REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA II LaporanKeuangan ...
Transcript of REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA II LaporanKeuangan ...
•
REKSADANAPANIN
GEBYARINDONESIA
II
LaporanKeuangan
UntukTahunYangBerakhirPadaTanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
Beserta
LaporanAuditorIndependen
dbs&d
3Februari2012
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
Anindependentmember
ofBKRInternational,
withofficesthroughouttheWorld
BranchOffice:
J1.RayaKalimalangBlok-ENo.4F
DurenSawit,JakartaTimur13440
Phone
:(62-21)8611845,8611847,86610331,86610334
Fax.
:(62-21)8611708,866
10401
E-mail:
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
RegisteredPublicAccountants
LicenseNo.:KEP-007/KM.5/2006
LaporanAuditorIndependen
No.:R.3/020J/02112
BambangHariadi,MEc.,CPA
NRAP:AP.0413
ParaPemegangUnitPenyertaan
danManajerInvestasi
ReksaDanaPaninGebyarIndonesiaII
Efektifsejaktanggal
1Januari2011,ReksaDanatelahmenerapkan
revisipemyataanStandar
AkuntansiKeuangan
tertentu,baikyangditerapkan
secaraprospektifmaupunsecararetrospektif
sebagaimanadiungkapkan
padacatatan2ataslaporankeuangan.
Menurutpendapatkami,laporankeuangan
yangkamisebutdiatasmenyajikan
secarawajar,
dalam
semuahalyangmaterial,posisikeuangan
ReksaDanaPaninGebyarIndonesiaIItanggal
31Desember2011dan2010,hasilusahadanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunitdanaruskasuntuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
tersebut,
sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia.
Kamitelahmengauditlaporanposisikeuangan
(Neraca)ReksaDanaPaninGebyarIndonesiaII
tanggal31Desember2011dan2010,sertalaporanlabarugikomprehensif,laporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntuktahunyang
berakhirpadatanggal-tanggal
tersebut.Laporankeuangan
adalah
tanggungjawab
Manajer
InvestasiReksaDana.Tanggungjawab
kamiterletak
padapemyataanpendapat
ataslaporan
keuanganberdasarkan
auditkami.
Kamimelaksanakan
auditberdasarkan
standarauditingyangditetapkan
olehInstitutAkuntan
PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan
kamimerencanakan
danmelaksanakan
audit
agarmemperolehkeyakinan
memadai
bahwalaporankeuangan
bebas
darisalahsajiyang
material.Suatuauditmeliputipemeriksaan,atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukung
jumlah-jumlahdanpengungkapan
dalam
laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian
atas
prinsipakuntansiyangdigunakan
danestimasisignifikan
yangdibuatolehManajerInvestasi,
sertapenilaianterhadap
penyajianlaporankeuangansecarakeseluruhan.Kamiyakinbahwaaudit
kamimemberikan
dasarmemadaiuntukmenyatakan
pendapat.
t t ~ ~ t t ~ ~ ~ ~ ~ ~ , , , ~ ~ t ~ , ~ , , 9 ~ ~ ~ • t • • t ~
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Laporanposisikeuangan
(Neraca)
31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
Catatan
2011
2010
Aset
Kas
3d,4,5
17.072.746.021
9.692.501.788
Portofolioefek(Biayaperolehan
sebesarRp.
64,397,000,000
padatanggal
31Desember
2011danRp.55,247,000,001padatanggal
31Desember2010)
3c,4,6
Efekutang
70.325.459.000
54.837.746.293
Piutangbunga
3c,3,7
1.359.839.810
627.722.198
Jumlahaset
88.758.044.831
65.157.970.279
Liabilitas
Biayayangmasihharusdibayar
3c,4,8
267.640.295
82.540.960
Uangmukapembelianunitpenyertaan
3c,4
50.000.000
JumlahIiabilitas
317.640.295
82.540.960
Asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepada
pemegangunit
88.440.404.536
65.075.429.319
Jumlahunitpenyertaan
yangberedar
952.720.176,649
46.266.680,000
Nilaiasetbersihperunitpenyertaan
3b
1.677,544
1.406,529
Catatanalaslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyang
tidakterpisahkan
dari/aporankeuangansecarakese/uruhan
~REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
~Laporanlabarugikornprehensif
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
~Catatan
2011
2010
~Pendapatan
3e,10
Pendapatanbunga
6.142.082.079
6.212.682.740
~Keuntungan(Kerugian)investasiyangtelahdirealisasi
11
4.684.619.494
2.278.636.667
Keuntungan(Kerugian)investasiyangbelurndirealisasi
12
3.533.593.213
(2.804.119.494)
~Jurnlahpendapatan.
14.360.294.786
5.687.199.913
~Bebanoperasi
~ ~Pengelolaan
investasi
3e,13
478.649.032
417.036.013
Kustodian
3e,14
159.549.678
139.012.005
~Lain-lain
3e,15
820.900.544
297.690.644
,Jurnlahbebanoperasi
1.459.099.254
853.738.662
~Laba/rugisebelurnpajak
12.901.195.532
4.833.461.251
,Pajakpenghasilan
3g,16
~Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapernegangunit
12.901.195.532
4.833.461.251
~
Catalanataslaporankellanganterlampirmerllpakanbagianyangtidakterpisahkan
dariiaporankeuQngansecarakeseluruhan
2
REKSADANAPANIN
GEBYARINDONESIA
II
Laporanperubahanasetbersihyangdapatdiatribusikankepadapemegangunit
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember2011dan2010
12.901.195.532
4.833.461.251
.14.351.893.544
1.582.347.862
(3.888.113.859)
(1.304.648.243)
10.463.779.685
277.699.619
3b,9
88.440.404.536
65.075.429.319
(Dalam
Rupiah)
Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada
pemegangunit1Januari
Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunit
Penjualanunitpenyertaan
Pembeliankembaliunitpenyertaan
Jumlahkenaikan/penurunandaritransaksi
Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada
pemegangunit31Desember
Catatan
2011
65.075.429.319
2010
59.964.268.449
Catatanataslaporankeuanganterlampirmerllpakanbagianyangtidakterpisahkan
dari!aporankeuangansecarakeselllrllhan
3
REKSADANAPANIN
GEBYARINDONESIA
II
Laporanaruskas
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan2010
2011
2010
Aruskasdariaktivitasoperasi
Pendapatan
bunga
Penjualanportofolioefek
Pembelianportofolioefek
Pembayaranbiayaoperasi
Utangpembelianefek
Jumlahbersiharuskasdariaktivitasoperasi
Aruskasdariaktivitaspendanaan
Penjualanunitpenyertaan
Pembeliankembaliunitpenyertaan
Jumlahbersiharuskasdariaktivitaspendanaan
Kaspadaawalperiode
Kaspadaakhirperiode
5.409.964.467
63.055.959.000
(70.325.459.000)
(1.273.999.919)
50.000.000
(3.083.535.452)
14.351.893.544
(3.888.113.859)
10.463.779.685
9.692.501.788
17.072.746.021
6.059.338.976
42.036.246.293
(54.837.746.293)
(848.135.868)
(7.590.296.892)
1.582.347.862
(1.304.648.243)
277.699.619
17.005.099.061
9.692.501.788
Catatanataslaporankeuangan[erlampirmerupakanbagianyangtidak[erpisahkan
dar;tapa/'allke/langansecarakesel/lruha/1
4
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
1.Vmum
Reksa
DanaPanin
Gebyar
Indonesia
IIadalah
Reksa
Danaberbentuk
Kontrak
Investasi
Kolektifbersifatterbuka
berdasarkan
Undang-UndangPasarModalNO.8Tahun1995danSuratKeputusanKetuaBadan
Pengawas
PasarModal
dan
LembagaKeuangan
KEP-552/BL/2010
tanggal
30Desember
2010tentang
Pedoman
Pengelolaan
Reksa
Dana
BerbentukKontrak
InvestasiKolektif.
