Rådmannens presentasjon til budsjettseminar 24. oktober 2019 · Rådmannens presentasjon til...

Eidsvoll kommune- trivsel og vekst i grunnlovsbygda

side 1

Rådmannens presentasjon til budsjettseminar 24. oktober 2019

Handlingsplan 2020 - 2023


side 2

Budsjettkonferanse 24. oktober


side 3

Budsjettmodell – prinsipper

v/økonomisjef David Eriksen


side 4

Kommuneloven

Kapittel 14. Økonomiforvaltning

• § 14-1. Grunnleggende krav til økonomiforvaltningen

– Økonomisk handleevne over tid blir ivaretatt

– Samordnet og realistiske planer

– Forvalte midler som ikke innebærer vesentlig finansiell risiko


side 5

Kommuneloven fortsetter

• § 14-2. Kommunestyrets og fylkestingets plikter

• Kommunestyret og fylkestinget skal selv vedta

a) økonomiplanen og årsbudsjettet

b) årsregnskapene og årsberetningene

c) finansielle måltall for utviklingen av kommunens eller fylkeskommunens økonomi

d) regler for økonomiforvaltningen (økonomireglement)

e) regler for finans- og gjeldsforvaltningen (finansreglement)


side 6

Kommuneloven fortsetter

• § 14-4. Økonomiplan og årsbudsjett

– Økonomiplan skal vise hvordan langsiktige utfordringer, mål og strategier skal følges opp

– Mål og premisser som økonomiplanen bygger på

– Settes opp i balanse, og være realistisk, fullstendig og oversiktlig

– Deles i en driftsdel og investeringsdel

– Være kommuneplanens handlingsdel etter plan og bygningsloven § 11-1 4. ledd


side 7

Interne reglement

Kommunestyret har vedtatt følgende reglement:

• Økonomireglement datert 9.5.2017

• Finansreglement datert 13.6.2017


side 8

Budsjetteringsprinsipper

• Top-down prinsipp – tildele rammer, bryte ned i etterkant

• Bottom–up prinsipp – lage mest mulig eksakte beregninger som oppsummeres til en ramme

– Denne metoden gir mest realistisk budsjettering


side 9

Ny budsjetteringsmetode fra høst 2018

• Fram til 2019 har kommunen i begrenset grad lagt inn vekst i skatt/ramme som følge av befolkningsvekst i planperioden

• Fra 2019 budsjetterer kommunen med økning i skatt/ramme som følge av befolkningsvekst samtidig med antatte demografiutgifter

– Det er lagt inn generelle utgiftsberegninger basert på modell fra KS/Teknisk beregningsutvalg (TBU)


side 10


• Lagt inn forutsetning om befolkningsutvikling midt mellom SSBs anslag MMMM og NorConsultsbefolkningsprognose som baserer seg på en gjennomgang av konkrete områder som er mulige å bygge ut.

• Egne prognoser er benyttet som en mellomvariant for å utjevne usikkerheten mellom prognosene.


side 11


Grunnlag for inntektsprognosePrognose pr. 1.7. hvert år 1.7.2019 1.7.2020 1.7.2021 1.7.2022

Faktiske tall

0-1 år 522 565 580 594

2-5 år 1 213 1 221 1 257 1 270

6-15 år 3 229 3 327 3 399 3 485

16-22 år 1 990 2 010 2 032 2 06423-66 år 14 566 14 980 15 329 15 62767-79 år 2 741 2 841 2 921 3 024

80-89 år 670 692 734 789

90 år og over 142 155 163 164

Sum innbyggere egen prognose 25 073 25 791 26 415 27 017


side 12


23500

24000

24500

25000

25500

26000

26500

27000

27500

28000

28500

Juli 2019 2020 2021 2022 2023

Folketall per 1.1. i IS-året SSB MMMM Folketall per 1.1. Norconsult justert modell

Gjennomsnitt begge modeller


side 13


• Når man budsjetterer med inntekter av befolkningsvekst, må man også legge inn utgifter til den samme befolkningen

• En svakhet ved denne metodikken er at det er umulig å fordele antatte utgifter riktig mellom virksomhetsområdene med Eidsvoll kommunes organisering. Dette løser man ved å legge demografiutgiftene på Felles inntekter og utgifter

• Økningen av inntektene legges på området for finans


side 14


• Forbehold ved bruk av demografimodellen

– Modellen bygger på forutsetninger som det er viktig å presisere. Blant annet legges det til grunn konstante gjennomsnittskostnader, uendret standard, uendret produktivitet og uendret dekningsgrad. Høyere dekningsgrad eller høyere standard vil isolert sett trekke i retning av økte utgifter, mens økt produktivitet vil trekke i retning av reduserte utgifter.


side 15


• I beregningene tas det ikke hensyn til mulige endringer i befolknings helsetilstand og funksjonsevne, arbeidsledighet, innvandrerandel, bosettingsmønster m.m. Slik endringer vil kunne ha betydning for etterspørsel og kostnader for kommunale tjenester.

