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RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A. Estados financieros 31 diciembre de 2019 CONTENIDO Informe del auditor independiente Estados de situación financiera Estados de resultados integrales Estados de flujos de efectivo Estados de cambios en el patrimonio Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 2 de marzo de 2020 Señores Accionistas y Directores Rigel Seguros de Vida S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Rigel Seguros de Vida S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Santiago, 2 de marzo de 2020 Rigel Seguros de Vida S.A 2 Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Rigel Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero. Otros asuntos - Información adicional Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. La información a continuación se presenta con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros al 31 de diciembre de 2019: Nota N° 25.4 Reserva SIS Nota N°44.1.3 y 2.3 Moneda Extranjera y Unidades Reajustables Cuadro Técnico N°6.01 Margen de Contribución Cuadro Técnico N°6.02 Apertura de Reserva de Primas Cuadro Técnico N°6.03 Costo de Siniestros Cuadro Técnico N°6.05 Reservas Cuadro Técnico N°6.06 Seguros Previsionales Cuadro Técnico N°6.07 Primas Cuadro Técnico N°6.08 Datos Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros al 31 de diciembre de 2019. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. En nuestra opinión, la información suplementaria al 31 de diciembre de 2019 se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo.
DC1 - Información de uso interno
Santiago, 2 de marzo de 2020 Rigel Seguros de Vida S.A 3 Otros asuntos - Información no comparativa De acuerdo a instrucciones de la Comisión para el Mercado Financiero, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estados de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
2
Estado situación financiera
Notas 31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
5.10.00.00 Total activo 86.303.827 76.039.715
5.11.00.00 Total de inversiones financieras 65.341.826 54.940.793
5.11.20.00 Efectivo y efectivo equivalente 7 1.173.380 71.563
5.11.20.00 Activos financieros a valor razonable 8-13 64.168.446 54.869.230
5.11.30.00 Activos financieros a costo amortizado - -
5.11.40.00 Préstamos
5.11.41.00 Avance tenedores de pólizas - -
5.11.42.00 Préstamos otorgados - -
5.11.50.00 Inversiones seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
5.11.60.00 Participaciones de entidades del grupo 12 - -
5.11.61.00 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) - -
5.11.62.00 Participaciones en empresas asociadas (coligadas) - -
5.12.00.00 Total inversiones inmobiliarias 508.751 7.352
5.12.10.00 Propiedades de inversión 14 478.209 -
2.10.20.00 Cuentas por cobrar leasing - -
5.12.30.00 Propiedades, muebles y equipo de uso propio 30.542 7.352
5.12.31.00 Propiedades de uso propio - -
5.12.32.00 Muebles y equipos de uso propio 30.542 7.352
5.13.00.00 Activos no corrientes mantenidos para la venta 15 - -
5.14.00.00 Total cuentas de seguros 17.571.299 20.669.184
5.14.10.00 Cuentas por cobrar de seguros 14.235.066 12.161.304
5.14.11.00 Cuentas por cobrar asegurados 16 13.508.543 11.297.876
5.14.12.00 Deudores por operaciones de reaseguro 17 726.523 863.428
5.14.12.00 Siniestros por cobrar a reaseguradores 17,1 726.523 863.428
5.14.12.20 Primas por cobrar reaseguro aceptado - -
5.14.13.30 Activo por reaseguro no proporcional - -
5.14.12.40 Otros deudores por operaciones de reaseguro - -
5.14.12.50 Deudores por operaciones de coaseguro - -
5.14.13.10 Primas por cobrar por operaciones de coaseguro - -
5.14.13.10 Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro - -
5.14.20.00 Participación del reaseguro en las reservas técnicas 19 3.336.233 8.507.880
5.14.21.00 Participación del reaseguro en la reserva de riesgo en curso 191.378 68.067
5.14.22.00 Participación del reaseguro de las reservas seguros previsionales 1.862.484 6.011.451
5.14.22.10 Participación del reaseguro en las reservas rentas vitalicias - -
5.14.22.20 Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia 1.862.484 6.011.451
5.14.23.00 Participación del reaseguro en la reserva matemática - -
5.14.24.00 Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas - -
5.14.25.00 Participación del reaseguro en la reserva de siniestros 1.282.371 2.428.362
5.14.26.00 Participación del reaseguro en la reserva catastrófica de terremoto - -
5.14.27.00 Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas - -
5.14.28.00 Participación del reaseguro en las otras reservas técnicas - -
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Estados de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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Estado situación financiera Notas 31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
5.15.00.00 Otros activos 2.881.951 422.386
5.15.10.00 Intangibles 20 - -
5.15.11.00 Gooodwill - -
5.15.12.00 Activos intangibles distinto a goodwill - -
5.15.20.00 Impuestos por cobrar 1.677.274 411.366
5.15.20.21 Cuentas por cobrar por impuesto 21.1 22.599 14.846
5.15.22.00 Activos por impuestos diferidos 21.2 1.654.675 396.520
5.15.30.00 Otros activos 22 1.204.677 11.020
5.15.31.00 Deudas del personal 22.1 2.896 1.817
5.15.32.00 Cuentas por cobrar intermediarios 22.2 67.812 -
5.15.33.00 Deudores relacionados 49.1 1.128.496 928
5.15.34.00 Gastos anticipados 22.3 - 2.439
5.15.35.00 Otros activos 22.4 5.473 5.836
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Estados de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA Notas 31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
5.20.00.00 Total pasivo y patrimonio (B+C) 86.303.827 76.039.715
5.21.00.00 Total pasivo 67.544.809 54.516.565
5.21.10.00 Pasivos financieros 23 - -
5.21.20.00 Pasivos no corrientes mantenidos para la venta 24 - -
5.21.30.00 Total cuentas de seguros 65.828.882 54.045.580
5.21.31.00 Reservas técnicas 19-25 65.167.731 52.981.752
5.21.31.10 Reserva de riesgo en curso 25 1.909.958 687.418
5.21.31.20 Reservas seguros previsionales 25 47.034.885 38.586.087
5.21.31.21 Reservas rentas vitalicias - -
5.21.31.22 Reservas seguro invalidez y sobrevivencia 25 47.034.885 38.586.087
5.21.31.30 Reserva matemática - -
5.21.31.40 Reserva valor del fondo - -
5.21.31.50 Reserva rentas privadas - -
5.21.31.60 Reserva de siniestros 25 14.327.437 13.708.247
5.21.31.70 Reserva catastrófica de terremoto - -
5.21.31.80 Reserva insuficiencia de prima 25 1.895.451 -
5.21.31.90 Otras reservas técnicas - -
5.21.32.00 Deudas por operaciones de seguro 661.151 1.063.828
5.21.32.10 Deudas con asegurados - -
5.21.32.20 Deudas por operaciones reaseguro 26 661.151 1.063.828
5.21.32.30 Deudas por operaciones por coaseguro - -
5.21.32.31 Primas por pagar por operaciones de coaseguro - -
5.21.32.32 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro - -
5.21.32.40 Ingresos anticipados por operaciones de seguros - -
5.21.40.00 Otros pasivos 1.715.927 470.985
5.21.41.00 Provisiones 27 6.304 -
5.21.42.00 Otros pasivos 1.709.623 470.985
5.21.42.10 Impuestos por pagar 28 23.201 34.561
5.21.42.11 Cuentas por pagar por impuestos 23.201 34.561
5.21.42.12 Pasivos por impuestos diferidos - -
5.21.42.20 Deudas con relacionados 49.1 1.207.279 29.865
5.2142.30 Deudas con intermediarios 28 146.250 174.005
5.21.42.40 Deudas con el personal 28 76.098 61.610
5.21.42.50 Ingresos anticipados - -
5.21.42.60 Otros pasivos no financieros 28 256.795 170.944
5.22.00.00 Total patrimonio 48 18.759.018 21.523.150
5.22.10.00 Capital pagado 14.835.461 14.835.461
5.22.20.00 Reservas - -
5.22.30.00 Resultados acumulados 3.923.557 6.687.689
5.22.31.00 Resultados acumulados períodos anteriores 6.687.689 5.365.092
5.22.32.00 Resultado del ejercicio (2.764.132) 1.322.597
5.22.33.00 (Dividendos) - -
5.22.40.00 Otros ajustes - -
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Estados de Resultados Integrales
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
5
Notas 31-12-2019 31-12-2018
M$
M$
5.31.11.00 Margen de contribución (MC) (3.010.623) 1.933.202
5.31.11.00 Primas retenidas 86.277.121 43.298.412
5.31.11.10 Primas directas 88.299.969 46.431.908
5.31.11.20 Primas aceptadas - -
5.31.11.30 Primas cedidas 30 (2.022.848) (3.133.496)
5.31.12.00 Variación de reservas técnicas 31 (2.943.195) 413.366
5.31.12.10 Variación reserva de riesgo en curso (1.047.744) 413.366
5.31.12.20 Variación reserva matemática - -
5.31.12.30 Variación reserva valor del fondo - -
5.31.12.40 Variación reserva catastrófica de terremoto - -
5.31.12.50 Variación reserva insuficiencia de prima (1.895.451) -
5.31.12.60 Variación otras reservas técnicas - -
5.31.13.00 Costo de siniestros 32 (84.389.134) (40.637.994)
5.31.13.10 Siniestros directos (85.375.716) (43.210.260)
5.31.13.20 Siniestros cedidos 986.582 2.572.266
5.31.13.30 Siniestros aceptados - -
5.31.14.00 Costo de rentas - -
5.31.14.10 Rentas directas - -
5.31.14.20 Rentas cedidas - -
5.31.14.30 Rentas aceptadas - -
5.31.15.00 Resultado de intermediación (1.246.212) (926.965)
5.31.15.10 Comisión agentes directos - -
5.31.15.20 Comisión corredores y retribución asesores previsionales (1.246.212) (926.965)
5.31.15.30 Comisiones de reaseguro aceptado - -
5.31.15.40 Comisiones de reaseguro cedido - -
5.31.16.00 Gastos por reaseguro no proporcional (44.954) (12.642)
5.31.17.00 Gastos médicos (648.490) (200.975)
5.31.18.00 Deterioro de seguros 34 (15.759) -
5.31.20.00 Costos de administración (CA) 33 (2.583.444) (1.500.735)
5.31.21.00 Remuneraciones (711.538) (556.598)
5.31.22.00 Otros (1.871.906) (944.137)
5.31.30.00 Resultado de inversiones (RI) 35 2.090.543 1.033.684
5.31.31.00 Resultado neto inversiones realizadas 1.308.478 224.779
5.31.31.10 Inversiones inmobiliarias - -
5.31.31.20 Inversiones financieras 1.308.478 224.779
5.31.32.00 Resultado neto inversiones no realizadas 17.032 (110.839)
5.31.32.10 Inversiones inmobiliarias - -
5.31.32.20 Inversiones financieras 17.032 (110.839)
5.31.33.00 Resultado neto inversiones devengadas 765.033 919.744
5.31.33.10 Inversiones inmobiliarias - -
5.31.33.20 Inversiones financieras 865.453 955.966
5.31.33.30 Depreciación (64.240) -
5.31.33.40 Gasto de gestión (36.180) (36.222)
5.31.34.00 Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones
- -
5.31.35.00 Deterioro de inversiones - -
5.31.40.00 Resultado técnico de seguros (MC+RI+CA) (3.503.524) 1.466.151
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estados de Resultados Integrales
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
6
Notas 31-12-2019 31-12-2018
M$
M$
5.31.50.00 Otros ingresos y egresos 727 841
5.31.51.00 Otros ingresos 727 841
5.31.52.00 Otros gastos - -
5.31.61.00 Diferencia de cambios 38 7.597 2.329
5.31.62.00 Unidad (pérdida) por unidades reajustables 38 (527.087) 95.583
5.31.70.00 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta (4.022.287) 1.564.904
5.31.80.00 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto) 39
- -
5.31.90.00 Impuesto renta 40 1.258.155 (242.307)
5.31.00.00 Total resultado del período (2.764.132) 1.322.597
Estado otros resultados integrales - -
5.32.10.00 Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos - -
5.32.20.00 Resultado en activos financieros - -
5.32.30.00 Resultado en coberturas de flujo de caja - -
5.32.40.00 Otros resultados con ajusten en patrimonio - -
5.32.50.00 Impuestos diferidos - -
5.32.00.00 Total otro resultado integral - -
5.30.00.00 Total resultado integral (2.764.132) 1.322.597
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Estados de Flujos de Efectivo Directo
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
7
Notes 31-12-2019 31-12-2018
M$
M$
Flujos de efectivo de las actividades de la operación
Ingresos de las actividades de la operación
7.31.11.00 Ingreso por primas de seguros y coaseguro 86.241.272 36.759.186
7.31.12.00 Ingreso por primas reaseguro aceptado - -
7.31.13.00 Devolución por rentas y siniestros - 26.209
7.31.14.00 Ingreso por rentas y siniestros reasegurados 4.262.199 3.255.014
7.31.15.00 Ingreso por comisiones reaseguros cedidos - -
7.31.16.00 Ingreso por activos financieros a valor razonable 162.718.617 79.406.362
7.31.17.00 Ingreso por activos financieros a costo amortizado - -
7.31.18.00 Ingreso por activos inmobiliarios - -
7.31.19.00 Intereses y dividendos recibidos 1.308.478 224.779
7.31.20.00 Préstamos y partidas por cobrar - 1.250.641
7.31.21.00 Otros ingresos de la actividad aseguradora 7.962 1.646
7.31.00.00 Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora 254.538.528 120.923.837
Egresos de las actividades de la operación
7.32.11.00 Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro 43.235 36.386
7.32.12.00 Pago de rentas y siniestros 77.759.814 33.629.797
7.32.13.00 Egreso por comisiones seguros directo 501.301 823.498
7.32.14.00 Egreso por comisiones reaseguros aceptados - -
7.32.15.00 Egreso por activos financieros a valor razonable 170.343.936 84.448.357
7.32.16.00 Egreso por activos financieros a costo amortizado - -
7.32.17.00 Egreso por activos inmobiliarios - -
7.32.18.00 Gastos por impuesto 276.052 283.453
7.32.19.00 Gasto de administración 3.979.810 1.694.947
7.32.20.00 Otros egresos de la actividad aseguradora - -
7.32.00.00 Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora 252.904.148 120.916.438
7.30.00.00 Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación 1.634.380 7.399
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Ingresos de actividades de inversión
7.41.11.00 Ingresos por propiedades, muebles y equipos 710 -
7.41.12.00 Ingreso por propiedades de inversión - -
7.41.13.00 Ingreso por activos intangibles - -
7.41.14.00 Ingreso por activos mantenidos para la venta - -
4.41.15.00 Ingreso por participaciones en entidades del grupo y filiales - -
7.41.16.00 Otros ingresos relacionados con actividades de inversión - -
7.41.00.00 Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión 710 -
Egresos de actividades de inversión
7.42.11.00 Egresos por propiedades, muebles y equipos 26.793 -
7.42.12.00 Egreso por propiedades de inversión 483.058 -
7.42.13.00 Egreso por activo intangibles - -
7.42.14.00 Egreso por activos mantenidos para la venta - -
7.42.15.00 Egreso por participaciones en entidades del grupo y filiales - -
7.42.16.00 Otros egresos relacionados con actividades de inversión - -
7.42.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de inversión 509.851 -
7.40.00.00 Total de flujos de actividades de inversión
(509.141)
-
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estados de Flujo Efectivo Directo
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
8
Notas 31-12-2019 31-12-2018
M$
M$
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento - -
Ingresos de actividades de financiamiento - -
7.51.11.00 Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio - -
7.51.12.00 Ingresos por préstamos a relacionados -
7.51.13.00 Ingresos por préstamos bancarios - -
7.51.14.00 Aumentos de capital - -
7.51.15.00 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento - -
7.51.00.00 Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento - -
Egresos de actividades de financiamiento
7.52.11.00 Dividendos a los accionistas - -
7.52.12.00 Intereses pagados 23.422 14.550
7.52.13.00 Disminución de capital - -
7.52.14.00 Egresos por préstamos con relacionados
7.52.15.00 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento - -
7.52.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento 23.422 14.550
7.50.00.00 Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento (23.422) (14.550)
7.60.00.00 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -
7.70.00.00 Total aumento/disminución de efectivo y equivalentes 1.101.817 (7.151)
7.71.00.00 Efectivo y equivalentes al inicio del período 71.563 78.714
7.72.00.00 Efectivo y equivalentes al final del período 1.173.380 71.563
7.80.00.00 Componentes del efectivo y equivalentes al final del período 1.173.380 71.563
7.81.00.00 Caja 100 100
7.82.00.00 Bancos 1.173.280 71.463
7.83.00.00 Equivalentes al efectivo - -
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Estados de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
9
2019 Capital Reservas Resultados acumulados Otros Ajustes
Pagado
Sobre precio
de acciones
Reserva Ajuste
por calce
Reserva descalce seguros
CUI
Otras reservas
Resultados acumulados
períodos anteriores
Resultado del
ejercicio
Resultado en la
evaluación de
propiedades, muebles y equipos
Resultado en
activos Financieros
Resultado en
Coberturas de Flujo de Caja
Otros Resultados con Ajuste
en Patrimonio
Total
8.11.00.00 Patrimonio inicial antes de ajustes al 01/01/2019
14.835.461 - - - - 5.365.092 1.322.597 - - - - 21.523.150
8.12.00.00 Ajustes de períodos anteriores - - - - - - - - - - - -
8.10.00.00 Patrimonio al inicio del período 14.835.461 - - - - 5.365.092 1.322.597 - - - - 21.523.150
8.20.00.00 Resultado integral - - - - - - (2.764.132) - - - - (2.764.132)
8.21.00.00 Resultado del período - - - - - - (2.764.132) - - - - (2.764.132)
8.22.00.00 Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
- - - - - - - - - - - -
8.23.00.00 Impuesto diferido - - - - - - - - - - - -
8.30.00.00 Transferencia de resultados acumulados - - - - - 1.322.597 (1.322.597) - - - - -
8.40.00.00 Operaciones con los accionistas - - - - - - - - - - - -
8.41.00.00 Aumentos (disminución) de capital - - - - - - - - - - - -
8.42.00.00 (-)Distribución de dividendos - - - - - - - - - - - -
8.43.00.00 Otras operaciones con los accionistas - - - - - - - - - - - -
8.50.00.00 Reservas - - - - - - - - - - - -
8.60.00.00 Transferencia de patrimonio a resultado - - - - - - - - - - - -
8.70.00.00 Patrimonio al final del período al 31/12/2019
14.835.461 - - - - 6.687.689 (2.764.132) - - - - 18.759.018
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Estados de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
10
2018
Capital Reservas Resultados Acumulados
Otros Ajustes
Pagado
Sobre precio
de acciones
Reserva Ajuste
por calce
Reserva descalce seguros
CUI
Otras reservas
Resultados acumulados
períodos anteriores
Resultado del
ejercicio
Resultado en la
evaluación de
propiedades, muebles y equipos
Resultado en
activos Financieros
Resultado en
Coberturas de Flujo de Caja
Otros Resultados con Ajuste
en Patrimonio
Total
8.11.00.00 Patrimonio inicial antes de ajustes al 01/01/2018
14.835.461 - - - - 4.111.615 996.164 - - - - 19.943.240
8.12.00.00 Ajustes de períodos anteriores - - - - - - - - - - - -
8.10.00.00 Patrimonio al inicio del período 14.835.461 - - - - 4.111.615 996.164 - - - - 19.943.240
8.21.00.00 Resultado del período - - - - - - 1.322.597 - - - - 1.322.597
8.20.00.00 Resultado integral - - - - - - 1.322.597 - - - - 1.322.597
8.22.00.00 Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
- - - - - - - - - - - -
8.23.00.00 Impuesto diferido - - - - - - - - - - - -
8.30.00.00 Transferencia de resultados acumulados - - - - - 996.164 (996.164) - - - - -
8.40.00.00 Operaciones con los accionistas - - - - - - - - - - - -
8.41.00.00 Aumentos (disminución) de capital - - - - - - - - - - - -
8.42.00.00 (-)Distribución de dividendos - - - - - - - - - - - -
8.43.00.00 Otras operaciones con los accionistas - - - - - - - - - - - -
8.50.00.00 Reservas - - - - - - - - - - - -
8.60.00.00 Transferencia de patrimonio a resultado - - - - - 257.313 - - - - - 257.313
8.70.00.00 Patrimonio al final del período al
31/12/2018 14.835.461 - - - - 5.365.092 1.322.597 - - - - 21.523.150
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al 31 de diciembre de 2019
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(1) Entidad que reporta
Rigel Seguros de Vida S.A. (la Compañía), RUT 76.092.587-k, es una Sociedad Anónima, constituida por escritura pública de fecha 19 de enero de 2010, otorgada ante Notaría de doña María Gloria Acharan, Inscrita a fojas 15032 N°10131, el año 2010 en el Registro de Comercio de Santiago y publicada en el Diario Oficial el 24 de marzo de 2010. La autorización y existencia de la Compañía fue aprobada por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), por medio de la Resolución Exenta N°171 de fecha11 de marzo de 2010. Actividades principales Asegurar los riesgos a base de primas de las personas o garantizar a éstas, dentro o al término del plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios, de acuerdo a lo establecido en los Artículos Cuarto y Octavo del DFL N° 251. Grupo económico La Compañía no pertenece a un Grupo Económico inscrito en la CMF. Nombre de la entidad controladora DT Rigel S.A. N° registro de Valores La Compañía no se encuentra inscrita en el registro de valores. Estructura accionaria
Accionista
RUT
Tipo de persona
Número de acciones
Porcentaje de la propiedad
%
DT Rigel S.A. 76.156.949-K Jurídica nacional 220.230 99,9999
DT Carrera S.A. 76.338.127-7 Jurídica nacional 2 0,0001
Total 100,0000
Número de trabajadores 16
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
12
Clasificaciones de riesgo
Nombre clasificadora RUT Clasificación
de riesgo N° de registro clasificadores
Fecha de clasificación
Feller Rate Clasificadora de Riesgo Limitada 79.844.680-0 A+ 9 14-01-2020 International Credit Rating Clasificadora de Riesgo Ltda. 76.188.980-K A+ 12 14-01-2020 Auditores externos Los estados financieros de la Compañía son auditados por la firma de auditoría externa PricewaterhouseCoopers Consultores Auditores SpA, cuyo número de inscripción en la Comisión para el Mercado Financiero es el N°008 Run de Socio de la Auditora 8.951.059-7 Nombre del Socio que firma el informe con la opinión Agustín Silva Carrasco Tipo de opinión a los estados financieros de diciembre Opinión sin salvedades Fecha de emisión del informe con la opinión de los estados financieros 02-03-2020 Fecha de sesión de directorio en que se aprobaron los estados financieros 02-03-2020
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
13
(2) Bases de preparación (a) Declaración de cumplimiento Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2019, han sido preparados de acuerdo a Instrucciones y Normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N°2.022 emitida por la CMF el 17 de mayo de 2011 y sus modificaciones posteriores, y con Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de discrepancias primaran las normas CMF. La emisión de los estados financieros, correspondientes al período terminado al 31 de diciembre de 2019, fue aprobada por el Directorio en Sesión de fecha 02 de marzo de 2020. (b) Período contable Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos: • Los Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018. • Los Estados de Resultados Integrales, Estados de Cambios en el Patrimonio Neto y Estados de
Flujos de Efectivo por los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2019 y 2018.
• Las notas a los estados financieros al 31 de diciembre de 2019. (c) Bases de medición Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el método del costo histórico, excepto por: • Los activos financieros medidos a valor razonable; • Las reservas técnicas, valorizadas en base a métodos actuariales; • Los bienes raíces, clasificados como propiedad de inversión, son valorizados al costo menos
depreciación acumulada y menos el deterioro.
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al 31 de diciembre de 2019
14
(d) Moneda funcional y de representación Los estados financieros se presentan en pesos, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera. (e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras Aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera en el año actual: La Compañía en conformidad con NIIF1, ha utilizado en su estado de situación financiera políticas contables que cumplen con cada una de las NIIF vigentes al 31 de diciembre de 2019, excepto por las exenciones opcionales aplicadas en su transición a NIIF y lo establecido por las normas de la CMF. (i) Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios
financieros iniciados el 1 de enero de 2019.
Norma Descripción Aplicación Obligatoria
para ejercicios iniciados en:
NIIF 16 “Arrendamientos”
Publicada en enero de 2016 establece el principio para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de arrendamientos. NIIF 16 sustituye a la NIC 17 actual e introduce un único modelo de contabilidad para el arrendatario y requiere que un arrendatario reconozca los activos y pasivos de todos los contratos de arrendamiento con un plazo de más de 12 meses, a menos que el activo subyacente sea de bajo valor.
01-01-2019
CINIIF 23 “Posiciones tributarias inciertas”
Publicada en junio de 2016. Esta interpretación aclara cómo se aplican los requisitos de reconocimiento y medición de la NIC 12 cuando hay incertidumbre sobre los tratamientos fiscales.
01-01-2019
Enmienda a NIIF 9 “Instrumentos Financieros”
Publicada en octubre de 2017. La modificación permite que más activos se midan al costo amortizado que en la versión anterior de la NIIF 9, en particular algunos activos financieros prepagados con una compensación negativa. Los activos calificados, que incluyen son algunos préstamos y valores de deuda, los que de otro modo se habrían medido a valor razonable con cambios en resultados (FVTPL). Para que califiquen al costo amortizado, la compensación negativa debe ser una "compensación razonable por la terminación anticipada del contrato
01-01-2019
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
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Enmienda a NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”
Publicada en octubre de 2017. Esta modificación aclara que las empresas que contabilizan participaciones a largo plazo en una asociada o negocio conjunto - en el que no se aplica el método de la participación- deben contabilizarse utilizando la NIIF 9. El Consejo del IASB ha publicado un ejemplo que ilustra cómo las empresas aplican los requisitos de la NIIF 9 y la NIC 28 a los intereses de largo plazo en una asociada o una empresa conjunta
01-01-2019
Enmienda a NIIF 3 “Combinaciones de negocios”
Publicada en diciembre de 2017. La enmienda aclaró que obtener el control de una empresa que es una operación conjunta, se trata de una combinación de negocios que se logra por etapas. La adquirente debe volver a medir su participación mantenida previamente en la operación conjunta al valor razonable en la fecha de adquisición.
01-01-2019
Enmienda a NIIF 11 “Acuerdos Conjuntos”
Publicada en diciembre de 2017. La enmienda aclaró, que la parte que obtiene el control conjunto de una empresa que es una operación conjunta no debe volver a medir su participación previamente mantenida en la operación conjunta
01-01-2019
Enmienda a NIC 12 “Impuestos a las Ganancias”
Publicada en diciembre de 2017. La modificación aclaró que las consecuencias del impuesto a la renta de los dividendos sobre instrumentos financieros clasificados como patrimonio deben reconocerse de acuerdo donde se reconocieron las transacciones o eventos pasados que generaron beneficios distribuibles.
01-01-2019
Enmienda a NIC 23 “Costos por Préstamos”
Publicada en diciembre de 2017. La enmienda aclaró que, si un préstamo específico permanece pendiente después de que el activo calificado esté listo para su uso previsto o venta, se convierte en parte de los préstamos generales.
