Relatório Anual 2013 - sicredicentroserra.coop fileNa qualidade de membros do Conselho Fiscal da...

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de

Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra

RS

Fonte: Gerência Contábil e Fiscal - Confederação SicrediGerência Contábil e Fiscal

Diretoria Executiva de TI e OperaçõesSuperintendência de OperaçõesGerência Contábil e Fiscal

Relatório Anual 2013

Classificação da Informação: Uso Irrestrito

PARECER DO CONSELHO FISCAL

Agudo (RS), 10 de março de 2014.

Na qualidade de membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi

Centro Serra RS e no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as

Demonstrações Contábeis compreendendo: Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras ou Perdas, Demonstração das

Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa, Notas Explicativas e demais demonstrativos, e o

respectivo relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de

dezembro de 2013.

Com base nos nossos exames e no Relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis dos auditores independentes,

emitido pela Confederação Nacional de Auditoria Cooperativa (Cnac), somos da opinião de que as mencionadas

demonstrações apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da

instituição.

Atenciosamente,

Cleber Oscar Mueller

Conselheiro

Marcia Adriane Hentschke Simone Inez Hein

Conselheira Conselheira


A Cooperativa registrou em dezembro de 2013 um patrimônio líquido de R$ 89.373 mil, tendo um aumento de 17,23% em

relação ao mesmo período do ano anterior.

III - Patrimônio Líquido

O saldo das operações de crédito totalizaram, em dezembro de 2013 R$ 233.851 mil, com evolução de 24,76% em relação ao

mesmo período de 2012.

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Ao findarmos mais um exercício prestamos contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das atividades e

ações desenvolvidas no exercício de 2013 na Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi

Centro Serra RS.

1. Situação Econômico-Financeira e Patrimonial

Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a “transparência na gestão”, esclarecemos aos nossos

associados a situação econômico-financeira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o

crescimento e expansão.

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS encerrou o exercício de 2013

com ativos totais de R$ 453.672 mil, aumento de 18,90% em relação ao mesmo período do exercício anterior, destacando-se:

I - Operações de Crédito

A classificação da carteira por níveis de risco, que abrange além das operações mencionadas no parágrafo anterior, as operações

relativas a outros créditos, seguindo os procedimentos estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Conselho Monetário

Nacional. Em dezembro de 2013, as operações classificadas como "risco normal", que abrangem os níveis "A" até "C", somaram

R$ 216.561 mil, representando 91,59% do total da carteira. As operações classificadas como "risco 1", que incluem os níveis "D" a

"G", totalizaram R$ 17.312 mil, compondo 7,32% da carteira. O "risco 2", formado exclusivamente por operações de nível "H" e

que exigem 100% da provisão, totalizou R$ 2.578 mil ou 1,09% do total (NE 06c).

II - Recursos Captados e Administrados

Os recursos captados e administrados formados pelo total de depósitos, convênios, arrecadações e patrimônio líquido,

totalizaram R$ 352.034 mil em dezembro de 2013, com incremento de 18,33% em relação ao mesmo período de 2012.

O saldo de depósitos a prazo atingiu o valor de R$ 231.162 mil, com crescimento de 18,04% em relação a dezembro de 2012. Os

depósitos à vista tiveram uma variação de 25,01% em doze meses e alcançaram o valor de R$ 30.598 mil.

2. Controles Internos e Compliance

O Sicredi está continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face à complexidade dos serviços e produtos

ofertados e à crescente demanda por parte dos associados. Com a implantação de políticas, procedimentos, normas e

ferramentas de monitoramento, a Instituição busca assegurar a conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos

inerentes às atividades exercidas no seu campo de atuação.

A política de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforçar, periodicamente, o alinhamento do sistema de

controles internos com os objetivos fixados pela Instituição relacionados às estratégias globais do negócio e às demais políticas

institucionais. Da mesma forma, as atividades de controles são avaliadas sistematicamente assegurando a observância quanto às

regulamentações emitidas pelas autoridades fiscalizadoras.

3. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo - PLD/CFT

O Sicredi adota processos e sistemas específicos de prevenção, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam

conduzidas em ambiente de controles adequados à prevenção de riscos relacionados aos crimes de lavagem de dinheiro e

financiamento ao terrorismo.


Nesse contexto, a instituição mantém investimentos em treinamentos contínuos para todos os colaboradores a fim de reforçar

as melhores práticas de controles internos.

4. Gerenciamento de Riscos

O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas

em absoluta consonância com os preceitos do Acordo de Basileia II. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o

gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A. Entre os principais riscos gerenciados pela

instituição, destacam-se o operacional, o de mercado e o de crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir:

I - Risco Operacional

A estrutura de gerenciamento do risco operacional no Sicredi está implementada de forma centralizada na Superintendência de

Controles Internos, Compliance e Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi, subordinada diretamente à Presidência

Executiva. Essa estrutura é responsável pela administração da Política de Risco Operacional e pela coordenação e execução, no

que lhe compete, dos processos relativos à disciplina para todo o sistema de forma padronizada, em conformidade com a

Resolução CMN nº 3.380/06 e demais normativos relacionados.

O processo de gerenciamento do risco operacional foi desenhado para capacitar a identificação, avaliação, mitigação e

monitoramento dos riscos associados a cada instituição individualmente, ao conglomerado, bem como a identificação e

acompanhamento dos riscos associados às demais empresas não financeiras.

