RENDICIÓN DE CUENTAS VIGENCIA 2014 SELVASALUD EPS-S EN LIQUIDACIÓN

08 de Abril de 2015

PROCESO INTERVENCIÓN ADMINISTRATIVA PARA LIQUIDAR

(Resolución 01642 de 2013)

Cronología del proceso de Intervención forzosa Administrativa para Liquidar

Diagnóstico Inicial

• No se hizo entrega formal de los procesos de la entidad en Liquidación.

• Desconcentración de procesos (contratación, contabilidad y auditoría de cuentas) en diferentes sedes, áreas y responsables. Dificultad para su seguimiento.

• Control Mínimo sobre los procesos de la medida Liquidatoria.

• Baja confiabilidad de la información

• Población activa a un año de entrada en vigencia la medida liquidatoria.

Generación de costos innecesarios por la inversión de tiempo y recursos al prolongar el proceso de liquidación.

Distribución de Afiliados.Reducción de gastos Administrativos y eliminación de costos de operación.

Depuración Contable

Reprocesos

ACCIONES

GESTION ASEGURAMIENTO

Distribución de Afiliados

ANAS WAYUUCOMFAGUAJIRA

AMBUQCAJACOPI

CAFESALUD EPSCOMFACORCOMPARTA

MANEXKA EPSIMALLAMAS EPSICAPRECOM EPS

MUTUAL SERCOMFAMA

COOSALUD ESSSALUD VIDA

ASMET SALUDAIC

EMSSANAR ESS

0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000

3918002,1722,587

5,5575,6105,7897,4098,201

11,23412,94213,355

17,60318,223

32,31241,344

140,926

DEPARTAMENTO # USUARIOS % Amazonas 3.514 1,1% Antioquia 20.579 6,3% Atlántico 23.781 7,3% Cauca 35.529 10,9% Córdoba 22.011 6,7% La Guajira 4.077 1,2% Nariño 590 0,2% Putumayo 116.107 35,6% Sucre 3.802 1,2% Tolima 5.054 1,5% Valle del Cauca 91.411 28,0% TOTAL 326.455 100%

Afiliados 09/09/2013: 189,903

Auditoría de cuentas médicas

AUDITORIA CUENTAS MEDICAS COSTO MENSUAL AUDITORIA EXTERNA $ 209.090.918 SELVASALUD EPSS $ 33.032.830 AHORRO $ 176.058.088

84%

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

194

279

669

427

230

8234

232% 21,4

33,7%

32%

15% 26% 4% 13%

COMPORTAMIENTO DE AUDITORIA

NUMERO DE CUENTAS PORCENTAJE DE GLOSAS MES / AÑO VALOR FACTURAS VALOR GLOSA

Diciembre - 2013 $ 881,376,158 $ 283,527,477Enero - 2014 $ 1,917,062,907 $ 410,386,341

Febrero - 2014 $ 3,201,566,665 $ 1,079,080,771Marzo - 2014 $ 1,525,158,401 $ 488,206,668Abril - 2014 $ 1,233,934,299 $ 185,916,470Mayo - 2014 $ 319,401,693 $ 84,572,574Junio - 2014 $ 82,752,728 $ 3,615,577Julio - 2014 $ 7,264,000 $ 949,800

TOTAL $ 9,168,516,851 $ 2,536,255,678

Recobros por tecnologías en salud no POS

Departamento Autorizado por CTC Ordenado por fallo de tutela

Valor total del recobro Glosa Pagado Pendiente de

pago Atlántico 333.959.124,80 - 333.959.124,80 21.256.294,00 312.702.830,80 0 Cauca 160.815.550,95 351.235.849,86 512.051.400,81 24.681.072,00 343.905.361,05 143.464.967,76 Córdoba 50.288.130,00 34.713,00 50.322.843,00 14.597.793,00 - 35.725.050,00 Putumayo 239.324.235,08 2.245.980,00 241.570.215,08 82.852.135,00 127.317.915,00 31.400.165,08 Sucre 88.720.265,00 3.722.040,00 92.442.305,00 - 81.623.557,00 10.818.748,00 Valle del Cauca 663.616.331,00 498.188.122,50 1.161.804.453,50 135.067.135,25 - 1.026.737.318,25 Distrital Barranquilla 151.262.418,00 - 151.262.418,00 43.705.891,00 107.556.527,00 0 Antioquía 1.980.000,00 9.425.000,00 11.405.000,00 - - 11.405.000,00