Kontrak
Investasi
KolektifReksa
DanaPanin
Gebyar
Indonesia
IIantara
PTPanin
SekuritasTbksebagai
Manajer
InvestasidanPTBankCentralAsiaTbkJakartasebagaiBankKustodiandituangkan
dalam
AktaNo.22tanggal13Maret
2008dihadapan
Perbaningsih
AdiWarsito
SH,NotarisdiJakarta.Aktainimengalamiperubahan
dengan
AktaNo.47
tanggal2ISeptember
2011dengan
notarisyangsama,perubahan
Aktainidalam
rangkapenggantian
ManajerInvestasi
dariPTPaninSekuritasTbkmenjadiPTPaninAssetManagement
Tanggal
efektifReksa
Danaadalah
21September
20II.SesuaiKIK,tahunbukuReksa
Danamencakupperiodedari
tanggal
1Januaridanberakhirpadatanggal31Desember.
Sesuaidengan
pasal4Kontrak
Investasi
KolektifReksa
DanaPaninGebyar
Indonesia
11,tujuan
Reksa
Danaadalah
untukmemberikan
tingkatpertumbuhan
investasiyangrelatifstabil
melaluiinvestasipadaefekutang.
Portofolio
Reksadana
Panin
Gebyar
Indonesia
IIakan
dikelola
secara
aktifgunamendapatkan
diversifikasiyang
menunjangtujuan
investasimelaluiinvestasipadaminimum
sebesar
80%(delapan
puluhpersen)danmaksimum
sebesar
100%(seratuspersen)padaefek
bersifatutangyangditerbitkan
olehNegaraRepublik
Indonesia
antara
lainobligasi
negarayangditerbitkan
dalam
rangkarekapitalisasibankumumdansuratutangnegara;
dan
minimum
sebesar0%(noI
persen)danmaksimum
sebesar
20%(duapuluhpersen)padainstrumen
pasaruangyangmem?unyai
jatuhtempokurang
dariI(satu)tahunyaitu
Sertifikat
BankIndonesia
(SBI),SuratPerbendaharaan
Negara,
SuratUtangNegarayang
mempunyaijatuhtempokurangdariI(satu)tahundandeposito.
2.Penerapan
PernyataanStandar
AkuntansiKeuangan
Baru
PSAKNO.1(Revisi2009):PenyajianLaporanKeuangan
Perubahan
atasstandarberikutw~ib
diterapkan
untukpertamakaliuntuktahunbukuyangdimulaipadatanggalIJanuari
2011yangberdampak
terhadap
penyajianlaporankeuangan:
EfektifIJanuari2011,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK
I(revisi2009)"Penyajian
LaporanKeuangan".
Revisi
standartersebutmensyaratkan
seluruhperubahan
yangterkaitdengan
pemilik
disajikan
dalam
laporanperubahan
ekuitas,
perubahanselain
yangterkaitdengan
pemilikdisajikan
dalam
laporanlabarugikomprehensif.
Penerapan
standar
revisiinihanyaberpengaruh
dalam
penyajian
sajadan
tidak
memilikidampak
terhadap
laporan
keuangan
(posisikeuangan
ataukinerja)Reksa
DanakarenaReksa
Danatidak
memilikiekuitas
dimanaunitpenyertaan
yangditerbitkan
olehReksa
Danamerupakan
puttable
instrumentyangdiklasifikasikan
sebagai
liabilitas
keuangan
dan
tidakadakomponen
pendapatan
komprehensiflainnyaselainlabaataurugiselamaperiode.
5
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
2.Penerapan
PernyataanStandar
AkuntansiKeuangan
Baru-lanjutan
PSAKNo.2(Revisi2009):LaporanArusKas
Berikutadalah
standar
baru,perubahan
atas
standar
dan
interprestasistandar
wajib
diterapkan
untukpertamakalinya
untuktahunbukuyangdimulai1Januari2011,namuntidak
berdampak
materialkebijakan
akuntansi,posisikeuangan
dankinerjaReksaDana:
Memberikan
pengaturanatasinforrnasimengenai
perubahan
historisdalam
kasdansetarakasmelaluilaporanaruskas
yangmengklasifikasikan
aruskasberdasarkan
aktivitas
operasi,investasi,maupunpendanaan
(financing)selamasuatu
periode.Penerapan
standarrevisiinitidak
memilikidampak
terhadap
posisikeuangan
dankinerjaReksaDana.
PSAKNo.3
(Revisi2010)
PSAKNO.4(Revisi2009)
PSAKNO.7(Revisi20I0)
PSAKNO.8(Revisi2010)
PSAKNo.12(Revisi2009)
PSAKNo.15(Revisi2009)
PSAKNo.19(Revisi2010)
PSAKNo.22(Revisi2010)
PSAKNo.23(Revisi2010)
PSAKNo.25(Revisi2009)
PSAKNo.48(Revisi2009)
PSAKNo.57(Revisi2009)
PSAKNo.58(Revisi2009)
ISAKNO.7(Revisi2009)
ISAKNO.9
ISAKNo.10
ISAKNo.II
ISAKNo.12
ISAKNo.14
ISAKNo.17
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi
a.PenyajianLaporanKeuangan
:LaporanKeuangan
Interim
:LaporanKeuangan
Konsolidasian
danLaporanKeuangan
Tersendiri
:Pengungkapan
Pihak-pihak
Berelasi
:PeristiwaSetelah
PeriodePelaporan
:BagianPartisipasidalam
Ventura
Bersama
:InvestasipadaEntitasAsosiasi
:AsetTakBerwujud
:KombinasiBisnis
:Pendapatan
:Kebijakan
Akuntansi,Perubahan
EstimasiAkuntansi,danKesalahan
:Penurunan
NilaiAset
:Provisi,Liabilitas
Kontinjensi,danAsetKontinjensi
:AsetTidakLancaryangDimilikiuntukDijualdanOperasiyangDihentikan
:KonsolidasiEntitasBertujuan
Khusus
:Perubahan
atasLiabilitas
Aktivitas
Purnaoperasi,
Restorasi
danLiabilitas
Serupa
:ProgramLoyalitas
Pelanggan
:DistribusiAsetNon-Kas
kepadaPemilik
:PengendalianBersamaEntitas-Kontribusi
Nonmoneter
olehVentur
:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb
:LaporanKeuangan
InterimdanPenurunan
Nilai
Laporankeuangan
disajikan
sesuaiStandarAkuntansiKeuangan
diIndonesia.
