rujan-listopad 2012 .

rujan-listopad 2012.

OPERATIVNI MARKETING PLAN TURIZMA HRVATSKE ZA 2013. GODINU

rujan-listopad 2012.

Izrada godišnjih programa rada i financijskih planova turističkih zajednica

za 2013. godinu

1. Unapređenje proizvoda

2. Marketinška infrastruktura

3. Komunikacijske taktike

4. Prodaja promocija i distribucija

5. Interni marketing

6. Edukacija

STRUKTURA MARKETING MIKSA DO 2013. GODINE FUNKCIONALNI MARKETING –

ZADAĆE TURISTIČKE ZAJEDNICE

7. Ostalo

1. Administrativni troškovi

2. Dizajn vrijednosti

3. Komunikacija vrijednosti

4. Distribucija i prodaja vrijednosti



7. Potpora nerazvijenima

8. Ostalo

STRUKTURA MARKETING MIKSA ZA 2013. GODINU

9. Transfer

1. Rashodi za radnike

2. Rashodi ureda

3. Rashodi za rad tijela Turističke zajednice4. TIC

5. Kongresni ured

1. Administrativni troškovi


1. Poticanje i sudjelovanje u uređenju grada/općine/mjesta/ (osim izgradnje komunalne infrastrukture)

1.1. Projekt Volim Hrvatsku2. Manifestacije

2.1. Kulturno-zabavne2.2. Sportske manifestacije

2.3. Ekološke manifestacije2.4. Ostale manifestacije2.5. Potpore manifestacijama (suorganizacija s drugim subjektima te donacije drugima

za manifestacije)

3. Novi proizvodi 4. Potpora razvoju DMK-a

2. Dizajn vrijednosti


A. Online komunikacije

1.1. Internet oglašavanje

1.2. Internet stranice i upravljanje Internet stranicama



B. Offline komunikacije

2.1. Oglašavanje u promotivnim kampanjama javnog i privatnog sektora

2.2. Opće oglašavanje (Oglašavanje u tisku, TV oglašavanje…)

2.3. Brošure i ostali tiskani materijali

2.4. Suveniri i promo materijali

2.5. Info table

3. Smeđa signalizacija



1. Sajmovi (u skladu sa zakonskim propisima i propisanim pravilima za sustav TZ)

2. Studijska putovanja

3. Posebne prezentacije

4. Distribucija i prodaja vrijednosti


1. Edukacija (zaposleni, subjekti javnog i privatnog sektora)2. Koordinacija subjekata koji su neposredno ili posredno uključeni u turistički promet

3. Nagrade i priznanja (Projekt Volim Hrvatsku i ostalo)


PRIJEDLOG STRUKTURE MARKETING MIKSA ZA 2013. GODINU

1. Proizvodnja multimedijalnih materijala

2. Istraživanje tržišta

3. Formiranje baze podataka

4. Suradnja s međunarodnim institucijama

5. Banka fotografija i priprema u izdavaštvu6. Jedinstveni turistički informacijski sustav (prijava i odjava gostiju, statistika i dr.)



8. Ostalo

7. Posebni programi


1. Poticanje i pomaganje razvoja turizma na područjima koja nisu turistički razvijena

1. OSTALO (planovi razvoja turizma, strateški marketing planovi i ostalo)

9. Transfer

1. Transfer boravišne pristojbe općini/gradu (30%)

Sukladno članku 26. Zakona o turističkim zajednicama i promicanju hrvatskog turizma (NN 152/08) i članku 20. Zakona o boravišnoj pristojbi (NN 152/08) turističke zajednice dužne su s gradovima/općinama donijeti zajednički plan korištenja 30% dijela boravišne pristojbe koji koristi isključivo za poboljšanje uvjeta boravka turista. Navedeni plan preporučujemo donositi sukladno rokovima donošenja GPR.

