero, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3095-2015, se desprenden 6 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentó de manera deficiente la copia de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentó de manera deficiente la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta del Consejo Directivo mediante la cual se aprobaron las tarifas por concepto de servicios prestados por el Sistema así como la constancia de su publicación, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del reglamento interior del organismo, aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.


108

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de General Cepeda, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3096-2015 se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de la terna propuesta por el presidente del Consejo Directivo para la designación del gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.


Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del consejo directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión.


109

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Matamoros, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3099-2015 se desprende 4 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Secretario del Consejo Presentación deficiente de la copia de las convocatorias para seciones del Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente Presentación deficiente de la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprovación del Consejo Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se adivirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del informe anual rendido en sesion de consejo directivo, respecto a la verasidad, suficiencia, y responsabilidad de la información presentada por el gerente, de lo cual se advirtió 1 observación.

110

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Morelos, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3101-2015, se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo No presentó la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.



111

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Parras, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3102-2015 se desprenden 5 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo No presentó la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo, en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de los proyectos manuales administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización del Sistema, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario Presentación deficiente de la copia del informe anual rendido en sesion de consejo directivo, respecto a la verasidad, suficiencia, y responsabilidad de la información presentada por el gerente, de lo cual se advirtió 1 observación.

112

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Piedras Negras, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3103-2015 se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta, por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.


113

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Sabinas, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3106-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente, aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta, por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Gerente No presentó copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de los proyectos y manuales administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y en general todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización de la misma, de lo cual se advirtió 1 observación.

114

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de San Buenaventura, Coahuila Resultado de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3108-2015 se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del presupuesto anual de egresos y la estimación de ingresos para el año siguiente, aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.


Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación.

115

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de San Pedro, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3109-2015 se desprenden 8 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones mensuales celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del programa anual de operaciones debidamente aprobado por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del Reglamento Interior del Organismo debidamente aprobado mediante acta, por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia de la terna propuesta por el Presidente del Consejo Directivo para la designación del Gerente del Sistema Municipal, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del informe anual presentado ante el Ayuntamiento sobre las actividades del Sistema Municipal, incluyendo los estados financieros y balances ordinarios y extraordinarios, de lo cual se advirtió 1 observación.


Gerente No presentó la copia del programa de trabajo e inversiones presentado para aprobación del Consejo Directivo en agosto del ejercicio anterior al de la presente revisión, de lo cual se advirtió 1 observación.


116

Sistema Municipal de Aguas y Saneamiento de Torreón, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3111-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

117

Poder Ejecutivo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3086-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

118

Poder Judicial Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3085-2015 se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Instrumentos Financieros No presentó copia de la aprobación de las cuentas de los gastos de oficina, realizadas por el Magistrado del Tribunal de Apelación Especializado en materia de Adolescentes, así como evidencia mediante la cual se haya dado razón pormenorizada de ello cada mes al Consejo de la Judicatura del Estado, de lo cual se advirtió 1 observación.

119

Poder Legislativo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3084-2015, se desprenden 4 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00

Órganos Técnicos y Administrativos No presentó copia de los informes rendidos por la Presidencia ante la Junta de Gobierno sobre la ejecución presupuestal, en los que se establezca el estado que guardan las finanzas del Congreso, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del resguardo de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Poder Legislativo, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comité de Adquisiciones No presentó copia de los criterios generales tomados para la realización de las adquisiciones con la finalidad de optimizar la utilización de los recursos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del informe anual de las actividades desarrolladas por el Comité de Adquisiciones rendido ante el Pleno del Congreso, de lo cual se advirtió 1 observación.

120

Comisión Coahuilense de Conciliación y Arbitraje Médico Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoria numero ASE-3014-2015 se desprende 1 observación que contiene hechos en los que se advierten irregularidades por un valor de $0.00.

Actas de Sesiones No presentó copia de las actas de sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo Directivo, de lo cual se advirtió 1 observación.

121

Comisión de Derechos Humanos del Estado de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3013-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

122

Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3012-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

123

Instituto Electoral y de Participación Ciudadana de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3015-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

124

Universidad Autónoma de Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3016-2015, se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Actas de Sesiones Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones ordinarias y, en su caso, extraordinarias celebradas por el Consejo Universitario, de lo cual se advirtió 1 observación.

Instrumentos Financieros Presentación deficiente de la copia del corte de caja bimestral, remitido a la Rectoría por el Tesorero de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia del Presupuesto de Egresos aprobado y, en su caso, de sus modificaciones, de lo cual se advirtió 1 observación.