• Modellen tar utgangspunkt i driftsutgiftene til individrettede tjenester, slik som barnehage, grunnskole, pleie og omsorg og sosiale tjenester. Dette representerer om lag 75 % av kommunesektorens samlede driftsutgifter (eks. finansutgifter) og er tjenester hvor det vil være nødvendig å øke ressursbruken tilnærmet proporsjonalt med antall brukere for å opprettholde tjenestetilbudet når antall nye brukere øker.


side 16


• Endringer som følge av fremtidig befolkningsvekst:

Nye demografiutgifter og inntekter 2020 2021 2022 2023

Økning demografiutgifter 0 32 572 63 644 86 892

Økning frie inntekter befolkningsvekst 0 -34 700 -81 100 -122 200

Tilbakeføring demografiutgifter HP 2019-2022-30 248 -72 177 -112 648 -112 648

Tilbakeføring inntektsvekst HP 2019-2022 50 100 90 700 143 700 143 700

Nettoeffekt 19 852 16 395 13 596 -4 256


side 17


• Større risiko for å overvurdere inntekter og undervurdere utgifter

• Dette illustreres også ved at inntektsanslagene i gjeldende økonomiplan har vist seg å stemme bra for 2020, mens utgiftene har vært underestimert


side 18

Resultater de siste årene

• Snuoperasjon etter innmelding i ROBEK i 2014

• Forklaring på overskudd er beskrevet i årsmeldingene som er verifisert av revisjonen hvert enkelt år:

– Større skatteinntekter enn finansdepartementet har beregnet

– God avkastning finansielle aktiva enkelte år

– Vakanser og utsatt oppstart av boliger med heldøgns bemanning

– Tidsforskyvninger av investeringer

– God budsjettdisiplin


side 19

Utfordringer fremover

• Optimistisk framskrivning av inntekter, risiko for lavt estimerte utgifter

• Finansområdet er strammere budsjettert fra 2020

• Generell reservepost på 15 mill. ble fjernet fra 2019

• Eldrebølgen kommer

• Det budsjetteres med svake netto driftsresultat i første del av planperioden


side 20

Økonomisk rapportering 2-2019


side 21

Økonomisk rapportering 2 2019Regnskap Just.budsj. Avvik Just.budsj. Oppr. budsj.

Økonomisk oversikt drift hittil i år hittil i år i kr i år i år

Sum driftsinntekter -1 158 281 -1 149 059 -9 223 -1 731 970 -1 668 191

Sum driftsutgifter 1 192 101 1 186 144 5 957 1 764 002 1 694 294

Brutto driftsresultat 33 820 37 086 -3 266 32 032 26 104

FinansinntekterRenteinntekter og utbytte -10 572 -9 281 -1 292 -13 921 -12 655

Gevinst finansielle instrumenter -9 581 -3 667 -5 914 -5 500 -5 000

Mottatte avdrag på utlån -24 0 -24 0 0

Sum eksterne finansinntekter -20 177 -12 947 -7 230 -19 421 -17 655

FinansutgifterRenteutgifter og låneomkostninger 25 224 26 134 -911 39 201 39 201

Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 0

Avdragsutgifter 38 897 40 809 -1 912 61 214 61 214

Utlån 0 0 0 0 0

Sum eksterne finansutgifter 64 120 66 943 -2 823 100 415 100 415

Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 43 943 53 996 -10 053 80 994 82 760

Motpost avskrivninger -50 757 -57 648 6 890 -86 472 -86 472

Netto driftsresultat 27 005 33 434 -6 429 26 554 22 392


side 22

Økonomisk rapportering 2 2019

VirksomhetOpprinnelig

budsjett 2019

Endringer før ØR2

2019*Endringer ØR2 2019

Revidert budsjett pr.

ØR2 2019

Politisk ledelse 11 134 0 11 134

Sentraladministrasjonen 97 603 -223 -1 800 95 580

Barnehage 223 590 -1 363 -4 041 218 186

Skole 276 830 4 799 281 629

Familiens hus 74 425 1 427 3 112 78 964

Helse og bistand 166 917 2 735 0 169 652

Hjemmebaserte tjenester 100 942 1 119 7 016 109 077Vilberg kompetansesenter HO 159 254 7 882 13 430 180 566

NAV 42 448 1 101 43 550

Kultur 36 548 -1 767 -300 34 481

Kommunalteknikk 36 015 1 131 0 37 145

Kommunal forvaltning 12 791 879 -570 13 100

Eiendomsforvaltning 72 995 3 831 -608 76 217

Felles inntekter og utgifter -34 680 -16 256 -6 699 -57 634

Sum drift 1B 1 276 811 5 295 9 540 1 291 647


side 23

Økonomisk rapportering 2 2019Budsjettskjema 1A - driftsregnskapet

Oppr.bud. i år Rev. bud. i år

FRIE DISPONIBLE INNTEKTERSkatt på inntekt og formue -631 248 -631 248

Ordinært rammetilskudd -700 414 -700 414

Skatt på eiendom

Andre direkte/indirekte skatter -350 -350

Andre generelle statstilskudd -4 039 -4 039

Sum frie disponible inntekter -1 336 051 -1 336 051

NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTERRenteinntekter og utbytte -12 655 -16 605

Gevinst finansielle instrumenter -5 000 -10 950

Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 39 201 40 001

Tap finansielle instrumenter

Avdrag på lån 61 214 58 346

Sum netto finansinntekter/-utgifter 82 760 70 792

NETTO AVSETNINGERTil dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk

Til ubundne avsetninger 3 955 21 941

Til bundne avsetninger 400 400

Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -16 686

Bruk av ubundne avsetninger -31 731 -36 081

Bruk av bundne avsetninger

Sum netto avsetninger -27 376 -30 426Overført til investeringsregnskapet 3 855 4 038

Til fordeling drift -1 276 811 -1 291 647Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 276 811 1 291 647

Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk


side 24

Foreløpig handlingsplan 2020-2023

v/rådmann Knut Haugestad


side 25

Gjeldende netto driftsresultat

ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT - BUDSJETT/HANDLINGSPLAN 2019-2022Regnskap

2017

Just budsjett

2018 Budsjett 2019 HP 2020 HP 2021 HP 2022

Brutto driftsresultat -13 540 21 029 26 004 40 552 53 291 44 859

Netto driftsresultat -52 121 12 616 22 292 50 408 73 416 77 727

Netto driftsresultat i % 3,12 % -0,76 % -1,34 % -2,95 % -4,18 % -4,27 %

• Gjeldende handlingsplan forutsetter netto bruk av disposisjonsfond med 230 mill. uten at økonomisk balanse oppnås i perioden

• Det betyr at fondsbruken vil fortsette etter 2022, dersom det ikke tas betydelige grep for å oppnå økonomisk balanse og økonomisk handleevne over tid, jf. kommunelovens § 14-1


side 26

Endringer i statsbudsjettet – nøkternt kommuneopplegg


side 27

Endringer i statsbudsjettet –konsekvenser for Eidsvoll

• Veksten i skatt/ramme på 2,4 %, inkl. veksttilskudd, er 0,7 % lavere enn beregnet pris- og lønnsvekst (3,1 %)

• Ovennevnte betyr en realinntektsnedgang på over 10 mill. i 2020.


side 28

Forslag handlingsregler, jf. kommune-lovens § 14-2

• Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter: 1,75 % - anbefaling (TBU)

• Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekter

– Målet er 17 %, aldri under 9 % som vil medføre kraftig fall i finansinntekter

• Budsjettkontroll: Avvik regnskap/budsjett +/-1 % ift. sum bevilgninger drift

• Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter skal reduseres etter 2023 (planlagt nivå 2023: 160 %)


side 29

Forslag handlingsregler, jf. kommune-lovens § 14-2

• Årsaken til den høye gjeldsgraden i handlingsplanperioden skyldes et betydelig investeringsetterslep, oppbrukt kapasitet og forventninger om ytterligere befolkningsvekst

• Gjeldsgrad over 75 % av kommunens inntekter blir i fagmiljøer ansett som krevende ved vurdering av økonomisk handlefrihet


side 30

Kilde: Fylkesmannen i Oslo og Viken


side 31

Forslag til driftsrammer pr. virksomhet

• Det tas forbehold om feil og mangler, kvalitetssikring fram til utsendelse av endelig dokument


side 32

Politisk styring og kontroll

2020 2021 2022 2023

Ramme iht. gjeldende økonomiplan 9 890 10 869 9 890 9 890

Lønnsjusteringer inkl. valg i 2023 387 385 387 387

Økning KS-kontingent 64 64 64 64

Godtgjørelse folkevalgte - revidering reglement PS

74/19 34 34 34 34

Økning kontrollutvalget/ROKUS 7 7 7 7

Videreføring av valg i 2023 0 0 0 976

Reduksjon Romerike revisjonen IKS -169 -169 -169 -169

Sum konsekvensjustert ramme 10 213 11 189 10 213 11 189

Innsparingstiltak

Konkurranseutsette revisjonen, jf. finanskomiteen 0 -830 -830 -830

Sum foreløpig ramme Politisk styring og kontroll 10 213 10 359 9 383 10 359

Politisk styring og kontroll

Handlingsplan 2020-2023

Endringer ift. handlingsplan 2019-2022


side 33

Sentraladministrasjonen

2020 2021 2022 2023


Lønnsjusteringer 718 718 718 718

Økning DGI 3 000 3 000 3 000 3 000

Økning basistilskudd fastleger 1 202 1 202 1 202 1 202

Pålegg etter tilsyn - arkiv 1 000 1 000 0 0

Tilskudd Husbanken etablering/tilpasning 200 200 200 200

Økning annonsebudsjett 100 100 100 100

Programmet Digitale Akershus PS 63/19 25 25 25 25

Kurs beredskap utenom beredskapsøvelser.

Beredskapsøvelse i 2023 25 0 25 75

Økning personalforsikringer 17 17 17 17

Statliggjøring kemner -2 528 -4 344 -4 344 -4 344

Statliggjøring AØR -519 -1 038 -1 038 -1 038

Redusert tilskudd ØRIK -100 -100 -100 -100






side 34

Sentraladministrasjonen forts.

2020 2021 2022 2023

Nye tiltak

Taksering eiendomsskatt 2 000 0 0 0

100 % rådgiver eiendomsskatt 436 871 871 871

100 % stilling arkiv økt behov 0 603 603 603

50 % stilling kommunal

fakturering/innfordring 151 302 302 302

Innsparingstiltak

Redusere antall lærlinger fra 24 til 12, jf.

finanskomiteen -500 -1 700 -1 700 -1 700

Avvikle sommerjobb for ungdom, jf.

finanskomiteen -300 -300 -300 -300

Reduksjon juridisk rådgiver 50 % -436 -436 -436 -436

Reduksjon rådgiver personal 50 % -436 -436 -436 -436

Reduksjon 40 % stilling innbyggertorg -268 -268 -268 -268

Foreløpig ramme

Sentraladministrasjonen 100 432 96 092 95 042 95 092





side 35

Barnehage

2020 2021 2022 2023


Lønnsjusteringer 1 439 1 439 1 439 1 439

Redusert tilskudd - økte satser og færre barn -5 701 -5 701 -5 701 -5 701Endring av sats og antall barn

foreldrebetaling -1 532 -1 532 -1 532 -1 532

Videreføring av reduserte utgifter gjestebarn -2 000 -2 000 -2 000 -2 000

Redusert foreldrebetaling 500 500 500 500

Råholtbråtan endret inntak av barn -2 157 -146 -195 -195

Økning kostnader til mat barnehage 724 946 946 946

Økning kostpenger barnehage -724 -946 -946 -946



Innsparingstiltak

Reduserte driftsutgifter, jf. finanskomiteen -100 -100 -100 -100

Reduserte driftsutgifter effekt private bhg., jf.