Penyusunan
laporankeuangan
Reksa
Danaberdasarkan
Keputusan
KetuaBadan
Pengawas
Pasar
Modal
dan
LembagaKeuangan
PeraturanNO.VIIl.G.8
Pedoman
Akuntansi
Reksa
Danadan
PeraturanNO.X.D.ILaporanReksa
Dana.
6
REKSADANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatanataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakanAkuntansi
-lanjutan
a.PenyajianLaporanKeuangan
Dasarpenyusunan
laporankecualiuntuklaporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegang
unit,adalah
dasarakrua!'Matauang
pelaporanyangdigunakan
untukpenyusunan
laporankeuangan
ReksaDana
adalah
Rupiah(Rp).Laporankeuangan
tersebutdisusunberdasarkan
nilaihistoris,
kecualibeberapaakuntertentu
disusunberdasarkan
pengakuan
lainsebagaimanadiuraikan
dalam
kebijakan
akuntansi
masing-masing
akuntersebut.
b.NilaiAsetBersihPerUnit
Nilaiasetbersihperunitpenyertaan
dihitungdengan
caramembagiasetbersihReksa
Danadengan
jumlahunit
penyertaan
yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap
haribursaberdasarkan
nilaiwajar
dariasetdan
liabilitas.
C.AsetdanLiabilitasKeuangan
Efektiftanggal
IJanuari20I0,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK
50(Revisi2006),
"Instrumen
Keuangan:
Penyajiandan
pengungkapan",
dan
PSAK55(Revisi2006),"Instrumen
Keuangan:Pengakuan
dan
Pengukuran",
yangmenggantikan
PSAK
50,"Akuntansi
Investasi
EfekTertentu"
dan
PSAK
55(Revisi1999),"Akuntansi
Instrumen
DerivatifdanAktivitas
LindungNilai".
C.l.AsetKeuangan
Seluruhasetkeuangan
diakuidandihentikan
pengakuannyapadatanggal
diperdagangkan
dimanapembeliandan
penjualan
asetkeuangan
berdasarkan
kontrak
yangmensyaratkan
penyerahan
asetdalam
kurunwaktu
yang
ditetapkan
olehkebiasaan
pasaryangberlaku.Asetkeuangan
diukurdengan
nilaiwajamyapadasaatpengakuan
awa!.Dalam
halasetkeuangan
tidak
diukurdengan
nilaiwajarnyamelaluilaporanlabarugi,nilaiwajartersebut
ditambah
biayatransaksiyangdapatdiatribusikan
secaralangsungdengan
perolehan
asettersebut.
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
kategoriasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.
dimilikihinggajatuh
tempodanpinjaman
yangdiberikan
danpiutang.Pengklasifikasian
initergantungpadasifat
dantujuan
asetkeuangan
danditetapkan
padasaatpengakuan
awa!.
C.l.l.AsetKeuanganYangDiukurPadaNilaiWajarMelaluiLaporanLabaRugiKomprehensif
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,
jikaasetkeuangan
sebagai
kelompokdiperdagangkan
atau
padasaatpengakuan
awalditetapkan
untuk
diukurpadaasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.
Asetkeuangan
diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika:
-Diperolehataudimilikiterutamauntuktujuan
dijualkembalidalam
waktudekat;atau
-Merupakan
bagiandariportofolioinstrumen
keuangan
tertentu
yangdikelola
bersamadanterdapatbukti
mengenai
polaambiluntungdalam
jangkapendek
yangterkini;atau
-Merupakan
derivatifyang
tidakditetapkan
dantidakefektifsebagai
instrumen
lindungnilai.
7
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi-lanjutan
C.AsetdanLiabilitasKeuangan
C.l.AsetKeuangan
C.l.l.AsetKeuangan
YangDiukurPadaNilaiWajarMelaluiLaporanLabaRugi
Asetkeuangan
selain
asetkeuangan
sebagai
kelompok
diperdagangkan,
dapat
ditetapkan
sebagai
aset
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugipadapengakuan
awal,jika:
-Penetapan
tersebutmengeliminasiataumengurangisecarasignifikan
ketidakkonsistenan
pengukurandan
pengakuan
yangdapattimbul;atau
-Asetkeuangan
merupakan
bagiandarikelompok
asetkeuangan
atau
liabilitas
atau
keduanya,
yang
dikelola
dan
kinerjanya
berdasarkan
nilaiwajar,sesuai
dengan
dokumentasi
manajemen
nsikoatau
strategiinvestasiManajer
Investasi;atau
-Merupakan
bagiandarikontrak
yangmengandungsatuataulebihderivatifmelekat,
danPSAK.55(revisi
2006)memperbolehkan
kontrak
gabungan
(asetatau
liabilitas)ditetapkan
sebagai
asetkeuangan
yang
diukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugikomperhensif.
Aset.keuangan
yangdiukurpadanilai
wajar
melaluiIaporanIabarugidi:ajikan
sebesar
nilai
wajar,
keuntungan
atau
kerugianyangtimbuldiakuidalam
IaporanIabarugi.Keunnmgan
atau
kerugianbersih
yangdiakuidalam
laporanIabarugimencakupdividen
ataubungayangdiperolehdan
asetkeuangan.Nilai
wajarditentukan
dengan
carasepertidijelaskan
padacatatanc.5.
c.1.2.Pinjaman
YangDiberikan
danPiutang
Kas,portofolioefek-deposito,piutangbungadanpiutangtransaksi
efekdengan
pembayarap.tetapatautelah
ditentukan
dantidak
mempunyai
kuotasidipasaraktifdiklasifikasisebagai
"pinjaman
yangdiberikan
dan
piutang",
yangdiukurpadabiayaperolehan
diamortisasidengan
menggunakan
metodesukubungaefektif
dikurangipenurunan
nilai.Bungadiakuidengan
menggunakan
metodesukubungaefektif,kecualipiutang
jangkapendek
dimanapengakuan
bungatidakmateria!.
c.1.3.Penurunan
NilaiAsetKeuangan
Asetkeuangan,selain
asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilaporanlabarugi,dievaluasi
terhadap
indikatorpenurunan
nilai
padasetiap
tanggal
Iaporankeuangan.
Asetkeuangan
diturunkan
nilainyabilaterdapat
buktiobyektif,
sebagai
akibat
darisatu
atau
lebih
peristiwayangterjadisetelah
pengakuan
awalasetkeuangan,dan
peristiwayangmerugikan
tersebutberdampak
padaestimasiaruskas
masadepan
atasasetkeuangan
yangdapatdiestimasisecarahanda!'
8
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi-lanjutan
c.AsetdanLiabilitasKeuangan
c.l.AsetKeuangan
c.1.3.Penurunan
NilaiAsetKeuangan
Untukasetkeuangan
lainnya,buktiobyektifpenurunan
nilaitermasuksebagaiberikut:
-Kesulitankeuangan
signifikan
yangdialamipenerbitataupihak
peminjam;atau
-Pelanggaran
kontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatautunggakan
pembayaran
pokokataubunga;atau
-Terdapat
kemungkinan
bahwapihak
peminjam
akan
dinyatakan
pailitatau
melakukan
reorganisasi
keuangan.