125

Consejo Promotor para el Desarrollo de las Reservas Territoriales de Torreón Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3062-2015, se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones de Consejo ordinarias celebradas y, en su caso, las sesiones extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación.

Vicepresidente Ejecutivo Presentación deficiente de la copia de los informes mensuales rendidos ante el Consejo sobre las actividades del COPRODER, incluyendo los estados financieros, de lo cual se advirtió 1 observación.

126

Dirección de Pensiones y Beneficios Sociales para los Trabajadores al Servicio del Municipio de Torreón, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3080-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo Presentación deficiente de las copias de las actas de las sesiones ordinarias mensuales celebradas y, en su caso, las extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó la copia del acta de sesión mediante la cual fueron aprobados por el Consejo Directivo, los reglamentos para la organización y funcionamiento de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

127

Dirección de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores al Servicio del Municipio de Saltillo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3079-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

128

Hospital Municipal de Torréon Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3061-2015, se desprenden 10 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Junta de Gobierno No presentó copia de las actas de las sesiones ordinarias y, en su caso, las extraordinarias celebradas por la Junta de Gobierno, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las convocatorias a sesiones ordinarias y, en su caso, las extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión mediante la cual se aprobaron los montos de las cuotas por los servicios prestados que deben cubrir los pacientes por la prestación del servicio de salud, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión mediante la cual se designó al Director General de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión mediante la cual se aprobaron los planes y programas de trabajo, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión en la que se aprobó el Presupuesto de Ingresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión mediante la cual se aprobó el Presupuesto de Egresos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión mediante la cual fueron aprobados por la Junta de Gobierno, los Reglamentos para la organización y funcionamiento de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

Comisario No presentó copia del acta de sesión mediante la cual se dieron a conocer los informes y recomendaciones del comisario de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del acta de sesión, mediante la cual se dieron a conocer los dictámenes del comisario de la entidad, de lo cual se advirtió 1 observación.

129

Instituto Municipal de Cultura de Saltillo Resultado de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3077-2015, se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Junta de Gobierno No presentó copia de las actas de aprobación de los planes y programas de trabajo, presupuestos, informes de actividades y estados financieros anuales del Instituto, de lo cual se advirtió 1 observación.

Dirección General No presentó copia de las actas de aprobación de los planes y programas de trabajo, presupuestos, informes de actividades y estados financieros anuales del Instituto, de lo cual se advirtió 1 observación.

130

Instituto Municipal de la Mujer de Torreón Resultado de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3078-2015 se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Presentación deficiente de la copia de las actas de las sesiones ordinarias celebradas y, en su caso, de las sesiones extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. Presentación deficiente de la copia de las convocatorias de las sesiones ordinarias celebradas y, en su caso, de las sesiones extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación.

131

Instituto Municipal de Planeación de Saltillo Resultados de Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3083-2015, se desprenden 2 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Junta de Gobierno Presentación deficiente de la copia de las actas de sesiones ordinarias y, en su caso, las extraordinarias celebradas por la Junta de Gobierno, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia del presupuesto anual de operación aprobado por la Junta de Gobierno, de lo cual se advirtió 1 observación.

132

Instituto Municipal de Transporte de Saltillo Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3081-2015, se desprenden 3 observaciones que contienen hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Presentación deficiente de las actas de las sesiones ordinarias de Consejo celebradas y, en su caso, de las sesiones extraordinarias, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las actas del Consejo con la aprobación de los estados financieros anuales, previo informe del Comisario y dictamen de los auditores externos, de lo cual se advirtió 1 observación. No presentó copia de las actas con la aprobación del Consejo Directivo del proyecto del presupuesto anual de egresos, de lo cual se advirtió 1 observación.

133

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Francisco I. Madero, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3619-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

134

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de San Pedro, Coahuila Resultados de la fiscalización Como resultado de la auditoría número ASE-3617-2015 se desprende 1 observación que contiene

hechos en los que se advierten irregularidades por un valor total de $0.00.

Consejo Directivo No presentó la copia del acta mediante la cual es aprobado por el Consejo Directivo el presupuesto anual

de egresos, de lo cual se advierte 1 observación.

135

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Viesca, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3618-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

136

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Saltillo, Coahuila Resultados de la Fiscalización Como resultado de la auditoría ASE-3017-2015, no se desprenden observaciones por irregularidades advertidas.

Sección C Auditoría al Desempeño · Instituto Tecnológico Superior de Ciudad Acuña 75 ......

Documents

Transcript of Sección C Auditoría al Desempeño · Instituto Tecnológico Superior de Ciudad Acuña 75 ......