finanskomiteen 0 0 -200 -200

Sum foreløpig ramme Barnehage 220 430 228 626 228 377 228 377

Barnehage




side 36

Skole

2020 2021 2022 2023



Tilskudd lærernorm overført til rammetilskudd 8 745 8 745 8 745 8 745

Nye læremidler, jf. ny læreplan 1 000 1 000 1 000 1 000

Økning gjestebarn 1 000 1 000 1 000 1 000

Forventet reduksjon 200 % lærer jf. lærernorm etter

ny GSI-telling -1 289 -1 289 -1 289 -1 289

Økt antall lærere 130 % som følge av lærernorm, Ås

skole 838 838 838 838

Assistent spes.ped.vedtak 100 %, Råholt skole 636 636 636 636

Økt behov spes.ped. vedtak 100 %, Feiring skole 614 614 614 614

Økning lærernorm 90 %, Bønsmoen skole 599 599 599 599

Økt assistentbehov spes.vedtak 100 %, VUSK 546 546 546 546

Økt assistentbehov 50 %, RUSK 322 322 322 322

Redusert assistentbehov 75 %, RUSK -482 -482 -482 -482

Økt behov 50 % bemanningsnorm SFO, Bønsmoen 284 284 284 284

Øremerket tilskudd leirskole innlemmes i

rammetilskudd 170 170 170 170

Skole




side 37

Skole forts.

2020 2021 2022 2023

Redusert foreldrebetaling SFO 1. og 2. trinn 109 261 261 261

Gratis SFO særskilte behov 5.-7. trinn 88 210 210 210


SFO - justert antall barn -816 -816 -816 -816

Sum konsekvensjustert budsjett 302 988 303 972 305 481 305 481

Innsparingstiltak

Avvikle innføringsklasser, jf. finanskomiteen -625 -1 500 -1 500 -1 500

Reduksjon 200 % stilling læringsmiljøarbeider jf.

finanskomiteen -700 -1 400 -1 400 -1 400

Økning SFO-betaling, jf. finanskomiteen -1 030 -2 065 -2 065 -2 065

Sum foreløpig ramme Skole 300 633 299 007 300 516 300 516

Skole




side 38

Familiens hus

2020 2021 2022 2023



Justering barnevern, jf. endringer i barn og tiltak 14 844 14 769 11 976 9 360

Økning barnevernvakt 106 106 106 106

Reduksjon praksiskompensasjon -77 -77 -77 -77

Økning fengselslege 29 29 29 29

IKT-utstyr - helelektronisk PPT 73 40 40 40

Justering av bilgodtgjørelse 45 45 45 45

Økning medisinsk forbruksmateriell helsestasjon 30 30 30 30

Økt kjøregodtgjørelse helsestasjon 60 60 60 60


Sum konsekvensjustert budsjett 90 090 89 058 82 994 80 378

Nye tiltak

100 % stilling barnevern omsorg 342 684 684 684

Skolehelsetjeneste 100 % stilling 0 0 0 697

Foreløpig ramme Familiens hus 90 432 89 742 83 678 81 758

Familiens hus




side 39

Helse og bistand

2020 2021 2022 2023



Effektivisering og nye behov 0 0 0 0

Overføring av omsorgslønn fra

Hjemmebaserte tjenester 132 132 132 132

403 % stilling økt behov overgang voksen 2 500 2 500 2 500 2 500

310 % stilling økt behov avlastning og

overgang voksen 2 121 2 121 2 121 2 121

223,3 % stilling økt behov i ulike boliger 1 500 1 500 1 500 1 500150 % stilling nye brukere avlastning

barn 936 936 936 936

50 % stilling servicetekniker pga. endret

praksis NAV hjelpemiddelsentral 250 250 250 250

Økning ferievikarer inkl. sos 1 077 1 077 1 077 1 077

Økning driftsutgifter 459 334 334 334

Økning 2 plasser VTA pga. tilflytting 184 184 184 184

Helse og bistand




side 40

Helse og bistand forts.

2020 2021 2022 2023

Reduserte inntekter vederlag og matsalg 155 155 155 155


Avvikle bruk av fond funksjonshemmede 60 60 60 60

Økning refusjon ressurskrevende brukere -3 710 -3 050 -3 050 -3 050


Innsparingstiltak

Avvikle frisklivstilbudet 100 % sykepleier,

jf. finanskomiteen -325 -650 -650 -650

Oppsigelse av Alternativ til vold -300 -300 -300

Foreløpig ramme Helse og bistand 178 409 179 761 179 761 179 761

Helse og bistand




side 41

Hjemmebaserte tjenester

2020 2021 2022 2023



Overføring av omsorgslønn bruker til Helse og bistand -132 -132 -132 -132

Overføring utkjøring mat til Eidsvoll helse- og

omsorgssenter 15 % stilling -82 -82 -82 -82

Merforbruk lønn/kjøpevikarer ØR2 2019 - flere

brukere/vikarmangel 6 842 6 842 6 842 6 842

Nye brukere BPA, jf. vedtak 4 554 4 554 4 554 4 554

Økning omsorgslønn, jf. vedtak 456 456 456 456

Merforbruk ferievikarer videreført ØR2 2019 161 161 161 161

Økt tjenestevedtak ressurskrevende tjenester 98 98 98 98

Endret avtale ressurskrevende bruker -296 -296 -296 -296

Økning biler 708 708 708 708

Økt behov medisinsk forbruksmateriell 520 520 520 520


Økt egenbetaling hjemmehjelp -128 -128 -128 -128

Økt egenbetaling velferdsteknologi - flere brukere -263 -263 -263 -263






side 42

Hjemmebaserte tjenester forts.