TOTAL 1.689.966.054,83 864.851.705,36 2.554.817.760,19 322.160.320,25 973.106.190,85 1.259.551.249,09

13%

20%

2%9%

4%

45%

6%

0,4% Atlántico

Cauca

Córdoba

Putumayo

Sucre

Valle del Cauca

Distrital Barranquilla

Antioquía

Departamento Autorizado por CTC Ordenado por fallo de tutela Valor total del recobro

Atlántico 177.776.398,80 - 177.776.398,80

Cauca 67.565.040,95 158.032.655,36 225.597.696,31

Córdoba 14.563.080,00 34.713,00 14.597.793,00

Putumayo 55.119.812,08 2.245.980,00 57.365.792,08

Sucre 4.429.529,00 3.722.040,00 8.151.569,00

Valle del Cauca 4.045.543,00 5.551.632,00 9.597.175,00

TOTAL 323.499.403,83 169.587.020,36 493.086.424,19

GESTION ADMINISTRATIVA

Gestión del Talento Humano

Gestión Recursos Físicos

Gestión Recursos Físicos

Contrato de Mandato N°31111-10.06-0039 de 2014

Moti

vaci

ones

LEGALES

Estatuto Orgánico del Sist. Financiero

• Conservación de Archivo y documentos. (Art. 96)• Prioridad sobre otros gastos (literal h) numeral 9,

art. 295)

Decreto 2555 de 2010

• Conservación en el tiempo – 5 años. (Art. 9.1.3.10.1)

• Reglas sobre activos remanente|| Celebración de Contratos (Art. 9.1.3.6.3)

FINANCIERAS

Inviabilidad para acceder a las propuestas presentadas por firmas especializadas en la materia, por falta de liquidez de la entidad en liquidación.

Contr

ato

de M

and

ato

Mandante: SELVASALUD EPS-S en Liquidación.

Mandatario: Departamento del Putumayo

Transferencia del derecho de dominio y posesión material sobre la totalidad de los bienes muebles, así como de los siguientes inmuebles que eran de propiedad del MANDANTE.

DATOS INMUEBLE 1 INMUEBLE 2

Matricula 440-18423 440-58428

Dirección Carrera 9 # 9-07 Carrera 4 # 8-26

EL MANDATARIO se subrogó en la obligación legal de administrar, conservar y custodiar el acervo documental de la entidad en liquidación a perpetuidad.

GESTIÓN FINANCIERA

Periodos/RubrosIngresos Causados o

Cartera Generada% Part.

Flujo de Caja en

Bancos% Part.

Sep 25/12 al 31 Dic/12 $ 42.141.919.174,20 25,65% $ 14.148.010.057,00 32,49%

Ene 1/13 al 9 Sep/13 $ 117.072.849.873,12 71,25% $ 22.941.460.080,00 52,68%

TOTAL LIQUIDACIÓN ANTERIOR 159.214.769.047,32 96,90% 37.089.470.137,00 85,17%

Sep 10/13 al 31 Dic/13 $ 849.773.043,00 0,52% $ 2.709.302.430,00 6,22%

Ene 1/14 al 30 Dic/14 $ 4.249.083.330,85 2,59% $ 3.748.568.814,26 8,61%

TOTAL LIQUIDACIÓN ACTUAL $ 5.098.856.373,85 3,10% $ 6.457.871.244,26 14,83%

GRAN TOTAL LIQUIDACIÓN $ 164.313.625.421,17 100% $ 43.547.341.381,26 100%

Información Financiera General(Sept. 2013 – Dic. 2014)

• Resolución No 001642 del 09 de Septiembre de 2013.