Atentos à legislação e às normas dos órgãos reguladores, buscamos constantemente adequar-nos aos novos procedimentos

exigidos, especialmente em atendimento à Circular nº 3.461/09 e Cartas-Circulares nº 3.409/09, nº 3.430/10 e nº 3.542/12 do

Banco Central do Brasil.

II - Risco de Mercado

A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através

da adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas

a sua administração e à alocação de capital econômico compatível.

A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN nº 3.464/07. A estrutura sistêmica

responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi S.A.,

subordinada à Diretoria de Recursos de Terceiros, Economia e Riscos da mesma instituição. A referida área elabora as políticas e

diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi - Centrais, Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco.

IV - Informações Adicionais

III - Risco de Crédito

A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das

operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras.

No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais.

A Superintendência de Crédito e Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi S.A., subordinada à Diretoria Executiva de Crédito

da mesma instituição, responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das

exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema. Essa unidade tem como principais atribuições: responder

pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito,

inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito

assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi.

O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN nº 3.721/09 e a estrutura

estabelecida pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo.

As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e

limites pré-estabelecidos sistemicamente.


Conselho de Administração e Diretoria

A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco operacional pode ser acessada por meio do sitio

www.sicredi.com.br, no caminho “Conheça o Sicredi \ Conheça a estrutura do Sicredi \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco

Operacional”.


CIRCULANTE 360.307 317.400 CIRCULANTE 359.938 301.837

DISPONIBILIDADES (NOTA 23) 2.711 1.875 DEPÓSITOS 261.760 220.313

Depósitos à Vista 30.598 24.476

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (NOTA 04) 69 - Depósitos a Prazo 231.162 195.837

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 69 -

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 76.967 65.425

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (NOTA 05) 1.158 1.396 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 1 28

Carteira Própria 1.158 1.396 Repasses Interfinanceiros (NOTA 11) 76.966 65.397

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 194.488 176.852 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 901 955

Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 18 7 Recursos em Trânsito de Terceiros 901 955

Tesouro Nacional–Recursos Crédito Rural 138 34

Correspondentes no país 396 303 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO (NOTA 12) 5.903 5.754

Centralização Financeira - Cooperativas (NOTA 23) 193.936 176.508 Empréstimos País - Outras Instituições 5.903 5.754

OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 06) 155.217 132.758 OUTRAS OBRIGAÇÕES 14.407 9.390

Operações de Crédito 160.682 138.134 Cobrança e Arrecadação de Tributos 23 24

(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (5.465) (5.376) Sociais e Estatutárias 2.429 838

Fiscais e Previdenciárias 1.815 1.490

OUTROS CRÉDITOS 6.147 4.321 Diversas (NOTA 13) 10.140 7.038

Rendas a Receber 1.580 1.546

Créditos Específicos 206 175

Diversos (NOTA 07) 4.616 2.808

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (255) (208)

OUTROS VALORES E BENS 517 198

Outros Valores e Bens (NOTA 08) 477 136

Despesas Antecipadas (NOTA 09) 40 62

NÃO CIRCULANTE 93.365 64.165 NÃO CIRCULANTE 4.361 3.490

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 70.536 47.594 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 4.361 3.490

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (NOTA 04) - 454 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 4.361 3.490

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 454 Repasses Interfinanceiros (NOTA 11) 4.361 3.490

OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 06) 70.523 47.120

Operações de Crédito 73.169 49.305

(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (2.646) (2.185)

OUTROS VALORES E BENS 13 20 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 89.373 76.238

Despesas Antecipadas (NOTA 09) 13 20

CAPITAL SOCIAL (NOTA 16) 42.900 38.807

PERMANENTE 22.829 16.571 De Domiciliados no País 42.903 38.808

(Capital a Realizar) (3) (1)

INVESTIMENTOS (NOTA 10a) 17.321 12.296

Outros Investimentos 17.321 12.296 RESERVAS DE LUCROS 41.001 33.265

IMOBILIZADO DE USO (NOTA 10b) 3.229 2.772 SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS (NOTA 19) 5.472 4.166

Imóveis de Uso 663 663

Outras Imobilizações de Uso 6.049 5.256

(Depreciação acumulada) (3.483) (3.147)

INTANGÍVEL (NOTA 10c) 2.279 1.503

Outros Ativos Intangíveis 3.761 2.582

(Amortização acumulada) (1.482) (1.079)

TOTAL DO ATIVO 453.672 381.565 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 453.672 381.565

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2013(Em milhares de Reais)

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RSCNPJ/MF nº 87.067.757/0001-80

ATIVO 31/12/2013 31/12/2012 PASSIVO 31/12/2013 31/12/2012


Cosif Cosif Cosif

Ato CooperativoAto Não

CooperativoTotal Ato Cooperativo

Ato Não

CooperativoTotal Ato Cooperativo

Ato Não

CooperativoTotal

INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 18.247 (3) 18.244 34.660 (21) 34.639 30.788 (16) 30.772

Operações de Crédito 18.200 - 18.200 34.870 1 34.871 30.613 2 30.615

Resultado Títulos e Valores Mobiliários 47 (3) 44 (210) (22) (232) 175 (18) 157

DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (14.385) (106) (14.491) (21.929) (207) (22.136) (18.927) (192) (19.119)

