RETENCION GANANCIAS
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Cálculo de Retención de Ganancias:
Los distintos regímenes con los que cuenta el sistema los podremos visualizar
desde el Módulo Compraventa Clientes/Proveedores Tipo Ret.
Ganancias. Aquí podremos ver toda la información de Base Imponible, Mínimo,
Escalas, Valor Fijo, % a aplicar, etc. Presentamos un ejemplo:
Existen dos maneras de hacer el cálculo:
1. Por Proveedor:
Se le debe enganchar al Proveedor el Código de Retención
correspondiente. Esto desde la pantalla de Clientes/Proveedores ubicada
en el Módulo Compraventa Clientes/Proveedores:
En el Módulo Financiero Tablas Formas de Cobro/Pago debe estar
creada la Forma de Pago correspondiente (la misma debe ser del Tipo
“Retención Ganancias”) y asignada a su cuenta contable
correspondiente. Cuando se calcule la retención mediante esta manera, es
muy importante que el campo “Tipo de Reten.” quede vacío:
En la tabla de Productos, el campo correspondiente a “Tipo Ret.
Ganancias” se deberá encontrar vacío:
El Importe Neto del comprobante a pagar deberá estar dentro del rango
correspondiente al Código de Retención definido anteriormente:
Cálculo:
El sistema realizará el cálculo mediante la acumulación de importes netos que se
vayan abonando a lo largo del mes. La fórmula será la siguiente para todos los
casos:
Aclaración: Solamente se deducirá la Base Imponible en el primer pago
efectuado en el mes.
El sistema irá calculando la Retención sobre la sumatoria de todos los Netos de
las facturas y le restará las retenciones calculadas en el mes. En caso de cambiar
el Código en el medio del mes, volverá a restar la Base Imponible sobre todos los
Netos hasta ese momento (Pago Nro. 4, en nuestro ejemplo hará 50.000 x 4 –
5.000)
Presentamos un ejemplo:
Código de Régimen 078:
Nro. Pago
Neto Factura
Base Imp.
Desde % a Aplicar
Acumulado Retención Acumulada
Ret.
1 50.000 12.000 0 2 38.000 760 760
2 50.000 0 0 2 88.000 1760 1000
3 50.000 0 0 2 138.000 2760 1000
((Importe Neto – Base Imponible) – Desde) x % a Aplicar
En caso de modificar el Código de Régimen en el mes a 094:
Nro. Pago
Neto Factura
Base Imp.
Desde % a Aplicar
Acumulado Retención Acumulada
Ret.
4 50.000 5.000 0 2 195.000 3900 1140
5 50.000 0 0 2 245.000 4900 1000
6 50.000 0 0 2 295.000 5900 1000
Nota: Para calcular la columna Ret. Toma la Retención Acumulada y le resta
la sumatoria de Ret. anteriores.
2. Por Producto:
Se le debe enganchar al Producto el Código de Retención correspondiente.
Esto desde la pantalla de Productos ubicada en el Módulo Compraventa
Productos:
En el Módulo Financiero Tablas Formas de Cobro/Pago debe estar
creada la Forma de Pago correspondiente (la misma debe ser del Tipo
“Retención Ganancias”) y asignada a su cuenta contable
correspondiente. Además se le debe enganchar el mismo Código de
Retención de Ganancias que insertamos en el Producto en el campo
correspondiente:
Cálculo:
El sistema realizará el cálculo por Factura. Para este caso NO ACUMULARA. La
fórmula será la siguiente para todos los casos:
El sistema irá calculando la Retención sobre la diferencia entre el Neto de la
Factura y la Base Imponible, como exponemos a continuación:
Código de Régimen 094:
Nro. Pago
Neto Factura
Base Imp.
Total Desde % a Aplicar
Ret.