Untukkelompokasetkeuangan
tertentu,sepertipiutang,penurunan
nilaiasetdievaluasisecaraindividual.
Buktiobyektifdaripenurunan
nilai
portofolio
piutangdapat
termasuk
pengalaman
Reksa
Danaatas
tertagihnyapiutangdimasalalu,peningkatan
keterlambatan
penerimaanpembayaran
piutangdarirata-rata
periodekredit,danjugapengamatan
atasperubahan
kondisiekonominasional
atau
lokalyangberkorelasi
dengan
defaultataspiutang.
Untukasetkeuangan
yangdiukurpadabiayaperolehan
yangdiamortisasi,jumlahkerugianpenurunan
nilai
merupakan
selisihantara
nilaitercatat
asetkeuangan
dengan
nilaikinidariestimasiaruskasmasadatang
yangdidiskontokan
menggunakan
tingkatsukubungaefektifawaldariasetkeuangan.
Nilaitercatat
asetkeuangan
tersebutdikurangidengan
kerugianpenurunan
nilaisecara
langsungatasaset
keuangan,kecualipiutangyangnilaitercatatnyadikurangimelaluipenggunaan
akunpenyisihan
piutang.
Jikapiutangtidak
tertagih,piutangtersebutdihapuskan
melaluiakunpenyisihan
piutang.Pemulihan
kemudiandarijumlahyangsebelumnyatelahdihapuskan
dikreditkan
terhadap
akunpenyisihan.Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
piutangdiakuidalam
laporanlabarugikomprehensif.
c.l.4.ReklasifikasiAsetKeuangan
Reklasifikasihanyadiperkenankan
dalam
situasiyangjarangterjadidan
dimanaasettidak
lagidimiliki
untuktujuan
dijualdalam
jangkapendek.Dalam
semuahal,reklasifikasiasetkeuangan
hanyaterbatas
pada
instrumen
utang.Reklasifikasidicatatsebesarnilaiwajarasetkeuangan
padatanggalreklasifikasi.
c.2.LiabilitasKeuangan
Liabilitas
keuangan
yangtidak
dimilikiuntukdiperdagangkan
atau
tidak
diklasifikasikan
sebagai
liabilitas
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,liabilitas
keuangan
tersebutpadasaatpengakuan
awal
diukurdengan
nilai
wajar
setelahdikurangidengan
biayatransaksi
selanjutnya
diukurdengan
biaya
perolehan
yangdiamortisasi.
liabilitas
keuangan
yangtermasukdatam
kategori
iniLltangtransaksi
efek,utang
pembeliankembaliunitpenyertaan,biayayangmasihharusdibayardanutanglain-lain.
9
REKSADANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatanataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
201.1dan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakanAkuntansi
-lanjutan
c.AsetdanLiabilitasKeuangan
c.3.MetodeSukuBungaEfektif
Metodesukubungaefektifadalah
metodeyangdigunakan
untukmenghitung
biayaperolehan
diamortisasidari
liabilitaskeuangan
danmetodeuntukmengalokasikan
pendapatan
bungalbeban
bungaselamaperiodeyangrelevan.
SukubungaefeJ...1:ifadalah
sukubungayangsecaratepatmendiskontokan
estimasipenerimaan/pembayaran
kasdi
masadatangselamaperkiraanumurasetdan
liabilitas
keuangan,atau,jikalebihtepat,digunakan
periodeyang
lebihsingkatuntukmemperoleh
nilaitercatatbersihdariAsetdanliabilitas
keuangan
padasaatpengakuan
awal.
cA.PenghentianPengakuan
AsetdanliabilitasKeuangan
ReksaDanamenghentikan
pengakuan
asetkeuangan
jikadanhanyajikahakkontraktual
atasaruskasyangberasal
dariasetberakhir,atauReksa
Danamentransfer
asetkeuangan
dansecarasubstansial
mentransfer
seluruhrisikodan
manfaatataskepemilikan
asetkepadaentitaslain.JikaReksa
Danatidak
mentransfer
sertatidak
memilikisecara
substansial
atas
seluruhrisikodan
manfaat
kepemilikan
sertamasih
mengendalikan
asetyangditransfer,maka
ReksaDanamengakuiketerlibatan
berkelanjutan
atasasetyangditransfer
danliabilitas
terkaitsebesarjumlahyang
mungkin
harusdibayar.JikaReksa
Danamemilikisecarasubstansial
seluruhrisikodan
manfaat
kepemilikan
aset
keuangan
yangditransfer,Reksa
Danamasihmengakuiasetkeuangan
danjugamengakuipinjaman
yangdijamin
sebesarpinjaman
yangditerima.
Reksa
Danamenghentikan
liabilitas
keuangan,jikadan
hanyajika,
Iiabilitas
Reksa
Danatelahdilepaskan,
dibatalkan
ataukadaluarsa.
c.S.NilaiWajarAsetdanLiabilitasKeuangan"
Nilaiwajarasetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
ditentukan
dengan
menggunakan
teknik
penilaian
danasumsi
sebagaiberikut:
-Nilaiwajar
asetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
dengan
syarat
dan
kondisistandar
dan
diperdagangkan
di
pasaraktifditentukan
dengan
mengacupadahargakuotasipasar.Untukasetkeuangan,nilaiwajardigunakan
hargapenawaran,sedangkan
untukliabilitas
keuangan
digunakan
hargapermintaan.
-Nilaiwajarasetkeuangan
danliabilitas
keuangan
lainnyaditentukan
sesuaidengan
modelpenentuan
hargayang
berlakuumumberdasarkan
analisisaruskasyangdidiskontokan
dengan
menggunakan
hargatransaksipasarkini
yangdiobservasidankuotasidealeruntukinstrumen
serupa.
-Jikaharga
tersebut
diatastidak
tersedia,
analisis
aruskas
yang
didiskontokan
bisadilakukan
dengan
menggunakan
tingkatbungapengembalian
sesuaidengan
durasiinstrumen
keuangan.
10
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi-lanjutan
d.Kas
Kasmeliputikasdibankyangbebasdipergunakan
untukmembiayai
kegiatanReksaDana.
e.Pendapatan
danBeban
Pendapatan
bungadariinstrumen
pasaruangdanefek
utangdiakuisecara
akrualberdasarkan
proporsiwaktu,nilai
nominaldantingkatbungayangberlaku.
Keuntungan
atau
kerugianyangbelum
direalisasi
akibat
kenaikan
atau
penurunan
hargapasar(nilaiwajar)serta
keuntungan
atau
kerugian
investasi
yangtelahdirealisasi
disajikan
dalam
laporanlabarugikomprehensiftahun
berjalan.
Bebanyangberhubungan
dengan
pengelolaan
investasidiakuisecaraakrualdanharian.
f.Transaksidenganpihak-pihak
yangberelasi
Dalam
usahanya,
Reksa
Danamelakukan
transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasi.
Sesuai
dengan
Pemyataan
StandarAkuntansi
Keuangan
(PSAK)No.7
(Revisi2010)pihak-pihak
yangberelasiadalah
orangatauentitasyang
terkaitdengan
entitasyangmenyiapkan
Laporan
Keuangannya
(dalam
Pemyataan
inidirujuksebagai
"Entitas
Pelaporfl ).