2020 2021 2022 2023

Nye tiltak

200 % sykepleiere distrikt sør - indre og ytre 1 519 1 519 1 519 1 519

Innsparingstiltak

Reduksjon 50 % stilling kreftkoordinator, jf.


650 % nye sykepleierstillinger, netto besparelse ved

redusert bruk av kjøpevikarer og overtid -2 696 -2 696 -2 696 -2 696

Utsettelse nye hjemmetrenere 2*50 % -573 -573

Sum foreløpig ramme 113 920 113 464 113 788 113 788





side 43

Eidsvoll helse- og omsorgssenter

2020 2021 2022 2023



Overføring utkjøring mat fra Hjemmebaserte tjenester 15

% stilling 82 82 82 82

Konsekvens ikke avvikling kjøp av plasser fra private 7 650 5 950 4 250 2 550

Redusert vikarbruk pga. vakante plasser inkl. sos. utg. -1 389 -500

Videreført økt behov kjøp av sykehjemsplasser ØR2 2019 3 400 2 550 1 700 1 700

Økning ferievikarer 873 873 873 873

Livsgledehjem økning vikarer/opplæring 700 700 700 700

Utgifter og produksjon av mat til bhg. inkl. 80 % stilling

kokk 797 1 656 1 656 1 656

Utkjøring/logistikk varehåndtering mm. 60 % stilling 167 167 167 167

Inntekter mat til barnehagene -880 -1 764 -1 764 -1 764

Årseffekt digitalt pasientvarslingssystem PS 41/19 ØR1 676 676 676 676

Nav tilretteleggingstilskudd avviklet 80 80 80 80


Tilskudd til aktivisering ifm. livsgledehjem -430 -430 -430 -430

Innsparing driftsbudsjett -308 -308 -308 -308





side 44

Eidsvoll helse- og omsorgssenter forts.

2020 2021 2022 2023

Driftskonsekvenser investeringer

Driftsutgifter knyttet til etablering av SmartVakt

institusjon ved helsetunet (hovedbygget) 600 1 200 1 200 1 200


Nye tiltak

50 % stilling aktivitør Sundet dagsenter 288 288

25 % økning servicevaktmester 138 138 138 138

Innsparingstiltak

Reduksjon 50 % stilling aktivitør, jf. finanskomiteen -192 -288 -288 -288

Kommunal transport dagaktivitetstilbud -550 -660 -660 -660

Reduksjon 25 % stilling turnus -138 -138 -138 -138

Redusere ansvarsvaktordning 90 % stilling -107 -214 -214 -214

Sum foreløpig ramme Eidsvoll helse- og

omsorgssenter 173 840 169 892 168 555 166 855





side 45

NAV

2020 2021 2022 2023



Overføring av jobbsenter fra Kultur 2 195 2 195 2 195 2 195

Økte utgifter til økonomisk sosialhjelp 3 300 3 300 3 300 3 300

Flere brukere økonomisk sosialhjelp 500 500 500 500

Økt integreringstilskudd (PS 5/19 bosetting av 15

flyktninger årlig) -7 447 -10 020 -13 373 -13 945

Økte utgifter introduksjonslønn (PS 5/19) 2 809 5 057 5 619 5 619

Økte utgifter økonomisk sosialhjelp flyktninger (PS 5/19) 0 2 000 4 000 4 000

Reversering reduksjon 200 % stilling flyktningetjenesten

(PS 5/19) 0 1 204 1 204 1 204

Digisos 30 30 30 30

Redusert driftsbudsjett jobbsenter -800 -800 -800 -800

Reduksjon 100 % stilling ungdomsteam -620 -620 -620 -620


Innsparingstiltak

Reduksjon 100 % stilling flyktningetjenesten -620 -620 -620 -620

Foreløpig ramme NAV 44 513 44 983 44 366 43 793

NAV




side 46

Kultur

2020 2021 2022 2023



Overføring av jobbsenter til NAV -2 195 -2 195 -2 195 -2 195

Økning tilskudd trossamfunn 420 420 420 420

Økt tilskudd kirke deflator 345 345 345 345

Indeksregulering driftstilskudd Akershusmuseet 20 20 20 20

Ny TONO-avtale for DKS 17 17 17 17

Transport biblioteket 2 2 2 2



Kultur




side 47

Kultur forts.

2020 2021 2022 2023

Nye tiltak

Vedlikehold Eidsvoll bygdetun 500 0 0 0

Oppfølging av veteranplan 30 30 30 30

Innsparingstiltak

Redusert tilskudd lag og foreninger jf.


Reduksjon nabolagspott, jf. finanskomiteen -250 -250 -250 -250

Avvikle tilskudd til dyrevelferdstiltak, jf.