1 10.000 5.000 5.000 0 2 100
2 10.000 5.000 5.000 0 2 100
3 22.487 5.000 17.487 0 2 349.74
((Importe Neto – Base Imponible) – Desde) x % a Aplicar
Exportación al SI.CO.RE:
Verificaciones Previas:
Deberemos ingresar al Módulo Contable Tablas Básicas Categorías
y verificar que los campos Cód. Afip Ventas y Cód. Afip Compras estén
correctamente cargados:
Cada Proveedor deberá tener seteado correctamente su respectivo
Código de Régimen. Esto lo podremos verificar en el Módulo
Compraventa Clientes/Proveedores Clientes/Proveedores:
A continuación presentamos un ejemplo de una Orden de Pago:
Si volvemos a la cabecera de la Orden de Pago y presionamos el
Botón , entonces el sistema nos mostrará primero la Orden
de Pago y posteriormente el siguiente mensaje:
En caso de presionar entonces nos mostrará el Certificado
correspondiente:
Por último, presionando directamente el botón el sistema
directamente imprimirá el Certificado.
Cantera Piatti S.A.
Comprobante de Retención
Certificado N°:
Fecha:
A. - Datos del Agente de Retención
Apellido y Nombre o Denominación:
C.U.I.T. N°:
Domicilio:
B. - Datos del Sujeto Retenido
Apellido y Nombre o Denominación:
C.U.I.T. N°:
C. - Datos de la Retención Practicada
Impuesto:
Importe del Comprobante
Monto de la Retención:
Comprobantes que originan la Retención:
143201Orden de Pago: 0000-00037866
19/11/2012
Cantera Piatti S.A.
30-52163654-4
Lavalle 1430Altura 6º "A"Piso
Localidad C.A.B.A. Provincia C.A.B.A. CP C1048AAJ
ABADIE GAS
20-14340637-8
Domicilio: RIVADAVIA 1392 - esq. Brown
Localidad: LOMA NEGRA Provincia:Buenos Aires CP:
Retención en Pagos-Ganancias
$ 760.00
Régimen: Locaciones de Obras y Serv.
Importe Neto
$ 60,500.00
$ 50,000.00
0000-00000001FCA3
Firma del Agente de Retención:
Aclaración:
Cargo:
Declaro que los datos consignados en este Formulario son correctos y completos y que he confeccionado
la presente sin omitir ni falsear dato alguno que deba contener, siendo fiel expresión de la verdad.
Aclaraciones:
El sistema no acumula por separado en caso de modificarle el
Código de Régimen al Proveedor, sino que va haciendo la
sumatoria como si fuera todo uno.
Si a un proveedor siempre se le retiene por un tipo y
ocasionalmente hay que retenerle en una factura por el otro,
entonces cargar la factura con los productos asociados a este
tipo de retención de ganancias. Si la factura esta cargada
solamente se deberá actualizar los datos en el producto. De esta
manera no tendrá en cuenta la retención acumulada y no la
acumulara para la próxima
En caso de tratarse de un SFP entonces el sistema
automáticamente le descontará el 21 % de I.V.A y calculará la
Retención de manera normal.
Generación del Archivo para su exportación al Siap:
Deberemos ingresar al Módulo de CompraVenta Listados Libro IVA Ventas
/ Compras. Una vez ubicado en esta pantalla seleccionamos:
Opción: Compras.
Sucursales: Todas
Comprobantes: Todos
Forma de Cobro Pago (p/Ret): Selecciono las opciones de
Retención de Ganancias. Por ejemplo: RETP (Retención en
Pagos-Ganancias).
Una vez aquí presionamos el Botón y el sistema nos desplegará la
siguiente ventana:
Le colocamos un nombre, como ser SICORE_112012 y automáticamente se
guardará en la ruta donde se encuentre el Compraventa.exe, generalmente
C:\FacilAccount\CompraVenta.
Utilización del Siap:
Debo entrar en el Siap y oprimir el botón para entrar al aplicativo IIGG, y
hacer la respectiva presentación de Impuesto a las Ganancias.
Luego hago clic en y cargo el mes o año a realizar la declaración jurada, por
ej: (Noviembre 2012). Y elijo la opción original o rectificativa, dependiendo de que
sea lo que estoy presentando.
Luego se debe hacer un clic en y en la próxima pantalla nuevamente en el
botón debe importar el archivo generado en el C: Fácil Account / Compra
Ventas / y nombre del archivo que en nuestro ejemplo era SICORE_112012.txt.
Abrimos este archivo y se genera automáticamente el comprobante de presentación
de IIGG.