REGNSKAB 2016 - horsholm.dk...Endvidere findes der i Breelteparken svømmehal, frisør, fodpleje,...

S/I OMSORGSCENTRETBREELTEPARKEN

REGNSKAB 2016

BREELTEPARKENS REGNSKAB 2016

2

INDHOLDSFORTEGNELSE

ÅRSBERETNING 2016....................................................................................................3

Generelt ...............................................................................................................................3

Administrative forhold........................................................................................................3

Øvrige forhold .....................................................................................................................4

Centrets vedligeholdelse ...................................................................................................4

Anskaffelse af Inventar ......................................................................................................5

Aktivitet................................................................................................................................5

ØKONOMI ........................................................................................................................6

Samlet driftsregnskab 2016 ...............................................................................................6

Hensatte midler forbrug .....................................................................................................7

Hensatte midler 2016..........................................................................................................8

Lønudgifter ..........................................................................................................................8

Beboerbetaling servicepakken..........................................................................................8

Legatmidler m.v. i 2016 ......................................................................................................9

Plejehjemmet.....................................................................................................................10

Plejecentralen ...................................................................................................................12

Dagcentret .........................................................................................................................13

Køkkenet............................................................................................................................14

Hjemmeplejen ...................................................................................................................16

STATUS PR. 31. DECEMBER 2016..............................................................................18

Noter...................................................................................................................................19

ERKLÆRINGER OG PÅTEGNINGER ..........................................................................20

Ledelseserklæring ............................................................................................................20

Bestyrelsespåtegning ......................................................................................................22

Den uafhængige revisors erklæring på tilskudsregnskabet ........................................23

BILAG 1. NØGLETAL....................................................................................................27


3

Årsberetning 2016

GenereltBreelteparken er en selvejende institution, der har til formål at drive omsorgscentret Breel-teparken.

Den selvejende institution består af:50 Plejehjemsboliger1 Gæste- / aflastningsboligDagcenterCentralkøkken med madudbringningPlejecentralHjemmepleje

Endvidere findes der i Breelteparken svømmehal, frisør, fodpleje, fysioterapi og skønheds-salon. Frisør, fodpleje og skønhedssalon er bortforpagtet, mens fysioterapien kun delvist er bortforpagtet.

I forbindelse med centret er der 146 Ældreboliger, som benytter centrets faciliteter. Den tid-ligere Plejecentral er opdelt i to enheder. Beboerne i Ældreboligerne modtager hjemme-hjælp fra Hjemmeplejen og hjemmesygepleje fra Plejecentralen. Hjemmeplejen og Pleje-centralens ydelser ydes efter Hørsholm Kommunes kravspecifikationer. Driften af Ældrebo-ligerne er uafhængig af centrets drift.

I 2016 har der været afholdt 5 bestyrelsesmøder. Der er i årets løb udarbejdet 4 budgetkon-troller, hvor bestyrelsen har haft mulighed for at følge den økonomiske udvikling på tæt hold.

Administrative forholdTotal rammestyringHørsholm Kommune indførte i 2006 nye retningslinier for beregning af over- og underskud ”total rammestyring”. "Total rammestyring" er opdelt i to områder ”inden for rammen” og ”uden for rammen” hvor Breelteparkens over- / underskud beregnes af de konti som ligger ”inden for rammen”.

Ved ”total rammestyring” må der maximalt overføres +/- 5 % af budgettet som over- / under-skud mellem de forskellige regnskabsår på de konti, som ligger ”inden for rammen”.

Breelteparken har i 2008 lavet en aftale med Hørsholm Kommune om, at der for Hjem-meplejen og Køkkenet kan overføres +/- 5 % af omsætningen og ikke som den generelle aftale, hvor budgettet danner grundlag for beregningen.

Breelteparken har besluttet med udgangen af 2016 at skifte lønudbyder fra KMD til Silke-borg Data. I forbindelse med valget af den nye lønudbyder er det også besluttet at indføre


4

et vagtplanssystem, som skal omfatte alle medarbejdere. Overgangen og implementerin-gen af det nye lønsystem har medført en samlet etableringsudgift på ca. kr. 150.000.

Øvrige forholdØkonomiHørsholm Kommune har beregnet de overførte midler fra 2015 til kr. 2.196.900, hvoraf Bre-elteparken i 2016 har brugt kr. 1.005.994 til ekstraordinære anskaffelser mv.

PuljeordningerBreelteparken har af kommunen fået tildelt kr. 691.490 fra værdighedspuljen til ældre og kr. 152.090 fra en kommunal sygeplejerskepulje. Hørsholm Kommune har derudover afholdt udgiften på kr. 141.901 til en socialpædagog fra en tidligere puljeordning. Værdighedspulj-en forventes at fortsætte indtil udgangen af 2018, mens de øvrige puljeordninger er ophørt med udgangen af 2016.

PersonaleI 2016 gik lederen af lønningskontoret på pension, hvilket har medført ekstra udgifter til løn og feriepenge.

Der har i 2016 været ansat en sygeplejerske, som skulle undervise og hjælpe plejepersona-let med kompetenceudvikling.

Uddannelse til personaletBreelteparken har i 2016 gennemgået kursus og workshops for samtlige medarbejdere i kerneopgaven. Kurset er gennemført med foredrag af Anders Seneca og efterfølgende wor-kshops, som Breelteparken selv har stået for.