01-01-2019
Enmienda a NIC 19 “Beneficios a los empleados”
Publicado en febrero de 2018. La enmienda requiere que las entidades, utilicen suposiciones actualizadas para determinar el costo del servicio actual y el interés neto por el resto del período después de una modificación, reducción o liquidación del plan; y reconocer en ganancias o pérdidas como parte del costo del servicio pasado, o una ganancia o pérdida en la liquidación, cualquier reducción en un excedente, incluso si ese excedente no fue previamente reconocido debido a que no superaba el límite superior del activo.
01-01-2019
El impacto de la implementación de NIIF 16 se encuentra explicado en nota 2.i. Excepto por lo anterior, la adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía.
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
16
(ii) Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, cuya aplicación aún no es obligatoria, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada:
Norma Descripción Aplicación Obligatoria
para ejercicios iniciados en:
NIIF 17 “Contratos de Seguros”
Publicada en mayo de 2017, reemplaza a la actual NIIF 4. La NIIF 17 cambiará principalmente la contabilidad para todas las entidades que emitan contratos de seguros y contratos de inversión con características de participación discrecional. La norma se aplica a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2022, permitiéndose la aplicación anticipada siempre y cuando se aplique la NIIF 15, "Ingresos de los contratos con clientes" y NIIF 9, "Instrumentos financieros".
01-01-2022
Enmiendas a NIC 1 “Presentación de estados financieros” y NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones y errores contables””
Usa una definición consistente de materialidad en todas las NIIF y el Marco Conceptual para la Información Financiera; aclara la explicación de la definición de material; e incorporar algunas de las guías en la NIC 1 sobre información inmaterial.
01-01-2020
Enmienda a NIIF 3 “Definición de un negocio”
Revisa la definición de un negocio. De acuerdo a la retroalimentación recibida por el IASB, la aplicación de la actual guía se piensa frecuentemente que es demasiado compleja, y resulta en demasiadas transacciones que califican como combinaciones de negocios.
01-01-2020
Enmienda a NIIF 9, NIC39 y NIIF 7 “Reforma de la tasa de interés de referencia”
Estas enmiendas brindan ciertas simplificaciones en relación con la reforma a las tasas de interés de referencia. Las simplificaciones se relacionan con la contabilidad de cobertura y tienen efecto en la reforma IBOR la cual generalmente no debería hacer que la contabilidad de coberturas finalice. Sin embargo, cualquier ineficacia de cobertura debe continuar registrándose en resultados.
01-01-2020
Enmienda a NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” y NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”
aborda una inconsistencia entre los requerimientos de la NIIF 10 y los de la NIC 28 en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto.
Indeterminada
La Administración de la Compañía se encuentra evaluando el impacto de la implementación de NIIF 17, la que como se señala más arriba, entrará en vigencia para períodos anuales a contar del 01 de enero de 2022.
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
17
La Administración de la Compañía estima que, con excepción de lo señalado en el párrafo precedente, la adopción de las normas, interpretaciones y enmiendas antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía en el período de su primera aplicación. (f) Hipótesis de negocio en marcha La Administración al elaborar estos estados financieros evaluó la capacidad que tiene para continuar en funcionamiento. La Gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía continúe con sus operaciones normales. (g) Reclasificaciones La Compañía no ha efectuado reclasificaciones a períodos anteriores en sus estados financieros. (h) Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF La Compañía ha aplicado las NIIF en todas aquellas materias en que éstas no se contraponen con las normas de la CMF. (i) Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables Adopción NIIF 16 Arrendamientos: El 13 de enero de 2016, el IASB publicó la norma NIIF 16 “Arrendamientos”. La nueva norma, adoptada el 1 de enero de 2019 implica que los arrendamientos que cumplan las definiciones requeridas sean presentados en el balance de los arrendatarios bajo un solo modelo, eliminando la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. La Compañía adoptó un enfoque de aplicación “prospectivo modificado” lo cual implica que al 1 de enero de 2019 se realizaron las mediciones correspondientes y determinó el activo por derecho a usar bienes en arrendamiento y el pasivo por arrendamiento a contar de esa fecha en adelante, sin considerar la fecha de origen del contrato. Durante el mes de abril de 2019, la Compañía cambió la sede de su oficina, pactando un nuevo contrato de arriendo, con inicio de vigencia desde el 1 de abril de 2019. Es por ello que, la Compañía aplicó la norma a partir de esta fecha, utilizando el enfoque de transición simplificada, es decir, sin reexpresar los importes comparativos para el año anterior a la adopción. Producto de lo anterior, al 1 de abril de 2019, la Compañía ha calculado el impacto de la implementación de NIIF 16, determinando activos y pasivos por arrendamiento por M$ 1.160.648, así como activos y pasivos por impuestos diferidos por M$ 313.375. Al 31 de diciembre de 2019, los saldos por estos conceptos son los siguientes: M$ Derecho de uso del bien arrendado (cuenta de activo) 1.128.436 Obligación de uso del bien arrendado (cuenta de pasivo) 1.137.160 Activos y pasivos por impuesto sobre la renta diferido (neto) 2.355
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
18
Los saldos en el estado de resultados al 31 de diciembre de 2019 son los siguientes: M$ Interés financiero 18.966 Amortización del derecho de uso 59.391
(3) Políticas contables Las políticas contables descritas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos Estados Financieros. 1. Bases de consolidación Los Estados Financieros presentados por la Compañía son individuales, y en el caso, que se deba consolidar se aplicará lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) e instrucciones impartidas por la Comisión para el Mercado Financiero. 2. Diferencia de cambio Las transacciones en moneda extranjera son convertidas al peso chileno (la moneda funcional de la Compañía) en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de la transacción. Al 31 de diciembre de 2019, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos al tipo de cambio vigente de la respectiva moneda. El tipo de cambio utilizado para convertir activos y/o pasivos es el dólar estadounidense con una paridad cambiaria de $ 748,74. 3. Combinación de negocios La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los Estados financieros 4. Efectivo y efectivo equivalente La Compañía para propósitos del estado de flujos de efectivo, considera como efectivo las disponibilidades en caja y bancos. Todo de acuerdo a la Circular N°2.022 del 17 de mayo de 2011. 5. Inversiones financieras Los activos financieros de la Compañía se encuentran valorizados a valor razonable, conforme a las instrucciones emitidas en la NCG N°311 de fecha 28 de junio de 2011 por la Comisión para el Mercado Financiero. Esta norma estable que la Compañía debe seguir los criterios de NIIF 9 como base para la valorización de sus inversiones financieras.
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
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(a) Activos Financieros a valor razonable Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua e informada en la materia, que actuasen libre y prudentemente. Los activos financieros de la Compañía se componen de Instrumentos de renta fija e intermediación financiera y Fondos Mutuos. (i) Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Para los instrumentos de renta fija nacional, como valor razonable se utiliza el valor presente de los flujos futuros, descontados a la TIR de mercado del instrumento, la cual corresponde a la informada en el vector de precios (Información de precios de valores de oferta pública), entregada por la Asociación de Aseguradores de Chile A.G, correspondientes al primer día hábil siguiente al cierre de los estados financieros. En caso que un determinado título no aparezca en el vector de precios se debe seguir lo dictado en la NCGN°311 de la CMF, Titulo II, punto 2.2.2. Letra c). Cualquier diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía. (ii) Fondos mutuos Las cuotas de fondos mutuos se valorizan al valor de rescate de la cuota al día de cierre de los estados financieros. Cualquier diferencia entre este valor y el valor de compra se reflejará en los resultados del ejercicio. (b) Activos Financieros a costo amortizado La Compañía no registra activos financieros a costo amortizado en los períodos bajo reporte. 6. Operaciones de cobertura Las operaciones de cobertura se encuentran valorizados a valor razonable, conforme a las instrucciones emitidas en la Norma de Carácter General N° 200 de fecha 07 de agosto de 2006 por la Comisión por el Mercado Financiero. Según esta norma, las operaciones de derivados financieros se valorizarán a su valor razonable, llevándose a resultado los cambios de valor que se produzcan en el periodo. En caso que la posición neta total de las operaciones de cobertura resulta en una obligación para la Compañía, dicha obligación se presentará como un Pasivo Financiero, según lo instruido por la CMF en Oficio N° 759. La Compañía no ha realizado operaciones de cobertura en el período bajo reporte.
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al 31 de diciembre de 2019
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7. Inversiones seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) La Compañía no ha comercializado seguros con Cuenta Única de Inversión. 8. Deterioro de activos De acuerdo a lo establecido en NIIF 9, de existir indicios de que los elementos del rubro han sufrido una pérdida de valor, se estimará el valor recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor recuperable será realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable. Las provisiones por incobrabilidad de primas y siniestros a reaseguradores se registran según la normativa vigente CMF de Circular Nº 1.499 de fecha 15 de septiembre de 2000. 9. Inversiones inmobiliarias a) Muebles y equipos de uso propio los cuales son valorizados al costo menos depreciación. La
depreciación es reconocida en el estado de resultado integral de acuerdo al método de depreciación lineal que considera la vida útil de cada grupo de activos.
Para la determinación de las vidas útiles estimadas de los muebles y equipos de uso propio, se ha estimado que la vida útil para este tipo de activos es de 3 años. b) Propiedades de Inversión: Corresponden a Bienes Raíces nacionales y de acuerdo a la Norma de
Carácter General Nº 316 de la Comisión para el Mercado Financiero y sus modificaciones, se valorizan al menor valor entre el costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada y el valor de tasación comercial, que corresponderá al menor entre dos tasaciones, que se efectuarán al menos cada dos años. Sin perjuicio de lo señalado anteriormente, en caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor de mercado inferior al valor contabilizado para un bien raíz, se deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde.
10. Intangibles Los intangibles corresponden a software que la Compañía utiliza para el normal funcionamiento de sus operaciones. El plazo de amortización de estos activos corresponde a 24 meses. 11. Activos no corrientes mantenidos para la venta La Compañía no presenta este tipo de transacciones en el período bajo reporte. 12. Operaciones de seguros (a) Primas (i) Primas seguros Banca y Retail Prima que se devenga a favor de la Compañía por la cobertura de vida e invalidez 2/3 por las licitaciones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros. Su efecto se refleja en el estado de resultados integral de la Compañía al cierre de cada ejercicio contable.
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Notas a los Estados Financieros
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(ii) Primas seguro invalidez y sobrevivencia D.L N°3.500: Prima que se devenga a favor de la Compañía por la cobertura de los dos últimos meses a la fecha de cierre de los estados financieros. Su contabilización se encuentra normada en la Circular N°1.499 emitida por la CMF. Su efecto se refleja en el estado de resultados integral de la Compañía al cierre de cada ejercicio contable. (b) Otros activos y pasivos derivados de los contratos de seguro y reaseguro La Compañía no registra pólizas de seguros que originen derivados especiales tales como valores de rescate, valores garantizados, componentes de ahorro en contratos de seguros. Por otra parte, en el caso del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), la adjudicación del contrato de seguros es por licitación pública sin participación de intermediarios por lo que no existen gastos de adquisición o comisiones que se deban activar. Para los seguros de desgravamen, las comisiones y gastos de adquisición directamente relacionados con la venta de nueva producción se reconocen en el resultado del ejercicio en que se incurren. (c) Reservas técnicas La Compañía opera en el ámbito de los seguros previsionales y banca y retail. Las reservas técnicas se constituyen conforme las instrucciones establecidas en la NCG N°243 de la CMF y sus modificaciones, y de la NCG N°306 y sus modificaciones. Reserva de seguro invalidez y sobrevivencia (SIS) La Compañía opera en el ámbito de los seguros previsionales; específicamente en el seguro de invalidez y sobrevivencia. Reserva de banca seguros y retail La Compañía opera seguros tradicionales, específicamente en el seguro de banca y retail, desgravamen e invalidez. Tipos de reservas (i) Reserva de riesgo en curso (RRC) Comprende las estimaciones de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la Compañía por aquellos riesgos vigentes y que se determinan sobre la base de la prima que la Compañía ha establecido para soportar dichos siniestros y gastos. La RRC se reconoce por la proporción de prima no ganada en función de la proporción de la cobertura futura a ser otorgada. La reserva se computa sobre la prima directa, esto es bruta, sin descontar reaseguros. En el caso de existir cesión de riesgo en reaseguro se reconoce un activo por dicha cesión, cuya metodología de constitución y reconocimiento es consistente con la aplicada en la constitución de la RRC. Adicionalmente, para la determinación de la RRC se descuentan de la prima los costos de adquisición que son asociables directamente a la venta del seguro.
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(ii) Reserva seguro invalidez y sobrevivencia (SIS) Las reservas técnicas del SIS han sido constituidas conforme a las instrucciones de cálculo determinadas por la Comisión para el Mercado Financiero en su Norma de Carácter General N°318. La mencionada Norma de Carácter General requiere que las Compañías de Seguros que operan contratos de Seguros de Invalidez y Sobrevivencia, calculen la reserva técnica sujetándose a las instrucciones establecidas en la Norma de Carácter General N°243 de 2009 y sus modificaciones. En caso de existir reaseguro, este no debe reconocerse en el cálculo de la reserva técnica, esto es, se debe presentar la reserva técnica en términos brutos, sin deducción por reaseguro. En este sentido no es aplicable la deducción señalada en el número 4 Título III de dicha norma. Lo anterior sin perjuicio de la deducción de las cesiones de reaseguros de las reservas técnicas, realizada para efectos del cumplimiento de los requerimientos de patrimonio de riesgo y límites de endeudamiento establecidas en el DFL N°251 de 1931, la que se sujetará a lo dispuesto en el artículo 20° de dicho texto legal y a las normas específicas que imparta la CMF. (iii) Reserva de siniestros El costo estimado de los siniestros es reconocido en función de la fecha de ocurrencia de los mismos, registrándose todos los gastos necesarios a incurrir hasta la liquidación del siniestro. Para aquellos siniestros ocurridos antes de cada cierre económico, pero no reportado o que se encuentran en proceso de liquidación se reconoce como gasto la mejor estimación de su costo en base a la experiencia histórica, por medio de la provisión para prestaciones pendientes de declaración. Los pagos de los siniestros se realizan con cargo a la provisión reconocida previamente. Los siniestros correspondientes al reaseguro cedido se registran en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo. Los siniestros liquidados y controvertidos comprenden los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. (iv) Otras Reservas Técnicas Durante el año 2019 no se registran saldos por este concepto. (v) Reserva de Insuficiencia de Primas De acuerdo a lo instruido en la Norma de Carácter General Nº 243 de la Comisión para el Mercado Financiero, al cierre de los estados financieros trimestrales se deben proyectar los flujos remanentes de primas, siniestros y costos asociados a la administración de estos siniestros, y calcular el valor presente de los flujos netos, mientras esté vigente el periodo de cobertura adjudicado. Por otra parte y conforme a la instruido por la Norma de Carácter General N° 306, la Compañía efectúa el Test de Insuficiencia de Prima estándar para la cartera vigente de Seguros de Desgravamen asociados a créditos hipotecarios. (vi) Participación del reaseguro en las reservas técnicas La Compañía registra en el activo del balance, la participación del reasegurador en los riesgos asumidos según las normas de la Comisión para el Mercado Financiero. 13. Participación en empresas relacionadas La Compañía no registra participación en empresas relacionadas en el periodo bajo reporte.
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14. Pasivos financieros La Compañía no presenta pasivos financieros en los períodos que se incluyen en los Estados financieros. 15. Provisiones Se reconocen en el estado de situación financiera cuando se cumplen las siguientes circunstancias: • Cuando la Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) resultado de hechos
pasados; • Cuando a la fecha de los estados financieros sea probable que la Compañía tenga que
desembolsar recursos para cancelar la obligación; y • Cuando se puede estimar de manera fiable la cuantía del monto. 16. Ingresos y gastos de inversiones (a) Activos a valor razonable (i) Ingresos Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable son presentadas en el estado de resultados integral en la línea "Inversiones financieras" dentro del rubro "Resultado neto inversiones no realizadas" en el período en que se originan. Los ingresos por dividendos, intereses y reajustes procedentes de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se reconocen en el estado de resultados integral en la línea "Inversiones financieras" dentro del rubro "Resultado neto inversiones devengadas" cuando se establece el derecho de la Compañía a recibir su pago. Las pérdidas o ganancias en la venta de inversiones financieras son presentadas en el estado de resultados, bajo la línea "Inversiones financieras" dentro del rubro "Resultado neto inversiones realizadas" en el período en que se originan. (ii) Gastos Los costos de transacción, en el caso de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se imputan a gastos en el momento en que se incurre en ellos. Los costos de transacción son costos en los que se incurre para adquirir inversiones financieras; estos incluyen honorarios y comisiones. (b) Activos a costo amortizado La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados financieros. 17. Costo por intereses La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados financieros.
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18. Costos de siniestros Los gastos de siniestros son cargados a resultados en el período en que se incurren o devengan. Además, se constituyen provisiones por los siniestros en proceso de liquidación y por los siniestros ocurridos y no reportados. 19. Costos de intermediación Corresponde al resultado obtenido de la aplicación de tasas de comisiones asociadas a las actividades de vender un seguro y sus negociaciones por reaseguro. La Compañía solo registra intermediación para sus productos de seguros banca y retail a través de corredores de seguros. 20. Transacciones y saldos en moneda extranjera Ver Nota 3.2 Anterior (Diferencia de Cambio). 21. Impuesto a la renta e impuesto diferido (i) Impuesto a la renta El gasto por impuesto a la renta incluye los impuestos de la Compañía, basados en la renta imponible para el ejercicio de acuerdo con las normas tributarias vigentes y el cambio en los impuestos diferidos por diferencias temporarias y otros. El impuesto a la renta se reconoce directamente en el estado de resultados, excepto por el relacionado con aquellas partidas que se reconocen directamente en patrimonio. El impuesto a la renta corriente es el impuesto esperado por pagar para el año, calculado usando las tasas vigentes a la fecha del balance. (ii) Impuesto diferido Los impuestos diferidos se reconocen sobre la base de las diferencias entre los valores libros de los activos y pasivos en los estados financieros y las correspondientes bases tributarias utilizadas en el cálculo del resultado tributario y se contabilizan de acuerdo con el método del pasivo. Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias imponibles, y los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias deducibles en la medida que sea probable que existan beneficios fiscales futuros con los cuales poder compensar tales diferencias. No se reconocen activos o pasivos por impuestos diferidos si las diferencias temporarias surgen del menor valor o del reconocimiento inicial (excepto en una combinación de negocio) de otros activos y pasivos en una transacción que no afecta los resultados tributarios ni los resultados financieros. El valor libro de los activos por impuestos diferidos es revisado a la fecha de cada estado de situación y se reduce en la medida que ya no sea probable que se disponga de suficientes resultados tributarios disponibles para permitir la recuperación de todo o parte del activo. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son medidos a las tasas tributarias que se espera estén vigentes en el período en el cual se liquide el pasivo o se realice el activo, basado en las tasas tributarias (y las leyes tributarias) que se hayan aprobado, o prácticamente aprobado, al cierre del período del estado de situación. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos refleja las consecuencias tributarias que se producirían debido a la manera en la cual la Compañía espera, a la fecha de reporte, recuperar o liquidar el valor libros de sus activos y pasivos.
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Los activos y pasivos por impuestos diferidos son compensados cuando se tiene reconocido legalmente el derecho de compensar, ante la autoridad tributaria los montos reconocidos en esas partidas y cuando los activos y pasivos por impuestos diferidos se derivan del impuesto a la renta correspondiente a la misma autoridad tributaria y la Compañía pretende liquidar sus activos y pasivos tributarios corrientes sobre una base neta. El régimen Atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad limitada, comunidades y sociedades de personas cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente por personas naturales domiciliadas y residentes en Chile; y el régimen Parcialmente Integrado, aplica al resto de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas abiertas y cerradas, sociedades por acciones o sociedades de personas cuyos socios no sean exclusivamente personas naturales domiciliadas o residentes en Chile. El régimen tributario al que está afecta la Compañía, es el parcialmente integrado. El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a las diferencias temporarias en el período en el que se reversen usando tasas fiscales que por defecto les aplican a la fecha de balance. 22. Operaciones discontinuas La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. 23. Otros 23.1 Arrendamientos En la fecha de comienzo de un arriendo Rigel Seguros de Vida S.A. reconoce un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento de acuerdo con lo dispuesto por NIIF 16. (i) Activos por derecho de uso
Al inicio de un arrendamiento el activo por derecho de uso se mide al costo. El costo comprende de (a) el importe de la medición inicial del pasivo por arrendamiento; (b) los pagos por arrendamiento realizados antes o a partir de la fecha de comienzo, menos los incentivos de arrendamiento recibidos; (c) los costos directos iniciales incurridos por el arrendatario; y (d) una estimación de los costos a incurrir por el arrendatario al desmantelar y eliminar el activo subyacente, restaurando el lugar en el que está ubicado o restaurar el activo subyacente a la condición requerida por los términos y condiciones del arrendamiento.
Posterior a la fecha de comienzo, la Compañía mide los activos por derecho de uso aplicando el modelo del costo, el cual se define como el activo por derecho de uso medido al costo (a) menos la depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro del valor; y (b) ajustado por cualquier nueva medición del pasivo por arrendamiento.
La Compañía aplica los requerimientos de depreciación de la NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo” al depreciar el activo por derecho de uso.
La Compañía aplica la NIC 36 “Deterioro del Valor de los Activos” para determinar si el activo por derecho de uso presenta deterioro de valor y contabilizar las pérdidas por deterioro de valor identificadas. Al 31 de diciembre de 2019 la Compañía no ha identificado deterioro en el valor de los activos por derecho a usar bienes en arrendamiento.
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(ii) Pasivo por arrendamiento La Compañía mide el pasivo por arrendamiento al valor presente de los pagos por arrendamiento que no se hayan pagado a esa fecha. Los pagos por arrendamiento son descontados usando la tasa de interés implícita en el arrendamiento, si esa tasa pudiera determinarse fácilmente. Si esa tasa no puede determinarse fácilmente, el arrendatario utilizará la tasa incremental por obligaciones del arrendatario. Los pagos por arrendamiento incluidos en la medición del pasivo por arrendamiento comprenden los pagos por el derecho a usar el activo subyacente durante el plazo del arrendamiento no cancelados a la fecha de medición los cuales incluyen (a) pagos fijos, menos cualquier incentivo de arrendamiento por cobrar; (b) pagos por arrendamiento variables, que dependen de un índice o una tasa, inicialmente medidos usando el índice o tasa en la fecha de comienzo; (c) importes que espera pagar el arrendatario como garantías de valor residual; (d) el precio de ejercicio de una opción de compra si el arrendatario está razonablemente seguro de ejercer esa opción; y (e) pagos por penalizaciones derivadas de la terminación del arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja que el arrendatario ejercerá una opción para terminar el arrendamiento. Después de la fecha de comienzo, la Compañía mide el pasivo por arrendamiento con el objeto de reconocer (a) el interés sobre el pasivo por arrendamiento; (b) los pagos por arrendamiento realizados; y (c) las nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y también para reflejar los pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados. La Compañía realiza nuevas mediciones del pasivo por arrendamiento descontando los pagos por arrendamiento modificados, si (a) Se produce un cambio en los importes por pagar esperados relacionados con una garantía de valor residual. Un arrendatario determinará los pagos por arrendamiento para reflejar el cambio en los importes que se espera pagar bajo la garantía de valor residual. (b) Se produce un cambio en los pagos por arrendamiento futuros procedentes de un cambio en un índice o una tasa usados para determinar esos pagos. La Compañía mide nuevamente el pasivo por arrendamiento para reflejar los pagos por arrendamiento modificados solo cuando haya un cambio en los flujos de efectivo. La Compañía determinará los pagos por arrendamiento revisados, por lo que resta del plazo del arrendamiento, sobre la base de los pagos contractuales revisados.
Al 1 de enero de 2019 la Compañía midió el pasivo por arrendamiento utilizando la tasa promedio de mercado de bonos con clasificación de riesgo equivalente a la de Rigel Seguros de Vida S.A. con duraciones entre 10 y 20 años NOTA 4 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Arrendamientos En la fecha de comienzo de un arriendo Rigel Seguros de Vida S.A. reconoce un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento de acuerdo con lo dispuesto por NIIF 16. (i) Activos por derecho de uso
Al inicio de un arrendamiento el activo por derecho de uso se mide al costo. El costo comprende de (a) el importe de la medición inicial del pasivo por arrendamiento; (b) los pagos por arrendamiento realizados antes o a partir de la fecha de comienzo, menos los incentivos de arrendamiento recibidos; (c) los costos directos iniciales incurridos por el arrendatario; y (d) una estimación de los costos a incurrir por el arrendatario al desmantelar y eliminar el activo subyacente, restaurando el lugar en el que está ubicado o restaurar el activo subyacente a la condición requerida por los términos y condiciones del arrendamiento.
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Posterior a la fecha de comienzo, la Compañía mide los activos por derecho de uso aplicando el modelo del costo, el cual se define como el activo por derecho de uso medido al costo (a) menos la depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro del valor; y (b) ajustado por cualquier nueva medición del pasivo por arrendamiento. La Compañía aplica los requerimientos de depreciación de la NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo” al depreciar el activo por derecho de uso. La Compañía aplica la NIC 36 “Deterioro del Valor de los Activos” para determinar si el activo por derecho de uso presenta deterioro de valor y contabilizar las pérdidas por deterioro de valor identificadas. Al 31 de diciembre de 2019 la Compañía no ha identificado deterioro en el valor de los activos por derecho a usar bienes en arrendamiento. (ii) Pasivo por arrendamiento La Compañía mide el pasivo por arrendamiento al valor presente de los pagos por arrendamiento que no se hayan pagado a esa fecha. Los pagos por arrendamiento son descontados usando la tasa de interés implícita en el arrendamiento, si esa tasa pudiera determinarse fácilmente. Si esa tasa no puede determinarse fácilmente, el arrendatario utilizará la tasa incremental por obligaciones del arrendatario. Los pagos por arrendamiento incluidos en la medición del pasivo por arrendamiento comprenden los pagos por el derecho a usar el activo subyacente durante el plazo del arrendamiento no cancelados a la fecha de medición los cuales incluyen (a) pagos fijos, menos cualquier incentivo de arrendamiento por cobrar; (b) pagos por arrendamiento variables, que dependen de un índice o una tasa, inicialmente medidos usando el índice o tasa en la fecha de comienzo; (c) importes que espera pagar el arrendatario como garantías de valor residual; (d) el precio de ejercicio de una opción de compra si el arrendatario está razonablemente seguro de ejercer esa opción; y (e) pagos por penalizaciones derivadas de la terminación del arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja que el arrendatario ejercerá una opción para terminar el arrendamiento. Después de la fecha de comienzo, la Compañía mide el pasivo por arrendamiento con el objeto de reconocer (a) el interés sobre el pasivo por arrendamiento; (b) los pagos por arrendamiento realizados; y (c) las nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y también para reflejar los pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados. La Compañía realiza nuevas mediciones del pasivo por arrendamiento descontando los pagos por arrendamiento modificados, si (a) Se produce un cambio en los importes por pagar esperados relacionados con una garantía de valor residual. Un arrendatario determinará los pagos por arrendamiento para reflejar el cambio en los importes que se espera pagar bajo la garantía de valor residual. (b) Se produce un cambio en los pagos por arrendamiento futuros procedentes de un cambio en un índice o una tasa usados para determinar esos pagos. La Compañía mide nuevamente el pasivo por arrendamiento para reflejar los pagos por arrendamiento modificados solo cuando haya un cambio en los flujos de efectivo. La Compañía determinará los pagos por arrendamiento revisados, por lo que resta del plazo del arrendamiento, sobre la base de los pagos contractuales revisados. Durante el mes de abril de 2019, la Compañía cambió la sede de su oficina, pactando un nuevo contrato de arriendo, con inicio de vigencia desde el 1 de abril de 2019. Es por ello que, la Compañía aplicó la norma a partir de esta fecha, utilizando el enfoque de transición simplificada, es decir, sin reexpresar los importes comparativos para el año anterior a la adopción.