Operações de Captação no Mercado (9.771) - (9.771) (16.082) - (16.082) (12.950) - (12.950)

Operações de Empréstimos e Repasses (1.438) (106) (1.544) (2.971) (207) (3.178) (2.805) (192) (2.997)

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (3.176) - (3.176) (2.876) - (2.876) (3.172) - (3.172)

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 3.862 (109) 3.753 12.731 (228) 12.503 11.861 (208) 11.653

OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS 1.430 1.779 3.209 (230) 3.275 3.045 (2.170) 2.753 583

Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços 1.995 2.599 4.594 3.875 4.649 8.524 3.038 3.907 6.945

Rendas de Tarifas Bancárias 1.237 - 1.237 2.086 - 2.086 1.434 - 1.434

Dispêndios e Despesas de Pessoal (6.416) (460) (6.876) (11.731) (798) (12.529) (11.243) (730) (11.973)

Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (3.865) (456) (4.321) (7.559) (872) (8.431) (7.761) (905) (8.666)

Dispêndios e Despesas Tributárias (1) (140) (141) (14) (235) (249) (8) (181) (189)

Outros Ingressos e Receitas Operacionais (Nota 20) 11.604 409 12.013 19.473 850 20.323 17.650 955 18.605

Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 21) (3.124) (173) (3.297) (6.360) (319) (6.679) (5.280) (293) (5.573)

RESULTADO OPERACIONAL 5.292 1.670 6.962 12.501 3.047 15.548 9.691 2.545 12.236

RESULTADO NÃO OPERACIONAL 23 - 23 72 (1) 71 85 - 85

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 5.315 1.670 6.985 12.573 3.046 15.619 9.776 2.545 12.321

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - (636) (636) - (1.162) (1.162) - (900) (900)

Provisão para Imposto de Renda - (383) (383) - (706) (706) - (545) (545)

Provisão para Contribuição Social - (253) (253) - (456) (456) - (355) (355)

RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 5.315 1.034 6.349 12.573 1.884 14.457 9.776 1.645 11.421

RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS - - - 1.506 (1.506) 1.412 (1.412)

SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES 5.315 1.034 6.349 14.079 378 14.457 11.188 233 11.421

DESTINAÇÕES (Nota 18) - - - (8.607) (378) (8.985) (7.022) (233) (7.255)

Juros sobre o Capital Próprio (Nota 17) - - - (2.665) - (2.665) (2.579) - (2.579)

Fates - Estatutário - - - (547) - (547) (417) - (417)

Fates - Ato Não Cooperativo - - - - (378) (378) - (233) (233)

Reserva Legal - Estatutária - - - (4.924) - (4.924) (3.750) - (3.750)

Reserva Legal - Recuperação de Prejuízo - - - (471) - (471) (276) - (276)

SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA AGO (Nota 19) - - - 5.472 - 5.472 4.166 4.166


Descrição das contas

Resolução CFC Nr.1.013/05 Resolução CFC Nr.1.013/05 Resolução CFC Nr.1.013/05

01/07/2013 a 31/12/2013 01/01/2013 a 31/12/2013 01/01/2012 a 31/12/2012

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS(Em milhares de Reais)



Capital Social Reserva LegalSobras ou Perdas

AcumuladasTotal

Saldos no início do período em 01/01/2012 33.787 26.439 4.252 64.478

Destinação resultado exercício anterior - - - -

Distribuição de sobras para associados 1.249 - (1.249) -

Destinações para reservas - 2.800 (2.800) -

Outras destinações - FATES conforme AGO - - (200) (200)

Outras destinações - Capital a pagar 12 (3) 9

Capital de associados - - - -

Aumento de capital 2.593 - - 2.593

Baixas de capital (1.015) - - (1.015)

Resultado do período - - 11.421 11.421

Destinações - - - -

Destinação FATES - Estatutário - - (417) (417)

Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (233) (233)

Reserva Legal - Estatutária - 3.750 (3.750) -

Juros sobre o Capital Próprio 2.181 - (2.579) (398)

Reserva Legal - Recuperação de Prejuízo - 276 (276) -

Saldos no fim do período em 31/12/2012 38.807 33.265 4.166 76.238

Mutações do Período 5.020 6.826 (86) 11.760


Destinação resultado exercício anterior

Distribuição de sobras para associados 1.497 - (1.497) -

Destinações para reservas - 2.341 (2.341) -

Outras destinações - - (328) (328)

Capital de associados


Baixas de capital (2.411) - - (2.411)


Destinações







Mutações do Período 4.093 7.736 1.306 13.135


Capital de associados


Baixas de capital (786) - - (786)


Destinações







Mutações do Período 3.244 5.395 (2.636) 6.003

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO(Em milhares de Reais)

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS


CNPJ/MF nº 87.067.757/0001-80


01/07/2013 a

31/12/2013

01/01/2013 a

31/12/2013

01/01/2012 a

31/12/2012

RESULTADO DO EXERCÍCIO 7.718 15.287 15.368

Resultado do exercício 6.349 14.457 11.421

AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCÍCIO 1.369 830 3.947

(Reversão) Provisão para operações de crédito 1.798 550 3.172

(Reversão) Provisão para desvalorização de outros valores e bens - - 1

Depreciação do imobilizado de uso 359 702 606

Amortização do intangível 154 403 591

Baixas do ativo permanente 46 62 35

(Reversão) Provisão para passivos contingentes 24 24 12

Destinações ao FATES (925) (925) (650)