Alle plejehjemmets medarbejdere har i 2016 gennemført 2½ dags undervisning i Triagering i samarbejde med Hørsholm kommune. Endvidere har plejehjemmets medarbejdere gen-nemført et kursus i dokument-/medicinhåndtering.

Køkken og udvalgte medarbejdere fra Plejehjemmet har gennemført kursus i ”Projekt Mad-spild” fra Teknologisk institut. Kurset indeholdt 2 workshops dage pr. medarbejder.

2 medarbejdere fra køkkenet har deltaget på et 14 dags kursus i ”Værtskab og samarbej-de”.

Centrets vedligeholdelseGenereltOmbygning/udbygning af Breelteparken er sat i bero indtil ca. år 2020.

SvømmehalHørsholm Kommune har i forbindelse med gennemførelsen af tilsyn af Breelteparkens svømmehal besluttet, at denne skal renoveres således, at den opfylder de nye skærpede krav til at have svømmehal. Omkostningerne til denne renovering afholdes af DAB. DAB har i 2014 afholdt flere udgifter til renovering af svømmehallen, men den har kun fået en midlertidig dispensation indtil 2017. Det betyder, at svømmehallen på længere sigt skal op-


5

fylde de nye krav, som er meget udgiftskrævende og kan betyde det vil blive nødvendigt at lukke svømmehallen.

Ny udeelevatorDAB betaler for vedligeholdelsen af udeelevatoren, som har vist sig ikke at egne sig til udendørs brug, hvilket har medført meget store driftsudgifter og lange perioder med drifts-stop. DAB og Breelteparken har i fællesskab indkøbt en ny udeelevator, hvor DAB og Bre-elteparken hver har betalt 50 %.

Indvendig vedligeholdelsePlejehjemmets gangareal og opholdsstuer er blevet malet og i opholdsstuerne er der blevet lagt nyt gulv. Restauranten og selskabslokalet samt gangarealet fra køkkenet og op til ple-jehjemmet er blevet malet.

Anskaffelse af InventarPlejehjemmets fysioterapiTil fysioterapien er anskaffet en speciel træningscykel til glæde for bl.a. plejehjemmets be-boere. Nordea-fonden har givet et tilskud på ca. halvdelen at træningscyklens pris.

KøkkenetDer er indkøbt en EL-Dozer til transport af madvogne mellem køkkenet og plejehjemmet således, at en medarbejder nu uden hjælp kan transportere madvognene.

Køkkenet har i 2016 indkøbt yderligere en blæstkøler og køkkenet råder nu over i alt 4 blæstkølere. Endvidere har køkkenet indkøbt en kipsteger.

ØvrigeAV-anlægget i selskabslokalet er blevet opdateret.

AktivitetPlejehjemmet råder over 1 gæstebolig/aflastningsbolig og 50 plejeboliger, som i 2016 sam-let kunne bebos i 18.615 dage. Boligerne har været beboet i 18.039 dage, hvilket svarer til en udnyttelsesprocent på 96,91. Der har i 2016 været 32 udflytninger på de 50 plejeboliger, hvilket er 14 mere end i 2015. Af de 32 udflytninger har beboeren gennemsnitlig boet på plejehjemmet i 27 måneder. I 2015 boede de udflyttede beboere gennemsnitlig 39 måneder på plejehjemmet.


6

Økonomi

Samlet driftsregnskab 2016

OmrådeBudget

2016Regnskab 31/12 2016

Indenfor rammen

Udenfor rammen

Plejehjem 21.230.900 20.140.355 -670.584 1.761.129Plejecentralen 2.515.400 2.345.994 155.445 13.961Dagcentret 2.169.200 1.985.903 160.999 22.298Køkkenet 659.300 407.350 380.988 -129.038Hjemmeplejen 0 -1.138.716 1.138.716 0

Samlet resultat 26.574.800 23.740.887 1.165.564 1.668.350

Driftsregnskabets budget- og regnskabstal er alle udarbejdet ekskl. moms.

Driftsregnskabet for 2016 indeholder også indtægter, der opkræves via Hørsholm Kommu-ne. Disse indtægter vedrører beboerbetaling for husleje, el og varme samt indbetalinger fra andre kommuner og amter, som har borgere boende på Breelteparkens plejehjem.

”Total Rammestyring” er selvorganisering (selvforvaltning) for institutioner m.fl. i Hørsholm Kommune og anvendes bl.a. til at opgøre en institutions driftsresultat. ”Total Rammestyring” består af to delregnskaber, ”inden for rammen” og ”uden for rammen”. Et over- / underskud inden for rammen må fremover maximalt udgøre +/- 5 % af budgettet (for Hjemmeplejen og køkkenet er det 5 % af omsætningen) og overføres til det efterfølgende år. Et over- / under-skud ”uden for rammen” dækkes af Hørsholm Kommune.

Hørsholm Kommune har i 2007 besluttet, at Breelteparken skal have refunderet udgiften til langtidssyge og barsel efter tidligere gældende retningslinier, hvilket Breelteparken har op-gjort til kr. 567.184 for 2016. Hørsholm Kommune har på nuværende tidspunkt ikke opgjort resultatet af de overførte midler for 2016.


