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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DIVISIÓN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS ESPECIALIZACIÓN DE CONTADURÍA MENCIÓN: AUDITORIA EVALUACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS MICHELLE SANDREA CARRIZALES. Maracaibo, 2008
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DIVISIÓN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS
ESPECIALIZACIÓN DE CONTADURÍA MENCIÓN: AUDITORIA
EVALUACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS
MICHELLE SANDREA CARRIZALES.
Maracaibo, 2008
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DIVISIÓN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS
ESPECIALIZACIÓN DE CONTADURÍA MENCIÓN: AUDITORIA
EVALUACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS
Trabajo presentado para optar al grado de Especialista en Auditoria
Por: MICHELLE SANDREA CARRIZALES.
Maracaibo, 2008
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EVALUACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS
Por: MICHELLE SANDREA CARRIZALES.
Trabajo de Grado Aprobado
(Jurado 1) (Jurado 2) Tutor
(Jurado 3)
Maracaibo, 15 de julio de 2008
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PAG.DEDICATORIA vAGRADECIMIENTO viÍNDICE DE CUADROS viiÍNDICE DE GRÁFICOS viiiRESUMEN ixABSTRACT xINTRODUCCIÓN 1
CAPÍTULOI EL PROBLEMA 4
Planteamiento del Problema 4Formulación del Problema 5Objetivos 5
Generales 5Específicos 5
Justificación e Importancia 6Delimitación 7
II MARCO TEÓRICO 9Antecedentes de la Investigación 9Bases Teóricas 10Términos y Definiciones Básicas 23
III MARCO METODOLÓGICO 40Tipo de Investigación 40Población 40Muestra 40Diseño de la Investigación 41Técnicas de Recolección de Datos 41
IV RESULTADOS 46V DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS 54VI CONCLUSIONES 65VII RECOMENDACIONES 67
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 69ANEXOSA. CURRICULUM VITAE DEL AUTOR 72B. INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS 73
v
Dedico este Trabajo Especial de Grado a mis padres y a mi “esposichi” por su constante e incondicional apoyo, por preocuparse, esperarme y acompañarme en la
consecución de mis metas personales y profesionales.
vi
AGRADECIMIENTO
Gracias a Dios, por darme las herramientas para poder estudiar, por mantener vivo en
mí el ahínco para seguir adelante y por las innumerables bendiciones recibidas.
A mis padres, por demostrar siempre su confianza en mí y su amor incondicional.
A mi amado esposo, por su comprensión, amor y su compañía durante todo este
tiempo.
A mi tutor, por ofrecerme su apoyo profesional, guiándome con sus conocimientos
para permitirme lograr esta meta.
Y finalmente a mi amiguísima “Altica” por su constante colaboración, paciencia y
dedicación, acompañándome en todo momento para cumplir el objetivo trazado.
vii
ÍNDICE DE CUADROS
PAG.36414256585960
4. Análisis FODA5. Descripción de Indicadores de Gestión6. Aplicación de los Indicadores de Gestión7. Resultados de los Indicadores de Gestión de Créditos Hipotecarios
1. Tasas de Interés asociadas al Ingreso Familiar2. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Positivo3. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Negativo
viii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
PAG.5455
1. Etapas de la Aprobación de Créditos Hipotecarios1. Etapas de la Recepción de Créditos Hipotecarios
ix
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DIVISIÓN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS
ESPECIALIZACIÓN DE CONTADURÍA MENCIÓN: AUDITORIA
EVALUACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS
Autor (a): Michelle Sandrea Carrizales Tutor (a): Aníbal Mujica
RESUMEN
Este estudio tiene la finalidad analizar la efectividad de los mecanismos de control en el otorgamiento de créditos hipotecarios, objetivo que estará conformado por el Departamento de Crédito Hipotecario de Banesco, tomando como referencia tres analistas de riesgos de crédito de Banesco, quienes constituyen la población objeto de estudio. Desde el punto de vista metodológico se trata de una investigación de carácter de tipo descriptiva ya que mide la variable gestión de riesgo crediticio en un periodo específico de tiempo. Se utilizó un diseño de investigación de tipo no experimental debido que no se manipuló la variable otorgamiento de créditos hipotecarios. Como mecanismo de recolección de información se empleó como herramienta el cuestionario con la aplicación del escalamiento Lickert, enfocado a medir diversos aspectos inherentes a la gestión del riesgo crediticio. Basados en los resultados obtenidos se concluye que el Departamento de Crédito Hipotecario de Banesco contempla una adecuada administración del riesgo integral, contando con personal calificado para una satisfactoria gestión del riesgo crediticio.
Palabras Clave: Efectividad, Mecanismos de Control, Créditos Hipotecarios.
x
BOLIVARIAN REPUBLIC OF VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTY OF ECONOMICS AND SOCIAL GRADUATE STUDIES DIVISION
SPECIALIZED ACCOUNTS MENTION: MANAGEMENT AUDIT
EVALUATION OF THE CONTROL MECHANISMS IN GRANTING
MORTGAGES
Author: Michelle Sandrea Carrizales
Tutor: Aníbal Mujica
This study has the purpose of analyze the efficiency of the mechanisms of control in
the grant of mortgage, objective loans that will be shaped by Banesco's Hypothecary
Loan Department, taking as reference three analysts of Banesco's credit risks, who
constitute the population object of study. From the methodological point of view it is
a question of a descriptive investigation of character of type since it measures the
changeable management of credit risk in a specific period of time. There was in use a
design of investigation of not experimental due type that did not manipulate
changeable grant of mortgage loans. Since mechanism of compilation of information
used the method of the survey, using as tool the questionnaire with the application of
the climbing Lickert, focused to measuring diverse aspects inherent in the
management of the credit risk. Based on the obtained results one concludes that
Banesco's Hypothecary Loan Department contemplates a suitable administration of
the integral risk Possessing(Relying on) personnel qualified for a satisfactory
management of the credit risk.
Keywords: Evaluation, Control Mechanisms, Mortgage Credits.
1
INTRODUCCIÓN
El riesgo crediticio es uno de los más antiguos y el que mayor importancia tiene en
términos de pérdidas potenciales que su inadecuado manejo pueden generar a una
institución. Desde hace algunos años las instituciones financiaras han venido
desarrollando y perfeccionando sus propios modelos para la valoración, gestión y
control de este tipo de riesgo, y seguirán haciéndolo en el futuro para cubrir sus
propias necesidades de control.
Los bancos son empresas que intervienen en una pluralidad de mercados y
productos financieros, de ahí que la medición del riesgo en que incurre es compleja y
difícil de tasar. Con el paso del tiempo y la maduración de los mercados, estas
entidades tienen que medir el riesgo de forma más ajustada y precisa. Básicamente,
las instituciones financieras tienen que parametrizar varias líneas de riesgo en todo
proyecto de inversión.
En la actualidad, la importancia estratégica de la banca en la economía productiva
ha motivado que la regulación del riesgo de las instituciones financieras, no sea
autónoma
Al respecto de lo antes planteado esta investigación pretende analizar la
efectividad de los mecanismos de control en el otorgamiento de créditos hipotecarios
en Banesco.
En este sentido se ha estructurado en cuatro capítulos los cuales se describen a
continuación:
En el Capitulo I se describe el planteamiento del problema y su formulación, los
objetivos trazados para el desarrollo de la misma, los elementos que justifican la
investigación y la delimitación.
En el Capítulo II se presentan una serie de investigaciones previas como
antecedentes a la investigación, la fundamentación teórica y el conjunto de variables
que intervienen en el desarrollo de la misma.
En el Capítulo III se plantea el diseño y tipo de investigación, la población y
muestra objeto de estudio, así como la técnica utilizada para dar validez y
2
confiabilidad al instrumento de recolección de datos, aunado al respectivo
procesamiento de la información.
El Capítulo IV presenta el análisis y discusión de los resultados obtenidos una vez
aplicado el instrumento, para luego contrastar la situación actual con referencia a
estos resultados y realizar la respectiva confrontación con los autores citados en el
estudio.
Finalmente se formularán las conclusiones y recomendaciones pertinentes al tema
de la investigación; la reseña bibliográfica y los anexos que faciliten y soporten la
comprensión de los resultados obtenidos.
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
4
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
Planteamiento del Problema.
En Venezuela, la adquisición de una vivienda propia y digna constituye una de
las mayores inquietudes de la población, ya que la situación económica por la que
actualmente atraviesa le impide llevarla a cabo a través de recursos propios
provenientes del ahorro y sus fuentes de trabajo. Por tal motivo, surge la
necesidad de emplear el financiamiento bancario como alternativa para la
obtención de un inmueble.
Ante tal necesidad, el sistema financiero venezolano ha venido realizando
transformaciones para adecuarse a las exigencias del mercado, ofreciendo un
producto dirigido a la clase media baja, con tasas socialmente ajustadas a los
ingresos devengados por los solicitantes. En atención a esta problemática, el
Gobierno Nacional creó una medida de colaboración, conocida como el Subsidio
Directo a la Demanda, regido por la Ley de Vivienda y Hábitat, a fin de facilitar la
adquisición de un inmueble.
Según lo establecido por el BANAVIH (Banco Nacional de Vivienda y
Hábitat) los ingresos de los solicitantes se separan en tres rangos: primero,
ingresos que oscilan entre 1 y 28.98 U.T., los cuales podrán disfrutar de un
subsidio de 650 U.T., con tasa de interés del 4.66% anual; segundo; ingresos que
oscilan entre 28.99 y 55 U.T., recibirán un beneficio de 550 U.T. con tasa de
interés del 6.99% anual; tercero: ingresos que oscilan entre 56 y 150 U.T., que no
reciben el beneficio del subsidio, sin embargo, pueden optar por un monto
máximo de Bs. F. 150.000, gozando de una tasa de interés vigente del 9.31%
anual.
Por lo señalado, las instituciones tienen una serie de factores tanto internos
como externos, que influyen en el proceso crediticio. Entre ellos existen:
información general de clientes, descripción de la operación, información
5
financiera, fuentes de pago, garantías, avales, situación económica del país, entre
otras. Un factor importante es la evaluación de la efectividad en el otorgamiento de
los créditos hipotecarios, por parte de la Gerencia Regional de Crédito, para velar por
el fiel cumplimiento de los procesos establecidos por la Institución Bancaria.
Debido a lo expuesto surge la necesidad de plantear un enfoque lógicamente
definido acerca de la metodología a seguir en la aplicación de una evaluación de la
efectividad en el Departamento de Crédito Hipotecario de esta Institución, con el
propósito de revisar y evaluar de manera sistemática e integral el desempeño de las
operaciones crediticias, así como ayudar a la Gerencia a alcanzar la meta u objetivo
con la mayor efectividad utilizando de la mejor forma posible los recursos
disponibles; igualmente se determinarán el cumplimiento de las políticas crediticias.
Formulación del Problema.
¿Cómo comprobar la efectividad en el otorgamiento de créditos hipotecarios?
Objetivos.
1.1. Objetivo General.
Evaluar el proceso de otorgamiento de créditos hipotecarios.
1.2. Objetivos Específicos.
- Diagnosticar el proceso de otorgamiento de créditos hipotecarios.
- Determinar las áreas críticas en el proceso de otorgamiento de créditos
hipotecarios.
- Diseñar y aplicar indicadores de eficiencia y eficacia en el otorgamiento de
créditos hipotecarios.
6
Justificación.
La misión principal de Banesco es contribuir de modo eficaz al financiamiento al
corto, mediano y largo plazo de los diferentes sectores económicos del país.
Igualmente mantiene como visión fortalecer su posición como uno de los más
importantes Bancos del Estado, para actuar con eficacia dentro del sistema financiero
venezolano y ser un organismo rector del sector financiero, en el desarrollo y
financiamiento del sector industrial, liderizando el otorgamiento de créditos,
generando empleo productivo que impulse el bienestar social con presencia física en
todas las áreas de desarrollo nacional, prestando un servicio eficiente, con capacidad
de respuesta oportuna, con excelencia, con procesos automatizados y tecnología de
punta.
Su objetivo principal es la colocación de dinero en calidad de préstamos a fin de
generar ingresos por concepto de intereses que permitan cubrir las tasas pasivas
canceladas a sus ahorristas, manteniendo un margen de ganancia que garantice su
continuidad y presencia en el mercado, motivo por el cual es necesario contar con
mecanismos eficientes que permitan medir el riesgo asociado a estas operaciones a
fin de disminuir posibles pérdidas para la Institución.
Por esta razón, surgen los Departamentos de Crédito cuya finalidad es la de
evaluar la situación económica del cliente, a través de la revisión de sus estados
financieros, así como la determinación de su capacidad de pago mediante el análisis
exhaustivo de las relaciones bancarias, comerciales y laborales que presente.
Debido a lo expuesto se estudió las políticas de esta Institución en cuanto al
cumplimiento a los procedimientos, leyes y regulaciones que rigen y que se
encuentran vigentes dentro del sistema bancario.
Este estudio contempló el análisis del proceso crediticio. Igualmente se analizaron
las deficiencias existentes en el departamento para la determinación de los riesgos
7
crediticios, con la finalidad de aplicar los correctivos necesarios.
Delimitación.
Delimitación Espacial.
Este trabajo de investigación se realizó en la Torre Financiera Banesco ubicada en
la Av. 3Y Sector San Martín, entre calles 84 y 85. Maracaibo Estado Zulia.
Delimitación Temporal.
Esta investigación tuvo una duración de tres (03) meses aproximadamente, desde
enero hasta marzo del año 2008.
Delimitación Poblacional.
El universo de la presente investigación esta conformado por el Departamento de Crédito, Documentación y Liquidación.
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
9
CAPITULO II
MARCO TEÓRICO
ANTECEDENTES.