Avvikle drift av filial på Søndre Samfund høsten

2020 -40 -627 -627 0

Redusere 17 % stilling til kursaktiviteter i

kulturskolen -70 -70 -70 -70

Redusert tilskudd Aas skoles musikkorps -60 -60 -60 -60

Sum foreløpig ramme Kultur 35 633 35 093 35 193 35 820

Kultur




side 48

Kommunalteknikk

2020 2021 2022 2023



ØRB IKS driftstilskudd 1 233 1 233 1 233 1 233

Asfaltering 0 1 500 1 500 1 500

Overvannshåndtering 200 200 200 200

KPI justering Norsk Gjennvinning 122 122 122 122

Endring IUA og 110-sentralen 32 32 32 32

Økning personalforsikringer 7 7 7 7Korreksjon trafikksikkerhetstiltak,

dobbeltbudsjettert -450 -450 -450 -450

Redusert budsjett vedlikehold dammer -225 -225 -225 -225

Justeringer selvkost

Driftsovervåkning avløp og vann 600 600 600 600

ØRB IKS driftstilskudd feier 138 138 138 138

Mottak av slam fra Nes og Hurdal -1 440 -1 440 -1 440 -1 440

ØRAS IKS reduksjon driftstilskudd -1 366 -1 366 -1 366 -1 366

Foreløpig justering selvkost -883 -1 483 -1 483 -1 483

Avvikling 100 % stilling sjåfør septikbil -576 -576 -576 -576

Kommunalteknikk




side 49

Kommunalteknikk forts.

2020 2021 2022 2023

Nye tiltak selvkost

100 % stilling fagarbeider lekkasjesøk vann 300 600 600 600

100 % stilling innlekk avløp 300 600 600 600

50 % stilling ingeniør fagstab avløp 375 375 375 375


Nye tiltak

Tilstandsrapport veg 500 0 0 0

InnsparingstiltakInnsparing vedlikehold skibladnerbrygge pga. ny

Minnesundbru -30 -30 -30 0

Foreløpig ramme Kommunalteknikk 37 624 38 624 38 624 38 654

Kommunalteknikk




side 50

Kommunal forvaltning

2020 2021 2022 2023




Økte inntekter eiendomsforespørsler -500 -500 -500 -500

Økte utgifter Hurdalvassdraget/Vorma 50 50 50 50


Nye tiltak

Detaljregulering utvidelse av Råholt kirkegård 250 0 0 0

Foreløpig ramme Kommunal forvaltning 12 662 12 429 12 429 12 429

Kommunal forvaltning




side 51

Eiendomsforvaltningen

2020 2021 2022 2023



Nye brakker Vilberg barneskole fra 2020 - FDV,

opprigging, nedrigging og leie 2 297 1 194 1 694 0

Vilberg barneskole brakker fra 2019 renhold 179 179 179 0

Prognose økning energiutgifter 1 400 1 400 1 400 1 400

Økte leieinnteker 2020 -741 -347 -347 -347

Videreført økte leieinntekter 2019 -400 -400 -400 -400

Økning husleieinntekter ØRB -500 -500 -500 -500

Nedleggelse av Søndre Samfund i påvente av salg -300 -600 -600 -600

Vask på NAV inntekter -374 -374 -374 -374

Reduserte utgifter kjemikalier Råholt bad etter

overgang til klor -200 -200 -200 -200

Redusert husleie statliggjøring av kemner 0 -163 -650 -650

Reduserte leieinntekter statliggjøring AØR 0 64 255 255







side 52

Eiendomsforvaltningen forts.