• Decreto 2649 de 1993 art.112

• Decreto 2555 de 2010

• Resoluciones 356 de 2007 y 357 de 2008 de la Contaduría General de la Nación

• Resolución No 542 del 29 de Mayo de 2014 Selvasalud S.A. EPS-S En Liquidación

Depuración Contable

ARTICULO 112. CONTABILIDAD DE LAS EMPRESAS EN LIQUIDACION. Los activos y pasivos de las empresas en liquidación se deben valuar a su valor neto realizable.

No es apropiado asignar el costo de los activos a través de su depreciación, agotamiento o amortización. Tampoco es apropiado diferir ingresos, gastos, cargos e impuestos...

Decreto 2649 de 1993

2014 2013 VAR %

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Disponible 464.791 448.669 16.122 4%

Deudores 0 100.517.090 (100.517.090) - 100%

Total activo corriente 464.791 100.965.759

Activo no corriente

Propiedad planta y equipo - Neto 352.124 1.884.380 (1.532.256) - 81%

Otros activos 0 3.456.709 (3.456.709) - 100%

Total activo no corriente 352.124 5.341.089

TOTAL ACTIVO 816.915 106.306.848 (105.489.933) -99%

CUENTAS DE ORDEN 9.345.739 27.008.716

PASIVOPASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar 36.940.102 3.887.912 33.052.190 850%

Obligaciones laborales y de seguridad social en salud 13.754.141 69.405.023 (55.650.882) - 80%

Pasivos estimados y provisiones 0 109.315.534 (109.315.534) - 100%

Otros pasivos 42.333 0 42.333

Total pasivo corriente 50.736.576 182.608.469

TOTAL PASIVO 50.736.576 182.608.469 (131.871.893) -72%

PATRIMONIO

Capital social 4.800.100 4.800.100 0 0%

Prima en colocación de acciones 256.000 256.000 0 0%

Reservas obligatorias 0 5.004 (5.004) - 100%

Superavit por valorizaciones 0 3.407.292 (3.407.292) - 100%

Utilidad y/o pérdida del ejercicio 29.789.253 (17.708.094) 47.497.347 - 268%

Resultados de ejercicios anteriores (84.765.014) (67.061.923) (17.703.091) 26%

TOTAL PATRIMONIO (49.919.661) (76.301.621) 26.381.960 -35%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 816.915 106.306.848

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA (39.878.436) (46.916.333) 0 - 15%

SELVASALUD S.A. EPS-S EN LIQUIDACIÓNBALANCE GENERAL

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

Estados Financieros Comparativos 2013-2014

2014 2013 VAR %

INGRESOS OPERACIONALESAdministración del regimen de seguridad social en salud 0 115.286.156 (115.286.156) -100%

Menos - COSTO DE VENTAS 0 134.108.933 (134.108.933) -100%

PÉRDIDA BRUTA 0 (18.822.777)

GASTOS OPERACIONALESDe administración 3.546.402 13.358.323 (9.811.921) -73%De ventas 13.581 2.165.519 (2.151.938) -99%

Total gastos operacionales 3.559.983 15.523.842

PÉRDIDA OPERACIONAL (3.559.983) (34.346.619)

OTROS INGRESOS (EGRESOS)Ingresos no operacionales 34.106.916 17.549.468 16.557.448 94%Gastos no operacionales 757.680 910.943 (153.263) -17%

Total otros ingresos (egresos) 33.349.236 16.638.525

UTILIDAD Y/ O PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO 29.789.253 (17.708.094)

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIALSELVASALUD S.A. EPS-S EN LIQUIDACIÓN

Estados Financieros Comparativos 2013-2014

Comparativo Depuración ContableJunio - Diciembre 2014

Comparativo Depuración ContableJunio - Diciembre 2014

DEUDORES

Valo

res

en

Mile

s de

Pes

os

Comparativo Ingresos (Presupuesto – Ejecución)

2013 201476,20% 8,50%

38,70%93,20%

% s ANUAL PRES.% s ANUAL EJEC.

% EJECUCIÓN

Comparativo Egresos (Presupuesto – Ejecución)

2013 201490,00% 8,40%

38,70%94,25%

% s ANUAL PRES.% s ANUAL EJEC.

% EJECUCIÓN

2013 2014-18,10% 1,30%

SUPERHABIT/DEFICIT

Ingresos vs Egresos (Ejecución)

Recaudo - 2014

Concepto Valor % ACTAS DE LIQUIDACIÓN 15.466.603,30 0,41% ESFUERZO PROPIO 679.708.590,67 18,13% OTROS INGRESOS 12.816.488,00 0,34% RECOBROS NO POS 688.514.726,16 18,37% RECUP. ANTICIPOS 795.684.440,00 21,23%RECUP. TITULOS 1.336.431.398,44 35,65%

VENTA INMUEBLES 40.000.000,00 1,07% VIGENCIAS ANTERIORES 179.946.567,69 4,80% TOTAL 3.748.568.814,26 100%

DESEQUILIBRIO FINANCIERO

Resolución 0960 del 30 de octubre de 2014

ACTIVOS

OCHOCIENTOS NOVENTA

MILLONES CIENTO SESENTA Y CINCO MIL TRESCIENTOS SESENTA Y NUEVE PESOS CON DOCE

CENTAVOS ($890.165.369)

PASIVOS

CIENTO NUEVE MIL SEISCIENTOS

NOVENTA Y UN MILLONES

OCHOCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS SETENTA Y CINCO

PESOS ($109.691.895.775)

DESEQUILIBRIO FINANCIERO

($108.801.730.406)

GESTIÓN JURIDICA

Graduación y calificación de créditosResolución 0217 y 0293 de 2013

TIPOLOGÍA IDENTIFICACIÓN VALOR

Acreencias Aceptadas (Administrativas, laborales o

de servicios de salud, Impuestos, tasa y contribuciones)

Anexo 1 $3.457.519.478,9

Acreencias Aceptadas parcialmente

(Administrativas, laborales o de servicios de salud

Anexo 2 $7.541.037.893,92

Acreencias rechazadas (Administrativas, laborales o

de servicios de salud)Anexo 3

$121.632.193.582,51

Reconocimiento – 386 acreencias – 251 recursos de reposición (sin resolver)

Irregularidades detectadas dentro del proceso de conformación del pasivo

Funcionarios administrativos tienen el deber imperativo, no facultativo, de utilizar la excepción de

inconstitucionalidad en aquellos casos en los cuales encuentre manifiesta contradicción entre los mandatos

superiores y las leyes o los reglamentos.

Graduación y calificación de créditosResolución 813 del 17 de diciembre de 2013

CLASE Y ORDEN VALOR SOLICITADO VALOR

RECONOCIDO VALOR RECHAZADO

PRIMERA CLASE –

(LABORALES) $2.575.683.628 $1.705.208.201 $870.475.427

PRIMERA CLASE –

(FISCALES) $158.490.082 $54.273.955 $104.216.127

QUINTA CLASE

(QUIROGRAFARIOS) $160.900.037.631 $32.849.498.135 $128.050.539.496

TOTAL $163.634.211.341 $34.608.980.291 $129.025.231.050

RECONOCIMIENTO FINAL

Graduación y calificación de créditosResolución 0176 del 28 de marzo de 2014

424 ACREENCIAS – 357 RECURSOS DE REPOSICIÓN

PROCESOS DEMANDADO DEMANDANTE No. 43 11

CLASE ACCION EN CONTRA A FAVORADMINISTRATIVA 22 0 EJECUTIVO 1 11ORDINARIO CIVIL 2  0RESPONSABILIDAD MEDICA 1  0ORDINARIO LABORAL 17  0

TOTAL: 43 11

Parte Accionada

Parte Accionante

Requerimientos e Incidentes Desacato en contra

Total

13 7 6 26

ACCIONES DE TUTELA

Procesos Judiciales y tutelas

CONTRATOS DE UNIDAD DE GESTIÓN 2014

35 CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CORRESPONDIENTES A:

ASESORES EXTERNOSARCHIVO

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLEEMPRESA DE SERVICIOS TEMPORALES

SISTEMAS Y SOFTWARE XEROCOPIAS

ENVÍO DE CORRESPONDENCIASEGURIDAD PRIVADA

Gestión Contractual

GRACIAS POR SU ATENCIÓN