7

Hensatte midler forbrug

OmrådeSaldo 1/1

2016Regnskab 31/12 2016

Disponeret 31/12 2016

Til rådighed 31/12 2016

Køkkenet, Hjemmeplej-en 0 189.685 0 -189.685

Øvrige afdelinger 2.196.900 816.309 0 1.380.591

Samlet resultat 2.196.900 1.005.994 0 1.190.906

Hørsholm Kommune har godkendt, at der fra 2015 til 2016 som resultat af "Total Ram-mestyring" skal overføres kr. 2.196.900, hvoraf der er anvendt kr. 1.005.994 til følgende for-mål:

Forbrug af hensatte midler i 2016

Forbrugt Kursus plejen kommunikation 16.552Elektrisk trækvogn til madvogne 38.500Løn sygeplejerske kompetenceudvikling 220.734Nyt gulv i plejehjemmets opholdsstuer 61.337Opdatering af AV udstyr 32.649Maling af gang og opholdsstuer plejehjemmet 87.738Maling gang, selskabslokale og restaurant 62.300Implementering af nyt løn- og vagtplanssystem 150.377Bentræningscykel 55.780Tilskud Nordea-fonden til bentræningscykel, netto -30.525Udeelevator, DAB har betalt 50 %. 98.996Kipsteger til køkkenet 47.736Blæstkøler til køkkenet 114.355Kursus plejen medicinhåndtering/dokumentation 49.465

1.005.994


8

Hensatte midler 2016De hensatte midler er opgjort den 31/12 2016 til kr. 1.190.906. Dette beløb vil blive regule-ret efter Hørsholm Kommune regler for rammestyring, men beregningen og godkendelsen af de overførte midler fra 2016 til 2017 foreligger ikke på nuværende tidspunkt. Der er pr. 31/12 2016 ikke foretaget dispositioner som reducerer de overførte midler.

LønudgifterBreelteparkens lønudgifter udgjorde i 2016 kr. 37.409.388 inkl. refusioner. Udover lønudgif-ten til medarbejderne er der udbetalt kr. 3.601.671 til vikarbureauer og kr. 881.371 til et ren-gøringsfirma. I 2016 har et rengøringsfirma overtaget rengøringen af plejehjemmet.

Breelteparken havde ved udgangen af 2016 108 fastansatte medarbejdere med en gen-nemsnitsalder på 48,1 år. I 2016 har 24 medarbejdere forladt Breelteparken, hvilket giver en personaleomsætning på 22,02 %.

Styringen af lønudgifterne foretages efter indførelsen af "Total Rammestyring" i kr. mod tid-ligere i forbrug af personaleenheder. Der er i 2016 udbetalt løn til 87,04 personaleenheder, når der er taget hensyn til refusioner for medarbejdere i flexjob.

Breelteparkens fraværsstatistik for 2016 er på samlet på 5,26 % og 2,84 % ekskl. langtids-syge. Langtidssyge er personer som har et fravær på over 30 dage.

Breelteparken har i 2016 haft flere medarbejdere ansat med tilskud fra forskellige puljeord-ninger og har samlet modtaget et tilskud på kr. 843.500. Endvidere har Hørsholm Kommu-ne af tidligere puljeordninger betalt kr. 141.901 til en socialpædagog, som var ansat i star-ten af 2016.

Beboerbetaling servicepakkenDen 1. januar 2016 blev der foretaget en regulering af priserne for serviceydelserne frakr. 141,50 til kr. 146,50 pr. dag. Plejehjemsbeboernes betaling for servicepakken er specifi-ceret således:

kr. pr. døgnYdelse 2015 2016Kost inkl. almindelige drikkevarer 110,00 114.00Vask, strygning og rep. af personligt tøj 11,25 11,25Leje og vask af linned 7,50 8,00Rengøringsartikler til egen bolig 2,00 2,00Almindelige toiletartikler 3,00 3,00Licens TV 7,00 7,75Vinduespudsning 0,75 0,50Hele “pakken” pr. døgn 141,50 146,50

Prisfastsættelsen for kost foretages af Hørsholm Kommune. Betaling for husleje, el og var-me opkræves af Hørsholm Kommune via Udbetaling Danmark. Den 1. januar 2017 stiger


9

kosten fra kr. 114,00 til kr. 116.00 og den samlede servicepakke reguleres fra kr. 146,50 til kr. 145,50 pr. dag.

Legatmidler m.v. i 2016Breelteparken har i 2016 ikke modtaget fondsmidler fra Jessie Dørffers Fond, men har an-vendt kr. 6.301 fra tidligere år til diverse ture for Dagcentrets brugere og Plejehjemmets be-boere.

Breelteparkens fysioterapi har modtaget kr. 37.000 fra Nordea-fonden som tilskud til en bentræningscykel.