(a)Orangatauanggotakeluargaterdekatmempunyai
relasidengan
entitaspelaporjikaorangtersebut
(i)
Memilikipengendalian
ataupengendalian
bersamaatasentitaspelapor;
(ii)
Memilikipengaruhsignifikan
atasentitaspelapor;atau
(iii)Personilmanajemen
kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.
(b)Suatuentitasberelasidengan
entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:
(i)
Entitasdan
entitaspelaporadalah
anggota
dan
kelompok
usahayangsarna(artinyaentitasinduk,entitas
anak,danentitasanak
berikutnyaterkaitdengan
entitaslain).
(ii)
Satuentitasadalah
entitasasosiasiatau
ventura
bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatauventura
bersama
yang
merupakan
anggota
suatu
kelompok
usaha,
yang
mana
entitas
lain
tersebutadalah
anggotanya).
(iii)Keduaentitastersebutadalah
venturabersamadaripihakketigayangsarna.
(iv)Suatuentitasadalah
ventura
bersamadan
entitasketigadan
entitasyanglainadalah
entitasasosiasidari
entitasketiga.
(v)Entitastersebutadalah
suatuprogram
imbalan
pascakerja
untukimbalan
kerjadarisalahsatuentitaspelapor
atauentitasyangterkaitdengan
entitaspelapor.Jikaentitaspelaporadalah
entitasyangmenyelenggarakan
programtersebut,makaentitassponsorjugabereJasidengan
entitaspelapor.
II
,
REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II,
Catatanataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
20J1dan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakanAkuntansi
-lanjutan
f.Transaksidenganpihak-pihak
yangberelasi
(vi)Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam
huruf(a).
(vii)Orangyangdiidentifikasi
dalam
huruf(a)(i)memilikipengaruh
signifikan
atas
entitasatau
personil
manajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
Transaksipihak
berelasiadalah
suatupengalihan
sumberdaya,jasaataukewajiban
antaraentitaspelapordengan
pihak-pihak
berelasiterlepas
apakah
adahargayangdibebankan.
g.PajakPenghasilan
Beban
pajak
kiniditentukan
berdasarkan
kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasikenapajak
dalam
tahunyang
bersangkutanyangdihitungberdasarkan
tarifpajakyangberlaku.
Asetdan
liabilitas
pajak
tangguhan
diakuiataskonsekuensi
pajak
periodemendatangyangtimbuldariperbedaan
jumlah
tercatat
asetdan
liabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasar
pengenaan
pajak
asetdan
liabilitas.
Liabilitas
pajaktangguhan
diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajakdanasetpajak
tangguhan
diakuiuntuk
perbedaantemporeryangbolehdikurangkan,sepanjangbesarkemungkinan
dapatdimanfaatkan
untukmengurangi
labakenapajakpadamasadatang.
Pajak
tangguhan
diukurdengan
menggunakan
tarifpajak
yangberlakuatau
secara
substansia:
telahberlakupada
tanggal
laporan
aset
dan
liabilitas.
Pajak
tangguhan
dibebankan
atau
dikreditkan
dalam
laporan
labarugi
komprehensif.
Asetdanliabilitaspajak
tangguhan
disajikan
didalam
laporanasetdanliabilitas
atasdasarkompensasi
sesuaidengan
penyajianasetdanliabilitas
pajakkini.
Penghasilan
utamaReksa
Dana,merupakan
obyek
pajak
finaldan/ataubukan
merupakan
obyek
pajak
tidak
final
merupakan
obyek
pajak
penghasilan,sehinggaReksa
Danatidak
mengakuiasetdan
Jiabilitas
pajak
tangguhan
dari
perbedaantemporerjumlahtercatatasetdanliabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasarpengenaanpajakaset
danliabilitasyangberhubungan
dengan
penghasilan
tersebut.
Padatanggal9Februari2009,Pemerintahmengeluarkan
PPNo.16/2009tentangPajak
Penghasilan
atasPenghasilan
berupaBungaObligasi.Peraturantersebutantaralainmengaturbesaran
tarifpajak
penghasilan
finalatasbungadan
diskonto
obligasiyangditerimaolehReksa
DanayangterdaftarpadaBadan
Pengawas
PasarModaldanLembaga
Keuangan,yakni0%untuktahun2009sampaidengan
tahun2010,5%untuktahun2011sampaidengan
2013,dan
15%untuktahun2014danseterusnya.
Penegasan
atas
pelaksanaan
pasal
31Eayat
(I)Undang-Undang
No.7tahun
1983tentang
Pajak
Penghasilan
sebagaimanatelahbeberapakalidiubah
terakhirdengan
Undang-Undang
Nomor36tahun2008(Undang-Undang
PajakPenghasilan),
berdasarkan
SuratEdaran
DirekturJenderal
PajakNomor:
SE-66/PJ/2010tanggal24
Mei2010.
12
(Dalam
Rupiah)
4.Instrumen
Keuangan
Klasifikasiasetkeuangan
padatanggal3IDesember
20IIadalah
sebagaiberikut:
2011
Asetkeuangan
yangdiukurpada
nilaiwajar
Pinjaman
yang
melaluiLaporan
diberikan
dan
labaRugi
piutang
Jumlah
70.325.459.000
70.325.459.000
17.072.746.021
17.072.746.021
1.359.839.810
1.359.839.810
70.325.459.000
]8.432.585.83]
88.758.044.831
2010
Asetkeuangan
yangdiukurpada
nilaiwajar
Pinjaman
yang
melaluiLaporan
diberikan
dan
labaRugi
piutang
Jumlah
Portofolioefek
Kas
Piutangbunga
Jumlah
h.PenggunaanEstimasi
Penyusunan
Iaporankeuangan
sesuaidengan
prinsipakuntansi
yangberlakuumummengharuskan
Manajerlnvestasi
membuat
taksirandanasumsiyangmempengaruhijumlahasetdan
Iiabilitas,sertapengungkapan
asetdanliabilitas
kontijensi
padatanggal
laporankeuangan
danjumlahpendapatan
dan
beban
selamaperiodepelaporan.Realisasi
dapatberbedadengan
taksirantersebut.
4.1.KlasifikasiAsetdanLiabilitasKeuangan
Rincian
kebijakan
akuntansi
danmetodeyangditerapkan
(tennasuk
kriteriauntukpengakuan,dasarpengukurandan
dasar
pengakuan
pendapatan
dan
beban)untuksetiap
klasifikasiasetdan
liabilitas
keuangan
diungkapkan
dalam
catatan3.
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi-lanjutan
Portofolioefek
Kas
Piutangbunga
Jumlah
54.837.746.293
54.837.746.293
9.692.501.788
627.722.198
]0.320.223.986
54.837.746.293
9.692.501.788
627.722.198
65.]57.970.279
13
(Dalam
Rupiah)
4.1.KlasifikasiAsetdanLiabilitasKeuangan
4.Instrumen
Keuangan
-lanjutan
82.540.960
82.540.960
267.640.295
50.000.000
317.640.295
Jumlah
Jumlah
2010
2011
82.540.960
82.540.960
267.640.295
50.000.000
317.640.295
Liabilitas
keuangan
lainnya
Liabilitas
keuangan
lainnya
Biayayangmasihhamsdibayar.