Con el propósito de apoyar la fundamentación teórica de este estudio se hizo
necesaria la revisión de diversos trabajos de investigación relacionados con la
temática correspondiente a la variable gestión de riesgo de créditos. A la luz de tal
revisión, se pueden citar los siguientes antecedentes, en primer lugar se hace
referencia a trabajo de investigación de Corzo (1999) el cual lleva por título “La
Calificación de Riesgo Financiero en Venezuela”. El tipo de investigación es
descriptivo documental con un diseño no experimental, ya que se observaron los
hechos existentes tal y como ocurrieron. Maracaibo – Edo. Zulia.
También se empleó como base de documentación los siguientes trabajos:
Euyolan Bravo, Jenny Castillo y Nisoiny Brizuela (1999), presentan una
investigación cuyo objetivo general fue el de diseñar la propuesta de auditoria de
gestión de los recursos humanos para la organización El Tunal, C.A., División
Automotriz, Barquisimeto, Estado Lara, siendo esta investigación de carácter
descriptivo.
Juan José Contreras Luzardo (2004), presenta una investigación donde
desarrolla los mecanismos de medición de riesgo crediticio en la Banca Universal
Venezolana, siendo esta investigación de carácter descriptivo. Maracaibo, Estado
Zulia.
Diaz N. Carlos M (2006) Riesgo Financiero de la cartera de créditos de la
Banca Universal Venezolana periodo 1998 – 2005, siendo esta investigación de
carácter descriptivo. Maracaibo, Estado Zulia.
Continuando con la revisión de antecedentes hay que destacar el trabajo de
investigación de Carrillo (2004), el cual se titula “Estrategias para la
Recuperación de la Cartera de Crédito por parte de la Banca Venezolana”. La
10
investigación es de tipo descriptiva no experimental. Maracaibo, Estado Zulia.
BASES TEÓRICAS.
Para comprender íntegramente los aspectos teóricos que fundamentan la
variable Efectividad en el Proceso de Otorgamiento de Créditos Hipotecarios, se
hace necesaria una revisión de aportes de autores relacionadas al tema, los cuales
se presentan a continuación:
La Efectividad:
Se obtienen bajo condiciones reales. El concepto de efectividad quiere decir
que el propósito se ha logrado bajo las condiciones reales del lugar donde se llevó
a cabo. Dicho de otra manera, cuando se llevan a la práctica acciones para lograr
el propósito que previamente se alcanzó bajo condiciones ideales y éste se
consigue bajo las condiciones reales existentes, los recursos puestos en función
para ese fin fueron efectivos.
"Cuantificación del logro de la meta". Compatible el uso con la norma; sin
embargo, debe entenderse que puede ser sinónimo de eficacia cuando se define
como "Capacidad de lograr el efecto que se desea".
En tal sentido Esperanza Carballal del Río (2006) en su libro “Conceptos
Modernos de Productividad”, comenta lo siguiente:
“La Efectividad es la relación entre los resultados logrados y los resultados
propuestos, o sea nos permite medir el grado de cumplimiento de los objetivos
planificados. Cuando se considera la cantidad como único criterio se cae en
estilos efectivistas, aquellos donde lo importante es el resultado, no importa a qué
costo. La efectividad se vincula con la productividad a través de impactar en el
logro de mayores y mejores productos (según el objetivo); sin embargo, adolece
de la noción del uso de recursos. Cuántas organizaciones se vanaglorian con
11
reflejar sus logros productivos en murales y hasta en anuncios de prensa, “Este
año se sobrecumplió el plan de....”. Pero nunca nos dicen cuánto costó ese
resultado y si el mismo respondía a las necesidades de los clientes. No obstante,
este indicador nos sirve para medir determinados parámetros de calidad que toda
organización debe preestablecer y también para poder controlar los desperdicios
del proceso y aumentar el valor agregado. (p.56)
Control
El control es una etapa primordial en la administración, pues, aunque una
empresa cuente con magníficos planes, una estructura organizacional adecuada y
una dirección eficiente, el ejecutivo no podrá verificar cuál es la situación real de
la organización si no existe un mecanismo que se cerciore e informe si los hechos
van de acuerdo con los objetivos.
El concepto de control es muy general y puede ser utilizado en el contexto
organizacional para evaluar el desempeño general frente a un plan estratégico.
A fin de incentivar que cada uno establezca una definición propia del concepto
se revisara algunos planteamientos de varios autores estudiosos del tema:
1. Robert B. Buchele (2006): El proceso de medir los actuales resultados en
relación con los planes, diagnosticando la razón de las desviaciones y tomando las
medidas correctivas necesarias.
2. George R. Ferry (2006): El proceso para determinar lo que se está llevando a
cabo, valorización y, si es necesario, aplicando medidas correctivas, de manera
que la ejecución se desarrolle de acuerdo con lo planeado.
3. Buró K. Scanlan (2006): El control tiene como objetivo cerciorarse de que
los hechos vayan de acuerdo con los planes establecidos.
4. Robert C. Appleby (2006): La medición y corrección de las realizaciones de
los subordinados con el fin de asegurar que tanto los objetivos de la empresa
como los planes para alcanzarlos se cumplan económica y eficazmente.
5. Robert Eckles, Ronald Carmichael y Bernard Sarchet (2005): Es la
12
regulación de las actividades, de conformidad con un plan creado para alcanzar
ciertos objetivos.
6. Harold Koontz y Ciril O´Donell (2004): Implica la medición de lo logrado
en relación con lo estándar y la corrección de las desviaciones, para asegurar la
obtención de los objetivos de acuerdo con el plan.
7. Chiavenato: El control es una función administrativa: es la fase del proceso
administrativo que mide y evalúa el desempeño y toma la acción correctiva
cuando se necesita. De este modo, el control es un proceso esencialmente
regulador.
Elementos del control
1. Relación con lo planteado: Siempre existe para verificar el logro de los
objetivos que se establecen en la planeación.
2. Medición: Para controlar es imprescindible medir y cuantificar los
resultados.
3. Detectar desviaciones: Una de las funciones inherentes al control, es
descubrir las diferencias que se presentan entre la ejecución y la planeación.
4. Establecer medidas correctivas: El objeto del control es prever y corregir los
errores.
Requisitos de un buen control
1. Corrección de fallas y errores: El control debe detectar e indicar errores de
planeación, organización o dirección.
2. Previsión de fallas o errores futuros: el control, al detectar e indicar errores
actuales, debe prevenir errores futuros, ya sean de planeación, organización o
dirección.
Importancia del control
Una de las razones más evidentes de la importancia del control es porque hasta
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el mejor de los planes se puede desviar. El control se emplea para:
1. Crear mejor calidad: Las fallas del proceso se detectan y el proceso se
corrige para eliminar errores.
2. Enfrentar el cambio: Este forma parte ineludible del ambiente de cualquier
organización. Los mercados cambian, la competencia en todo el mundo ofrece
productos o servicios nuevos que captan la atención del público. Surgen
materiales y tecnologías nuevas. Se aprueban o enmiendan reglamentos
gubernamentales. La función del control sirve a los gerentes para responder a las
amenazas o las oportunidades de todo ello, porque les ayuda a detectar los
cambios que están afectando los productos y los servicios de sus organizaciones.
3. Producir ciclos más rápidos: Una cosa es reconocer la demanda de los
consumidores para un diseño, calidad, o tiempo de entregas mejorados, y otra
muy distinta es acelerar los ciclos que implican el desarrollo y la entrega de esos
productos y servicios nuevos a los clientes. Los clientes de la actualidad no solo
esperan velocidad, sino también productos y servicios a su medida.
4. Agregar valor: Los tiempos veloces de los ciclos son una manera de obtener
ventajas competitivas. Otra forma, aplicada por el experto de la administración
japonesa Kenichi Ohmae, es agregar valor. Tratar de igualar todos los
movimientos de la competencia puede resultar muy costoso y contraproducente.
Ohmae, advierte, en cambio, que el principal objetivo de una organización debería
ser "agregar valor" a su producto o servicio, de tal manera que los clientes lo
comprarán, prefiriéndolo sobre la oferta del consumidor. Con frecuencia, este
valor agregado adopta la forma de una calidad por encima de la medida lograda
aplicando procedimientos de control.
5. Facilitar la delegación y el trabajo en equipo: La tendencia contemporánea
hacia la administración participativa también aumenta la necesidad de delegar
autoridad y de fomentar que los empleados trabajen juntos en equipo. Esto no
disminuye la responsabilidad última de la gerencia. Por el contrario, cambia la
índole del proceso de control. Por tanto, el proceso de control permite que el
gerente controle el avance de los empleados, sin entorpecer su creatividad o
participación en el trabajo.
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Bases del control
Se podría comenzar definiendo qué es una base. Bastaría traer a nuestra
memoria y fijarnos en la clase de geometría cuando nos explicaban que un
triángulo esta conformado por dos elementos principales: base y altura. Para aquel
entonces bastaba fijarnos en la parte inferior de la figura y darnos cuenta que sin
aquella base ¿sería acaso posible la estabilidad del triángulo? Asimismo funciona
con el control organizacional y sus basamentos, podríamos decir que el control se
basa en la consecución de las siguientes actividades:
1. Planear y organizar.
2. Hacer.
3. Evaluar.
4. Mejorar.
1. Los objetivos son los programas que desea lograr la empresa, los que
facilitarán alcanzar la meta de esta. Lo que hace necesaria la planificación y
organización para fijar qué debe hacerse y cómo.
2. El hacer es poner en práctica el cómo se planificó y organizó la consecución
de los objetivos. De éste hacer se desprende una información que proporciona
detalles sobre lo que se está realizando, o sea, ella va a esclarecer cuáles son los
hechos reales. Esta información debe ser clara, práctica y actualizada al evaluar.
3. El evaluar que no es más que la interpretación y comparación de la
información obtenida con los objetivos trazados, se puedan tomar decisiones
acerca de que medidas deben ser necesarias tomar.
4. La mejora es la puesta en práctica de las medidas que resolverán las
desviaciones que hacen perder el equilibrio al sistema.
Elementos del control
El control es un proceso cíclico y repetitivo. Está compuesto de cuatro
elementos que se suceden:
1. Establecimiento de estándares: Es la primera etapa del control, que establece
los estándares o criterios de evaluación o comparación. Un estándar es una norma
15
o un criterio que sirve de base para la evaluación o comparación de alguna cosa.
Existen cuatro tipos de estándares; los cuales se presentan a continuación:
1.1. Estándares de cantidad: Como volumen de producción, cantidad de
existencias, cantidad de materiales primas, números de horas, entre otros.
1.2. Estándares de calidad: Como control de materia prima recibida,
control de calidad de producción, especificaciones del producto, entre otros.
1.3. Estándares de tiempo: Como tiempo estándar para producir un
determinado producto, tiempo medio de existencias de un producto
determinado, entre otros.
1.4. Estándares de costos: Como costos de producción, costos de
administración, costos de ventas, entre otros.
2. Evaluación del desempeño: Es la segunda etapa del control, que tiene como
fin evaluar lo que se está haciendo.
3. Comparación del desempeño con el estándar establecido: Es la tercera etapa
del control, que compara el desempeño con lo que fue establecido como estándar,
para verificar si hay desvío o variación, esto es, algún error o falla con relación al
desempeño esperado.
4. Acción correctiva: Es la cuarta y última etapa del control que busca
corregir el desempeño para adecuarlo al estándar esperado. La acción correctiva
es siempre una medida de corrección y adecuación de algún desvío o variación
con relación al estándar esperado.
Pasos del proceso de control
El control administrativo: Es un esfuerzo sistemático para establecer normas de
desempeño con objetivos de planificación, para diseñar sistemas de
reinformación, para comparar los resultados reales con las normas previamente
establecidas, para determinar si existen desviaciones y para medir su importancia,
así como para tomar aquellas medidas que se necesiten para garantizar que todos
los recursos de la empresa se usen de la manera más eficaz y eficiente posible para
alcanzar los objetivos de la empresa".
En ella se divide el control en cuatro pasos los cuales son:
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Establecer normas y métodos para medir el rendimiento: Representa un plano
ideal, las metas y los objetivos que se han establecido en el proceso de
planificación están definidos en términos claros y mensurables, que incluyen
fechas límites específicas.
Esto es importante por los siguientes motivos: En primer lugar; las metas
definidas en forma vaga, por ejemplo, "mejorar las habilidades de los empleados",
estas son palabras huecas, mientras los gerentes no comiencen a especificar que
quieren decir con mejorar, que pretenden hacer para alcanzar esas metas, y
cuando.
Segundo; las metas enunciadas con exactitud, como por ejemplo "mejorar las
habilidades de los empleados realizando seminarios semanales en nuestras
instalaciones, durante los meses de febrero y marzo; se pueden medir mejor, en
cuanto a exactitud y utilidad, que las palabras huecas.
Y por último; los objetivos mensurables, enunciados con exactitud, se pueden
comunicar con facilidad y traducir a normas y métodos que se pueden usar para
medir los resultados. Esta facilidad para comunicar metas y objetivos enunciados
con exactitud resulta de suma importancia para el control, pues algunas personas
suelen llenar los roles de la planificación, mientras que a otras se les asignan los
roles de control.
En las industrias de servicios, las normas y medidas podrían incluir el tiempo
que los clientes tienen que estar en las filas de un banco, el tiempo que tienen que
esperar antes de que les contesten el teléfono o la cantidad de clientes nuevos que
ha atraído una campaña de publicidad renovada. En una empresa industrial, las
normas y medidas podrían incluir las metas de ventas y producción, las metas de
asistencia al trabajo, los productos de desecho producidos y reciclados y los
registros de seguridad.
1. Medir los resultados: En muchos sentidos éste es el paso más fácil del
proceso de control; las dificultades, presuntamente se han superado con los dos
primeros pasos. Ahora, es cuestión de comparar los resultados medidos con las
metas o criterios previamente establecidos. Si los resultados corresponden a las
normas, los gerentes pueden suponer "que todo está bajo control"
En la figura se observa, que no tienen que intervenir en forma activa en las
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operaciones de la organización.