Aktivnosti komunalnog uređenja, medicinske skrbi, timova hitne pomoći, gorske službe spašavanja, spasioca, vatrogasaca i sl. ne predstavljaju zadaće propisane člankom 32. Zakona o turističkim zajednicama i promicanju hrvatskog turizma (NN 152/08). Takve aktivnosti moguće je financirati iz zajedničkog plana korištenja 30% dijela boravišne pristojbe koji se koristi isključivo za poboljšanje uvjeta boravka turista.

Iskazivanje prihoda i rashoda

SMJERNICE I UPUTE ZA IZRADU GPR i FP(POSEBNOSTI)

Prilikom iskazivanja planiranih prihoda i rashoda u godišnjem programu rada potrebno je iskazati ukupno planirane prihode, odnosno ukupno planirane rashode prema načelu novčanog tijeka (primici i izdaci)

- članak 62. Zakona o turističkim zajednicama i promicanju hrvatskog turizma (NN152/08)

- Uredba o računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 10/08, 07/09)

Turističke zajednice ne smiju poistovjećivati godišnje programe rada i financijske planove te godišnja financijska izvješća propisana Zakonom o turističkim zajednicama i promicanju hrvatskog turizma (NN152/08) s godišnjim financijskim izvješćima propisanim Uredbom o računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 10/08, 07/09).

Iskazivanje prihoda i rashoda


Primjer 1.:

Računovodstveno iskazan ukupan rashod ne mora biti istovjetan rashodu u planskim i izvještajnim dokumentima turističke zajednice (godišnji program rada i financijski plan te godišnje financijsko izvješće). Različito se iskazuje nabava dugotrajne imovine:• Turistička zajednica potrošila je sredstva za nabavu dugotrajne imovine što je iskazala u

Godišnjem programu rada i financijskom planu te u godišnjem financijskom izvješću,• Računovodstveno nema rashoda do trenutka obračuna amortizacije.

Prijenos viška – pokriće manjka iz prethodnog razdoblja te iskazivanje viška – manjka trenutnog razdoblja


Računovodstveno iskazan višak, odnosno manjak ne mora biti istovjetan rezultatu godine iskazanom u godišnjem programu rada i financijskom planu te godišnjem financijskom izvješću turističke zajednice.

Primjer 2.:

Razlika u iskazivanju rashoda iz Primjera 1. utječe i na razliku u iskazanom rezultatu godine jer računovodstvo nije iskazalo rashod, a turistička zajednica utrošila je sredstva za nabavu dugotrajne imovine. Navedena razlika utjecala je povećanje računovodstvenog rezultata za vrijednost neamortizirane imovine.



Primjer 3.:

Turistička zajednica iskazala je u računu prihoda i rashoda višak u iznosu 100.000,00 kn, istovremeno je u bilanci iskazana financijska imovina 80.000,00 kn (novac na žiro-računu) te obveze u iznosu od 20.000,00 kn.Zaključak:Bez obzira što je računovodstveno iskazan višak u iznosu od 100.000,00 kn, turistička zajednica zapravo raspoloživo za utrošiti ima iznos od 60.000,00 kn (financijska imovina umanjena za iznos obveza koje je potrebno podmiriti).



Broj pošte

2011-12Šifra

županijeŠifra

općineŠifra djelatnosti AOP oznaka razdoblja

Neki financijski pokazatelji iz obrazaca:

AOP oznaka Stanje 1. siječnja Stanje 31.

prosinca

001

145

AOP oznaka

Ostvareno prethodne godine

Ostvareno tekuće razdoblje

001

049

125

126

127

130

131

136

137

M.P.

VIŠAK PRIHODA (AOP 001-125)

Prosječan broj radnika na osnovi stanja krajem izvještajnog razdoblja (cijeli broj)

Opis (PR-RAS-NPF)

Višak prihoda raspoloživ u sljedećem razdoblju (AOP 126+128-127-129)

Manjak prihoda za pokriće u sljedećem razdoblju (AOP 127+129-126-128)

(potpis voditelja računovodstva) (potpis zakonskog predstavnika)

MANJAK PRIHODA (AOP 125-001)

Zakonski predstavnik:

Prosječan broj radnika na osnovi sati rada (cijeli broj)

Matični broj

Evidencijski broj

(popunjava FINA)

Nisu zadovoljene osnovne kontrole!!!