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Producto de lo anterior, al 1 de abril de 2019, la Compañía ha calculado el impacto de la implementación de NIIF 16, determinando activos y pasivos por arrendamiento por M$ 1.160.648, así como activos y pasivos por impuestos diferidos por M$ 313.375. Al 31 de diciembre de 2019, los saldos por estos conceptos son los siguientes: M$ Derecho de uso del bien arrendado (cuenta de activo) 1.128.436 Obligación de uso del bien arrendado (cuenta de pasivo) 1.137.160 Activos y pasivos por impuesto sobre la renta diferido (neto) 2.355
Los saldos en el estado de resultados al 31 de diciembre de 2019 son los siguientes: M$ Interés financiero 18.966 Amortización del derecho de uso 59.391
NOTA 5 PRIMERA ADOPCIÓN Esta revelación ha sido derogada NOTA 6 GESTIÓN DE RIESGOS Introducción Rigel Seguros de Vida S.A., es una empresa del Holding DT Rigel propiedad, de las familias Del Río Arteaga, Del Río Edwards y Pucci Del Río. El Plan de Negocios corporativo está enfocado hacia el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia y los seguros de Desgravamen asociados a Créditos Hipotecarios. Sus procedimientos, políticas generales de administración, riesgos y cultura corporativa han sido definidos bajo ese contexto. Los Directores cuentan con competencias y conocimientos para aportar al desarrollo de la Compañía. Asimismo, la participación de sus miembros en Comités que funcionan al interior de la empresa los mantiene informados de los trabajos que en ella se desarrollan. Se han desarrollado procedimientos y políticas, que garantizan un adecuado Gobierno Corporativo, y un Plan de Contingencia y Continuidad Operacional para responder ante fallas operativas y tecnológicas. Rigel utiliza la metodología C.O.S.O.1para la evaluación de sus riesgos de negocios. Gestión de Riesgos Para identificar los riesgos relevantes a los que se encuentra expuesta, la Compañía realizó un mapeo de estos. Este proceso incluyó la identificación de los objetivos generales y particulares, la especificación de los dominios o puntos clave de la organización, las interacciones significativas entre la organización y terceros y las amenazas y riesgos que se pueden materializar. Se definieron áreas responsables de riesgos particulares y un responsable de su control global.
1 El nombre C.O.S.O. proviene del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, que en 1992 redactó un informe que orienta a las organizaciones y gobiernos sobre control interno, gestión del riesgo, fraudes, ética empresarial, entre otras.
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Durante el año 2019, la Compañía aplicó su modelo de gestión de riesgos, obteniendo indicadores y estrategias de control y mitigación que se desarrollan en los siguientes acápites de esta Nota. La Compañía ha identificado tres tipos de riesgos financieros a los cuales se encuentra expuesta: - Riesgo de Crédito
- Riesgo de Liquidez
- Riesgo de Mercado
La principal herramienta para la gestión de estos riesgos es la Política de Inversiones, cuyo objetivo es establecer criterios que permitan rentabilizar los fondos destinados a respaldar las obligaciones técnicas de la Compañía, reduciendo los riesgos inherentes a este proceso. Del mismo modo, esta política es consistente con el tipo de seguros que garantiza y da estricto cumplimiento a las normas legales vigentes. La cartera de activos financieros de la Compañía responde a un perfil conservador consistente con sus líneas de negocios, no incluye activos de renta variable, a excepción de fondos mutuos para contar con liquidez para el pago de siniestros. Adicionalmente, la duración de la cartera es evaluada en forma periódica en función de los riesgos de mercado que afecten tanto al activo como al pasivo. Riesgo de Crédito El riesgo de crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes de la Compañía lo que implicaría una pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos. La exposición al riesgo de crédito deriva de las transacciones de la aseguradora con emisores de instrumentos financieros, deudores de créditos, asegurados, reaseguradores e intermediarios, entre otros. Gestión del Riesgo de Crédito El control de este riesgo está radicado en el Comité de Inversiones que quincenalmente debe revisar 1. Control de márgenes, y 2. Tasas de mercado. 1. Control de márgenes. En cada sesión, el Comité de inversiones revisa la distribución de las inversiones agrupadas por clasificación de riesgo y verifica que se cumplan los lineamientos definidos en la política de inversiones de la Compañía sobre el particular. 2. Tasas de Mercado En cada sesión, el Comité de Inversiones revisa el seguimiento de las tasas de interés de los instrumentos relevantes de la cartera. Así también se analizan movimientos en el precio de las acciones de emisores de instrumentos en cartera, las directrices que entrega el Banco Central y se discuten noticias relevantes del ámbito. Evidencia y Resultado de la Gestión del Riesgo de Crédito 1. Control de márgenes
El control de márgenes tiene por objetivo verificar el cumplimiento de la Política de Inversiones, la cual establece márgenes de inversión que permitan asegurar una debida diversificación, acotando los riesgos derivados de una concentración inadecuada a un determinado emisor, industria, grupo empresarial, etc.
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Politíca Max. Max.permitido
Valor mercado M$ % Actual % Max. % Legal % M$ M$Valor mercado
M$% Actual
Cuenta Corriente 123,639 0.2 100 100 99.8 69,705,325 69,828,964 Cumple 0 0.0
Valores en Cobro 0 0.0 100 100 100.0 69,828,964 69,828,964 Cumple 0 0.0
Ventas por Cobrar 0 0.0 100 100 100.0 69,828,964 69,828,964 Cumple 0 0.0
Pactos 0 0.0 100 100 100.0 69,828,964 69,828,964 Cumple 0 0.0
Banco Central y Tesorería 3,648,966 5.2 100 100 94.8 66,179,998 69,828,964 Cumple 0 0.0
Fondos Mutuos 22,102,983 31.7 40 40 8.3 5,828,603 27,931,586 Cumple 0 0.0
FFMM Money Market (US$) 0 0.0 10 40 10.0 27,931,586 27,931,586 Cumple 0 0.0
Fondos de Inversion 4,289,087 6.1 10 10 3.9 2,693,809 6,982,896 Cumple 0 0.0
Depósitos a Plazo < 1 año 1,414,203 2.0 100 100 98.0 68,414,761 69,828,964 Cumple 0 0.0
Depósitos a Plazo > 1 año 0 0.0 100 100 100.0 69,828,964 69,828,964 Cumple 0 0.0
Letras Hipotecarias 49,662 0.1 30 100 29.9 69,779,302 69,828,964 Cumple 0 0.0
Bonos Bancarios 11,755,326 16.8 80 100 63.2 58,073,638 69,828,964 Cumple 0 0.0
Bonos Bancarios Subordinados 74,029 0.1 30 100 29.9 69,754,935 69,828,964 Cumple 0 0.0
Bonos Empresas 20,640,963 29.6 60 100 30.4 49,188,001 69,828,964 Cumple 0 0.0
BIENES RAÍCES 0 0.0 10 20 10.0 6,409,886 Cumple 0 0.0
INVERSIÓN INTERNACIONAL 0 0.0 20 20 20.0 12,819,772 Cumple 0 0.0
CARTERA TOTAL 64,098,858 - 0.0
PRIMAS DEVENGADAS 12,205,941 - 0.0
TOTAL 76,304,799 - 0.0
Patrimonio Libre
DIVERSIFICACIÓN POR TIPO DE INSTRUMENTO
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO Y RESERVAS TECNICAS
TotalCumplimiento
Política
Holgura
Politíca Max. Max.permitido
Valor mercado M$ % Actual % Max. % Legal % M$ M$Valor mercado
M$% Actual
Banco Chile 4,078,506 5.8 10 10 4.2 3,149,088 7,227,593 Cumple 0 0.0
Copec 3,794,379 5.4 10 10 4.6 3,433,215 7,227,593 Cumple 0 0.0
Banco Scotiabank 2,604,078 3.7 10 10 6.3 4,623,515 7,227,593 Cumple 0 0.00
Banco Bice 1,705,256 2.4 10 10 7.6 5,522,337 7,227,593 Cumple 0 0.0
C.C.A.F Los Andes 1,608,339 2.3 10 10 7.7 5,619,254 7,227,593 Cumple 0 0.0
Banco Santander 1,371,992 2.0 10 10 8.0 5,855,601 7,227,593 Cumple 0 0.0
Corp Group Vida 1,205,765 1.7 10 10 8.3 6,021,828 7,227,593 Cumple 0 0.0
MARGEN MISMA ENTIDAD Y FILIALES
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO Y RESERVAS TECNICAS
Total HolguraCumplimiento
Política
Patrimonio Libre
Politíca Max. Max.permitido
Valor mercado M$ % Actual % Max. % Legal % M$Valor mercado
M$% Actual
Luksic ( Chile) 5,181,681 7.4 15 15 7.6 5,659,709 10,841,390 Cumple 0 0.0
Camara Chilena de la Construc. 4,211,091 6.0 15 15 9.0 6,630,299 10,841,390 Cumple 0 0.0
Angelini ( Copec) 3,794,379 5.4 15 15 9.6 7,047,011 10,841,390 Cumple 0 0.0
Scotiabank 2,604,078 3.7 15 15 11.3 8,237,312 10,841,390 Cumple 0 0.0
Matte (BICE) 2,191,252 3.1 15 15 11.9 8,650,138 10,841,390 Cumple 0 0.0
Santander 1,371,992 2.0 15 15 13.0 9,469,398 10,841,390 Cumple 0 0.0
Telefónica 1,029,834 1.5 15 15 13.5 9,811,556 10,841,390 Cumple 0 0.0
Rutas del Maipo Soc. Conc. 1,012,913 1.5 15 15 13.5 9,828,477 10,841,390 Cumple 0 1.0
Banco Estado 907,983 1.3 15 15 13.7 9,933,407 10,841,390 Cumple 0 0.0
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO Y RESERVAS TECNICAS
Holgura
DIVERSIFICACIÓN POR GRUPO EMPRESARIAL
Patrimonio LibreTotalCumplimiento
Política
Politíca Max. Max.permitido
Valor mercado M$ % Actual % Max. % Legal % M$Valor mercado
M$% Actual
BTG Pactual AGF 6,979,563 10.0 10 10 0.0 248,030 7,227,593 Alerta 0 0.0
Banchile AGF 4,308,006 6.2 10 10 3.8 2,630,427 7,227,593 Cumple 0 0.0
Security AGF 3,064,084 4.4 10 10 5.6 1,794,386 7,227,593 Cumple 0 0.0
BBVA AGF 1,143,416 1.6 10 10 8.4 6,084,177 7,227,593 Cumple 0 0.0
BCI Asset AGF 13,849 0.0 10 10 10.0 7,213,744 7,227,593 Cumple 0 0.0
BICE AGF 0 0.0 10 10 10.0 Cumple 0 0.0
Banco Estado AGF 6,035,815 8.6 10 10 1.4 1,191,778 7,227,593 Alerta 0 0.0
Itau AGF 558,249 0.8 10 10 9.2 6,669,344 7,227,593 Cumple 0 0.0
FONDOS MUTUOS 22,102,983 31.7 40 40 8.3 5,828,603 27,931,586 0 0.0
DIVERSIFICACIÓN ADMINISTRADORAS DE FFMM
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO Y RESERVAS TECNICAS
Cumplimiento
Política
Holgura Patrimonio LibreTotal
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31
Politíca Max.
Valor mercado M$ % Actual % Max. % Legal % M$Valor mercado
M$% Actual
Banchile AGF 289,160 0.4 10 10 9.6 2,630,427 7,227,593 Cumple 0 0.0
Larrain Vial Activos S.A AGF. 113,032 0.2 10 10 9.8 7,114,561 7,227,593 Cumple 0 0.0
Security AGF 2,369,123 3.4 10 10 6.6 1,794,386 7,227,593 Cumple 0 0.0
BTG Pactual AGF 0 0.0 10 10 10.0 248,030 7,227,593 Cumple 0 0.0
Moneda Asset Management 1,517,772 2.2 11 10 8.8 5,709,821 7,227,593 Cumple 0 0.0
FONDOS DE INVERSION 4,289,087 6.1 10 10 3.9 2,693,809 6,982,896 Cumple 0 0.0
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO Y RESERVAS TECNICAS
HolguraCumplimiento
Política
Patrimonio Libre
DIVERSIFICACIÓN ADMINISTRADORAS DE FI
Total
Security AGF 5.433.207 7,8 10 10 2,2 1.794.386 7.227.593 Cumple 0 0,0
BTG Pactual AGF 6.979.563 10,0 10 10 0,0 248.030 7.227.593 Alerta 0 0,0
Itau AGF 558.249 0,8 10 10 9,2 6.669.344 7.227.593 Cumple 0 0,0
BBVA AGF 1.143.416 1,6 10 10 8,4 6.084.177 7.227.593 Cumple 0 0,0
BICE AGF 0 0,0 10 10 10,0 Cumple 0 0,0
Banco Estado AGF 6.035.815 8,6 10 10 1,4 1.191.778 7.227.593 Alerta 0 0,0
BCI Asset AGF 13.849 0,0 10 10 10,0 7.213.744 7.227.593 Cumple 0 0,0
Larrain Vial Activos S.A AGF. 113.032 0,2 10 10 9,8 7.114.561 7.227.593 Cumple 0 0,0
Moneda Asset Management 1.517.772 2,2 10 10 7,8 5.709.821 7.227.593 Cumple 0 0,0
TOTAL RENTA VARIABLE 26.392.069 37,8 40 40 2,2 1.539.517 27.931.586 Alerta 0 0,0
26.392.069
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO Y RESERVAS TECNICAS
DIVERSIFICACIÓN POR GRUPO EMPRESARIAL
Clasificación Monto M$Probabilidad
de Quiebra
Moto
expuesto a
Riesgo de
Crédito
LR 3,648,966 0.00% 0
AAA 14,594,663 0.30% 43,784
AA+ 1,370,337 0.60% 8,222
AA 20,562,426 0.90% 185,062
AA- 15,980,896 1.20% 191,771
A+ 3,257,487 1.50% 48,862
A 2,218,678 1.80% 39,936
A- 0 2.10% 0
BBB+ 820,219 2.40% 19,685
BBB 823,805 2.70% 22,243
BBB- 302,105 3.00% 9,063
BB+ 282,605 3.00% 8,478
NR 113,032 1.00% 1,130
Total 63,975,219 0.90% 578,237 NR: Not rated (Sin Clasificación) Fondos Mutuos: clasificados de acuerdo a clasificación promedio de cada fondo. Depósitos a Plazo menores a 1 año: clasificados según clasificación de riesgo de emisiones de mediano largo plazo del emisor.
La Compañía ha determinado una escala de probabilidad de quiebra para cada emisión de acuerdo a su clasificación de riesgo. La escala asigna 0% de probabilidad a los activos Libres de Riesgo e incrementa en 0.3% la probabilidad por cada notch, hasta llegar a 3.00% para los instrumentos BBB-2.
2 Se estima que la tasa de default para los emisores high yield en USA es de 2%. Un emisor con clasificación local A- puede ser considerado high yield de acuerdo a la equivalencia respecto a clasificación internacional.
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Según este criterio el monto máximo expuesto de riesgo de crédito del ejemplo alcanza a M$ 578.237.- La Compañía no cuenta con garantías adicionales u otras mejoras crediticias para los activos financieros en cartera. No existen activos financieros en mora en la cartera de Rigel Seguros de Vida. Por otra parte, la política de valorización de activos financieros de la Compañía establece que ésta debe llevarse a “Valor de Mercado”, por lo que los precios de los instrumentos incorporan el deterioro que éstos pudieran sufrir. Análisis de tasa de interés Se revisa la evolución de las tasas de interés de aquellos instrumentos que el comité considere que puedan estar con niveles de riesgo de crédito más elevados. El seguimiento puede considerar instrumentos que se encuentren en la cartera de Rigel Seguros de Vida, como otros que hayan estado anteriormente o que simplemente interese monitorear.
CIERRE
NOV 16-dic 17-dic 18-dic 19-dic 20-dic 23-dic 24-dic 26-dic 27-dic 30-dic
A+ SRC BRENT-C UF 8.06 1.790 1.670 1.540 1.510 1.490 1.500 1.530 1.540 1.540 1.530 1.520
BBB- Latam BLATM-A UF 8.30 2.550 2.640 2.490 2.500 2.500 2.550 2.500 2.500 2.490 2.550 2.570
A Rutas del Maipo BAMAI-F UF 7.71 2.380 1.850 1.490 1.390 1.380 1.390 1.390 1.410 1.410 1.410 1.390
AAA Bco. Central BCU-10 UF 9.66 0.800 0.490 0.250 0.280 0.310 0.320 0.360 0.360 0.350 0.320 0.320
AAA Bco. Central BCP-10 CLP 8.45 3.290 3.210 2.990 3.030 3.080 3.110 3.170 3.200 3.160 3.140 3.140
A+ Sigdo Koppers S.A. BSKSA-E UF 6.87 1.850 2.290 2.160 2.130 2.120 2.140 2.150 2.180 2.170 2.170 2.150
A Corp Group Vida BCGVI-B UF 5.43 2.370 2.580 2.470 2.440 1.890 1.890 1.920 1.940 1.940 1.940 1.920
BBB+ Coagra BCOAG-E UF 5.00 2.320 2.980 2.500 2.500 2.500 2.520 2.530 2.560 2.560 2.550 2.550
AAA Bco. Central BCP-5 CLP 5.10 2.920 2.990 2.920 2.830 2.690 2.730 2.800 2.830 2.830 2.820 2.780
AAA Bco. Central BCU-5 UF 5.24 -0.290 0.030 0.030 0.030 -0.400 -0.400 -0.400 -0.400 -0.400 -0.400 -0.250
AA- Aguas Nuevo Sur, Maule BANSM-A UF 3.80 1.850 2.140 2.030 2.020 2.020 2.020 1.730 1.730 1.670 1.670 1.660
BBB Echeverria Izquierdo BEISA-A UF 3.43 3.130 3.700 3.610 3.600 3.600 3.620 3.640 3.650 3.650 3.650 3.650
A+ Tanner BTANN-Z UF 3.25 2.450 2.300 1.800 1.750 1.750 1.740 1.740 1.760 1.710 1.700 1.660
AA- Sonda BSOND-J UF 3.10 1.990 1.990 1.440 1.420 1.310 1.320 1.320 1.340 1.340 1.330 1.310
A+ Colbun BCOLB-C UF 3.06 1.770 1.870 1.850 1.860 1.920 1.950 1.940 1.940 1.900 1.890 1.860
BBB+ Autofin S.A. BAFIN-A UF 1.80 2.280 3.870 3.770 3.760 3.760 3.770 3.790 3.820 3.820 3.820 3.820
AAA Bco. Central BCP-2 CLP 2.07 1.850 2.000 1.900 1.900 1.900 1.850 1.850 1.850 1.900 1.990 1.990
AAA Bco. Central BCU-2 UF 2.02 -0.350 -0.500 -0.590 -0.560 -0.560 -0.520 -0.500 -0.500 0.460 -0.490 -0.400
AA- Banco Corpbanca UCOR-Z1197 UF 1.56 0.970 1.150 0.710 1.850 1.880 1.860 1.750 1.740 1.660 1.630 1.560
Nemotécnico UM Duration Rating Emisor
Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez se deriva de la incapacidad de la aseguradora para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas pérdidas. Las aseguradoras deben procurar contar siempre con los recursos líquidos necesarios para afrontar los compromisos asumidos con los asegurados y otros acreedores. La naturaleza de las obligaciones de seguros es incierta y por lo tanto los flujos de pago de la Compañía pueden variar en forma importante en tiempo y monto. Esta incertidumbre puede afectar la capacidad de la Compañía para cumplir oportunamente estas obligaciones o significar costos relevantes por los mayores fondos líquidos disponibles que la Compañía debe mantener. La Compañía al cierre del año 2019, no registra Pasivos Financieros. Si existieran se debería confeccionar un calendario de vencimientos e incorporar esta obligación en el flujo de caja proyectado. Gestión del Riesgo de Liquidez El control de este riesgo está radicado en el Comité de Inversiones quienes semanalmente deben revisar 1. Clasificación de riesgo por emisor e instrumento, 2. Flujo de caja y 3. Disponibilidad de las líneas de crédito de la Compañía.
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1. Clasificación de Riesgo. En cada sesión el Comité de inversiones revisa la distribución de las inversiones agrupada por clasificación de riesgo y verifica se cumpla la Política de Inversiones. Esta entre otros objetivos, pretende asegurar la liquidez de la compañía mediante una adecuada diversificación que incluye instrumentos del Banco Central, Tesorería y Fondos money market.
2. Flujo de Caja. Diariamente se cuenta con una estimación de las necesidades de caja proyectada a fin de prever que existan suficientes recursos disponibles para cubrir el pago de siniestros y gastos de administración. Esta estimación se deriva de la proyección de recursos necesarios para el mes siguiente que se confecciona con la estimación de pago siniestros y la liquidación de saldos de reaseguro informada por el Área Técnica, y el promedio de los siniestros y gastos de administración de los últimos 10 días. Este Flujo de caja se presenta en el Comité de inversiones para discusión. 3. Disponibilidad de Línea de Crédito. Diariamente se revisa que la Línea de crédito esté disponible en su totalidad. Evidencia y Resultado de la Gestión del Riesgo de Liquidez 1. Clasificación de riesgo.
Clasificación Monto M$
LR 3,648,966
AAA 14,594,663
AA+ 1,370,337
AA 20,562,426
AA- 15,980,896
A+ 3,257,487
A 2,218,678
A- 0
BBB+ 820,219
BBB 823,805
BBB- 302,105
BB+ 282,605
NR 113,032
Total 63,975,219 NR: Not rated (Sin Clasificación) Fondos Mutuos: clasificados de acuerdo a clasificación promedio de cada fondo. Depósitos a Plazo menores a 1 año: clasificados según clasificación de riesgo de emisiones de mediano largo plazo del emisor.
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El cuadro anterior presenta la concentración de la cartera de acuerdo con la clasificación de riesgo de los activos financieros. Dado el negocio en que participa Rigel Seguros de Vida, se ha determinado no invertir en instrumentos ilíquidos. 2. Flujo de caja y perfil de vencimientos de activos.
BB BCP BE BTP BU DPF LH
DIC 2019 63,111,083 35,775,000 108,330,986 0 0 0 0 207,217,069
ENE 2020 701,678,925 0 154,338,731 0 0 0 1,924,940 857,942,596
FEB 2020 7,129,062 0 119,036,192 0 0 0 0 126,165,254
MAR 2020 866,986,032 0 683,968,460 0 0 0 0 1,550,954,492
ABR 2020 337,567,706 2,045,000,000 181,759,837 0 0 0 1,924,940 2,566,252,483
MAY 2020 1,353,275,827 25,585,824 0 12,565,064 0 0 1,391,426,715
JUN 2020 175,641,163 1,625,775,000 581,720,645 0 0 0 2,383,136,808
JUL 2020 676,792,870 0 237,288,991 0 0 1,406,626,000 1,924,940 2,322,632,801
AGO 2020 7,129,062 0 1,411,552,736 0 0 0 0 1,418,681,798
SEP 2020 406,433,048 0 1,405,362,372 0 0 0 1,811,795,420
OCT 2020 755,336,628 0 179,124,079 0 0 0 1,924,940 936,385,647
NOV2020 10,910,354 0 25,585,824 0 12,565,064 0 0 49,061,242
TOTAL GRAL. 5,361,991,760 3,706,550,000 5,113,654,677 0 25,130,128 1,406,626,000 7,699,760 15,621,652,325
FECHAINSTRUMENTOS ( montos en $)
TOTAL
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El cuadro anterior presenta el flujo de vencimientos de intereses y capital de los activos financieros de la Compañía por tipo de instrumentos de los siguientes 12 meses. Los montos están calculados en pesos del día 1 de enero de 2020 y no considera reajustes ni proyecciones de inflación para los meses futuros.
Mes
Liquidez
Actual (FFMM
MM)
Prima SIS
Prima
Recibida
Desgrav.
Prima
Recibida
Reaseguro
Vctos. y
cortes de
cupón
Siniestros
SIS
Siniestros
Desgrav.
Pago Prima
Reaseguro Otros Egresos
Saldo de
caja 1
Ventas o
Vctos.
Necesarias
Nuevas
Compras
Saldo de
caja 2
dic-19 39,647 179,878 78,384 209 85,488 17,880 2,731 8,970 183,049 0 183,049 0
ene-20 179,309 67,000 30,496 161,985 34,000 15,400 65,420 0 65,420 0
feb-20 193,409 67,000 4,485 158,894 34,000 15,400 56,600 0 56,600 0
mar-20 183,508 67,000 12,000 55,130 156,245 34,000 9,329 15,400 102,664 0 102,664 0
abr-20 181,430 67,000 91,220 154,130 34,000 15,400 136,120 0 136,120 0
may-20 184,525 67,000 49,460 151,410 34,000 15,400 100,175 0 100,175 0
jun-20 181,660 67,000 4,100 84,711 152,761 34,000 12,000 15,400 123,310 0 123,310 0
jul-20 182,098 67,000 82,560 148,273 34,000 15,400 133,985 0 133,985 0
ago-20 180,011 67,000 50,429 140,871 34,000 15,400 107,169 0 107,169 0
sept-20 10,825 67,000 64,402 130,917 34,000 16,000 15,400 -54,090 54,090 0 0
oct-20 4,522 67,000 33,285 110,322 34,000 15,400 -54,915 54,915 0 0
Ingresos Egresos Movimientos Proyectados
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El cuadro muestra la estimación de flujos del año 2020 expresado en UF. El flujo se estima considerando la liquidez actual y los ingresos (primas, vencimientos, cortes de cupón, etc.) y egresos (pago de siniestros, gastos de administración y ventas, y otros egresos). El saldo de caja positivo implica disponibilidad de fondos para invertir, mientras que el saldo de caja negativo implica una decisión de venta de activos. Este cuadro se actualiza y revisa en cada sesión del Comité de Inversiones de la Compañía con el propósito de gestionar la liquidez. 3. Disponibilidad de Línea de Crédito.