2. Tomar medidas correctivos: Este paso es necesario si los resultados no
cumplen con los niveles establecidos (estándares) y si el análisis indica que se
deben tomar medidas. Las medidas correctivas pueden involucrar un cambio en
una o varias actividades de las operaciones de la organización. Por ejemplo; el
dueño director de una franquicia podría ver que necesita más empleados en el
mostrador para alcanzar la norma de espera de cinco minutos por clientes
establecidos por McDonald's. Por su parte, los controles pueden revelar normas
inadecuadas. Dependiendo de las circunstancias, las medidas correctivas podrían
involucrar un cambio en las normas originales, en lugar de un cambio en la
actividad.
La figura ilustra otro punto importante, a saber, que el control es un proceso
dinámico. Si los gerentes no vigilan el proceso de control hasta su conclusión,
únicamente estarán vigilando la actuación, en lugar de estar ejerciendo el control.
La importancia siempre debe radicar en encontrar maneras constructivas que
permitan que los resultados cumplan con los parámetros y no tan sólo en
identificar fracasos pasados.
3. Retroalimentación: Es básica en el proceso de control, ya que a través de la
retroalimentación, la información obtenida se ajusta al sistema administrativo al
correr del tiempo.
Siempre será necesario dar a conocer los resultados de la medición a ciertos
miembros de la organización para solucionar las causas de las desviaciones. Se les
pueden proporcionar los resultados tanto a los individuos cuyas actuaciones son
medidas, como a sus jefes, o a otros gerentes de nivel superior y los miembros del
staff. Cada decisión tendrá sus ventajas e inconvenientes y dependerá del tipo de
problema que se desee afrontar. En todo caso, la información debe darse de la
forma más objetiva posible. Pierde eficacia cuando se incluyen en ellas
sentimientos, suposiciones personales, críticas, interpretaciones, juicios, etc.
Parece que cuando muchas personas intervienen en la comunicación de los
resultados, incluidos el personal de staff o los supervisores y es difícil ser
neutrales, aumenta el riesgo de que surjan el conflicto y actitudes defensivas en
los empleados que están siendo controlados.
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De la calidad de la información dependerá el grado con el que se retroalimente
el sistema.
Principios de control
1. Equilibrio: A cada grupo de delegación conferido debe proporcionarle el
grado de control correspondiente. De la misma manera la autoridad se delega y la
responsabilidad se comparte, al delegar autoridad es necesario establecer los
mecanismos suficientes para verificar que se están cumpliendo con la
responsabilidad conferida, y que la autoridad delegada está siendo debidamente
ejercida.
Ningún control será válido si no se fundamenta en los objetivos, por tanto es
imprescindible establecer medidas específicas de actuación, o estándares, que
sirvan de patrón para la evaluación de lo establecido mismas que se determinan
con base en los objetivos. Los estándares permiten la ejecución de los planes
dentro de ciertos límites, evitando errores y, consecuentemente, pérdidas de
tiempo y de dinero.
2. De la oportunidad: El control, necesita ser oportuno, es decir, debe aplicarse
antes de que se efectúe el error, de tal manera que sea posible tomar medidas
correctivas, con anticipación.
3. De los objetivos: Se refiere a que el control existe en función de los
objetivos, es decir, el control no es un fin, sino un medio para alcanzar los
objetivos preestablecidos. Ningún control será valido si no se fundamenta en los
objetivos y si, a través de él, no se revisa el logro de los mismos.
4. De las desviaciones: Todas las variaciones o desviaciones que se presenten
en relación con los planes deben ser analizadas detalladamente, de manera que sea
posible conocer las causas que lo originaron, a fin de tomar medidas necesarias
para evitarlas en futuro. Es inútil detectar desviaciones si no se hace el análisis de
las mismas y si no se establecen medidas preventivas y correctivas.
5. De la costeabilidad: El establecimiento de un sistema de control debe
justificar el costo que este represente en tiempo y dinero, en relación con las
ventajas reales que este reporte. Un control sólo deberá implantarse si su costo se
19
justifica en los resultados que se esperen de el; de nada servirá establecer un
sistema de control si los beneficios financieros que reditúa resultan menores que
el costo y el tiempo que implican su implantación.
6. De excepción: El control debe aplicarse, preferentemente, a las actividades
excepcionales o representativas, a fin de reducir costos y tiempo, delimitando
adecuadamente que funciones estratégicas requieren el control. Este principio se
auxilia de métodos probabilísticos, estadísticos o aleatorios.
7. De la función controladora: La función controladora por ningún motivo debe
comprender a la función controladora, ya que pierde efectividad de control. Este
principio es básico, ya que señala que la persona o la función que realiza el
control no debe estar involucrada con la actividad a controlar.
Crédito.
El término de crédito puede definirse como la capacidad de adquirir dinero o
especies, a cambio de una promesa de pagar; o como una obligación de entregar
en el futuro algo equivalente en una fecha determinada y en ciertas condiciones
dadas. En un sentido general, el crédito es el permiso para usar el capital de otro;
es la medida de confianza que una persona tiene en la promesa de pago que le
hace a otra.
A criterio de Acedo y Acedo (1997, p. 15), en un sentido más amplio se define
como “la transferencia temporal de poder adquisitivo, a cambio de la promesa de
devolver éste más los intereses en una fecha determinada, siendo los intereses el
precio que se paga por el uso de los fondos recibidos”.
Por su parte Ettinger (2000), plantea que el crédito es una muestra de confianza
dada o recibida a cambio de un valor, llamado dinero futuro, porque coloca una
obligación de pagar por el comprador y da el derecho de pago al vendedor. Indicó
así mismo, que el crédito acelera la producción, la distribución, aumenta el
volumen de los negocios y facilita la transferencia de dinero.
En función de las operaciones realizadas por las instituciones financieras, la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, SUDEBAN
(1997), define el crédito como el capital adeudado, los rendimientos por cobrar,
20
las comisiones y las erogaciones recuperables por cobrar y cualquier otro monto
que represente derechos no recaudados por una operación de crédito. De acuerdo a
las exposiciones anteriores, el crédito se puede definir como la entrega de dinero,
bienes o servicios que se otorga al prestatario o deudor con la promesa de pagar su
equivalente en el futuro, incluyendo los intereses devengados por la operación.
El instrumento básico con que operan los bancos lo constituye el crédito
bancario, que permite poner en mano de los inversores los recursos captados de
los ahorristas, siendo la banca además capaz de crear dinero mediante el proceso
de generar depósitos derivados.
Se hace necesario mencionar que, la actividad crediticia constituye una de las
principales fuentes de ingresos, pero al mismo tiempo puede ser la causa
determinante de una quiebra bancaria, esto ocurre porque un préstamo puede
aportar ingresos en la cuenta de resultados, como ocasionar serios problemas de
liquidez, en el caso de impago de los intereses y/o el principal.
Según Bachiller (2001), el mayor o menor plazo concedido a las operaciones
de crédito, afecta a la liquidez, las garantías exigidas repercuten sobre la seguridad
y el mayor o menor tipo de interés actúa sobre la rentabilidad. Por lo tanto, la
problemática fundamental del negocio bancario gira sobre estos tres pilares
básicos, debiendo avocarse a la armonización adecuada de los objetivos que a
continuación:
1. Seguridad (recuperación): Para la concesión de un crédito se ha de tener una
seguridad razonable del buen fin de la operación, es decir, de que se reciban los
aportes de amortización de capital y los intereses correspondientes en el plazo
establecido.
2. Liquidez. Será política de cada institución financiera la que establezca en
cada momento, las actuaciones en materia de crédito, fijando el tipo de operación
y plazo que más convenga.
3. Rentabilidad (Intereses): la remuneración recibida por una operación de
crédito ha de ser suficiente para cubrir costos de los recursos ajenos, los costos de
transformación y el margen razonable de beneficio.
Es importante destacar que no se debe llevar a cabo una operación de crédito
por muy rentable que sea, si no hay una seguridad razonable de recuperación del
21
dinero invertido, en virtud de que se estaría frente a una posibilidad de exponerse
a pérdidas irreversibles que sin duda afectarían el patrimonio del cedente del
crédito.
Elementos del crédito.
Considerando que el crédito es la cesión de capitales a terceros deben tomarse
en cuenta, los elementos imprescindibles que deben evaluarse de los beneficiarios
de estas operaciones financieras.
A criterio de Weston y Brighan (1998), los administradores deben considerar
cinco elementos, lo que comúnmente se ha denominado las cinco “C”
1. El Carácter (solvencia) se refiere a la probabilidad de que el cliente trata de
hacer honra a sus obligaciones; los administradores de crédito experimentados
frecuentemente insisten en que el factor referente a la moral es el más importante
dentro de una obligación de crédito.
2. La Capacidad es un juicio subjetivo de la habilidad del cliente para pagar
sus obligaciones. Ésta se evalúa a través de los antecedentes del cliente y de sus
métodos de negocio, y se complementan por la observación física de la planta,
almacén y demás instalaciones del cliente.
3. El Capital se mide en la posición financiera general de la empresa tal como
indicaría un análisis de razones financieras, como un énfasis especial sobre las
razones de riesgo (la razón de deudas/activos, la razón circulante y la razón de la
rotación del interés).
4. El Colateral está representado por los activos que ofrezca el cliente en
cesión como garantía del crédito extendido.
5. Las Condiciones se refieren al impacto de las tendencias económicas
generales sobre la empresa y los desarrollos especiales en ciertas regiones
geográficas, o sectores de la economía, que puedan afectar la habilidad del cliente
para cumplir sus diversas obligaciones.
Las cinco C del crédito presentan los elementos mediante los cuales se juzga el
riesgo del crédito. La información acerca de estos elementos se obtiene de las
experiencias anteriores de las empresas con sus clientes, conjugada con un sistema
22
bien organizado para la recolección de la información.
Riesgo.
La palabra riesgo significa roca peligrosa. Es una palabra que se deriva de los
vocablos latinos riesco e italiano risico, donde risico significa la acción de
adentrarse por el camino más escarpado, de allí que, en la época actual el
establecer sistemas de crédito se debe suponer que al ceder capitales a terceros
directamente se asumen probabilidades de no recuperarlos.
En tal sentido, Gitman (2000) considera el riesgo: como le margen estimado de
éxito o fracaso de la operación a implantar en la empresa. Para minimizar la
posibilidad de fracaso de la transacción mercantil crediticia, debe elaborarse un
análisis de crédito que obedezca a la evaluación de los solicitantes de crédito,
haciendo énfasis en la solicitud de información previa puesto que, no es suficiente
determinar la solvencia actual del cliente sino también el monto máximo de
crédito que le puede ser otorgado.
También Pérez (2002, p. 40) señala que el riesgo “es la posibilidad de sufrir
algún tipo de perjuicio, o de no tener éxito en alguna acción emprendida, lo que
en términos económicos va ligado a la probabilidad de sufrir pérdidas
económicas”.
Mecanismos de control de riesgos.
Villaseñor (2000), aconseja que al formular las políticas y procedimientos para
establecer las condiciones respectivas, la Gerencia General de Crédito debe tomar
en cuenta una serie de condiciones básicas que minimicen los riesgos de pérdida
para las organizaciones siendo éstas las siguientes:
1. Se debe establecer y determinar con toda claridad el grado o la medida de
riesgo otorgable por la empresa y que su propia situación le permita aceptar.
2. Comprobar que el solicitante de crédito tenga claras todas las normas y
políticas a las cuales se sujeta.
3. La Gerencia debe analizar la información obtenida en su investigación, con
23
el propósito de establecer la validez del criterio del solicitante.
4. El Gerente de Crédito estará en la capacidad de aprobar o rechazar la
solicitud de cliente.
Objetivo de la gerencia regional de crédito.
Como toda entidad bancaria, BANESCO maneja tasas activas que rigen sus
colocaciones en el mercado, las cuales generan sus futuras ganancias. Estas
operaciones constituyen un foco de estudio por encontrarse sujetas a diversas
leyes y políticas, establecidas por la empresa y el Estado. Ante tales efectos, se
hace necesario contar con una serie de especialistas capaces de analizar las
posibilidades de riesgo de las solicitudes, así como su factibilidad económica.
Diversos indicadores y parámetros son conjugados con el fin de emitir una
opinión que salvaguarde los recursos de la entidad, incrementando así su liquidez
y su posicionamiento en el mercado.
TÉRMINOS Y DEFINICIONES BÁSICAS.
Eficacia:
Según Idalberto Chiavenato, la eficacia es “una medida del logro de
resultados” (p -52)
Para Koontz y Weihrich, la eficacia es “el cumplimiento de objetivos”
Según Robbins y Coulter, eficacia se define como “hacer las cosas correctas”,
es decir; las actividades de trabajo con las que la organización alcanza sus
objetivos.
Para Reinaldo O. Da Silva, la eficacia “esta relacionada con el logro de los
objetivos / resultados propuestos, es decir con la relación de la medida en que
alcanzamos el objetivo o resultado.
Simón Andrade, define la eficacia de la siguiente manera: actuación para
cumplir los objetivos previstos. Es la manifestación administrativa de la
eficiencia, por lo cual también se conoce como eficiencia directiva.
Finalmente el diccionario de la Real Academia Española nos brinda el
24
siguiente significado de eficacia: (del lat. Eficacia) capacidad de lograr el efecto
que se desea o se espera.
En este punto teniendo en cuenta y completando las anteriores propuestas,
planteo la siguiente definición general de eficacia:
“Eficacia es hacer lo necesario para alcanzar o lograr los objetivos deseados o
propuestos”
Por tanto, una empresa, organización, producto o persona es “eficaz” cuando es
capaz de hacer lo necesario para lograr los objetivos deseados o propuestos.
Eficiencia:
Por Ivan Thompson, en términos generales, la palabra eficiencia hace
referencia a los recursos empleados y los resultados obtenidos. Por ello, es una
capacidad o cualidad muy apreciada por empresas u organizaciones debido a que
en la practica todo lo que estas hacen tienen como propósito alcanzar metas u
objetivos, con recursos (humanos, financieros, tecnológicos, físicos, de
conocimientos, etc.) limitados y (en muchos casos) en situaciones complejas y
muy competitivas.