10

DRIFTSREGNSKAB PERIODEN 1/1 - 31/12 2016Plejehjemmet

Udgifter Budget

2016Regnskab 31/12 2016

Indenfor rammen

Udenfor rammen

Løn personale / vikarer 19.770.300 20.490.019 -719.719 0Øvrigt personale 625.300 549.536 2.002 73.762Fast ejendom 675.100 657.584 -33.023 50.497Husleje 5.251.000 4.896.219 0 354.781Opvarmning og el 925.000 843.779 81.221 0Rengøringsmidler 100.000 72.592 27.408 0Inventar 220.000 242.503 -22.503 0Forplejning 2.122.100 2.039.834 82.266 0Kontorart. gebyr. 91.000 84.553 6.447 0K-data, revision 124.300 126.322 -2.022 0Forbinding, bleer mv. 315.000 303.697 11.303 0Vask leje linned 290.000 255.995 34.005 0Pakken 58.000 48.877 9.123 0Øvrige udgifter 65.500 79.868 -12.285 -2.082

Udgifter i alt 30.632.600 30.691.377 -535.777 476.957

IndtægterIndtægter -2.736.000 -2.652.365 -132.768 49.133Kommunale -6.665.700 -7.898.657 0 1.232.957

Indtægter i alt -9.401.700 -10.551.022 -132.768 1.282.090

ResultatIndenfor rammen 22.201.500 22.872.084 -670.584 Udenfor rammen -970.600 -2.731.729 1.761.129

Samlet resultat 21.230.900 20.140.355 -670.584 1.761.129

Generelt. Plejehjemmets underskud på kr. 670.584 ”indenfor rammen” forventes at blive ændret til et underskud på ca. kr. 100.000 når refusionerne til barsel og langtidssyge er modregnet.

I regnskabet er medtaget indtægter fra forskellige puljeordninger på kr. 843.580. Breelte-parken forventer at modtage kr. 691.400 i 2017 fra disse puljeordninger.


11

Løn personale. Det samlede underskud på løn- og vikarkontiene er kr. 719.719, men med-regnes de forventede refusionerne til barsel og langtidssyge på kr. 567.184 vil de samlede lønudgifter udvise et underskud på kr. 152.535.

Fast ejendom. Merforbruget skyldes bl.a., at der i 2016 var væsentlig flere udflytninger end i 2015 og derfor også mere vedligeholdelse af boligerne.

Opvarmning og el. Afvigelsen skyldes reguleringer vedrørende 2015.

Inventar. Merforbruget skyldes bl.a., at der er etableret nye lamper i opholdsstuerne, ind-købt 2 køleskabe og 3 tablet til sygeplejerskerne samt opsat nye kaffemaskiner i nord og syd til en samlet udgift på kr. 48.500.

Vask leje af linned. Vask og leje af linned betales af plejehjemsbeboerne og overskuddet skyldes, at der er indgået en ny aftale med leverandøren, som reducerer priserne væsent-lig. Dette betyder, at den pris som beboeren skal betale for vask og leje af linned vil falde til 5 kr. pr. dag i 2017.

Forplejning. Skyldes bl.a., at flere plejehjemsbeboere ikke modtager kost fra Breeltepar-ken, men selv indkøber sondeernæring.

Øvrige udgifter. Denne post omfatter udsmykning, blomster og kranse, tab på beboere ved udflytning, aviser, og tilskud til arrangementer. Budgetafvigelsen skyldes bl.a. større tab på beboere ved fraflytning end i 2015.

Indtægter Breelteparken. Underskuddet skyldes, at flere beboere ikke modtager kost fra Breelteparkens køkken, men selv indkøber sondeernæring. Underskuddet skal ses i sam-menhæng med overskuddet under forplejning. Endvidere reduceres indtægterne i forbindel-se med tomme boliger og, hvis beboere ikke aftager den samlede servicepakke.


12

Plejecentralen

Udgifter Budget

2016Regnskab 31/12 2016

Indenfor rammen

Udenfor rammen

Løn personale / vikarer 2.237.800 2.139.349 98.451 0Øvrigt personale 49.400 39.965 -4.525 13.961Ansk. Vedl inventar 0 0 0 0Kontorhold 4.200 3.454 746 0K-data, revision 11.000 11.334 -334 0Diverse inkl. vaskeri 293.000 272.590 20.410 0

Udgifter i alt 2.595.400 2.466.691 114.748 13.961

IndtægterVaskeri og kiosk -80.000 -120.697 40.697 0Kommunale 0 0 0 0

Indtægter i alt -80.000 -120.697 40.697 0

ResultatIndenfor rammen 2.469.000 2.313.555 155.445 0Udenfor rammen 46.400 32.439 0 13.961

Samlet resultat 2.515.400 2.345.994 155.445 13.961

Løn personale / vikarer. Den 1/11 2016 gik en medarbejder i vaskeriet på pension. Denne stilling vil, som en del af Breelteparkens generelle besparelser ikke blive genbesat.

Breelteparkens kiosk har i 2016 fået ændret åbningstider og der er derfor sket en reduce-ring af lønudgifterne til personalet.

Diverse inkl. vaskeri. Diverse inkl. vaskeri omfatter bl.a. køb af forbindsstoffer, bleer mv. for samlet kr. 244.517 samt udgifter til driften af vaskeriet på kr. 27.326. Det samlede over-skud skyldes bl.a. et mindreforbrug af bleer og forbindstoffer på kr. 5.500 samt en reduce-ring af udgifterne til driften af vaskeriet med ca. kr. 14.600.

Vaskeri og kiosk. På grund af besparelser er det blevet besluttet, at Beboerkassen ikke i 2016 skal modtage overskuddet fra kiosken. Kioskens overskud udgjorde kr. 37.601. Va-skeriet havde et mersalg på kr. 3.096.