Uso Línea de Crédito Banco Bice
Periodo 2019
acumulado número de veces monto $
Año - -
semestre - -
mes - -
semana - -
Actualizado al 31/12/2019 Durante el año 2019 no se utilizó la línea de crédito del Banco BICE.
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Riesgo de Mercado El riesgo de mercado comprende: a) Riesgo de Precios, que corresponde al riesgo de pérdidas por fluctuaciones de los precios de mercado de la cartera de activos de la Compañía. La exposición a este riesgo deriva de fluctuaciones de precios de inversiones de renta variable (por ejemplo, acciones, fondos mutuos o de inversión), monedas, tasas de interés y bienes raíces, entre otros. b) Riesgo de Descalce, que deriva de los movimientos adversos en el valor relativo de activos y pasivos, debido a cambios en las tasas de interés, monedas y otros factores. Se produce cuando existe un descalce entre activos y pasivos. c) Riesgo de Reinversión: Se presenta fundamentalmente en aseguradoras del segundo grupo que tienen obligaciones por rentas vitalicias. Gestión del Riesgo de Mercado El control de este riesgo está radicado en el Comité de Inversiones quienes deben revisar 1. Sensibilización de Activos y Pasivos, 2. Análisis de Tasas de interés, 3. Valorización a mercado, y 4. Control del VaR. 1. Sensibilización de Activos y Pasivos. Regularmente en sesión del Comité de Inversiones se presenta la sensibilización de activos y pasivos. El modelo pretende ilustrar el efecto de un cambio discreto y permanente en las tasas de interés relevantes tanto en activos como en pasivos. Se considera razonable en los niveles actuales de tasas de interés de mercado un cambio discreto de 20 puntos base. 2. Análisis de tasa de interés y valores. En cada sesión del Comité de Inversiones se presenta un cuadro con el seguimiento de las tasas de interés de mercado, el efecto de la inflación y la evolución de la UF. 3. Valorización a mercado. En cada sesión del Comité de Inversiones se presenta un cuadro con la Valorización a Mercado de la Cartera de la Compañía a fin de identificar las variaciones que han sufrido los distintos instrumentos desde su compra. Evidencia y Resultado de la Gestión del Riesgo de Mercado 1. Sensibilización Activo – Pasivo Se realiza la Sensibilización de activos y pasivos a los movimientos de tasas de interés del mercado. El análisis determina la máxima ganancia o pérdida posibles ante un movimiento discreto y permanente en las tasas de interés de mercado.
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En base a estas tasas estresadas se calcula la pérdida o ganancia posible:
En el ejemplo anterior, se evalúa el impacto de un movimiento de 20 puntos base permanentes en las tasas de interés relevantes de la cartera de activos y de pasivos al 31 de diciembre 2019. Se obtuvo una estimación de máxima pérdida potencial de UF 42.535 y una máxima ganancia potencial de UF 42.108. 2. Análisis de tasa de interés Se revisa la evolución de las tasas de interés de aquellos instrumentos que el Comité considere que puedan estar con niveles de riesgo más elevados. El seguimiento puede considerar instrumentos que se encuentren en la cartera de Rigel Seguros de Vida, como otros que hayan estado anteriormente u otros que interese hacer seguimiento en forma particular.
CIERRE
NOV 16-dic 17-dic 18-dic 19-dic 20-dic 23-dic 24-dic 26-dic 27-dic 30-dic
A+ SRC BRENT-C UF 8.06 1.790 1.670 1.540 1.510 1.490 1.500 1.530 1.540 1.540 1.530 1.520
BBB- Latam BLATM-A UF 8.30 2.550 2.640 2.490 2.500 2.500 2.550 2.500 2.500 2.490 2.550 2.570
A Rutas del Maipo BAMAI-F UF 7.71 2.380 1.850 1.490 1.390 1.380 1.390 1.390 1.410 1.410 1.410 1.390
AAA Bco. Central BCU-10 UF 9.66 0.800 0.490 0.250 0.280 0.310 0.320 0.360 0.360 0.350 0.320 0.320
AAA Bco. Central BCP-10 CLP 8.45 3.290 3.210 2.990 3.030 3.080 3.110 3.170 3.200 3.160 3.140 3.140
A+ Sigdo Koppers S.A. BSKSA-E UF 6.87 1.850 2.290 2.160 2.130 2.120 2.140 2.150 2.180 2.170 2.170 2.150
A Corp Group Vida BCGVI-B UF 5.43 2.370 2.580 2.470 2.440 1.890 1.890 1.920 1.940 1.940 1.940 1.920
BBB+ Coagra BCOAG-E UF 5.00 2.320 2.980 2.500 2.500 2.500 2.520 2.530 2.560 2.560 2.550 2.550
AAA Bco. Central BCP-5 CLP 5.10 2.920 2.990 2.920 2.830 2.690 2.730 2.800 2.830 2.830 2.820 2.780
AAA Bco. Central BCU-5 UF 5.24 -0.290 0.030 0.030 0.030 -0.400 -0.400 -0.400 -0.400 -0.400 -0.400 -0.250
AA- Aguas Nuevo Sur, Maule BANSM-A UF 3.80 1.850 2.140 2.030 2.020 2.020 2.020 1.730 1.730 1.670 1.670 1.660
BBB Echeverria Izquierdo BEISA-A UF 3.43 3.130 3.700 3.610 3.600 3.600 3.620 3.640 3.650 3.650 3.650 3.650
A+ Tanner BTANN-Z UF 3.25 2.450 2.300 1.800 1.750 1.750 1.740 1.740 1.760 1.710 1.700 1.660
AA- Sonda BSOND-J UF 3.10 1.990 1.990 1.440 1.420 1.310 1.320 1.320 1.340 1.340 1.330 1.310
A+ Colbun BCOLB-C UF 3.06 1.770 1.870 1.850 1.860 1.920 1.950 1.940 1.940 1.900 1.890 1.860
BBB+ Autofin S.A. BAFIN-A UF 1.80 2.280 3.870 3.770 3.760 3.760 3.770 3.790 3.820 3.820 3.820 3.820
AAA Bco. Central BCP-2 CLP 2.07 1.850 2.000 1.900 1.900 1.900 1.850 1.850 1.850 1.900 1.990 1.990
AAA Bco. Central BCU-2 UF 2.02 -0.350 -0.500 -0.590 -0.560 -0.560 -0.520 -0.500 -0.500 0.460 -0.490 -0.400
AA- Banco Corpbanca UCOR-Z1197 UF 1.56 0.970 1.150 0.710 1.850 1.880 1.860 1.750 1.740 1.660 1.630 1.560
Nemotécnico UM Duration Rating Emisor
Situación Actual
Monto_UF Duration Tasa + 20 bp - 20 bp
Activo 2.322.253 2,79 1,13% 12.813- 12.813
Pasivo_C4 Hombres 39.935 16,0 1,78% 1.240 1.267-
Pasivo_C4 Mujeres 113.573 16,0 1,78% 3.491 3.503-
Pasivo_C6 Hombres 1.425.222 16,0 1,78% 50.190 50.578-
Neto 42.108 42.535-
* Valores estimados al 31 de diciembre de 2019
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3. Valorización a mercado
DURATION TIR COMPRA CIERRE MCDO NOV
2019
TIR MERCADO
31/12/2019Emisores VALOR COMPRA
VALOR MERCADO
31/12/2019
VAR.% VALOR
MCDO/VALOR CPRA% CARTERA
0 0.00 0.00 0.00 Cuenta Corriente 123,639 123,639 0.00 0.19
0.15 0.00 0.00 0.00 FFMM Money Market ($) 4,606,099 4,607,222 0.02 7.19
3.63 0.00 0.00 0.00 FFMM Mediano y Largo Plazo($) 17,571,095 17,495,761 -0.43 27.29
4.10 0.00 0.00 0.00 FONDOS DE INVERSION 4,193,131 4,289,087 2.29 6.69
0.50 1.06 0.67 0.18 Depósitos a Plazo < 1 año 1,411,479 1,414,203 0.19 2.21
0.33 1.25 -0.72 -0.47 Banco Central y Tesorería 3,629,226 3,648,966 0.54 5.69
1.82 2.15 1.11 0.78 Bonos Bancarios 11,488,210 11,755,326 2.33 18.34
1.56 3.69 0.97 1.56 Bonos Bancarios Subordinados 71,664 74,029 3.30 0.12
3.55 2.09 2.28 1.67 Bonos Empresas 20,538,903 20,640,963 0.50 32.20
3.43 3.85 2.37 2.24 Letras Hipotecarias 47,112 49,662 5.41 0.08
2.79 1.99 1.57 1.13 Total 63,680,558 64,098,858 0.66 100.00
203,227 203,227 (*)
480,287 480,287 (***)
64,364,072 64,782,372
Proyecto Inversión Inmobiliario.
Inversiones Inmobiliarias
Total Gral. La cartera de instrumentos financieros se valoriza a precios de mercado. 4. Utilización de Derivados La Política de Inversiones de la Compañía establece que sólo se utilizará instrumentos derivados con fines de cobertura de riesgos. Durante el ejercicio 2019, la Compañía no realizó operaciones con instrumentos derivados. II RIESGOS DE SEGUROS El riesgo de los seguros de vida está asociado a la incertidumbre propia de la frecuencia y monto de siniestros cubiertos por contratos de seguros de la Compañía. El riesgo de seguros puede exacerbarse si aspectos tales como el proceso de suscripción no es lo suficientemente riguroso o si el proceso de tarificación es inapropiado tanto en su modelamiento como en los supuestos incorporados o bien si aspectos administrativos o comerciales carecen del adecuado control, como también por un inadecuado esquema de reaseguro o por insuficiencia de reservas. Con el objetivo de mitigar y gestionar la exposición a los riesgos asociados a los seguros comercializados por la compañía, el Directorio establece lineamientos a considerar en la administración de estos, a través del establecimiento de políticas de tarificación, suscripción, administración de siniestros, reservas, inversiones y reaseguro. La Compañía participa exclusivamente en los Seguros colectivos de desgravamen asociados a créditos hipotecarios y en el Seguro de invalidez y sobrevivencia (SIS) regulado por el DL N° 3.500. En el primer rubro, los riesgos predominantes tienen relación con variaciones en la mortalidad y/o morbilidad de la cartera asegurada como también con la caída en la base de expuestos por prepagos de los créditos o por metas comerciales de nuevos créditos no alcanzadas por la entidad crediticia licitante. En el segundo grupo se agrega el riesgo de mercado asociado a la variación de la tasa de interés de pago del aporte adicional y la rentabilidad de los fondos de pensiones, como también al escenario macroeconómico que podría afectar la base de remuneraciones o el número de presentaciones de invalidez.
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1. Objetivos, políticas y procesos para la Gestión de Riesgo de Seguros El objetivo de la Compañía es mantener bajo control los riesgos de seguros para dar estabilidad a sus metas financieras. A estos fines se ha dado una serie de políticas y procedimientos administrativos. A continuación, se hacen breves referencias a algunos aspectos relevantes de estos ámbitos: i) Reaseguro La compañía considera el reaseguro como una herramienta eficaz de transferencia de riesgo y de gestión y optimización del uso del capital propio ya que a través de estos contratos se reduce la exposición al riesgo de la cartera de seguros, aumenta la capacidad de suscripción de nuevos negocios, se reduce la volatilidad de la siniestralidad y en consecuencia se logra mayor estabilidad en los resultados. El Directorio ha definido una política flexible en materia de reaseguros dadas las particularidades del tipo de seguros en que participa la Compañía. Esta se manifiesta en que la administración tiene la facultad de buscar un esquema de reaseguros facultativo para cada nuevo riesgo suscrito sin tener que limitarse a un contrato marco. Las indicaciones apuntan a reaseguradores autorizados para operar en Chile, de primer nivel y rating igual o superior a A, en el mismo sentido se instruye un seguimiento periódico de esta clasificación. Los contratos de reaseguro deberán contener si corresponde, una cláusula de adhesión a los requisitos de suscripción que se definan en las bases de licitación respectivas. Las condiciones del contrato de reaseguro deben presentarse en el Comité de Negocios y ser autorizadas en esa instancia. El siguiente cuadro, muestra la prima directa, la prima y el porcentaje cedidos por línea de negocios para los ejercicios 2019 y 2018
ii) Cobranza
El conjunto de las Administradoras de Fondos de Pensiones son las contratantes del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia para toda su cartera de afiliados. La responsabilidad de cobrar, recaudar y pagar la prima del seguro a la compañía recae legalmente en ellas.
Cifras en M$
Tipo 2019 2018 2019 2018
Prima Directa SIS 62.615.523 28.227.378
Prima Cedida SIS 31.209 59.487 0,0% 0,2%
Prima Directa Desgravamen 25.684.446 18.204.530
Prima Cedida Desgravamen 1.991.639 3.074.009 7,8% 16,9%
Prima Directa Total 88.299.969 46.431.908
Prima Cedida Total 2.022.848 3.133.496 2,3% 6,7%
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Los plazos y forma del pago de la prima están estipulados en el contrato de seguros respectivo. Conforme a la operatoria de este seguro, este proceso es validado y controlado por el Departamento de Invalidez y Sobrevivencia (DIS), entidad reconocida por la Superintendencia de Pensiones y por la Comisión para el Mercado Financiero, para la administración de este seguro. Respecto a la cobranza de primas de los seguros de Desgravamen asociados a Créditos Hipotecarios, el proceso está radicado en la entidad crediticia. Estas entidades deben recaudar la prima del seguro junto con el pago del principal. Posteriormente, la aseguradora valida la consistencia de la prima informada por la entidad crediticia contra la base de asegurados respectiva y da su conformidad para que pague el monto acordado por cheque o transferencia electrónica. iii) Distribución La Compañía participa en seguros directos, en efecto, tanto el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia como el seguro colectivo de Desgravamen asociado a Créditos Hipotecarios, son adjudicados a través de licitaciones públicas y su diseño y operación se encuentra regulados por el DL 3.500 y las NCG N° 330 y N° 331 de la CMF respectivamente La Compañía no cuenta con agentes propios y lo habitual en los tipos de seguros en que participa es que la relación con el cliente final queda radicada en los contratantes, es decir, las AFP en el caso del SIS, y las entidades crediticias o corredoras de seguros en el caso de Desgravamen Hipotecario. La Compañía dispone de sitio web y oficina central donde los clientes pueden presentar sus inquietudes. iv) Mercado Objetivo Rigel Seguros de Vida S.A. participará en mercados de vida tradicional, salud y/o previsional, cuya estructura competitiva lo permita. Nos abocaremos a rubros donde exista información de calidad para estimar los costos de las pólizas y donde el proceso de asignación de los contratos no esté sujeto a discrecionalidad. Conforme a esta definición la Compañía ha centrado su operación en el seguro SIS y en seguro de Desgravamen asociado a créditos hipotecarios. 2. Exposición al Riesgo El riesgo de concentración de seguros está asociado a una mayor probabilidad de pérdidas por un negocio asegurador no suficientemente diversificado. Inicialmente la Compañía sólo participaba del seguro de invalidez y sobrevivencia, y en esas condiciones el riesgo era evidente. Con la incursión en el seguro de desgravamen de créditos hipotecarios ha ampliado su base de negocios y reducido este riesgo. El Directorio está empeñado en seguir avanzando en nuevas iniciativas que permitan dar estabilidad a la compañía y la Administración tiene el encargo permanente de búsqueda de nuevos mercados. Los accionistas han dado soporte financiero a la Compañía que excede con largueza las exigencias regulatorias vigentes, en efecto, la razón de endeudamiento total al cierre de diciembre de 2019 es de 3,50 veces que se compara ventajosamente con un promedio de la industria en torno a 11 veces.
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El siguiente cuadro, muestra la exposición al riesgo de la compañía por línea de negocios, en función de la reserva retenida y el correspondiente porcentaje de retención para los ejercicios 2018 y 2019
El siguiente cuadro, muestra el margen de contribución por línea de negocios para los ejercicios 2018 y 2019
3. Exposición al Riesgo en los contratos de seguros En el marco de los seguros en que participa la compañía, la exposición al riesgo está dada por los siguientes elementos: i) Riesgo de Tarificación. La tarificación de un producto de seguros implica, entre otros, la
estimación de los costos de siniestros, de los gastos asociados a la administración y
comercialización del producto, de la base de pago de primas y de los ingresos por la inversión de
los excedentes. El riesgo de tarificación puede vincularse a un modelamiento inapropiado o bien
a una errónea estimación de las variables relevantes. Estos aspectos pueden generar desviaciones
significativas respecto de las estimaciones de costos e ingresos asociados al producto.
ii) Riesgo de Suscripción. La suscripción es el proceso en el cual un asegurador determina si acepta
o no un riesgo y si lo acepta, los términos y condiciones que se aplican y el nivel de prima que se
cobrará. Debilidades en el proceso de suscripción pueden generar pérdidas importantes en una
aseguradora.
iii) Riesgo de Gestión de Siniestros. La administración de los siniestros comprende entre otros
aspectos, verificar que el siniestro se encuentre bajo cobertura de la póliza, estimar el monto del
siniestro y realizar un proceso de liquidación del siniestro oportuno y eficiente, dentro de los
términos de la póliza. Debilidades en los controles y sistemas que abarcan el proceso de gestión
de siniestros, pueden exponer a la Compañía a un incremento significativo en las pérdidas
asociadas a estos.
Cifras en M$
Tipo 2019 2018 2019 2018
Reserva Directa Total 65.167.731 52.981.752
Reserva Cedida Total 3.336.233 8.507.880 5% 16%
Reserva Retenida Total 61.831.498 44.473.872 95% 84%
Reserva Directa SIS 47.034.885 38.586.087
Reserva Cedida SIS 1.862.484 6.011.451 4% 16%
Reserva Retenida SIS 45.172.401 32.574.636 96% 84%
Reserva Directa Desgravamen 18.132.846 14.395.665
Reserva Cedida Desgravamen 1.473.749 2.496.429 8% 17%
Reserva Retenida Desgravamen 16.659.097 11.899.236 92% 83%
Cifras en M$ 2019 2018
Margen de Contribucion SIS -8.066.019 485.952
Margen de Contribucion Desgravamen 5.055.396 1.447.250
Margen de Contribucion Total -3.010.623 1.933.202
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iv) Riesgo de Insuficiencia de las Reservas Técnicas. Las reservas técnicas representan la estimación
de las aseguradoras de su obligación por pago de siniestros y otros beneficios asociados al seguro
y de los costos involucrados en la mantención de las pólizas. En el evento que las reservas técnicas
constituidas no sean suficientes para afrontar sus compromisos con los asegurados, la
aseguradora podría estar expuesta a pérdidas importantes y un potencial debilitamiento de su
posición de solvencia. Las instrucciones que la CMF imparte respecto a la constitución de las
reservas técnicas en las aseguradoras no liberan a la Compañía de este riesgo ni de su
responsabilidad por mantener una adecuada gestión de éste.
v) Riesgo de Caducidad. Es el riesgo que surge del ejercicio de opciones de los asegurados que pueden
afectar negativamente los flujos de caja futuros del producto o los pasivos asociados. Entre otras
opciones se puede mencionar el término total o parcial de la cobertura del seguro, restricciones o
reducciones de la misma, o cualquier cambio que afecte las tasas esperadas de ejercicio de éstas.
4. Administración del Riesgo de Seguros i) Tarificación
La Compañía genera estocásticamente la oferta de precios para las licitaciones en que participa. A través de este enfoque asigna distribuciones de probabilidades a las variables relevantes y mediante simulaciones de Montecarlo genera histogramas de las variables fundamentales de decisión: primas, siniestros, balance compañía, balance reasegurador entre otras . La discusión se centra entonces en encontrar el nivel de precios que refleje adecuadamente el equilibrio entre el beneficio esperado, el apetito por riesgo, el tamaño de las colas, el soporte de reaseguro vigente, la demanda de capital requerida y las expectativas de adjudicar el seguro. Para mitigar los riesgos del modelo, la Compañía recopila exhaustivamente la información de las variables que lo sustentan y recurre a la opinión de asesores externos de reconocido prestigio como también al juicio experto de su Administración y Directorio. La propuesta de precios de la administración se discute en el Comité de Negocios. ii) Suscripción
El seguro de invalidez y sobrevivencia de las AFP no contempla un proceso de suscripción formal. Por esta razón la Compañía incluye este riesgo en su modelo de tarificación a través del número de presentaciones de calificación de invalidez y la tasa de aprobación de las Comisiones médicas. Por su parte, los seguros de desgravamen asociados a créditos hipotecarios contemplan continuidad de cobertura para el stock licitado y estipulan condiciones de suscripción en las bases de licitación para el flujo futuro. Durante el proceso de preguntas y respuestas del proceso de licitación, la Compañía solicita las aclaraciones que le permitan adquirir un cabal entendimiento de las condiciones de suscripción previstas para los nuevos créditos. Por otra parte, en los contratos de reaseguro pertinentes, estas condiciones deben incluirse como parte integral de ellos, así como la continuidad de cobertura del stock.
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La Compañía trabaja con una empresa externa, que presta servicios de suscripción, la que cuenta con médicos y enfermeras de vasta experiencia en la materia. A esta empresa se derivan los casos que de acuerdo a la tabla de requisitos de asegurabilidad, deben ser sometidos a exámenes y evaluación médica. Esta misma empresa es la que efectúa la coordinación para la toma de muestras y reserva de horas médicas. iii) Riesgo de Gestión de Siniestros En el seguro de invalidez y sobrevivencia de las AFP, la cobertura y el cálculo del monto de cada siniestro, se realiza en forma paralela e independiente por la administradora respectiva y el departamento DIS. Estos cálculos entran en un proceso de análisis e iteración hasta consensuar la procedencia de la cobertura y el valor a liquidar. Este proceso se encuentra absolutamente normado y por ende los algoritmos de cálculo de beneficios como las condiciones de cobertura, están perfectamente definidos y reglamentados. Una vez determinado el monto a pagar, el departamento DIS, informa a las compañías adjudicatarias el monto en que cada una debe concurrir a través de archivos con nóminas diarias de siniestros a pagar. Rigel cuenta con un sistema computacional (SISR), que se conecta al Sistema del DIS para recibir y registrar contablemente el movimiento asociado al pago diario de siniestros. Dado lo anterior la gestión de Control de siniestros de la Compañía se sustenta en verificar la razonabilidad de los montos pagados y en verificar la procedencia de la cobertura. Respecto al monto, el control hacia el DIS está basado en auditorías externas y en control periódico de los montos promedio y totales mensuales pagados, los cuales se revisan en el Comité de Siniestros y Comité de Finanzas del DIS. Respecto a la procedencia de la cobertura del seguro, el departamento DIS cuenta con personal de vasta experiencia en la materia y desde el punto de vista médico de un equipo experto en la evaluación de calificaciones médicas de invalidez En paralelo y para reforzar esta área, se ha conformado una contraloría médica entre las adjudicatarias, que emite una opinión independiente que es contrastada con la del equipo médico del DIS. En el ámbito del seguro de desgravamen hipotecario, la compañía utiliza los servicios externos de empresas de reconocido prestigio como liquidadores oficiales de siniestros. Estas se encuentran debidamente registradas en la CMF. Los informes de liquidación de siniestros emitidos por el liquidador externo son analizados por el Subgerente de Operaciones quien finalmente ratifica o rectifica la procedencia del pago de la indemnización o el rechazo de la misma. Para estos fines puede solicitar el apoyo del médico asesor y en casos particulares someterlo a consideración del gerente general u otras instancias asesoras.
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iv) Riesgo de Insuficiencia de Reservas Técnicas Para el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia la Compañía elaboró un test de adecuación voluntaria de pasivos que recoge la volatilidad asociada a los riesgos de insuficiencia de reservas y mortalidad y también a los riesgos asociados a la volatilidad de las tasas de interés y comportamiento de los fondos de pensiones. Este modelo utiliza las siguientes variables:
• Nº de Solicitudes de Invalidez
• Nº de Solicitudes de Sobrevivencia
• Tasa de aprobación de Invalidez en las Comisiones Medicas
• Relación entre en el Nº de Invalideces Totales y Parciales
• Costos Unitarios de Invalideces Totales y Parciales
• Costos Unitarios de Sobrevivencia
• Tasa de interés de pago del aporte adicional
• Rentabilidad de los fondos de pensiones
• Evolución de la Base Imponible de Remuneraciones Estas variables se modelan con distribuciones de probabilidades o series de tiempo según sea el caso y luego, empleando simulaciones de Montecarlo, se obtiene un histograma de la siniestralidad final esperada del contrato. En términos prácticos se complementa el nivel de reservas normativas con una provisión voluntaria tal que la provisión total (regulatoria más voluntaria) se sitúe en el nivel del 95% de confianza. Este modelo fue presentado para consideración de la CMF, siendo autorizado por ella, por lo que la Compañía utilizó esta provisión para el primer contrato SIS adjudicado en razón de una decisión prudencial del Directorio al ser la primera experiencia en dicha línea de negocios. En las adjudicaciones segunda y tercera del seguro SIS (contrato 4 y 6 respectivamente), se estimó que el test regulatorio de Insuficiencia de Primas era suficiente provisión adicional para la volatilidad del contrato y no se empleó el modelo propio de la compañía. En los seguros de desgravamen la compañía efectúa el test regulatorio de Insuficiencia de Primas según la NCG N°306. v) Riesgo de Caducidad La Compañía enfrenta este riesgo en los seguros de desgravamen en los que está participando ya que la base de asegurados puede disminuir a consecuencia de prepagos de los créditos o a políticas comerciales de la entidad crediticia tendiente a capturar los mejores riesgos en pólizas individuales. Rigel mitiga este riesgo incorporando en su modelo de tarificación, la volatilidad de la base de primas por medio de distribuciones de probabilidades.