Según Adalberto Chiavenato, eficiencia “significa utilización correcta de los
recursos (medios de producción) disponibles. Puede definirse mediante la
ecuación E = P/R, donde P son los productos resultantes y R los recursos
utilizados.
Para Koontz y Weihrich, la eficiencia es “el logro de las metas con la menor
cantidad de recursos”.
Según Robbins y Coulter, la eficiencia consiste en "obtener los mayores
resultados con la mínima inversión.”
Para Reinaldo O. Da Silva, la eficiencia significa “operar de modo que los
recursos sean utilizados de forma mas adecuada”
Principio de eficiencia:
"El actor estratégico hará un uso dosificado de sus recursos en cada evento del
25
juego interactivo, lo cual ocurrirá en función de la aplicación de recursos por parte
del otro."
Principio de eficacia:
"La obtención de los resultados deberá exigir la menor cantidad de eventos
posibles. El encuentro y la fricción deberán minimizarse, y solo producirse como
eventos encadenados integral y orgánicamente orientados hacia los resultados".
Indicadores de eficiencia:
Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad para
llevar a cabo un trabajo o una tarea con el mínimo gasto de tiempo. Los
indicadores de eficiencia están relacionados con los ratios que nos indican el
tiempo invertido en la consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: Tiempo
fabricación de un producto, Periodo de maduración de un producto, ratio de piezas
/ hora, rotación del material, etc.
Indicadores de eficacia:
Teniendo en cuenta que eficaz tiene que ver con hacer efectivo un intento o
propósito. Los indicadores de eficacia están relacionados con los ratios que nos
indican capacidad o acierto en la consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: grado
de satisfacción de los clientes con relación a los pedidos.
Indicadores de gestión:
Teniendo en cuenta que gestión tiene que ver con administrar y/o establecer
acciones concretas para hacer realidad las tareas y/o trabajos programados y
planificados. Los indicadores de gestión están relacionados con los ratios que nos
permiten administrar realmente un proceso. Ejemplo: administración y/o gestión
de los "buffer" de fabricación y de los cuellos de botella (Ver teoría de las
limitaciones TOC).
26
Ministerio para la vivienda y hábitat (MVH): es el Organismo con
competencia en materia de vivienda y hábitat que ejerce la rectoría del Sistema
Nacional de Vivienda y Hábitat, de conformidad con lo establecido en el artículo
105 de la Ley Orgánica del Sistema de Seguridad Social. Tiene un rol estratégico,
de establecimiento de políticas públicas en los ámbitos nacional, regional y
municipal y de líneas maestras para el desarrollo del Sistema Nacional de
Vivienda y Hábitat, de seguimiento y monitoreo de la ejecución programática,
física y financiera, así como la coordinación de todas las instancias organizativas
y territoriales.
Banco nacional de vivienda y hábitat (BANAVIH): es un Instituto
Autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propio, distinto e
independiente del Fisco Nacional, con autonomía financiera, organizativa,
administrativa y funcional, adscrito al Ministerio con competencia en materia de
vivienda y hábitat. Es un banco de desarrollo del Sistema Nacional de Vivienda y
Hábitat que actuará a través de los operadores que determine la Ley y su
Reglamento y es el único administrador de los fondos asignados a dicho Sistema.
Igualmente y de conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica del Sistema
de Seguridad Social asume las competencias del Banco Nacional de Ahorro y
Préstamo, y las funciones que éste desempeñaba.
Fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV): es aquel que estará
constituido patrimonialmente por las cuentas de ahorro obligatorio para la
vivienda de cada trabajador y se incrementará por el crecimiento neto de estas
cuentas.
El cual estará constituido por:
1. El ahorro obligatorio proveniente de los aportes de cada trabajador y del
patrono.
2. Las recuperaciones de capital de los préstamos otorgados con estos recursos.
3. Los rendimientos de sus colocaciones financieras.
4. Los intereses generados por los préstamos otorgados.
5. Los recursos provenientes de colocaciones en el mercado monetario, de
capitales de renta fija o cualquier otro título valor con garantía de la cartera de
préstamos hipotecarios otorgados por el Fondo de Ahorro Obligatorio para la
27
Vivienda.
6. Préstamos provenientes de organismos públicos o privados, nacionales o
internacionales.
7. Los recursos generados por la imposición de multas y cualesquiera otros
aportes destinados a satisfacer los objetivos de esta Ley.
Cuenta de ahorro obligatorio para la vivienda: es aquella que estará
integrada por el ahorro de los trabajadores con relación de dependencia, el cual
comprende los ahorros obligatorios que éstos realicen equivalentes a un tercio
(1/3) del aporte mensual y los aportes obligatorios de los empleadores, tanto del
sector público como del sector privado, a la cuenta de cada trabajador, equivalente
a dos tercios (2/3) del aporte mensual.
Operadores financieros del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda
(FAOV): son aquellas instituciones financieras regidas por la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras que se encuentren debidamente
registradas ante la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
con suficiente capacidad económica, gerencial y profesional, calificadas por parte
del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) y el Ministerio para la
Vivienda y Hábitat (MVH), para la recaudación y otorgamiento de préstamos y
otros conceptos establecidos en la LRPVH de los recursos del Fondo de Ahorro
Obligatorio para la Vivienda.
Ahorrista Habitacional: toda persona natural afiliada a la Ley del Régimen
Prestacional de
Vivienda y Hábitat (LRPVH) y que por tanto aporta de manera obligatoria al
Fondo de Ahorro
Habitacional para la Vivienda (FAOV).
Empleadores: son aquellos que deberán retener las cantidades a los
trabajadores, efectuar sus propios aportes y depositar dichos recursos en la cuenta
de cada uno de los trabajadores en el Fondo de Ahorro Obligatorio para la
Vivienda, dentro de los primeros cinco días hábiles de cada mes, a través de un
operador financiero, en atención a lo establecido en la Ley y su Reglamento.
El porcentaje aportado por el empleador previsto en este artículo no formará
parte de la remuneración que sirva de base para el cálculo de las prestaciones e
28
indemnizaciones sociales contempladas en las leyes que rigen la materia.
Organizaciones comunitarias: asodación conformada por postulantes o
beneficiarios, con personalidad jurídica, cuyo fin principal es procurar la atención
de las necesidades habitacionales de sus miembros. Los esquemas organizativos
de las organizaciones de viviendas podrán ajustarse a las modalidades reconocidas
en el ordenamiento jurídico vigente, tales como cooperativa, sociedad, fundación
o simple asociación civil.
Subsidio directo habitacional: es una subvención por parte del Estado a las
familias que no poseen por sí solas la capacidad económica para adquirir una
vivienda. Las familias para optar al Subsidio Directo Habitacional deben estar
afiliadas al Sistema Nacional de Vivienda y Hábitat, de acuerdo a lo establecido
por la Ley del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat y las resoluciones que
al respecto dicte el Ministerio. Se otorga en dinero a personas o grupo familiares cuyos ingresos
mensuales sean hasta 55 Unidades Tributarias, en este momento Bs. 2.530.000,00/ Bs. F 2.530,00.
(Valor 1UT= Bs. 46.000,00 / Bs. F 46,00)
Costos de intermediación financiera de los operadores financieros y del
banco nacional de vivienda y hábitat: corresponde al monto derivado del
cálculo efectuado de manera uniforme sobre los intereses cobrados de todos los
préstamos hipotecarios de largo y corto plazo vigentes que hayan sido otorgados
desde la entrada en vigencia de la Ley de Política Habitacional del año 1989, y sus
subsecuentes versiones así como los otorgados con recursos del Fondo de Ahorro
Obligatorio previstos en la Ley del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat,
independientemente de su fecha de protocolización y de la tasa de interés que le
sea aplicable, ya que dicho costo de intermediación será calculado sobre la(s)
tasa(s) de interés vigente (s) o sobre la(s) tasa(s) de interés que sustituya(n) a
esta(s).
Solicitud de recursos: corresponde a la gestión realizada por los operadores
financieros ante el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat, para la obtención de
recursos a ser aplicados a los préstamos habitacionales y otros conceptos
establecidos en la Ley.
Recaudación; constituye las fuentes de captación de recursos financieros
derivados de las operaciones activas y pasivas efectuadas en el Fondo de Ahorro
Obligatorio (FAOV).
29
Desembolsos: se refiere a la transferencia de recursos financieros que efectúa
el banco nacional de vivienda y hábitat hacia los operadores financieros para ser
aplicados en los préstamos habitacionales y otros conceptos establecidos en la ley,
de acuerdo a un cronograma de ejecución.
Cronograma de recaudación y desembolsos: corresponde a las estimaciones
que deben hacer los operadores financieros sobre la recaudación y desembolsos
del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV).
Disposiciones Generales y Transitoria
Los operadores financieros no podrán destinar recursos financieros del fondo
de ahorro obligatorio para la vivienda, para fines distintos a los establecidos en la
ley del régimen prestacional de vivienda y hábitat. En caso de incurrir en esta
falta, estarán obligados a reintegrar tales recursos, sin perjuicio de la aplicación de
una multa no menor del doble de dichos recursos y de las sanciones previstas en la
referida Ley, a la institución y a los miembros de su junta directiva. El retardo en
la devolución de estos recursos generará intereses de mora aplicando la tasa de
interés moratoria máxima que permita el Banco Central de Venezuela a las
instituciones financieras y su monto pasará a formar parte de este Fondo, de
acuerdo a lo establecido en el artículo 264 de la ley del régimen prestacional de
vivienda y hábitat.
2. Los operadores financieros, deberán hacer uso eficiente de los recursos
recibidos del FAOV, en estricto cumplimiento a la ley del régimen prestacional de
vivienda y hábitat, su reglamento y el presente manual de operación. Así mismo,
estarán obligados a justificar la utilización de los recursos.
3. Los operadores financieros deberán remitir a la gerencia de fondos de
inversión del BANAVIH toda la información y documentación requerida para el
buen funcionamiento del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda, en los
plazos, formularios, términos y condiciones establecidos en este manual en
concordancia con la ley del régimen prestacional de vivienda y hábitat y su
reglamento.
4. El uso del Portal WEB del BANAVIH y los Formularios que se deriven de
30
éste, es de carácter obligatorio, así como el envío de los soportes físicos
requeridos para todas las operaciones contempladas en el presente manual.
5. Los operadores financieros deberán enviar al BANAVIH los cronogramas de
recaudación y desembolsos en los términos y condiciones establecidos en el
presente Manual.
6. Los operadores financieros deberán enviar al BANAVIH, la(s) tarjeta(s) de
firma(s) autorizada(s), firmadas por el presidente, o su equivalente, del operador
financiero, para tramitar las solicitudes de recursos del fondo de ahorro
obligatorio para la vivienda y cualquier otra operación inherente al mismo.
7. Los operadores financieros deberán depositar los montos por los diferentes
conceptos de recaudación establecidos en el presente manual en la cuenta y banco
designado por el BANAVIH para tal fin.
8. En la misma fecha que se efectúe el depósito o transferencia bancaria,
deberán ingresar dicha información, con todos los datos requeridos, en el Portal
WEB del BANAVIH.
9. Las solicitudes de recursos deberán tramitarse a través del portal WEB del
BANAVIH. De igual forma, remitirán los soportes físicos de dicha solicitud. En
ningún caso el BANAVIH dará curso a aquellas solicitudes de recursos que no
cumplan con esta condición.
10. Los operadores financieros deberán informar el nombre del banco, número
y tipo de cuenta donde se deben depositar los recursos solicitados. Esta
información será suministrada en todas y cada una de las oportunidades en las que
se efectúen solicitudes de recursos.
11. Los operadores financieros deben justificar la utilización de los recursos
solicitados, cada vez que deseen efectuar una nueva solicitud de recursos,
igualmente deberán estar al día en los depósitos por concepto de recaudación
semanal. Esta justificación debe hacerse dentro de los primeros tres (3) días
hábiles del mes inmediatamente posterior al de la recepción de los recursos,
independientemente de que soliciten nuevos recursos.
12. El operador financiero está obligado a cumplir con los parámetros
establecidos para el otorgamiento, tanto del préstamo hipotecario como del
subsidio, en la ley del régimen prestacional de vivienda y hábitat y su reglamento,
31
en las resoluciones emitidas por el ministerio para la vivienda y hábitat, del banco
nacional de vivienda y hábitat y demás normas que rigen la materia.
13. El BANAVIH remitirá a las operadores financieros una notificación de
atención a su solicitud de recursos, indicándoles el número de referencia de la
operación, el monto, la fecha y la forma de pago (depósito en cuenta, nota de
crédito o transferencia). Esta información podrá ser consultada en el portal WEB
del BANAVIH.
14. El BANAVIH, tendrá archivo con los soportes físicos que se generen de las
operaciones efectuadas.
15. El BANAVIH se reserva el derecho de verificar directamente o solicitar a
los operadores financieros información sobre los renglones que conforman todos y
cada uno de los formularios establecidos en este manual de operación.
Disposición transitoria.
Hasta tanto no culmine la fase de implantación del portal WEB del banco
nacional de vivienda y hábitat (BANAVIH), que permitirá realizar las operaciones
vía internet, los operadores financieros están autorizados a utilizar los formularios
electrónicos suministrados conjuntamente con el presente manual.
Competencias del banco nacional de vivienda y hábitat:
Artículo 55. Son competencias del banco nacional de vivienda y hábitat:
1. Formular, promover, evaluar y financiar los planes nacionales de vivienda y
hábitat de mediano y corto plazo, los programas, proyectos, obras y acciones
requeridos para la producción de vivienda y hábitat, bajo los lineamientos del
Ministerio con competencia en materia de vivienda y hábitat.
2. Evaluar y supervisar la ejecución física financiera de los planes nacionales
de vivienda y hábitat, los programas, los proyectos y acciones financiados con
recursos previstos en esta Ley.
3. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hábitat,
para su evaluación y aprobación, las políticas financieras, así como las propuestas
32
de comisiones, subsidios, costos, modelos y condiciones de financiamiento,
primas y demás condiciones de los créditos para los sectores privado y usuario.
4. Formular, monitorear y controlar las políticas financieras, que permitan la
articulación de la demanda de financiamiento de los beneficiarios de la atención
habitacional del Estado con la oferta pública y privada de recursos financieros.
5. Estudiar, evaluar, definir y fijar las comisiones y costos asociados a los
servicios de los operadores financieros, y de las cooperativas de ahorro y crédito
en vivienda y hábitat.
6. Presentar, al ministerio con competencia en materia de vivienda y hábitat y
al Banco Central de Venezuela para la fijación de las tasas de interés de los
créditos que se otorguen con recursos de esta ley, los estudios de soporte de los
distintos modelos de financiamiento y las evaluaciones de riesgo de los créditos,
según cada modelo.
7. Otorgar créditos para la ejecución de proyectos, obras y acciones en vivienda
y hábitat, a través de líneas de crédito o fideicomisos de administración en los
términos y condiciones que definan esta Ley y su Reglamento.
8. Otorgar líneas de crédito a las instituciones financieras afiliadas como
operadores financieros, para el otorgamiento de préstamos hipotecarios a personas
y familias afiliadas al sistema de seguridad social, bajo las modalidades,
condiciones y parámetros de financiamiento que apruebe el ministerio con
competencia en materia de vivienda y hábitat.
9. Fomentar, financiar el desarrollo e instrumentación de estudios y proyectos
orientados al desarrollo del sistema nacional de vivienda y hábitat, en los términos
contemplados en esta ley y su reglamento.
10. Desarrollar y financiar los estudios e investigaciones en las áreas social,
económica, financiera, técnica, constructiva, urbanística, organizacional y
operativa, requeridos para el desarrollo del sistema nacional de vivienda y hábitat.
11. Desarrollar y administrar la red de información y comunicación de vivienda
y hábitat y velar por que los organismos que integran el sistema nacional de
vivienda y hábitat mantengan actualizada la red con la información que les
compete.
12. Promover y financiar el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito
33
en vivienda y hábitat, y definir los estándares, procedimientos, mecanismos e
instrumentos para la constitución, asistencia técnica y operación de estas
cooperativas.
13. Promover y financiar la asistencia técnica habitacional a los diferentes
actores del sector público y del sector usuario que participan en el sistema
nacional de vivienda y hábitat, en los términos previstos en el plan nacional de
asistencia técnica en vivienda y hábitat.
14. Prestar la asistencia técnica a las cooperativas de ahorro y crédito en
vivienda y hábitat que les permita disminuir los riesgos, incrementar la
tecnificación de los sistemas de información, de planificación y control,
incrementar la capacidad de desarrollo de servicios financieros, entre otros.
15. Evaluar y controlar el cumplimiento de los lineamientos y políticas que
defina el Ministerio con competencia en materia de vivienda y hábitat, por parte
de las unidades operativas de los programas en sus procesos de ejecución
financiera.
16. Vigilar el cumplimiento, por parte de los entes del sector público y privado
del Sistema Nacional de Vivienda y Hábitat, de los lineamientos y políticas
financieras que defina el ministerio con competencia en materia de vivienda y
hábitat.
17. Promocionar la organización de la comunidad y estimular la constitución
de formas asociativas orientadas a la solución de los problemas de vivienda y
hábitat.
18. Definir las estrategias, normas y procedimientos para el otorgamiento a los
sectores privado y usuario, de líneas de créditos en los términos que se definan en
el Reglamento de esta Ley.
19. Efectuar la inversión financiera de los recursos de los fondos bajo los
lineamientos e instrucciones que establezca el comité de colocaciones financieras.
20. Promover, evaluar y controlar el desarrollo del mercado primario y
secundario de créditos hipotecarios orientados a la vivienda y hábitat, en los
términos de esta Ley y su Reglamento.
21. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hábitat,
políticas, normas, procesos y acciones que coadyuven al financiamiento del sector
34
de los usuarios del sistema nacional de vivienda y hábitat.
22. Promover el desarrollo de programas de microcrédito dirigidos al
financiamiento preferencial de soluciones de vivienda y hábitat,
fundamentalmente para las familias de escasos recursos.
23. Promover la participación de instituciones financieras, regidas por la Ley
General de Bancos y otras instituciones financieras, en el otorgamiento de créditos
hipotecarios a familias con ingresos medios y bajos.
24. Emitir y adquirir títulos valores hipotecarios que se originen de créditos
hipotecarios otorgados en las condiciones que establezca esta Ley y su
Reglamento.
25. Definir los términos y condiciones para la selección y actuación de los
operadores financieros y presentarlos al ministerio con competencia en materia de
vivienda y hábitat, para su aprobación y publicación en gaceta oficial.
26. Evaluar, calificar y seleccionar los operadores financieros, en los términos
y condiciones que establezca el Reglamento de esta Ley.
27. Inspeccionar, evaluar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de las
cooperativas de ahorro y crédito en vivienda y hábitat, sin menoscabo de las
funciones contraloras de los demás órganos competentes.
28. Establecer las sanciones a los operadores financieros y las cooperativas de
ahorro y crédito en vivienda y hábitat, en función de lo establecido en esta Ley.
29. Supervisar, evaluar, fiscalizar y controlar la recepción y canalización de los
recursos financieros de los diversos fondos definidos en esta Ley y su
Reglamento.
30. Efectuar la apertura de concursos públicos para la calificación y selección
de cada tipo de operador financiero.
31. Supervisar, controlar y fiscalizar a los operadores financieros, que
intervengan en la administración y manejo de los recursos financieros previstos en
esta Ley.
32. Iniciar y sustanciar los procedimientos administrativos para imponer multas
y demás sanciones previstas en esta Ley.
33. Normar las condiciones y términos de las operaciones, de los incentivos
previstos en esta Ley y su Reglamento, de la administración de las líneas de
35
crédito, del riesgo, de las regulaciones y de los mecanismos de supervisión y
control.
34. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hábitat las
modificaciones al Reglamento de esta Ley, en lo atinente a su competencia.
35. Celebrar convenios con la tesorería de seguridad social para contribuir a
mejorar la eficiencia en la recaudación de las cotizaciones.
36. Cualquier otra función compatible con su naturaleza o que el ministerio con
competencia en materia de vivienda y hábitat le asigne para garantizar el
cumplimiento de los objetivos de esta Ley.
Condiciones para optar a crédito hipotecarios
1. Tener ingresos familiares mensuales hasta Bs. F. 6.900,00 (150 UT).
2. Ser venezolano. Tiene su excepción.
3. Ser activo del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda. En caso de ahorrista
voluntario, debe tener como mínimo 12 aportes al fondo.
4. No poseer vivienda y presentar declaración jurada que indique que la vivienda
objeto del crédito, será habitada por Ud. o su grupo familiar.
Características para optar a créditos hipotecarios:
1. Pago de cuotas mensuales y consecutivas no mayores al 20% del ingreso
mensual del solicitante o grupo familiar.
2. Posibilidad de amortización y cancelación anticipada.
3. Tasa de interés variable, establecida por el Ejecutivo Nacional a través del
Ministerio del Hábitat y Vivienda. Actualmente la Ley de Régimen Prestacional de
Vivienda y Hábitat establece lo siguiente:
Cuadro No. 1. Tasas de Interés asociadas al Ingreso Familiar.
INGRESO FAMILIAR TASA DE INTERÉS SUBSIDIO
GUBERNAMENTAL
Hasta Bs. F. 1.333,08 4,66% Bs. F 29.900,00
36
(28,98UT)
Desde Bs. F. 1.333,54
hasta Bs. F. 2.530,00
(28,99 UT – 55 UT)
6,99% Bs. F. 25.300,00
Desde Bs. F. 2.530,46
hasta Bs. F. 6.900,00
(55,01 UT – 150 UT)
9,31% NO APLICA
1 Unidad Tributaria (T) = Bs. F. 46,00.
Análisis FODA :
Es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situación actual de la
empresa u organización, permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico
preciso que permita en función de ello tomar decisiones acordes con los objetivos
y políticas formulados.
El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (en inglés SWOT: Strenghts,
Weaknesses, Oportunities, Threats). De entre estas cuatro variables, tanto
fortalezas como debilidades son internas de la organización, por lo que es posible
actuar directamente sobre ellas. En cambio las oportunidades y las amenazas son
externas, por lo que en general resulta muy difícil poder modificarlas.
Fortalezas: son las capacidades especiales con que cuenta la empresa, y por los
que cuenta con una posición privilegiada frente a la competencia. Recursos que se
controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan
positivamente, etc.
Oportunidades: son aquellos factores que resultan positivos, favorables,
explotables, que se deben descubrir en el entorno en el que actúa la empresa, y
que permiten obtener ventajas competitivas.
Debilidades: son aquellos factores que provocan una posición desfavorable frente
a la competencia recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen,
37
actividades que no se desarrollan positivamente, etc.
Amenazas: son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden
llegar a atentar incluso contra la permanencia de la organización.
38
OPERACIONALIZACIÓN DE LA VARIABLE Tabla 1
VARIABLE
DIMENSION
INDICADORES
ITEM
Otorgamiento de
Crédito
Análisis, Tiempo de Respuesta,
Cumplimiento, Riesgo, Cartera de Clientes
Encuesta 1, 5, 8, 13
Procedimiento
Sistemas de Información, Parámetros, Planes, Capacitación y Entrenamiento, Recurso Humano, Monitoreo y Control
Entrevista
6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, 15
Mecanismos
de
Control
Indicadores de
Gestión
Eficiencia y
Eficacia
Indicadores
CAPÍTULO III
MARCO METOLÓGICO
40
CAPITULO III
MARCO METODOLÓGICO
TIPO DE INVESTIGACIÓN.
El tipo de investigación se refiere al nivel o grado de profundidad con que se
abordara el objeto de estudio (Arias 1999). De acuerdo con Méndez (1999) el
estudio descriptivo identifica características del universo investigado y establece
comportamientos concretos de las variables estudiadas. Esta investigación fue
realizada bajo el marco de investigación descriptiva, debido a que se detalló en
ella cada una de las actividades que se realizaron para el otorgamiento de créditos
hipotecarios en Banesco.
POBLACIÓN.
Según Parra (2003) la población es el conjunto integrado por todas las
mediciones u observaciones del universo de interés de la investigación. En esta
investigación la población esta conformada por las tres (03) analistas de
riesgos hipotecarios del departamento de crédito de Banesco.
MUESTRA.
Según Parra (2003) la muestra es un subconjunto de la población obtenida con
el propósito de investigar propiedades que posee la población. El muestreo es
definido por el mismo autor como el procedimiento a través del cual se selecciona
una muestra a partir de una población previamente definida, con el propósito de
extraer conclusiones válidas con el uso de información proveniente de tan solo
una parte de ella. En este caso la muestra seleccionada esta conformada por toda
la población debido a que es muy pequeña.
41
DISEÑO DE INVESTIGACIÓN.
Acevedo y Rivas (1996) consideran que el diseño de la investigación, es una
estrategia general que adopta el investigador, como forma de abordar un problema
determinado, que generalmente se traduce en un esquema gráfico, que permite
identificar los pasos que deberá dar para realizar la investigación.
El diseño utilizado en esta investigación es no experimental debido a que no se
manipuló la variable otorgamiento de créditos hipotecarios, observando el
fenómeno tal y como se dio en su contexto natural, para después analizarla.
Según Kerlinger y Lee (2002), en la investigación no experimental, uno no
puede manipular variables o asignar sujetos o tratamientos al azar, porque la
naturaleza de la variable es tal, que excluye la manipulación. Los sujetos llegan
con sus características intactas. En este caso, la investigación es de tipo
transeccional descriptivo puesto que la medición se realizó una sola vez en un
periodo de tiempo único, la variable no fue manipulada. Para Hernández, y otros (2006), el diseño transeccional descriptivo tiene como
objeto indagar la incidencia y los valores en que se manifiestan una o más
variables; el proceso consiste en medir en un grupo de personas u objetos una o
más variables y proporcionar su descripción.
De igual manera, el diseño utilizado en este estudio es de campo, ya que
permitió recoger los datos directamente de la realidad empírica. Dentro de dicha
clasificación se utilizará el diseño de encuesta. Según Tamayo y Tamayo (2000),
la investigación de campo es la que se realiza con la presencia del investigador en
el lugar de ocurrencia del fenómeno.
TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS.
Para cubrir los objetivos propuestos en esta investigación se utilizará la
técnica del cuestionario, instrumento definido por Hernández y Otros (2003)
como un conjunto de preguntas respecto a una o más variables a medir.
Asimismo, Sierra (1998) define el cuestionario como un conjunto de preguntas
preparado sobre los hechos y aspectos que interesen en una investigación, para
42
su contestación por la población o su muestra a que se extiende el estudio
comprendido.
A tal efecto la recolección de los datos fue realizada a través de un
documento dirigido a los analistas de riesgo que se desempeñan dentro de la
Gerencia Regional de Crédito de la Zona Zulia – Falcón de Banesco. El mismo
estuvo conformado por quince (15) ítems con escalamiento Lickert, redactados
en forma de afirmaciones con dirección favorable o positiva y desfavorable o
negativa, enfocados a medir diversos aspectos inherentes a la gestión del
riesgo crediticio. Cada ítem ofrece cinco opciones de respuestas: Totalmente
de acuerdo (TDA), Parcialmente de acuerdo (PA), ni de acuerdo/ ni en
desacuerdo (NANDA), Parcialmente en desacuerdo (PDA) o totalmente en
desacuerdo (TED).
Los cuestionarios tipo Lickert, a criterio de Hernández y Otros (2003) se
corresponden con un instrumento con diversas opciones de respuesta, las
cuales miden la variable establecida en términos de grados.