Dangmukapembelianunitpenyertaan
Jumlah
Biayayangmasihharusdibayar
Jumlah
Klasifikasiliabilitas
keuangan
padatanggal31Desember
20IIdan20I0adalah
sebagaiberikut:
4.2.Manajemen
Risiko
Manajer
Investasi
telahmendokumentasikan
kebijakan
manajemen
risikokeuangan
Reksa
Dana.Kebijakan
yang
ditetapkan
merupakan
strategibisnis
secara
menyeluruh
dan
filosofi
manajemen
risiko.Keseluruhan
strategi
manajemen
risikoReksa
Danaditujukan
untukmeminimalkan
pengaruhketidakpastian
yangdihadapidalam
pasar
terhadap
kinerjakeuangan
ReksaDana.
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
20IIdan20I0
Reksa
Danaberoperasididalam
negeridan
menghadapiberbagai
risikomodal,hargapasar,sukubungaatasnilai
wajar,kreditdanlikuiditas.
a.RisikoBerkurangnyaNilaiUnitPenyertaan
)
Risikotersebutdapatterjadiakibat
fluktuasihargaEfekdan
Instrumen
PasarUangdidalam
portofolioPanin
Gebyar
Indonesia
IItermasukberkurangnya
nilaiUnitPenyertaan
yangdisebabkan
olehpertumbuhan
harga-
hargaEfekdidalam
portofolio
Panin
Gebyar
Indonesia
IIlebih
rendah
daribesarnyabiayaPembelian
dan
Penjualan
Kembali.
-EfekBersifatUtang
Secaraumum
hargaEfekbesifat
Utangakan
naikpadasaattingkat
bungacenderungturun,dansebaliknya
harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.
14
) ) ) , ) ) ) ) ) ) ) ) ) )
REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
2011dan20
J0
(Dalam
Rupiah)
4.Instrumen
Keuangan-lanjutan
4.2.Manajemen
Risiko
a.RisikoBerkurangnyaNilaiUnitPenyertaan
-EfekBersifatEkuitas
Secaraumum
Efekbersifatekuitas
dapatberfluktuasisesuaidengan
ekspektasi
terhadap
prospek
ekuitas
yang
bersangkutan.
-Instrumen
PasarUang
Instrumen
PasarUangdengan
tingkatkualitas
kreditrendah
mempunyai
risikoperubahan
hargayangtinggi,dan
dapatmenuruntajamdalam
kondisiekonomiyangkurangkondusif.
b.RisikoKredit
RisikokredittimbuljikapenerbitEfekHutang,Instrumen
Pasar
Uangtidak
mampumemenuhiliabilitasnya
(default).HaliniakanmempengaruhihasilinvestasiPaninGebyarIndonesia
II.
C.RisikoPerubahan
KondisiEkonomidanPolitik
Semuakebijakan
politikdanhukumsepertiperubahan
Undang-Undang,kebijakan
danperaturanpemerintahyang
berkaitan
dengan
usahadapat
mempengaruhi
hargasuatuEfek.Kinerja
industri
dipengaruhi
olehkondisi
perekonomian,kondisiperaturandan
iklimusahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi
hargaEfekyangditerbitkan
olehpenerbitEfekuutangdan/atauInstrumen
Pasar
Uangdc.n/atauPihak
Ketiga
lainnya.
d.RisikoNilaiTukar
RisikoNilaiTukar
mungkin
timbulkarenaberkurangnya
nilaitukarmatauangDollarAmerikaSerikatterhadap
matauanglainnya.
e.RisikoPerubahan
PeraturanKhususnyaPerpajakan
Perubahan
peraturan
perundang-undangan
atau
hukum
yangberlaku,khususnya
peraturan
perpajakan
yang
menyangkutpenerapan
pajak
padaEfek,yangterjadisetelahpenerbitan
Reksa
DanaPaninGebyar
Indonesia
II
dapatmengakibatkan
hasilinvestasiyangdiharapkan
tidak
tercapai.
15
REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
4.Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.2.Manajemen
Risiko
f.RisikoLikuiditas
RisikoLikuiditas
mungkin
timbuljikaManajer
Investasitidak
dapatdengan
segeramenyediakan
fasilitasuntuk
melunasiPenjualan
KembaliUnitPenyertaan
yangdimilikiPemegang
UnitPenyertaan
sebagaiakibatdan
namun
tidakterbatas
padakondisi:
-BursaEfektempatsebagianbesarEfekdalam
portofolioPaninGebyar
Indonesia
IIdiperdagangkan
ditutup;
-Perdagangan
sebagianbesarEfekportofolioPaninGebyarIndonesia
IIdiBursaEfekdihentikan;
-PasardimanaportofolioPaninGebyarIndonesia
IIdiperdagangkan
mengalamipenurunan
likuiditas
yangsangat
signifikan;dan
-Keadaankahar(forcemajeur).