2020 2021 2022 2023

Nye tiltak

Brensmork admininstrasjonsbygg 3. etg. renovering 750 0 0 0

Bønsmoen skole brannsikring sprinkelanlegg 500 0 0 0

Gladbakk brannsikring 500 0 0 0

Haugtun trygdeboliger renovering av tak 350 0 0 0

Vilberg helsetun renovering av bad 0 2 000 2 000 2 000

Vilberg bosenter renovering innvendige flater 0 800 0 0

Råholt ungdomsskole brannsikring sprinkelanlegg 0 500 0 0

Eidsvoll Rådhus skifte eksisterende

brannvarslingsanlegg 0 0 0 500

Innsparingstiltak

Lokalleie voksenaktivitet, jf. finanskomiteen -790 -790 -790 -790

Ikke utbedre solskjerming på rådhuset -1 200 0 0 0

Reduserte utgifter FDV planlegger -200 -200 -200 -200

Ikke utbedre fasade Panorama 0 -3 000 0 0

Sum foreløpig ramme Eiendomsforvaltningen 73 243 71 335 70 239 68 867





side 53

Felles inntekter og utgifter

2020 2021 2022 2023

Ramme iht. gjeldende økonomiplan -44 715 -55 234 -81 523 -81 523

Justering pensjon inkl. premieavvik -17 012 0 0 0

Demografiutgifter 0 32 572 63 644 86 892

Nullstill demografiutgifter HP 2019-2022 -30 248 -72 177 -112 648 -112 648

Nullstill inntektsvekst HP 2019-2022 50 100 90 700 143 700 143 700

Endring kalkulatoriske renter og avskrivninger

avløp 5 815 4 718 4 779 2 802

Endring kalkulatoriske renter og avskrivninger

vann 2 199 4 365 1 384 -1 752

Justering lønnspott til årslønnsvekst 3,6 % -5 000 -5 000 -5 000 -5 000


Sum konsekvensjustert budsjett -38 856 -51 14 342 32 476

Sum foreløpig ramme Felles inntekter og

utgifter -38 856 -51 14 342 32 476

Felles inntekter og utgifter




side 54

Utvikling i kommunale gebyrer

Endring i normalgebyr fra 2019 til 2020 er -2,7 %


side 55

Utvikling i kommunale gebyrer

Område Normalgebyr 2019 2020 %-endring

Vann Normalgebyr ink. mva. (150 m3 forbruk) 3 131 3 131 0,0 %

Avløp Normalgebyr ink. mva. (150 m3 forbruk) 7 205 7 420 3,0 %

Renovasjon Standard abonnent 140 L ink. mva. 2 999 2 453 -18,2 %

Feiing Feie- og feietilsynsgebyr ink. mva. 459 415 -9,5 %

Sum 13 794 13 419 -2,7 %


side 56

Forslag til investeringsrammer



side 57

Investeringer i planperioden

Gruppering

Tidsfor-

skvyning

Ny

bevilgning

2020

2020 inkl.

tidsfor-

skyvninger 2021 2022 2023

Total

bevilgning

tom 2023

Egenkapitaltilskudd 3 457 3 457 3 457 3 457 3 457

Skoler 44 005 92 353 136 357 249 278 390 400 157 500 1 172 817

Barnehage 13 200 10 250 23 450 64 250 18 250 250 156 800

Boliger 30 478 67 295 97 773 192 300 46 150 10 000 389 070

Helse og omsorg 28 257 9 200 37 457 4 000 10 000 9 500 172 911

Kirker og gravplasser 400 1 050 1 450 800 1 450 1 050 4 750

Samferdsel og infrastruktur 7 150 14 800 21 950 9 400 5 200 5 200 20 850

Eiendom 17 930 8 000 25 930 5 850 3 950 3 300 29 100

Selvkost avløp 28 250 56 250 84 500 82 900 43 400 40 400 231 700

Selvkost vann 24 500 102 150 126 650 130 215 75 000 66 000 380 765

Selvkost oppmåling 228 228 250 250

Sentraladministrasjonen 57 500 57 500 57 500 57 500 57 500 230 000

Sum investeringer 194 396 422 305 616 701 800 200 654 757 354 407 2 788 763


side 58

Endringer i framdriftsplan og ramme – noen utvalgte investeringsprosjekter


side 59

Vilberg barneskole tre parallell

• Foreløpig ramme for prosjektet er økt fra 350,4 mill. til 360,4 mill. iht. lønns- og prisvekst

• Skolen har utsatt ferdigstillelse med ca. ½ år og økt siste bevilgning i 2023

• Planlegges tatt i bruk omkring årsskiftet 2022/2023


side 60

Råholt barneskole tre parallell+

• PS 31/19 foreløpig ramme økt til 290 mill.

• Tre-parallell skole med mulighet for utvidelse til fire-parallell iht. befolkningsprognose

• Investeringsbudsjettet er forskjøvet med siste bevilgning i 2022

• Nybygget tas i bruk høsten 2021 som tidligere forutsatt. Ombygging ferdig høsten 2022


side 61

Ås barnehage

• Regulering er til behandling hos planavdelingen. Forsinkelse i regulering vil medføre behov for en midlertid løsning

• Barnehagen planlegges ferdigstilt høsten 2022

• Siste bevilgning er forskjøvet, foreløpig ramme er økt fra 86 mill. til 89 mill.


side 62

Brensmork ombygging til helsetjenester – byggetrinn 2• Ombygging av første- og underetasje til

bruk for Hjemmebaserte tjenester og Helse- og bistand

• Innebærer overføring av barnehagen ved Brensmork til barnehage ved Ås og avhenger av framdrift på dette prosjektet

• Foreløpig ramme er 13 mill. og siste bevilgning i 2023


side 63

Finansområdet



side 64

Finans

2020 2021 2022 2023

Ramme iht. gjeldende økonomiplan -1 272 588 -1 265 206 -1 233 550 -1 233 550

Økning skatt -33 289 -33 289 -33 289 -33 289

Økning ramme -32 236 -32 236 -32 236 -32 236

Økning inntektsutjevning -10 617 -10 617 -10 617 -10 617

Reduksjon veksttilskudd 6 499 6 499 6 499 6 499

Reduksjon skjønn 600 600 600 600

Økning frie inntekter befolkningsvekst 0 -34 700 -81 100 -122 200

Egenandel KLP redusert overføring fra drift -398 -398 -398 -398

Endring forventet avkastning e-verksfond 0 -100 -2 500 -2 500

Justering avsetning til e-verksfond 0 0 500 500

Endring renteinntekter bankinnskudd -813 -203 1 182 1 692

Rentekompensasjon Husbanken -95 28 151 264

Nullstill tidligere saldering fra fond 54 278 76 501 80 197 80 197

Saldering budsjett - bruk/avsetning

disposisjonsfond -42 077 -38 070 4 395 29 235

Finans




side 65

Finans forts.