Para facilitar la corrección del instrumento, a cada opción de respuesta le ha
sido asignada una puntuación, la misma está comprendida entre uno (1) y
cinco (5) puntos.
Si la afirmación es positiva o favorable, a tal efecto la acción totalmente de
acuerdo recibe un puntaje de cinco, disminuyendo la puntuación en cada
opción, hasta llegar la puntuación más baja de un (1) punto para la opción
totalmente en desacuerdo.
Cuadro No. 2. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Positivo
Muy Favorable Favorable Neutral Desfavorable Muy Desfavorable
TDA PA NANDA PDA TED5 4 3 2 1
Fuente: Colina (2006)
Puntaje afirmaciones direccionamiento positivo
Si la afirmación es negativa la opción totalmente de acuerdo recibe un
puntaje de uno (1) aumentando la puntuación en cada opción hasta llegar a la
puntuación más alta de cinco (5) puntos para la opción de totalmente en
desacuerdo.
43
Cuadro No. 3. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Negativo
Muy Desfavorable Desfavorable Neutral Favorable Muy
FavorableTED PDA NANDA PA TDA
1 2 3 4 5Fuente: Colina (2006)
Puntaje afirmaciones direccionamiento negativo
Los puntajes serán tabulados en un continuo de desfavorabilidad y
favorabilidad, por lo cual a medida que disminuya la puntuación se considera
mas desfavorable a la gestión del riesgo crediticio puntaje (1 y 2), a medida
que aumenta se considera mas favorable dicha percepción (4 y 5), otorgándose
una puntuación de (3) para la tendencia neutral (ni favorables ni desfavorable).
Técnicas de análisis y Procesamiento de la información
El análisis de la información representa un paso esencial que genera los
resultados del estudio. Previo al análisis de datos, se realizó el vaciado y
recuento de los mismos a fin de aplicar las estadísticas descriptivas.
Sabino (2000) de la información procesada dependerá la respuesta a las
interrogantes iniciales formuladas por el investigador. Sin embargo esa
información solo será capaz de aportar las respuestas deseadas cuando se
efectué sobre ella un trabajo de análisis e interpretación. En tal sentido el
análisis cuantitativo, el cual según Moreno (1997) comprende el análisis de la
data numérica derivada de la investigación para extraer las conclusiones
necesarias. Este análisis en opinión de sierra implica la tabulación,
organización y cálculo de estadísticas vinculadas al objeto de estudio.
El tratamiento estadístico adecuado a la información, el cual para esta
investigación y según el tipo y diseño de este proyecto, fue el de la estadística
descriptiva, definida por Eizaga (2004) como una técnica poco compleja,
utilizada en estudios descriptivos cuyo empleo depende de el nivel de
profundidad establecido por el investigador.
Para el caso de estudio y considerando el nivel de medición del instrumento,
corresponde la utilización de distribuciones de frecuencias absolutas (F) y
44
relativas (%) por cada uno de los ítems, así como los promedios, como una
forma de evidenciar el comportamiento de las dimensiones del sistema de la
variable de estudio.
Para la interpretación de los valores promedio de la variable sus
dimensiones, indicadores e ítems, se utilizó el siguiente índice:
Puntuación > = 4 Presencia del AtributoPuntuación < 4 Ausencia del Atributo
De allí, para realizar la tabulación de los datos en la presente investigación,
se elaboró una matriz de doble entrada, donde se presentaron las alternativas
de repuestas en las filas, y en las columnas, se ubicarán las frecuencias
absolutas y las frecuencias relativas calculadas para cada uno de los ítems.
CAPÍTULO IV
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
46
CAPITULO IV
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
En este capítulo se presenta el análisis cuantitativo de los resultados obtenidos
una vez aplicado el instrumento de recolección de datos a la población objeto de
estudio; los cuales fueron analizados a través de los indicadores seleccionados
para la variable Mecanismos de Control de Riesgos Crediticios.
Posteriormente, se confrontaron las respuestas con la teoría sustentada en el
Marco Teórico, con la finalidad de evaluar el comportamiento de los indicadores
con respecto a las Bases Teóricas de la Investigación.
1. Presentación y Análisis de los Resultados
Los resultados mostrados reflejan el comportamiento de los indicadores y
dimensiones que conforman las variables objeto de estudio. Partiendo del análisis
propuesto se procedió a elaborar el estudio descriptivo, se calcularon los
promedios y las frecuencias de los ítems. A continuación se presentan los
resultados por ítems, separados por dimensiones:
1.1. Análisis de Resultados.
Este análisis se hace tomando en cuenta la tabla de interpretación de los
resultados, establecidos en las Técnicas de Recolección de Datos, definido en el
capítulo anterior.
Ítem 1. El Departamento de Análisis de Crédito Hipotecario cumple con los
lineamientos establecidos por el Comité de Riesgos.
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 2 66,67 66,67 66,67Parcialmente De Acuerdo 1 33,33 33,33 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 4,67Fuente: Sandrea 2008.
47
Los resultados demuestran que el 66.67% de los encuestados afirman que el
Departamento de Análisis de Crédito Hipotecario cumple con los lineamientos
establecidos por el Comité de Riesgos. Un 33.33% opina estar parcialmente de
acuerdo, siendo el promedio de 4,67 lo que indica que en el Departamento hay
presencia del atributo planteado.
Dimensión: Estructura Organizativa.
Indicador: Niveles de Autoridad.
Ítem 2. En la Institución los niveles de autoridad están claramente definidos y
documentados.
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% de la muestra opina que si se encuentran claramente definidos y
documentados los niveles de autoridad, de allí que el promedio fue de 5, lo que
indica que en todos hay presencia del atributo.
Dimensión: Estructura Organizativa.
Indicador: Niveles de Autoridad
Ítem 3. Están definidas formalmente las responsabilidades de cada una de
analistas en la toma de decisiones sobre riesgo de crédito:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% afirman estar totalmente de acuerdo que la Institución cuenta con la
formalización de las responsabilidades de cada una de las analistas de crédito en la
toma de decisiones.
Dimensión: Estructura Organizativa.
Indicador: Toma de Decisiones.
48
Ítem 4. La aprobación de políticas inherentes a la administración del Riesgo de
Crédito es responsabilidad exclusiva de la Junta Directiva de la Institución.
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 2 66,67 66,67 66,67Parcialmente De Acuerdo 1 33,33 33,33 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 4,67Fuente: Sandrea 2008. El 66.67% contestaron estar totalmente de acuerdo que las políticas y
procedimientos en relación a la administración del Riesgo de Crédito s
responsabilidad exclusiva de la Junta Directiva de la Institución, un 33,33% opinó
parcialmente de acuerdo con la afirmación planteada. El promedio del “4,67”
indica que el atributo está presente en el departamento.
Dimensión: Estructura Organizativa.
Indicador: Responsabilidad
Ítem 5. Se aplican controles a la cartera de crédito a fin de mantenerla dentro
de sus niveles aceptados de riesgo:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% afirman estar totalmente de acuerdo que se aplican controles
cuantitativos continuos a la cartera de crédito a fin de mantenerla dentro de sus
niveles aceptados de riesgo, dando como resultado un promedio de “5” que indica
que hay presencia del atributo.
Dimensión: Estrategia para la gestión del Riesgo de Crédito.
Indicador: Concentración de la Cartera Crediticia.
Ítem 6. Se utiliza un sistema de información que permita medir el
comportamiento histórico del solicitante:
49
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% se encuentra totalmente de acuerdo sobre la utilización de un sistema
de calificaciones de riesgo para medir la calidad del solicitante, dando como
resultado un promedio de “5” que indica que hay presencia del atributo.
Dimensión: Sistemas de información para la gestión del riesgo de crédito.
Indicador: Comunicación.
Ítem 7. El departamento establece parámetros para la confirmación de los
datos personales y laborales del cliente presentados en la planilla de la solicitud de
crédito:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% se encuentra totalmente de acuerdo en el cumplimiento de la
confirmación de los datos personales y laborales del cliente presentados en la
planilla de la solicitud de crédito, dando como resultado un promedio de “5” que
indica que hay presencia del atributo.
Dimensión: Sistemas de información para la gestión del riesgo de crédito.
Indicador: Comunicación.
Ítem 8. Al analizar la calidad del cliente, se considera tanto la capacidad de
pago como la fuente de ingresos, a los efectos de conocer la probabilidad de que
no cumpla con sus pagos a los términos establecidos:
50
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% se encuentra totalmente de acuerdo sobre la medición de la capacidad
de pago y fuentes de ingresos para determinar la probabilidad de impagos en sus
obligaciones, dando una frecuencia de “5” que indica presencia del atributo.
Dimensión: Estrategia.
Indicador: Calidad del Cliente.
Ítem 9. La Institución mantiene planes de entrenamiento y capacitación para el
personal encargado del análisis de créditos hipotecarios.
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 0,00Parcialmente De Acuerdo 2 66,67 66,67 66,67Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 66,67Parcialmente en Desacuerdo 1 33,33 33,33 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 3,33Fuente: Sandrea 2008. El 66.67% se encuentra parcialmente de acuerdo sobre la existencia de planes
de entrenamiento y capacitación para el personal encargado del análisis de
créditos hipotecarios. Un 33.33% se encuentra parcialmente en desacuerdo con el
manejo de planes de crecimiento profesional, obteniendo un promedio de “3.33”
que indica debilidad del Departamento en la capacitación de las analistas de
crédito.
Dimensión: Estrategia para la gestión del riesgo de crédito.
Indicador: Adiestramiento de Personal.
Ítem 10. La Institución cuenta con Recurso Humano especializado en el área
de créditos hipotecarios:
51
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% se encuentra totalmente de acuerdo sobre la existencia de capital
humano especializado en el área de créditos hipotecarios.
Dimensión: Estructura Organizativa.
Indicador: Capacitación del Personal.
Ítem 11. La capacitación del recurso humano involucra únicamente a los
gerentes del departamento de crédito hipotecario:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 0 0.00 0.00 0.00Parcialmente De Acuerdo 0 0.00 0.00 0.00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0.00 0.00 0.00Parcialmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 0.00Totalmente en Desacuerdo 3 100.00 100.00 100.00Total 3 100 100Promedio del Ítem 1.00Fuente: Sandrea 2008. El 100% se encuentra totalmente en desacuerdo debido a que se busca la
capacitación del personal en los diferentes niveles del departamento.
Dimensión: Estrategia para la gestión del riesgo de crédito.
Indicador: Capacitación del Personal.
Ítem 12. La Institución mantiene a disposición de la Gerencia la información
empleada en el cálculo de los riesgos por contar con un sólido sistema de
información:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 2 66,67 66,67 66,67Parcialmente De Acuerdo 1 33,33 33,33 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del Ítem 4,67Fuente: Sandrea 2008. El 66.67% se encuentra totalmente de acuerdo sobre la existencia de un sólido
sistema de información. Un 33.33% se encuentra parcialmente de acuerdo con la
52
data proporcionada a la Gerencia mediante sistemas de información, obteniendo
un promedio de “4,67” que indica presencia del atributo dentro del Departamento
de Crédito.
Dimensión: Sistema de Información para la Gestión de Riesgo de Crédito.
Indicador: Costos.
Ítem 13. Para la determinación del riesgo de crédito la institución se apoya en
calificadoras externas:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 0 0.00 0.00 0.00Parcialmente De Acuerdo 0 0.00 0.00 0.00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 3 100.00 100.00 100.00Parcialmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Totalmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Total 3 100 100Promedio del Ítem 3.00Fuente: Sandrea 2008.
El 100% se encuentra ni de acuerdo ni en desacuerdo debido a que la
institución se apoya en el departamento de estudios comerciales la cual de forma
periódica informa a través de comunicaciones los parámetros que debemos seguir
en determinados proyectos (Créditos al Constructor).
Dimensión: Metodología para la gestión del riesgo del riesgo de crédito.
Indicador: Evaluaciones Externas del Riesgo.
Ítem 14. Se cuenta con mecanismos de monitoreo y control que garantizan la
integridad y confiabilidad de la información que soporta la unidad de riesgo:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100.00 100.00 100.00Parcialmente De Acuerdo 0 0.00 0.00 100.00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Parcialmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Totalmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5.00Fuente: Sandrea 2008.
El 100% se encuentra totalmente de acuerdo debido a que en la institución
mantiene controles que garantizan la integridad y confiabilidad de la información,
dando como resultado un promedio de “5” que indica que hay presencia del
atributo.
Dimensión: Sistemas de información para la gestión del riesgo del riesgo de
crédito.
53
Indicador: Control
Ítem 15.Los sistemas de información se adaptan a las contingencias que
pudieran presentarse en el departamento de crédito hipotecario:
Categoría Frecuencia Porcentaje Porcentaje Válido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100.00 100.00 100.00Parcialmente De Acuerdo 0 0.00 0.00 100.00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Parcialmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Totalmente en Desacuerdo 0 0.00 0.00 100.00Total 3 100 100Promedio del Ítem 5.00Fuente: Sandrea 2008.
El 100% se encuentra totalmente de acuerdo debido a que en la institución se
adaptan a las contingencias presentadas en el departamento de crédito hipotecario,
dando como resultado un promedio de “5” que indica que hay presencia del
atributo.
Dimensión: Sistemas de información para la gestión del riesgo del riesgo de
crédito.
Indicador: Adecuación
54
2. Discusión de los Resultados
Luego de haber realizado el análisis de los resultados obtenidos, se procedió a
la discusión de los mismos contra la teoría expuesta en el marco teórico,
considerando los objetivos específicos y la tendencia de la opinión del personal
encuestado, todo ello con la finalidad de alcanzar el objetivo general de la
presente investigación.