13

Dagcentret

Udgifter Budget

2016Regnskab 31/12 2016

Indenfor rammen

Udenfor rammen

Løn personale / vikarer 1.532.600 1.414.637 117.963 0Øvrigt personale 44.500 32.917 4.273 7.310Fast ejendom 54.900 45.193 9.707 0Husleje 576.900 561.912 0 14.988Opvarmning og el 179.200 172.650 6.550 0Rengøringsmidler 6.500 11.398 -4.898 0Inventar 10.000 23.781 -13.781 0Kontorhold 12.800 9.279 3.521 0K-data, revision 14.300 14.616 -316 0Diverse 111.500 97.624 13.876 0

Udgifter i alt 2.543.200 2.384.006 136.896 22.298

IndtægterBeskæftigelsesmat. -15.000 -2.580 -12.420 0Salg svømmehal -359.000 -395.523 36.523 0

Indtægter i alt -374.000 -398.103 24.103 0

ResultatIndenfor rammen 1.558.800 1.397.801 160.999 0Udenfor rammen 610.400 588.102 0 22.298

Samlet resultat 2.169.200 1.985.903 160.999 22.298

Inventar. Overskridelsen skyldes bl.a., at der er indkøbt et køleskab til 8.800 og 3 over-sigtstavler til kr. 11.000.

Diverse. Diverse omfatter bl.a. udgifter til leje af linned, køb af beskæftigelsesmaterialer og aviser for samlet kr. 33.386, samt vedligeholdelse af svømmebassinet kr. 64.278.

Det mindre forbrug skyldes bl.a., at der ikke bruges så mange beskæftigelsesmidler fordi der ikke produceres så meget til salg. Det der produceres indkøbes og sælges i forbindelse med julemarkedet, hvor overskuddet tilfalder beboerkassen.

Salg svømmehal. Budgetafvigelsen skyldes, en stigende omsætning i brugen af svømme-bassinet.


14

Køkkenet

UdgifterBudget

2016Regnskab 31/12 2016

Indenfor rammen

Udenfor rammen

Løn personale / vikarer 4.355.200 4.250.094 155.253 -50.147Øvrigt personale 101.000 106.421 -5.421 0Fast ejendom 116.900 79.965 36.935 0Husleje 503.000 501.068 1.932 0Opvarmning og el 358.204 363.397 -5.193 0Rengøringsmidler 50.000 32.854 17.146 0Inventar 274.000 300.974 -26.974 0Køb produktion 4.324.300 4.491.051 -166.751 0Kontorhold 83.500 70.597 12.903 0K-data, revision 35.200 36.130 -930 0Madudbringning 1.166.600 1.146.000 20.600 0Diverse 456.096 17.918 438.178 0

Udgifter i alt 11.824.000 11.396.469 477.678 -50.147

IndtægterSalgsindtægter -10.865.700 -10.769.010 -96.690 0Kommunale -299.000 -220.109 0 -78.891

Indtægter i alt -11.164.700 -10.989.119 -96.690 -78.891

ResultatIndenfor rammen 713.000 332.012 380.988 0Udenfor rammen -53.700 75.338 0 -129.038

Samlet resultat 659.300 407.350 380.988 -129.038

Generelt. Køkkenet har haft en omsætningsnedgang på samlet 96.690. Der har været en omsætningsfremgang til Margrethelund og Louiselund på kr. 527.642 og en omsætnings-nedgang til bl.a. plejehjemmet kr. 65.000, ældreboligerne kr. 257.000 og de hjemmeboende kr. 260.000. Omsætningsnedgangen til plejehjemmet skyldes at flere beboere køber sonde-ernæring og derfor ikke modtager mad fra køkkenet. Den manglende omsætning til ældre-boligerne skydes bl.a. at hjemmeplejen tilbyder visiterede beboerne at foretage indkøb en gang ugentlig hos Meny.

Inventar. Merforbruget skyldes bl.a., at der er indkøbt en fryser til kr.16.600, rulleborde til kr. 21.200 samt en etiketprinter til kr. 15.000.

Køb til produktion. Overskridelsen skyldes, at køkkenet indkøber mere økologiske madva-rer, som er dyrere. Økologiske indkøb udgør ca. 42 %.


15

Diverse. Budgettet kr. 456.096 er udtryk for et forventet overskud til finansiering af fremtidi-ge investeringer.


16

Hjemmeplejen

OmrådeBudget

2016Regnskab 31/12 2016

Indenfor rammen

Udenfor rammen

Løn personale 12.500.000 12.497.857 2.143 0Øvrigt personale 360.000 313.508 46.492 0Fast ejendom 10.000 0 10.000 0Husleje 0 0 0 0Opvarmning og el 0 0 0 0Rengøringsfirma mv. 35.000 36.159 -1.159 0Ansk. vedl. inventar 20.000 97.298 -77.298 0Kontorhold 44.000 17.409 26.591 0K-data pcøs, revision 50.000 51.982 -1.982 0Diverse 0 0 0 0

Udgifter i alt 13.019.000 13.014.213 4.787 0

Indtægter Salg fritvalgsydelser -13.019.000 -14.152.928 1.133.928 0

Indtægter i alt -13.019.000 -14.152.928 1.133.928 0

Samlet resultat 0 -1.138.716 1.138.716 0

GenereltAf overskuddet på kr. 1.138.716 indgår kr. 100.000 som vedrører 2015. De afregningspriser som danner grundlag for overskuddet er de prisfremskrevne priser fra 2015 da kommunen ikke har beregnet nye priser for 2016.