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5. Concentración de Seguros Ambos seguros en los que participa la Compañía son de incorporación obligatoria, beneficios definidos y regulados por normas específicas. En términos generales desde un punto de vista de suscripción no es posible para la Compañía incorporar criterios de rechazo de riesgos en base a zona geográfica, edad, sexo, actividad, estado de salud u otros. Sólo en el caso del flujo de Desgravamen asociado a Créditos Hipotecarios puede rechazar en base a criterios médicos, ya que no le está permitido extra primar el riesgo. Estos casos corresponden a una fracción muy menor de su exposición. Dado lo anterior la Compañía utiliza la información de sus carteras para analizar el comportamiento siniestral ex post para futuras licitaciones o para ilustrar comportamientos fuera de rango. La Compañía ha mantenido un rol activo frente a las autoridades, intentando hacer presente situaciones que según su entender ameritan perfeccionamientos a la regulación para mejorar la transparencia y competencia en los mercados en que participa. Es así como ha presentado a las autoridades competentes un informe que da cuenta de la concentración de invalideces de alto monto en ciertos empleadores, rango de edad y zona geográfica en el seguro de Invalidez y Sobrevivencia y ha planteado la hipótesis de uso de este seguro como pensión alternativa a la jubilación por edad. En el mismo tenor ha dado cuenta de situaciones que deberían llevar al perfeccionamiento de las regulaciones en al ámbito de las licitaciones públicas de los seguros asociados a créditos hipotecarios. En los siguientes cuadros se da una vista general de la concentración por línea de negocios para los ejercicios 2018 y 2019 a través de la prima directa, los siniestros directos y su diferencia, así mismo se especifica el canal de distribución de las primas directas:
Cifras en M$ 2019 2018
Prima Directa SIS 62.615.523 28.227.378
Siniestros Directos SIS 70.494.811 27.178.728
Prima - Siniestros SIS -7.879.288 1.048.650
Prima Directa Desgravamen 25.684.446 18.204.530
Siniestros Directos Desgravamen 17.824.100 14.907.269
Prima - Siniestros Desgravamen 7.860.346 3.297.261
Prima Directa-Canal de Distribución (M$) 2019 2018
Directo (Licitaciones Públicas) 88.299.969 46.431.908
Agentes - -
Corredores - -
Alianzas - -
Otros - -
Total 88.299.969 46.431.908
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6. Análisis de Sensibilidad Al cierre de diciembre de 2019, los factores de riesgo relevantes para las líneas de negocio en que interviene la Compañía son: Seguro SIS La Compañía opera el run off de 1 fracción de hombres y 2 de mujeres correspondientes a la cuarta licitación de este seguro por el periodo de cobertura julio 2014 a junio 2016 y 1 fracción de hombres correspondiente a la última licitación (cobertura julio 2018- junio 2020). Respecto a las pólizas en run off, el riesgo general del seguro se encuentra muy acotado pues el periodo de cobertura ya se extinguió y el volumen de casos de invalidez parcial sin reevaluación es muy menor por lo que el riesgo de tasa de interés de actualización es de baja relevancia. Respecto al contrato vigente los riesgos principales corresponden a la tasa de interés de la reserva, y al número de presentaciones de calificación de invalidez por la cobertura remanente del contrato. Seguro de Desgravamen Hipotecario En este caso los factores de riesgo relevantes corresponden a la mortalidad y morbilidad de la cartera adjudicada, a la ocurrencia de un evento catastrófico y a una menor base de primas por prepago de créditos hipotecarios, por un escenario favorable de la tasa de interés de mercado para los clientes de la entidad crediticia. Escenarios a Sensibilizar Seguro SIS Se evaluará el efecto en resultados de una caída de 20 puntos base permanente de la tasa de interés vigente a diciembre de 2019 (1,78%). Este impacto se evaluará sobre el contrato vigente que no se encuentra reasegurado en forma proporcional. El seguro en cuestión mantiene una cobertura exceso de pérdida catastrófica a través de un contrato de reaseguro con Hannover Rück. Seguro de Desgravamen Hipotecario Se evaluará el efecto en resultados de los siguientes escenarios de estrés:
1. Incremento de 10% sobre la siniestralidad esperada de la cartera vigente a diciembre 2019. Este mayor costo será mitigado por la existencia de reaseguros facultativos tipo cuota parte o de excedentes para los distintos contratos vigentes.
2. Caída de 5% de la base de pago primas del seguro, lo que presupone un prepago importante de los clientes de la entidad crediticia o bien que el flujo de nuevos créditos es insuficiente para compensar la amortización normal de la cartera.
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Resultados Seguro SIS El contrato 6 presentaría un incremento de costos del orden de M$ 1.431.847. Este aumento de los costos seria parcialmente compensado por un mayor valor de las inversiones del orden de M$ 362.746 lo que implicaría un efecto negativo neto en resultados del orden de M$ 1.069.101 Las cifras anteriores están referidas al stock de reservas a diciembre de 2019. Si la caída de tasa de interés fuera permanente y afectara toda la cobertura remanente del contrato 6, se estima que tendría un impacto negativo del orden de M$ 1.969.107 (prima – siniestros). Seguro de Desgravamen Hipotecario
1. El incremento de 10% sobre la siniestralidad esperada de la cartera de desgravamen vigente a diciembre de 2019 se estima alcanzaría a M$ 1.299.960, este monto seria mitigado por los contratos de reaseguro en una cifra del orden de M$ 119.961 por lo que el efecto negativo neto en resultados alcanzaría a M$ 1.179.999
2. La caída de 5% sobre la base de primas de la cartera de desgravamen hipotecario vigente a diciembre 2019 se estimó en un efecto negativo en resultados de M$ 880.528
III CONTROL INTERNO 1.- Establecer y Vigilar la Adecuada Implementación de las Estrategias y Políticas Generales de la Compañía. Rigel cuenta con su Manual de Gobiernos Corporativos que incluye las siguientes políticas, reglamentos y procedimientos. 1. Estrategia de Gestión de Riesgos 2. Manual de Cargos 3. Manual de Ética y Conducta Rigel 4. Manual de Información Privilegiada 5. Manual de Procedimientos Administrativos 6. Manual de Procedimientos de Riesgo 7. Manual de Procedimientos Tecnología 8. Manual del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo 9. Plan de Continuidad Operacional 10. Política de Control Interno 11. Política de Cumplimiento Normativo 12. Política de Difusión y Transparencia 13. Política de Integridad y Transparencia 14. Política de Inversiones 15. Política de Privacidad 16. Política de Reaseguros 17. Política de Relación con el Grupo Controlador 18. Política de Remuneración y Compensación para la Alta Gerencia 19. Política de Reservas 20. Política de Seguridad de la Información 21. Política de Utilización de Productos Derivados y Administración de Riesgos Financieros 22. Política de Vacaciones
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23. Políticas del Grupo 24. Política de Liquidación de Siniestros 25. Política de Suscripción de Riesgos de Seguros 26. Política de Tarificación 27. Política de Independencia de la Auditoría Externa 28. Procedimiento de Selección y Evaluación para la Alta Gerencia 29. Reglamento Comité de Auditoría 30. Reglamento Comité de Negocios 31. Política de consultas y Reclamos 32. Política de Gestión de Capital 33. Política de Juicios, Provisiones y Contingencias. Políticas Generales: Cumple 2.- Establecer y Vigilar la Adecuada Implementación de un Sistema de Información Interno. En este contexto el Directorio de Rigel, cuentan con una serie de información de gestión tales como: 1. Balance y Estado de resultados del mes y acumulado 2. Análisis de las inversiones 3. Análisis del resultado mensual del SIS 4. Análisis del resultado mensual de Desgravamen 5. Estado de la operación de la Compañía 6. Análisis de Nuevos Negocios 7. Auditoría Interna Asimismo los Directorios cuentan con asesores permanentes y ocasionales, especialmente en las siguientes materias: 1. Coyuntura económica 2. Inversiones 3. Comercial 4. Legal Sistema de Información Directorio: Cumple 3.- Aprobar un Código de Ética y Estándares de Conducta. Rigel cuenta con una Política de Integridad y Transparencia, un Código de Ética y Conducta, Manual de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y Manual de Información Privilegiada. Estos manuales se encuentran depositados en un disco común, con acceso a todo el personal de la compañía. Código de ética y estándares de conducta: Cumple 4.- Establecer Políticas de Remuneración y Compensación Para la Alta Gerencia. El Directorio, interviene muy activamente en la política de remuneración y compensación de los ejecutivos, como también en la incorporación de nuevos negocios y fijación de precios. De esta manera se salvan los conflictos entre premios y estímulos económicos que se traduzcan en esquemas de tarificación temerarios. Política de Remuneraciones y Compensación: Cumple
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5.- Establecer Procedimientos de Selección y Evaluación para la Alta Gerencia. La Compañía, cuenta con un cuerpo ejecutivo calificado, profesionales con prestigio y vasta experiencia en el mercado asegurador, los cuales fueron incorporados a través de procesos de selección estructurados que incluye diferentes entrevistas y evaluaciones sicológicas. La evaluación de la alta gerencia está a cargo del Directorio y el Gerente General quienes evalúan entre otros, trabajo en equipo, aportes a la organización y resultado del área. Para la selección de personal el Directorio o la Gerencia General define el perfil del cargo y se encarga la búsqueda de potenciales candidatos. Concluida la evaluación, un comité de directores junto al Gerente General toma la decisión correspondiente. Procedimientos de selección y evaluación para la alta gerencia: Cumple 6.- Administración de Riesgos Mapa de Riesgos: El Mapa de riesgos de Rigel, considera los siguientes 10 riesgos principales:
Tipo de Riesgo Definición de RiesgosNivel de
ImpactoPuntaje
Riesgos Técnicos del
Seguro
a) Riesgo de Tarificación. Se genera por el eventual error en la estimación de las variables de
tarificación, esto es desviaciones significativas respecto de las estimaciones de costos e ingresos
asociados al producto.
b) Riesgo de Suscripción. Debilidades en este proceso pueden generar pérdidas importantes en una
aseguradora.
c) Riesgo de Diseño de Productos. Potencial pérdida producto de debilidades en la introducción de un
producto nuevo o el mejoramiento o variación significativa de un producto existente.
d) Riesgo de Gestión de Siniestros. Debilidades en los controles y sistemas que abarcan el proceso
de gestión de siniestros, pueden exponer a la compañía a un incremento significativo en las pérdidas
asociadas a los siniestros.
e) Riesgo de Insuficiencia de las Reservas Técnicas. En el evento que las reservas técnicas
constituidas no sean suficientes para afrontar sus compromisos, la aseguradora podría estar
expuesta a pérdidas importantes y un potencial debilitamiento de su posición de solvencia.
f) Riesgo de Longevidad en Rentas Vitalicias. Las aseguradoras que tienen obligaciones por rentas
vitalicias, están expuestas a pérdidas importantes por un mayor flujo de pago de pensiones ante
escenarios de aumento de las expectativas de vida de las personas.
g) Riesgo de Caducidad. Es el riesgo que surge del ejercicio de opciones de los asegurados que
pueden afectar negativamente los flujos de caja futuros del producto o los pasivos asociados.
Alto 7
Riesgo de Mercado
a) Riesgo de Precios. La exposición a este riesgo deriva de fluctuaciones de precios de inversiones
de renta variable (por ejemplo acciones, fondos mutuos o de inversión), monedas, tasas de interés y
bienes raíces, entre otros.
b) Riesgo de Descalce. Deriva de los movimientos adversos en el valor relativo de activos y pasivos,
debido a cambios en las tasas de interés, monedas y otros factores.
c) Riesgo de Reinversión. El riesgo de reinversión se genera cuando los pasivos se emiten a una tasa
fija garantizada (tasa de venta de la renta vitalicia) y el plazo al vencimiento de los activos es menor al
plazo al vencimiento de los pasivos.
Alto medio 6
Riesgo de Crédito
Corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes de la compañía, y el riesgo de
pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos. La exposición
al riesgo de crédito deriva de las transacciones de la aseguradora con, entre otros, emisores de
instrumentos financieros, eudores de créditos, asegurados, reaseguradores e intermediarios.
Alto bajo 5
Riesgo Operacional
Corresponde al riesgo de pérdidas financieras que resulta de fallos en los procesos, personas o
sistemas, ya sea ante eventos internos o externos, e incluye el riesgo de tecnologías de información. Medio alto 4
Riesgo de LiquidezDeriva de la incapacidad de la aseguradora para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de
pago de sus obligaciones, sin incurrir en ignificativas pérdidas. Medio bajo 3
Riesgo Legal y
Regulatorio
Corresponde al riesgo de pérdidas ante cambios legales o regulatorios que afecten las operaciones
de la compañía, y de pérdidas derivadas de incumplimiento falta de apego de la compañía a las
normas legales y regulatorias vigentes de cualquier naturaleza.
Bajo alto 2
Riesgo de Grupo
Deriva de la pertenencia de la aseguradora a un grupo económico o financiero, local o internacional, y
está asociado a las pérdidas a que se expone la compañía por inversiones, transacciones u
operaciones con empresas relacionadas, y por el riesgo de contagio y reputacional ante problemas
del grupo controlador.
Bajo 1
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Mapa de Riesgos: Cumple 7.- Administración de Activos y Pasivos (ALM). En relación al control de ALM, la Compañía utiliza como herramienta fundamental su Política de Inversiones, la cual es especialmente estricta, más allá de la norma. Se privilegia la inversión en renta fija en emisores de alta clasificación de riesgo, manteniendo un monitoreo estricto de la duración de los activos a fin de mitigar el riesgo de tasa de interés de los pasivos, siendo el Comité de Inversiones el encargado de controlar su ejecución. Administración de Activos y Pasivos (ALM): Cumple 8.- Planes de Contingencia y Continuidad Operacional. Respecto a los planes de contingencia y continuidad de operaciones es importante destacar que la operación del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia de las AFP, está delegado en el Departamento de Invalidez y Sobrevivencia (DIS) de la Asociación de Aseguradores de Chile, mientras que la del Seguros de Desgravamen asociado a Créditos Hipotecarios, es ejecutada en la Compañía, utilizando en el proceso de siniestros, a liquidadores externos debidamente registrados en la CMF. El DIS cuenta con todos sus manuales de procedimientos, manuales de contingencia y continuidad operacional, Site alternativo, tanto para sus operaciones como servidores y líneas de comunicación. Lo cuales han sido probados en forma regular de acuerdo a la pauta indicada en los manuales. El plan de continuidad operacional, incorpora los procedimientos necesarios en la administración del Seguros de Desgravamen asociado a Créditos Hipotecarios. Finalmente, la compañía ha desarrollado sus manuales y cuenta con Site alternativos en caso de contingencia para sus servidores y aplicaciones. Planes de Contingencia y Continuidad Operacional: Cumple 9.- Dependencia Clasificaciones de Riesgo. En relación a la dependencia exclusiva de la clasificación de riesgo para inversiones, el comité de inversiones, realiza otras evaluaciones para la definición de las políticas a entregar al administrador de cartera contratado por la Compañía, que van más allá de sólo la clasificación de riesgo. En este sentido el juicio experto de su Directorio y asesores externos, tiene gran relevancia. Dependencia Clasificaciones de Riesgo: Cumple 10.- Pruebas de Estrés. Respecto a las pruebas de estrés, es importante destacar que la Compañía, ha desarrollado pruebas de estrés (regulatorias y propias) respecto a la suficiencia de reservas técnicas, concluyendo que en algunas oportunidades era prudente provisionar recursos adicionales para enfrentar eventuales escenarios adversos de siniestralidad. Por otra parte, la Compañía ha sido especialmente prudente en el manejo de su solvencia, en ese sentido, ha dispuesto permanentemente de un patrimonio que supera en varias la exigencia de la norma actual.
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Adicionalmente los ejercicios ORSA de los años 2017, 2018 y 2019 han entregado resultados de solvencia regulatoria satisfactoria aún en escenarios de alta exigencia patrimonial. Pruebas de Estrés: Cumple 11.- Auditoría Interna. Durante el año 2018, Rigel externalizó la función de Auditoría Interna, que depende directamente del Comité de Auditoría. Es importante mencionar que desde sus inicios la Compañía ha contado con un comité de auditoría integrado por directores y ejecutivos que ha velado por el cumplimiento de los controles internos, como también con su reglamento y plan de auditoria interna. Auditoría Interna: Cumple 12.- Cumplimiento Rigel administra exclusivamente el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia de las AFP y el Desgravamen Hipotecario. El Directorio, cuenta con competencias y conocimientos para aportar al desarrollo de la Compañía. Asimismo, la participación de sus miembros en Comités que funcionan al interior de la empresa, los mantiene informados de los trabajos que en ella se desarrollan. El Directorio también cuenta con importantes abogados asesores los cuales participan activamente del desarrollo de la Compañía especialmente asistiendo a los Directorios mensuales. Cumplimiento: Cumple 13.- Actuariado La Compañía cuenta con dos actuarios calificados: un Subgerente técnico de profesión Ingeniero Civil y un Actuario matemático de profesión Ingeniero Matemático. Actuariado: Cumple 14.- Auditoría Externa. Rigel en la actualidad mantiene como auditores externos a PWC, quienes fueron la empresa auditora externa durante el periodo 2019. Auditoría Externa: Cumple 15.- Reaseguro. El Directorio ha definido una política flexible en materia de reaseguros. Esta se expresa a través de la búsqueda particular del formato de contrato de reaseguro que mejor equilibre el beneficio obtenido por la transferencia del riesgo con el precio del reaseguro. De acuerdo con la Política de Reaseguros, la compañía reaseguró el contrato 4 del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (vigencia 2014-2016,) en un esquema cuota parte con retención del 70% con la Caja Reaseguradora de Chile que complementó con un reaseguro de exceso de pérdida catastrófica con Hannover Re.
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Para el contrato 6 del seguro SIS, la compañía ha contratado sólo la cobertura de exceso de pérdida catastrófica con Hannover Re. Respecto a los seguros de Desgravamen Hipotecario, la compañía ha acordado contratos facultativos tipo cuota parte o excedentes con la reaseguradora RGA (Reinsurance Group of América) pues las carteras licitadas por las entidades crediticias difieren de manera significativa en el volumen de expuestos, distribución por saldo insoluto y edad y frecuencia y severidad de los siniestros por lo que no resulta eficiente suscribir un contrato marco global. Reaseguro: Cumple 16.- Relación con el Grupo Controlador. El Directorio de la Compañía sabe que cualquier operación con entidades relacionadas debe realizarse en términos de mercado y cumpliendo con los requerimientos de la legislación aplicable. El Directorio tiene conocimiento de los negocios y operaciones del grupo controlador los cuales no tienen impacto en los resultados de la Compañía. Relación con el grupo Controlador: Cumple 17.- Difusión y Transparencia La Compañía, ha mantenido una política abierta y transparente hacia el mercado, proporcionando toda la información necesaria que se le ha solicitado y publicando su información financiera y de control a través de su página web. Difusión y Transparencia: Cumple. 18.- Relación con los Asegurados. En relación con el SIS, en que el contratante corresponde a las AFP, la relación está orientada hacia esas entidades y es administrada por el DIS, quien se relaciona directamente con dichas administradoras, no siendo necesario que la Compañía tenga contacto o relación directa con las AFP. En relación al Seguro de Desgravamen Hipotecario, en que el contratante y Beneficiario del seguro, corresponde a la Entidad Financiera, la relación está orientada hacia esas entidades y es administrada por la misma entidad o corredor, quien se relaciona directamente con los clientes finales. Relación con los Asegurados: Cumple 19.- Interacción con el Supervisor. La Compañía desde sus inicios ha ajustado su actuación a las normas legales y reglamentarias que regulan el mercado asegurador. A este respecto, la Compañía ha mantenido una relación fluida con su principal regulador, la Comisión para el Mercado Financiero, fomentando y manteniendo una política abierta y transparente hacia dicho ente supervisor. Asimismo, ha participado en el apoyo a la elaboración de leyes y normas, entregando opiniones y aportes a fin de lograr regulaciones que mejoren la competitividad de la industria. Interacción con el Supervisor: Cumple
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(7) Efectivo y efectivo equivalente
Efectivo y efectivo equivalente CLP USD EUR OTRA Total
Efectivo en caja 100 - - - 100
Bancos 1.168.325 4.955 - - 1.173.280
Equivalente al efectivo
Total efectivo y efectivo equivalente
1.168.425 4.955 - - 1.173.380
(8) Activos financieros a valor razonable 8.1 Activos financieros a valor razonable
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Costo
amortizado Efecto en resultado
Efecto en OCI (Other
Comprensive Income)
INVERSIONES NACIONALES 64.168.446 - - 64.168.446 63.748.676 17.032 -
Renta fija 37.583.149 - - 37.583.149 37.186.594 133.232 -
Instrumentos del Estado 3.648.966 - - 3.648.966 3.629.226 16.750 -
Instrumentos emitidos por el sistema financiero 13.293.220 - - 13.293.220 13.018.465 186.065 -
Instrumento de deuda o crédito 20.640.963 - - 20.640.963 20.538.903 (69.583) -
Instrumento de empresas nacionales transados en el extranjero - - - - - - -
Mutuos hipotecarios - - - - - - -
Otros - - - - - - -
Renta variable 26.585.297 - - 26.585.297 26.562.082 (116.200) -
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas - - - - - - -
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas 193.227 - - 193.227 193.227 - -
Fondos de inversión 4.289.087 - - 4.289.087 4.193.131 (9.885) -
Fondos mutuos 22.102.983 - - 22.102.983 22.175.724 (106.315) -
Otros - - - - - - -
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO - - - - - -
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Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Costo
amortizado Efecto en resultado
Efecto en OCI (Other
Comprensive Income)
Renta fija extranjera - - - - - - -
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales extranjeros - - - - - - -
Títulos emitidos por Bancos y Financieras extranjeras - - - - - - -
Títulos emitidos por empresas extranjeras - - - - - - -
Renta variable extranjera - - - - - - -
Acciones de sociedades extranjeras - - - - - - -
Cuotas de Fondos de Inversión extranjeros - - - - - - -
Cuotas de fondos de inversión constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros - - - - - - -
Cuotas de fondos mutuos extranjeros - - - - - - -
Cuotas de fondos mutuos constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros - - - - - - -
Otros - - - - - - -
DERIVADOS - - - - - - -
Derivados de cobertura - - - - - - -
Derivados de inversión - - - - - - -
Otros - - - - - - -
TOTAL 64.168.446 - - 64.168.446 63.748.676 17.032 -
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8.2 Derivados de cobertura e inversión 8.2.1 Estrategia en el uso de derivados La Política de Inversiones de la Compañía establece que sólo se utilizarán instrumentos derivados con fines de cobertura de riesgos. Al 31 de diciembre de 2019 la Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. 8.2.2 Posición en contratos derivados (Forwards, Opciones y Swap) La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. 8.2.3 Posición en contratos derivados (Futuros) La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. 8.2.4 Operaciones de venta corta La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. 8.2.5 Contrato de opciones La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. 8.2.6 Contratos de Forwards La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte. (9) Activos financieros a costo amortizado La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. (10) Préstamos La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. (11) Inversiones seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI) La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
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(12) Participaciones en entidades del grupo 12.1 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. 12.2 Participaciones en empresas asociadas (coligadas) La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. 12.3 Cambio en inversiones en empresas relacionadas La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte (13) Otras notas de inversiones financieras 13.1 Movimiento de la cartera de inversiones
Valor razonable Costo amortizado
Saldo inicial 54.869.230 - Adiciones 165.740.029 - Ventas (145.470.588) - Vencimiento (13.796.156) - Devengo de intereses 2.116.875 - Prepagos (207.426) - Dividendos - - Sorteo (613) - Valor razonable Utilidad/Pérdida reconocida en - -
Resultado 17.032 - Patrimonio - -
Deterioro - - Diferencia de tipo de cambio - - Utilidad o pérdida por unidad reajustable 900.063 - Reclasificación - - Otros - -
Saldo final 64.168.446 -
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13.2 Garantías La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. 13.3 Instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. 13.4 Tasa de reinversión – TSA – NCG N°209 La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
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13.5 Información cartera de inversiones
Tipo de Inversión (Titulo del Nª 1 y 2 del Art.
Nª21 del DFL 251)
Monto al 31.12.2019
Monto cuenta Nª5.11.50.00
por tipo de instrumento (Segur
os CUI)
Total inversiones
Inversiones custodiable
s en M$
Inversiones
custodiables
Detalle de custodia de inversiones columna (N°3)
Empresa de depósito y custodia de valores Banco Otro Compañía
Costo
amortizado
Valor razonable Total Monto
% c/r total inv
% c/r inversione
s custodiabl
es
Nombre de la empresa custodia
de valores Monto
% c/r Total Inv
Nombre del
banco
custodio Monto %
Nombre
del custodi
o Monto %
Instrumentos del Estado - 3.648.966 3.648.966 3.648.966 3.648.966 100% 3.648.966 100% 100%
Deposito Central de Valores - - - - - - - -
Instrumentos sistema bancario - 13.293.220 13.293.220 13.293.220 13.293.220 100% 13.293.220 100% 100%
Deposito Central de Valores - - - - - - - -
Bonos de empresa - 20.640.963 20.640.963 20.640.963 20.640.963 100% 20.640.963 100% 100%
Deposito Central de Valores - - - - - - - -
Mutuos hipotecarios - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Acciones S.A. abiertas - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Acciones S.A. cerradas - 193.227 193.227 - 193.227 193.227 100% - - - - - - - 193.227 100%
Inmobiliaria
Ilumina SPA - -
Fondos de inversión - 4.289.087 4.289.087 - 4.289.087 4.289.087 100% 4.289.087 100% 100%
Deposito Central de Valores - - - - - - - -
Fondos mutuos - 22.102.983 22.102.983 - 22.102.983 22.102.983 100% 22.102.983 100% 100%
Deposito Central de Valores - - - - - - - -
Total - 64.168.446 64.168.446 - 64.168.446 64.168.446 100% 63.975.219 99,70% - - - 193.227 0,30% - - -
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13.6 Inversión en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados – NCG N°176 La Compañía no ha efectuado inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados en el período bajo reporte. (14) Inversiones inmobiliarias 14.1 Propiedades de Inversión
14.2 Cuentas por Cobrar Leasing La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. 14.3 Propiedades de Uso Propio La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
Conceptos Terrenos Edificios Otros Total
Saldo al 01.01.2019
Mas: Adiciones, mejoras y transferencias 67.452 415.606 483.058
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Menos: Depreciación del ejercicio (4.849) (4.849)
Ajustes por revalorización
Otros
Valor contable propiedades de Inversión 67.452 410.757 478.209
Valor razonable a la fecha de cierre (1) 70.760 439.385 510.145
Deterioro (provisión)
Valor Final a la fecha de cierre 67.452 410.757 478.209
(1) se debe indicar el valor de la menor tasación
Propiedad de inversión Terrenos Edificios Otros Total
Valor Final Bienes raíces nacionales 67.452 410.757 478.209
Valor Final Bienes raíces extranjeros
Valor Final a la fecha de cierre 67.452 410.757 478.209
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(15) Activos no corrientes mantenidos para la venta La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. (16) Cuentas por cobrar asegurados 16.1 Saldos adeudados por asegurados
Concepto
Saldos con empresas
relacionadas Saldos con
terceros Total
Cuentas por cobrar asegurados (+) - 13.524.302 13.524.302
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) - - -
Deterioro (-) - (15.759) (15.759)
Total (=) - 13.508.543 13.508.543
Activos corrientes (corto plazo) - 13.508.543 13.508.543
Activos no corrientes (largo plazo) - - -
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16.2 Deudores por primas por vencimiento PRIMAS ASEGURADOS
Con especificación de forma de pago
Vencimiento de saldos
Primas documentad
as
Primas seguro inv. Y Sob. DL 3500
Plan pago PAC
Plan pago PAT
Plan pago CUP
Plan pago Cía.