Dividendos SicrediPar (87) 14 180

VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS (65.692) 10.176 22.822

(Aumento) Redução em direitos junto a participantes de sistemas de liquidação 1.113 (11) 17

(Aumento) Redução em créditos vinculados (127) (104) (34)

(Aumento) Redução em relações com correspondentes (157) (93) (302)

(Aumento) Redução em operações de crédito (72.883) (46.412) (37.198)

Aumento (Redução) em relações interfinanceiras passivas 39.949 12.413 10.354

(Aumento) Redução em outros créditos (1.317) (1.840) 209

(Aumento) Redução em outros valores e bens (355) (312) (12)

Aumento (Redução) em depósitos (36.259) 41.447 44.673

Aumento (Redução) em relações interdependências passivas 431 (54) 430

Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (1.153) 149 2.003

Absorção de dispêndios pelo FATES (241) (683) (753)

(Redução) Aumento em outras obrigações 5.307 5.676 3.435

ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) (57.974) 25.463 38.190

(Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (69) 385 (147)

(Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários (44) 238 (130)

Aquisição de Investimentos (1.220) (5.025) (2.168)

Aquisição de Imobilizado de Uso (556) (1.221) (893)

Aplicações no Intangível (353) (1.179) (800)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) (2.242) (6.802) (4.138)

Integralização de capital 1.812 2.789 6.023

Baixa de capital (786) (2.411) (1.015)

Juros ao capital próprio (447) (447) (2.579)

Distribuição de Sobras - (328) (4.252)

Baixa de valores para Reserva Legal - - 2.800

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) 579 (397) 977

AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (59.637) 18.264 35.041

Caixa e equivalente de caixa no início do período 256.284 178.383 143.342

Caixa e equivalente de caixa no fim do período 196.647 196.647 178.383


DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA(Em milhares de Reais)



De acordo com a Lei nº 5.764/71, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas

cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados.

Pós fixadas: as operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos pós-fixados ou flutuantes contabilizam-se pelo valor do principal, a débito ou a crédito

das contas que as registram. Essas mesmas contas acolhem os juros e os ajustes mensais decorrentes das variações da unidade de correção ou dos encargos

contratados, no caso de taxas flutuantes.

c) Componentes de caixa e equivalentes de caixa

A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do

Sicredi.

Para fins da Demonstração dos Fluxos de Caixa, Caixa e Equivalentes de Caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e relações interfinanceiras – centralização

financeira, com conversibilidade imediata ou com prazo original igual ou inferior a noventa dias.

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013

A autorização para a conclusão destas demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria em 12 de fevereiro de 2014.

i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de

cooperativas de crédito;

ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas;

iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.

b) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O

resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.

d) Operações ativas e passivas

Pré fixadas: as operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos prefixados contabilizam-se pelo valor presente, registrando-se as rendas e os encargos a

apropriar em subtítulo de uso interno do próprio título ou subtítulo contábil utilizado para registrar a operação.

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS

O CPC, desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade. A Cooperativa aplicou os seguintes

pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen: CPC 01 (Redução ao valor recuperável de ativos), CPC 03 (Demonstração dos fluxos de caixa), CPC 05 (Divulgação sobre

partes relacionadas), CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), CPC 24 (Eventos subsequentes) e CPC 25 (Provisões, passivos

contingentes e ativos contingentes). Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador.

As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração das sobras ou perdas em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de

serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as

despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato

não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. As operações de crédito com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e

dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira

são contabilizados pelo critério "pro rata die" e calculados com base no modelo exponencial, exceto aqueles relativos a títulos descontados, que são calculados com

base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS, é uma cooperativa de crédito singular, filiada à Cooperativa Central

de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que

iniciou as atividades em 21/08/1927 e tem por objetivos principais:

a) Apuração do resultado

A Cooperativa é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e

extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo.

O objetivo deste fundo é fornecer ao associado cobertura similar à oferecida pelo FGC aos clientes dos bancos, ou seja, garantia de seus depósitos à vista e a prazo e

seus saques mediante aviso prévio. Utiliza-se limites operacionais com a cobertura de depósitos em até R$ 70 mil e destinações promovidas objetivando ações

preventivas ou corretivas visando sempre à estabilidade econômico-financeira da Cooperativa.

Estes Fundos são compostos na sua maioria entre Fundo Garantidor de Solidez e Fundo Garantidor de Depósitos.

As demonstrações contábeis foram elaboradas, e estão sendo apresentadas, na forma da legislação societária e de acordo com as práticas contábeis adotadas no

Brasil, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/64 e nº 5.764/71, com alterações da Lei Complementar nº 130/09

e às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional – CMN, Banco Central do Brasil – Bacen, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS


i) Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros (“impairment”)

O Conselho Monetário Nacional, por meio da Resolução nº 3.566/08, determinou a adoção do Pronunciamento Técnico - CPC 01, do Comitê de Pronunciamentos

Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de

recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei nº 11.638/07, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior

àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade

deverá imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas.

g) Permanente

de 61 a 90 dias

Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais

são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/71 que define a política nacional do

cooperativismo.