2020 2021 2022 2023

Driftskonsekvenser av investeringer

Konsekvensjustering renter og avdrag

eksisterende lån -5 532 -33 216 -68 347 -69 398

Avdragsutgifter nye investeringer 0 8 575 23 607 45 849

Renteutgifter nye investeringer 3 639 11 974 18 863 21 807

Sum konsekvensjustert budsjett -1 332 629 -1 343 857 -1 326 042 -1 317 545

Innsparingstiltak

Eiendomsskatt bolig -20 500 -41 000 -61 500 -82 000

Eiendomsskatt fritidseiendom 0 -1 500 -2 250 -3 000

Eiendomsskatt næring 0 -3 000 -4 500 -6 000

Foreløpig ramme Finans -1 353 129 -1 389 357 -1 394 292 -1 408 545

Finans




side 66

Eiendomsskatt

• Markedsverdi Eidsvoll kommune for boliger 2019

29,2 mrd. Fil Skattedirektoratet grunnlag

8,7 mrd. 30 % reduksjonsfaktor (100%-70%)

20,5 mrd. Grunnlag for eiendomsskatt

• Grunnlag 20,5 mrd.*10/00

= 20,5 mill. for kommunen

• Antall skatteenheter: 10.800

• Gjennomsnitt: ca. kr. 1.900 pr. promille pr. husstand

• Forslag statsbudsjett opptil 40/00 i 2021


side 67

Renteforutsetninger – gjennomsnittlig innlånsrente investeringslån

Renteforutsetning for nye lån og refinansieringer

2020 2021 2022 2023

Gjennomsnitt 3 mnd NIBOR 1,73 % 1,55 % 1,44 % 1,38 %

Kredittmargin 0,30 % 0,30 % 0,30 % 0,30 %

Lånerente nye lån og refinansieringer 2,03 % 1,85 % 1,74 % 1,68 %

Utvikling gjennomsnittsrente investeringslån

2019 2020 2021 2022 2023

1,88% 2,15% 2,04% 1,93% 1,87%


side 68

Utvikling lånegjeld investeringer


side 69

Utvikling rente- og avdragsutgifter investeringslån


side 70

Usikkerhetsfaktorer• Sammensetninger av barnegrupper/klasser i

barnehage og skole

• Antall omsorgsovertakelser i barnevernet

• Ressurskrevende brukere

• Antall sykehjemsplasser som kjøpes

• Endringer i nasjonal flyktningpolitikk

• Renteutvikling/marginer lån

• Ny tjenestepensjon/pensjonsutgift

• Lav befolkningsvekst/lavere inntekt

• Endringer i statlige rammevilkår


side 71

Netto driftsresultat

§ 5-6. Økonomisk oversikt etter art – drift

Tall i 1000 kroner

Regnskap

2018

Just. budsjett

2019

Budsjett

2020 HP 2021 HP 2022 HP 2023

9. Sum driftsinntekter -1 722 595 -1 747 627 -1 767 770 -1 835 420 -1 919 148 -1 983 611

15. Sum driftsutgifter 1 719 568 1 785 374 1 792 034 1 855 987 1 901 767 1 921 859

16. Brutto driftsresultat -3 028 37 747 24 264 20 567 -17 381 -61 751

24. Netto driftsresultat -3 040 22 067 31 413 27 722 -11 708 -31 434

Disponering eller dekning av netto driftsresultat:

25. Overføring til investering 5 303 4 038 3 457 3 457 3 457 3 457

26. Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond 1 040 4 821 6 251 2 936 -99 -5 213

27. Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond 15 781 -14 240 -41 122 -34 115 8 350 33 190

28. Dekning av tidligere års merforbruk -35 770 -16 686 0 0 0 0

29. Sum disponeringer eller dekning av netto

driftsresultat -13 647 -22 067 -31 413 -27 722 11 708 31 434

Netto driftsresultat i % 0,2 % -1,3 % -1,8 % -1,5 % 0,6 % 1,6 %


side 72

Netto driftsresultat ved ulike budsjettalternativer

-5,00 %

-4,00 %

-3,00 %

-2,00 %

-1,00 %

0,00 %

1,00 %

2,00 %

3,00 %

2019 2020 2021 2022 2023

Utvikling netto driftsresultat

TBUs anbefaling Rådmannens forslag

Ekskl. finanskomite Ekskl. eiendomsskatt

Ekskl. finanskomite og eiendomsskatt


side 73

Disposisjonsfond ved ulike budsjettalternativ


side 74

Budsjettalternativer - oppsummert

- Dersom ikke eiendomsskatt innføres innen 2021, havner Eidsvoll på ROBEK med mindre rammebetingelser endres

- Ved å innføre eiendomsskatt fra 2020 unngår man unødvendig fondsbruk med 80 mill.

- Kutt i driftsbudsjett er ikke nødvendig for å få positivt netto driftsresultat, men det er påkrevet for å oppnå anbefalt netto driftsresultat (1,75 %)


side 75

Rådmannens anbefaling

• Rådmannen kan ikke anbefale en handlingsplan som innebærer at hele disposisjonsfondet brukes opp

• Kommunene må forvalte økonomien slik at den økonomiske handleevnen blir ivaretatt over tid, jf. kommunelovens § 14-1

• Rådmannen anbefaler derfor både kutt i tjenestene og innfasing av eiendomsskatt. Det må i tillegg benyttes 34 mill. fra disposisjonsfondet

Som tidligere år vil administrasjonen bistå de partiene som ønsker å fremme alternative forslag.


side 76

Prosessen videre

– Uke 44 Ferdigstillelse av dokumenter

– 12. november Amu-møte

– 20. november Eldreråd og KRFF

– 26. november Innstilling fra formannskap

– 26.11.-9.12. Offentlig ettersyn

– 2.12. og 3.12. Allmøter med ansatte

– 10. desember Vedtak i kommunestyret

Rådmannens presentasjon til budsjettseminar 24. oktober 2019 · Rådmannens presentasjon til...

Documents

Transcript of Rådmannens presentasjon til budsjettseminar 24. oktober 2019 · Rådmannens presentasjon til...