Telefaks

Adresa e-pošte Osoba za kontaktiranje

Telefon

Naziv obveznika

Referentna stranica

IMOVINA (AOP 002+074)

Obrasci PR-RAS-NPF i Bilanca

BILANCA I IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMANEPROFITNIH ORGANIZACIJA

za razdoblje 1. siječnja do 31. prosinca 2011.

Kontrolni broj obrasca

UKUPNI RASHODI (AOP 041-123 ili 041+124)

,

PRIHODI (AOP 002+005+008+011+024+032)

Doprinosi na plaće (AOP 050+051)

Mjesto, ulica i kućni broj

OBVEZE I VLASTITI IZVORI (AOP 146+195)

RNO

Opis (BIL-NPF)

Osobni identifikacijskibroj (OIB)

RB PRIHODI PO VRSTAMA PLAN 2012 PLAN 2013indeks

PLAN 2013/ PLAN 2012

STRUKTURA %

1. Prihodi od boravišne pristojbe2. Prihodi od turističke članarine3. Prihodi iz proračuna općine/grada/državnog

3.1. za programske aktivnosti 3.2. za funkcioniranje turističkog ureda4. Prihodi od drugih aktivnosti

5. Pri jenos prihoda prethodne godine (Višak prethodne godine ukoliko je isti ostvaren)

6. Ostali nespomenuti prihodiSVEUKUPNO PRIHODI

RB RASHODI PO VRSTAMA PLAN 2012 PLAN 2013indeks

PLAN 2013/ PLAN 2012

STRUKTURA %

I. ADMINISTRATIVNI RASHODI1. Rashodi za radnike2. Rashodi ureda3. Rashodi za rad tijela Turističke zajedniceII. DIZAJN VRIJEDNOSTI

1. Poticanje i sudjelovanje u uređenju grada/općine/mjesta/ (osim izgradnje komunalne infrastrukture)

1.1. Projekt Vol im Hrvatsku2. Manifestacije

2.1. Kulturno-zabavne2.2. Sportske manifestacije 2.3. Ekološke manifestaci je2.4. Ostale manifestacije

2.5. Potpore manifestaci jama (suorganizaci ja s drugim subjektima te donacije drugima za manifestaci je)

3. Novi proizvodi 4. Potpora razvoju DMK-aIII. KOMUNIKACIJA VRIJEDNOSTI 1. Online komunikacije

1.1. Internet oglašavanje1.2. Internet stranice i upravl janje Internet stranicama2. Offline komunikacije

2.1. Oglašavanje u promotivnim kampanjama javnog i privatnog sektora

2.2. Opće oglašavanje (Oglašavanje u tisku, TV oglašavanje…)2.3. Brošure i ostali tiskani materi jali2.4. Suveniri i promo materijal i2.5. Info table3. Smeđa signal izacijaIV. DISTRIBUCIJA I PRODAJA VRIJEDNOSTI

1. Sajmovi (u skladu sa zakonskim propisima i propisanim pravi lima za sustav TZ)

2. Studi jska putovanja3. Posebne prezentaci jeV. INTERNI MARKETING1. Edukacija (zaposleni, subjekti javnog i privatnog sektora)

2. Koordinacija subjekata koji su neposredno il i posredno uključeni u turistički promet

3. Nagrade i priznanja (Projekt Vol im Hrvatsku i ostalo)VI. MARKETINŠKA INFRASTRUKTURA1. Proizvodnja multimedijalnih materijala2. Istraživanje tržišta3. Formiranje baze podataka 4. Suradnja s međunarodnim institucijama5. Banka fotografija i priprema u izdavaštvu

6. Jedinstveni turistički informaci jski sustav (pri java i odjava gostiju, statistika i dr.)

VII. POSEBNI PROGRAMI

1. Poticanje i pomaganje razvoja turizma na područjima koja nisu turistički razvi jena

VIII. OSTALO (planovi razvoja turizma, strateški marketing planovi i ostalo)

IX. TRANSFER BORAVIŠNE PRISTOJBE OPĆINI/GRADU (30%)

X. POKRIVANJE MANJKA IZ PRETHODNE GODINE ( ukoliko je isti ostvaren)SVEUKUPNO RASHODIPRIJENOS VIŠKA U IDUĆU GODINU - POKRIVANJE MANJKA U IDUĆOJ GODINI (SVEUKUPNI PRIHODI UMANJENI ZA SVEUKUPNE RASHODE)



Redni broj Stavke

Ostvareno 31.12.201_.