D

O imobilizado e bens não de uso próprio, são revistos anualmente em outubro para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos

ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há

perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido

de venda e o valor em uso de um ativo.

As operações de crédito com cláusula de atualização monetária pós-fixada estão registradas pelo valor do principal, acrescido dos rendimentos auferidos ou encargos

incorridos, calculadas "pro rata temporis ", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

As operações de crédito com encargos financeiros prefixados estão registradas pelo valor de face, retificadas por conta de rendas a apropriar.

superior a 180 dias

f) Operações de crédito e provisão de crédito

H

Existem situações em que a Cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem

judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

e) Depósitos em garantia

B

C

As operações de crédito, e outros créditos com características de concessão de crédito são classificados nos respectivos níveis de risco, observando: (i) os parâmetros

estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do CMN, que requerem a sua classificação de riscos em nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo); e (ii) a

avaliação da Administração quanto ao nível de risco. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos

específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores. Adicionalmente, também são considerados os períodos de atraso definidos na Resolução

nº 2.682/99 do CMN, para atribuição dos níveis de classificação dos associados da seguinte forma:

de 151 a 180 dias

A adoção desta norma, para os bens de maior valor e relevância, após inventário físico e análise dos indicadores de desvalorização, não produziu efeitos sobre as

demonstrações contábeis do exercício findo em 31/12/2013.

j) Relações interfinanceiras – Centralização financeira

E

F

G

Período de atraso (1) Classificação do associado

de 31 a 60 dias

de 91 a 120 dias

de 121 a 150 dias

de 15 a 30 dias

h) Segregação em circulante e não circulante

(1) Para as operações com prazo a decorrer superior a 36 meses é realizada a contagem em dobro dos períodos de atraso, conforme facultado pela Resolução nº

2.682/99 do CMN.

Intangível: está representado por investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos

para aquisições de imobilizado na Confederação Sicredi, os quais são contabilizados nas Centrais e repassados às cooperativas, sendo amortizado com base nos

benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso.

Investimentos: estão demonstrados ao custo de aquisição.

A provisão para perdas com as operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos

valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do

crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução CMN n° 2.682/99, que determina a

classificação das operações por nível de risco.

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

Imobilizado de uso: corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está

demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota

"Permanente", item “b”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.


p) Direitos e Obrigações relacionados as operações de associados com Cartões Sicredi e Visa

A partir de janeiro de 2013 os saldos das operações de associados da cooperativa com cartões Sicredi e cartões Visa estão apresentadas nas contas patrimoniais da

cooperativa para fins de evidenciação do fluxo de direitos e obrigações dessa, com as empresas administradoras de cartões.

NOTA 05 – TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

Títulos e valores mobiliários31/12/2013

A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. A seguir o critério utilizado

segundo a natureza da contingência:

Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados.

Total

Valores das Cotas de Fundos de Ações 1.158 -

31/12/2012

Circulante Não Circulante

69

A carteira de créditos está assim composta e classificada:

NOTA 06 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

454

CDI Outras Instituições

Os valores a receber representam os valores a faturar dos usuários de cartão de crédito pela utilização em estabelecimentos conveniados às bandeiras Visa e Cartões

Sicredi. Para pagamentos efetuados pelo valor mínimo da fatura (rotativo), as operações são reclassificadas para Operações de Crédito no grupo de Empréstimos.

k) Outros créditos - Títulos e créditos a receber - Operações com cartão de crédito

Total

69 - 69 -

l) Depósitos

m) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos

tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis ").

o) Demais passivos circulantes e não circulantes

Circulante

As estimativas contábeis são determinadas pela Administração e revisadas a cada semestre, considerando fatores e premissas estabelecidos com base em julgamento.

Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões

para perdas, as provisões para contingências, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão

de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.

n) Passivos contingentes - Provisões para riscos fiscais e cíveis

Provisionados com base em opinião de assessores jurídicos, através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração da forma mais adequada

possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho da causa. A Cooperativa provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada

como provável.

q) Estimativas contábeis

Total

- -

31/12/2013

NOTA 04 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez

Provisões para riscos cíveis - Constituídas quando da notificação judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na

avaliação de assessores jurídicos que considera a jurisprudência, os subsídios fáticos levantados, as provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser

proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial.

1.158 1.396

valores em milhares de Reais

69 454 Total das Aplicações em Depósitos Interfinanceiros -

Provisões para riscos fiscais e previdenciários - Referem-se basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação

administrativa ou judicial.

31/12/2012

Total

CDI Banco Cooperativo Sicredi S.A. -

Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base "pro rata die" , deduzidos das

correspondentes despesas a apropriar.

Não Circulante

Total 1.158 - 1.158 1.396


As cotas de fundos, registradas como carteira própria são valorizadas diariamente, através do valor da cota divulgada pelo administrador do fundo no site da CVM.



233.851

2.600

2.600

98.482

651

85.626

1.102

NOTA 07 – OUTROS CRÉDITOS – DIVERSOS

565

* O saldo de R$ 1.228 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta refere-se a projetos em andamento.

4.616

735 735 443

Impostos e contribuições a compensar

41


2.435

51.234

-

77.258

31/12/2013

188.541

2.435

Não Circulante


2.456

31/12/2012

42.600

31/12/2012

9.369

Carteira

Pessoas Jurídicas - Ramo Rural

3 1.053 Pessoas Jurídicas - Ramo Industrial 955


61.209

31/12/2013

1.706

c) Composição da carteira de créditos por níveis de risco

Total da Carteira

492

60

Devedores diversos - País **

6.197

34.394

612

80.257

125.283

22

b) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento

73.464

1.005

Total

20

Títulos e créditos a receber

31/12/2013

Provisão para operações de Crédito

Nível B

276

2.578

401

8.527

43.880

27.406

Nível C

73.073

1.679

6.256

Pessoas Jurídicas - Outros Serviços

Total

2.808

A vencer

160.682

Financiamentos rurais e agroindustriais

15.796

3.690

233.851

269

187.439

4.449

14.015 16.196

Pessoas Jurídicas - Ramo Comércio

4.616

52.383 10.438

31/12/2012

Circulante Não Circulante

31/12/2013Operações de crédito

Total

62.821

85.404

107.464

Total

Pessoas Físicas

79.371

a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação

Empréstimos e títulos descontados

Total da CarteiraAcima de 365

dias

56.476

73.073

56.580

426

Circulante

41

2.967

d) Operações renegociadas e em prejuízo

3

2.600

187.439

57.786

1.102

9

31/12/2013

-

-

TotalTotal

3.979

30

Operações

Circulante

193 282

Total

236.451

Títulos e créditos a receber

31/12/2012

630 Recuperadas de prejuízo

1.487

2.600

1.213

1.102

31/12/2012

Vencidas a

partir de

15 dias

Setor

404

1.033

Nível E 397

2.578

1.325

TotalNão Circulante

7.574 8.146

2.600 -

- 3

1.316

Nível G

517

-

3.505

8.631 27.702

Em conformidade com a Resolução CMN nº 2.682/99, artigo 11º, III, os montantes de operações renegociadas, lançadas contra prejuízo e recuperadas de prejuízo

estão assim compostos:

- Adiantamentos e antecipações salariais

-

31/12/2012

31/12/2013

Nível H

Nível A

10.275

56.870

1.572

558

Outros Créditos - Diversos

1.228

Lançadas contra prejuízo

9 -

Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos:

2.600

Devedores por depósitos em garantia

1.228


28.928

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta*

2.442

Financiamentos

85.626 6.255

39.783

Total

Nível F

1.075 Renegociadas

1.860

5.846

Até 90 dias De 91 a 365 dias

Carteira total

Níveis de Risco

73.169

73.169

1.620

-

1.401 Nível D

786

31/12/2012Outros créditos

Total (i)

(i) Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos:


31/12/2013




Compensação a Regularizar 4 -

Valores honrados

31/12/2012Devedores Diversos - País

4

** A conta Devedores Diversos, está assim composta:

7.643

0,75%

595.066 329.122 135 134

13


7.562

610.177

1

9.677

1.535.026 OR

3.197.854 PR


306.473 238.710

-

142.704

Sicredi Fundos Garantidores (i)

a) Investimentos

4.733

1 1

Sicredi Participações S.A. (i)

1

12.216

7.643

341.636

17.321

(i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais:

-

1,44%

31/12/2012

Total

9.677.043 7.561.983

Outras Participações e Investimentos

12.296

1

5.163.966 PR

3,27%

Sicredi Participações S.A.

3,31%0,74%

9.145 -

Quotas

75

Pendência - processos centralizados

9.677

NOTA 10 – PERMANENTE

10

Registrados ao custo de aquisição

Cooperativa Central Sicredi (i)

31/12/2013

17 - 17

53

-


Total

- Outras despesas antecipadas

40

7.562

-

31/12/2012

1

82

Tributos

-

Valores pendentes conciliação cartão

11

-

NOTA 09 – DESPESAS ANTECIPADAS

Circulante

1

Sobras orçamentárias a receber Central

Estabelecimento credenciado cartão múltiplo a receber 42 25

31

Cartão múltiplo a receber - Poupança

12

16

Total

Pendências a regularizar 2 -

20

Diferenças de caixa

507

1 20

36

-

31/12/2013

- 2

-

Pendência - Cartão Visa

Transferência de Sistemas - Compras crédito cartão múltiplo

31/12/2013

170

Quotas

1

Quotas

1,28%

4.733

Prêmios de seguros 16

Aluguel

-

16

443 735

13

Total

16

18

477

Não Circulante

66

31/12/2012

-

Máquinas e equipamentos

16

-

110

1 1

93.414

-

Quotas

106

Veículos e afins

Total Outros Valores e Bens

Cooperativa Central SicrediSicredi Fundos Garantidores

56

90

5

Despesas Antecipadas

38

NOTA 08 – OUTROS VALORES E BENS

317

136

Total

Lucro líquido do exercício

Valor do investimento

31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012

2.478.722 OR

295.924 228.143

31/12/2013

Bens não de uso próprio

Imóveis

Transitória de pagamentos - Cartão Sicredi

Outros devedores

Bens em regime especial

Cartão múltiplo a receber - Cooperativas

35

Outros devedores cartão múltiplo

31/12/2013 31/12/2012

20 7

10

Número de ações/quotas possuídas

Percentual de participação

Capital social

Patrimônio líquido


Intangível

Investimentos Confederação

Total

5.903 5.754

9

31/12/2013

9

2.766

Total -

-

5.903

2.009 -

8

Total

1.119


Cheques administrativos

-

As obrigações por empréstimos operam com uma taxa de 0,0416% a.m. com vencimento em 18/12/2014.