Sin especificar forma de
pago
Cuentas por cobrar coaseguro (No líder)
Otros deudor
es
SEGUROS REVOCABLES - - - - - - - - -
1.Vencicimiento anteriores a la fecha de los estados financieros - - - - - 15.759 - - -
Meses anteriores Mes j-3 (septiembre) - - - - - - - - - Mes j-2(octubre) - - - - - - - - - Mes j -1 noviembre) - - - - - - - - - Mes j (diciembre) - - - - - 15.759 - - - - - - - - - - - -
2 Deterioro - - - - - (15.759) - - -
-Pagos vencidos - - - - - (15.759) - - - -Voluntarias - - - - - - - - -
3.Ajustes por no identificación - - - - - - - - -
4.Subtotal (1-2-3) - - - - - - - - -
5.Vencimiento posteriores a la fecha de los estados financieros - - - - - 2.220.368 - - -
Mesj+1 (enero) - - - - - 1.897.830 - - - Mesj+2 (febrero) - - - - - 322.538 - - - Meses Posteriores - - - - - - - - -
6.Deterioro - - - - - - - - -
-Pagos vencidos - - - - - - - - - -Voluntarios - - - - - - - - -
7-Subtotal (5-6) - - - - - 2.220.368 - - -
SEGUROS NO REVOCABLES
8.Vencimiento anteriores a la fecha de los estados financieros - - - - - - - - -
9.Vencimiento posteriores a la fecha de los estados financieros - 11.288.175 - - - - - - -
10. Deterioro
Total cuentas por cobrar
asegurados
11.Subtotal (8-9-10) - 11.288.175 - - - - - - - -
12. TOTAL (4+7+11) - 11.288.175 - - - 2.220.368 - - - 13.508.543
13.Crèdito no exigible de fila 4 - - - - - - - - - M/Nacional
14.Crèdito no vencido seguros revocables - - - - - 2.220.368 - - - 13.508.543
M/Extranjera
-
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16.3 Evolución del deterioro asegurado
Cuadro de evolución del deterioro Cuenta por cobrar de seguro
Cuenta por cobrar coaseguro (líder)
Total
Saldo inicial al 01/01/2019 - - -
Disminución y aumento de la provisión (15.759) - (15.759)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros - - -
Castigo de cuentas por cobrar - - -
Variación por efecto tipo de cambio - - -
Total (=) (15.759) - (15.759)
La Compañía ha reconocido pérdidas por deterioro, según lo establecido en Circular N° 1.499 de la CMF de fecha 15 de septiembre de 2000. (17) Deudores por operaciones de reaseguro 17.1 Saldos adeudados por reaseguro
Concepto
Saldos con empresas
relacionadas Saldos con terceros Total
Primas por cobrar de reaseguros. (+) - - -
Siniestros por cobrar reaseguradores - 726.523 726.523
Activos por seguros no proporcionales - - -
Otras deudas por cobrar de reaseguros. (+) - - -
Deterioro (-) - - -
Total (=) - 726.523 726.523
Activos por seguros no proporcionables revocables
- - -
Activos por seguros no proporcionables no revocables
- - -
Total activos por seguros no proporcionables - - - 17.2 Evolución del deterioro por reaseguro
Cuadro de evolución del deterioro Primas por cobrar de reaseguros
Siniestros por cobrar reasegurador
Deudas por seguros no proporcionales
Otras deudas por cobrar reaseguros
Total deterioro
Salo inicial al 01/01 - - - - -
Disminución y aumento de la provisión por deterioro
- - - - -
Recupero de cuentas por cobrar de seguros
- - - - -
Castigo de cuentas por cobrar - - -
Variación por efecto de tipo de cambio
- - - - -
Total (=) - - - - -
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64
17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores
RIESGOS RIESGOS TOTAL
Reaseg. 1 Reaseg. 1 Reaseg. N Reaseg. n NACIONALES Reaseg. 1 Reaseg. nReaseg. NReaseg. nEXTRANJEROS GENERAL
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre corredor de Reaseguro S/C S/C
AON BENFIELD CORREDORES DE
REASEGURO LIMITADA
Código corredor de Reaseguro C-022
Tipo de Relación NR
País del corredor CHILE
Nombre Reasegurador Caja Reaseguradora de Chile S.A. RGA REINSURANCE COMPANY CCR RE
Código de Identif icación 99.027.000-7 NRE06220170045 NRE06820200016
Tipo de Relación R/NR NR NR NR
País del reasegurador Chile Estados Unidos Francia
Código Clasif icador de Riesgo 1 Feller Rate (F&R) Moodys (MD) AM Best (AMB)
Código Clasif icador de Riesgo 2 Humphreys (HM) AM Best (AMB) S&P (SP)
Clasif icación de Riesgo 1 AA- A1 A
Clasif icación de Riesgo 2 AA- A+ A-
Fecha Clasif icación 1 01/09/2019 18/06/2019 22/08/2019
Fecha Clasif icación 2 01/04/2019 14/08/2019 27/05/2019
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores - - -
(mes j-5 jul) - - -
(mes j- 4 ago) - - -
(mes j-3 sep) - - -
(mes j-2 oct) - - -
(mes j-1 nov) - - -
(mes j dic) - - -
(mes j + 1 ene) - - -
(mes j + 2 feb) - - -
(mes j + 3 mzo) 328.232 394.087 4.204 726.523 - 726.523
(mes j + 4 abr) - - -
(mes j + 5 may) - - -
(mes j + 6 jun) - - -
Meses posteriores - - -
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 328.232 394.087 4.204 0 0 0 0 726.523 0 0 0 0 0 0 0 726.523
2. DETERIORO 0 0 0 0
3. TOTAL 328.232 394.087 4.204 0 0 0 0 726.523 0 0 0 0 0 0 0 726.523
MONEDA NACIONAL 726.523 726.523
MONEDA EXTRANJERA 0
Corredor Reaseg. nCorredor Reaseg. nCorredor Reaseg. 1
Reaseg. 1Reaseg. n
Corredor Reaseg. 1REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE
REASEGUROReaseg. 1 Reaseg. nReaseg. 2
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17.4 Siniestros por cobrar a reaseguradores
17.5 Participación del reasegurador en la reserva de Riesgo en Curso
1 2 …n
Reaseguradore
s Nacionales
Sub Total 1 …n
Reasegurado
res
Extranjeros
Sub Total Total General
Nombre del Corredor S/C S/C
AON BENFIELD
CORREDORES DE
REASEGURO LIMITADA
Código Corredor Reaseguro C-022
Tipo de Relación: NR
País del corredor: CHILE
Nombre del Reasegurador: Caja Reaseguradora de Chile S.A. RGA CCR RE
Código de Identif icación: 99.027.000-7 NRE06220170045 NRE06820200016
Tipo de Relación: NR NR NR
País del reasegurador: Chile Estados Unidos Francia
Código Clasif icador de Riesgo 1 Feller Rate (F&R) Moodys (MD) AM Best (AMB)
Código Clasif icador de Riesgo 2 Humphreys (HM) AM Best (AMB) S&P (SP)
Clasif icación de Riesgo 1 AA- A1 A
Clasif icación de Riesgo 2 AA- A+ A-
Fecha Clasif icación 1 01/09/2019 18/06/2019 22/08/2019
Fecha Clasif icación 2 01/04/2019 14/08/2019 27/05/2019
Saldo Siniestros por cobrar Reaseguradores 1.862.484 1.862.484 1.281.965 406 1.282.371 3.144.855
1 2 …n
Reaseguradore
s Nacionales
Sub Total 1 …n
Reasegurado
res
Extranjeros
Sub Total Total General
Nombre del Corredor S/C
AON BENFIELD
CORREDORES DE
REASEGURO LIMITADA
Código Corredor Reaseguro C-022
Tipo de Relación: NR
País del corredor: CHILE
Nombre del Reasegurador: RGA CCR RE
Código de Identif icación: NRE06220170045 NRE06820200016
Tipo de Relación: NR NR
País del reasegurador: Estados Unidos Francia
Código Clasif icador de Riesgo 1 Moodys (MD) AM Best (AMB)
Código Clasif icador de Riesgo 2 AM Best (AMB) S&P (SP)
Clasif icación de Riesgo 1 A1 A
Clasif icación de Riesgo 2 A+ A-
Fecha Clasif icación 1 18/06/2019 22/08/2019
Fecha Clasif icación 2 14/08/2019 27/05/2019
Saldo Siniestros por cobrar Reaseguradores - 183.495 7.883 191.378 191.378
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(18) Deudores por operaciones de coaseguro La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. (19) Participación del reaseguro en las reservas técnicas (activo) y reserva técnica (pasivo)
Reserva para Seguros de Vida Directo Aceptado Total pasivo por reserva
Participación del
reaseguro en las
reservas Deterioro
Total participación del reaseguro
en las reservas técnicas
Reserva de riesgo en curso 1.909.958 - 1.909.958 191.378 - 191.378
Reservas previsionales 47.034.885 - 47.034.885 1.862.484 - 1.862.484
Reserva de rentas vitalicias - - - - - -
Reserva seguro invalidez y sobrevivencia
47.034.885 - 47.034.885 1.862.484 - 1.862.484
Reserva matemáticas - - - - - -
Reserva de rentas privadas - - - - - -
Reserva de siniestros 14.327.437 - 14.327.437 1.282.371 - 1.282.371
Liquidados y no pagados 661.162 - 661.162 - - -
Liquidados y controvertido por el asegurado
- - - - - -
En proceso de liquidación 10.733.078 - 10.733.078 1.016.121 - 1.016.121
(1) Siniestros Reportados 10.733.078 10.733.078 1.016.121 1.016.121
(2) Siniestros detectados y no Reportados
Ocurridos y no reportados 2.933.197 - 2.933.197 266.250 - 266.250
Reserva de insuficiencia de primas 1.895.451 - 1.895.451 - - -
Otras reservas técnicas - - - - - -
Reserva valor fondo - - - - - -
TOTAL 65.167.731 - 65.167.731 3.336.233 - 3.336.233
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(20) Intangibles 20.1 Goodwill La Compañía no presenta saldos por este concepto en el período bajo reporte. 20.2 Activos intangibles distintos a goodwill Al 31 de diciembre de 2019 no hay saldos pendientes de amortizar por activos intangibles distintos al goodwill. No existen otros cambios en el valor libro durante el período. La Compañía no tiene activos intangibles con vida útil indefinida. No existen desembolsos por investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el período. (21) Impuestos por cobrar 21.1 Cuentas por cobrar por impuesto
CONCEPTO M$
Pagos Provisionales Mensuales -
PPM por pérdidas acumuladas Artículo Nª31 inciso 3 -
Crédito por gastos por capacitación 1.980
Crédito por adquisición de activos fijos -
Créditos contra el impuesto a la Renta 19.312
Otras cuentas por cobrar por impuestos 1.307
TOTAL 22.599
21.2 Activo por impuestos diferidos 21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
Concepto Activos Pasivos Neto
Inversiones financieras con efecto en patrimonio
-
-
-
Coberturas - - -
Otros - - -
Totales - - -
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21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado
Concepto Activos Pasivos Neto
Deterioro cuentas incobrables 4.255 - 4.255
Deterioro deudores por reaseguro - - -
Deterioro instrumentos de renta fija - - -
Deterioro mutuos hipotecarios - - -
Deterioro bienes raíces - - -
Deterioro intangibles - - -
Deterioro contratos leasing - - -
Deterioro préstamos otorgados - - -
Valorización acciones - - -
Valorización fondos de inversión - - -
Valorización fondos mutuos - - -
Valorización inversión extranjera - - -
Valorización operaciones de cobertura de riesgo financiero - - -
Valorización pactos - - -
Prov. remuneraciones - - -
Prov. gratificaciones - - -
Prov. DEF - - -
Provisión de vacaciones 17.830 - 17.830
Prov. Indemnización años de servicio - - -
Gastos anticipados - - -
Gastos activados - - -
Pérdidas tributarias 1.741.776 - 1.741.776
Provisión bono 2012 - - -
Provisión reserva voluntaria - - -
Inversiones financieras 113.338 (113.338)
Otros 446.192 442.040 4.152
Totales 2.210.053 555.378 1.654.675
Total impuesto diferido (1) 1.654.675
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69
(22) Otros activos 22.1 Deudas del personal Detalle M$
Préstamos de emergencia 1.999
Otros 897
Total 2.896
22.2 Cuentas por cobrar intermediarios
22.3 Gastos anticipados La Compañía no presenta saldos en el período bajo reporte. 22.4 Otros activos Los otros activos corresponden al siguiente detalle: Detalle M$
Mes de garantía arriendo de oficina 5.413
Movilización Ejecutivo viaje al extranjero 60
Total 5.473
(23) Pasivo financiero 23.1 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. 23.2 Pasivos financieros a costo amortizado La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. (24) Pasivo no corrientes mantenidos para la venta La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
Saldos con empresas relacionadasSaldos con
tercerosTOTAL
Cuentas por cobrar intermediarios 0
Cuentas por cobrar asesores previsionales 0
Corredores 67.812 67.812
Otros 0
Otras cuentas por cobrar de seguros 0
Deterioro 0
TOTAL 0 67.812 67.812
Activos corrientes (corto plazo) 67.812 67.812
Activos no corrientes (largo plazo)
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(25) Reservas técnicas 25.1 Reserva para seguros de vida 25.1.1 Reserva de riesgo en curso Conceptos M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2019 687.418 Reserva por venta nueva 1.909.958 Liberación de reserva (687.418) Liberación de reserva stock (687.418) Liberación de reserva venta nueva - Otros -
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO 1.909.958
25.1.2 Reserva seguros previsionales Rigel Seguros de Vida S.A. no mantiene seguros de Rentas Vitalicias al 31 de Diciembre de 2019. RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA M$
Saldo inicial al 01.01.2019 38.586.087 Incremento de siniestros 64.307.031 Invalidez total 39.353.559 Invalidez parcial 11.156.275 Sobrevivencia 13.797.197 Liberación por pago de aportes adicionales (-) 60.699.494 Invalidez total 38.455.084 Invalidez parcial 7.937.542 Sobrevivencia 14.306.868 Pago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-) 1.551.428 Ajuste por tasa de interés (+/-) 1.710.450 Otros 4.682.239
TOTAL RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 47.034.885
Tasa de descuento MES TASA
Oct-19 2,18
Nov-19 1,97
Dic-19 1,78
25.1.3 Reservas matemáticas La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
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25.1.4 Reserva valor del fondo La Compañía, dado que no mantiene seguros con cuenta única de inversión, no posee este tipo de reserva. 25.1.4.1 Reserva de descalce seguros con cuenta de inversión (CUI) La Compañía, dado que no mantiene seguros con cuenta única de inversión, no posee este tipo de reserva. 25.1.5 Reserva rentas privadas La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. 25.1.6 Reserva de siniestros
Reserva de Siniestros
Saldo inicial al 1ero de enero Incremento Disminuciones
Ajuste por diferencia de cambio Otros Saldo final
Liquidados y no pagados
31.777 661.162 (31.777) - - 661.162
Liquidados y controvertidos por el asegurado
- - - - - -
En proceso de liquidación
9.987.461 10.733.078 (9.987.461) - - 10.733.078
Ocurridos y no reportados
3.689.009 2.933.197 (3.689.009) - - 2.933.197
Total Reserva de Siniestros
13.708.247 14.327.437 (13.708.247) - - 14.327.437
25.1.7 Reserva de insuficiencia de primas De acuerdo a lo instruido en la Norma de Carácter General Nº 243 de la Comisión para el Mercado Financiero, al cierre de los estados financieros trimestrales se deben proyectar los flujos remanentes de primas, siniestros y costos asociados a la administración de estos siniestros, y calcular el valor presente de los flujos netos, mientras esté vigente el periodo de cobertura adjudicado. La Compañía se adjudicó una fracción de hombres del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia de las AFP por la cobertura desde el 1 de julio de 2018 al 30 de junio de 2020. La evaluación al cierre de diciembre de 2019 arrojó una provisión de M$ 1.895.451 por este concepto. Por otra parte, y conforme a la instruido por la Norma de Carácter General N° 306, la Compañía ha efectuado el Test de Insuficiencia de Prima estándar para la cartera vigente de Seguros de Desgravamen asociados a créditos hipotecarios sin que se genere condición de insuficiencia para constituir una provisión adicional por este concepto.
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25.1.8 Otras reservas La Compañía no registra otras reservas adicionales a las regulatorias. 25.2 Calce La Compañía, dado que no mantiene seguros de rentas vitalicias, no le resulta aplicable la información relativa al Calce.
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25.3 Reserva SIS 1. Reserva de siniestros en proceso por grupo (Cifras en unidades de fomento). • Contrato: N° 2 01/07/2010 - 30/06/2012 • Grupo: Masculino A. Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 0 0 35,52% 0 14,02% 0 14,29% 0 0
I2t Total aprobada en análisis cia 0 0 88,06% 0 3,76% 0 14,29% 0 0
I2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 6,26% 0 70,80% 0 14,29% 0 0
I3t Total aprobada reclamadas cia 0 0 56,54% 0 17,12% 0 14,29% 0 0
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0 7,52% 0 49,28% 0 14,29% 0 0
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 31,09% 0 55,96% 0 14,29% 0 0
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 1,74% 0 2,57% 0 14,29% 0 0
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 0 0 5,00% 0 7,38% 0 14,29% 0 0
I6t Total definitivo por el primer dictamen 0 0 96,95% 0 0,00% 0 14,29% 0 0
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
TOTAL 0 0 0 0 0 0
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B. Sobrevivencia
NUMERO DE SINIESTROS COSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
RESERVA COMPAÑÍA M$
B.1Costo estimado 4 308 96,47% 297 14,29% 42 1.201
B.2 Costo real - - - - - - -
A.2 Inválidos transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos TransitoriosNUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 0 0 14,29% 0 0
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 1 268 36,34% 203 48,89% 44 14,76% 203 14,29% 29 820
K2t Total aprobadas, en análisis Cía 0 0 87,51% 0 9,95% 0 2,53% 0 14,29% 0 0
K2p Parcial aprobadas en análisis Cía 0 0 4,69% 0 89,39% 0 5,92% 0 14,29% 0 0
K3t Total aprobadas reclamadas Cía 0 0 63,74% 0 28,90% 0 7,35% 0 14,29% 0 0
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cía 0 0 12,38% 0 57,22% 0 30,39% 0 14,29% 0 0
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 0 0 35,38% 0 62,56% 0 2,05% 0 14,29% 0 0
K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación 0 0 4,62% 0 12,54% 0 82,85% 0 14,29% 0 0
K5 Rechazadas, en proceso de reclamación 0 0 9,07% 0 24,61% 0 66,32% 0 14,29% 0 0
K6t Total definitivo 0 0 100,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 14,29% 0 0
K6p Parcial definitivo 0 0 0,00% 0 100,00% 0 0,00% 0 14,29% 0 0
K6n No invalidos 0 0 0,00% 0 0,00% 0 100,00% 0 14,29% 0 0
TOTAL 1 268 203 44 203 29 820
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 14,29% 0 0
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
75
2. Reserva de invalidez y sobrevivencia • Reservas de invalidez y sobrevivencia, (cifras en unidades de fomento) • Contrato: N° 2 01/07/2010 - 30/06/2012 • Grupo: Masculino
NUMERO DE SINIESTROS
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia
de Prima Reserva
Adicional Reserva Total
Compañía Reaseguro Reserva Neta de
Reaseguros
1.INVALIDEZ 1 33 33 33
1.a.Inválidos 1 33 33 33
1.a.1.Liquidados - - - - - - - 1.a.2. En proceso de liquidación 1 33 - - 33 - 33 1.a.3.Ocurridos y No Reportados - - - - - - - 1.b.Inválidos Transitorios Fallecidos - - - - - - -
1.b.1.liquidados - - - - - - - 1.b.2.En proceso de liquidación - - - - - - -
2.SOBREVIVENCIA 4 48 - - 48 - 48
2.1 Liquidados - - - - - - - 2.2 En proceso de Liquidación 4 48 - - 48 - 48 2.3 Ocurridos y No Reportados - - - - - - -
TOTAL 5 81 - - 81 - 81
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
76
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo (Cifras en unidades de fomento). • Contrato: N° 4 01/07/2014 - 30/06/2016 • Grupo: Masculino A. Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 1 347 35,15% 270 14,07% 160 11,11% 18 503
I2t Total aprobada en análisis cia 0 0 88,06% 0 3,79% 0 11,11% 0 0
I2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 6,12% 0 70,86% 0 11,11% 0 0
I3t Total aprobada reclamadas cia 2 2.253 56,74% 1.638 17,14% 1.559 11,11% 173 4.905
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0 7,44% 0 49,44% 0 11,11% 0 0
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 30,69% 0 56,58% 0 11,11% 0 0
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 1,72% 0 2,55% 0 11,11% 0 0
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 3 11.633 5,04% 8.554 7,45% 1.224 11,11% 136 3.849
I6t Total definitivo por el primer dictamen 5 934 96,96% 744 0,00% 905 11,11% 101 2.847
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
TOTAL 11 15.167 11.206 3.848 428 12.104
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
77
A.2 Inválidos trasitorios
A.2.1 Inválidos trasitorios Sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 54 76.241 11,11% 8.471 239.819
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 93 221.392 36,34% 159.913 48,89% 4.528 14,76% 159.315 11,11% 17.702 501.134
K2t Total aprobada en análisis cia 12 28.205 87,51% 20.319 9,95% 451 2,53% 26.717 11,11% 2.969 84.040
K2p Parcial aprobada en analisis cia 15 17.912 4,69% 12.945 89,39% 445 5,92% 12.438 11,11% 1.382 39.124
K3t Total aprobada reclamadas cia 47 100.942 63,74% 73.171 28,90% 2.471 7,35% 85.673 11,11% 9.519 269.489
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 42 70.046 12,38% 50.732 57,22% 1.819 30,39% 38.257 11,11% 4.251 120.340
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 12 21.228 35,38% 15.443 62,56% 692 2,05% 17.188 11,11% 1.910 54.065
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 7 15.329 4,62% 11.034 12,54% 235 82,85% 2.285 11,11% 254 7.189
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 20 35.923 9,07% 26.142 24,61% 1.178 66,32% 10.472 11,11% 1.164 32.941
K6t Total definitivo 13 21.357 100,00% 15.436 0,00% 0 0,00% 21.357 11,11% 2.373 67.180
K6p Parcial definitivo 18 46.750 0,00% 33.718 100,00% 0 0,00% 33.718 11,11% 3.746 106.061
K6n No invalidos 18 34.330 0,00% 24.877 0,00% 950 100,00% 950 11,11% 106 2.989
TOTAL 297 613.415 4 443.730 4 12.769 3 408.370 1 45.376 1.284.553
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 11,11% 0 0
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
78
B Sobrevivencia
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 5 3.523 96,47% 3.399 11,11% 378 10.690
B.2 Costo real
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(cifras en unidades de fomento)
Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016
GRUPO: MASCULINO
NÚMERO DE
SINIESTROS
(1)
Reserva Tecnica
(2)
Reserva de
Insuficiencia de Prima
(3)
Reserva Adicional
(4)
Reserva Total
Compañía
(5)
Reaseguro
(6)
Reserva Neta de
Reaseguros
(7)
1. Invalidez 362 55.392 0 0 55.392 16.618 38.774
1A. Inválidos 362 55.392 0 0 55.392 16.618 38.774
1.a 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.a 2. En proceso de liquidación 362 55.392 0 0 55.392 16.618 38.774
1.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b 2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. Sobrevivencia 28 1.657 0 0 1.657 497 1.160
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 5 383 0 0 383 115 268
2.3. Ocurridos y No Reportados 23 1.274 0 0 1.274 382 892
TOTAL 390 57.049 0 0 57.049 17.115 39.934
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
79
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo (Cifras en unidades de fomento). • Contrato: N° 4 01/07/2014 - 30/06/2016 • Grupo: Femenino A. Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 0 0 25,19% 0 15,09% 0 40,00% 0 0
I2t Total aprobada en análisis cia 0 0 84,90% 0 5,73% 0 40,00% 0 0
I2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 5,91% 0 68,61% 0 40,00% 0 0
I3t Total aprobada reclamadas cia 1 3.699 53,60% 2.670 20,42% 2.528 40,00% 1.011 28.627
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0 6,59% 0 48,36% 0 40,00% 0 0
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 30,39% 0 57,56% 0 40,00% 0 0
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 1,22% 0 2,49% 0 40,00% 0 0
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 4 7.807 3,20% 5.623 6,56% 619 40,00% 248 7.008
I6t Total definitivo por el primer dictamen 1 1.648 97,11% 1.206 0,00% 1.600 40,00% 640 18.118
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
TOTAL 6 13.154 9.499 4.747 1.899 53.753
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
80
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo
A.2 Inválidos transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios Sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 45 44.328 40,00% 17.731 501.973
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 62 143.897 33,67% 103.461 52,46% 2.508 13,86% 103.082 40,00% 41.233 1.167.295
K2t Total aprobada en análisis cia 6 15.659 83,85% 11.218 13,05% 229 3,10% 14.602 40,00% 5.841 165.349
K2p Parcial aprobada en analisis cia 26 60.360 4,17% 43.282 90,41% 952 5,43% 41.697 40,00% 16.679 472.175
K3t Total aprobada reclamadas cia 38 97.294 61,72% 69.786 30,94% 1.621 7,34% 81.758 40,00% 32.703 925.823
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 28 73.842 9,75% 52.936 67,12% 1.088 23,13% 42.982 40,00% 17.193 486.733
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 9 23.814 25,27% 17.089 70,33% 392 4,40% 18.055 40,00% 7.222 204.451
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 5 6.942 5,70% 4.971 13,29% 104 81,01% 1.140 40,00% 456 12.912
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 11 24.040 10,17% 17.303 23,73% 501 66,10% 6.882 40,00% 2.753 77.930
K6t Total definitivo 10 14.393 100,00% 10.292 0,00% 0 0,00% 14.393 40,00% 5.757 162.986
K6p Parcial definitivo 10 13.647 0,00% 9.893 100,00% 0 0,00% 9.893 40,00% 3.957 112.027
K6n No invalidos 24 38.855 0,00% 27.877 0,00% 680 100,00% 680 40,00% 272 7.705
TOTAL 229 512.743 368.108 8.075 335.164 134.066 3.795.385
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 40,00% 0 0
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
81
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 2 142 96,30% 137 40,00% 55 1.548
B.2 Costo real
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(cifras en unidades de fomento)
Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016
GRUPO: FEMENINO
NÚMERO DE
SINIESTROS
(1)
Reserva Tecnica
(2)
Reserva de
Insuficiencia de Prima
(3)
Reserva Adicional
(4)
Reserva Total
Compañía
(5)
Reaseguro
(6)
Reserva Neta de
Reaseguros
(7)
1. Invalidez 281 156.770 0 0 156.770 47.031 109.739
1A. Inválidos 281 156.770 0 0 156.770 47.031 109.739
1.a 1. Liquidados 1 0 0 0 0 0 0
1.a 2. En proceso de liquidación 280 156.770 0 0 156.770 47.031 109.739
1.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b 2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. Sobrevivencia 34 5.477 0 0 5.477 1.643 3.834
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 2 62 0 0 62 19 44
2.3. Ocurridos y No Reportados 32 5.415 0 0 5.415 1.624 3.790
TOTAL 315 162.247 0 0 162.247 48.674 113.573
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
82
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo (Cifras en unidades de fomento). • Contrato: N° 6 01/07/2018 - 30/06/2020 • Grupo: Hombre Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 2.840 7.320.077 35,15% 5.400.269 14,07% 3.332.867 11,11% 370.319 10.483.695
I2t Total aprobada en análisis cia 332 856.154 88,06% 629.876 3,79% 777.805 11,11% 86.423 2.446.622
I2p Parcial aprobada en analisis cia 131 332.075 6,12% 245.086 70,86% 193.981 11,11% 21.553 610.176
I3t Total aprobada reclamadas cia 441 1.113.520 56,74% 822.119 17,14% 772.726 11,11% 85.858 2.430.647
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 550 1.376.429 7,44% 1.014.974 49,44% 604.245 11,11% 67.138 1.900.683
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 53 180.268 30,69% 132.833 56,58% 130.483 11,11% 14.498 410.442
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 606 1.528.282 1,72% 1.127.847 2,55% 55.107 11,11% 6.123 173.341
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 671 1.962.648 5,04% 1.447.444 7,45% 206.783 11,11% 22.976 650.445
I6t Total definitivo por el primer dictamen 248 521.489 96,96% 386.006 0,00% 505.632 11,11% 56.181 1.590.491
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
TOTAL 5.872 15.190.942 11.206.454 6.579.629 731.069 20.696.542
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
83
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo Invalidez
A.2 Inválidos transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios Sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 2.175 3.707.724 11,11% 411.969 11.662.826
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 13 32.281 36,34% 23.681 48,89% 807 14,76% 23.430 11,11% 2.603 73.699
K2t Total aprobada en análisis cia 2 5.331 87,51% 3.911 9,95% 130 2,53% 5.058 11,11% 562 15.911
K2p Parcial aprobada en analisis cia 2 265 4,69% 289 89,39% 69 5,92% 275 11,11% 31 866
K3t Total aprobada reclamadas cia 3 14.641 63,74% 10.682 28,90% 246 7,35% 12.438 11,11% 1.382 39.124
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 3 6.152 12,38% 4.515 57,22% 127 30,39% 3.384 11,11% 376 10.645
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 2 856 35,38% 633 62,56% 30 2,05% 699 11,11% 78 2.199
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 1 483 4,62% 410 12,54% 28 82,85% 97 11,11% 11 305
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 1 1.286 9,07% 989 24,61% 61 66,32% 400 11,11% 44 1.259
K6t Total definitivo 0 0 100,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 11,11% 0 0
K6p Parcial definitivo 1 3.640 0,00% 2.646 100,00% 0 0,00% 2.646 11,11% 294 8.324
K6n No invalidos 1 133 0,00% 121 0,00% 5 100,00% 5 11,11% 1 14
TOTAL 29 65.068 47.877 1.503 48.432 1 5.381 152.346
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 2 225 11,11% 25 708
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
84
B Sobrevivencia
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 180 193.905 96,47% 187.051 11,11% 20.783 588.379
B.2 Costo real
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(cifras en unidades de fomento)
Contrato: 01/07/2018 - 30/06/2020
GRUPO: MASCULINO
NÚMERO DE
SINIESTROS
(1)
Reserva Tecnica
(2)
Reserva de
Insuficiencia de Prima
(3)
Reserva Adicional
(4)
Reserva Total
Compañía
(5)
Reaseguro
(6)
Reserva Neta de
Reaseguros
(7)
1. Invalidez 9.242 1.312.025 0 0 1.312.025 0 1.312.025
1A. Inválidos 9.240 1.312.000 0 0 1.312.000 0 1.312.000
1.a 1. Liquidados 0 3.380 0 0 3.380 0 3.380
1.a 2. En proceso de liquidación 8.076 1.165.425 0 0 1.165.425 0 1.165.425
1.a 3. Ocurridos y no reportados 1.164 143.195 0 0 143.195 0 143.195
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 2 25 0 0 25 0 25
1.b 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b 2. En proceso de liquidación 2 25 0 0 25 0 25
…
2. Sobrevivencia 840 113.196 0 0 113.196 0 113.196
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 180 20.974 0 0 20.974 0 20.974
2.3. Ocurridos y No Reportados 660 92.222 0 0 92.222 0 92.222
TOTAL 10.082 1.425.221 0 0 1.425.221 0 1.425.221
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85
25.4 Soap La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. (26) Deudas por operaciones de seguros 26.1 Deudas con asegurados La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. 26.2 Deudas por operaciones de reaseguro
Reaseguradores Reaseguradores Total General
1 ….nNacionales
Sub total1 2 3
Extranjeros Sub
total
Nombre del corredor:
AON BENFIELD
CORREDORES DE
REASEGURO
LIMITADA
Codigo de identif icación
del corredor:S/C S/C S/C C-022
Tipo de relación: NR
País:
Nombre del Reasegurador:Caja Reaseguradora de
ChileHANNOVER RUCK SE
RGA
REINSURANCE
COMPANY
CCR RE
Rut del Reasegurador: 99.027.000-7
Codigo de identif icación: R-49 NRE00320170004 NRE06220170045 NRE06820200016
Tipo de relación: NR NR NR NR
País: Chile Alemania USA FRANCIA
1. Saldos sin Retención 22.208 5.804 614.219 18.920 638.943 661.151
Meses anteriores
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j) - -
(mes j+1) - -
(mes j+2) - -
(mes j+3) 22.208 22.208 5.804 614.219 18.920 638.943 661.151
Meses posteriores - -
2. Fondos Retenidos 0 0 0
Total Cuenta
5.21.32.20
(1+2)
22.208 5.804 614.219 18.920 638.943 661.151
MONEDA NACIONAL 22.208
MONEDA EXTRANJERA 638.943
VENCIMIENTOS DE
SALDOS
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26.3 Deudas por operaciones de coaseguro La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. 26.4 Ingresos anticipados por operaciones de seguros La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. (27) Provisiones
Concepto Saldo al
01.01.2019
Provisión adicional efectuada
en el período
Incrementos en
provisiones existentes
Importes usados
durante el período
Importes no
utilizados durante el período Otros TOTAL
Administración - - - - - - -
Gastos Médicos
- 6.304 - - - - 6.304
Devolución Primas
- - - - - - -
Total - - - - - - -
No corriente Corriente TOTAL
Administración - - -
Gastos Médicos - 6.304 6.304
Devolución Primas - - -
TOTAL - 6.304 6.304
Administración: Corresponde a obligaciones con proveedores necesarias para el normal funcionamiento del negocio las que son liquidadas en el período contable siguiente. Gastos médicos: Corresponde al gasto por evaluaciones médicas de los asegurados los que son liquidadas al período contable siguiente. Devolución primas: Corresponde a la estimación de pagos recibidos en exceso por parte de las AFP, que deben ser devueltas a las compañías. (28) Otros pasivos 28.1 Impuesto por pagar 28.1.1 Cuentas por pagar por impuestos CONCEPTO M$
IVA por pagar 4.099 Impuesto renta - Impuesto de terceros 9.007 Impuesto de reaseguro 10.095 Otros -
TOTAL 23.201
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28.1.2 Pasivos por impuestos diferidos (ver detalle en Nota 21.2.2) 28.2 Deudas con entidades relacionadas Los saldos por este concepto han sido revelados en Nota 49. 28.3 Deudas intermediarios
Deudas con intermediarios
Saldos con empresas
relacionadas Saldos con
terceros TOTAL
Asesores previsionales - - -
Corredores - 146.250 146.250
Otros - - -
Otras deudas por seguro - - -
Total - 146.250 146.250
Pasivos corrientes (corto plazo) - 146.250 146.250
Pasivos no corrientes (largo plazo) - - -
28.4 Deudas con el personal Concepto TOTAL
Indemnizaciones y otros - Remuneraciones por pagar 27 Deudas Previsionales 9.524 Otras 66.547
TOTAL 76.098
28.5 Ingresos anticipados La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte. 28.6 Otros pasivos no financieros CONCEPTO TOTAL
AFP - Salud - Caja de Compensación - Proveedores 256.795
Saldo Final 256.795
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(29) Patrimonio 29.1 Capital pagado • La Compañía para asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y financiamiento de
potenciales nuevos negocios, cuenta con un capital total de 6 veces el capital mínimo requerido. • La Compañía considera como Capital para su gestión al Capital Social. • El monto total de lo que la Compañía gestiona como su capital al 31 de diciembre de 2019
corresponde a la suma de: M$14.835.461 compuesto por 220.232 acciones suscritas, pagadas y sin valor nominal.