1 2 3

UKUPNI PRIHODI 1.223.013,07

I Funkcionalni marketing 580.940,17

1.1. Unapređenje proizvoda 281.146,571.2. Marketinška infrastruktura 192.077,071.3. Komunikacijske taktike 85.440,901.4. Prodaja,promocija i distrib. 18.654,181.5. Interni marketing 3.621,451.6. Edukacija

II Administrativni marketing 122.632,47

2.1. Troškovi ureda 111.421,632.2. Troškovi distrib.prom.mat. 02.3. Troškovi rada tijela TZ 11.210,84

III Transfer u proračun Općine 95.281,08

IV Ostali izdaci 26.859,35

V Tekuća rezerva -višak prihoda 397.300,00

I -V UKUPNI RASHODI 1.223.013,07

Primjer. GFI TZOprihodi

rashodiVišak prihoda



PRIHODI 1.223.013,07

UKUPNI RASHODI 1.027.437,66VIŠAK PRIHODA 195.575,41MANJAK PRIHODA --------Višak prihoda - preneseni 201.745,07Manjak prihoda - preneseni --------Višak prihoda raspoloživ u sljedećem razdoblju 397.320,48Manjak prihoda za pokriće u sljedećem razdoblju --------

U Izvještaju o prihodima i rashodima Turističke zajednice za 201_. godinu iskazan je sljedeći financijski rezultat:

Prilikom definiranja Godišnjeg programa rada i financijskog plana Turističke zajednice za 201_. godinu potrebno je utvrditi pravo stanje raspoloživih sredstava jer je stanje žiro računa Turističke zajednice na dan 31. prosinca 201_. godine iskazano u iznosu od 203.953,24 kn. Navedena razlika nastala je kao posljedica računovodstvenog načela priznavanja rashoda prema nastanku događaja, a stanje financijske imovine posljedica je razlike između ukupnih primitaka i izdataka u cijeloj poslovnoj godini.



računovodstveni višak 397.320,48aktivno vremensko razgraničenje umanjeno za 95.202,00imovina umanjeno za 98.625,26

imovina dugotrajna 61.625,09 imovina kratkotrajna 59.343,63

120.968,72 vlastiti izvori (sadašnja vrijednost imovine

nabavljene do kraja 2008. godine) 22.343,46 UKUPNO 203.953,24obveze umanjeno za 460,02UKUPNO (stanje financijske imovine – obveze) 203.493,22

Planiranje projekata, aktivnosti TZ


U godišnjem programu rada turističke zajednice potrebno je za svaki projekt navesti:

- opis projekta,- ciljeve projekta,- budžet projekta, - nositelja,- rokove izvršenja.

Članak 62.(1) Godišnji program rada i financijski plan turističke zajednice obvezno sadrže sve pojedinačno utvrđene planirane zadatke i potrebna financijska sredstva za njihovo izvršenje, te posebno planirane zadatke i financijske planove turističkih društava, podružnica, odnosno predstavništava i ispostava.



Primjer razrade projekta 1.Image brošura turističkog mjesta Brošura će prezentirati mogućnosti smještaja, sporta, rekreacije, gastro ponudu i ostale segmente naše ponude. Distribuirat će se na sajmovima, putem ureda HTZ i informativnih punktova u inozemstvu, na organiziranim prezentacijama i ostalim promidžbenim manifestacijama u inozemstvu, na informativnom punktu u mjestu, …Postojeće količine dovoljne su za proljetne sajmove i ostale potrebe do konca sljedeće sezone.

Naklada od 50.000 primjeraka (pojedinačno navesti jezične mutacije ukoliko ih ima).Cijena 50.000,00 kn.Nositelj: direktor ureda / služba marketinga.(za tiskanje brošure ured TZ će prikupiti ponude od najmanje tri dobavljača. Izbor najpovoljnijeg dobavljača predložit će povjerenstvo TZ za izbor najpovoljnije ponude).Rok: do konca listopada 2013. godine.



Primjer projekta praćenja PROJEKTAPROJEKT “Image brošura”TURISTIČKA ZAJEDNICA GRADA ………..Glavna knjiga & saldakontiLISTA PRIHODA I RASHODAMT 10104 “Image brošura”od 01.01.13. do 31.12.13.

konto

naziv konta

Promet duguje

42621

Izrada materijala za promidžbu

37.000,00

42512

rent a car prijevozne usluge

2.000,00

42592

usluge izrade dizajna

5.000,00

425700Ili424

autorski honorari (pisanje teksta)

3.000,00

4211

naknada putnih izdataka

2.000,00

4292

troškovi reprezentacije

1.000,00

U K U P N O :

50.000,00



Primjer projekta praćenja PROJEKTAPROJEKT “manifestacija DOČEK NOVE GODINE ”TURISTIČKA ZAJEDNICA GRADA ………..Glavna knjiga & saldakontiLISTA PRIHODA I RASHODAMT 10105 “DOČEK NOVE GODINE”od 01.01.13. do 31.12.13.

konto

naziv konta

Promet duguje

42556

Najam bine i potrebne opreme

15.000,00

42512

rent a car prijevozne usluge

2.000,00

425700Ili424

autorski i umjetnički honorari (izvođači)

3.000,00

4292

troškovi reprezentacije

1.000,00

U K U P N O :

21.000,00

Iskazivanje rashoda turističko-informativnih centara


Člankom 21. Zakona propisano je da se u turističkom uredu obavljaju stručni i administrativni poslovi vezani za zadaće turističke zajednice, pa tako i se uz sve druge poslove i obavljaju informativni poslovi u svezi s turističkom ponudom. Obavljanje informativnih poslova u svezi s turističkom ponudom predstavlja zakonsku zadaću turističkih zajednica, a ista se obavlja kroz turistički ured ili kroz dislocirane jedinice turističkog ureda (TIC). Vezano na to rashode za obavljanje navedene zadaće potrebno je iskazati u rashodima administrativnog marketinga. Zbog svega naprijed navedenog rashodi turističko-informativnih centara predstavljaju administrativne rashode te ih je potrebno i iskazivati na taj način.

Zakonom o članarinama u turističkim zajednicama (NN 152/08, NN 88/10) te Zakonom o boravišnoj pristojbi (NN 152/08, NN 59/09) postotkom nisu ograničeni rashodi administrativnog marketinga. Prilikom ustrojavanja turističko-informativnih centara, a isto tako i samih turističkih ureda potrebno je voditi računa o financijskim mogućnostima, realnim potrebama te izvršenju svih zakonskih zadaća turističkih zajednica.

Iskazivanje rashoda npr. Kongresni ured


U skladu s naprijed navedenim isto je potrebno primijeniti i na ostale ustrojstvene jedinice Turističkog ureda, npr. Kongresni ured predstavlja ustrojstvenu jedinicu Turističkog ureda u skladu s aktima Turističke zajednice.

Planiranje i izvješćivanje o rashodima „Kongresnog ureda”:• administrativne rashode kongresnog ureda potrebno zasebno iskazati u okviru

administrativnih rashoda,• rashode sajmova, prezentacija i studijskih putovanja kongresnog ureda potrebno

zasebno iskazati u okviru aktivnosti „IV. DISTRIBUCIJA I PRODAJA VRIJEDNOSTI“,• rashode oglašavanja kongresnog ureda potrebno zasebno iskazati u okviru aktivnosti

„III. KOMUNIKACIJA VRIJEDNOSTI“.

rujan-listopad 2012 .

Documents

Transcript of rujan-listopad 2012 .