CirculanteOutras obrigações - diversas

1 -

76.966

2.766

Obrigações por prestação de serviço de pagamento

3.326 - 3.326 2.075 Credores diversos - país **

Total


- 10.140

2.029 Provisão para passivos contingentes *

NOTA 13 – OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS

Total

31/12/2013

As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir:

-

Depreciação

acumulada

b) Imobilizado de uso

Custo

corrigido

31/12/2013 31/12/2012

c) Intangível

31/12/2012

(863) 392

548

650

(101)

Imobilizado de Uso

206

LíquidoLíquido

Taxas anuais

de depreciação

%

20

115

Edificações

- -

115 Terrenos -

Imobilizações em curso

68.887 76.966

2.772

Total Total Não Circulante

81.327

4.361


3.761

Total

Banco Cooperativo Sicredi S.A. 81.327

Líquido

2.279


1.503

1.503

31/12/2012Obrigações por repasses interfinanceiros

68.887

Amortização

acumulada

31/12/2013

2.279

2.279 1.503

Valores reclassificados de "Adiantamentos para pagamentos de nossa conta" para "Outros Ativos Intangíveis", no sub grupo Intangível, referente aos investimentos

em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação,

sendo amortizado com base nos benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso.

3.761

Intangível

-

Total

-

5.903

31/12/2012

68.887

As obrigações por repasses interfinanceiros operam com uma taxa de 1,5% a.a. até 8% a.a. com vencimento de 02/01/2014 até 15/07/2018.

Obrigações por empréstimos

4.361 76.966

NOTA 12 – OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS

Empréstimos no país - outras instituições 5.754

5.903

Circulante

7.038

31/12/2012

-

1.665 2.009

As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas:

Não Circulante

Obrigações por convênios oficiais

Total

2.029

1

Provisão para pagamentos a efetuar

10.140

-

2.171

Circulante

3.229

(1.482)

(1.482) 3.761

Líquido

6.712 - (3.483)

(1.482)

NOTA 11 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS

Não Circulante

216 10%

Custo

corrigido

20%

81.327 Recursos do Crédito Rural

4.361

Os empréstimos são apresentados a seguir:

5.903


Cooperativa Central Sicredi 5.754

5.903

31/12/2013

406

1.840

10%

20%

115

139

202

(1.089)

Sistema de transporte (352)

(300)Sistema de segurança 106

Tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 01, a entidade não identificou a necessidade de adequação do valor dos ativos contabilizados,

uma vez que os bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior aos praticados pelo mercado.

814 462

Total

115

1.438 10%

Móveis e equipamentos de uso

Instalações

4%

575

646

521 Sistema de processamento de dados

Sistema de comunicação

1.315

94

751

(669) 10%

453 439 (109)

20



(6)

6

Compras cartão múltiplo - Cooperativas 219

Outros credores - Cartão Múltiplo

1

267

Saldo Inicial do Período -

01/01/2013

-

-

Pendência - processos centralizados

-

Saldo credor - cartão Sicredi

-

368 266

Obrigação nacional rede Sicredi - cartão Sicredi 1

Repasse IOF internacional - cartão Visa

Obrigação nacional Redecard - cartão Sicredi

4

-

11

Parcelado Lojista

Saldo credor - cartão Visa

509

Valores pendentes conciliação cartão

Valores de liquidação em cartório - 3

305 121

Pendências a regularizar

Valores custodiados vinculados a operação de crédito

Credores - Cartões Banco Cooperativo Sicredi S.A.

54

7 8

9

205

-

Valor estimado

de perda

Contas a pagar - empresas do grupo

4

12

Natureza

Intercâmbio cartão Sicredi a pagar

(6) 12

Saques cartão múltiplo Sicredi a pagar - redes externas

Baixa/Reversão de

Provisão

Saldo Final do

Período - 31/12/2013

1

Total 3.326 2.075

2

134

-

1

3 Transações com cartão múltiplo - Cooperativas

1 -

- 28

2

13

Transitória liquidação financeira - colaborador 6

35 1 Consórcios a pagar

13


** A conta Credores Diversos - país, está assim composta:

31/12/2013

NOTA 14 – PASSIVOS CONTINGENTES

Cível

57

Contas a pagar - demais fornecedores 304

32 20

Esta Cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no

quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos.

-

259

2.869

12

6

-

Cível

-

-

431

Total

As provisões sobre coobrigações assumidas pelas singulares na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco Cooperativo Sicredi S.A., estão registradas

na rubrica 4.9.9.35.90-9 – Provisão para Passivos Contingentes - Outros Passivos, e foram constituídas com base nos mesmos critérios preconizados na Resolução

2682/99 do Conselho Monetário Nacional – CMN.