29.2 Distribución de dividendos La Junta General de Accionistas determina el porcentaje de las utilidades líquidas a repartir como dividendo en dinero entre sus Accionistas inscritos en el registro de accionistas de la Compañía al quinto día hábil anterior a la fecha establecida para el pago de dividendos, a prorrata de sus acciones. Salvo acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva por la unanimidad de las acciones emitidas, el total de los dividendos en dinero no podrá ser inferior al treinta por ciento de las utilidades liquidas de cada ejercicio que arroje el balance. La Compañía no ha distribuido dividendos al 31 de diciembre de 2019. 29.3 Otras reservas patrimoniales La Compañía no presenta saldos en otras reservas al 31 de diciembre de 2019.
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(30) Reaseguros y corredores de reaseguros vigentes
Nombre Código de
Identificación
Tipo Relación
R/NR País
Prima Cedida M$
Costo de Reaseguro No Proporcional M$ (Ver I.7)
(VER I.7)
Total Reaseguro M$
Clasificación de Riesgo
Código Clasificador Clasificación de Riesgo Fecha Clasificación
C1 C2 C1 C2 C1 C2
1.-Reaseguradores
Caja Reaseguradora de Chile 99.027.000-7 NR Chile 31.209 31.209 F&R HM AA- AA- 01-09-2019 01-04-2019
R2
1.1.- Subtotal Nacional 31.209 31.209
RGA Reinsurance Company
NRE06220170045 NR Estados Unidos 1.972.793 1.972.793 MD AMB A1 A+ 18-06-2019 14-08-2019
Hannover Ruck SE NRE00320170004 NR Alemania 44.954 44.954 SP AMB AA- A+ 29-08-2019 20-12-2019
1.2.- Subtotal Extranjero 1.972.793 44.954 2.017.747
2.-Corredores de Reaseguro
CRN1
R1.1
R1.2
CRN2
R2.1
R2.2
2.1.-Subtotal Nacional
AON Benfield Corredores de Reaseguros C-22 NR Chile
CCR Re NRE06820200016 NR Francia 18.846 18.846 SP AMB A- A 27-05-2019 22-08-2019
R1.2
CRE2
R2.1
R2.2
2.2.-Subtotal Extranjero 18.846 18.846
Total Reaseguro Nacional 31.209 31.209
Total Reaseguro Extranjero 1.991.639 44.954 2.036.593
TOTAL REASEGUROS 2.022.848 44.954 2.067.802
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90
(31) Variación de reservas técnicas CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTAL
RESERVA RIESGO EN CURSO (1.165.809) 118.065 - (1.047.744) RESERVA MATEMATICAS - - - - RESERVA VALOR FONDO - - - - RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO - - - - RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS (1.895.451) - - (1.895.451) OTRAS RESERVAS TECNICAS - - -
TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS (3.061.260) 118.065 - (2.943.195)
(32) Costo de siniestros CONCEPTO M$
Siniestros Directo 85.375.716 Siniestros pagados directos (+) 75.912.328 Siniestros por pagar directos (+) 61.039.225 Siniestros por pagar directos período anterior (-) (51.575.837) Siniestros Cedidos 986.582 Siniestros pagados cedidos (+) 5.886.141 Siniestros por pagar cedidos (+) 2.821.757 Siniestros por pagar cedidos período anterior(-) (7.721.316) Siniestros Aceptados Siniestros pagados aceptados (+) - Siniestros por pagar aceptados (+) - Siniestros por pagar aceptados período anterior (-) -
TOTAL COSTO DE SINIESTROS 84.389.134
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(33) Costo de administración
CONCEPTO M$
Remuneraciones 711.538
Otros 1.871.906
Total costo de administración 2.583.444
El detalle de los costos de administración "Otros" al cierre del periodo es el siguiente:
Concepto M$
Arriendos pagados 10.832
Asesorías y Auditorias Profesionales 376.149
Cuotas Sociales Asociación de Aseguradores 26.811
Depreciación y Amortización 3.624
Dietas del Directorio 82.332
Gastos Bancarios 26.785
Gastos de oficina 118.274
Gastos de representación y viajes 3.903
Gastos DIS 275.114
Mantención de equipos 44.534
Otros Gastos de administración 88.078
Patente municipal 99.697
Comisión de Recaudación 696.807
Gastos Financieros 18.966
Total 1.871.906
(34) Deterioro de seguros
Concepto M$
Primas por cobrar asegurados (15.759)
Primas por cobrar reaseguro aceptado -
Primas por cobrar por operaciones de coaseguro -
Siniestros por cobrar reaseguradores -
Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro -
Activos por reaseguro no proporcional -
Participación del reaseguro en la reserva técnica -
Otros -
Total (15.759)
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(35) Resultado de inversiones
Resultado de Inversiones
INVERSIONES A COSTO
AMORTIZADO INVERSIONES A
VALOR RAZONABLE TOTAL
Total resultado neto inversiones realizadas 1.308.478 1.308.478 Total inversiones realizadas inmobiliarias - - - Resultado en venta de propiedades de uso propio - - - Resultado en venta de bienes entregados en leasing - - - Resultado en venta de propiedades de inversión - - - Otros - - - Total inversiones realizadas financieras - 1.308.478 1.308.478 Resultado en venta instrumentos financieros - 1.308.478 1.308.478 Otros - - - Total Resultado neto inversiones no realizadas - 17.032 17.032 Total inversiones no realizada inmobiliaria - - - Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido - - - Otros - - - Total inversiones no realizadas financieras - 17.032 17.032 Ajuste de mercado de la cartera - 17.032 17.032 Otros Total resultado neto inversiones devengadas - 765.033 765.033 Total inversiones devengadas inmobiliarias - - - Intereses por bienes entregados en leasing - - - Otros - - - Total inversiones devengadas financieras - 865.453 865.453 Intereses - 865.453 865.453 Dividendos - - - Otros - - - Total depreciación - (64.240) (64.240) Depreciación de propiedades de uso propio - - - Depreciación de propiedades de inversión - (64.240) (64.240) Otros - - - Total gastos de gestión - (36.180) (36.180) Propiedades de inversión - (1.468) (1.468) Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones - (34.712) (34.712) Otros - - - Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones Total deterioro de inversiones - - - Propiedades de inversión - - - Bienes entregados en leasing - - - Propiedades de uso propio - - - Inversiones financieras - - - Otros - - -
Total resultado de inversiones - 2.090.543 2.090.543
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93
(35) Resultado de inversiones Cuadro resumen
Concepto
Monto Inversiones
M$
Resultado de Inversiones
M$
1. Inversiones Nacionales
1.1 Renta Fija
1.1.1 Estatales 3.648.966 681.842
1.1.2 Bancarios 13.293.220 534.061
1.1.3 Corporativos 20.640.963 351.902
1.1.4 Securitizados - -
1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables - -
1.1.6 Otros Renta Fija - -
1.2 Renta Variable - -
1.2.1 Acciones 193.227 (109)
1.2.2 Fondos de Inversión 4.289.087 322.242
1.2.3 Fondos Mutuos 22.102.983 264.845
1.2.4 Otros Renta Variable - -
1.3 Bienes Raíces - -
1.3.1 Bienes Raíces uso propio - -
1.3.2 Propiedades de inversión 478.209 (64.240)
1.3.2.1 Bienes raíces en leasing - -
1.3.2.2 Bienes raíces de inversión - -
2. Inversiones en el Extranjero
2.1 Renta Fija - -
2.2 Acciones - -
2.3 Fondos Mutuos o de Inversión - -
2.4 Otros Extranjeros - -
3. Derivados - -
4. Otras Inversiones 1.203.922 -
Total ( 1. + 2. + 3. + 4.) 65.850.577 2.090.543
Nota: Montos Netos de Provisiones o Deterioro y gastos de gestión EL DETALLE DE LAS OTRAS INVERSIONES ES: EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 1.173.380 MUEBLES Y EQUIPOS DE USO PROPIO 30.542 TOTAL 1.203.922
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(36) Otros ingresos Corresponden a Utilidad en venta de Muebles y Equipos de uso propio por M$ 499 y a ingreso por multa a emisor bono empresa por un total de M$ 228. (37) Otros egresos La Compañía no registró este tipo operaciones en el período bajo reporte. (38) Diferencia de cambio y unidades reajustables 38.1 Diferencia de cambio
Conceptos CARGOS ABONOS
ACTIVOS - 7.597
Activos Financieros a valor razonable -
Activos Financieros a costo amortizado - -
Préstamos - -
Inversiones seguros cuenta única de inversión (cui) - -
Inversiones Inmobiliarias - -
Cuentas por cobrar asegurados - -
Deudores por operaciones de reaseguro - -
Deudores por operaciones de coaseguro - -
Participación de reaseguro en las reservas técnicas - -
Otros activos - 7.597
PASIVOS -
Pasivos financieros - -
Reservas técnicas - -
Deudas con asegurados - -
Deudas por operaciones de reaseguro - -
Deudas por operaciones de coaseguro - -
Otros pasivos - -
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos - -
Cuentas de egresos - -
Resultado de Inversiones - -
(CARGO) ABONO A RESULTADOS - -
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO 7.597
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38.2 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables
Conceptos CARGOS ABONOS
ACTIVOS - 938.320
Activos Financieros a valor razonable - 900.063
Activos Financieros a costo amortizado - -
Préstamos - -
Inversiones seguros cuenta única de inversión (cui) - -
Inversiones Inmobiliarias - -
Cuentas por cobrar asegurados - -
Deudores por operaciones de reaseguros - 9.660
Deudores por operaciones de coaseguro - -
Participación de reaseguro en las reservas técnicas - -
Otros activos - 28.597
PASIVOS 1.465.407 -
Pasivos financieros - -
Reservas técnicas -
Reserva de Riesgo en curso 51.479
Reserva de Siniestros 376.313
Reserva de Seguro de Invalidez y Sobrevivencia 1.010.436
Deudas con asegurados - -
Deudas por operaciones reaseguro -
Deudas por operaciones de coaseguro - -
Otros pasivos 27.179 -
PATRIMONIO - -
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES (527.087)
(39) Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta La Compañía no registra saldos por este concepto. (40) Impuesto a la renta El resultado por impuesto a las ganancias, se presenta en el siguiente cuadro:
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40.1 Resultado por impuesto CONCEPTO M$ Gastos por impuesto a la renta: Impuesto año corriente - Abono (cargo) por impuestos diferidos: Originación y reverso de diferencias temporarias 1.258.155 Cambio en diferencias temporales no reconocidas - Beneficio fiscal ejercicios anteriores - Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente - Subtotales 1.258.155 Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 - PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 - Otros - Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 1.258.155
Al 31 de diciembre de 2019 la Compañía registra pérdidas tributarias y por tal motivo se genera un abono a resultado por impuesto diferido. 40.2 Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
CONCEPTO Tasa de
impuesto % Monto
M$ Utilidad antes de impuesto 0,0% - Diferencias permanentes - - Agregados o deducciones 0,00% - Impuesto único (gastos rechazados) - - Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) - - Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados - - Otros - - Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 0,00% -
(41) Estado de flujo de efectivo Al 31 de diciembre de 2019 el rubro Otros del flujo de operaciones, inversiones y financiamiento, no supera el 5 % de la suma de sus flujos.
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(42.1) Contingencias y compromisos
(42.1) Contingencias y compromisos
TipoValor Contable
M$
Acciones Legales
Juicios LUCIANO BRUNO BOTELLO CISTERNAS Sin Activo 269.339 Con fecha 17 de octubre de 2018 hemos sido notificados de una
demanda interpuesta en el 22° Juzgado Civil de Santiago, por la
familia del asegurado del contrato de seguro de desgravamen de la
cartera hipotecaria de Banco Security, Sr. Rodrigo Botello Kurte,
fallecido en octubre de 2017, y cuyo siniestro fue rechazado a
instancias del informe de liquidación, dado que las circunstancias del
fallecimiento se ajustan a las letras b) y f) del Artículo 6° Exclusiones
del POL220130678 que regula estos seguros
BEATRIZ AGUILAR MATTA Sin Activo 23.079 Con fecha 26 de Marzo de 2019 se notificó demanda N° C-3332-2019,
presentada por la Sra. Beatriz Aguilar Matta, por siniestro rechazado
de Banco Estado, en contra de Rigel y Segured solidariamente. El
monto de la demanda corresponde a pago de dividendos más daño
moral.
PLÁCIDO DELGADO VILLANUEVA Sin Activo 50.233 Con fecha 19 de Junio de 2019 se notificó demanda N° C-1978-2019,
presentada por el Sr. Plácido Delgado Villanueva, por siniestro
rechazado de Banco Estado, en contra de Rigel y Corredora de
Seguros Banco Estado. La demanda se presentó sin monto, el que
será solicitado por el demandante en la etapa de ejecución del fallo.
El siniestro asciende a U.F. 1.797
CÉSAR MUÑOZ GONZÁLEZ Sin Activo 106.323 Con fecha 18 de Julio de 2019 se notificó demanda N° C-20601-2019,
presentada por el Sr. César Muñoz González, por siniestro rechazado
de Banco Estado, en contra de Rigel Seguros de Vida. El monto de la
demanda corresponde a pago de dividendos más daño moral.
HÉCTOR AZÓCAR SANTORO Sin Activo 50.826 Con fecha 25 de Julio de 2019 se notificó demanda N° C-14934-2019,
presentada por el Sr. Héctor Azócar Santoro, por siniestro rechazado
de Banco Estado, en contra de Rigel Seguros de Vida. El monto de la
demanda corresponde a pago de dividendos más daño moral.
JULIO ARNOLDO ARÉVALO FERNÁNDEZ Sin Activo 2.752 Con fecha 12 de Diciembre de 2019 se notificó Recurso de
Protección, presentada por el Sr. Julio Arnoldo Arévalo Fernández, por
siniestro rechazado de Banco Estado, en contra de Rigel Seguros de
Vida y Banco Estado. El monto de la demanda corresponde a pago
de dividendos más daño moral.
NICKOLAS SAAVEDRA VEGA Sin Activo 81.565 Con fecha 20 de Diciembre de 2019 se notificó demanda N° C-33981-
2019, presentada por el Sr. Nickolas Saavedra Vega, por siniestro
rechazado de Banco Estado, en contra de Rigel Seguros de Vida. El
monto de la demanda corresponde a pago de dividendos más daño
moral.
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Sin Activo - Con fecha 29 de noviembre de 2019 Rigel Seguros de Vida S.A.se
adhiere a requerimiento presentado por la Fiscalia Nacional
económinca, causa N° C-379-2019, por exclusión anticompetitiva
efectuada por el Banco en la licitación de seguros de desgravamen,
póliza colectiva de desgravamen asociada a Créditos Hipotecarios del
año 2017.
ObservacionesTipo de Contingencia o Compromiso Acreedor del Compromiso
Activos ComprometidosSaldo Pendiente de Pago a
la Fecha de Cierre de los
EEFF M$
Fecha Liberación
Compromiso
Monto Liberación
del Compromiso
M$
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2019
98
TipoValor Contable
M$
Activos en Garantía
Pasivo Indirecto
ADM. DE MUTUOS HIPOTECARIOS. M y V Boletas de Garantia 28.310 28.310 31/03/2021 28.310
HIPOTECARIA LA CONSTRUCCIÓN S.A. Boletas de Garantia 1.415 1.415 13/01/2020 1.415
HIPOTECARIA LA CONSTRUCCIÓN S.A. Boletas de Garantia 1.415 1.415 13/01/2020 1.415
ADM. DE FONDOS DE PENSIONES
CAPITAL,CUPRUM,HABITAT,MODELO, PLANVITAL Y
PROVIDA
Boletas de Garantia 84.930 84.930 30/06/2023 84.930
SCOTIABANK CHILE Boletas de Garantia 481.269 481.269 01/06/2020 481.269
BANCO DEL ESTADO DE CHILE Boletas de Garantia 472.521 472.521 02/02/2021 472.521
BANCO DEL ESTADO DE CHILE Boletas de Garantia 355.744 355.744 02/02/2021 355.744
BICE HIPOTECARIA ADMINISTRADORA DE MUTUOS
HIPOTECARIOS S.A.
Boletas de Garantia 28.310 28.310 01/12/2021 28.310
Otras
ObservacionesTipo de Contingencia o Compromiso Acreedor del Compromiso
Activos ComprometidosSaldo Pendiente de Pago a
la Fecha de Cierre de los
EEFF M$
Fecha Liberación
Compromiso
Monto Liberación
del Compromiso
M$
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99
(42.2) Sanciones La Compañía no registra sanciones en el período bajo reporte. (43) Hechos posteriores (a) El Directorio de la Compañía ha autorizado la publicación de estos estados financieros en su
Sesión del 2 de marzo de 2020.
(b) Con fecha 9 de enero de 2020, la Compañía fue notificada por la demanda N° C-35046-2019, presentada por la familia del señor Cristián Labra Fernández ante el 17° Juzgado Civil de Santiago, por siniestro rechazado de Banco Scotiabank.
(c) Con fecha 24 de enero de 2020, la Compañía fue notificada de un recurso de protección,
presentado por la familia de la señora María Cabrera Correa ante la Corte de Apelaciones de Santiago, por siniestro rechazado de Banco Itaú.
(d) Con fecha 6 de febrero de 2020, la Compañía fue notificada por la demanda N° C-24439-2019,
presentada por la familia del señor Luis Cornejo San Martín ante el 10° Juzgado Civil de Santiago, por siniestro rechazado de Banco Itaú.
(e) La Administración de la Compañía no tiene conocimiento de hechos ocurridos entre el 31 de
diciembre de 2019 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, que puedan afectar significativamente su situación patrimonial o resultados a esa fecha.