I dag anvender Breelteparkens hjemmepleje gennemsnitlig mindre vejtid end kommunens hjemmepleje på grund af, at Breelteparkens brugere af hjemmeplejen bor tættere end kom-munens brugere af hjemmeplejen. Kommunen ønsker derfor, at forskellen i den gennem-snitlige vejtid fremgår af afregningsprisen. Breelteparken er i dialog med kommunen om en ny beregningsmodel, som skal være gældende fremover og som vil reducere hjemmeple-jens overskud.

Hjemmeplejen er i dag pålagt vederlagsfrit at ledsage beboere i ældreboligerne op til cen-tret, hvilket påvirker forbruget af personaleressourcer.

AktivitetHjemmeplejen har skønnet, at der 2016 er foretaget 100.000 besøg hos beboere. Der er faktureret 36.779 timer for ydelser til Hørsholm Kommune, hvilket er 1.210 timer mere end i 2015. Der er på nuværende tidspunkt 84 beboere som modtager hjælp fra Hjemmeplejen. I døgnet foretages der ca. 259 besøg fordelt på 144 om dagen, 96 om aften og 19 om nat-


17

ten. Hertil kommer ca. 18 nødkald pr. døgn. Hjemmeplejen har i 2016 besøgt 9 beboere for at gennemføre egenkontrol mod et i 2015,

Inventar. Der er indkøbt 4 cykler kr. 15.817, 4 pc mv. kr. 19.123 samt overfaldsalarmer kr. 44.768.

Kontorhold. Der er ikke i 2016 anvendt annoncering efter personale.


18

STATUS PR. 31. DECEMBER 2016

Aktiver31.12.15 AKTIVER 31.12.16

Omsætningsaktiver

1.414.986 Kasse, bank og girobeholdninger 1.391.4090 Beholdning kiosk 32.970

Note 1. 658.031 Diverse tilgodehavender 807.157

2.073.017 Omsætningsaktiver i alt 2.231.536

2.073.017 AKTIVER I ALT 2.231.536

Passiver

31.12.15 PASSIVER 31.12.16

Kortfristet gæld

768.090 Mellemværende Hørsholm Kommune 1.114.292168.838 Kildeskat, ATP, pension mv. 173.452162.724 Feriepenge 109.077

Note 2. 973.365 Skyldige omkostninger 834.715

2.073.017 Kortfristet gæld i alt 2.231.536

2.073.017 PASSIVER I ALT 2.231.536

AKTIVER 31.12.15


19

Noter

Note 1. Diverse tilgodehavender

Tilgodehavende servicepakken og udlæg beboere 418.328

Tilgodehavende dankortindbetalinger 2.870

Sager i skifteretten 30.656

Tilgodehavende flex-løn, Fredensborg Kommune 106.470

Diverse tilgodehavender dagpenge 76.160

Nordea-fonden, tilskud til bentræningscykel 37.000

Udbetaling af AUB vedrørende elever i køkkenet 95.632

Forpagtning- og lejeindtægter 40.041

Diverse tilgodehavender i alt 807.157

Note 2. Skyldige omkostninger

Midler der administreres for beboerne 122.725

Brugermidler (beboerkassen, buskonto, mv.) 333.293

Tv-licens. Afregnes med DAB når regnskab foreligger 223.738

Midler til brug for plejehjemmets beboere 89.603

Personalemidler 25.905

Hensat AmCovent servicekontrakt udsugning køkkenet 27.000

Diverse leverandører og gebyr bank 12.451

Skyldige omkostninger i alt 834.715


20

Erklæringer og påtegninger

I/S Omsorgscenteret Breelteparken, CVR-nr.: 58 52 87 57Til BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, Roskilde

Ledelseserklæring

LEDELSENS REGNSKABSERKLÆRING VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET FOR 2016Denne regnskabserklæring er afgivet i forbindelse med deres revision af årsregnskabet for I/S Omsorgscenteret Breelteparken for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 udvi-sende et driftsresultat på 24.746.881 kr. en aktivsum på 2.231.536 kr. og en egenkapital på 0 kr.Jeg er bekendt med vort ansvar for udarbejdelsen af årsregnskabet for I/S Omsorgscente-ret Breelteparken for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 og ansvaret for, at insti-tutionens regnskabs- og interne kontrolsystemer er tilrettelagt med henblik på at forebygge og opdage fejl, herunder bevidste fejl (besvigelser).Jeg har som grundlag for revisionen givet Dem de oplysninger, der er af betydning for be-dømmelsen af I/S Omsorgscenteret Breelteparken forhold, herunder forhold af betydning for regnskabsaflæggelsen. Til bekræftelse af, at vi har givet Dem alle relevante oplysninger til brug for gennemførelse af revisionen, erklærer jeg hermed efter bedste overbevisning følgende:

Årsregnskabet er retvisende og indeholder mig bekendt samtlige de oplysninger, der er væsentlige ved bedømmelsen af finansielle resultat og stilling.

Årsregnskabet indeholder ikke væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. Jeg har stillet alt regnskabsmateriale og underliggende dokumentation samt alle refera-

ter af bestyrelsesmøder til rådighed. Der er ingen aktuelle eller mulige overtrædelse af lovgivningen, ud over hvad revisor er

gjort bekendt med, der har konsekvenser, der bør overvejes i forbindelse med udarbej-delsen af årsregnskabet.

Der har ikke været uregelmæssigheder, som har omfattet ledelsen eller andre medar-bejdere, der har en væsentlig rolle i regnskabsaflæggelsen som kunne have haft væ-sentlig indvirkning på årsregnskabet.

Risikoen for besvigelser vurderes på baggrund af de implementerede interne kontroller og regnskabssystem som værende lav.

Der er i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskabet ikke konstateret besvigelser ud over, hvad revisor er gjort bekendt med, herunder alle forekomne besvigelser og for-modninger om besvigelser.

Alle beholdninger og tilgodehavender, der tilhører I/S Omsorgscenteret Breelteparken på statusdagen, er optaget i balancen.

Der er ikke pantsatte aktiver eller aktiver behæftet med ejendomsforbehold ud over det i regnskabet anførte.


21

Der er ikke usædvanlige risici vedrørende uopfyldte kontrakter eller aktiviteter, som ved manglende opfyldelse kan have væsentlig indvirkning på årsregnskabet.

Samtlige påhvilende forpligtelser, herunder veksel-, kautions-, garanti- og øvrige eventu-alforpligtelser, er oplyst på tilstrækkelig vis i årsregnskabet.

Der er ingen verserende eller mulige retssager, erstatninger eller andre krav som væ-sentligt vil kunne påvirke bedømmelsen af årsregnskabet, og som ikke er medtaget som eventualforpligtelse.

Der har ikke været overtrædelse af noget myndighedspåbud eller krav, der kan have væsentlig indvirkning på årsregnskabet.

Der er tegnet de i henhold til lovgivningen krævede forsikringer, og aktiver og aktiviteter anses for forsikringsdækket i fornødent omfang.

Der er i mellem regnskabsafslutningen og underskriftsdatoen ikke fremkommet forhold eller transaktioner med væsentlig indflydelse på I/S Omsorgscenteret Breelteparken fi-nansielle stilling, hvortil der ikke allerede er taget hensyn i årsregnskabet.

I/S Omsorgscenteret Breelteparken er en going concern, og forudsætningerne og planer-ne for den fortsatte drift er rimelige og mulige at gennemføre,

Jeg er i øvrigt ikke bekendt med forhold af betydning for det aflagte årsregnskab, som ikke allerede er kommet revisionen til kendskab.

Den 9. maj 2017 Helle JensenForstander

Bestyrelsespåtegning

Hørsholm, den 9. maj 2017BREELTEPARKENS BESTYRELSE

Thorkild Gruelund Niels Møller Formand Næstformand

Janne Rømsing Steen Schulstad

Ruth Mogensen Jin-Ja Beran


23

Den uafhængige revisors erklæring på tilskudsregnskabetTil bestyrelsen for Den Selvejende Institution S/I Omsorgscenteret Breelteparken

KonklusionVi har revideret årsregnskabet for I/S Omsorgscenteret Breelteparken for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter driftsregnskab, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet på grundlag af regnskabsskabelon godkendt af Hørsholm Kommune.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af I/S Omsorgscente-ret Breelteparkens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af I/S Omsorgscenteret Breelteparkens aktiviteter for regnskabsåret 2016 i over-ensstemmelse med regnskabsskabelon godkendt af Hørsholm Kommune.

Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens af-snit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af I/S Omsorgs-centeret Breelteparken i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores op-fattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Fremhævelse af forhold i regnskabet – regnskabsskabelon samt begrænsning i di-stribution og anvendelseVi henleder opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsskabelon godkendt af Hørsholm Kommune. Som følge heraf kan årsregnska-bet være uegnet til andet formål.

Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for I/S Omsorgscenteret Breelteparken og Hørsholm Kommune og bør ikke udleveres til eller anvendes af andre parter.

Vores konklusion er ikke modificeret som følge af disse forhold.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionenVi henleder opmærksomheden på, at der er medtaget budgettal som sammenligningstal i driftsregnskabet. Disse budgettal har, som det også fremgår af driftsregnskabet, ikke væ-ret underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsskabelon godkendt af Hørsholm Kommune. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at ud-arbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigel-ser eller fejl.


24

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere I/S Omsorgscen-teret Breelteparkens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regn-skabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere I/S Omsorgscenteret Breelteparken, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Ledelsen er ansvarlig for at overvåge institutionens regnskabsaflæggelsesproces.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væ-sentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revi-sionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internatio-nale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil af-dække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan for-ventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshand-linger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væ-sentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfor-mation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, doku-mentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af I/S Omsorgscenteret Breel-teparkens interne kontrol.

Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er pas-sende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledel-sen har udarbejdet, er rimelige.

Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regn-skabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnå-ede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller for-hold, der kan skabe betydelig tvivl om I/S Omsorgscenteret Breelteparkens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i


25

vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medfø-re, at I/S Omsorgscenteret Breelteparken ikke længere kan fortsætte driften.

Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventu-elle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker in-gen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberet-ningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede op-lysninger i henhold til regnskabsskabelon godkendt af Hørsholm Kommune.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i over-ensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabs-skabelon godkendt af Hørsholm Kommune. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.

ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING

Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevisionLedelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvalt-ningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikker-hed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen,


26

er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-gåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet.

Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom.

Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.