Analisis
asetkeuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
penerimaan
atau
jatuhtempodaritanggaI
laporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
transaksi
penerimaan
atau
jatuh
tempo
padatanggal
3IDesember
201I
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2011
Portofolioefek
Kas
Piutangbunga
Jumlah
Kurangdarisatu
tahun
70.325.459.000
17.072.746.021
1.359.839.810
88.758.044.831
Jumlah
70.325.459.000
17.072.746.021
1.359.839.810
88.758.044.831
Analisis
aset
keuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
penerimaan
atau
jatuhtempodaritanggal
laporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
transaksi
penerimaan
atau
jatuh
tempo
padatanggaI
31Desember
20I0
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2010
Portofolioefek
Kas
Piutangbunga
Jumlah
16
Kurangdarisatu
tahun
54.837.746.293
9.692.501.788
627.722.198
65.157.970.279
Jumlah
54.837.746.293
9.692.501.788
627.722.198
65.157.970.279
f.RisikoLikuiditas
4.2.Manajemen
Risiko
(Dalam
Rupiah)
267.640.295
267.640.295
Jumlah
Jumlah
2011
2010
267.640.295
267.640.295
Kurangdarisatu
tahun
Kurangdarisatu
tahun
Analisisliabilitas
keuangan
ReksaDanaberdasarkan
transaksipembayaran
ataujatuhtempodaritanggallaporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
pembayaran
atau
jatuhtempopadatanggal
3IDesember
20IIdan
20I0
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
Biayayangmasihharusdibayar
Jumlah
REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember.20IIdan2010
4.Instrumen
Keuangan
-lanjutan
) ) )
Biayayangmasihharusdibayar
Jumlah
5.Kas
82.540.960
82.540.960
82.540.960
82.540.960
Akuninimerupakan
rekeninggiropada:
20ll
2010
BankBCA
Jumlah
J7.072.746.021
17.072.746.021
9.692.501.788
9.692.501.788
)
17
) )REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember201Idan2010
)(Dalam
Rupiah)
)6.Portofolio
Efek
)Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
2011
Tanggal
Tingkat
Persentase
Jatuh
Bunga
NilaiNominal
Harga
NilaiWajar
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%Perolehan
NilaiNominal
PortofolioEfek
Efekutag
ObligasiNegaraRISeriFR0023
15-Dec-12
J1,00
5.000.000.000
4.756.500.000
5.305.250.000
7,54%
ObligasiNegaraRISeriFR0026
15-Dec-14
11,00
5.000.000.000
5.682.500.000
5.738.350.000
8,16%
ObligasiNegaraRISeriFR003I
15-Nov-20
11,00
10.000.000.000
12.420.000.000
13.400.300.000
19,05%
ObligasiNegaraRISeriFR0045
15-May-37
9,75
2.100.000.000
2.2I5.500.000
2.679.159.000
3,81%
ObligasiNegaraRISeriFR0052
15-Aug-30
10,50
10.000.000.000
12.210.000.000
13.579.500.000
19,31%
ObligasiNegaraRISeriFR0054
15-Jul-31
9,50
15.000.000.000
16.537.500.000
18.903.600.000
26,88%
ObligasiNegaraR1SeriFR006I
15-May-22
7,00
10.000.000.000
10.575.000.000
10.719.300.000
15,24%
JumlahPortofolioEfek
57.]00.000.000
64.397.000.000
70.325.459.000
]00,00%
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
20]0
Tanggal
Tingkat
Persentase
Jatuh
Bunga
NilaiNominal
Harga
NilaiWajar
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%Perolehan
NilaiNominal
PortofolioEfek
Efekutang
ObligasiNegaraRISeriFR0020
15-Dec-IO
14,27
30.000.000.000
36.065.000.00I
36.J62.000.000
65,94%
ObligasiNegaraRISeriFR0023
15-Dec-12
11,00
5.000.000.000
4.756.500.000
5.456.277.800
9,95%
ObligasiNegaraRISeriFR0045
15-May-37
9,75
2.100.000.000
2.215.500.000
2.117.132.493
3,86%
ObligasiNegaraRISeriFR0052
15-Aug-30
10,50
10.000.000.000
12.210.000.000
11.102.336.000
20,25%
JumlahPortofolioEfek
47.]00.000.000
55.247.000.00]
54.837.746.293
100,00%
7.PiutangBunga
Akuninimerupakan
pendapatan
bungayangmasihakanditerima.
Bungaatas:
-Efekutang
Jumlah
18
2011
1.359.839.810
1.359.839.810
2010
627.722.198
627.722.198
(Dalam
Rupiah)
REKSA
DANAPANIN
GEBYARINDONESIA
II
Catatan
atas
laporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
8.Biayayangmasihharusdibayar
Akuninimerupakan
biayayangmasihharusdibayaruntuk:
Pengelolaan
investasi
Kustodian
Lain-lain
Jumlah
2011
47.385.248
15.795.083
204.459.964
267.640.295
2010
36.474.980
12.158.327
33.907.653
82.540.960
j)9.UnitPenyertaan
YangBeredar
i)Jumlahunitpenyertaanyang
dimilikiolehPemodalpadatanggal3IDesember
20IIdan20I0adalah
sebagaiberikut:
PemegangUnitPenyertaan
Pemodal
Jumlah
PemegangUnitPenyertaan
l)Pemodal
Jumlah
2011
Persentase
Unit
Nilai
terhadap
total
Penyertaan
AsetBersih
Unitpenyertaan
52.720.176,649
88.440.404.536
100,00%
52.720.176,649
88.440.404.536
100,00%
2010
Persentase
Unit
Nilai
terhadap
total
Penyertaan
AsetBersih
Unitpenyertaan
46.266.680.000
65.075.429.319
100,00%
46.266.680,000
65.075.429.319
100,00%
10.Pendapatan
Investasi
Akuninimerupakan
pendapatan
bungayangberasaldari:
Bungaatas:
-Efekutang
-Bank
2011
5.970.754.501
171.327.578
2010
6.077.554.730
135.128.010
Jumlah
~11.Keuntungan
(Kerugian)
Investasi
yangTelah
Direalisasi
~Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)realisasiataspenjualan
investasi
19
6.142.082.079
6.212.682.740
) ) ) ) ) ) ) )
REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
12.Keuntungan
(Kerugian)InvestasiyangBelurnDirealisasi
Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)atasportofolioinvestasiyangbelumdirealisasi.
13.BebanPengelolaan
Investasi
Akuninimerupakan
beban
yangdibayarkan
kepadaPTPanin
SekuritasAsset
Management
Tbksebagai
Manajer
Investasi
maksimum
sebesar0,6%pertahundarinilaiasetbersihdanbeban
tersebutdikenakan
PajakPertambahan
Nilai
10%danPajak
Penghasilan
pasal23.Bebanjasapengelolaan
investasidihitungdandicadangkan
setiap
hari,dengan
cara
membagibebantersebutdenganjumlah
haridalam
setahun.
14.BebanKustodian
Akuninimerupakan
beban
pengelolaan
administrasidan
imbalan
jasa
penitipan
atasasetReksa
DanapadaPT.Bank
Central
AsiaTbk,Jakarta
sebagai
bankkustodianmaksimum
sebesar
0,20%
pertahundarinilaiasetbersihdan
beban
tersebutdikenakan
PajakPertambahan
Nilai10%.Bebanjasakustodiandihitungdandicadangkan
setiap
hari,dengan
cara
membagibebantersebutdenganjumlah
haridalam
setahun.
15.BebanLain-lain
Akuninimerupakan
bebanyangterjadiatasaudit,administrasibank,pajak,danlain-lain.