Para evaluar la efectividad en el otorgamiento de créditos hipotecarios se
define a continuación el macro proceso establecido por el Banco para regir y
supervisar esta actividad:
Gráfico No. 1. Macroproceso de Crédito
RECIBE EL EXPEDIENTE FISICO DEL CREDITO DE PARTE DEL CANAL DE
VENTA INICIO
ASIGNA EL CASO A UN ANALISTA DE CRÉDITO. WF
RECIBE EL (LOS) EXPEDIENTE(S) DE LOS
CREDITOS Y PROCEDE A REVISAR LOS RECAUDOS
¿RECAUDOS COMPLETOS Y
REVISA LA SOLICITUD DE CREDITO Y DESPACHA A LAS AREAS INVOLUCRADAS EN EL
PROCESO DE ANALISIS, SEGÚN EL CASO (PARALELISMO)
DEVUELVE EL (LOS) EXPEDIENTE(S) DE
CRÉDITO(S) AL CANAL DE VENTA
FIN
WF
SI
NO
INICIO SOLICITUD RECEPCIÓN ANÁLISIS APROBACIÓN
DOCUMENTACIÓN LIQUIDACIÓN
ADMINISTRACIÓN Y CUADRE DE CARTERA
COBRANZA ADMINISTRATIVA
COBRANZA EXTRAJUDICIAL
COBRANZA JUDICIAL FIN
Fuente: Sandrea (2008)
55
Gráfico No. 2. Etapas de la Aprobación de Créditos Hipotecarios
SI NO
IMPRIME LA CARTA DE RECHAZO E INGRESA AL SISTEMA WORKFLOW Y SELECCIONA LA ACCIÓN RECHAZAR
ENVÍA AL CANAL DE VENTA EL EXPEDIENTE DEL CRÉDITO Y LA
CARTA DE RECHAZO PARA SU ENTREGA AL CLIENTE
¿CRÉDITO APROBADO?
ACCEDE AL DOCUMENTO DE ANÁLISIS Y NOTIFICA AL
ÁREA DE AVALÚO
FIN
W F
ENVIAR LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EFECTUAR EL
AVALÚO DEFINITIVO
RECIBE DOCUMENTACIÓN PARA EJECUTAR EL AVALÚO
DEFINITIVO
COMPLETA EL DOCUMENTO DE
AVALÚO DEFINITIVO
¿MONTO DE AVALUÓ MENOR
AVALUÓ
UBICA EL ANÁLISIS “STATUS COMPLETADO”
Y PRESIONA EL BOTÓN DE APROBACIÓN
SE GENERA LA RESOLUCIÓN EN BORRADOR Y PROCESA
LA INFORMACIÓN EN EL SISTEMA DE ANÁLISIS
FINANCIERO INTEGRADO (S.A.F.I.)
INGRESA AL SISTEMA DE
ANÁLISIS FINANCIERO INTEGRADO (S.A.F.I.) Y
REGISTRA EL MONTO DEL AVALO DEFINITIVO ASÍ COMO
LOS PARÁMETROS NECESARIOS PARA REALIZAR
EL PROCESO DECISORIO
ACCEDE AL FORMATO DE RESOLUCIÓN Y REGISTRA
EN LA SECCIÓN “DESCRIPCIÓN” EL NUEVO MONTO RECOMENDADO,
MONTO Y NUMERO DE CUOTAS
W.F. S.A.F.I. W.F.
SI
NO
DEVUELVE EL (LOS) EXPEDIENTE(S) DE
CRÉDITO(S) AL CANAL DE VENTA
ENVÍA EL
EXPEDIENTE AL DEPARTAMENTO DE
LIQUIDACIÓN
Fuente: Sandrea 2008
56
SI
VERIFICA LAS CONDICIONES EN QUE FUE APROBADO EL CRÉDITO
SEGÚN EL INFORME Y LA RESOLUCIÓN DE CRÉDITO
CONTRA EL DOCUMENTO LEGAL
RECIBE EXPEDIENTE DEL CRÉDITO Y DOCUMENTO DE CRÉDITO ORIGINAL (AUTENTICADO O PROTOCOLIZADO)
INFORMA AL ABOGADO A TRAVÉS
DEL CORREO ELECTRÓNICO PARA
QUE REALICE LAS CORRECCIONES
ESPERA EL ENVÍO DE LOS
DOCUMENTOS O CORRECCIÓN
¿ESTA CORRECTO
?
W.F.
REGISTRA LA INFORMACIÓN EN LAS PANTALLAS:
DATOS DE SELECCIÓN DE
PRODUCTO, DATOS DEL SOLICITANTE,
DATOS DEL CRÉDITO, DATOS DE GASTOS, DATOS DE
LA GARANTÍA Y DATOS DEL SEGURO
APRUEBA LA LIQUIDACIÓN
ENVÍA NOTA DE CRÉDITO AL CANAL DE
VENTA PARA SU ENTREGA AL CLIENTE
ENVÍA EXPEDIENTE AL ÁREA DE ADMÓN. DE CARTERA
FIN
NO
INICIO
Fuente: Sandrea 2008
Gráfico No. 3. Etapas de la recepción de Créditos Hipotecarios.
57
Una vez revisadas cada una de las etapas, se diagnosticaron las áreas críticas del
proceso, dando lugar a la siguiente matriz:
Cuadro No. 4. Análisis FODA
Fortalezas Oportunidades
(1) Gerencia mejorada (1) Elevados niveles de actividadeconómica
(2) Buenos niveles de liquidez(2) Creciente bancarización,especialmente entre las clases deingresos medios y bajos
(3) Avanzada tecnología (3) Desarrollo de nuevos proyectoshabitacionales.
(4) Supervisión modernaDebilidades Amenazas
(1) Interrupciones del trabajo deanálisis, por parte de los gerentes delas agencias a través de llamadas para solicitar información del estatus delos créditos.
(1) Incertidumbre en relación conlas políticas económicas
(2) Insuficiencia de personalcalificado. (2) Nuevas regulaciones
(3) Recaudos faltantes en elexpediente. (3) Alta inflación
(4) Tasa de interés reales negativas Fuente: Sandrea (2008)
Con relación a la descripción de la estructura organizativa de el departamento
de crédito hipotecario, en función de lograr una adecuada gestión de riesgo, se
pudo evidenciar que los niveles de autoridad se encuentran claramente definidos y
documentados, se cumplen con los lineamientos establecidos por el comité de
riesgos, se encuentran formalmente definidas las responsabilidades de las analistas
en la toma de decisiones sobre el riesgo crediticio y las responsabilidades de la
junta directiva de la institución en la aprobación de políticas inherentes a la
administración del riesgo, esto se hace posible a través del establecimiento y/o
definición de los limites de autoridad de cada individuo. Los hallazgos coinciden
con las apreciaciones de Certo, (2001) quien señala que las organizaciones deben
considerarse como se relacionen jerárquicamente sus integrantes, para obtención
de los objetivos planteados.
También se destacó que la responsabilidad, a criterio de los sujetos
58
encuestados recae en personas capacitadas para ello, en concordancia con las
apreciaciones de Rojas (1999), al expresar que la funcionalidad de las
organizaciones depende de una buena estructura organizacional, donde se deben
establecer líneas de autoridad y responsabilidad que acoplan las diversas partes de
un componente organizacional para lograr sus objetivos, proveyendo la estructura
necesaria a fin de coordinar eficazmente los recursos.
Otro aspecto estratégico fundamental para la gestión del crédito está
representado por la calidad de el cliente, vale decir de la evaluación de las
potencialidades del deudor de honrar sus compromisos crediticios con la
institución, esto se logra mediante un análisis exhaustivo de las condiciones del
cliente mediante la aplicación de cualquiera de las metodologías que permitan
determinar el riesgo del crédito. En virtud a los datos aportados por la unidad
muestral las analistas de riesgo hipotecario analizan la calidad del solicitante
realizando evaluaciones tanto de la capacidad de pago del deudor como la fuente
de ingreso del mismo, permitiéndole anticipar la probabilidad de no pago del
cliente y poder obtener una cartera de crédito sana.
En concordancia con lo expuesto es de vital importancia evaluar la situación
financiera del cliente a través de movimientos bancarios donde se puede verificar
la capacidad de hacer frente a los pagos del crédito solicitado.
Por otra parte las analistas de riesgo se apoyan en sistemas de calificaciones
que le permiten medir la calidad de la contraparte considerando el
comportamiento histórico del cliente. Galicia (2003) acota que la idea básica de
los sistemas calificadores de riesgos pre – identifican ciertos factores claves que
determinan la probabilidad de incumplimiento.
Paralelamente a las estrategias de la capacidad del deudor es importante contar
con recurso humano responsable de aplicar en forma objetiva las
recomendaciones expuestas en el marco regulatorio.
Actualmente la gerencia de Crédito Hipotecario dentro de sus planes
estratégicos contempla la capacitación y a su vez el adiestramiento tanto del
personal encargado de la gestión de riesgo, como todas aquellas personas que de
una u otra manera son susceptibles al riesgo.
Así mismo es evidente, que en el departamento de crédito no se concentra
59
únicamente en niveles gerenciales para transmitir la importancia de una adecuada
gestión del riesgo de crédito, si no, que es impartida a todo los niveles de la
organización.
Es importante destacar que contar con personal capacitado, permite la pericia
y el desarrollo de habilidades que influyen a la buena administración de los
riesgos, adicionalmente el adiestramiento que las instituciones imparten a su
personal ayuda a el crecimiento de la misma, dado que los nutre de los
conocimientos necesarios para el desarrollo de los trabajos ejecutados por cada
uno de los analistas.
En concordancia con lo expuesto anteriormente, Villegas (1998), define la
capacitación como el proceso destinado a lograr un cambio en el comportamiento
humano de un individuo, aplicado a la adquisición de conocimientos, pericias o
actitudes específicas y necesarias para satisfacer las metas organizacionales.
Finalmente se diseña y aplican indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad
en el otorgamiento de créditos hipotecarios.
Cuadro No. 5. Descripción de Indicadores de Gestión
Indicador No. 1
Título
Criterio Código EAC 1/1 TIPO
380
424
Categoría de las Variables
Objetivo
Eficacia en el Analisis de Creditos
Hipotecarios
Tendencia Hacia uno
0,89
Numero de Creditos Hipotecarios Analizados
Numero de Creditos Hipotecarios Recibidos
Creditos Analizados Vs. Recibidos
Físicas
Mide la capacidad de respuesta del departamento de Credito Hipotecario,para el analisis de los casos de solicitus de credito recibidos
PRODUCTO
60
≥ 0,90 ó ≤ 1,00 se considera una gestión eficaz.
≥ 0,80 ó ≤ 0,89 se considera una gestión buena.
≥ 0,70 ó ≤ 0,79 se considera una gestión regular.
≥ 0,50 ó ≤ 0,69 se considera una gestión poco eficaz.
Menos de 0,49 se considera una gestión ineficaz.
Económicas:
Ambientales:
Presupuestarias:
Planificación:
Gerenciales:
Causas Externas: Poca recepcion de solicitudes de Creditos Hipotecarios
Técnicas: Fallas en las herramientas tecnologicas que se utilizan en el analisis
Notificar oportunamente las fallas tecnologicas recurrentes al departamento pertinente
Tener el personal especializado Niveles de Aplicación Departamento de Credito Hipotecario
Comparación de otros
Indicadores
Ubicación
Física de
los Datos Fuente de
Información
de los Datos
Periodicidad
de uso
Gerencia Regional de Credito
Vice Presidencia de Regional de Credito
En el Departamento de Credito Hipotecario
Tablas estadisticas del Departamento de Credito Hipotecario
Mensual
Usuarios Potenciales
Rangos de Desempeño
Causas de Variación
Correctivos
Comparar con el indicador de “Eficacia en el Cumplimiento de las Metas de Analisis de CreditoHipotecario"
Fuente: (Sandrea 2008).
61
Indicador No. 2 Título
Criterio Código EAC 1/1 TIPO
380
391
Categoría de las Variables
Objetivo
Meta Mensual de Analisis de Creditos
Numero de Creditos Analizados en el Mes
Numero de Creditos que Deben Ser Analizados en el Mes
0,97
Mide la capacidad que tiene el Departamento de Credito para cumplir las metas establecidas por la le Gerencia
PRODUCTOEficacia en el
Cumplimiento de las Metas de Analisis de
Credito
Tendencia Hacia unoFísicas
≥ 0,90 ó ≤ 1,00 se considera una gestión eficaz.
≥ 0,80 ó ≤ 0,89 se considera una gestión buena.
≥ 0,70 ó ≤ 0,79 se considera una gestión regular.
≥ 0,50 ó ≤ 0,69 se considera una gestión poco eficaz.
Menos de 0,49 se considera una gestión ineficaz.
Económicas: Ambientales:Presupuestarias:
Planificación: Cambios inesperados en las tareas asignadas al personal
Gerenciales: Causas Externas: Poca recepcion de solicitudes de Creditos Hipotecarios
Técnicas: Fallas en las herramientas tecnologicas que se utilizan en el analisis
Evitar la ocupacion del personal en tareas distintas al analisis de credito
Notificar oportunamente las fallas tecnologicas recurrentes al departamento pertinente
Tener el personal especializado Niveles de Aplicación Departamento de Credito Hipotecario
Comparación de otros
Indicadores
Ubicación Física de
los Datos
Fuente de Información
de los Datos
Periodicidad de uso
Gerencia Regional de Credito
Vice Presidencia de Regional de Credito
En el Departamento de Credito Hipotecario
Tablas estadisticas del Departamento de Credito Hipotecario
Mensual
Usuarios Potenciales
Rangos de Desempeño
Causas de Variación
Correctivos
Comparar con el indicador de “Eficacia en el Analisis de Credito Hipotecarios"
Fuente: (Sandrea 2008)
62
Indicador No. 3 Título
Criterio Código EAC 1/1 TIPO
18,10
19
Categoría de las Variables
Objetivo
Eficiencia en el Uso del Tiempo en el Analisis de
Creditos Hipotecarios
Tendencia Hacia uno
0,95Numero de Dias Utilizados en el Analisis
Numero de Dias Disponibles para Utilizar en el Analisis
Uso del Tiempo Disponible para Analizar
Conologica
Mide la Eficiencia en el Aprovechamiento del Tiempo Disponible para Analizar Creditos Hipotecarios
PRODUCTO
≥ 0,90 ó ≤ 1,00 se considera una gestión eficiente.