Roskilde, den 9. maj 2016

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabCVR-nr. 20 22 26 70

Per Lund Michael S. NielsenStatsautoriseret revisor Registreret revisor


27

Bilag 1. Nøgletal

Belægningsprocent 2013 2014 2015 2016Plejehjem 97,46 96,87 98,29 96,91

Servicepakken 2013 2014 2015 2016Kost inkl. almindelige drikkevarer 106,90 108,00 110,00 114,00Vask, strygn. og rep. alm. tøj 11,25 11,25 11,25 11,25Leje vask af linned 7,00 7,00 7,50 8,00Rengøringsartikler 1,75 2,00 2,00 2,00Almindelige toiletartikler 2,00 2,50 3,00 3,00Licens TV-pakken 5,00 6,00 7,00 7,75Vinduespudsning 0,75 0,50 0,75 0,50Hele "pakken" pr. døgn 134,65 137,25 141,50 146,50

Regnskab 2013 2014 2015 2016

Plejehjem 19.094.993 20.811.844 21.050.938 20.140.355Løn personale 19.488.051 19.440.841 18.703.136 17.804.552Øvrigt personale 1.170.080 1.365.766 2.653.123 3.235.003Fast ejendom 621.423 778.370 501.650 657.584Husleje 4.780.975 4.809.786 4.896.219 4.896.219Opvarmning og el. 990.095 1.101.104 1.109.712 843.779Rengøring 134.908 108.099 79.307 72.592Inventar 190.929 217.035 195.772 242.503Forplejning 1.867.757 1.863.979 1.910.590 2.039.834Kontorhold 104.408 90.319 67.326 84.553Revision og lønbureau 116.179 113.269 119.027 126.322Forbinding mv. 311.956 279.007 299.492 303.697Vask, leje linned 254.380 269.931 286.073 255.995Pakken 33.455 52.853 50.394 48.877Øvrige udgifter 76.744 57.480 121.054 79.868Øvrige indtægter m.m. -2.418.608 -2.436.843 -2.540.424 -2.652.365


28

Regnskab 2013 2014 2015 2016Husleje mv. -2.724.272 -2.548.710 -2.944.879 -3.099.202Kommunale indtægter -5.903.468 -4.750.441 -4.456.633 -4.799.455

Plejecentralen -608.524 93.295 -610.484 2.345.994Løn personale 1.986.824 2.033.940 2.040.008 1.940.476Øvrigt personale 201.609 211.392 224.492 238.837Rengøring 0 0 0 0Inventar 0 0 0 0Kontorhold 11.623 3.228 3.083 3.454Revision og lønbureau 10.340 10.041 10.570 11.334Diverse 277.783 256.122 278.885 272.590Øvrige indtægter -87.191 -93.693 -82.616 -120.697Kommunale indtægter -3.009.512 -2.327.735 -3.084.907 0

Dagcentret 2.038.794 2.156.995 2.201.536 1.985.903Løn personale 1.332.491 1.370.492 1.428.066 1.345.936Øvrigt personale 85.818 94.518 96.847 101.618Fast ejendom 69.313 62.315 50.923 45.193Husleje 536.175 542.609 561.912 561.912Opvarmning og el. 215.484 246.072 248.335 172.650Rengøring 6.132 5.679 6.389 11.398Inventar 7.361 17.852 8.697 23.781Kontorhold 17.147 9.173 48.715 9.279Revision og lønbureau 13.600 13.335 13.977 14.616Diverse 102.161 75.732 103.187 97.624Beskæftigelsesmat. -346.888 -280.781 -365.513 -398.103

Køkkenet 294.290 645.692 562.105 407.350Løn personale 3.794.447 3.888.459 4.173.347 3.954.647Løn elever 153.523 278.659 184.333 295.447Øvrigt personale 74.134 92.200 105.815 106.421Fast ejendom 98.093 89.970 87.245 79.965


29

Regnskab 2013 2014 2015 2016Husleje 478.118 483.856 501.068 501.068Opvarmning og el. 380.649 400.513 402.439 363.397Rengøring 60.048 49.099 34.019 32.854Inventar 174.875 303.918 292.884 300.974Varekøb produktion 4.109.556 4.263.988 4.202.671 4.491.051Kontorhold 43.205 79.698 122.199 70.597Revision og lønbureau 33.414 32.666 34.688 36.130Madudbringning, kørsel 1.231.412 1.174.453 1.147.624 1.146.000Diverse 5.789 9.899 14.859 17.918

Indtægter -10.180.064 -10.315.338 -10.533.886-

10.769.010Kommunale indtægter -162.910 -186.349 -207.200 -220.109

Hjemmeplejen -89.125 -608.061 -954.571 -1.138.716Løn personale 11.070.306 10.900.042 10.663.310 11.004.015Øvrigt personale 452.614 631.953 1.816.441 1.807.350Fast ejendom 2.456 855 0 0Rengøring 31.289 32.426 34.516 36.159Inventar 8.437 54.929 35.945 97.298Kontorhold 30.864 25.772 55.885 17.409Revision og lønbureau 47.348 45.940 48.380 51.982

Salg fritvalgsydelser -11.732.439 -12.299.977 -13.609.049-

14.152.928

Forbrugt af hensatte midler 870.566 672.281 423.009 1.005.994

Breelteparken i alt 21.600.994 23.772.046 22.672.532 24.746.881

REGNSKAB 2016 - horsholm.dk...Endvidere findes der i Breelteparken svømmehal, frisør, fodpleje,...

Documents

Transcript of REGNSKAB 2016 - horsholm.dk...Endvidere findes der i Breelteparken svømmehal, frisør, fodpleje,...