16.Pajak
Penghasilan
Pajak
Kini
Rekonsiliasiantara
kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasisebelum
pajak
penghasilan
menurutlaporanlabarugi
komprehensifdengan
laba(rugi)fiskaladalah
sebagaiberikut:
)2011
2010
) )
Kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasisebelumpajak
penghasilan
menurutlaporanIabarugikomprehensif
-Perbedaantemporer
Kerugian(Keuntungan)investasi
yangtelahdireaJisasi
Kerugian(Keuntungan)investasiyangbelumdirealisasi
12.901.195.532
4.833.461.251
(4.684.619.494)
(2.278.636.667)
(3.533.593.213)
2.804.119.494
-Perbedaanyangtidak
dapatdiperhitungkan
menurutfiskal:
Pendapatan
bunga
Beban
investasi
Jumlah
Laba(Rugi)fiskal
20
(6.142.082.079)
1.459.099.254
(12.901.195.532)
(6.212.682.740)
853.738.662
(4.833.461.251)
) ) ) ) )
REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggaJ
31Desember
20IJdan20I0
(Dalam
Rupiah)
17.IkhtisarPembelian
dan
Penjualan
Efek
IkhtisarpembeJiandan
penjualan
efek
merupakan
transaksi
efek
Reksa
DanaPaninGebyar
Indonesia
IIdengan
rincian
sebagaiberikut:
2011
• ) )
JenisEfek
Efekutang
ObligasiPemerintahFR0020
ObligasiPemerintahFR0020
ObligasiPemerintahFR0054
ObligasiPemerintahFR0047
ObligasiPemerintahFR0056
ObligasiPemerintahFR0026
ObligasiPemerintahFR0027
ObligasiPemerintahFR0020
ObligasiPemerintahFR003I
ObligasiPemerintahFR0061
Totalefekutang
NilaiNominal
Beli
25.000.000.000
5.000.000.000
15.000.000.000
15.000.000.000
5.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
85.000.000.000
Jumlah
HargaBeli
27.125.718.231
5.240.055.249
14.280.273.481
17.333.019.126
5.507.786.885
12.476.793.478
10.877.445.652
92.841.092.102
Nilai
Nominal
Jual
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
5.000.000.000
15.000.000.000
10.000.000.000
5.000.000.000
10.000.000.000
75.000.000.000
Jumlah
HargaJual
11.971.579.670
11.970.501.374
11.004.281.768
5.812.983.425
15.610.648.777
11.636.475.410
5.533.743.169
12.136.933.060
85.677.146.653
JenisEfek
Efekutang
NilaiNominal
Beli
Jumlah
HargaBeli
2010
Nilai
Nominal
Jual
Jumlah
HargaJual
ObligasiNegaraRlSeriFROOI0
ObligasiNegaraRlSeriFROO17
ObligasiNegaraRlSeriFROO18
ObligasiNegaraRlSeriFROO19
ObligasiNegaraRISeriFR0020
ObligasiNegaraRlSeriFR0021
ObligasiNegaraRISeriFR0023
ObligasiNegaraRlSeriFR0034
ObligasiNegaraRlSeriFR0040
ObligasiNegaraRlSeriFR0042
ObligasiNegaraRISeriFR0045
ObligasiNegaraRISeriFR0052
Totalefekutang
8.000.000.000
8.000.000.000
2.000.000.000
2.166.000.000
2.000.000.000
2.267.902.174
5.000.000.000
5.620.000.000
5.000.000.000
5.837.649.457
10.000.000.000
11.840.000.000
10.000.000.000
11.850.000.000
30.000.000.000
36.205.000.000
10.000.000.000
12.100.000.000
1.300.000.000
1.300.000.000
4.000.000.000
4.605.519.126
10.000.000.000
11.750.000.000
10.000.000.000
11.765.000.000
10.000.000.000
11.820.000.000
15.000.000.000
15.955.000.000
15.000.000.000
16.110.000.000
2.100.000.000
2.215.500.000
10.000.000.000
12.452.527.174
84.100.000.000
98.219.027.174
75.300.000.000
85.641.070.756
21
(Dalam
Rupiah)
18.Transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasi
PTPanin
Asset
Managementadalah
sebagai
Manajer
Investasi
Reksa
Danadan
PTBankCentral
AsiaTbksebagai
pemegangunitpenyertaan.
2010
5,89%
1,37%
8,03%
1:0.73
2011
1,90%
19,27%
16,91%
1:2.62
Jumlahhasilinvestasi(%)
Hasilinvestasisetelah
memperhitungkan
bebanpemasaran
(%)
Biayaoperasi(%)
Perputaranportofolio
Persentase
pajak
Tujuan
tabeliniadalah
semata-mata
untukmembantu
memahamikinerja
masalaludariReksa
Dana.Tabeliniseharusnya
tidakdianggap
sebagaiindikasibahwakinerjamasadepanakansarnadengan
kinerjamasalalu.
REKSA
DANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatan
ataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
19.IkhtisarKeuangan
Singkat
20.Standar
Akuntansi
Baru
Ikatan
Akuntan
Indonesia
("IAI")telahmenerbitkan
beberapastandar
akuntansi
yangakan
berlaku
untuklaporan
keuangan
yangperiodenyadimulaipadaatausetelahtanggal
IJanuari2012sebagaiberikut:
PSAKNo.10(Revisi2009)
PSAKNo.13(Revisi20II)
PSAKNo.16(Revisi20II)
PSAKNo.18(Revisi2010)
PSAKNo.24(Revisi2010)
PSAKNo.26(Revisi20II)
PSAKNo.28(Revisi20I0)
PSAKNo.30(Revisi2007)
PSAKNo.33(Revisi20I0)
PSAKNo.34(Revisi2010)
PSAKNo.36(Revisi20I0)
PSAKNo.45(Revisi2010)
PSAKNo.46(Revisi20I0)
PSAKNo.50(Revisi20I0)
;PengaruhPerubahan
KursYalutaAsing
;PropertiInvestasi
;AsetTetap
:AkuntansidanPelaporanProgram
ManfaatPumakarya
:Imbalan
Kerja
:BiayaPinjaman
:AkuntansiuntukAsuransi.Kerugian
:AkuntansiSewaGunaUsaha
;Aktivitas
Pengupasan
Lapisan
Tanah
danPengelolaan
Lingkungan
HidupPadaPertambangan
Umum
:Kontrak
Kontruksi
:Akuntansi
untukAsuransiJiwa
:PelaporanKeuangan
EntitasNirlaba
:Pajak
Penghasilan
:Instrumen
Keuangan:Penyajian
22
REKSADANAPANIN
GEBYAR
INDONESIA
II
Catatanataslaporanposisikeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
•20.StandarAkuntansiBaru
-lanjutan
PSAKNo.53(Revisi2010)
PSAKNo.56(Revisi20I0)
PSAKNo.60
PSAKNo.61
PSAKNo.62
PSAKNo.63
PSAKNo.64
ISAKNo.13
ISAKNo.15
ISAKNo.16
ISAKNo.18
ISAKNo.19
ISAKNo.20
ISAKNo.22
ISAKNo.23
ISAKNo.24
ISAKNo.25
ISAKNo.26
:Pembayaran
BerbasisSaham
:LabaperSaham
:Instrumen
Keuangan:Pengungkapan
:AkuntansiHibah
PemerintahdanPengungkapan
Bantuan
Pemerintah
:Kontrak
Asuransi
:PelaporanKeuangan
dalam
EkonomiHiperinflasi
:Aktivitas
EksplorasidanEvaluasipadaPertambangan
SumberDayaMineral
:LindungNilaiInvestasiNetodalam
KegiatanUsahaLuarNegeri
:PSAK24-BatasAsetImbalan
Pasti,Persyaratan
Pendanaan
MinimundanInteraksinya
:Perjanjian
KonsesiJasa
:Bantuan
Pemerintah-Tidak
AdaRelasiSpesifik
dengan
Aktivitas
Operasi
:AplikasiPendekatan
PenyajianKembaliPSAK63PelaporanKeuangan
dalam
EkonomiHiperinflasi
:PajakPenghasilan
:Perjanjian
KonsesiJasa:Pengungkapan
:SewaOperasi-Insentif
:EvaluasiSubtansiBeberapaTransaksi
yangMelibatkan
SuatuBentuk
LegalSewa
:HakAtasTanah
:Penilaian
UlangDerivatifMelekat
Manajer
Investasi
sedangmengevaluasi
dampak
daristandar
akuntasi
tersebutdan
belum
menentukan
dampaknya
terhadap
laporankeuangan.
21.Penyelesaian
LaporanKeuangan
Manajer
InvestasidanBankKustodianbertanggungjawab
ataspenyajianlaporankeuangan
yangtelahdiselesaikan
pada
tanggal3
Februari2012.
23