≥ 0,80 ó ≤ 0,89 se considera una gestión buena.
≥ 0,70 ó ≤ 0,79 se considera una gestión regular.
≥ 0,50 ó ≤ 0,69 se considera una gestión poco eficiente.
Menos de 0,49 se considera una gestión ineficiente.
Económicas: Ambientales:Presupuestarias:Planificación: Cambios inesperados en las tareas asignadas al personalGerenciales:
Causas Externas: Poca recepcion de solicitudes de Creditos Hipotecarios
Técnicas: Fallas en las herramientas tecnologicas que se utilizan en el analisis
Evitar la ocupacion del personal en tareas distintas al analisis de credito
Notificar oportunamente las fallas tecnologicas recurrentes al departamento pertinente
Tener el personal especializado Niveles de Aplicación Departamento de Credito Hipotecario
Comparación de otros
Indicadores Ubicación Física de los Datos Fuente de
Información de los Datos Periodicidad
de uso
Gerencia Regional de Credito Vice Presidencia de Regional de Credito
Rangos de Desempeño
Causas de Variación
Correctivos
Comparar con el indicador de “Eficacia en el Cumplimiento de las Metas de Analisis de CreditoHipotecarios"
En el Departamento de Credito Hipotecario
Tablas estadisticas del Departamento de Credito Hipotecario
Mensual
Usuarios Potenciales Fuente: (Sandrea 2008)
63
Cuadro No. 6
NUMERO DEL INDICADOR INDICADORES DE EFICIENCIA INDICADORES DE EFICACIA1 - 0,892 - 0,973 0,95 -
RESUMEN DE RESULTADOS DE INDICADORES DE GESTION
Fuente: (Sandrea 2008)
A través de los resultados obtenidos de la aplicación de los indicadores de
gestión diseñados para determinar el grado de eficiencia y eficacia en el proceso
de otorgamiento de créditos hipotecarios, se determino que el departamento tiene
un grado de eficacia de 0,89 en relación a la capacidad de respuesta del
departamento crédito, considerándose una gestión buena. Presenta un grado de
eficacia de 0.97 de capacidad para cumplir las metas establecidas por la gerencia
de crédito, considerándose una gestión eficaz y finalmente presenta un grado de
eficiencia de 0.95 de aprovechamiento del tiempo disponible para analizar los
créditos hipotecarios.
64
Cuadro No. 7. Resultados de los Indicadores de Gestión de Créditos Hipotecarios
Pendiente por Analizar (Mes
Anterior)
Recibido (Mes)
Devuelto o Anulado (Mes)
% casos Devuelto
(Mes)
Total Solicitudes Por Analizar
(Mes)
Analizado (Mes)
Monto (BsF)
Monto Promedio
(BsF)
Pendiente por Analizar
(Mes)
Tiempo Promedio
Análisis (Días con Ventas)
Tiempo Promedio
Análisis (Días sin Ventas)
% Efectividad Analizado / Por
Analizar
FAOV 1 322 22 7% 301 294 7,184,200.00 24,436.05 7 8.9 Días 1.0 Días 97.7%
Recursos Propios 0 46 6 13% 40 37 5,819,500.00 157,283.78 3 8.9 Días 1.0 Días 92.5%
Proyectos 1 56 7 13% 50 49 4,321,500.00 88,193.88 1 7.5 Días 1.0 Días 98.0%
Sub-Total 2 424 35 32% 391 380 17,325,200.00 45,592.63 11 0,0 0,0 97.2%
0 0.00 0 0.0 Días 0.0 Días
Total 2 424 35 0 391 380 17,325,200.00 45,592.63 11 6.6 Días 3.7 Días 97.2%
3 Analistas
TOTAL FAOV RR.PP. PROYECTOS % Analizado / Por Analizar
% Dias Dedicación / Días Hábiles
2 422 33 391 380 294 37 49 11 97.2% 95.0% 19.0 Días 2.9
ANALISTA 1 0 142 15 127 122 90 14 18 5 96.1% 91.5% 18.3 Días
ANALISTA 2 1 138 8 131 128 100 13 15 3 97.7% 96.0% 19.2 Días
ANALISTA 3 1 142 10 133 130 104 10 16 3 97.7% 97.5% 19.5 Días
3 3 3 3
380 294 37 49
126.7 98.0 12.3 16.3
Plantilla Real
Analistas (Estimada)
Total Días Dedicación
Mes (2)
N° ANALISTAS PARTICIPANTES
TOTAL CASOS ANALIZADOS
Promedio N° Casos / Analista
Total Por Analizar
Mes
Analizado Mes
Pendiente Mes (1)
% Efectividad
Devuelto o Anulado
MesAnalistaPendiente Mes Anterior
Asignado Mes
Fuente: Sandrea (2008).
65
CONCLUSIONES
Tomando como referencia el análisis de los resultados en conjunción con los
objetivos planteados, se presentan las siguientes conclusiones:
Al diagnosticar el proceso de otorgamiento de créditos hipotecarios, siendo este el
primer objetivo específico, se observó que cada analista cumple con las normas pre-
establecidas por la ley de Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda.
En el Análisis del Riesgo para el otorgamiento de créditos existe clara definición
en relación a los niveles de autoridad y las responsabilidades de cada analista de
riesgo.
La Institución cuenta con personal que ha sido capacitado de generación en
generación, sin embargo, no se mantiene un proceso constante de adiestramiento y
cursos que actualicen la información manejada por las analistas, factor que representa
una considerable debilidad para la gestión de riesgos, tomando en cuenta que las
decisiones tomadas se realizan en base a calificadores internos que dependen del
conocimiento de los usuarios de los sistemas de información que posee el banco.
La principal fortaleza de la Institución es su constante búsqueda de los mejores
sistemas de evaluación y control de la información, en vanguardia con los más
representativos adelantos tecnológicos, proporcionando sistemas robustos que se
adaptan a las contingencias que se presentan en el Departamento de Crédito
Hipotecario de Banesco.
Una vez determinadas las fases del otorgamiento de créditos hipotecarios de
Banesco, se diseñó un diagrama de flujo donde se organizan cada una de las etapas
del proceso, dando lugar a una matriz de opinión referente a las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas de la actual gestión. A fin de mejorar esta
66
actividad se desarrollaron indicadores de gestión que miden las variables de
eficiencia, eficacia y efectividad, llevando a cabo un ejemplo gráfico de su aplicación,
evidenciando que la productividad cumple con las expectativas esperadas por la
Institución en cuanto al cumplimiento de las metas.
67
RECOMENDACIONES
Considerando las conclusiones asociadas a los resultados obtenidos mediante el
instrumento de recolección de datos, se derivan las siguientes recomendaciones:
Evaluar de forma periódica el cumplimiento de los parámetros establecidos por la
Ley del Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda y las normas establecidas por
la Institución para la verificación de datos de los solicitantes.
Mantener el criterio sobre la cual se encuentran concebidas las políticas de crédito
seguidas por los Bancos Universales en el proceso de evaluación y medición del
riesgo crediticio.
Fortalecer la plataforma tecnológica relacionada a los sistemas de información y
comunicación a fin de aprovechar al máximo las bondades ofrecidas, así como una
mejor utilización y gestión de los recursos.
Realizar cursos de formación que definan las bases legales en las que se
fundamenta el análisis de créditos hipotecarios, así como las actualizaciones
derivadas del ambiente socioeconómico que atraviesa el país. Estas actividades
permitirán contar con un equipo de trabajo especializado para el análisis de riesgos en
el otorgamiento de créditos hipotecarios, representando éstos una de las bases
fundamentales de la operatividad del banco, cumpliendo con la gaveta establecida por
el Ejecutivo Nacional.
68
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
69
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Tesis BRACAMONTE, (2005) Lineamientos estratégicos dirigidos al mejoramiento del rendimiento de crédito de Sofioccidente Banco de Inversión. LUZ. Maracaibo Edo. Zulia. CARRILLO, (2004) Estrategias para la recuperación de la cartera de crédito por parte de la Banca Venezolana. URBE. Maracaibo – Edo. Zulia. COELLO, (2002) Políticas y Estrategias en la recuperación de la cartera de Crédito Comercial de la Banca Universal. LUZ. Maracaibo – Edo. Zulia. CONTRERAS, (2004) Mecanismos de medición de riesgos crediticios de la banca universal venezolana. LUZ. Maracaibo – Edo. Zulia. CORZO, (1999) La Calificación de Riesgo Financiero en Venezuela. LUZ. Maracaibo – Edo. Zulia. DIAZ, (2006) Riesgo Financiero de la Cartera de Crédito de la Banca Universal Venezolana período 1998 2005. LUZ. Maracaibo – Edo. Zulia. Libros BACHILLER, A. (2001) La empresa bancaria. Madrid, ediciones Gore. CARBALLAL, E. (2006). Conceptos Modernos de Productividad. CHIAVENATO, I (2004) Introducción a la teoría general de la administración. Mc Graw Hill Interamericana. DE ANDRADE, S. (2005) Diccionario de Economía. Editorial Andrade. DE DIEZ DE CASTRO, E. y otros (2001) Administración y Dirección. Mc Graw Hill Interamericana. ECKLES, R. (2005) Como medir el rendimiento en la empresa. Harvard Busines Review. EIZAGA, M. de (2004) Metodología de la investigación. URBE. Maracaibo.
70
ETTINGER, R. (2000) Créditos y cobranza. Compañía editorial Continental, S.A. de C.V. México. GITMAN, L. (2000) Principios de administración financiera. Editorial Prentice Hall. México. KOONTZ, H. (2004) Administración una perspectiva global. Mc Graw Hill Interamericana. MANKIW, G. (2004) Economía. Mc Graw Hill Interamericana de España. OLIVEIRA, R. (2002) Teorías de la administración. International Thomson Editores S.A. ROBBINS, S. (2005) Administración. Pearson Educación. SABINO, C. (2000) El proceso de investigación. Editorial Panapo. Venezuela. SAMUELSON, P. (2002) Economía. Mc Graw Hill Interamericana de España. WESTON, F y BRIGHAM, E. (1998) Fundamentos de administración financiera. Editorial Interamericana, México. Artículos en publicaciones periódicas. BUCHELE, R. y otros (2006). Tutorial de administración.
ANEXOS
72
A. RESUMEN CURRÍCULAR DEL TUTOR.
Aníbal José Mujica Fernández
Licenciado en Contaduría Pública por la Universidad del Zulia, Estado
Zulia/Venezuela. Profesor Titular e Investigador del Centro de Estudios de la
Empresa de la Universidad del Zulia. Ha impartido clases de contabilidad de gestión
a nivel de pregrado y posgrado. Ex - coordinador del Programa de Posgrado en
Contaduría, Nivel Especialización en las Menciones: Auditoría y Costos. Sus líneas
de investigación son, por un lado, desarrollo de la contaduría, y por otro, banca,
presupuesto y costos. Es autor de artículos publicados en diversas revistas
arbitradas, así como de ponencias y comunicaciones defendidas en congresos y
jornadas nacionales e internacionales. Asesor en organismos públicos y privados en
materia de sistemas y control.
73
B. INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS
A continuación se presentarán una serie de ítems para evaluación de los
mecanismos de control de riesgos crediticios, a los que deberá responder marcando
una equis “X” en la casilla que más se adapte a su criterio, basada en las siguientes
calificaciones:
- Totalmente de acuerdo (TDA)
- Parcialmente de acuerdo (PA)
- Ni de acuerdo/ Ni en desacuerdo (NANDA)
- Parcialmente en desacuerdo (PDA)
- Totalmente en desacuerdo (TED).
Ítem 1. ¿El Departamento de Análisis de Crédito Hipotecario cumple con los
lineamientos establecidos por el Comité de Riesgos? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 2. ¿En la Institución los niveles de autoridad están claramente definidos y
documentados? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 3. ¿Están definidas formalmente las responsabilidades de cada una de
analistas en la toma de decisiones sobre riesgo de crédito? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
74
Ítem 4. ¿La aprobación de políticas inherentes a la administración del Riesgo de
Crédito es responsabilidad exclusiva de la Junta Directiva de la Institución? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 5. ¿Se aplican controles a la cartera de crédito a fin de mantenerla dentro de
sus niveles aceptados de riesgo? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 6. ¿Se utiliza un sistema de información que permita medir el
comportamiento histórico del solicitante? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 7. ¿El departamento establece parámetros para la confirmación de los datos
personales y laborales del cliente presentados en la planilla de solicitud de crédito? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 8. ¿Al analizar la calidad del cliente, se considera tanto la capacidad de pago
como la fuente de ingresos, a los efectos de conocer la probabilidad de que no cumpla
con sus pagos a los términos establecidos?
75
Muy Favorable
Favorable Neutral Desfavorable Muy Desfavorable
TDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 9. ¿La Institución mantiene planes de entrenamiento y capacitación para el
personal encargado del análisis de créditos hipotecarios? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 10. ¿La Institución cuenta con Recurso Humano especializado en el área de
créditos hipotecarios? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 11. ¿La capacitación del recurso humano involucra únicamente a los gerentes
del departamento de crédito hipotecario? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 12. ¿La Institución mantiene a disposición de la Gerencia la información
empleada en el cálculo de los riesgos por contar con un sólido sistema de
información? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
76
Ítem 13. ¿Para la determinación del riesgo de crédito la institución se apoya en
calificadoras externas? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 14. ¿Se cuenta con mecanismos de monitoreo y control que garantizan la
integridad y confiabilidad de la información que soporta la unidad de riesgo? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
Ítem 15. ¿Los sistemas de información se adaptan a las contingencias que
pudieran presentarse en el departamento de crédito hipotecario? Muy
FavorableFavorable Neutral Desfavorable Muy
DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
Fuente: Sandrea (2008)