-

Transitória - IOF apurado - cartão Sicredi

Aceleração parcelas cartão Visa

Possível

Provável 6

-

-

2.951 Total

* Quanto a Contingência Tributária, a Sicredi Centro Serra RS possui em andamento o processo administrativo nº 11060.002557/2006-91 desde 18/10/2006 onde

discute a incidência dos tributos PIS e COFINS o qual encontra-se em fase de Recurso Voluntário tramitando junto ao 2º Conselho de Contribuintes, atingindo o

montante de R$ 2.869mil , cuja conclusão da análise jurídica é de que a probabilidade de perda é considerada possível.

6

Tributária

Probabilidade

de Perda

Valor Provisionado

Saldo em 31/12/2012

Possível

6

*A conta 'Provisão para passivos contingentes' recebe, além dos registros detalhados na nota explicativa seguinte (Passivos Contingentes), o registro das provisões

sobre as Coobrigações da Cooperativa no valor de R$ 2.023 mil.

Cível

4 -

Consignação crédito folha de pagamento

3 Sobras de caixa 3

76

Aumento Provisão

12

Valor Provisionado

Saldo em 31/12/2013Natureza

Estabelecimento credenciado - Cartão Múltiplo

Transitória - compras cartão Sicredi Redecard

-

31/12/2012

978 678

Credores Diversos - País

Agenda cartão Visa a pagar

Outros credores

6

16 8


O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do

número de suas quotas-partes, e está assim composto:

NOTA 16 – CAPITAL SOCIAL

NOTA 19 – SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS

Total

61

65.036

Coobrigações em cessões de crédito

Coobrigações Inadimplência 26

Pronaf 39.510

38

569

31/12/2012Coobrigações em garantias prestadas

As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:

112.360

BNDES - Automático, Caminhões, Produsa, Procap-Agro

12.383

NOTA 15 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS

31/12/2013

LEF agrícola

Garantias prestadas em operações de associados (i)

Moderagro

FINAME - Agrícola, Banco Sicredi, BRDE 29.496 16.102

67.599

6.791

-

1.375

174

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme o Estatuto Social, normas do Bacen e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à

instrução do Bacen, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES) é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina,

conforme a Lei nº 5.764/71 (Lei do Cooperativismo).

45.618

24

112.382


42.900

31/12/2012

Total de associados 52.645

NOTA 17 – JUROS AO CAPITAL

Capital Social

31/12/2013

22

(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi

S.A., em que a Cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes.

NOTA 18 – DESTINAÇÕES

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS, destinou suas sobras conforme o estatuto, sendo que 45% foram

destinados para Reserva Legal e 5% para FATES.

31/12/2012

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Centro Serra - Sicredi Centro Serra RS, efetuou o pagamento dos juros ao capital no percentual de 6,67% em

cotas capital, no montante de R$ 2.665 mil.

38.807

NOTA 20 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS

Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 20.323 mil (R$ 18.605 mil em dezembro de 2012), sendo que deste valor, R$ 17.219 mil (R$

13.971 mil em dezembro de 2012) refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central

de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul.

Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 6.679 mil (R$ 5.573 mil em dezembro de 2012), sendo que deste valor, R$ 2.882 mil (R$ 2.630

mil em dezembro de 2012) refere-se ao rateio das despesas da Confederação Sicredi; R$ 512 mil (R$ 560 mil em dezembro de 2012) refere-se ao valor de Contribuição

à Sicredi Fundos Garantidores e R$ 376 mil (R$ 600 mil em dezembro de 2012) refere-se ao rateio das despesas da Cooperativa Central de Crédito do Rio Grande do

Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul.


31/12/2013

NOTA 21 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS

65.012

1.261

330

Moderinfra

Moderfrota

73

803

Procaminhoneiro

92

396 293

Proinsa


686 527

As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas

datas das operações.

31/12/2013 31/12/2012


a) Detalhamento das operações ativas e passivas

b) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas - pessoas chave da administração

17.428

Na determinação da composição dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critérios para classificação dos ativos:

i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo;

ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa;

iii. Estar exposto a reduzido risco de mudança de valor;

iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisição.

Centralização financeira em Cooperativa Central

NOTA 25 – EVENTOS SUBSEQUENTES

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2013.

193.936

18.264

176.508

Em 31 de dezembro de 2013, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores

e bens de propriedade da Cooperativa.

Dilamar Valnei Rusch

Diretor Executivo

CPF: 640.897.700-68


NOTA 24 – SEGUROS CONTRATADOS

Marlon Norton Kobs

Diretor de Operações/Contador

CRC: RS-069069/O

CPF: 910.057.600-04

NOTA 22 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

Operações de crédito 2.472 1,06% 1.485


As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores

(diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração.

Depósitos a prazo 1.707 0,74% 500

178.383 196.647 Total

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Pessoas físicas - taxa pós-fixada 1.651 500

Pessoas físicas - taxa pré-fixada 56 -

Natureza da operação 31/12/2013 % em relação ao total 31/12/2012

Depósitos à vista

Benefícios

Pessoas chave da administração

1.875 2.711

Caixa e equivalentes de caixa VariaçãoInicial: 01/01/2013

Caixa

Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou

indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego

concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, Vice-Presidente ou outros que venham a substituir os mesmos.

Para elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos:

NOTA 23 – COMPONENTES DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Final: 31/12/2013

836

137 0,45% 83

Pessoas físicas 137 83


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