(44) Moneda extranjera y Unidades Reajustables (44.1) Moneda extranjera
1) Posición de activos y pasivos en moneda extranjera
ACTIVOS Moneda Dólar
Otras Monedas
Consolidado (M$)
Inversiones: 4.955 - 4.955 Instrumentos de Renta Fija - - Instrumentos de Renta Variable Otras Inversiones 4.955 - 4.955 Deudores por primas: - - - Asegurados - - - Reaseguradores - - - Coaseguradores Participación del Reaseguro en Reserva Técnica:
- - -
Deudores por siniestros Otros deudores: - - - Otros activos: - - -
TOTAL ACTIVOS 4.955 - 4.955
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100
PASIVOS Moneda Dólar
Otras Monedas
Consolidado (M$)
Reservas - - - Reserva de Primas - - - Reserva Matemática - - - Reserva de siniestros Primas por pagar Asegurados - - - Reaseguradores - - - Coaseguros - - - Deudas con Inst. Financieras - - - Otros pasivos: - - -
TOTAL PASIVOS: - - -
POSICION NETA 4.955
-
4.955
POSICION NETA (Moneda de origen) 6,62 - -
TIPOS DE CAMBIO DE CIERRE A LA FECHA DE INFORMACION
748,74 -
(44.2) Unidades Reajustables 1) Posición de activos y pasivos en unidades reajustables
ACTIVOS Unidad de
Fomento M$
Unidad de Seguro
reajustable M$
Otras Unidades
reajustables M$
Consolidado (M$)
Inversiones: 33.934.183 - - 33.934.183 Instrumentos de Renta Fija 33.934.183 - - 33.934.183 Instrumentos de Renta Variable - - Otras Inversiones - - - - Deudores por primas: 2.220.368 - - 2.220.368 Asegurados 2.220.368 - - 2.220.368 Reaseguradores - - - - Coaseguradores Participación del Reaseguro en Reserva Técnica:
3.336.233 - - 3.336.233
Deudores por siniestros 726.523 726.523 Otros deudores: - - - - Otros activos: 1.133.849 - - 1.133.849
TOTAL ACTIVOS 41.351.156 - - 41.351.156
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101
PASIVOS Unidad de
Fomento M$
Unidad de Seguro
reajustable M$
Otras Unidades
reajustables M$
Consolidado (M$)
Reservas 65.167.731 - - 65.167.731 Reserva de Primas 3.805.409 - - 3.805.409 Reserva Matemática - - Reserva de siniestros 61.362.322 - - 61.362.322 Otras Reservas (solo mutuales) Primas por pagar 661.151 - - 661.151 Asegurados - - - - Reaseguradores 661.151 - - 661.151 Coaseguros Deudas con Inst. Financieras - - - - Otros pasivos: 1.356.334 1.356.334
TOTAL PASIVOS 67.185.216 - - 67.185.216
POSICION NETA (25.834.060) - - (25.834.060)
POSICION NETA (unidad) (912.54) - - -
Valor de la unidad al cierre a la fecha de la información
28.309,94 - - -
2) Movimiento de divisas por concepto de reaseguros
CONCEPTO:
Moneda Dólar Consolidado (M$)
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO
NETO ENTRADAS SALIDAS
MOVIMIENTO NETO
PRIMAS - (2.397.046) (2.397.046) - (2.397.046) (2.397.046)
SINIESTROS 1.768.875 - 1.768.875 1.768.875 - 1.768.875
OTROS - - - - - -
MOVIMIENTO 1.768.875 (2.397.046) (628.171) 1.768.875 (2.397.046) (628.171)
NETO
3) Margen de distribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte. (45) Cuadro de ventas por regiones (seguros generales) La Compañía opera en el segmento de seguros de vida, por lo tanto, la información relativa a la industria de seguros generales no es aplicable.
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(46) Margen de solvencia 46.1 Margen de solvencia seguros de vida 1) Información general PRIMA MONTO ASEGURADO RESERVA CAPITAL DE RIESGO
Seguros Directa Aceptada Cedida Directo Aceptado Cedido Directa Aceptada Cedida Directo Aceptado Cedido
Accidentes Salud Adicionales 877.318 68.329 Sub Total
SIN RES. MATEM.=RRC (Sin adicionales)
15.892.374.034 1.812.813.929 16.237.395 1.473.749 15.876.136.639 1.811.340.180
CON RES. MATEM.=RRC (Sin adicionales)
Del dl 3.500
-Seg.AFP 48.930.336 1.862.484
-Inv.y Sobr.
-R.V.
Sub Total 65.167.731 3.336.233
2) Información general costo de siniestros últimos 3 años
DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO
ACCIDENTES 0 0 0
SALUD 0 0 0
ADICIONALES 2.104.023 0 360.952 1.198.303 259.461 523.224 95.065 1.275.184 0 238.492
TOTAL 2.104.023 0 360.952 1.198.303 0 259.461 523.224 0 95.065 1.275.184 0 238.492
AÑO i AÑO i-1 AÑO i-2 PROMEDIO ANUAL
COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS 3 AÑOS
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3) Resumen A. Accidentes, salud y adicionales MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LOS
TOTAL
F.P F.R (%)
PRIMAS
FS.
SINIESTROS
F.R. %
SINIESTROS % PRIMAS CÍA SVS % CIA SVS
ACCIENTES - - - - - - - - - - - SALUD 14 - - 95 - 17 - - 95 - - ADICIONALES - 877.318 92 - 116.683 - 1.275.184 81 - 205.942 205.942
TOTAL
B. Que no generan reservas matemáticas MARGEN DE SOLVENCIA
FACTOR COEF. R. (%)
TOTAL CAPITAL DE RIESGO % CÍA S.V.S
15.876.136.639 0,0005 50 88,6 7.032.399
C. Con reservas matemáticas
MARGEN DE SOLVENCIA
PASIVO PASIVO RESERVA DE SEGUROS RESERVAS SEGUROS LETRA B.
OBLIG.CIA. MENOS RES. A.
Y B.
TOTAL
(Columna ant./20)
TOTAL INDIRECTO ACCIDENTES SALUD ADICIONALES LETRA A.
64.208.576 1.453.914 14.763.646 50.898.844 2.544.942
MARGEN DE SOLVENCIA (A+B+C) 9.783.283
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(47) Cumplimiento Circular N°794 (solo Seguros Generales) La Compañía opera en el segmento de seguros de vida, por lo tanto, la información relativa a la industria de seguros generales no es aplicable. (48) Solvencia 48.1 Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 72.275.932 Reservas Técnicas 62.492.649 Patrimonio de Riesgo 9.783.283 Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 77.641.406 Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 5.365.474
Patrimonio Neto 18.758.958 Patrimonio Contable 18.759.018 Activo no efectivo (-) (60) ENDEUDAMIENTO Total 3,5 Financiero 0,17
48.2 Obligación de invertir
Total Reserva Seguros Previsionales 45.172.401
Reserva de Rentas Vitalicias
5.31.21.21 Reserva de Rentas Vitalicias 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 45.172.401
5.21.21.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 47.034.885
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevive (1.862.484)
Total Reservas Seguros No Previsionales 14.763.646
Reserva de Riesgo en Curso 1.718.580
5.21.21.00 Reserva de Riesgo en Curso 1.909.958 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en C. (191.378)
Reserva Matemática
5.21.31.30 Reserva Matemática 5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
5.21.31.40 Reserva valor del Fondo
Reserva de Rentas Privadas
5.31.21.50 Reserva de Rentas Privadas 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas
Reserva de Siniestros 13.045.066
5.31.21.60 Reserva de Siniestros 14.327.437 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros (1.282.371)
Reserva Catastrófica de Terremoto
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto
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105
Total Reservas Adicionales 1.895.451
Reserva de Insuficiencia de Primas 1.895.451
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 1.895.451 5.14.27.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas -
Otras Reservas Técnicas -
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas - 5.14.28.00
Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas
Primas por Pagar 661.151
Primas por Pagar Reaseguradores 661.151
Primas por Pagar Coaseguro
TOTALOBLIGACIÒN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 62.492.64
9
Patrimonio de Riesgo 9.783.283
Margen de Solvencia 9.783.283
Patrimonio de Endeudamiento 3.283.124
((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI+RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida 3.283.124
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto – Reservas Técnicas 3.169.841
Patrimonio Mínimo UF 90.000 (UF 120.000 Si es Reaseguradora) 2.547.895
TOTAL OBLIGACIÒN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 72.275.93
2
Primas por pagar (Sólo seguros generales) 1,1 Deudores por Reaseguro -
1.1.1 Primas por Pagar Reaseguradores -
1.1.2 Primas por Pagar Coaseguro -
1.1.3 Otras -
1,2 PCNG-DCNG -
Prima Cedida No Ganada (PCNG) -
Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) -
1,3 RRC P.P -
RS PP -
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48.3 Activos no efectivos
Activo no efectivo
Cuenta del estado
financiero
Activo inicial
M$
Fecha inicial
Saldo activo
M$
Amortización del
período
M$
Plazo de amortización
(meses)
Gastos Organización y Puesta en Marcha
Programas Computacionales 5.15.12.00 - - - - - Derechos, Marcas, Patentes Menor Valor de Inversiones Reaseguro no proporcional
Gastos anticipados 5.15.34.00 99.697 22-01-
2019 - 99.697
Cuenta corriente mercantil 5.15.33.00 60 10-11-
2019 60 Otros
Total inversiones no efectivas 60
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48.4 Inventario de inversiones
INV. INV. NO TOTAL SUPERAVIT
ACTIVOS REPRESENT. REPRESENT. INVERSIONES INVERSIONES
DE R.T. Y P. R. DE R.T. Y P. R.
1) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central 3.648.966 3.648.966 252.165
2) Depósitos a plazo 1.414.203 1.414.203 97.730
3) Bonos y pagarés bancarios 11.829.355 11.829.355 817.477
4) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones 49.662 49.662 3.432
Financieras. - -
5) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas 20.640.963 - 20.640.963 1.426.411
o privadas. - -
6) Participación en convenios de creditos (Créditos sindicados) - -
7) Mutuos hipotecarios - -
8) Prestamos otorgados a personas naturales o juridicas - -
9) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas. - -
10) Cuotas de fondos mutuos Nacionales 22.102.983 22.102.983 1.527.445
11) Cuotas de fondos de inversión Nacionales 4.289.087 - 4.289.087 296.401
12) Instrumentos de deuda o credito emitidos por Estados o Bancos Centrales extranjeros - -
13) Títulos emitidos por instituciones financieras o empresas extranjeras - -
14) Acciones de sociedades anónimas extranjeras - -
15) Cuotas de fondos mutuos o de inversión extranjeros - -
16) Cuotas de fondos mutuos o de inversión constituidos En el pais cuyos - -
activos estan invertidos en el extranjero - -
17) Notas estructuradas - -
18) Bienes raíces no habitacionales situados en el extranjero - -
19) cuenta corriente en el extranjero - -
20) Bienes raíces nacionales - -
20.1) Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 478.209 478.209 33.047
20.2) Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing - -
20.3) Bienes raíces habitacionales para uso propio o de renta - -
20.4) Bienes raíces habitacionales entregados en leasing - -
21) Crédito a asegurados por prima no vencida y no - -
devengada.(1er.grupo) - -
22) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) - -
pagados a asegurados no vencido. 726.523 726.523 50.207
23) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia - -
D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) 11.288.175 11.288.175 780.079
24) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida (2do gtupo) - -
25) Crédito a cedentes por prima no vencida y no - -
devengada.(1er.grupo) - -
26) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada (1er grupo) - -
27) Prestamos otorgados a asegurados por polizas de - -
seguro de credito - -
29) derivados - -
30) Inversiones del Nº 7 del art. 21 DFL 251 - -
30.1) AFR - -
30.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales - -
30.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros - -
30.4) Otras Inversiones DEL Nº 7 del art. 21 DFL 251 - -
31) Bancos 1.173.280 1.173.280 81.080
32) Caja 100 100 -
33) Muebles y equipos para su propio uso 30.542 30.542 -
34) acciones de sociedades anonimas cerradas - 193.227 193.227 -
35) otras - -
TOTAL 77.641.406 223.869 77.865.275 5.365.474
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108
(49) Saldos y transacciones con relacionados (49.1) Saldos con relacionados Cuentas por cobrar relacionados
Rut Sociedad Naturaleza de la operación
Plazo (meses)
Tipo de garantía
Moneda Deudas de empresas relacionadas M$
77.072.500-3
Sociedad de Rentas Comerciales
Arriendo Oficina-Estacionamientos y bodega NIIF 16
180 Sin Garantía
UF 1.128.436
76.156.949-K
DT RIGEL S.A.
Servicio Transporte
Sin Plazo
Sin Garantía
CLP 60
Total 1.128.496
Cuentas por pagar relacionados
Rut Sociedad Naturaleza de la operación
Plazo (meses)
Tipo de garantía
Moneda Deudas con entidades relacionadas M$
76.053.885-K
Dercorp S.A. Cuenta Corriente Mercantil
Sin Plazo
Sin Garantía
CLP 435
77.072.500-3
Sociedad de Rentas Comerciales
Arriendo Oficina-Estacionamientos y bodega NIIF 16
180 Sin Garantía
UF 1.206.833
76.022.862-1
Servicios Operacionales, Comerciales y Administrativos S.A.
Cuotas de Afiliación
Sin plazo
Sin Garantía
CLP 11
Total 1.207.279
(49.2) Transacciones con partes relacionadas
Entidad Relacionada R.U.T. País Naturaleza de la RelaciónDescripción de la
TransacciónMoneda Tipo de garantia
Monto de la
Transacción
M$
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Activos
Sub total 0 0
Pasivos
DERCORP S. A. 76.053.885-K chile Contrato Prestación de ServiciosAsesorías Gestión
EmpresarialUF sin garantia 204.473 (175.562)
DERCORP S. A. 76.053.885-K chile Cta. Cte. MercantilReembolsos de
gastos y Caja ChicaCLP sin garantia 5.833 (2.460)
DERCO S. A. 94.141.000-6 chile Cta. Cte. MercantilReembolsos de
gastos y Caja ChicaCLP sin garantia 240 (240)
SOCIEDAD DE RENTAS COMERCIALES 77.072.500-3 chile Cta. Cte. Mercantil Remate Mobiliario CLP sin garantia 40 (40)
SOCIEDAD DE RENTAS COMERCIALES 77.072.500-3 chile Contrato
Arriendo Oficina -
Estacionamientos y
bodega
UF sin garantia 59.391 (59.391)
SERVICIOS OPERACIONES, COMERCIALES
Y ADMINISTRATIVOS S.A.76.022.862-1 chile Cta. Cte. Mercantil Cuotas de Afiliación CLP sin garantia 134 (67)
Sub total 270.111 (237.760)
Otros
Sub total 0 0
TOTAL 270.111 (237.760)
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
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109
(49.3) Remuneraciones a Directores, consejeros, administración y personal clave
Nombre Remuneraciones Pagadas
Dieta Directorio
Dieta Comité de Directores
Participación de Utilidades
Otros
Directores - 76.411 - - -
Consejeros - - - - -
Gerentes 353.038 - - 67.816 -
Otros - - - - -
Total 353.038 76.411 - 67.816 -
110
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
CUADROS TECNICOS
1. CUADRO DE MARGEN DE DISTRIBUCIÓN (6.01) 2. CUADRO DE APERTURA DE RESERVA DE PRIMAS (6.02) 3. CUADRO DE SINIESTRO (6.03) 4. CUADRO DE RESERVAS (6.05) 5. CUADRO DE SEGUROS PREVISIONALES (6.06) 6. CUADRO DE PRIMAS (6.07) 7. CUADRO DE DATOS (6.08)
111
6.01 CUADRO MARGEN DE CONTRIBUCION
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros Banca Seguros y Retail
Incapacidad o Invalidez
Desgravamen Hipotecario
Seguros Previsionales
Seguro Invalidez y Sobrevivencia
(SIS) 999 300 308 312 400 420
6.31.10.00 Margen de Contribución (3.010.623) 5.055.396 (2.474.782) 7.530.178 (8.066.019) (8.066.019)
6.31.11.00 Prima Retenida 86.277.121 23.692.807 808.989 22.883.818 62.584.314 62.584.314
6.31.11.10 Prima Directa 88.299.969 25.684.446 877.318 24.807.128 62.615.523 62.615.523
6.31.11.20 Prima Aceptada - - - - - -
6.31.11.30 Prima Cedida (2.022.848) (1.991.639) (68.329) (1.923.310) (31.209) (31.209)
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas (2.943.195) (1.047.744) (75.914) (971.830) (1.895.451) (1.895.451)
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso (1.047.744) (1.047.744) (75.784) (971.830) - -
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática - - - - - -
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo - - - - - -
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima (1.895.451) - - - (1.895.451) (1.895.451)
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas - - - - - -
6.31.13.00 Costo de Siniestros (84.389.134) (16.224.005) (3.153.729) (13.070.276) (68.165.129) (68.165.129)
6.31.13.10 Siniestros Directos (85.375.716) (16.776.356) (3.569.494) (13.206.862) (68.599.360) (68.599.360)
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 986.582 552.351 415.765 136.586 434.231 434.231
6.31.13.30 Siniestros Aceptados - - - - -
6.31.14.00 Costo de Rentas - - - - -
6.31.14.10 Rentas Directas - - - - -
6.31.14.20 Rentas Cedidas - - - - -
6.31.14.30 Rentas Aceptadas - - - - -
6.31.15.00 Resultado de Intermediación (1.246.212) (1.246.212) (42.098) (1.204.114) - -
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos - - - - -
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales (1.246.212) (1.246.212) (42.098) (1.204.114) - -
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado - - - - -
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido - - - - -
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional (44.954) (21.895) (2.189) (19.706) (23.059) (23.059)
6.31.17.00 Gastos Médicos (648.490) (81.796) (8.180) (73.616) (566.694) (566.694)
6.31.18.00 Deterioro de Seguros (15.759) (15.759) (1.661) (14.098) - -
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN (2.583.444) (1.256.040) (42.904) (1.213.136) (1.327.404) (1.327.404)
6.31.21.00 Costo de Administración Directo (1.099.513) (824.398) (28.159) (796.239) (275.115) (275.115)
6.31.21.10 Remuneración - - - - - -
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución - - - - - -
6.31.21.30 Otros (1.099.513) (824.398) (28.159) (796.239) (275.115) (275.115)
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto (1.483.931) (431.642) (14.745) (416.897) (1.052.289) (1.052.289)
6.31.22.10 Remuneración (711.538) (206.970) (7.070) (199.900) (504.568) (504.568)
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución - - - - - -
6.31.22.30 Otros (772.393) (224.672) (7.675) (216.997) (547.721) (547.721)
112
6.02 CUADRO APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros Banca
Seguros y Retail
Incapacidad o Invalidez
Desgravamen Hipotecario
Seguros Previsionales
Seguro Invalidez y
Sobrevivencia (SIS)
999 300 308 312 400 420
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA 6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 86.277.121 23.692.807 808.989 22.883.818 62.584.314 62.584.314
6.20.11.00 Prima Directa 86.277.121 23.692.807 808.989 22.883.818 62.584.314 62.584.314
6.20.11.10 Prima Directa Total 88.299.969 25.684.446 877.318 24.807.128 62.615.523 62.615.523
6.20.11.20 Ajuste por Contrato - - - - -
6.20.12.00 Prima Aceptada - - - - -
6.20.13.00 Prima Cedida (2.022.848) (1.991.639) (68.329) (1.923.310) (31.209) (31.209)
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 Prima Retenida Neta - - - - -
6.20.21.00 Prima Directa - - - - -
6.20.22.00 Prima Aceptada - - - - -
6.20.23.00 Prima Cedida - - - - -
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 1.718.580 1.718.580 79.391 1.639.189 - -
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA 6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior - - - - -
6.20.31.10 Primas - - - - -
6.20.31.20 Interés - - - - -
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte - - - - -
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos - - - - -
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio - - - - -
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de Riesgo en Curso Bruta - - - - -
6.20.42.00 Reserva Matemática del Ejercicio Bruta - - - - -
6.20.43.00 Reserva Insuficiencia de Primas Bruta - - - - -
6.20.44.00 Otras Reserva Técnicas Brutas - - - - -
113
6.03 CUADRO COSTO DE SINIESTROS
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros
Individuales
Seguros
Colectivos
Tradicionales
Seguros Banca
Seguros y
Retail
Invalidez Desgravamen
Hipotecario
Seguros
Previsionales
Seguro Invalidez
y Sobrevivencia
(SIS)
999 100 200 300 308 312 400 420
6.35.01.00 Costo de Siniestros 90.275.274 0 0 17.436.988 3.538.485 13.898.503 72.838.286 72.838.286
6.35.01.10 Siniestros Pagados 75.912.328 - - 15.671.807 2.097.964 13.573.843 60.240.521 60.240.521
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 14.362.946 - - 1.765.181 1.440.521 324.660 12.597.765 12.597.765
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Brutos 14.327.437 14.327.437 3.813.110 10.514.327 - -
6.35.00.00 Costo de Siniestros 90.275.274 - - 17.436.988 3.538.485 13.898.503 72.838.286 72.838.286
6.35.10.00 Siniestros Pagados 75.912.328 - - 15.671.807 2.097.964 13.573.843 60.240.521 60.240.521
6.35.11.00 Directo 75.912.328 - - 15.671.807 2.097.964 13.573.843 60.240.521 60.240.521
6.35.11.10 Siniestros del Plan 75.912.328 - - 15.671.807 2.097.964 13.573.843 60.240.521 60.240.521
6.35.11.20 Rescates - - - - - - -
6.35.11.30 Vencimientos - - - - - - -
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental - - - - - - -
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental - - - - - - -
6.35.12.00 Reaseguro Cedido - - - - - - - -
6.35.12.10 Siniestros del Plan 5.886.140 - - 1.212.983 384.756 828.227 4.673.157 4.673.157
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental - - - - - - -
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental - - - -
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado - - - - - - -
6.35.13.10 Siniestros del Plan - - - - - - -
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental - - - - - - -
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental - - - - - - -
- - - - -
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 58.217.467 - - 13.045.066 3.255.998 9.789.068 45.172.401 45.172.401
6.35.21.00 Liquidados 1.233.194 - - 661.162 - 661.162 572.032 572.032
6.35.21.10 Directos 1.233.194 - - 661.162 - 661.162 572.032 572.032
6.35.21.20 Cedidos - - - - - - - -
6.35.21.30 Aceptados - - - - - - -
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 47.596.434 - - 9.716.956 2.157.218 7.559.738 37.879.478 37.879.478
6.35.22.10 Directos 50.418.191 - - 10.733.077 2.552.357 8.180.720 39.685.114 39.685.114
6.35.22.20 Cedidos 2.821.757 - - 1.016.121 395.139 620.982 1.805.636 1.805.636
6.35.22.30 Aceptados - - - - - - -
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 9.387.839 - - 2.666.948 1.098.780 1.568.168 6.720.891 6.720.891
- - - - -
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 43.854.521 - - 11.279.885 1.815.477 9.464.408 32.574.636 32.574.636
114
6.05 CUADRO DE RESERVAS CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros Banca
Seguros y Retail
Incapacidad o Invalidez
Desgravamen Hipotecario
Seguros Previsionales
Seguro Invalidez y
Sobrevivencia (SIS)
999 300 308 312 400 420 6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO 1.047.744 1.047.744 75.914 971.830 - -
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 670.836 670.836 3.477 667.359 - -
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 1.718.580 1.718.580 79.391 1.639.189 - -
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA - - - - - -
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior - - - - - -
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio - - - - - -
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO - - - - - -
-6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior - - - - - -
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio - - - - - -
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 1.895.451 - - - 1.895.451 1.895.451
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior - - - - - -
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio 1.895.451 - - - 1.895.451 1.895.451 6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD - - - - - -
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior - - - - - -
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio - - - - - -
6.52.20.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
6.52.30.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) - - - - - -
6.52.31.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior - - - - - -
6.52.32.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio - - - - - -
115
6.06 CUADRO DE SEGUROS PREVISIONALES
CODIGOS NUEVOS NOMBRE CUENTA Ramo 999
INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA SIS
Margen de Contribución (8.066.019) (8.066.019)
6.61.10.00 Prima Retenida 62.584.314 62.584.314
6.61.11.00 Prima Directa 62.615.523 62.615.523
6.61.12.00 Prima Aceptada - -
6.61.13.00 Prima Cedida (31.209) (31.209)
6.61.20.00 Variación Reserva Insuficiencia de Primas (1.895.451) (1.895.451)
6.61.30.00 Variación Otras Reservas Técnicas - -
6.61.40.00 Costo de Siniestros (68.165.129) (68.165.129)
6.61.50.00 Costo de Rentas - -
6.61.60.00 Resultado de Intermedición - -
6.61.70.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional (23.059) (23.059)
6.61.80.00 Gastos Médicos (566.694) (566.694)
116
6.07 CUADRO DE PRIMAS CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros
Banca Seguros y
Retail
Incapacidad o Invalidez
Desgravamen Hipotecario
Seguros Previsionales
Seguro Invalidez y Sobrevivencia
(SIS)
999 300 308 312 400 420
PRIMA DE PRIMER AÑO 6.71.10.00 DIRECTA 52.619.207 22.423.977 865.048 21.558.929 30.195.230 30.195.230
6.71.20.00 ACEPTADA - - - - - -
6.71.30.00 CEDIDA (1.771.803) (1.771.803) (68.329) (1.703.474) - -
6.71.00.00 NETA 50.847.404 20.652.174 796.719 19.855.455 30.195.230 30.195.230
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA - - - - -
6.72.20.00 ACEPTADA - - - - -
6.72.30.00 CEDIDA - - - - -
6.72.00.00 NETA - - - - -
PRIMA DE RENOVACION 6.73.10.00 DIRECTA 35.680.762 3.260.469 12.270 3.248.199 32.420.293 32.420.293
6.73.20.00 ACEPTADA - - - - - -
6.73.30.00 CEDIDA (251.045) (219.836) - (219.836) (31.209) (31.209)
6.73.00.00 NETA 35.429.717 3.040.633 12.270 3.028.363 32.389.084 32.389.084
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 88.299.969 25.684.446 877.318 24.807.128 62.615.523 62.615.523
117
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
INCAPACIDAD O INVALIDEZ DESGRAVAMEN HIPOTECARIO PREVISIONALES
CODIGO NOMBRE CUENTA
312
420 308
6.08.01.01 Número de Siniestros por Ramo 135 896 9.831
6.08.01.02 Número de Rentas por Ramo - - -
6.08.01.03 Número de Rescates Totales por Ramo - - -
6.08.01.04 Número de Rescates Parciales por Ramo - - -
6.08.01.05 Número de Vencimientos - - -
6.08.01.06 Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Periodo 2 5 -
6.08.01.07 Total Pólizas Vigentes por Ramo 6 14 4
6.08.01.08 Número de Ítems por Ramo Contratadas en el Periodo 332.704 620.677 18.509
6.08.01.09 Número de Ítems Vigentes Ramo 332.899 621.299 9.628
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por Ramo - 3 -
6.08.01.11 Número de Asegurados en el Período por Ramo 304.048 566.743 18.509
6.08.01.12 Número de Asegurados por Ramo 304.221 567.300 3.199.171
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos - - -
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos - - -
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS POR RAMO
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 5.707.605 15.900.677 -
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 5.709.256 15.904.050 -
118
6.08.03 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS AGRUPADO POR SUBDIVISION DE RAMOS
SUBDIVISION DE RAMOS
CODIGO NOMBRE CUENTA BANCA
SEGURO Y RETAIL
SEGUROS PREVISIONALES
6.08.03.01 Número de Siniestros 1.031 9.831
6.08.03.02 Número de Rescates Totales por Subdivisión - -
6.08.03.03 Número de Rescates Parciales por Subdivisión - -
6.08.03.04 Número de Pólizas Contratadas en el Periodo por Subdivisión 7 -
6.08.03.05 Total Pólizas Vigentes por Subdivisión 20 4
6.08.03.06 Número de Ítems Contratados en el Periodo 953.381 18.509
6.08.03.07 Número de Ítems Vigentes 954.198 9.628
6.08.03.08 Número de Pólizas No Vigentes 3 -
6.08.03.09 Número de Asegurados en el Período 870.791 18.509
6.08.03.10 Número de Asegurados 871.521 3.199.171
6.08.03.11 Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos - -
6.08.03.12 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos - -
6.08.04 CUADRO DE DATOS ESTADISTICO TOTAL
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL
6.08.04.01 Número de Asegurados Totales 4.070.692
6.08.04.02 Número de Asegurados en el Período 889.300
6.08.04.03 Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos -
6.08.04.04 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos -