Raporti Vjetor - OTP Bank Albaniakompanisë, qytetit, krahinës, ne sigurojmë një marrëdhënie...
Transcript of Raporti Vjetor - OTP Bank Albaniakompanisë, qytetit, krahinës, ne sigurojmë një marrëdhënie...
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
1
Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë!
Raporti Vjetor 2010
Edvin MURATIFutbollist
2
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
3
4
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
5
PREZANTIM I GRUPITSOCIETE GENERALEPrezantimFjala e Drejtorit të PërgjithshëmProfil i Bankës Societe GeneraleAlbania
ADMINISTRIM I RREZIKUT
Kategoritë e RrezikutStruktura Organizative e Departamentit të Adminsitrimit të RrezikutParimet e Administrimit të RrezikutPolitika e KredidhëniesMbrojtja e Interesave të Klientëve, Transparenca dhe KonfidencialitetiZhvillimet e Portofolit të Kredisë tëSociete Generale Albania gjatë në 2010Rreziqet e Tregut
RAPORTI I AUDITORIT
Raporti i Auditorit të Pavarur
Pasqyra e Pozicionit Financiar
Pasqyra Përmbledhëse e të Ardhurave
Pasqyra e Ndryshimit të Kapitalit
Pasqyra e Rrjedhës së Parasë
Shënime për Pasqyrat Financiare
QEVERISJE KORPORATIVEDHE PERGJEGJESI SOCIALEQeverisje KorporativePërgjegjësia Sociale e Korporatave
BURIMET NJEREZOREDHE TRAJNIMETPunësimiTrajnimi dhe Zhvillimi
BANKINGU RETAIL
Arritjet Kryesore në Retail Banking
DIVIZIONI OPERACIONAL
Divizioni Operacional
BANKINGU I KORPORATAVE
Arritjet Kryesore nëDepartamentin e Biznesit Arritjet Kryesore nëIndikatorët e Biznesit
7
64
13
67
71
76
22
79
8
9
11
64
65
23
24
25
26
27
29
80
81
14
15
16
16
17
18
21
68
69
72
77
TABELA E PERMBAJTJES
6
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
7
faqe
8
9
11
PrezantimFjala e Drejtorit të PërgjithshëmProfil i Bankës Societe GeneraleAlbania
PREZANTIM I GRUPIT SOCIETE GENERALE
8
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
PREZANTIM I GRUPIT SOCIETE GENERALE
PREZANTIM
Societe Generale është një nga grupet e shërbimeve
financiare më të mëdha Europiane. Bazuar mbi një model
të larmishëm bankar botëror, Grupi ndërthur stabilitet
financiar me një strategji të qëndrueshme rritjeje, dhe
synon te jetë referencë për marrëdhëniet bankare, e njohur
ne tregjet e saj, pranë klientëve, e zgjedhur për cilësinë dhe
angazhimin e ekipit të tij.
157,000* punonjës që shërbejnë në 85 shtete,
shoqërojnë më shumë se 33 milionë klientë në të
gjithë botën çdo ditë.
Ekipet e Societe Generale mundësojnë këshilla dhe
shërbime për individët, korporatat dhe klientët institucionalë
në tre linja kryesore biznesi
•BankingRetailnë Francë me rrjetin e filialeve të
Societe Generale, Credit du Nord dhe Boursorama
•Banking Retail Ndërkombëtar të pranishme në
Europën Qëndrore dhe Lindore dhe në Rusi, në
Zonën e Mesdheut, në Afrikën Sub-Sahariane, në
Azi dhe jashtë territoreve të Francës.
•Korporatat dhe Banka e Investimeve me një
ekspertizë ndërkombëtare në investimet bankare
financat dhe tregjet botërore.
Societe Generale është gjithashtu një lojtar kyç i specializuar
në financë dhe sigurime, banka private, administrimin e
pasurive dhe shërbimeve të letrave me vlerë.
Societe Generale është përfshirë në indekset botërore të
investimevenëPërgjegjësiSociale:FTSE4goodandASPI.
www.societegenerale.com
RrjetiNdërkombëtar
Për më shumë se një dekadë Societe Generale Group ka
ndjekur një strategji diversifikimi për të rritur zhvillimin e tij
ndërkombëtar në rajonet me potencial të konsiderueshëm.
Suksesi i arritur me klientët është rezultati i zbatimit të një
modeli universal bankar i përshtatur në kushtet lokale.
Sirezultat,BankinguRetailNdërkombëtargëzonnjëpozitë
udhëheqëse në rajone të tilla si Europa Qëndrore dhe
LindoredhenëRusi ,nëZonëneMesdheut ,nëAfrikën
Sub-Sahariane, në Azi dhe jashtë territoreve të Francës.
Ngritja e operacioneve ndërkombëtare bankare nëRetail
në Azi që nga viti 2008 është pjesë e një strategjie për t’u
zgjeruar në rajonet aktive.
Grupi ka gjithashtu ndihmuar financiarisht ekonomitë
e ndryshme të rajoneve ku ka zgjeruar veprimet e saj
nëpërmjet një game të re produktesh dhe shërbimesh dhe
partneritetit që ajo ka formuar me klientët e saj .
Në nivel Ndërkombëtar, Grupi ka një shtrirje me 3,817
degë në 37 shtete.
Më shumë se 62,400 të punësuar, përfaqësues të
kombësive të ndryshme, ofrojnë një përvojë të çmuar
në dobi të 12,3 milionë klientëve individë dhe gati
800,000 kompanive.
Në fund të vitit 2010, niveli i Kredive në Banking Retail
Ndërkombëtar arriti shifrën e 65.2 miliardë €, ose
rreth 8 herë më shumë se në vitin 2000 dhe depozitat
arritën 66.4 miliardë €, ose 7 herë më shumë
se në vitin 2000.
* Përfshirë edhe punonjësit e Societe Marseillaise de Credit
e cila u ble nga Credit du Nord në vitin 2010.
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
9
PREZANTIM I GRUPIT SOCIETE GENERALE
FJALA E DREJTORIT TE PERGJITHSHEM
Të nderuar klientë,
Të nderuar aksionerë,
Të nderuar punonjës,
Societe Generale Albania është pjesë e një grupi solid me
themele të forta, dhe një nga pikat tona më të forta është
cilësia e punonjësve tanë, e cila është përmirësuar si pasojë
e përkushtimimit të tyre ndaj pesë shtyllave tona kryesore:
1. Një kulturë e fortë korporative, bazuar në tre vlerat
kryesore të Groupit tonë: profesionalizëm, inovacion
dhe shpirtit të ekipit.
2. Menaxhim dinamik i burimeve bazuar në
menaxhimin e ekipit, zhvillimin e personelit dhe
menaxhimin e karrierës.
3. Një shërbim i bazuar mbi vëmendjen ndaj klientit
4. Menaxhim i vazhdueshëm i riskut dhe proçedurave
të kontrollit të brendshëm.
5.Një strukturë jashtëzakonisht e zhvilluar
përgjegjësie korporative dhe sociale, zhvilluar në
përputhje me kërkesat e grupit.
Në një mjedis të vështirë dhe shumë të përzier, në 2010
Societe Generale Albania konfirmon aftësinë për të arritur
objektivin tonë kryesor: të bëhet një lojtar i rëndësishëm në
tregun shqiptar .
Rezultatet tona të biznesit tregojnë një rritje të
konsiderueshme dhe tregojnë aftësinë tonë për t’iu
përgjigjur në kohë nevojave të klientit shqiptar. Portofoli
i produkteve tona është rritur (paketa, debi, kredi) dhe
ofertat tona të kredisë janë nga më të mirat në treg.
Banka Societe Generale Albania filloi transformimin e
modelit të saj, duke u fokusuar tek aktivitetet e klientëve
të saj dhe duke mbajtur një politikë strikte të riskut duke u
përgjigjur në këtë mënyrë me programin tonë ‘’ Ambicjet
2015 ’’. Unë besoj fuqimisht se ne jemi në rrugën e duhur,
ne kemi mjetet e duhura për të përfaqësuar me dinjitet
emrin e Societe Generale dhe për t’i provuar klientëve tanë
përkushtimin tonë për një marrëdhënie afatgjatë.
SepSe Teknologjia ëShTë mjeTi për Të
arriTur qëllimin por jo qëllimi në veTveTe,
në viTin 2010 i ëShTë dhënë prioriTeT
rrjeTiT Të degëve.
Evenimentet e Societe Generale Albania gjatë vitit 2010
departamenti retail dhe departamenti i
korporatave, drejtoria dhe rrjeti i degëve.
Për herë të parë, në historinë e Bankës Societe Generale
Albania, punonjësit e saj u profilizuan si Bankierët Personal
të klientëve të tyre.
Pas zbatimit të projektit dhe trajnimit të nevojshëm të secilit
prej tyre, stafi ynë në degë është 100% i dedikuar te klienti
i tij, dhe i aftë për t’i dhënë klientit të gjithë informacionin
e duhur mbi nevojat e tij, të përgjigjet shpejt dhe me
profesionalizëm çdo pyetjeje të klientit.
10
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
PREZANTIM I GRUPIT SOCIETE GENERALE
FJALA E DREJTORIT TE PERGJITHSHEM
Nën moton
“vetëm një vënd për të gjitha nevojat tuaja”
•KlientidotënjohëbankëntonënëpërmjetBankierit
të tij Personal të kualifikuar
•BankieriPersonalështënëshërbimineklientëve
të tij
140 Bankierë Personalë janë gati të sfidojnë tregun bankar
shqiptar në Shqipëri, pasi ata kanë:
1. Një strategji të qartë Menaxhimi
2. Mbështetjen e dijeve nga strukturat e reja të
DivizionittëRetailitdheBiznesit
3. Mbështetje teknologjike nga Struktura e re e
Divizionit Operacional
Emri im është Societe Generale Albania: Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë :
Në datën 4 Gusht 2010, Banka e Shqipërisë aprovoi
ndryshimin e emrit tonë nga Banka Popullore Sh.a në
Banka Societe Generale Albania sh.a.
Proçesi i ndërrimit të emrit u realizua në formë projekti
pranë Drejtorisë së Përgjithshme dhe përfshiu në realizimin
e tij të gjithë departamentet e bankës. Në një kohë rekord,
pas një pune intensive Banka pati kënaqësinë e reklamimit
tëimazhittëri“SOCIETEGENERALEALBANIA”
ndryshimi i emrit është një nga evenimentet më
të rëndësishme për bankën tonë, çka hap dyert e
një ere të re ndryshimesh.
qëllimi ynë është shndërrimi i bankës tonë në
një bankë lider në tregun Shqiptar, sa më pranë
klientit nëpërmjet një stafi të kualifikuar dhe
profesional.
emri i ri është një prestigj, jo vetëm për Shqipërinë
por dhe për të gjithë stafin e bankës si pjesë e një
prej grupeve më të mëdha në botë.
mbi 157’000 punonjës punojnë çdo ditë për t’i
shërbyer mbi 33 milion klientëve në 85 shtete në
të gjithë botën dhe ne jemi pjesë e tyre.
Duke punuar të gjithë së bashku, çka është shumë e
rëndësishme për mua, ne mund të shohim drejt së ardhmes
me besim të plotë. Puna jonë e përditshme bën ndryshimin
nga të tjerët.
Do të dëshiroja t’Ju falenderoja të gjithë Ju për të gjithë
kontributin e dhënë për të arritur rezultatet e bankës dhe
të ndaja me Ju bindjen time se, po të vazhdojmë me këtë
ritëm, objektivat tanë do të jenë më shumë se një deklaratë
e shkruar.
Sinqerisht i Juaji,
hubert de Saint jean,
Drejtor i Përgjithshëm
Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
11
PREZANTIM I GRUPIT SOCIETE GENERALE
PROFIL I BANKëS SOCIETE GENERALE ALBANIA
Societe generale albania është pjesë e një prej
grupeve financiare më të mëdhej në Euro Zonë: Societe
generale group.
Banka u shërben më shumë se 130’000 klientëve
të saj, nëpërmjet 41 degëve tona në të gjithë
Shqipërinë.
Societe Generale Albania, propozon zgjidhje të
personalizuara për klientët e saj, sipas sektorëve të
ndryshëm të ekonomisë, duke kapitalizuar mbi ekspertizën
e saj botërore në investime bankare, finance globale, dhe
rrjetet globale.
Një nga arritjet kyçe të bankës, ishte blerja e saj nga Societe
GeneraleGroupnëKorriktë2007.Kështu,bankashqiptare
u bë pjesë e një prej grupeve më të mëdha në botë duke
kontribuar në zgjerimin e Grupit Societe Generale në të
gjithë rajonin.
Nga ajo kohë, Societe Generale Albania, ka rritur prezencen
duke zgjeruar rrjetin e degëve të saj në të gjithë Shqipërinë
dhe duke ofruar në gamë të gjerë produktesh lokale dhe
ndërkombëtare për të gjithë kategoritë e klientëve të saj.
Societe Generale Albania synon të zgjerojë gamën e
produkteve dhe shërbimeve për individët, bizneset dhe çdo
grupi tjetër klienti me synim pozicionimin e saj dominues si
një bankë universale.
Banka Societe Generale Albania ka krijuar imazhin e
një prej Bankave lider në tregun shqiptar nëpërmjet
profesionalizmit, cilësisë së shërbimit dhe frymës së ekipit,
duke përfshirë dhe përcjellë në këtë mënyrë standartet e
Societe Generale Group.
Mbi 350 punonjës u shërbejnë në mënyrë të
dedikuar mbi 130’000 klientëve të Societe
Generale Albania.
Ne u qëndrojmë pranë klientëve tanë, duke plotësuar
çdo nevojë tyren. Si një partner i besuar në zhvillimin e
kompanisë, qytetit, krahinës, ne sigurojmë një marrëdhënie
konfidencialiteti për klientët tanë, ekzistues dhe të rinj,
duke punësuar staf të ri dhe profesional.
Vlerat e Societe Generale Albania janë profesionalizmi,
puna në grup, dhe inovacioni. Objektivi kryesor është të
mbrojë dhe të rrisë interesin e punonjësve, klientëve,
dhe aksionerëve të saj, duke patur politikë të mirë për
menaxhimin e riskut dhe reduktimin e shpenzimeve
operacionale.
Sot Banka Societe Generale Albania ka hapur 41 degë
në qytetet kryesore të Shqipërisë. Grupi Societe Generale
dhe Banka Societe Generale Albania ka një besim të plotë
në mundësitë e zhvillimit dhe potencialin që Shqipëria
ofron për të ardhmen. Së bashku ne synojmë zhvillimin e
një politike afatgjatë biznesi në Shqipëri.
Futbollist
Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë
12
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
13
faqe
14
15
16
16
17
18
21
Kategoritë e RrezikutStruktura Organizative e Departamentit të Adminsitrimit të RrezikutParimet e Administrimit të RrezikutPolitika e KredidhëniesMbrojtja e Interesave të Klientëve, Transparenca dhe KonfidencialitetiZhvillimet e Portofolit të Kredisë tëSociete Generale Albania gjatëvitit 2010Rreziqet e Tregut
ADMINISTRIMI IRREZIKUT
14
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
KATEGORITë E RREZIKUT
Administrimi i rrezikut ka qenë gjithnjë në vëmendjen e
manaxhimit të lartë të bankave, por asnjëherë rëndësia e tij
nuk ka qenë në nivelin aktual, përcaktuar nga vështirësitë
e përballura ndërkombëtarisht nga sektori financiar dhe
ato me të cilat është prezantuar sektori bankar shqiptar,
nga konkurrenca në rritje dhe mbikëqyrja e kujdesshme e
institucioneve rregullatore.
Pavarësisht nivelit të kompleksitetit të produkteve bankare
që, për të mirën a të keqen e tregut shqiptar janë ende në
nivele bazike, situata e vështirë ekonomike, mishëruar në
rrugën e dhimbshme drejt mbijetesës për një numër të madh
biznesesh të vogla e të mesme që operojnë në Shqipëri, si
dhe aftësia ripaguese në rënie e individëve për të mbuluar
detyrimet e tyre financiare, na tregon qartazi se duhet të
levizim kujdesshëm në rrugën drejt suksesit. Societe
Generale Albania pranon dhe administron në operacionet
e saj të përditshme llojshmëri dhe nivele të ndryshme të
rreziqeve duke mos i evituar, por duke i vlerësuar dhe
Çdo aktivitet i SGAL mund të ekspozojë bankën ndaj cdo
lloj rreziku ose një kombinim të llojeve të ndryshme të
rreziqeve.
kontrolluar si bazë të realizimit të aktiviteteve konkuruese
dhe të shëndetshme, dhe duke administruar gravitetin e
tyre me qëllim ruajtjen e përputhshmërisë me nivelet e
dëshiruara dhe të pranuara të rrezikut, prezantuar në një
listë procedurash, udhëzimesh, manualesh e politikash nën
drejtimin e së cilave kryhet aktiviteti ynë bankar.
Administrimi i rreziqeve është pjesë integrale e të gjithë
strukturës së bankës, duke promovuar një kulturë
vetëmenaxhuese që bën cdo punonjës të ndjejë
përgjegjësinë e tij në sigurimin që operacionet e bankës
janë të shëndetshme dhe që asnjë aktivitet me nivel të
lartë dhe të papranueshëm të rrezikut është ndërmarrë.
Departamenti i Administrimit të Rrezikut është strukturë
mbikëqyrëse e vetvetes dhe strukturave të tjera nëpërmjet
monitorimit të vazhdueshëm të rreziqeve si rrjedhojë
e aktiviteteve të kredidhënies, të thesarit, atyre ligjore,
operacionale, etj.
• Rreziku i Kredisë është rreziku i humbjeve të
lindura nga paaftësia e klientëve të bankës, emetuesve
qeveritarë ose kundërpartive të tjera, në plotësimin e
detyrimeve të tyrefinanciarekontraktuale.Rreziku i
kredisë përfshin gjithashtu rrezikun e kundërpartisë
të lidhur me transaksionet e tregut. Për më tepër,
rreziku i kredisë mund të rritet më tej nga rreziku i
përqëndrimit, i cili lind nga ekspozime të mëdha ndaj
një apo një grupi kundërpartish të lidhura;
• Rreziku i Tregut është rreziku i humbjeve
si rrjedhojë e ndryshimit në cmimet e tregut të
produkteve, të volatilitetit dhe korrelacionit;
• Rreziku Operacional përfshin rrezikun ligjor,
kontabël, mjedisor, të përputhshmërisë dhe atë
reputacional. Këto janë rreziqe të humbjeve apo
RREZIQETKRYESORE
RrezikKredie
RrezikTregu
RrezikLikuiditeti
RrezikStrukturimi
RrezikOperacional
RrezikStrategjik
RrezikBiznesi
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
15
sanksioneve si rrjedhojë e papërshtatshmërive
dhe dështimeve të procedurave e sistemeve të
brendshme, gabimit njerëzor apo ngjarjeve të
jashtme;
• Rreziku Strukturor përfshin rrezikun e normës
së interesit dhe atë të kursit të këmbimit, të cilët janë
rreziqe të humbjeve apo të zhvlerësimit të aseteve
të bankës si rrjedhojë e luhatshmërive të normave
tëinteresitapokursittëkëmbimit.Rrezikustrukturor
i normës së interesit apo kursit të këmbimit lind
nga aktivitetet komerciale dhe transaksionet e
korporatave (operacione që përfshijnë kapitalin,
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
investimet dhe emetimin e obligacioneve);
• Rreziku i Likuiditetit është rreziku që Banka
të mos mund të përmbushë në kohë dhe me kostot
minimale detyrimet e saj kur ato maturohen;
• Rreziku Strategjik është rreziku i strategjisë së
zgjedhur apo paaftësisë së Bankës për të ekzekutuar
strategjinë e saj;
• Rreziku i Biznesit është rreziku i mosarritjes së
pikës së rentabilitetit të të ardhurave si rrjedhojë e
shpenzimeve që tejkalojnë këto të ardhura.
STRUKTURA ORGANIZATIVE E DEPARTAMENTIT Të ADMINSITRIMIT Të RREZIKUT
Drejtor iDepartamentit
Sektori iRekuperimittë Kredive
Sektori LigjorRreziku iKredisë
Kontrolli iVazhdueshëm
Administrimi iKredisë dhe Rreziqeve
të Tregut
16
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
Politikat e administrimit të rrezikut të Societe Generale
Albania, janë dizenjuar për të identifikuar dhe analizuar
këto rreziqe, të vendosin limite të përshtatshme të rrezikut
dhe kontrollit, dhe të monitorojnë respektimin e limiteve
nëpërmjet sistemeve të besueshme dhe të përditesuara
administrative dhe të informacionit.
SGAL rishikon rregullisht politikat e saj të administrimit të
rrezikut duke synuar kurdoherë praktikat më të mira dhe
përputhshmëri me normativat bankare të grupit.
Përgjegjshmëria dhe profesionalizmi individual ndërtohen
dhe përforcohen vazhdimisht nëpërmjet trajnimeve, për
të krijuar kështu disiplinë dhe kulturë konstruktive të
administrimittërrezikutdhekontrollit.Kuadrimanaxheriali
Societe Generale Albania mbështetet në këto parime:
PARIMET E ADMINISTRIMIT Të RREZIKUT
1
2
3
4
5
6
7
8
• Orientohet ndaj pranimit të rrezikut në nivelet e dëshiruara.
• Orientohet ndaj biznesit.
• Kërkon përfshirje të lartë menaxheriale dhe staf me përgjegjësi dhe role të qarta dhe të përfshirë aktivishtnë administrimin e përditshëm të rreziqeve të gjeneruara nga operacionet e tyre.
• Promovon transparencën dhe pavarësinë e Departamentit të Administrimit të Rrezikut nga strukturate Biznesit.
• Mbështetet mbi një kuadër të plotë rregullator procedurash dhe udhëzimesh të brendshme.
• Kërkon identifikim, vlerësim, raportim dhe kontroll të vazhdueshëm / periodik të rreziqeve.
• Mbështetet në mekanizma të përshtatshëm informacioni dhe raportimi, të disponueshëm në të gjithënivelet e menaxhimit.
• Është dinamik, ndryshon vazhdimisht në përgjigje të ndryshimeve të mjedisit ku banka operon.
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
17
SGAL ka një politikë të qartë kredidhënie, qëllimi i së
cilës është të prezantojë qartë orientimin e dëshiruar
të aktivitetit kredidhënës të SGAL, duke identifikuar
klientët e “shënjestruar”, industritë, produktet, si dhe
kompozimin e dëshiruar të portofolit të kredive që siguron
një bazë të diversifikuar të klientëve dhe mbështet rritjen e
shëndetshme, duke administruar nivelet e pranueshme të
rrezikut.
Ky dokument prezanton një kuadër të standarteve dhe
principeve kryesore që duhet të udhëheqin aktivitetin e
kredidhënies të SGAL duke siguruar përputhshmëri me
Banka garanton akses të njëjtë për klientët dhe refuzon
aplikime vetëm kur ato janë në shkelje të politikave dhe
procedurave, apo prezatojnë faktorë rreziku më të lartë se
ato të pranuar nga Banka.
Banka ofron norma dhe terma transparente të kredisë, si
një pjesë esenciale e marrëdhënies së saj me klientët. Ajo
sigurohet që klientët e saj kuptojnë qartë këto terma dhe
kushte dhe marrin vendime kredimarrjeje që më së miri i
shërbejnë interesave të tyre. Punonjësit e Bankës u ofrojnë
klientëve të gjithë informacionin e nevojshëm mbi termat
dhe kushtet e kredive.
objektivateBankësdheniveletedëshiruaratërrezikut.Kjo
është në funksion të arritjes së rezultateve të dëshiruara të
biznesit duke administruar me efektivitet rreziqet.
SGAL ofron nëpërmjet rrjetit të saj kredi afatshkurtra dhe
afatgjata për bizneset që operojnë në Shqipëri dhe individët,
duke krijuar marrëdhënie të hapura dhe transparente
bashkëpunuese.
Societe Generale Albania respekton në cdo kohë rregullat
dhe kufizimet e diktuara nga kuadri ligjor dhe rregullator i
Bankës së Shqipërisë, si dhe cdo kufizim të përcaktuar nga
banka mëmë apo ofruesit e tjerë të fondeve.
Të gjithë aspektet e marrëdhënieve të klientëve me Bankën
janë tepër konfidenciale. Punonjësit e Bankës sigurohen
që të gjitha të dhënat dhe informacionet mbi klientin
mbahen dhe janë të disponueshëm vetëm për personelin e
Bankës që përdor këtë informacion. Banka është ligjërisht
e detyruar të japë informacion pa aprovimin paraprak të
klientit vetëm kur kërkohet me vendim gjykate, nga Banka
e Shqipërisë apo nga institucione të tjera që kanë këto të
drejta.
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
POLITIKA E KREDIDHëNIES
MBROJTJA E INTERESAVE Të KLIENTëVE, TRANSPARENCA DHE KONFIDENCIALITETI
18
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
ZHVILLIMET E PORTOFOLIT Të KREDISë TëSOCIETE GENERALE ALBANIA GJATë VITIT 2010
Societe Generale Albania ka mbështetur gjatë vitit 2010
klientët e saj nëpërmjet një game të gjerë produktesh duke
synuar të plotësojë nevojat e tyre në mënyrën më të mirë të
mundshme dhe duke ruajtur pozicion konkurues kundrejt
konkurentëve të saj.
Viti 2010 filloi me një gjendje amullie për sa i takon aktivitetit
të kredidhënies, çka karakterizoi përgjithësisht sistemin
bankar në vijim të vitit të vështirë 2009.
Gjatë kësaj periudhe, fokusi i SGAL ka qenë aktiviteti i
kredidhënies por pa harruar në asnjë moment, përkundrazi,
Ecuria e kredive me probleme gjatë 2010:
duke vijuar me përforcimin e cilësisë së standarteve të
kredidhënies.Rritjaeportofolit,cilësiaemirëeportofolit
të ri dhe rritja e rekuperimeve nga kreditë me probleme,
kanë gjeneruar një trend të vazhdueshëm rënës të Normës
së Kredive me Probleme si një tregues i rëndësishëm i
cilësisëdheperformancëssëportofolit.Kytrendfitoivlerë
në një kohë ngurrimi për të sotmen dhe pasigurie për të
ardhmen për aktorët e sistemit bankar.
Ecuria e totalit të portofolit gjatë 2010:
16,500 17,000 17,500 18,000 18,500 19,000 19,500 20,000 20,500 21,000 21,500
Jan.10 Shk.10 Mar.10 Pri.10 Maj.10 Qer.10 Kor.10 Gus.10 Sht.10 Tet.10
Në
Mln
LEK
Tet' 10 Dhj' 10
2,600
2,700
2,800
2,900
3,000
3,100
3,200
3,300
3,400
Në
Mln
LEK
Jan.10 Shk.10 Mar.10 Pri.10 Maj.10 Qer.10 Kor.10 Gus.10 Sht.10 Tet.10 Nën' 10 Dhj' 10
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
19
Rritja e portofolit mund të konsiderohet tepër pozitive
vecanërisht gjatë gjysmës së dytë të vitit, pas një periudhe
qetësie në gjysmën e parë. Në fund të vitit 2010, struktura
e portofolit të SGAL sipas tipit të klientit i jep rreth 65%
peshëBiznesevedhepjesëntjetërklientëveRetail.
Gjate vitit 2010, portofoli i Societe Generale Albania sipas
tipit të klientit tregoi për një rritje më të madhe të kredive
për Korporatat me rreth 3.25 Miliardë Lekë ose 43.4%
ndjekur nga 452 Milionë Lekë ose 6.6% për Retail dhe
427MilionëLekëose16.8%përKompanitëeVogladhe
tëMesme(SME).Krediapërqeverinëshqiptare,ecilanë
Nëportofolinebizneseve,peshaeKorporatavevlerësohet
rreth 78% kundrejt 22% për kompanitë e vogla dhe të
mesme (SME).
Struktura e portofolit te Bankes sipas tipit te klientit:
fund të vitit 2009 ishte 1.45 Miliardë Lekë, u ripagua në
fund të vitit 2010.
Në total, viti 2010 u mbyll me një rritje portofoli prej rreth
2.675 Miliardë Lekë ose 14.6% në terma relativë.
Rritja e portofolit sipas tipit të klientit gjatë vitit 2010:
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
ZHVILLIMET E PORTOFOLIT Të KREDISë TëSOCIETE GENERALE ALBANIA GJATë VITIT 2010
65.3%
34.7% 21.6%
Biznese Retail Korporata SME
-100-80-60-40-200
204060
-100%
QeveriaShqiptare
KorporataSMEIndividët
43.4%
16.8%6.6%
20
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
Sipas sektorëve të ekonomisë, viti 2010 u mbyll me për-
bërjen e mëposhtme:
Transporti dheTelekomunikacioni
1%
Të Tjera1%
Bujqësia dhe Peshkimi1%
Shërbimet8 %
Individët35 %
Tregtia22 %
IndustriaProdhuesedhe përpunuese
19 %
Ndërtimi13 %
Gjatë vitit 2010 Banka u përpoq të ruante cilësinë e
portofolit ndërkohë që zgjerohej në sektorët e ekonomisë që
performuan më mirë gjatë vitit 2010, duke evituar sektorët
si ndërtimi që vuajtën më së shumti krizën ekonomike, dhe
duke shqyrtuar me skepticizëm bizneset e lidhur me këtë
sektor.
Portofoli i SGAL gjatë 2010 u riformatua duke tentuar drejt
mesatares së sistemit bankar edhe në terma të maturitetit
të kredive. Gjatë vitit 2010 kreditë më të preferuara për
bizneset ishin ovërdraftet si një formë e financimit të
nevojave të tyre për kapital qarkullues. Për këtë arsye,
volumi i ovërdrafteve u rrit me 65% ndërkohë që kreditë
afatgjata u rritën me 117% kyesisht diktuar nga kërkesa e
individëve për kredi për shtëpi.
Ndryshimi i kredive sipas maturimit, viti 2010:
Portofoli sipas sektorëve të ekonomisë:
-60-40-200
20406080
100120
-18%
-42%
117%
-8%
65%
KrediAfatshkurtra
KrediAfatmesme
KrediAfatgjata
KredipërPasuri të
Paluajtshme
Overdrafte
ZHVILLIMET E PORTOFOLIT Të KREDISë TëSOCIETE GENERALE ALBANIA GJATë VITIT 2010
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
21
Si rezultat i kërkesës për ovërdrafte nga bizneset dhe për
kredi për shtëpi nga individët, pesha e tyre në portofol
ndryshoi drejt 32% dhe 26% respektivisht për ovërdraftet
Rreziqetetregutpërfshijnërrezikunndërbankar,rrezikune
zëvendësimit, rrezikun e pagesës dhe rrezikun e emetuesit.
==> Rreziku ndërbankar i referohet rrezikut të lidhur
me ekspozimin ndaj bankave të tjera si rrjedhojë e
vendosjeve në formën e depozitave dhe llogarive
rrjedhëse;
==> Rreziku i emetuesit është rreziku që emetuesi i
letrës me vlerë të dështojë në një moment gjatë jetës së
letrës me vlerë dhe që SGAL të mbetet me një pozicion
pa vlerë;
==> Rrezikuizëvendësimit është rreziku i mosrealizimit
të transaksionit sikundër rënë dakort dhe si rrjedhojë
zëvendësimit të tij me një tjetër me cmimin e tregut;
dhe kreditë afatgjata krahasimisht me 22% dhe 14% në
fund të vitit 2009.
Ndryshimi i peshës së kredive sipas maturitetit:
•CAR është ekspozimi mesatar mbi portofolin.
Ai mat humbjen mesatare të mundshme nëse
kundërpartia dështon;
•CreditValueatRisk(CVaR) përllogaritet mbështetur
në“MonteCarloSimulation”dheështëskenarimëi
keq me 99% probabilitet.
==> Rreziku i pagesës është rreziku i mospagesës
së shumës për tu marrë dhe ndodh gjatë shkëmbimit
reciprok të fondeve.
Societe Generale Albania monitoron me kujdes rreziqet e
tregut të lidhur me aktivitetet e Thesarit dhe angazhohet
të ruajë nivelin e këtyre rreziqeve brenda limiteve të
përcaktuara për këto qëllime duke mos i tejkaluar ato
asnjëherë si një angazhim ndaj ruajtjes së niveleve të
dëshiruara të rrezikut.
ADMINISTRIMI I RREZIKUT
RREZIQET E TREGUT
0 5 10 15 20 25 30 35
Overdrafte
KredipërPasuritëPaluajtshme
KrediAfatgjata
KrediAfatmesme
KrediAfatshkurtra
2010
2009
ZHVILLIMET E PORTOFOLIT Të KREDISë TëSOCIETE GENERALE ALBANIA GJATë VITIT 2010
22
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
faqe
23
24
25
26
27
29
Raporti i Auditorit të Pavarur
Pasqyra e Pozicionit Financiar
Pasqyra Përmbledhëse e të Ardhurave
Pasqyra e Ndryshimit të Kapitalit
Pasqyra e Rrjedhës së Parasë
Shënime për Pasqyrat Financiare
RAPORTI IAUDITORIT
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
23
RAPORTI I AUDITORIT
RAPORTI I AUDITORIT Të PAVARUR
Aksionerëve të Bankës Societe Generale Albania sh.a.:
Ne kemi audituar pasqyrat financiare të veçanta të Bankës
Societe Generale Albania sh.a. (“Banka”), bashkangjitur,
të cilat përfshijnë pasqyrën e pozicionit financiar më 31
dhjetor 2010, pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave,
pasqyrën e ndryshimeve të kapitalit, pasqyrën e rrjedhës
së parasë për vitin e mbyllur në këtë datë, si dhe një
përmbledhje e parimeve bazë kontabël dhe informacione
të tjera shpjeguese.
Përgjegjësia e Drejtimit për Pasqyrat Financiare
Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen
e drejtë të këtyre pasqyrave financiare në përputhje me
Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar dhe
për kontrollin e brendshëm i cili, në masën që përcaktohet
nga Drejtimi, është i nevojshëm për të bërë të mundur
përgatitjen e pasqyrave financiare pa pasaktësi materiale
si rezultat i mashtrimeve apo gabimeve.
Përgjegjësia e Auditorit
Përgjegjësia jonë është që, bazuar në auditimin tonë, të
shprehim një opinion mbi këto pasqyra financiare. Ne
e kryem auditimin tonë në përputhje me Standardet
NdërkombëtaretëAuditimit.Këtostandarde,kërkojnëqë
ne të përmbushim kërkesat e etikës dhe të planifikojmë
dhe të kryejmë auditimin, me qëllim që të përftojmë siguri
të arsyeshme që pasqyrat financiare nuk kanë pasaktësi
materiale.
Auditimi përfshin kryerjen e proçedurave për sigurimin
e të dhënave të auditimit, për vlerat dhe deklarimet në
pasqyrat financiare. Proçedurat e përzgjedhura varen nga
gjykimi i auditorit, përfshi këtu dhe vlerësimin e rreziqeve
të ekzistencës së gabimeve në pasqyrat financiare,
qofshin këto si rezultat i mashtrimeve apo i gabimeve.
Gjatë vlerësimit të rreziqeve, auditori merr në konsideratë
kontrollin e brendshëm në lidhje me përgatitjen dhe
paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare, por jo për
qëllimin e shprehjes së një opinioni mbi efektetivitetin e
kontrollit të brendshëm të entitetit. Një auditim përfshin
gjithashtu vlerësimin për përshtatshmërinë e parimeve
kontabël të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve
kryesore të bëra nga drejtuesit, si dhe vlerësimin e
paraqitjes së përgjithshme të pasqyrave financiare.
Ne besojmë se të dhënat e auditimit që kemi marrë ofrojnë
baza të mjaftueshme dhe të përshtatshme për dhënien e
opinionit të auditimit.
Opinioni
Sipas opinionit tonë pasqyrat financiare të veçanta
paraqesin në mënyrë të drejtë, në të gjitha aspektet
materiale, pozicionin financiar të Bankës më 31 dhjetor
2010, si dhe rezultatin e operacioneve të saj dhe rrjedhës
së parasë për vitin e mbyllur më këtë datë, në përputhje me
StandardetNdërkombëtaretëRaportimitFinanciar.
24 Mars 2011Tiranë, Shqipëri
24
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
RAPORTI I AUDITORIT
PASQyRA E POZICIONIT FINANCIAR
Shënime 31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009
aktivet
Paraja dhe ekuivalentët e saj 5 3,756,884 1,792,012
Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 6 3,765,945 2,975,644
Hua dhe parapagime ndaj institucioneve financiare 7 809,042 240,474
Investimetëvlefshmepërshitje 8 16,837,693 14,832,681
Hua dhe paradhënie për klientët, neto 9 20,002,909 16,005,294
Hua dhënë Qeverisë Shqiptare 10 - 1,454,864
Aktive të trupëzuara, neto 11 858,230 1,044,082
Aktive të patrupëzuara, neto 12 298,947 255,717
Aktive fikse të mbajtura për shitje 13 98,894 78,742
Aktive të tjera 14 144,146 116,024
Investiminëfilial 15 100,000 100,000
Totali i aktiveve 46,672,690 38,895,534
detyrimet
Detyrime ndaj institucioneve financiare 16 1,812,206 2,520,248
Detyrime ndaj klientëve 17 39,523,851 31,754,275
Tatim fitimi i shtyrë pasiv 18 63,940 32,263
Detyrime të tjera 19 96,651 248,434
Totali i detyrimeve 41,496,648 34,555,220
kapitali
Kapitaliaksionar 20 5,340,900 4,449,450
Primi i aksioneve 1,750 1,750
Rezervaligjore 4,618 4,618
Rezervapërndryshimetnëvlerënedrejtë 91,442 (14,079)
Humbja e akumuluar (262,668) (101,425)
5,176,042 4,340,314
Totali detyrimeve dhe kapitalit 46,672,690 38,895,534
Pasqyra e pozicionit financiar më 31 dhjetor 2010
(Të gjitha shifrat janë shprehur në mijë Lek, përveçse kur shprehet ndryshe)
Pasqyra e pozicionit financiar duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 7 deri në faqen
50, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
25
pasqyra përmbledhëse e të ardhurave për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010
(Të gjitha shifrat janë shprehur në mijë Lek, përveçse kur shprehet ndryshe)
Pasqyra përmbledhëse e të ardhurave duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 7 deri
në faqen 50, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.
RAPORTI I AUDITORIT
PASQyRA PëRMBLEDHëSE E Të ARDHURAVE
Shënime viti i mbyllur viti i mbyllur
31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009
Të ardhura nga interesat 21 3,063,584 2,897,658
Shpenzime për interesat 22 (1,678,039) (1,656,558)
Të ardhura neto nga interesat 1,385,545 1,241,100
Të ardhura nga komisionet 252,257 76,467
Shpenzime për komisionet (36,426) (26,773)
Të ardhura neto nga komisionet 215,831 49,694
Fitimi nga kurset e këmbimit 60,195 199,698
Humbja nga shitja e aktiveve të trupëzuara (952) (17,064)
Të ardhura të tjera, neto 9,922 -
Provigjon për humbje nga huatë 9 (307,435) (465,260)
Zhvlerësimi i aktiveve të trupëzuara 11 (157,462) (159,396)
Amortizimi i aktiveve të patrupëzuara 12 (35,853) (4,103)
Shpenzime personeli 23 (496,189) (589,243)
Shpenzime të përgjithshme administrative 24 (803,168) (772,755)
(1,800,107) (1,990,757)
humbja para tatimit (129,566) (517,329)
Tatim mbi fitimin (shpenzim) / rimarrje 25 (31,677) 17,455
humbja e periudhës (161,243) (499,874)
Të ardhura të tjera përmbledhëse
Rezervapërndryshimetnëvlerënedrejtë
Ndryshimi neto në vlerën e drejtë të letrave me vlerë të vlefshme
për shitje 105,521 (57,361)
Totali i pasqyrës përmbledhëse të të ardhurave për vitin (55,722) (557,235)
26
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
RAPORTI I AUDITORIT
PASQyRA E NDRySHIMIT Të KAPITALIT
gjendja më
1 janar 2009
Kapitaliinënshkruar
Kapitaliinënshkruar
por i papaguar
Korrigjimiirezervës
ligjore
Humbja për vitin
Totali i pasqyrës përm-
bledhëse të të ardhurave
të tjera për vitin
Ndryshimi neto në
vlerën e drejtë të letrave
me vlerë të vlefshme
për shitje
gjendja më
31 dhjetor 2009
Kapitaliinënshkruar
Humbja për vitin
Të ardhurave të tjera
përmbledhëse për vitin
Ndryshimi neto në
vlerën e drejtë të letrave
me vlerë të vlefshme
për shitje
gjendja më
31 dhjetor 2010
kapitali i
paguar
2,933,000
1,732,900
(216,450)
-
-
-
4,449,450
891,450
-
-
5,340,900
Totali
3,381,102
1,732,900
(216,450)
-
(499,874)
(57,361)
4,340,314
891,450
(161,243)
105,521
5,176,042
(humbja e
akumuluar)/
Fitimi i
pashpërndarë
371,886
-
-
26,566
(499,874)
-
(101,425)
-
(161,243)
-
(262,668)
Rezerva
për ndry-
shimet në
vlerën e
drejtë
43,282
-
-
-
-
(57,361)
(14,079)
-
-
105,521
91,442
Rezerva
ligjore
31,184
-
-
(26,566)
-
-
4,618
-
-
-
4,618
primi i
aksioneve
1,750
-
-
-
-
-
1,750
-
-
-
1,750
pasqyra e ndryshimit të kapitalit për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010
(Të gjitha shifrat janë shprehur në mijë Lek, përveçse kur shprehet ndryshe)
Pasqyra e ndryshimeve të kapitalit duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 7 deri në
faqen 50, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
27
pasqyra e rrjedhës së parasë për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010(Të gjitha shifrat janë shprehur në mijë Lek, përveçse kur shprehet ndryshe)
RAPORTI I AUDITORIT
PASQyRA E RRJEDHëS Së PARASë
Shënime viti i mbyllur më viti i mbyllur më
31 Dhjetor 2010 31 Dhjetor 2009
rrjedha e parasë nga operacionet:
Humbja para tatimit (129,566) (517,329)
Rregullimepërtëkuadruarrezultatinnetomerrjedhjen
neto të aktiveve monetare nga veprimtaritë operative:
Zhvlerësimi 11 157,462 159,396
Amortizimi 12 35,853 4,103
Humbje neto nga zhvlerësimi i kredive 9 307,435 465,260
Humbje nga aktivet e trupëzuara të nxjerra jashtë përdorimit - 3,786
Humbje nga aktivet e patrupëzuara të nxjerra jashtë përdorimit - 13,279
Të ardhura nga interesat 21 (3,063,584) (2,897,658)
Shpenzime për interesat 22 1,678,039 1,656,557
rrjedha e parasë nga veprimtaritë operative
para ndryshimeve në aktivet dhe detyrimet operative (1,014,361) (1,112,606)
Ndryshim në aktivet dhe pasivet operative:
RritjanëshumatëkushtëzuarameBankënQëndrore (790,081) (99,513)
(Rritje)/pakësimnëhuatëdhënëinstitucioneve
financiare (563,076) 46,674
Rritjenëhuadheparadhëniepërklientët (2,911,690) (4,919,210)
Rritjenëaktivetëtjera (48,272) (79,575)
Pakësim në detyrimet ndaj institucioneve financiare (713,930) (480,228)
Rritjenëdetyrimetndajklientëve 7,739,965 1,855,212
Pakësim në detyrime të tjera (151,785) (136,240)
Interesiiarkëtuar 3,119,376 2,808,152
Interesiipaguar (1,642,540) (1,642,171)
paraja neto gjeneruar nga (e përdorur për) aktivitetin operativ 3,023,606 (3,759,505)
rrjedha e parasë nga veprimtaritë investuese:
Investiminëfilial - (100,000)
Blerje e letrave me vlerë (1,899,491) 1,822,843
Blerje e aktiveve të patrupëzuara (79,083) (268,236)
Shitje / (blerje) e aktiveve të trupëzuara 28,390 (210,200)
rrjedha neto e parasë (përdorur në) / e gjeneruar nga
veprimtaritë investuese (1,950,184) 1,244,407
Para të gjeneruara nga veprimtaritë financuese:
Të hyra nga emetimi i aksioneve 891,450 1,516,450
Rrjedha neto e parasë e gjeneruar nga veprimtaritë financuese 891,450 1,516,450
Rritja / (Pakësimi) neto në para dhe ekuivalentët e saj 1,964,872 (998,648)
Paraja dhe ekuivalentët e saj në fillim të vitit 5 1,792,012 2,790,660
Paraja dhe ekuivalentët e saj në fund të vitit 5 3,756,884 1,792,012
28
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
RAPORTI I AUDITORIT
PASQyRA E RRJEDHëS Së PARASë
Pasqyra e rrjedhës së parasë duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 29 deri në faqen
61, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.
KëtopasqyrafinanciaretëveçantaumiratuanngaDrejtimiiBankësmë21mars2011dhejanëfirmosurnga:
hubert de Saint jean albana hallvaxhiu
Drejtor i Përgjithshëm Drejtore e Financës
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
29
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
1. Të përgjithshme
BankaSocieteGeneraleSh.a(“Banka”)ështënjëinstitucion
financiar i themeluar më 12 dhjetor 2003 sipas ligjit mbi
shoqëritë tregtare dhe u liçencua nga Banka e Shqipërisë
më 16 shkurt 2004 (vendimi nr.17) që të operojë si bankë në
të gjitha fushat e aktivitetit bankar në Shqipëri në përputhje
me ligjin Nr.8365 “Mbi sistemin bankar në Shqipëri”, i
muajit korrik 1998. Banka është gjithashtu subjekt i ligjit
Nr. 8269, i dhjetorit 1997, “ Mbi Bankën e Shqipërisë”.
Banka ka filluar aktivitetin më 1 mars 2004. Bazuar në
marrëveshjen e blerjes të aksioneve të datës 18 prill 2007,
Societe Generale bleu 75.01% të aksioneve të Bankës dhe
rriti % e saj në 85.82 më 31 dhjetor 2010.
Më 21 gusht 2009 Banka ka krijuar filialin e saj “Sogelease
Albania sh.a” të cilin e zotëron plotësisht. Banka do
përgatisë pasqyrat financiare të konsoliduara brenda muajit
prill 2011.
Banka ndryshoi emrin e saj nga Banka Popullore sh.a në
Banka Societe Generale Albania sh.a më 31 gusht 2010.
Më 31 dhjetor 2010, Banka ka operuar përmes zyrave
qëndrore që ndodhen në Tiranë dhe 41 degëve të saj (2009:
41 degë). Banka ushtron aktivitetin vetëm brenda territorit
gjeografik të Shqipërisë. Më 31 dhjetor 2010 Banka kishte
360 punonjës (31 dhjetor 2009: 379 punonjës).
2. Aplikimi i Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF) të rejadhe të rishikuara
2.1 Standarde dhe interpretime në fuqi në
periudhën raportuese
Ndryshimet e mëposhtme të standardeve ekzistuese të
publikuara nga Bordi i Standardeve Ndërkombëtare të
Kontabilitetit dhe interpretimet epublikuara ngaKomiteti
iInterpretimevetëRaportimeveFinanciareNdërkombëtare
janë në fuqi për periudhën raportuese:
•SNRF3iRishikuar“KombinimeteBiznesit” (efektiv
për periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1
korrik 2009),
• SNK 27 i ndryshuar “Pasqyrat Financiare të
Konsoliduara dhe të Veçanta” (efektiv për periudha
vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik 2009),
• Ndryshimet në SNRF 1 “Adoptimi i standardeve
Ndërkombëtare të Raportimit Financiar për Herë të
Parë” Përjashtimet Shtesë për Aplikuesit për herë të
Parë (efektiv për periudha vjetore që fillojnë më apo pas
datës 1 janar 2010),
• Ndryshimet në SNRF 1 “Adoptimi i standardeve
Ndërkombëtare të Raportimit Financiar për Herë të
Parë” Zëvendësimi i ‘datave fikse’ për disa përjashtime
me ‘datën e kalimit në SNRF’ (efektiv për periudhat
vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik 2011),
• Ndryshimet në SNRF 1 “Adoptimi i standardeve
Ndërkombëtare të Raportimit Financiar për Herë të
Parë” Përjashtime shtesë për njësi që ndalojnë së
prekuri nga hiperinflacioni i rëndë (efektiv për periudhat
vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik 2011),
• Ndryshimi në SNRF 2 “Pagesat e Bazuara në
Aksione”Transaksionet e pagesave në grup të bazuara
në aksione të cilat ekzekutohen më para në dorë (efektiv
për periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar
2010),
• Ndryshimi në SNK 12 “Tatimi mbi të ardhurat”
Ndryshim me shtrirje të kufizuar (mbulim i aktiveve
themelore) (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më
apo pas datës 1 janar 2012),
• Ndryshimet në SNK 39 “Instrumentat Financiarë:
Njohja dhe Matja” Instrumentet mbrojtës (efektiv për
periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik
30
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
2009). Standardi i rishikuar shpjegon dy çështje të
kontabilitetit për mbrojtjen kontabël: duke identifikuar
inflacionin si një rrezik të mbrojtur ose pjesë të tij dhe
mbrojtjen me opsione.
• KIRFN 17 “Shpërndarja e Aktiveve Jo Monetare
Pronarëve” (efektiv për periudha vjetore që fillojnë
më apo pas datës 1 korrik 2009). Interpretimi ofron
udhëzues mbi trajtimin e përshtatshëm kontabël kur
një njësi ekonomike i shpërndan aksionerëve të saj si
dividendë aktive të ndryshme nga ato monetarë.
•KIRFN18“TransferimiiAktivevengaKlientët” (efektiv
për transferimin e aktiveve nga klientet më apo pas
datës 1 korrik 2009),
• Ndryshimet e standardeve e interpretimeve
“Përmirësimet mbi Standardet Ndërkombëtare të
RaportimitFinanciar(2009)” që rezultojnë nga Projekti
iPërmirësimitVjetortëCilësisësëSNRF,tëpublikuara
mëdatë16prill2009(SNRF2,SNRF5,SNRF8,SNK
1, SNK 7, SNK 17, SNK 18, SNK 36, SNK 38, SNK
39, KIRFN 9, KIRFN 16) me synim parësor heqjen e
mospërputhjeve e qartësimin e të shprehurit. (shumica
e ndryshimeve duhet të aplikohen për periudhat vjetore
që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2010).
Këtondryshimenëstandardetdheinterpretimeekzistuese
nuk kanë ndikuar në politikat kontabël, pozicionin financiar
dhe performancën e Bankës.
2.2. Standarde dhe interpretime në publikim
akoma në fuqi
Në datën e autorizimit të këtyre pasqyrave financiare
të veçanta standardet, përmirësimet dhe interpretimet
e mëposhtme ishin publikuar por akoma në fuqi.
Asnjë prej tyre nuk pritet të ketë efekt të ndjeshëm në
pasqyrat financiare të vecanta të Bankës, përvec SNRF
9 Instrumentat Financiarë, i cili bëhet i detyrueshëm për
t’u zbatuar në pasqyrat financiare të Bankës në 2013,
dhe mund të ndryshojë klasifikimin dhe matjen e aktiveve
financiare. Banka nuk parashikon ta zbatojë ketë standard
më herët dhe niveli i impakti i tij nuk është vlerësuar ende.
• SNRF 9 “Instrumentat Financiarë” (efektiv për
periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1
janar 2013), publikuar më datë 12 nëntor 2009 dhe
ndryshuar në tetor 2010 paraqet kërkesa të reja për
klasifikimin dhe matjen e aktiveve dhe detyrimeve
financiaredhepërç’regjstriminetyre.SNRF9kërkon
qëtëgjithaaktivetfinanciaretënjohurasipasSNK39
Instrumentat Financiarë: Njohja dheMatjamaten pas
njohjes me koston e amortizuar ose me vlerën e drejtë.
Specifikisht, investimet në tituj borxhi që mbahen në
një model biznesi objektivi i të cilit është të mbledhë
flukset e parave të kontratave, dhe që kanë flukse të
parave nga kontratat që janë pagesa të vetme principali
dhe interesi mbi principalin e pashlyer, përgjithësisht
maten me koston e amortizuar në fund të periudhave
kontabël të mëpasme. Të gjitha investimet e tjera në
tituj borxhi dhe kapitali maten me vlerën e drejtë në
fund të periudhave kontabël të mëpasshme. Efektet
më të rëndësishme të SNRF 9 lidhur me klasifikimin
dhe matjen e detyrimeve financiare kanë të bëjnë me
kontabilitetin për ndryshimet në vlerën e drejtë të një
detyrimi financiar (i paraqitur me vlerën e drejtë përmes
fitimit dhe humbjes) si pasojë e ndryshimeve në riskun
ekreditittëatijdetyrimi.DrejtimiparashikonqëSNRF
9 do të zbatohet në pasqyrat financiare të Bankës për
periudhën që fillon më 1 janar 2013.
Megjithatë, nuk është praktike të jepet një vlerësim i
arsyeshem i efektit në shumat e raportuara në lidhje me
aktivet dhe detyrimet financiare, deri sa një rishikim i
detajuar të jetë përfunduar,
• Ndryshimi në SNRF 1 “Adoptimi i standardeve
Ndërkombëtare të Raportimit Financiar për Herë të
Parë”PërjashtimiiKufizuarngaParaqitjetKrahasuesetë
SNRF7përaplikuesitpërherëtëparë(efektivpërperiudha
vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik 2010),
•NdryshiminëSNRF7“InsturmentatFinanciare:Dhënie
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
31
informacionesh shpjeguese” Transferimi i aktiveve
financiare (efektiv për periudha vjetore që fillojnë më
apo pas datës 1 korrik 2010),
• Ndryshimet në SNK 24 “Dhënie e informacioneve
shpjeguese për Palët e Lidhura” Duke thjeshtuar
kërkesat për publikim për njësitë ekonomike shtetërore
dhe duke qartësuar përkufizimin e një pale të lidhur
(efektiv për periudha vjetore që fillojnë më apo pas
datës 1 janar 2011),
• Ndryshimi në SNK 32 “Insturmentat Financiare:
Paraqitja” Kontabilizimi për lëshimin e të drejtave (për
periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 shkurt 2010),
• Ndryshimet e standardeve e interpretimeve
“Përmirësimet mbi Standardet Ndërkombëtare të
RaportimitFinanciar2010” që rezultojnë nga Projekti i
PërmirësimitVjetor tëCilësisësëSNRF, tëpublikuara
më6maj2010.(SNRF1,SNRF3,SNRF7,SNK1,SNK
27,SNK34,SNK13)meqëlliminkryesorpërheqjene
mospërputhjeve e qartësimin e të shprehurit. (shumica
e ndryshimeve duhet të aplikohen për periudhat vjetore
që fillojne më apo pas datës 1 janar 2011),
•Ndryshimet e KIRFN 14 “SNK 19— Limitimbi një
Aktiv me përfitim të përcaktuar, kërkesat e Financimit
Minimal dhe Ndërlidhja mes tyre” Parapagimet e një
Kërkese Minimale për Financim (efektiv për periudha
vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2011),
• KIRFN 19 “Mbyllja e Detyrimeve financiare me
InstrumentaKapitali” (efektiv për periudhat raportuese
që fillojnë më ose pas datës 1 korrik 2010).
3. Politika të rëndësishme kontabël
(a) deklarata e përputhshmërisë
Pasqyrat financiare të veçanta të Bankës janë përgatitur
nëpërputhjemeStandardetNdërkombëtaretëRaportimit
Financiar(SNRF).
(b) Bazat e përgatitjes
Pasqyrat financiare të veçanta janë përgatitur mbi bazën e
kostos historike, përveç investimeve të vlefshme për shitje
të cilat janë paraqitur me vlerën e drejtë.
(c) monedha funksionale dhe raportuese
Pasqyrat financiare të veçanta paraqiten në Lek, e cila
është monedha funksionale e Bankës.
(d) Transaksionet në monedhë të huaj
Transaksionet në monedhë të huaj konvertohen në Lek me
kursin e këmbimit në datën e kryerjes së transaksionit. Në
çdo datë raportimi, zërat monetarë të pasqyrës së pozicionit
financiar të shprehur në monedhë të huaj rivlerësohen në
Lek me kursin në datën e raportimit.
Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit
është diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën
funksionale në fillim të periudhës të rregulluara me
interesin efektiv dhe pagesat gjatë periudhës dhe kostos
së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën
funksionale me kursin e fundvitit. Aktivet dhe detyrimet jo
monetare në monedhë të huaj të cilat maten me vlerë të
drejtë, konvertohen në monedhën funksionale me kursin e
datës së caktimit të vlerës së drejtë. Diferencat që lindin nga
kurset e këmbimit regjistrohen në pasqyrën përmbledhëse
të të ardhurave.
(e) interesi
Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesat njihen në
pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave e në bazë të
metodës së interesit efektiv.
Norma e interesit efektiv është norma që skonton pagesat
dhe arkëtimet e ardhshme monetare gjatë jetës së aktivit
ose detyrimit financiar (ose kur është e përshtatshme një
periudhë më e shkurtër) për t’i barazuar me vlerën kontabël
të aktivit ose detyrimit financiar. Norma efektive e interesit
vendoset në njohjen fillestare të aktivit dhe detyrimit
financiar dhe nuk rishikohet më pas.
Llogaritja e normës së interesit efektiv përfshin të gjitha
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
32
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
komisionet e paguara ose të marra të cilat janë një
pjesë përbërëse e normës efektive të interesit. Kostot e
transaksioneve janë kosto shtesë të lidhura drejtpërdrejt
me blerjen ose emetimin e një aktivi apo detyrimi financiar.
Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi të paraqitura
në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave përfshijnë
interesin mbi aktivet dhe detyrimet financiare me kosto të
amortizuar mbi baza të interesit efektiv.
(f) Tarifa dhe komisione
Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet, të
cilat janë pjesë integrale e normës së interesit efektiv në një
aktiv ose detyrim financiar përfshihen në matjen e normës
së interesit efektiv.
Të ardhura të tjera nga komisionet dhe tarifat duke
përmendur këtu tarifat e shërbimeve kontabël, komisionet
e shitjeve, tarifa të depozitave njihen në momentin që
ofrohen shërbimet e lidhura me to.
Shpenzime të tjera nga komisione dhe tarifa lidhen
kryesisht me tarifa transaksionesh ose shërbimesh të cilat
shpenzohen në momentin që shërbimet përfitohen.
(g) pagesat e qirasë operative
Pagesat e bëra nën qiranë operative janë njohur në
pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave në bazë të
metodës lineare mbi jetëgjatësinë e qirasë. Zbritjet nga
qiraja njihen si pjesë përbërëse e totalit të shpenzimit të
qirasë gjatë jetëgjatësisë së qirasë.
(h) investimi në filial
Investiminëfilialkontabilizohetmekosto.Filialetjanënjësi
ekonomiketëkontrolluarangaBanka.Kontrolliekzistonkur
Banka ka fuqinë direkte ose indirekte të drejtojë politikat
financiare dhe operative të një njësie dhe gjithashtu të
marrë përfitimet nga ky aktivitet. Investimi në filial pas
njohjes është njohur me kosto.
(i) Shpenzimet operative
Shpenzimet operative regjistrohen atëherë kur ato ndodhin.
(j) planet e pensioneve me përfitim të përcaktuar
KontributeteBankësndajplanittëpensionevemekontribut
të përcaktuar ngarkohen në pasqyrën përmbledhëse të
të ardhurave kur ato ndodhin. Banka paguan kontribute
për sigurimet shoqërore të detyrueshme për përfitimet e
punonjësve që dalin në pension. Autoritetet Shqiptare
janë përgjegjëse për përcaktimin e limitit minimal ligjor
për pensionet në Shqipëri sipas një plani kontributesh të
përcaktuara për pensione.
(k) Tatim fitimi
Tatimi mbi fitimin përfshin tatimin e periudhës aktuale
dhe tatimin e shtyrë. Tatimi mbi fitimin njihet në pasqyrën
përmbledhëse të të ardhurave përveç pjesës që lidhet me
zëra të njohur direkt në kapital. Në këto raste tatimi njihet
si zë i kapitalit.
Tatimi aktual është tatimi që pritet të paguhet mbi fitimin
e tatueshëm të vitit duke përdorur normën tatimore në
fuqi ose që konsiderohet si e tillë në datën e mbylljes
së pasqyrave financiare dhe çdo sistemim të tatimit të
pagueshëm për vitet e mëparshme.
Tatimi i shtyrë është llogaritur duke përdorur metodën e
pozicionit financiar, nga diferencat e përkohshme ndërmjet
vlerës kontabël neto të aktiveve dhe detyrimeve për qëllime
raportimi financiar dhe bazës tatimore. Tatimi i shtyrë matet
me normat e tatimit që pritet të aplikohen ndaj diferencave
të përkohshme kur ato kthehen mbrapsht bazuar në ligjet
që jane në forcë ne datën e raportimit. Detyrim tatimor i
shtyrë njihet për të gjithë diferencat e përkohshme të
tatueshme.
Një aktiv tatimor i shtyrë njihet për aq sa është e mundur
që fitimi i tatueshëm i ardhshëm do të jetë i disponueshëm
kundrejt të cilit diferencat e përkohshme të zbritshme të
mund të përdoren. Tatimi i shtyrë rishikohet në çdo datë
raportimi dhe zvogëlohet deri në masën që nuk ka më
mundësi që përfitimi nga tatimi mund të realizohet.
Tatime të tjera mbi të ardhurat që rrjedhin nga shpërndarja
e dividentëve njihen në të njëjtën kohë kur njihet detyrimi
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
33
për të paguar dividendët përkatës.
(l) aktivet dhe detyrimet financiare
(i) Njohja
Banka njeh huatë, parapagimet dhe depozitat me kosto
në datën kur i lind e drejta e detyrimit. Të gjitha aktivet
dhe detyrimet financiare të tjera njihen në datën e
tregëtimit, datë në të cilën Banka bëhet palë e kontratës.
(ii) Ç’regjistrimi
Aktivet financiare ç’rregjistrohen nëse të drejtat
kontraktuale të Bankës ndaj rrjedhjeve monetare që
vijnë nga aktivi financiar mbarojnë ose nëse Banka i
transferon aktivin financiar një pale tjetër bashkë me
kontrollin ose të gjitha rreziqet dhe përfitimet e aktivit.
Çdo interes në aktive financiare të transferueshme që
përfitohet ose mbahet nga Banka njihet si një aktiv ose
detyrim më vete.
Detyrimet financiare ç’regjistrohen nga Banka nëse
detyrimet kontraktuale të Bankës mbarojnë, janë shlyer
ose janë anulluar.
Banka merr pjesë në transaksione me anë të të cilave
transferon aktive të njohura në pasqyrën e pozicionit
financiar, por mban në të njejtën kohë të gjtha rreziqet
dhe përfitimet e aktivit të transferuar, ose një pjesë të
tyre.
Nëse të gjitha rreziqet dhe përfitimet mbahen, atëherë
aktivet e transferuara nuk ç’regjistrohen nga pasqyra
e pozicionin financiar. Transferimi i aktiveve për të
cilat mbahen të gjitha rreziqet dhe përfitimet përfshin
huadhënien e letrave me vlerë dhe transaksionet e
riblerjeve.
Kur aktivet i shiten një pale të tretë me një normë
totale konkurruese kthimi në transferimin e aktiveve,
transaksioni rregjistrohet si një transaksion financiar i
ngjashëm me transaksionet e riblerjeve.
Në transaksione në të cilat Banka nuk mban dhe nuk
transferon rreziqet dhe përfitimet e pronësisë mbi
aktivet financiare, e ç’regjistron aktivin nëse kontrolli
mbi të humbet. Të drejtat dhe detyrimet e mbajtura
në transferim janë të njohura më vete si aktive ose
detyrime sipas rastit. Në transferimet e aktiveve mbi të
cilat mbahet kontrolli Banka vazhdon ta njohë aktivin
deri në momentin e përfshirjes së saj të vazhdueshme,
e përcaktuar kjo nga koha gjatë së cilës Banka është
e ekspozuar ndaj ndryshimeve në vlerën e aktivit të
transferuar.
Gjithashtu Banka i ç’regjistron disa aktive kur këto
balanca gjykohen si të parikuperueshme (shiko
shënimin 4).
(iii) Prezantimi me bazë neto
Banka nuk neton aktive dhe detyrime ose të ardhura
dhe shpenzime, perveçse nese kërkohet ose lejohet
nga SNRF. Gjithashtu, Banka paraqet në bazë neto
fitimet dhe humbjet që rrjedhin nga një grup i ngjashëm
transaksionesh për shembull fitimet dhe humbjet nga
këmbimet valutore. Megjithatë, Banka mund t’i paraqesë
të tilla fitime ose humbje në mënyrë individuale në qoftë
se ato janë materiale.
(iv) Matja e kostos së amortizuar
Kostojaeamortizuarenjëaktiviosedetyrimifinanciar
është vlera me të cilën aktivi ose detyrimi njihet në
momentin fillestar duke i zbritur pagesat e principalit,
plus ose minus amortizimin e akumuluar duke përdorur
metodën e interesit efektiv për çdo diferencë ndërmjet
vlerës fillestare të njohur dhe vlerës në maturitet, minus
çdo zbritje për efekt provigjonimi.
(v) Matja e vlerës së drejtë
Përkufizimi i vlerës së drejtë të aktiveve dhe detyrimeve
financiare mbështetet mbi çmimet e kuotuara të tregut
ose çmimet e agjentëve të shitjes për instrumenta
financiarë të tregëtueshme në tregje aktive. Për të gjithë
instrumentet e tjerë financiarë vlera e drejtë përcaktohet
mbi bazën e teknikave të vlerësimit. Metodat e vlerësimit
përfshijnë teknikën e vlerës aktuale neto, metodën e
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
34
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
rrjedhjeve monetare të skontuara, dhe krahasimin me
instrumenta të tjerë të ngjashëm për të cilat ekzistojnë
çmime tregu dhe metoda vlerësimi.
Per të percaktuar vlerën e drejtë, Banka përdor
hierarkinë e mëposhtme të vlerës së drejtë që reflekton
rëndësinë e të dhënave të përdorura për llogaritjet.
niveli 1: Çmimi i kuotur në treg (i pa rregulluar), në një
treg aktiv për një instrument të njëjtë.
niveli 2: Metodat e vlerësimit të bazuar në të dhënat e
vëzhgueshme direkte (p.sh. çmimet) ose indirekte (p.sh.
të derivuara nga çmimet).
Kjo kategori përfshin instrumente të vlerësuar duke
përdorur: çmimet e kuotura në tregje aktive për
instrumente të ngjashëm; çmime të kuotuar për
instrumente identike ose të ngjashëm në tregje që
konsiderohen më pak se aktive; ose metoda të tjera
vlerësimi ku të gjitha të dhënat e rëndësishme janë të
vëzhgueshme në mënyre direkte ose indirekte nga të
dhënat e tregut.
niveli 3: Metodat e vlerësimit që përdorin të dhëna të
vëzhgueshmee të rëndësishme.Kjokategoripërfshin
të gjithë instrumentet ku teknikat e vlerësimit përfshijnë
të dhëna jo të bazuara në të dhëna të vëzhgueshme dhe
të dhënat e vëzhgueshme kanë efekt të rëndësishëm
në vlerësimin e instrumenteve. Kjo kategori përfshin
instrumente që janë vlerësuar bazuar në çmimin e kuotuar
të instrumenteve të ngjashëm ku kërkohen rregullime
të rëndësishme të vëzhgueshme ose supozime për të
reflektuar diferencat ndërmjet instrumenteve.
Banka përdor gjerësisht metodat e vlerësimit për të
përcaktuar vlerën e drejtë të instrumenteve financiare
të zakonshëm e të thjeshtë. Për këto instrumente
financiare, të dhënat për t’u përdorur në modelet e
vlerësimit janë lehtësisht të vëzhgueshme në treg.
Metodat e vlerësimit përfshijnë vlerën aktuale neto dhe
modelin e skontuar të flukseve të parasë, krahasimin
me instrumenta të ngjashëm për të cilët ekziston çmimi
i vëzhgueshëm në treg, bazuar në normën e interesit
aktual për afatin e mbetur deri në maturim. Objektivi i
teknikave të vlerësimit është që të arrijnë të përcaktojnë
një vlerë të drejtë që pasqyron çmimin e instrumenteve
financiare në datën e raportimit, e cila do të ishte
përcaktuar nga pjesmarrësit e tregut që veprojnë si
transaksione normale.
Më 31 dhjetor 2010 dhe 2009 të gjithë instrumentet
financiare janë matur me koston e amortizuar dhe vlerat
e drejta respektive. Vlerat e drejta më 31 dhjetor 2010
dhe 2009 janë matur bazuar në nivelin 2 të hierarkisë.
Vlera e drejtë e parasë dhe ekuivalentëve të saj, huave
dhe parapagimet ndaj institucioneve financiare janë
përafërsisht të njëjtë me vlerën e mbartur si pasojë e
afatit të shkurtër të maturimit të tyre. Vlera e drejtë e
huave dhe paradhënieve për klientët është përafërsisht
e njëjtë me vlerën e mbartur sepse pjesa më e madhe
e portofolit të huave ka norma interesi të luhatshme të
cilat pasqyrojnë ndryshimet në kushtet e tregut.
(vi)Identifikimidhematjaeprovigjonit
Në çdo datë raportimi Banka vlerëson nëse ka evidencë
objektive që aktivet financiare të cilat nuk mbahen
me vlerën e drejtë përmes pasqyrës përmbledhëse
të të ardhurave, janë zhvlerësuar. Aktivet financiare
zhvlerësohen kur evidenca objektive paraqet që një
ngjarje që sjell humbje ka ndodhur pas njohjes fillestare
të aktivit dhe që ngjarja që sjell humbje ka një ndikim
në rrjedhjet e ardhshme të parasë së aktivit, të cilat
mund të maten me besueshmëri. Banka i zhvlerëson
aktivet e saj individualisht dhe gjithashtu në grup. Të
gjitha aktivet financiare të konsiderueshme analizohen
për provigjonim specifik. Të gjitha aktivet financiare të
konsiderueshme që nuk analizohen për provigjonim
specifik analizohen në grup për ndonjë provigjon të
ndodhur por të paidentifikuar ende.
Aktivet të cilat nuk janë individualisht të konsiderueshme
analizohen së bashku për provigjonim duke u grupuar
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
35
në aktive financiare (të mbajtura me kosto të amortizuar)
me karakteristika të njëjta rreziku. Evidenca objektive
që aktivet financiare janë të zhvlerësuara mund të
përfshijnë, mospagesa ose shkelje nga huamarrësit,
ristrukturimin e një huaje, të dhëna që një huamarrës
ose huadhënës po falimenton, zhdukjen e një tregu
aktiv për një letër me vlerë, ose të dhëna të tjera të
dukshme lidhur me një grup aktivesh si p.sh. ndryshime
të pafavorshme të aftësive paguese të një huamarrësi
ose huadhënësi ose kushtet ekonomike që mund të
sjellin vonesa në pagesa.
Për trajtimin e provigjonimit kolektiv, Banka përdor
modelimin statistikor të trendeve historike të probabilitetit
të mospagimit, përcaktimin e kohës së rekuperimit dhe
vlerën e humbjes së ndodhur, përshtatur me gjykimin e
Drejtimit nëse kushtet aktuale ekonomike dhe të kreditit
janë të tilla që humbjet aktuale të jenë më të mëdha
ose më të vogla se ato të përcaktuara nga modelimet
historike. Normat e mospagimeve, normat e humbjes
dhe përcaktimi i kohës së rekuperimit krahasohen
përkundrejt rezultateve aktuale për të siguruar që ato të
mbeten të duhurat.
Humbjet nga provigjonimi i aktiveve të mbajtura me kosto
të amortizuar llogariten si diferencë e vlerës kontabël
të aktiveve financiare dhe vlerës aktuale të rrjedhjeve
monetare të skontuara me vlerën origjinale të interesit
efektiv të këtyre aktiveve. Humbjet njihen në pasqyrën
përmbledhëse të të ardhurave dhe pasqyrohen në një
llogari provigjoni përkundrejt huave dhe parapagimeve.
Interesatmbiaktivetezhvlerësuaravazhdojnëtënjihen
nëpërmjet skontimeve të pandryshueshme. Kur një
ngjarje pas datës së raportimit shkakton uljen e humbjes
nga provigjoni, humbja nga provigjoni pasqyrohet në
pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.
(m) paraja dhe ekuivalentët e saj
Paraja dhe ekuivalentët e saj përfshijnë kartëmonedha,
monedha, shuma të pakushtëzuara me Bankën Qëndrore,
llogari rrjedhëse dhe depozita me afat maturimi më pak se
tre muaj, të cilat nuk ndikohen shumë nga ndryshimet në
vlerën e drejtë dhe përdoren nga Banka për përmbushjen e
angazhimeve afatshkurtra.
(n) huatë dhe paradhëniet
Huatë dhe paradhëniet janë aktive finaciare jo-derivativë,
me pagesa fikse ose të përcaktueshme, të cilat nuk janë
kuotuar në tregje aktive dhe Banka nuk ka për qëllim t’i
shesë në periudhë afatshkurtër.
KurBankablen një aktiv financiar dhe njëherësh hyn në
një marrëveshje për ta rishitur këtë aktiv (ose një aktiv
kryesisht të ngjashëm) me një çmim të fiksuar në një
datë të ardhshme (marrëveshje të anasjellta të riblerjes),
marrëveshja kontabilizohet si një hua apo paradhënie dhe
aktivet në bazë të marrëveshjes nuk paraqiten në pasqyrat
financiare të veçanta të Bankës.
Huatë dhe paradhëniet fillimisht njihen me vlerë të drejtë
plus kosto direkte transaksioni dhe në vazhdim maten me
koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit
efektiv.
(o) letrat me vlerë
Investiminëletramevlerëmatetmevlerënetregutduke
i shtuar kostot direkte të transaksionit dhe në vijim të
kontabilizuara sipas klasifikimit si të mbajtura deri në
maturim, apo të mbajtura për shitje.
(i) Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim
Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim janë aktive
që kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe për të
cilat Banka ka për qëllim t’i mbajë deri në maturim. Ato
maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën
e interesit efektiv.
Çdo shitje ose riklasifikim me vlerë të konsiderueshme
të investimeve të mbajtura deri në maturim, jo shumë
afër maturimit do të çonte në riklasifikimin e të gjithë
portofolit të mbajtur deri në maturim si investim i mbajtur
për shitje dhe do ndalonte Bankën për klasifikimin e
tyre si investim i mbajtur deri në maturim për periudhën
aktuale dhe për dy vitet pasuese.
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
36
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
(ii) Letrat me vlerë të vlefshme për shitje
Investimenëletramevlerëtëvlefshmepërshitjejanë
investime jo-derivative të cilat nuk klasifikohen në
ndonjë kategori tjetër të aktiveve financiare.
Investimet në kapital të cilat nuk janë të kuotuara
dhe vlera e drejtë nuk mund të matet në mënyrë të
besueshme por me kosto. Mjetet e tjera të vlefshme
për shitje mbahen në pasqyrat financiare me vlerën e
drejtë të tyre. Të ardhurat nga interesi regjistrohen në
pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave sipas metodës
së interesit efektiv. Të ardhurat / humbjet nga këmbimet
valutore të letrave me vlerë të vlefshme për shitje
regjistrohen në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.
Fitimet apo humbjet nga një aktiv financiar i vlefshëm
për shitje duhet të njihen tek të ardhurat e tjera, përveç
humbjeve nga rënia në vlerë dhe fitimeve dhe humbjeve
nga kurset e këmbimit, derisa aktivi financiar është
ç’rregjistruar. Fitimet dhe humbjet e mbartura deri në
atë moment në të ardhurat e tjera duhet të riklasifikohen
nga kapitali në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave
si një rregullim për riklasifikim. Gjithsesi interesi i
llogaritur duke përdorur metodën e interesit efektiv
njihet në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.
(p) Aktivet e trupëzuara
(i) Njohja dhe matja
Zërat e aktiveve afatgjata materiale paraqiten me
kosto minus zhvlerësimin e akumuluar dhe humbjet e
akumuluara nga rënia në vlerë.
(ii)Kostotvijuese
Kostojaezëvendësimit tënjëpjesetënjëelementi të
aktiveve afatgjata materiale njihet në vlerën e mbartur
të elementit nëse është e mundshme që përfitime
ekonomike në të ardhmen që i atribuohen atij elementi
do të rrjedhin në Bankë, dhe kostoja e tij mund të matet
mebesueshmëri.Kostoteshërbimeveditoretëaktiveve
afatgjata materiale njihen në pasqyrën përmbledhëse të
të ardhurave në momentin kur ndodhin.
(iii) Zhvlerësimi
Zhvlerësimi njihet në pasqyrën përmbledhëse të të
ardhurave me anën e metodës lineare gjatë jetës
së çdo aktivi të trupëzuar. Aktivet e marra me qera
zhvlerësohen për më të shkurtrën midis kohës së qerasë
dhe jetëgjatësisë së aktivit.
Jetëgjatësia për periudhën aktuale dhe atë krahasuese
është si vijon:
(Në vite)
• Ndërtesa 50
•Kompjuteradhepajisjeinformatike 5
•Instalimedhepajisjetëtjera 5
• Pajisje Zyre 10
• Automjete 7
•Investimenëmjetetmarrëmeqera 5
Jetëgjatësia dhe vlera e mbetur rishikohen në datën
e raportimit. Zhvlerësimi nuk llogaritet për aktivet në
proçes.
(q) Aktivet e patrupëzuara
Programet kompjuterike të blera nga Banka njihen me
koston historike zvogëluar me amortizimin dhe humbjet e
akumuluara nga rënia në vlerë.
Shpenzimet e mëtejshme mbi programet kompjuterike
kapitalizohen vetëm kur këto shpenzime lidhen me rritjen
e përfitimit të ardhshëm ekonomik prej këtij aktivi. Të gjitha
shpenzimet e tjera njihen në periudhën që ndodhin tek
pasqyra përmbledhëse e të ardhurave.
Shpenzimi i amortizimit njihet në pasqyrën e të ardhurave,
bazuar mbi metodën lineare të amortizimit gjatë jetës së
dobishme ekonomike, prej datës në të cilën ky program
është i gatshëm për përdorim. Jeta e dobishme ekonomike
e programeve kompjuterike është dhjetë vjet.
(r) aktive fikse të mbajtura për shitje
Aktive të tjera fikse konsiderohen të mbajtura për shitje
në qoftë se vlera e tyre kontabël do të rimerret kryesisht
nëpërmjet një transaksioni shitje sesa duke vazhduar
përdorimin e tyre. Aktive të tjera fikse të mbajtura për shitje
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
37
maten me vlerën më të ulët ndërmjet vlerës kontabël dhe
vlerës së drejtë minus kostot që lindin gjatë shitjes.
(s) rënia në vlerë e aktiveve jo-financiare
Vlera kontabël e aktiveve jo-financiare të Bankës, përveç
aktiveve tatimore të shtyra rishikohet në çdo datë raportimi
për të përcaktuar nëse ka evidenca për zhvlerësim. Nëse ka
evidenca të tilla atëherë vlerësohet vlera e rikuperueshme
e aktivit.
Humbja nga rënia në vlerë njihet nëse vlera kontabël e
një aktivi ose e njësisë gjeneruese të mjeteve monetare
tejkalon vlerën e rikuperueshme. Njësia gjeneruese e
mjeteve monetare është grupi me i vogël i identifikueshëm i
aktiveve që gjeneron rrjedhje monetare që janë të pavarura
nga aktivet dhe grupet e tjera. Humbjet nga rënia në vlerë
njihen në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.
Vlera e rikuperueshme e një aktivi ose e njësisë gjeneruese
të mjeteve monetare është më e madhja ndërmjet çmimit
neto të shitjes dhe vlerës së tij në përdorim. Në vlerësimin
e vlerës në përdorim, rrjedhjet e çmuara të ardhshme të
mjeteve monetare janë skontuar në vlerën e tyre aktuale
duke përdorur një normë skontimi para taksave që reflekton
vlerësimin aktual të tregjeve për vlerën në kohë të parasë
dhe rreziqet specifike për aktivin.
Humbjet e mëparshme rishikohen për të vlerësuar nëse
rënia në vlerë është zbutur. Një humbje anullohet nëse
ka evidencë se nuk ka zhvlerësim dhe ka patur ndryshim
në vlerësimet e përdorura për përcaktimin e vlerës së
rikuperueshme. Humbja nga rënia në vlerë anullohet deri
në atë masë sa vlera kontabël e aktivit nuk tejkalon vlerën
kontabël që do të përcaktohej duke i zbritur amortizimin dhe
sikur të mos ishte njohur ndonjë humbje nga rënia në vlerë.
(t) Depozita dhe detyrime të tjera financiare
Depozitat dhe detyrimet e tjera financiare janë burimet
kryesore të financimit të Bankës.
Kur Banka shet një aktiv financiar dhe hyn në një
marrëveshje ri-blerjeje për ta blerë këtë aktiv (ose një aktiv
të ngjashëm) me një çmim fiks në të ardhmen, marrëveshja
kontabilizohet si një depozitë, dhe aktivi vazhdon të njihet
në pasqyrat financiare të veçanta të Bankës.
Banka klasifikon instrumentet kapitale si detyrime
financiare ose instrumenta kapitale në përputhje me thelbin
e kushteve kontraktuale të instrumentit.
Depozitat dhe detyrimet e tjera financiare maten fillimisht
me vlerën e tregut duke i shtuar kostot e transaksionit
dhe në vijim maten me kosto të amortizuar duke përdorur
metodën e interesit efektiv.
(u) provigjonet
Një provigjon njihet nëse, si rezultat i ngjarjeve të
mëparshme, Banka ka një detyrim aktual ligjor ose
konstruktiv i cili mund të matet në mënyrë të besueshme
dhe është e mundur që nxjerrje fondesh do të kërkohen
për shlyerjen e këtij detyrimi. Provigjonet caktohen duke
skontuar rrjedhjet e pritshme të parave me një normë para
tatimit e cila reflekton vlerën e tregut dhe nëse është e
përshtatshme rrezikun specifik të detyrimit.
4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve
Drejtimi i Bankës ka diskutuar me Bordin Drejtues zhvillimin,
zgjedhjen dhe paraqitjen e politikave dhe vlerësimeve
kritike kontabël të Bankës dhe aplikimin e këtyre politikave
dhe vlerësimeve. Vlerësimet dhe supozimet që lidhen
me to rishikohennëmënyrë tëvazhdueshme.Rishikimet
e vlerësimeve kontabël njihen në përiudhën në të cilën
vlerësimi është rishikuar në qoftë se rishikimi prek vetëm
atë periudhë ose në periudhën e rishikimit dhe periudhat e
ardhshme nëse rishikimi ndikon njëkohësisht në peridhën
raportuese dhe në periudhat e ardhshme. Këto shënime
shpjeguese mbështesin komentet mbi administrimin e
rrezikut financiar (shiko shënimin 29).
Burimet kryesore të pasigurisë në matje
Provigjone për humbje nga kreditë
Përbërësi specifik në totalin e fondit të provigjonit të
aktiveve financiare të vlerësuara individualisht, bazohet në
vlerësimin më të mirë nga Drejtimi të rrjedhjeve të pritshme
të parasë. Për të llogaritur këto rrjedhje të parave drejtimi
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
38
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
i Bankës gjykon mbi situatën financiare të palës tjetër dhe
vlerën neto të realizueshme të ndonjë garancie. Çdo aktiv i
zhvlerësuar vlerësohet bazuar mbi cilësitë e tij dhe llogaritja
e rrjedhjeve të parasë që konsiderohen të arkëtueshme
aprovohet në mënyrë të pavaruar nga departamenti i
Riskut.
Fondi i provigjonit të portofolit mbulon humbjet nga kreditë
dhënë klientëve me karakteristika ekonomike të ngjashme, kur
nuk ka ndonjë evidencë të dukshme për humbje, por humbja
mund të ketë ndodhur dhe pse e paidentifikueshme në datën
e pasqyrave. Një element i fondit kolektiv për provigjonin e
kredive është rreziku i vendit ku është dhënë kredia.
Në vlerësimin e nevojës për fond kolektiv drejtimi
konsideron faktorë si cilësia e kreditimit, madhësia e
portofolit, përqëndrimin si dhe faktorë ekonomik. Në
mënyrë që të vlerësohet fondi i kërkuar janë bërë supozime
për të përcaktuar sesi janë modeluar humbjet dhe për të
përcaktuar parametrat e kërkuar bazuar në të kaluarën ose
nga kushtet aktuale ekonomike. Saktësia e vlerësimit të
fondit kolektiv të provigjonit varet nga sa të matshme janë
rrjedhjet e ardhshme të projektuara dhe supozimet dhe
parametrat e përdorura në modelin e vlerësimit.
paraqitja e vlerës së drejtë
Hua, paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve financiare
Huatë dhe paradhëniet dhënë bankave dhe institucioneve
financiare përfshijnë vendosjet ndërbankare. Vlera e tyre e
drejtë konsiderohet të jetë përafërsisht e njëjtë me vlerën e
tyre kontabël.
Hua dhe paradhënie për klientët
Huatë dhe paradhëniet paraqiten neto me fondin e
provigjonimit. Portofoli i huave të bankës ka një vlerë të
drejtë të përafërt me vlerën e tyre kontabël për shkak ose
të natyrës së tyre afat-shkurtër ose të normave të interesit,
të cilat i përafrohen atyre të tregut. Pjesa më e madhe e
portofolit të huave është subjekt i riçmimit brenda një viti.
Detyrime të tjera ndaj bankave dhe klientëve
Vlera e drejtë e përcaktuar e depozitave me maturim të pa
përcaktuar, që përfshin depozitat që nuk mbartin interes
është shuma e ripagueshme me t’u kërkuar.
5. Paraja dhe ekuivalentët e saj Paraja dhe ekuivalentët e saj më 31 dhjetor 2010 dhe 2009
janë të detajuar si më poshtë:
Norma e interesit vjetor për depozitat me afat me bankat
rezidente gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2010 variojnë
nga 3.25% në 5.8% (2009: 3.3% në 6.8%) dhe për
depozitat me afat me bankat jo-rezidente nga 0.11% në
1.5% (2009: 0.1% në 2.8%).
Llogaritë rrjedhëse me bankat në 31 dhjetor 2010 dhe 2009
të detajuara gjeografikisht janë si më poshtë:
Arka
Në Lek
Në monedhë të huaj
Vendosjet në tregun e
parasë
Llogari rrjedhëse me
bankat e tjera
Llogari rrjedhëse me
Bankën Qëndrore
Totali:
Austri
Francë
Shqipëri
Gjermani
Zvicër
Itali
Sh.B.A.
Totali:
31 Dhj. 2010
326,749
370,402
2,758,313
300,932
488
3,756,884
31 Dhj. 2010
136,158
129,754
27,392
4,601
2,808
219
-
300,932
31 Dhj. 2009
308,987
425,807
885,698
25,480
146,040
1,792,012
31 Dhj. 2009
8,059
89
-
16,791
-
376
165
25,480
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
39
Vendosjet në tregun e parasë në 31 dhjetor 2010 dhe 2009
të detajuara gjeografikisht janë si më poshtë dhe maturiteti
i tyre varion nga 5-8 ditë:
6. Shumat e kushtëzuara me Bankën Qëndrore
Në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore lidhur me
depozitën rezervë, Banka duhet të mbajë një minimum prej
10% të depozitave të klientëve pranë Bankës Qëndrore si
llogarirezervë.Rezervastatutorenukështëedisponueshmë
për operacionet e përditshme të Bankës.
InteresatmbirezervënstatusorenëBankënQëndrorejanë
llogaritur si më poshtë:
LEK: 70% mbi normat e marrëveshjeve të riblerjes:
3.5% në vit për 31 dhjetor 2010 (31 dhjetor 2009:
3.675% në vit);
USD: 70% mbi normën bazë një-vjetore në USD: 0.09%
në 31 dhjetor 2010 (31 dhjetor 2009: 0.09% në vit);
EUR: 70% mbi normën bazë një-vjetore në Euro: 1.7%
në 31 dhjetor 2010 (31 dhjetor 2009: 0.70% në vit).
Gjermani
Itali
Shqipëri
Belgjikë
Austri
Totali:
31 Dhj. 2010
1,155,170
915,458
450,125
237,560
-
2,758,313
31 Dhj. 2009
-
-
239,547
-
646,151
885,698
7. Hua dhe parapagime ndaj institucioneve financiare
Huatë dhe parapagimet ndaj institucioneve financiare më
31 dhjetor 2010 dhe 2009 janë si më poshtë:
8.Investimetëvlefshmepërshitje
Investimet e vlefshmepër shitje në 31 dhjetor 2010 dhe
2009 përbëhen si më poshtë:
Hua ndaj institucioneve
financiare
Llogari escrow për
aranci bankare
Totali:
Bono thesari (8.1)
Obligacione qeveritare
(8.2)
Totali:
31 Dhj. 2010
770,096
38,946
809,042
31 Dhj. 2010
7,252,840
9,584,853
16,837,693
31 Dhj. 2009
201,752
38,722
240,474
31 Dhj. 2009
7,491,281
7,341,400
14,832,681
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
40
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
8.1 Bono thesari
Bonot e thesarit sipas maturimit kontraktual detajohen si më poshtë:
Norma efektive e interesit e bonove të thesarit më
31 dhjetor 2010 luhatej ndëmjet 5.14% në 8.99%
(31 dhjetor 2009: nga 6.24% në 9.45%).
8.2 obligacione qeveritare
Obligacionet qeveritare sipas maturitetit janë të detajuara si më poshtë:
Maturimi
3 muaj
6 muaj
12 muaj
Maturimi
3 muaj
6 muaj
12 muaj
Maturimi
24 muaj
36 muaj
60 muaj
Euro Bond
Maturimi
24 muaj
36 muaj
60 muaj
Vlera e tregut
493,754
628,797
5,955,388
7,077,939
Vlera e tregut
294,604
680,660
6,317,029
7,292,293
Vlera e tregut
5,134,156
603,114
1,584,0952,071,386
9,392,751
Vlera e tregut
5,249,505
597,053
1,336,193
7,182,751
Çmimi i blerjes
5,086,958
613,543
1,553,7182,071,059
9,325,278
Çmimi i blerjes
5,246,476
595,730
1,352,325
7,194,531
Interesi i përllogaritur
70
18,439
156,392
174,901
Interesi i përllogaritur
237
14,930
183,821
198,988
Interesi i përllogaritur
113,534
15,135
38,715
24,718192,102
Interesi i përllogaritur
105,458
19,213
33,978
158,649
Vlera e mbartur
493,824
647,236
6,111,780
7,252,840
Vlera e mbartur
294,841
695,590
6,500,850
7,491,281
Vlera e mbartur
5,247,690
618,2491,622,810
2,096,104
9,584,853
Vlera e mbartur
5,354,963
616,266
1,370,171
7,341,400
31 Dhjetor 2010
31 Dhjetor 2010
31 Dhjetor 2009
31 Dhjetor 2009
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
41
Obligacionet qeveritare përfitojnë interes gjashtë mujor me
një normë kuponi në 31 dhjetor 2010 ndërmjet 8.20% deri
në 10.17% (31 dhjetor 2009: nga 8.25% deri në 10.53%).
Në nëntor 2010, Banka u bë pjesë e blerjes së Eurobond-it,
me një investim prej 15,000 mijë Euro me një normë vjetore
7.5%.
9. Hua dhe paradhënie për klientët, neto
Huatë neto dhënë klientëve në 31 dhjetor 2010 dhe 2009
përbëhen si më poshtë:
Huatë ndaj klientëve, neto në 31 dhjetor 2010 përfshijnë
overdrafte në shumën prej 6,771,844 mijë Lek (31 dhjetor
2009: 4,086,726 mijë Lek).
Lëvizjet në provigjonin për vitin e mbyllur më 31 dhjetor
2010 dhe 2009 janë si më poshtë:
Sipërmarrës privat dhe
ndërmarrje
Individë
Minus provigjon
Shuma në fillim të vitit
Provigjoni për huatë
Kreditëfshirangalibrat
Shuma në fund të vitit
31 Dec. 2010
6,781,248
14,128,202
20,909,450
(906,541)
20,002,909
2010
750,902
307,435
(151,796)
906,541
31 Dec. 2009
9,225,791
7,530,404
16,756,195
(750,902)
16,005,294
2009
285,642
465,260
-
750,902
Gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2010, Banka ka fshirë
nga librat 248 hua me një shumë prej 151,796 mijë Lek.
10. Loan to Albanian Government
Gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2009, Banka u bë
pjesë e një sindikate bankash të udhëhequr nga Deutsche
Bank për financimin e Qeverisë Shqiptare. Shuma totale
e financimit është 250 milion Euro dhe përbëhet nga (i)
LehtësiaKreditueseAnë shumën95milionEurodhe (ii)
LehtësiaKreditueseBnëshumën155milionEuro.Banka
mori pjesë nëLehtësinëKreditueseBduke financuar 10
milion Euro me një normë interesi Euribor 6-mujor plus
9.65%, me një afat 3-vjeçar deri në datë 3 korrik 2012,
disbursuar më datë 3 korrik 2009. Më 31 dhjetor 2009
teprica e huasë dhënë Qeverisë Shqiptare rezulton në
shumën 1,454,864 mijë Lek.
Në nëntor 2010, huaja e Qeverisë Shqiptare është paguar
plotësisht.
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
42
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
kosto
Në 1 janar 2009
Shtesa
Pakësime
Transferime
Në 31 Dhjetor 2009
Shtesa
Pakësime
Transferime
Në 31 Dhjetor 2010
Zhvlerësimi i
akumuluar
Në 1 janar 2009
Shtesa e vitit
Pakësime
Në 31 Dhjetor 2009
Shpenzimi i vitit
Pakësime
Në 31 Dhjetor 2010
vlera e mbetur neto
Në 31 Dhjetor 2009
Në 31 Dhjetor 2010
Ndërtesa
169,761
7,490
-
95,369
272,620
-
-
-
272,620
(6,474)
(5,307)
-
(11,781)
(5,452)
-
(17,233)
260,839
255,387
Punime në
proçes
290,215
22,548
-
(95,369)
217,394
-
-
(39,334)
178,060
-
-
-
-
-
-
-
217,394
178,060
Totali
1,369,926
210,201
(7,621)
-
1,572,506
21,168
(37,322)
(37,254)
1,519,098
(372,863)
(159,396)
3,835
(528,424)
(157,462)
25,018
(660,868)
1,044,082
858,230
Investime në
ambiente me
qera
183,891
37,446
(7,499)
-
213,838
6,819
-
-
220,657
(87,621)
(37,429)
3,746
(121,304)
(33,922)
-
(155,226)
92,534
65,431
Automjete
38,946
6,490
-
-
45,436
-
(12,358)
-
33,078
(11,132)
(8,098)
-
(19,230)
(6,273)
5,534
(19,969)
26,206
13,109
Mobilje
& pajisje
zyre
358,077
56,030
(122)
-
413,985
9,445
-
-
423,430
(121,483)
(48,822)
89
(170,216)
(50,331)
-
(220,547)
243,769
202,883
Kompjutera
pajisje
elektronike
329,036
80,197
-
-
409,233
4,904
(24,964)
2,080
391,253
(146,153)
(59,740)
-
(205,893)
(61,484)
19,484
(247,893)
203,340
143,360
11. Aktivet e trupëzuara, neto
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
43
12. Aktivet e patrupëzuara, neto
Shtesat në aktivet e patrupëzuara gjatë vitit 2009 përbëhen
nga kapitalizimi i shpenzimeve për sistemin bazë informatik
tëBankës“DeltaSoftware”.
13. Aktive fikse të mbajtura për shitje
Më 31 dhjetor 2010 aktivet fikse të mbajtura për shitje
prej 98,894 mijë Lek (31 dhjetor 2009: 78,742 mijë Lek)
përfaqësojnë aktive të përfituara nga huatë e humbura në
formë kolaterali të cilat nuk janë ekzekutuar në përmbarim.
kosto
Në 1 janar 2009
Shtesa
Pakësime
Në 31 Dhjetor 2009
Shtesa
Pakësime
Në 31 Dhjetor 2010
Accumulated amortization
Në 1 janar 2009
Shpenzimi i vitit
Pakësime
Në 31 Dhjetor 2009
Shpenzimi i vitit
Në 31 Dhjetor 2010
net carrying value
Në 31 Dhjetor 2009
Në 31 Dhjetor 2010
Software
32,823
268,236
(35,824)
265,235
41,500
37,583
344,318
(27,960)
(4,103)
22,545
(9,518)
(35,853)
(45,371)
255,717
298,947
14. Aktivet e tjera
Aktivet e tjera në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 përbëhen si më
poshtë:
15.Investiminëfilial
Investiminëfilialpërfaqësonnjë shumëprej100,000mijë
Lek të paguar si kapital i nënshkruar gjatë vitit të mbyllur
më 31 dhjetor 2010 për një investim 100% të aksioneve të
“SogeleaseAlbania”sh.a.aktivitetiisëcilësështëdhëniae
qerave financiare.
16. Detyrime ndaj institucioneve financiare
Depozitat me afat dhe llogaritë rrjedhëse lidhen me shumat
me institucionet financiare, kryesisht me kompani sigurimi të
cilat mbajnë fondet e garancisë që duhen vendosur me bankat
tregtare. Depozitat me afat në 31 dhjetor 2010 mbartin një
normë interesi që luhatet nga 3.5% në 8.3% në vit (31 dhjetor
2009: nga 3.5% deri në 6.89% në vit) për Lekun dhe nga 1.9%
deri në 5.5% në vit (31 dhjetor 2009: nga 0.40% në 5.86%
në)përEuro-n.Zëri“HuangaBankat”më31dhjetor2009
përbëhet nga një hua me maturim 5 ditor marrë nga Societe
Generale Paris në Euro për vlerën ekuivalente 8,967 mijë Lek.
Marrëveshjet e riblerjes me Bankën Qëndrore në 31 dhjetor
2009 kanë një normë interesi 5.75% në vit.
Debitorë
Parapagime
Llogari kleringu
Totali
Depozita me afat
Llogari rrjedhëse
Marrëveshje riblerje me
Bankën Qëndrore
Hua nga bankat
Totali
31 Dhj. 2010
93,275
43,560
7,311
144,146
31 Dec. 2010
1,609,579
202,627
-
-
1,812,206
31 Dhj. 2009
67,763
45,398
2,863
116,024
31 Dec. 2009
783,945
127,692
1,599,644
8,967
2,520,248
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
44
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
17. Detyrime ndaj klientëve
Detyrimet ndaj klientëve në 31 dhjetor 2010 dhe 2009
detajohen si më poshtë:
Llogaritë rrjedhëse dhe depozitat pa afat kanë një normë
interesi prej 0.1% në vit. Depozitat me afat kanë një normë
interesi në 31 dhjetor 2010 që luhatet nga 5.25% deri në 8%
në vit (31 dhjetor 2009: nga 4.89% deri në 6.82% në vit) për
Lekun dhe nga 2.8% deri në 5.50% (31 dhjetor 2009: nga
3.6% deri në 4.54% në vit) për monedhat e huaja. Llogaritë
e tjera të klientëve përfaqësojnë llogari garantuese prej
50,958 mijë Lek (2009: 63,284 mijë Lek). Në 31 dhjetor 2010
dhe 31 dhjetor 2009 këto llogari nuk mbartin interes.
llogari rrjedhëse
Individë
Shoqëri private
Shoqëri publike
Administrata publike
Depozita pa afat
Individë
Shoqëri private
Depozita me afat
Individë
Shoqëri private
Shoqëri publike
llogari të tjera
Individë
Shoqëri private
Shoqëri publike
Interesiipërllogaritur
Totali
monedha
vendase
961,841
828,031
197,697
-
1,987,569
597,618
217,618
815,236
19,012,938
520,283
34,712
19,567,933
1,925
37,433
34
39,392
557,008
22,967,138
monedha
e huaj
762,984
837,918
53,305
-
1,654,207
785,756
1,206,207
1,991,963
10,442,505
2,300,065
1,674
12,744,244
8,969
2,597
-
11,566
154,733
16,556,713
Totali
1,724,825
1,665,949
251,002
-
3,641,776
1,383,374
1,423,825
2,807,199
29,455,443
2,820,348
36,386
32,312,177
10,894
40,030
34
50,958
711,741
39,523,851
monedha
vendase
1,148,524
835,842
117,398
16
2,101,780
271,889
186,038
457,927
17,946,963
195,555
105,908
18,248,426
2,161
25,295
34
27,490
567,391
21,403,014
monedha
e huaj
824,051
608,190
16,031
36,005
1,484,277
329,351
27,463
356,814
8,174,494
183,055
1,596
8,359,145
16,968
18,826
-
35,794
115,231
10,351,261
Totali
1,972,575
1,444,032
133,429
36,021
3,586,057
601,240
213,501
814,741
26,121,457
378,610
107,504
26,607,571
19,129
44,121
34
63,284
682,622
31,754,275
31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
45
Në 31 dhjetor 2010 dhe 31 dhjetor 2009 tatimi i shtyrë aktiv
dhe pasiv i përket zërave të mëposhtëm:
Tatimi i shtyrë aktiv është regjistruar neto me tatimin e shtyrë
pasiv meqë shumat i detyrohen të njëjtit autoritet tatimor
dhe parashikohen të shlyhen neto. Lëvizjet në diferencat e
përkohshme gjatë vitit njihen në pasqyrën përmbledhëse
të të ardhurave. Norma e tatimit e miratuar për vitin 2010
është 10% (31 dhjetor 2009: 10%). Bazuar në ligjin mbi
kontabilitetin, që nga data 1 janar 2008 Banka raporton në
përputhjemeSNRF.Emegjithatëfondetrezervëtënjohura
si të zbritshme për qëllime fiskale ishin të njëjta me ato të
raportuara sipas rregulloreve në fuqi të Bankës Qëndrore.
Tatimi i shtyrë pasiv i njohur paraqet diferencën e mbartur
që nga viti 2008 midis provigjoneve për kreditë e dhëna
të raportuara sipas SNRF dhe provigjoneve të Bankës
Qëndrore. Në vijim, Ligji Nr. 10364, të datës 16 dhjetor 2010
paraqet disa ndryshime (që hyjnë në fuqi në datë 24 janar
2010). Bazuar në këto ndryshime, provigjonet për kreditë
edhënatëkrijuarangaBankanëpërputhjemeSNRFdo
të konsiderohen si shpenzime të zbritshme për qëllime
tatimore, kur janë të çertifikuara nga auditorët e jashtëm
dhe nuk tejkalojnë limitet e caktuara nga Banka Qëndrore.
Due to customers term deposits are presented by maturity
as follows:
18. Tatim fitimi i shtyrë pasiv
Lëvizjet në tatimin e shtyrë paraqiten si më poshtë:
Një Mujore:
Në monedhë të huaj
Në monedhë vendase
Tre mujore:
Në monedhë të huaj
Në monedhë vendase
Gjashtë mujore:
Në monedhë të huaj
Në monedhë vendase
Dymbëdhjetë mujore:
Në monedhë të huaj
Në monedhë vendase
Njëzet e katër mujore:
Në monedhë të huaj
Në monedhë vendase
Tridhjetë e gjashtë
mujore:
Në monedhë të huaj
Në monedhë vendase
Total
Tatimi i shtyrë aktiv
Komisioneteshtyra
Aktive të tjera të
njohura si shpenzim
Zhvlerësimi i aktiveve
jo në përdorim
Kostotfillestaretë
njohura si shpenzim
Tatimi i shtyrë pasiv
Provigjione për rënien
në vlerë të aktiveve
financiare
Tatimi i shtyrë neto
pasiv
31 Dhj. 2010
2,951,575
568,699
3,520,274
1,493,930
1,568,736
3,062,666
1,775,296
3,021,509
4,796,805
5,460,393
13,114,252
18,574,645
512,061
981,053
1,493,114
550,989
313,684
864,673
32,312,177
31 Dhj. 2010
11,737
-
266
108
(76,051)
(63,940)
31 Dhj. 2009
910,391
634,997
1,645,388
1,369,113
1,712,866
3,081,979
1,280,156
2,534,118
3,814,274
4,060,156
11,896,980
15,957,136
244,402
1,000,621
1,245,023
494,927
368,844
863,771
26,507,571
31 Dhj. 2009
9,942
2,645
1,273
430
(46,553)
(32,263)
Tatimi i shtyrë pasiv në
fillim të vitit
Njohur në pasqyrën
përmbledhëse të të
ardhurave
Total
2010
32,263
31,677
63,940
2009
49,718
(17,455)
32,263
31 dhjetor 2009
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
46
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
21. Të ardhura nga interesi
Të ardhura nga interesi janë fituar nga aktivet si më poshtë:
22. Shpenzime për interesat
Shpenzimet për interesat në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 kanë ndodhur nga detyrimet e mëposhtme:
23. Shpenzime personeli
19. Detyrime të tjera
Detyrimet e tjera në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 detajohen
si më poshtë:
Llogari të pagueshme të përllogaritura më 31 dhjetor 2010
përfshijnë shuma të pagueshme për ujë, energji, kancelari,
sigurime dhe shpenzime të tjera të ngjashme.
20.Kapitaliipaguar
Kapitali ipaguarpërfaqësonaksionetenënshkruaradhe
plotësisht të paguara nga aksionerët e Bankës. Gjatë vitit
2010 aksionerët e Bankës nënshkruan një rritje kapitali me
675,000 mijë Lek e përbërë nga 6,750 aksione të reja me
vlerë nominale prej 100 mijë Lek secili duke e çuar kapitalin
më 31 dhjetor 2010 në 5,340,900 mijë Lek (31 dhjetor
2009:4,449,450mijëLek).Kjorritjekapitaliështëpaguar
në vlerën prej 675,000 mijë Lek nga Societe Generale,
e cila, më 31 dhjetor 2010, zotëron 85.82% të numrit të
përgjithshëm të aksioneve (31 dhjetor 2009 : 75.01%).
Llogari të pagueshme të
përllogaritura
Llogari kleringu
Tatime të pagueshme
Kreditorëtëtjerë
Totali
Hua dhënë klientëve
Investimedhe
marrëveshje riblerje
Amortizimi i zbritjes së
obligacioneve
Hua dhe parapagime
bankave
Hua dhënë Qeverisë
Shqiptare
Totali
Detyrime ndaj klientëve
Hua dhe parapagime
nga institucioneve
financiare
Amortizimi i primit të
obligacioneve
Totali
Paga
Sigurime shoqërore
Bonuse dhe shpërblime
Totali
Societe Generale
Z. Vasil Naçi
Z.KostaSotiri
Z.KristoNaçi
Z. Behar Male
Z.GuximResuli
Z. Lefter Sota
Z.VladimirKosta
Z. Adrian Doçi
Totali
2010
49,813
26,165
12,957
7,716
96,651
31 Dhj. 2010
1,611,913
1,321,969
128,663
1,039
-
3,063,584
31 Dhj. 2010
1,592,484
77,760
7,795
1,678,039
31 Dhj. 2010
374,299
45,081
76,809
496,189
Numri i
aksioneve
45,833
2,798
1,439
1,603
449
544
298
296
149
53,409
Numri i
aksioneve
35,000
4,451
2,551
2,289
712
475
475
469
237
46,659
(%)
85.82
5.24
2.69
3.00
0.84
1.02
0.56
0.55
0.28
100
(%)
75.01
9.53
4.91
5.47
1.53
1.02
1.02
1.00
0.51
100
2009
123,346
82,195
8,482
34,411
248,434
31 Dhj. 2009
1,448,384
1,262,904
2,628
121,279
62,463
2,897,658
31 Dhj. 2009
1,534,977
121,232
349
1,656,558
31 Dhj. 2009
417,017
118,060
54,166
589,243
31 Dhj. 2010 31 Dhj. 2009
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
47
Më poshtë paraqitet rakordimi i humbjeve kontabël me
rezultatin tatimor për vitin e mbyllur në 31 dhjetor 2010 dhe
2009:
26. Angazhime dhe garanci
Angazhimet dhe garancitë në 31 dhjetor 2010 dhe 2009
përfshijnë garancitë e vendosura nga dhe të dhëna
klientëve si më poshtë:
Garancitë e vendosura nga klientët përfshijnë bllokimet
në para dhe aktive të tjera të vendosura peng në favor të
Bankës.
Banka siguron garanci performance në favor të palëve të
treta. Këto marrëveshje kanë limite fikse dhe zakonisht
lëshohen për periudha deri në dy vjet.
24. Shpenzime të përgjithshmeadministrative
Shërbimet nga të tretë përfaqësojnë shpenzime për
sigurinë, shpenzime dhe shërbime të tjera profesionale.
25. Tatimi mbi fitimin
Tatimi mbi fitimin në Shqipëri llogaritet me normën 10%
(2009: 10%) të të ardhurave të tatueshme.
Shpenzime qeraje
Shërbime nga të tretë
Komunikimdheenergji
elektrike
Depozita dhe shpenzime
të tjera sigurimi
Reklamëdhepromocion
Asistencë teknike nga
mëma
Mirëmbajtje dhe riparime
Kancelaridheprintime
Udhëtime dhe transport
Shpenzime trajnimi
Shpenzime ligjore
Tatime të tjera përveç
tatim fitimit
Bordi i Drejtorëve dhe
KomitetiiAuditit
Shpenzime të tjera
Totali
Humbja para tatimit
Diferenca të
përkohshme
Provigjion për humbjet
nga huatë
Rivlerësimiikapitalitdhe
të tjera
Kostotënisjes
rregjistruar si shpenzime
Zhvlerësimi i aktiveve jo
në përdorim
Aktive të tjera të njohura
si shpenzim
Tarifa disbursimi të shtyra
Shpenzime të
pazbritshme
Rezultati tatimor
Tatimi aktual
Tatimi i shtyrë shpenzim
/ (e ardhur)
Totali
31 Dhj. 2010
198,078
127,681
115,268
86,416
63,134
60,387
45,459
28,278
26,041
16,486
14,520
7,849
5,137
8,434
803,168
31 Dhj. 2010
(129,566)
(294,991)
(6,597)
(3,218)
1,378
(26,448)
(39,549)
90,688
(408,303)
31 Dhj. 2010
-
31,677
31,677
31 Dhj. 2009
210,667
78,035
119,176
77,769
71,764
81,582
34,104
42,364
22,795
12,122
8,613
5,214
3,527
5,023
772,755
31 Dhj. 2009
(517,328)
(204,433)
(120,382)
(3,218)
2,174
5,560
1,741
136,276
(699,610)
31 Dhj. 2009
-
(17,455)
(17,455)
Garancitë pasive
Garancitë në favor të
klientëve
Angazhime kredituese të
patërhequra
31 Dhj. 2010
160,401
2,001,372
31 Dhj. 2009
248,650
234,005
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
48
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Çështjet gjyqësore
Gjatë aktivitetit normal Banka mund të përballet me çështje
të ndyshme ligjore. Më 31 dhjetor 2010 Banka ka çështje
ligjore të konsideruara normale gjatë aktiviteti të biznesit,
pa patur impakt material në aktivitetin e Bankës.
Angazhime për qeratë
Banka ka hyrë në angazhime qeraje për ambjentet e zyrave
qëndrore dhe pjesën më të madhe të degëve përmes
qerave operacionale me maturim që varion nga 5 vjet deri
në 10 vjet. Banka nuk zotëron opsion për të blerë aktivet në
fund të periudhës së qerasë.
Qeratë operacionale janë të pagueshme si në vijim:
Më pak se një vit
Nga një vit deri n
pesë vjet
Mbi pesë vjet
Totali
31 Dhj. 2010
162,461
386,590
116,652
665,703
31 Dhj. 2009
193,266
523,247
186,654
903,167
27. Transaksionet me palët e lidhura
Aksioneri kryesor i Bankës më 31 dhjetor 2010 është
Societe Generale.
Një numër transaksionesh bankare janë realizuar me palët
elidhuragjatërrjedhësnormaletëbiznesit.Këtopërfshijnë
kredi,depozitadhetransaksionetëtjera.Këtotransaksione
u realizuan mbi terma tregtare dhe kushtet e tregut.
Përgjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2010, Banka nuk ka
patur transaksione me aksionerët e saj.
Banka ka transaksionet vijuese me aksionerët e saj gjatë
vitit 2009, termat kontraktual të së cilave janë detajuar si
më poshtë:
Hua
Llogari rrjedhëse
Kredi
Kredigjendjenëfillimtëvitit
Kreditëdhënagjatëvitit
Kreditëshlyeragjatëvitit
Kredi gjendje në fund të vitit
Interesatëfituara
Norma e interesit
0.45%
-
2009
9,625
600
(4,605)
5,620
767
Shuma
8,967
93,364
2010
5,620
300
(5,620)
300
3
Datë valuta
31 Dhjetor 2009
-
2010
255,297
-
(255,297)
-
-
Data e maturimit
5 Janar 2010
-
2009
236,892
33,082
(14,677)
255,297
52,764
Drejtorë Bordi Drejtues
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
49
Llogari rrjedhëse dhe depozita
Depozita në fillim të vitit
Depozita të marra gjatë vitit
Depozita të dhëna gjatë vitit
Depozita gjendje në fund të vitit
Interesiipaguar
Të ardhura nga tarifat dhe komisionet
Fitimet nga transaksionet në monedhë
të huaj
Kompensimiidrejtimit
2009
196,965
33,563
(11,560)
218,968
(7,381)
190
35
(68,574)
2010
218,968
-
(216,670)
2,298
(3)
67
-
(3,553)
2010
(113,829)
-
113,829
-
-
1
-
-
2009
42,755
-
(156,584)
(113,829)
(13,764)
183
706
(20,475)
Drejtorë Bordi Drejtues
Shumat e paraqitura në lidhje me klasifikimet e Drejtorëve
dhe Bordit të Drejtorëve përfshijnë anëtarë të afërt të
familjeve të tyre si dhe biznese të kontrolluara, bashkarisht të
kontrolluara ose të ndikuara në mënyrë të konsiderueshme
nga, ose për rastet kur fuqia votuese e konsiderueshme
bie në mënyrë direkte ose indirekte mbi çdo Drejtor ose të Llogari rrjedhëse
Hua dhënë Sogelease sh.a
Usd
Euro
Shuma
129,753
28,359
130,896
afërm të familjes së tij.
Përgjatë vitit të mbyllur më 31 Dhjetor 2010 Banka ka patur
marrëdhënie si më poshtë:
Norma e interesit
3.75%
Shuma
100,000
Monedha
Lek
Datë Valuta
16 Dhjetor 2010
Data e Maturimit
17 Janar 2011
Depozita me afat
28. Ngjarjet pas periudhës raportuese
Nuk ka ndonjë ngjarje pas periudhës raportuese që mund
të kërkojë rregullim ose shënime shtesë në pasqyrat
financiare të veçanta të Bankës.
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
50
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
29. Adminstrimi i rrezikut financiar
(a) Të përgjithshme
Përdorimi i instrumentave financiarë e ekspozojnë Bankën
ndaj rreziqeve të mëposhtme:
•rrezikuikreditit
•rrezikuilikuiditetit
•rrezikuitregut
•rrezikuoperacional
KyshënimparaqetinformacionrrethekspozimittëBankës
ndaj çdo rreziku të përmendur më lart, objektivat, politikat
dhe proçeset për vlerësimin dhe administrimin e rezikut,
dhe administrimin e kapitalit të Bankës.
Struktura e administrimit të rrezikut
Bordi Drejtues ka përgjegjësi për ndërtimin dhe vëzhgimin
e strukturës së administrimit të rrezikut. Bordi ka themeluar
KomitetineAktivevedheDetyrimeve(ALCO)dheKomitetin
e Kredisë së Bankës, dhe atë Operacional, të cilët janë
përgjegjës për zhvillimin dhe monitorimin e politikave të
administrimittërrezikutnëfushatetyrespecifike.Komitetet
përbëhen nga anëtarë ekzekutiv dhe jo-ekzekutiv dhe
raportojnë rregullisht tek Bordi Drejtues.
Politikat e administrimit të rrezikut janë krijuar për të
identifikuar dhe analizuar rreziqet e hasura nga Banka, për
të vendosur kufizime dhe kontrolle dhe për të monitoruar
zbatimin e këtyre kontrolleve. Politikat e administrimit të
rrezikut rishikohen rregullisht për të reflektuar ndryshimet
në kushtet, produktet dhe shërbimet e tregut. Banka
nëpërmjet trajnimeve dhe standardeve dhe proçedurave
drejtuese, synon të zhvillojë një mjedis kontrolli të disiplinuar
dhe konstruktiv në të cilin çdo punonjës të kuptojë rolin
dhe detyrimet përkatëse.
Komiteti i kontrollit është përgjegjës për monitorimin e
përputhshmërisë me politikat dhe proçedurat e administrimit
të rrezikut dhe për të vlerësuar mjaftueshmërinë e strukturës
së administrimit të rrezikut në lidhje me rreziqet e hasura nga
Banka.Përtëkryer funksionetevetaKomiteti iKontrollit
mbështetet nga kontrolli i brendshëm i Bankës. Kontrolli
i brendshëm vëzhgon në mënyrë të rregullt dhe ‘ad-hoc’
politikat dhe proçedurat e administrimit të rrezikut dhe
raportonrezultatetevëzhgimevetekKomitetiiKontrollit.
Zhvillimet aktuale
Drejtim i Bankës monitoron çdo ditë pozicionin e aktiveve
dhe detyrimeve, të ardhurave dhe shpenzimeve, si edhe
të zhvillimit të tregjeve ndërkombëtare financiare, duke
vënë në zbatim praktikat më të mira Bankare. Drejtimi
është i bazuar në analizat e fitimit, likuiditetit dhe kostos
së fondeve dhe merr masa të përshtatshme në lidhje me
kreditimin, tregun (kryesisht normën e interesit) dhe rrezikun
e likuiditetit duke kufizuar kështu efektet e mundshme
negative të ekonomisë globale. Në këtë mënyrë Banka i
përgjigjet ndryshimeve të tregut duke mbajtur një kapital
dhe një pozicion likuiditeti të qëndrueshëm.
(b) Rreziku kreditit
Rreziku i kreditit është rreziku i humbjes financiare nëse
klienti apo pala tjetër në një instrument financiar nuk arrin
të përmbushë detyrimet kontraktuale që rrjedhin nga
ky instrument. Ky rrezik vjen kryesisht nga kreditë dhe
paradhëniet për klientët, bankat e tjera dhe investimi në
letra me vlerë.
Për qëllime raportimi të administrimit të rrezikut të kreditit,
Banka konsideron të gjitha elementët e ekspozimit ndaj
rrezikut të kreditit (si rreziku që vjen nga vet klienti, pozicioni
gjeografik dhe sektori). Për qëllime të administrimit të
rrezikut të kreditit që vjen nga tregtimi i letrave me vlerë
administrohet në mënyrë të pavarur, por raportohet si pjesë
e rrezikut të ekspozimit ndaj tregut.
Administrimi i rrezikut të kreditimit
Bordi Drejtues ka deleguar përgjegjësinë për adminstrimin
e rrezikut tek Komiteti i Kreditimit të Bankës. Sektori i
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
51
veçuar i Rrezikut të Kreditit, që raporton paralelisht tek
Drejtori iRrezikutdheDrejtoriEkzekutiv,ështëpërgjegjës
për mbikqyrjen e rrezikut të kreditit të Bankës.
Administrimi i rrezikut arrihet me
•Formulimin e politikave të kreditimit duke u
konsultuar me njësitë e biznesit, duke mbuluar
kërkesat për kolateral, vlerësimin e kredive, vlerësimin
dhe raportimin e rrezikut dhe përputhshmërinë me
ligjet dhe proçedurat ligjore në fuqi.
•Themeliminestrukturësautorizuesepëraprovimin
dhe rinovimin e faciliteteve. Bordi Drejtues i delegon
autoritetinetijpëraproviminelimiteveKomitetittë
Kreditimit (aktualisht për shumat deri në 1 milion
Euro ose ekuivalentet në Lek ose monedha të tjera).
•Mbikqyrjendhevlerësiminerrezikuttëkreditimit.
Banka vlerëson të gjitha ekspozimet ndaj rrezikut të
kreditimit të cilat e kalojnë kufirin e vendosur, para
aprovimit përfundimtar të disbursimit. Rinovimet
dhe rishikimet e faciliteteve janë subjekt i të njëjtit
proçes.
•Kufizimi i përqëndrimit të ekspozimit të
kundërpalëve. Banka strukturon nivelet e rrezikut
të kreditimit që ndërmerr duke vendosur limite
mbi shumën e rrezikut të pranuar në lidhje me një
huamarrës ose një grup huamarrësish. Për më tepër
përcakton dhe limitet e përqëndrimit sipas sektorëve
tëekonomisë.Rreziqetëtillamonitorohenmbibaza
të përtëritshme dhe janë subjekt i një rishikimi vjetor
ose më të shpeshtë sipas nevojës.
•Mbikqyrja e ekspozimit aktual ndaj limiteve në
mënyrë të shpeshtë. Ekspozimi ndaj rrezikut të
kreditimit administrohet përmes një analize të rregullt
të aftësisë së huamarrësit për të përballuar shlyerjen
e pricipalit dhe interesit, madje dhe duke i ndryshuar
dhe këto limite kreditimi kur është e përshtatshme.
•Zhvillimindhepërdorimin e sistemit të vlerësimit
të rrezikut të Bankës në mënyrë që të kategorizojë
ekspozimin në bazë të shkallës së rrezikut të
humbjeve financiare dhe të njoftojë Drejtimin për
rreziqet aktuale të Bankës. Sistemi i kategorizimit
të rrezikut përdoret për të përcaktuar se kur duhet
të krijohen fonde për provigjonime të mundshme
kundrejt ekspozimeve specifike ndaj rrezikut të
kreditimit.
Sistemi aktual i kategorizimit të rrezikut bazohet në një
kategorizim të portofolit të huave në hua që janë ose jo me
probleme, të klasifikuara në 8 kategori dhe nën kategori,
të cilat reflektojnë nivele të ndryshme rreziku mospagimi si
dhe në vlefshmërinë e kolateralit ose zvogëlimin e rreziqeve
të tjera të kreditit. Përgjegjësia për vendosjen e niveleve të
rrezikut është e Drejtimit të angazhuar me administrimin e
rrezikuttëkreditit.Këtonivelejanësubjektiaprovimitfinal
ngaKomitetiiKredisëoseDrejtimi.Vendosjaeshkallëstë
rrezikut është gjithashtu subjekt i Societe Generale dhe i
politikave dhe direktivave të Grupit.
Ekspozimi ndaj rrezikut të kreditit
(i) Hua dhënë bankave dhe letrat me vlerë të vlefshme
për shitje
Që nuk janë me vonesë e humbje
Hua dhënë institucineve
financiare
Rrezikiulët(banka
tregtare)
Letra me vlerë të vlef-
sshme për shitje
Obligacione qeveritare
dhe bono thesari
Totali i vlerës së mbetur
31 Dhj. 2010
809,042
16,837,693
17,646,735
31 Dhj. 2009
240,474
14,832,681
15,073,155
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
52
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
(ii) Hua dhe paradhënie klientëve, neto
Provigjonuar individualisht
Shkalla 7: Nënstandarde Shkalla 8a: Të dyshimta Shkalla 8b: Të humburaVlera bruto
Fondi për provigjon
Vlera kontabël (A)
Provigjoni bazuar në
nivel portofoli
Shkalla 1-3: Standarte (Rrezikiulët)Shkalla 4: Në vëzhgimShkalla 7: NënstandardeShkalla 8a: Të dyshimtaShkalla 8b: Të humbura
Vlera bruto
Fondi për provigjon
Vlera kontabël (B)
Hua dhënë Qeverisë Sh-
qiptare (Standarte) (C)
Totali (A+B+C)
Me vonesë por jo të
provigjonuar individualisht
30-90 ditë: Në vëzhgim90-180 ditë: Nën-standarte180 ditë - 270 ditë: Të dyshimta270 + ditë: Të humbura
Vlera kontabël
31 Dhj. 2010
188,153
533,250
560,323
1,281,726
(461,610)
820,116
16,652,096
1,493,328
343,101
424,246
832,212
19,744,983
(444,930)
19,300,053
-
20,120,169
1,493,328
343,101
424,246
832,212
3,092,887
31 Dhj. 2009
278,312
237,950
499,716
1,015,978
(390,529)
625,449
12,275,943
1,781,784
569,047
266,999
846,444
15,740,217
(360,372)
15,379,845
1,454,864
17,460,158
1,781,784
569,047
266,999
846,444
3,464,274
hua dhe letra me vlerë të provigjonuara
Hua dhe letra me vlerë të provigjonuara janë ato hua dhe
letra me vlerë për të cilat Banka ka përcaktuar se është e
mundur që ajo mos të arkëtojë të gjithë shumën e interesit
dhe të huasë në bazë të kushteve të kontratës.
hua me vonesë por jo të provigjonuara individualisht
Hua dhe letra me vlerë ku pagesat e interesit dhe principalit
janë me vonesë por që Banka beson se provigjonimi nuk
është i përshtatshëm për shkak të sigurisë / kolateralit
të vlefshëm dhe /ose shkallës së arkëtimit të shumës së
huasë.
hua me kushte të rinegociueshme
Hua me kushte të rinegociueshme janë hua të cilat janë
ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të situatës financiare
të klientit dhe kur Banka ka bërë lëshime të cilat nuk do
ti bënte në rast të kundërt. Pasi huaja është ristrukturuar
qëndron në të njëjtën kategori edhe pse performanca pas
ristruktutimit mund të përmirësohet.
Fondi për provigjonim
Banka vendos një provigjon për humbjet nga provigjonimet
që përfaqëson vlerësimin e Bankës për humbjet e ndodhura
të portofolit. Përbërësit kryesorë të këtij provigjoni janë, një
komponent për humbjet specifike që lidhet me ekspozimet
e konsiderueshme dhe një provigjon të përgjithshëm për
grupet e aktiveve të ngjashme në lidhje me humbjet e
realizuara por që nuk janë identifikuar në huatë që janë
subjekt i vlerësimit individual për provigjonim.
politika e nxjerrjes jashtë pasqyrave
Atëherë kur Komiteti i Kredive vendos që huatë / letrat
me vlerë me probleme të Bankës janë të pa arkëtueshme,
Banka i nxjerr jashtë pozicionit financiar (dhe çdo provigjon
për humbjet nga provigjonimi). Ky përcaktim arrihet pasi
janë marrë në konsideratë informacione si ndodhja e
ngjarjeve të konsiderueshme të cilat kanë ndikuar në
gjendjen financiare të huamarrësit në mënyrë të tillë që ai
nuk është në gjendje të paguajë detyrimin, ose të ardhurat
nga ekzekutimi i kolateralit nuk do të jenë të mjaftueshme
për të mbuluar ekspozimin total. Për shuma të vogla të
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
53
nukrifreskohennëbazavjetore.Rishikimindodhkurkredia
është në vonesë, përveç rasteve kur rishikimi kërkohet nga
klienti ose ka një rënie në çmimin e tregut për kolaterale si
ndërtesa. Për huatë që u jepen Bankave të tjera nuk mbahet
kolateral, përveç rasteve kur letrat me vlerë mbahen si
pjesë e riblerjeve të anasjellta dhe aktivitetit huamarrës të
letrave me vlerë.
Përqendrimi i rrezikut të kreditimit sipas sektorëve të
ekonomisë në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 paraqitet si më
poshtë:
huave standarte vendimet për provigjonim bazohen në
gjendjen e vonesës së produktit specifik si dhe në veprimet
ligjore që ndiqen për proçedura përforcuese.
Më poshtë është paraqitur analiza e shumave neto
dhe bruto (e provigjoneve) të aktiveve individualisht të
provigjonuara sipas shkallës së riskut:
Banka mban kolaterale për huatë dhe paradhëniet për
klientët. Banka aplikon proçedura të brendshme mbi
pranueshmërinë e klasave specifike të kolateralit si dhe
zbutjen e rrezikut të kreditimit.
Banka mban kolaterale në format e mëposhtme:
•Hipotekëmbipasuritëpaluajtshme;
• Barrë siguruese mbi aktivet operative të
biznesit si paisje, makineri, inventar dhe llogari
të arkëtueshme;
•Paratëbllokuaradheletramevlerë(p.shBono
thesari) etj.
Vlerësimet e vlerës së drejtë bazohen në vlerën e kolateralit
të vlerësuar në momentin e disbursimit dhe në përgjithësi
Të provigjonuara
individualisht
Shkalla 7:
Nënstandarde
Shkalla 8a: Të dyshimta
Shkalla 8b: Të humbura
Totali
Tregti
Industriaeprodhimitdhe
përpunimit
Shërbime
Ndërtim
Telekomunikacion
Institucionepublike
Agrikulturë dhe peshkim
Të tjera
Totali
Tregti
Industriaeprodhimitdhe
përpunimit
Shërbime
Ndërtim
Telekomunikacion
Institucionepublike
Agrikulturë dhe peshkim
Të tjera
Totali
Të provigjonuara
individualisht
Shkalla 7:
Nënstandarde
Shkalla 8a: Të dyshimta
Shkalla 8b: Të humbura
Totali
Bruto
188,153
533,250
560,324
1,281,727
6,355,487
4,334,005
3,246,108
3,240,262
564,333
454,046
378,208
2,337,001
20,909,450
4,232,583
1,449,194
3,616,918
3,661,200
297,418
105,219
127,953
3,265,710
16,756,195
Bruto
278,312
237,950
499,716
1,015,978
Neto
122,394
447,091
250,631
820,116
30%
21%
16%
15%
3%
2%
2%
11%
100%
25%
9%
22%
22%
2%
1%
1%
19%
100%
Neto
195,683
144,950
284,816
625,449
31 Dhjetor 2010
31 Dhjetor 2010
31 Dhjetor 2009
31 Dhjetor 2009
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
54
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Rrezikuivendosjes
Aktivitetet e Bankës mund të shkaktojnë rrezik në momentin
e realizimit të transaksioneve. Rreziku i vendosjes është
rreziku i humbjeve për shkak të dështimit të një shoqërie në
përmbushjen e detyrimeve të saj në para, letra me vlerë ose
aktive të tjera ashtu siç është rënë dakord në kontratë.
Për disa transaksione të veçanta për t’u siguruar që
transaksioni stabilizohet atëherë kur të dyja palët kanë
plotësuar detyrimet e tyre, Banka mund të zvogëlojë këtë
rrezik duke vendosur transaksione nëpërmjet një agjenti.
Limitet në realizimin e transaksionit janë pjesë e proçesit të
monitorimit e të aprovimit / kufizimit të kredisë të përshkruar
më sipër. Pranimi i rrezikut të vendosjes kërkon aprovime
specifike prej palëve nga Departamenti i administrimit të
rrezikut të Bankës.
(c) Rreziku i likuiditetit
Rreziku i likuiditetit është rrezikuqëBankanukdo të jetë
në gjendje të shlyejë detyrimet e saj financiare në kohën e
duhur.
Administrimi i rrezikut të likuiditetit
Mënyra sesi Banka administron rrezikun e likuiditetit është të
sigurohet që do të ketë gjithmonë fonde të mjaftueshme për
të shlyer detyrimet e saj kur nevojitet, në kushte normale dhe
të tensionuara, pa pasur humbje të papranueshme ose që
rrezikojnë reputacionin e Bankës. Politikat dhe proçedurat e
likuiditetit janë subjekt i aprovimit dhe rishikimit nga Bordi i
Drejtorëve. Disa vendime mund t’i delegohen ALCO-s.
Proçesi i administrimit të likuiditetit përfshin:
• Financiminditëpasdite,iadministruarngavëzhgimi
i rrjedhjeve të ardhshme të parasë që sigurojnë
plotësimin e kërkesave. Kjo përfshin rivendosjen
e fondeve kur ato maturohen ose merren hua nga
klientët.
• Krahasimin e raporteve të likuiditetit të pozicionit
financiar me proçedurat dhe kërkesat e brendshme.
• Administrimin e përqëndrimit të profilit sipas
maturimit të huave.
Përgjegjësia për administrimin e pozicionit të likuiditetit ditor
imbetetDepartamentittëThesarit.Raporteditoreparaqesin
rrjedhjet e parave të projektuara për ditën e nesërme, javën
dhe muajin, të cilat janë konsideruar si periudha kyçe të
administrimit të likuiditetit. Pika e fillimit për ato projektime
është analiza e maturitetit kontraktual e detyrimeve financiare
dhe data e pritshme e mbledhjes së aktivit financiar.
Drejtimi i likuiditetit afatshkurtër dhe afatmesëm është
përgjegjësi e ALCO. ALCO analizon në bazë mujore
pozicionin e likuiditetit të Bankës dhe aprovon çdo veprim të
gjykuar të nevojshëm.
Ekspozimi ndaj rrezikut të likuiditetit
Elementi kyç i përdorur për administrimin e rrezikut të
likuiditetit është raporti i aktiveve likuide me pasivet
afatshkurtra dhe hendeku 3 mujor kumulativ ndaj totalit të
aktiveve. Për këtë arsye aktivet likuide konsiderohen paraja
dhe ekuivalentët e saj dhe portofoli i letrave me vlerë të
vlefshmepërshitje.Raportetelikuiditetittëpërcaktuaranga
Banka janë në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore të
vendosura nga rregullorja “ Mbi administrimin e rrezikut të
likuiditetit”.
Financimet janë krijuar duke përdorur një seri instrumentesh
si p.sh depozita, detyrime të tjera të evidentuara në letër dhe
aksione. Kjo përforcon fleksibilitetin e financimit, kufizon
pavarësinë mbi çdo burim fondesh si dhe në përgjithësi ul
kostot e financimit. Banka bën përpjekjet e saj për të mbajtur
një balancë mes vazhdimësisë së fondeve dhe fleksibilitetit
përmes përdorimit të detyrimeve me maturitet të ndryshëm.
Banka vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke
identifikuar dhe monitoruar ndryshimet në financimin e
kërkuar për të arritur objektivat e biznesit të përcaktuar në
strategjinë e përgjithshme të bankës.
Tabela e mëposhtme tregon rrjedhjet e parasë së skontuar
nga detyrimet dhe aktivet e bankës sipas periudhave të
ripagimit më të hershme të mundshme.
RrjedhjetepritshmetëBankësmundtëvariojnënëmënyrëtë
konsiderueshme nga kjo analizë. Për shembull depozitat me
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
55
afat të klientëve pritet të mbajnë një rritje të qëndrueshme.
Për më tepër banka mban një portofol të aktiveve likuide si
pjesë e strategjisë së administrimit të likuiditetit.
Ekspozimi i Bankës ndaj rrezikut të likuiditetit në 31 dhjetor
2010 paraqitet si më poshtë:
aktive
Paraja dhe
ekuivalentët e saj
Shuma të kushtëzuara
me Bankën Qëndrore
Hua dhe parapagime
ndaj institucioneve
financiare
Investimetëvlefshme
për shitje
Hua dhënë klientëve,
neto
Aktive të trupëzuara
dhe të patrupëzuara,
neto
Aktive fikse të
mbajtura për shitje
Aktive të tjera
Investiminëfilial
Totali
Detyrime
Detyrime ndaj institu-
cioneve financiare
Detyrime ndaj
klientëve
Tatim fitimi i shtyrë
pasiv
Detyrime të tjera
Kapitali
Totali
Ekspozimi
Efekti kumulativ
deri në
1 muaj
3,756,884
-
-
1,069,466
1,097,595
-
105,854
-
-
6,029,799
777,306
13,325,988
-
61,088
-
14,164,382
(8,134,583)
(8,134,583)
1 deri në
3 muaj
-
-
-
1,558,197
2,687,006
-
-
-
-
4,245,203
238,167
6,488,549
-
27,841
-
6,754,557
(2,509,354)
(10,643,937)
3 deri në
6 muaj
-
-
-
2,169,853
1,272,435
-
-
-
-
3,442,288
20,557
5,338,049
-
-
-
5,358,606
(1,916,318)
(12,560,255)
6 deri në
1 vit
-
-
188,747
5,594,006
4,068,235
-
38,292
98,894
-
9,988,174
352,718
12,580,384
-
7,722
(262,668)
12,678,156
(2,689,982)
(15,250,237)
1 deri në
5 vjet
-
-
620,295
6,446,171
7,147,523
-
-
-
-
14,213,989
423,458
1,790,881
-
-
-
2,214,339
11,999,650
(3,250,587)
mbi
5 vjet
-
-
-
-
3,730,115
-
-
-
-
3,730,115
-
-
-
-
-
-
3,730,115
479,528
jo
specifike
-
3,765,945
-
-
-
1,157,177
-
-
100,000
5,023,122
-
-
63,940
-
5,438,710
5,502,650
(479,528)
-
Totali
3,756,884
3,765,945
809,042
16,837,693
20,002,909
1,157,177
144,146
98,894
100,000
46,672,690
1,812,206
39,523,851
63,940
96,651
5,176,042
46,672,690
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
56
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Ekspozimi i Bankës ndaj rrezikut të likuiditetit në
31 dhjetor 2009 paraqitet si më poshtë:
aktive
Paraja dhe
ekuivalentët e saj
Shuma të kushtëzuara
me Bankën Qëndrore
Hua dhe parapagime
ndaj institucioneve
financiare
Investimetëvlefshme
për shitje
Hua dhënë klientëve,
neto
Aktive të trupëzuara
dhe të patrupëzuara,
neto
Aktive fikse të
mbajtura për shitje
Aktive të tjera
Investiminëfilial
Totali
Detyrime
Detyrime ndaj institu-
cioneve financiare
Detyrime ndaj
klientëve
Tatim fitimi i shtyrë
pasiv
Detyrime të tjera
Kapitali
Totali
Ekspozimi
Efekti kumulativ
deri në
1 muaj
1,792,012
-
38,722
592,975
2,017,634
-
-
-
-
4,441,343
1,854,457
8,436,238
-
239,896
-
10,530,591
(6,089,248)
(6,089,248)
1 deri në
3 muaj
-
-
46,745
1,266,304
1,269,946
-
-
-
-
2,582,995
98,172
5,875,457
-
-
-
5,973,629
(3,390,634)
(9,479,882)
3 deri në
6 muaj
-
-
-
1,259,852
969,949
-
-
-
-
2,229,801
-
4,619,012
-
-
-
4,619,012
(2,389,211)
(11,869,093)
6 deri në
1 vit
-
-
-
6,096,102
3,239,628
-
78,742
116,024
-
9,530,496
434,656
11,399,645
-
8,538
(101,425)
11,741,414
(2,210,918)
(14,080,011)
1 deri në
5 vjet
-
-
155,007
5,617,448
7,266,641
-
-
-
-
13,039,096
132,963
1,423,923
-
-
-
1,556,886
11,482,210
(2,597,801)
mbi
5 vjet
-
-
-
-
2,696,360
-
-
-
-
2,696,360
-
-
-
-
-
-
2,696,360
98,559
jo
specifike
-
2,975,644
-
-
-
1,299,799
-
-
100,000
4,375,443
-
-
32,263
-
4,441,739
4,474,002
(98,559)
-
Totali
1,792,012
2,975,644
240,474
14,832,681
17,460,158
1,299,799
78,742
116,024
100,000
38,895,534
2,520,248
31,754,275
32,263
248,434
4,340,314
38,895,534
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
57
(d) Rreziku i tregut
Rreziku i tregut është rreziku që ndryshimi në çmimet e
tregut, si normat e interesit, çmimet e kapitalit, normat e
kursit të këmbimit dhe normat e kredive (që nuk lidhen me
ndryshimet në balancën e kredisë të kredidhënësit apo
kredimarrësit) do të ndikojë në të ardhurat e Bankës apo
vlerën e instrumentave financiarë. Objektivi i administrimit
të rrezikut të tregut është të manaxhojë dhe kontrollojë që
ekspozimi ndaj rrezikut të tregut të jetë brenda parametrave
të pranueshëm ndërkohë që optimizon kthimin nga rreziku.
Administrimi i rrezikut të tregut
Banka e ndan ekspozimin ndaj rrezikut të tregut në
portofole të tregtueshme dhe jo të tregtueshme.
Portofolet e tregtueshme përfshijnë pozicione që lindin
nga transaksionet në treg për rastet kur Banka tregton
për klientët ose për vete bashkë me aktivet dhe detyrimet
financiare që drejtohen mbi bazën e vlerës së drejtë.
Pozicioni valutor është trajtuar si pjesë e portofolit tregtar
të Bankës për qëllime të administrimit të rrezikut.
Portofolet jo tregtare rrjedhin nga administrimi i rrezikut
të normës së interesit të aktiveve dhe detyrimeve tregtare
e bankare. Portofolet jo tregtare gjithashtu përbëhen nga
rreziqe që rrjedhin nga investimet në letra me vlerë të
mbajtura deri në maturim dhe të disponueshme për shitje.
Autoriteti për rrezikun e tregut i lihet ALCO. ALCO
është përgjegjës për zhvillimin e detajuar të politikës së
administrimit të rreziqeve si dhe për kontrollin e zbatimit të
saj ditë pas dite.
Ekspozimi ndaj rrezikut të tregut-portofole të tregtueshme
Banka është e ekspozuar ndaj efektit të luhatjeve në kurset
e këmbimit të monedhave të huaja në pozicionin e saj
financiar dhe rrjedhjes së parasë.
Ekspozimi ndaj rrezikut të kursit të këmbimit
Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të monedhës përmes
transaksioneve në monedhë të huaj. Meqë monedha e
përdorur nga Banka në paraqitjen e pasqyrave financiare
është Lek, pasqyrat financiare të Bankës ndikohen nga
luhatjet në kurset e këmbimit mes Lek-ut dhe monedhave
të tjera.
Analiza e aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas
monedhave më 31 dhjetor 2010 paraqitet si më poshtë:
Aktive
Paraja dhe ekuivalentët e saj
Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore
Hua dhënë bankave & institucioneve financiare
Investimetëvlefshmepërshitje
Hua dhe paradhënie klientëve, neto
Totali
Detyrime
Detyrime ndaj institucioneve financiare
Detyrime ndaj klientëve
Tatim fitimi i shtyrë pasiv
Detyrime të tjera
Totali
Pozicioni neto
EUR
2,309,348
1,396,290
170,263
2,096,104
11,955,000
17,927,005
752,350
15,109,393
-
40,698
15,902,441
2,024,564
LEK
804,266
2,228,545
610,326
14,741,589
7,292,120
25,676,846
956,359
22,967,138
63,940
47,378
24,034,815
1,642,031
USD
490,717
141,110
28,453
-
755,198
1,415,478
102,814
1,296,309
-
7,124
1,406,247
9,231
TË TJERA
152,553
-
-
-
591
153,144
683
151,011
-
1,451
153,145
(1)
TOTALI
3,756,884
3,765,945
809,042
16,837,693
20,002,909
45,172,473
1,812,206
39,523,851
63,940
96,651
41,496,648
3,675,825
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
58
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Analiza e aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas
monedhave më 31 dhjetor 2009 paraqitet si më poshtë:
Ekspozimi ndaj rrezikut të normës së interesit - portofoli jo
i tregtueshëm
Rreziku primar ndaj të cilit janë ekspozuar portofolet jo
të tregtueshme është rreziku i humbjeve nga luhatjet e
rrjedhjes së ardhshme të parasë ose vlerës së drejtë të
instrumentave financiar për shkak të ndryshimit në normat
e interesit të tregut.
ALCO përkufizon dhe rishikon politikën e përcaktimit të
normës së interesit për aktivet dhe detyrimet financiare.
Administrimi i rrezikut të normës së interesit ndaj hendekut
Aktive
Paraja dhe ekuivalentët e saj
Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore
Hua dhënë bankave & institucioneve
financiare
Investimetëvlefshmepërshitje
Hua dhe paradhënie klientëve, neto
Totali
Detyrime
Detyrime ndaj institucioneve financiare
Detyrime ndaj klientëve
Detyrime të tjera
Totali
Pozicioni neto
EUR
327,051
797,979
38,638
-
8,330,201
1,454,864
10,948,733
518,887
8,712,637
60,481
9,292,005
1,656,728
LEK
454,121
2,029,175
201,752
14,832,681
7,129,565
-
24,647,294
1,995,435
21,403,014
185,028
23,583,477
1,063,817
USD
822,218
148,490
84
-
545,473
-
1,516,265
5,922
1,452,826
-
1,458,748
57,517
TË TJERA
188,622
-
-
-
55
-
188,677
4
185,798
2,925
188,727
(50)
TOTALI
1,792,012
2,975,644
240,474
14,832,681
16,005,294
1,454,864
37,300,969
2,520,248
31,754,275
248,434
34,522,957
2,778,012
të limiteve të normave të interesit është plotësuar përmes
monitorimit të luhatshmërisë së aktiveve dhe detyrimeve
financiare të Bankës sipas skenarëve standard dhe të
ndryshëm të normës së interesit. Skenarët standard që
janë konsideruar çdo muaj përfshijnë 100 pikë bazë rënie
ose ngritje paralele në të gjithë kurbat e interesit.
Një analizë e luhatshmërisë së Bankës ndaj rritjes ose
zvogëlimit të normës së interesit me 100 pikë (duke
supozuar asnjë lëvizje asimetrike në kurbat e normave dhe
pozicion financiar konstant) është si më poshtë:
Efekti i vlerësuar fitim
/ (humbje)
100 pikë
rritje
(32,338)
100 pikë
zvogëlim
32,338
100 pikë
rritje
41,968
100 pikë
zvogëlim
(41,968)
100 pikë
rritje
(14,196)
100 pikë
zvogëlim
14,196
100 pikë
rritje
29,424
100 pikë
zvogëlim
(29,424)
Skenar
deri në një vit
Skenar
mbi një vit
Skenar
deri në një vit
Skenar
mbi një vit
2010 2009
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
59
Normat efektive mesatare të kthimit për kategori të rëndësishme të aktiveve dhe detyrimeve finaciare të Bankës më 31
Dhjetor 2010 dhe 2009 ishin si më poshtë:
Një analizë e Bankës për sa i përket normës së interesit të ri-çmuar në 31 dhjetor 2010 është si më poshtë:
31 Dhjetor
Aktive
Paraja dhe ekuivalentët e saj
Shuma të kushtëzuara me
Bankën Qëndrore
Hua dhe parapagime ndaj
institucioneve financiare
Investimetëvlefshmepërshitje
Hua dhe paradhënie klientëve, neto
Detyrime
Detyrime ndaj institucioneve financiare
Detyrime ndaj klientëve
2010
5.05%
-
8.73%
8.28%
11.68%
5.16%
6.13%
2009
-
4.03%
8.47%
8.68%
12.24%
5.97%
6.63%
2010
0,22%
-
-
7.60%
0,1%
1.48%
2009
0.45%
0.69%
0.33%
-
7.88%
0.1%
1.65%
2010
0.32%
-
4.33%
7.50%
6.34%
4.43%
2.99%
2009
-
0.85%
1%
-
7.25%
5.39%
4.33%
Normat mesatare të interesit të ponderuara (Lek)
Normat mesatare të interesit të ponderuara (USD)
Normat mesatare të interesit të ponderuara (Euro)
Aktive
Paraja dhe ekuivalentët e saj
Shuma të kushtëzuara me
Bankën Qëndrore
Hua dhe parapagime ndaj
instritucioneve financiare
Investimetëvlefshmepërshitje
Hua dhënë klientëve, neto
Aktive të tjera
Aktive të trupëzuara dhe të
patrupëzuara, neto
Investimnëfilial
Detyrime
Detyrime ndaj institucioneve financiare
Detyrime ndaj klientëve
Detyrime të tjera
Tatim fitimi i shtyrë pasiv
Kapitali
Ekspozimi
Efekti kumulativ
deri në
1 muaj
3,059,732
3,765,945
-
1,063,658
1,619,807
-
-
-
9,509,142
777,306
13,325,988
-
-
-
14,103,294
(4,594,152)
(4,594,152)
1 deri
në 3 muaj
-
-
-
1,549,735
4,246,253
-
-
-
5,795,988
238,167
6,488,549
-
-
-
6,726,716
(930,728)
(5,524,880)
3 deri
në 6 muaj
-
-
-
2,158,069
3,319,375
-
-
-
5,477,444
20,557
5,338,049
-
-
-
5,358,606
118,838
(5,406,042)
6 deri në
12 muaj
-
-
809,042
5,563,626
8,732,663
-
-
-
15,105,331
352,718
12,580,384
-
-
-
12,933,102
2,172,229
(3,233,813)
mbi
1 vit
-
-
-
6,411,164
-
-
-
-
6,411,164
423,458
1,790,881
-
-
-
2,214,339
4,196,825
963,012
pa
interes
697,152
-
-
91,441
2,084,811
243,040
1,157,177
100,000
4,373,621
-
-
96,651
63,940
5,176,042
5,336,633
(963,012)
-
Totali
3,756,884
3,765,945
809,042
16,837,693
20,002,909
243,040
1,157,177
100,000
46,672,690
1,812,206
39,523,851
96,651
63,940
5,176,042
46,672,690
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
60
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Një analizë e bankës për sa i përket normës së interesit të
ri-çmuar në 31 dhjetor 2009 është si më poshtë:
(e) manaxhimi i kapitalit
Kapitalirregullator
Banka Qëndrore që është rregullatori i Bankës vendos
dhe monitoron kërkesat për kapitalin. Në zbatimin e
kërkesave aktuale të kapitalit, Banka duhet të mbajë
një raport të totalit të kapitalit me totalin e aktiveve të
ponderuara me rrezikun, në një minimum të këshilluar prej
12%. Aktivet e ponderuara me rrezikun përcaktohen sipas
kërkesave të specifikuara që synojnë të pasqyrojnë nivelin
e ndryshueshëm të rrezikut që i bashkangjitet aktivit dhe
ekspozimet jashtë pasqyrës së pozicionit financiar.
Banka llogarit kërkesat lidhur me rrezikun e kreditit për
ekspozimin e tij bazuar në rregulloret mbi mjaftueshmërinë
e kapitatit të vendosura nga Banka Qëndrore. Ekspozimet
merren në konsideratë duke përdorur shumat në pasqyrën
e pozicionit financiar. Angazhimet e lidhura të kreditit jashtë
pasqyrës së pozicionit financiar merren në kosideratë pasi
Aktive
Paraja dhe ekiuvalentët e saj
Shuma të kushtëzuara me Bankën
Qëndrore
Hua dhe parapagime ndaj
institucioneve financiare
Investimetëvlefshmepërshitje
Hua dhënë klientëve, neto dhe
Qeverisë Shqiptare
Detyrime
Detyrime ndaj institucioneve financiare
Detyrime ndaj klientëve
Gap
Cumulative gap
deri në
1 muaj
1,057,218
-
38,722
1,022,908
799,022
2,917,870
1,854,458
8,436,238
10,290,696
(7,372,826)
(7,372,826)
1 deri
në 3 muaj
-
2,974,105
-
1,465,970
2,722,546
7,162,621
98,172
5,875,457
5,973,629
1,188,992
(6,183,834)
3 deri
në 6 muaj
-
-
-
1,344,992
3,059,819
4,404,811
-
4,619,012
4,619,012
(214,201)
(6,398,035)
6 deri në
12 muaj
-
-
-
6,701,242
10,111,504
16,812,746
434,656
11,399,645
11,834,301
4,978,445
(1,419,590)
mbi 1
vit
-
-
201,752
4,297,569
-
4,499,321
132,962
1,423,923
1,556,885
2,942,436
1,522,846
pa
interes
734,794
1,539
-
-
767,268
1,503,601
-
-
-
1,503,601
3,026,447
Totali
1,792,012
2,975,644
240,474
14,832,681
17,460,159
37,300,970
2,520,248
31,754,275
34,274,523
aplikohen kategori të ndryshme të faktorëve të kthimit,
të planifikuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalente
të zërave të pasqyrës së pozicionit financiar. Kjo shumë
ekuivalente ponderohet me rrezikun duke përdorur
përqindje të ndryshme (0%, 20%, 50%, 100%, and 150%)
në varësi të nivelit të ekspozimit.
Përdoren disa metoda për zvogëlimin e rrezikut të kreditit
si p.sh. transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali
regullator i Bankës analizohet në dy nivele:
Niveli 1 i kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin
aksionar, primin e aksioneve, rezervën e detyrueshme dhe
rezerva të tjera, fitimin e mbartur nga vitet e mëparshme
dhe interesat e pakicës pas zbritjeve për emrin e mirë,
aktivet e patrupëzuara dhe humbjet e parealizuara nga
shitja e investimeve.
Niveli 2 i kapitalit (kapitali shtesë), i cili përfshin detyrimet e
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
61
borxhit, të quajtura borxh i varur.
Kufinjtë e mëposhtëm aplikohen ndaj elementeve të
kapitalit bazë. Niveli 2 i kapitalit nuk mund të tejkalojë
nivelin 1 të kapilalit; dhe borxhi i varur nuk duhet të kalojë
50 përqind të nivelit 1 të kapitalit. Politika e Bankës është të
mbajë një bazë të fortë kapitali, si dhe të mbajë investitorët,
kreditorët dhe besimin e tregut dhe të mbështesë zhvillimin
e ardhshëm të biznesit. Njihet gjithashtu impakti i nivelit të
kapitalit në kthimin e aksioneve si dhe Banka njeh nevojën
për të ruajtur balancën midis kthimeve me të larta që
mund të realizohen me më shumë borxh dhe avantazhet e
sigurisë së ofruar nga një pozicion i fortë kapitali.
(f) Rreziku operacional
Rreziku operacional është rreziku i humbjes së
drejtpërdrejtë apo të tërthortë që vjen si rezultat i një sërë
shkaqesh të lidhura me proçeset, personelin, teknologjinë
dhe infrastrukturën e Bankës dhe nga faktorë të jashtëm
siç janë kreditimi i tregut dhe rreziqet e likuiditetit që lindin
nga kërkesat ligjore dhe rregulluese si edhe nga standardet
përgjithësisht tëpranuara të sjelljeskorporative.Rreziqet
operative lindin si pasojë e të gjithë operacioneve të Bankës
dhe shqyrtohen nga të gjitha njësitë e biznesit.
Objektivi i Bankës është të menaxhojë rrezikun operacional
në mënyrë që të balancojë shmangien e humbjeve
financiare dhe dëmtimin e reputacionit të Bankës me kosto
efektive, si edhe të shmangë proçedurat e kontrollit të cilat
kufizojnë iniciativën dhe kreativitetin.
Përgjegjësia kryesore për zhvillimin dhe zbatimin e
kontrolleve për të adresuar riskun operacional i caktohet
menaxhimit të lartë brenda çdo njësie biznesi.
Përgjegjësia parësore për zhvillimin dhe implementimin e
kontrolleve për të adresuar rrezikun operacional i caktohet
Drejtimitpërçdonjësibiznesi.Kjopërgjegjësimbështetet
nga zhvillimi i standardeve të përgjithshme të Bankës për
menaxhimin e rrezikut operacional në fushat e mëposhtme:
• kërkesa për ndarjen e duhur të detyrave, duke
përfshirë dhe autorizimin e pavarur të transaksioneve;
• kërkesa për bashkërendimin dhe monitorimin e
transaksioneve;
• përputhjamekërkesatligjoredherregullative;
• dokumentimiikontrollevedheiproçedurave;
• kërkesa për vlerësimin periodik të rreziqeve
operacionale të analizuara dhe përshtatshmërinë e
kontrolleve dhe proçedurave për të adresuar rreziqet
e identifikuara;
• kërkesapër raportimin e humbjeve operacionale
dhe veprimit rregullues të propozuar;
• zhvillimiiplanevetëemergjencës;
• trajnimdhezhvillimprofesional;
• standardetetikedhetëbiznesit;
• zvogëlimirrezikutdukepërfshirësigurimnërastet
kur është efektiv.
Përputhshmëria me standardet e Bankës mbështetet nga
një program rishikimesh periodike i ndërmarrë nga një
strukturë specifike e rrezikut operacional, duke përfshirë
edhe kontrollin e brendshëm.
RAPORTI I AUDITORIT
SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE
62
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
63
faqe
64
65
Qeverisje KorporativePërgjegjësia Sociale e Korporatave
QEVERISJEKORPORATIVE DHE
PERGJEGJESISOCIALE
64
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Funksionimi i mirë i Qeverisjes Korporative të një
institucioni garanton transparencë dhe siguri në mënyrën
se si ky institucion drejtohet apo kontrollohet dhe garanton
marrëdhënie të drejta midis grupeve të jashtme apo të
brendshme të interesit. Societe Generale Albania është e
vetëdijshme përsa i përket rëndësisë së implementimit të
duhurtëQeverisjesKorporativenëbankëdhekapërqëllim
ta konsolidojë dhe përmirësojë atë çdo vit.
Në zbatim të rregulloreve vendore Asambleja e Aksionerëve,
KëshilliDrejtuesdheKomitetiiKontrollitorganizohennga
krijimi i bankës dhe përbëhen si më poshtë:
Megjithatë, në 2010, në përputhje me udhëzimet e Grupit SG,
ushtuanjëKomitetijashtëmRisku,iciliçdogjashtëmujor
rishikon riskun e të gjitha aktiviteteve të bankës.
Me qëllim pasjen e një pamjeje të përgjithshme, këtë vit
u implementuan gjithashtu gjashtëmbëdhjetë komitete të
brendshme të drejtuara nga Drejtori i Përgjithshëm duke
mbuluar në këtë mënyrë fushat kryesore të aktivitetit të
bankës.
Udhëzimet e biznesit në të gjithë botën nuk presin nga
institucionet apo korporatat që vetëm të jenë të suksesshëm
në fushat e tyre të aktivitetit, por gjithashtu që të luajnë
një rol të rëndësishëm në kontributin për mjedisin. Societe
Generale është shumë e vëtëdijshme për këtë tendencë
dhe ka për qëllim që të luajë një rol të rëndësishëm në këtë
fushë, ashtu sic u përmend këtë vit nëpërmjet këtij mesazhi
nga Z. Frederic Oudea, Drejtor i Përgjithshëm i Grupit:
“Besoj se ne mund të arrijmë objektivat tanë afatgjatë
duke zbatuar politika favorizuese për zhvillimin social
dhe mjedisor. Ne kemi integruar problemet sociale dhe
mjedisore në strategjitë kryesore, të përshtatura me
rrethanat e ndryshimeve gjeografike, kulturore, sociale
dhe ekonomike (…) Tashmë, mund të shohim një zhvillim
të pranueshëm si pjesë e një procesi në përmirësim të
vazhdueshëm, duke nxjerrë nga kjo dhe sektorët e tjerë
të ekonomisë praktikat më të mira, për të identifikuar dhe
menaxhuar më mirë ndikimin tonë të drejtpërdrejtë ose jo
në shoqëri dhe mjedis (…) Është në dorën tonë që krizat
aktuale t’i shndërrojmë në mundësi të jashtëzakonshme për
tëzhvilluarndërgjegjensocialembiekonominëegjelbër.”
Societe Generale Albania është e ndërgjegjshme
për përgjegjësinë që ka ndaj mjedisit, klientëve dhe
punonjësve të saj dhe i ka përfshirë këto shqetësime në
strategjinëeCSR-sëpër2010,nëpërmjetkatërboshteve
kryesore: ndërgjegjshmërisë mjedisore, sponsorizimeve,
kredidhënies së përgjegjshme dhe burimeve njerëzore.
Çështjet mjedisore Gjatë vitit 2010 banka ka rishikuar të gjitha shpenzimet e
përgjithshme dhe ka marrë masa për të zvogëluar ndikimin
e tyre mbi ambjentin. Shembuj të ndryshëm janë sistemi
i prokurimit, i cili është rishikuar duke bërë të mundur
kufizimin e shpërdorimeve, ambjentet e zyrave, të cilat janë
rimodeluar duke ulur kështu konsumimin e energjisë, apo
edhe organizimi i transporteve, i cili është çentralizuar për të
shmangur udhëtimet e panevojshme.
QEVERISJE KORPORATIVE & PERGJEGJESI SOCIALE
QEVERISJE KORPORATIVE
këshilli drejtues:
Z. Bernard David,
Z. Luc Baras
Z. Hubert de Saint Jean
komiteti i kontrollit:
Znj.Biljana Andrevska
Z.RomeoMitri
Z. Asllan Shera
asambleja e aksionerëve:
Aksioneri i shumicës: Societe Generale: 85.82%
Aksionerët vendorë të pakicës: 14.18%
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
65
Sponsorizimet Ashtu si edhe gjatë viteve të shkuara, banka ka sponsorizuar
disa iniciativa si në Tiranë, ashtu edhe në qytetet periferike
nëpërmjet rrjetit të gjërë prej 34 degësh të vendosura në të
gjithë Shqipërinë. Sponsorizimet e 2010 synuan kryesisht
kulturën dhe edukimin, duke siguruar ndihmë financiare
për shkollat, por gjithashtu edhe solidaritetin, duke dhuruar
ndihma për përmbytjet në Shkodër dhe nëpërmjet shoqatës
“NënëTereza”përpersonatmeaftësitëkufizuar.
KredidhëniaepërgjegjshmeNë çastin e financimit të një klienti banka ka përgjegjësi të
dyfishtë. Së pari është e përgjegjshme për projektet që ajo
zgjedh të financojë. Grupi SG aplikon parimet Ekuador, të
cilat ndiqen gjithashtu edhe nga Societe Generale Albania
nëpërmjet vlerësimit të riskut social dhe mjedisor në
financimin e projekteve të ndryshme. Përgjegjësia e dytë e
kredidhënies është ajo kundrejt klientëve. Një politikë rigoroze
e kredidhënies nuk mbron vetëm bankën, por në radhë të
parë klientët, duke siguruar mundësinë e pagesës së kredisë
dhe evitimin e pasojave të mëvonshme. Për këtë qëllim,
banka jonë po forcon vazhdimisht transparencën kundrejt
klientëve, duke i informuar ata për risqet e mundshme (p.sh.
kreditë e pambuluara nga risku i kursit të këmbimit) dhe
analizuar në mënyrë të kujdesshme çdo kërkesë për kredi.
Përtapërmbledhur,strategjiaeCSR-sëpërbankënpërsai
përket kredidhënies është rritja e kujdesshme dhe e sigurtë,
si detyrim për mbrojtjen e klientëve, por edhe të vetë bankës.
Burimet Njerëzore Punonjësit dhe mirëqënia e tyre janë shumë të rëndësishëm
për çdo ndërmarrje. Për Societe Generale Albania trajtimi i
punonjësve (dhe kandidatëve të mundshëm) në mënyrë të
drejtë dhe të barabartë përsa i përket menaxhimit të karrierës,
pozicionit të punës dhe pagës është prioritet. Kompania
nuk toleron asnjë lloj diskriminimi race, gjinie, apo moshe.
Mirëqënia e stafit u përmirësua edhe më tej në 2010, me një
mbulim shëndetësor falas për të gjithë punonjësit e bankës,
ashtu siç është detajuar edhe në seksionin e burimeve
njerëzore të këtij raporti.
QEVERISJE KORPORATIVE & PERGJEGJESI SOCIALE
PëRGJEGJëSIA SOCIALEE KORPORATAVE
66
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
67
faqe
68
69
PunësimiTrajnimi dhe Zhvillimi
BURIMETNJEREZORE DHE
TRAJNIMET
68
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
BURIMET NJEREZORE DHE TRAJNIMET
PUNESIMI
Në fund të Vitit 2010, Banka Societe Generale Albania
përbëhej nga një staf prej 360 punonjës, nga të cilët 151
(41.9 % e stafit) punojnë në Drejtorinë e Përgjithshme
dhe 209 (58.1% e stafit) punojnë në rrjetin e degëve të
Bankës. Stafi është i përbërë nga 243 femra (67.5%) dhe
117 meshkuj (32.5%).
Mesatarja e moshës së stafit të Bankës Societe Generale
Albania është 33 vjeç.
16% e stafit janë me arsim të mesëm ndërsa 84% e stafit
me arsim të lartë dhe studime pasuniversitare.
Gjatë vitit 2010, janë punësuar 49 punonjës të rinj, nga të
cilët 23 (47%) punonjës janë punësuar pranë Drejtorisë
së Përgjithshme dhe 26 (53%) janë punësuar në rrjetin e
degëve të Bankës Societe Generale Albania.
Nga punonjësit e rinj 27 (55%) janë femra dhe 22 (45%)
janë meshkuj.
Gjatë vitit 2010, Banka Societe Generale Albania ka
qënë pjesë e projekteve ambicioze të Societe Generale
Group“Ambition2015”,si “FreeSharesGrantPlan”dhe
“Evaluation”etj.
Gjatë vitit 2010, Banka Societe Generale Albania ka
implementuarme sukses projektin “CRMProject”, i cili
bëri të mundur riorganizimin e rrjetit të degëve në mënyrë
tëtillëqëtërrisninproduktivitetindhepërfitimet.Kyprojekt
u shoqërua dhe me shpërndarjen e bonuseve për çdo
shitje të realizuar nga degët, bazuar në rezultatet e shitjeve
dheRiskut.
Drejtoria e Përgjithshme
151
RrjetiiDegëve
209
VITI 2010
STAFI
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
69
Gjatë vitit 2010, një numër i konsiderueshëm i trajnimeve
janë organizuar në Bankën Societe Generale Albania, ku
janë përfshirë i gjithë stafi i Drejtorisë se Përgjithshme dhe
i rrjetit të degëve.
Viti 2010 ishte një vit i suksesshëm dhe sfidues në fushën
e trajnimeve.
Të gjitha trajnimet janë të ndara në 3 tipe / mënyra :
•Trajnimidhënëngatrajnertëbrendshëm
•TrajnimiorganizuarngaGrupiSG(BHFM)
•Trajnimidhënëngatrajnertëjashtëm
Ndarja specifike për secilin tip është treguar në grafikun e
mëposhtëm:
Të dhënat e përgjithshme të trajnimeve gjatë vitit 2010
krahasuar me të dhënat gjatë vitit 2009:
5%
33%
62%
Trajnimi Brëndshëm
Trajnimi BHFM
Trajnimi Jashtëm
Nr. i orëve totale të trajnimit
Nr. i ditëve totale të trajnimit
Nr. mesatar i seancave të trajnimit për një punonjës
Nr. mesatar i seancave të trajnimit në muaj
Nr. i punonjësve të trajnuar një herë në vit
Nr. i orëve të trajnimit për punonjës
Arritjet e trajnimit
2009
5,904
738
0.5
-
199
15.6
0.67%
2010
15,044
1,881
2.8
4.75
425
41.6
2.44%
Trajnimi i dhënë për stafin e Drejtorisë së Përgjithshme dhe
Rrjetittëdegëve:
Numri i seancave të trajnimit për punonjësit e Drejtorisë së
Përgjithshme dhe rrjetit të degëve për 3 tipet e trjanimeve (i
brëndshëm, BHFM dhe i Jashtëm):
Numeri I punonjesve te Drejtorise se Pergjithshme dhe
Rrjetit te Degeve te cilet kane mare pjese ne te gjitha
seancat e trajnimit ne 2010:
83%
13%
RrjetiiDegëve Drejtoria e Përgjithshme
0
10
20
30
40
50
60
70
80
70%
28%
4%
Trajnim iBrëndshëm
Trajnim iBrëndshëm
Trajnim iBHFM
Trajnim iBHFM
Trajnim iJashtëm
Trajnim iJashtëm
Drejtoria e Përgjithshme
0
20
40
60
80
100
Drejtoria e Pergjithshme
RrjetiiDegëve
90%
10%
75%
25%
100%
0%
BURIMET NJEREZORE DHE TRAJNIMET
TRAJNIMI DHE ZHVILLIMI
70
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
71
faqe
72 Arritjet Kryesore në Bankingun Retail
BANKINGURETAIL
72
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
BANKINGU RETAIL
ARRITJET KRyESORE Në BANKINGUN RETAIL
Neditetesotme,Retaileshteberegjithmoneemeteper
nje nga prioritet kryesore te Bankes. Retail-i ne SGAL
ka treguar nje performance te shkelqyer dhe nje trend te
rritjes mjaft premtues gjate vitit 2010. Lundrimi ne nje treg
majft kompetitiv dhe agresiv nuk eshte i thjeshte, duke
kthyer keshtu perpjeket dhe zhvillimet e vazhdueshme, ne
nje domosdoshmeri per te arritur rezultatet e deshiruara.
Produktet e mirendertuara, nje sherbim i shpejt dhe cilesor
si dhe oferta te sofistikuara, te kombinuara te gjitha keto
me strategji komerciale efikase dhe nje staf te miretrajnuar
dhe me eksperience jane celesi i suksesit tone, te cilat do
te vazhdojne te na udheheqin edhe ne te ardhmen. Ne anen
tjeter,fokusiivecantembicilesineeKredidhenies,earritur
nepermejt vendimmarjes se mireanalizuar dhe monitorimit
ngaafer,kaimpaktuarpozitivishtperformanceneRetail-it,
duke rritur jo vetem volumet e biznesit por gjtihashtu edhe
perfitueshmerine e tij. Nderkohe, mbajtja e ritmit aktual do
te jete nje tjeter sfide, e cila do te jete njekohesisht pjese e
objektivaveteRetail-itneplanafatgjate.
Riformatimi iStrukturesorganizativeteDivizionitRETAIL
nepermjet shtimit te dy sektoreve te rendesishme Sektori
i Menaxhimit te Produkteve , Sektori per Organizimin
komercial dhe Zhvillimin e tregjeve si dhe ndryshimin e
fokusitteDepartamentitteRETAILneDepartamentiiRrjetit
dhe Shitjeve.
BrendadepartamentitteRrjetit&Shitjeveukrijuanefund
tevitit2010dheMiddleOfficeRetailqellimiitecileseshte
per te ndihmuar rrjetin e degeve ne procesimin dhe rritjen e
cilesise se kredive per personat fizik dhe profesionet e lira.
Sektori per organizimin komercial dhe zhvillimin e tregjeve
eshte pergjegjes per monitorimin e vazhdueshem dhe
vleresimin e performances se forces shitese ne rrjetin e
degeve si dhe per te propozuar strategjite qe do te ndiqen
nga forca shitese per segmente te ndryshme klientele.
Sektori i menaxhimit te produkteve eshte pergjegjes per
mirembajtjen e produkteve ekzistuese te bankes, qe te
mbeten gjithmone kompetitiv ne tregun bankar nga njera
ane dhe nga ana tjeter per propozimin e ideve per krijimin e
produkteve te reja per ti paraprire dhe pergjigjur tregut dhe
nevojave te klienteve.
Arritje ne treguesit e biznesit
Depozitat
Vitet 2009 dhe 2010 ishin vite te veshtire per sistemin
bankar ne pergjithesi per shkak te krizes globale por dhe
per shkak te krizes ne Greqi gjate 2010.
Panvaresisht veshtiresive qe ishin te lidhura kryesisht me
besimin e njerezve ne sistemin bankar, u arrit qe jo vetem te
mbahej e qendrueshme baza e depozitave, por te sigurohej
edhe nje trend ne rritje i volumit te depozitave te klienteve
Kjogjeuarritnepermjetreklamimitforttebesimitqembart
emri yne, i cili u nderrua ne shtator 2010.
Banka jone fokusin e vuri pikerisht te siguria e emrit dhe te
cilesia e sherbimit.
Kreditë
Me ndryshimet e reja ne nivel menaxherial te Divizionit
RETAILsidhenderrimiiemrittebankesneShtatorsituata
e kredidhenies ndryshoi ndjeshem sidomos gjate 6-mujorit
te dyte te vitit 2010 duke pesuar nje ritje sinjifikative nga
muaji ne muaj. Volumi i kredive te dhena ne 6 mujorin e
dyte ishte 2.7 here me i larte krahasuar me 6 mujorin e
pare.
Gjate kesaj periudhe u shtua gama e produkteve dhe
kujdesi per segmentin e profesioneve te lira. Viti 2010 i
sherbeu bankes per te studiuar tregun dhe per te pergatitur
produktet e duhura per tju pergjigjur nevojave te biznesit
dhe nevojave personale qe kane personat fizike dhe
profesionet e lira.
Banka i sherben ketyre klienteve me te gjithe gamen e
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
73
BANKINGU RETAIL
ARRITJET KRyESORE Në BANKINGUN RETAIL
produkteve dhe sherbimeve bankare. Megjithate fokusi
eshtekryesishtnegameneproduktevetekredise.Kredite
qe ne ofrojme per kete kategori jane:
•KrediEkspres
•Krediperkapitalqarkullues(Overdraft/Kredimeafat)
•InvestimneAseteFikse
Per te ndihmuar rritjen e ketij sektori dhe ecurine e biznesit
te tyre, kushtet e kredive qe ofrohen per profesionet e lira
jane me terma preferencial.
Paketat
Nje produkt tjeter shume i rendesishem per te cilin banka
punoi gjate 2010 ishte krijimi i paketave te produkteve te
cilat jane te ndryshme ne varesi te segmentit te klienteles.
Keshtu banka krijoi nje pakete te vecante me kushte
preferenciale per te gjithe punonjesit e institucioneve
shteterore, duke treguar ne kete menyre rendesine qe ka
ky segment klientele per banken.
Paketa te dedikuara u krijuan dhe per 3 segmentet e tjere
te bankes dhe permbledhja e produkteve ne pakete u
be ne perputhje me karakteristikat dhe nevojat e ketyre
segmenteve. Nje pakete e dedikuar u krijua dhe per te
gjitheemigrantet.Krijimi ikesajpaketekishtesisynim jo
vetem sherbimin me te mire ndaj kesaj kategorie por dhe
lehtesimin e maredhenies se tyre me banken ne Shqiperi.
Projekti CRM
Ky projekt startoi ne fund te 2009 dhe kishte per qellim
kryesor zhvendosjen nga nje strategji me fokus Produktin,
drejt nje strategjie me fokus klientin. Ne qender te tij
eshte forca shitese e bankes dhe vleresimi me efikasitet i
performances se tyre.
Projekti, i cili rifreskohet ne baza 3-mujore, ben te mundur
dhenin e nje pamieje te plote dhe te sakte te ecurise dhe
eficensesseOrganizimitKomercialtebankes.
PrjektiCRMisherbenbankesper:
74
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
•Zenienenjepozicioniteperkompetitivnetreg
•Rritjenesuportitndajforcesshitesenenjohjene
nevojave te klientit dhe dhenien e zgjidhjes se duhur.
•Identifikimin dhe optimizimin e nevojave te
brendshme te rrjetit tone te degeve
•Monitoriminevazhdueshemdhevleresiminrigoroz
te performances se tyre.
•Orientimindajshitjeve-Pershtatja e kerkesave te
klienteve me kushtet tona te punes dhe axhustimi i
interesave te ofruar per depozitat dhe kredite ishte
pozitiv dhe ne kohen e duhur
•KoordinimiRisk–Retail -Vendimarrjet e shpejta
dhe cilesore kane kontribuar pozitivisht dhe ne
menyre te vazhdueshme si ne shitje ashtu edhe ne
forcimin e imazhit te Bankes
•CilesiaeProcesit teKredise -Matja e kohes se
procesimit te kredive ne cdo hallke ndikoi ndjeshem
ne rritjen e pergjegjesise se CRM, Drejtoreve te
DegevedheDrejtoreveRajonalenenivelinekerkuar
•SkemaeBonusit -Lidhja e shperblimit personal
tregtar me cilesine e portofolit te kredive ne nivel
dege impaktoi rezultatet ne te dy krahet, rritjen e
kredidhenies dhe permiresimin e cilesise
•MonitorimiiVazhdueshem-Ndjekja dhe publikimi
frekuent i realizimit te objektivave ka ndikuar ne rrijen
e konkurences ne nivel CRM, Dege dhe Rajoni si
dhe identifikoi dhe forcoi me tej nje shpirt individual
gare dhe frymen ne ekip
•Kompletimi iGamesseProdukteve -Kombinimi
i shitjeve te produkteve te bankes me sherbimet
e ofruara prej saj si Money Gram etj., tregojne se
kompletimi i aktivitetit ditor me produkte cilesore
dhe sherbime konkuruese rrit si prezencen e klientit
ne banke ashtu edhe kenaqesine e tij.
BANKINGU RETAIL
ARRITJET KRyESORE Në BANKINGUN RETAIL
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
75
76
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
faqe
77 Divizioni Operacional
DIVIZIONIOPERACIONAL
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
77
Projekti më i rëndësishem i menaxhuar nga Divizioni
Operacional në 2010 ishte ndryshimi i emrit të bankës në
“SocieteGeneraleAlbania”.Më6Shtator2010,kyprojekt,
gjatë një fundjave të vetme, më një ndryshim të tipit “big-
bang”,bëritëmundurndërrimineemritnëtëgjithërrjetin
kudo në Shqipëri.
MenaxhimiiProjektevedheIT
Departamenti i Projekteve dhe Organizimit si dhe ai i
Teknologjisë dhe Informacionit (IT) kanë kontribuar në
zhvillimin e aktivitetit të Bankes nëpërmjet përmirësimit
të proçeseve të tyre të brëndshme (AML, segmentimi i
Klientëve,sistemiiraporteve)dhekrijimittëproduktevetë
reja si: MasterCard; e-banking (banka nëpërmjet internetit)
ose SMS banking; pagesat direkte të faturave të kompanive
si p.sh. AMC; përfshirja e pagesës për sigurimin e pronës
dhe jetës në planin e amortizimit të kredisë; pagesa e
taksave nëpërmjet e-banking; produktet Swap&Forward
përKoorporatat.
Kartatdhee-banking
U instaluan ATM-të e para jashtë dege në pika kyçe në
Tiranë si: Zogu i Zi,QTUdheCasa Italia. Proçesi do të
vijojë në 2011 në menyrë që të arrihet një mbulim më i
plotë i kryeqytetit.
Burimet Materiale
Departamenti i Burimeve Materiale u fokusua në dy
objektiva kryesorë:
•Ristrukturimdheoptimizimiambjentevenëzyrat
qëndrore (Twin Tower dhe EGT), me qëllim arritjen
e një raporti më optimal staf/sipërfaqe dhe uljen e
kostove për qeranë;
•Rishikimiproçesittëprokurimve,forcimikontrollit
mbi shpenzimet operative, rinovim i tenderave për
shpenzimet kryesore dhe optimizimi i kostove.
Këto përpjekje lejuan Bankën të siguronte një ulje të
shpenzimeveoperacionaleme650000EURnëvit.
Cilësia
Me emërimin e një Menaxheri për Cilësinë, banka tregon
qartërëndësineqëzëcilësia.Rezultatiiparënë2010lidhet
me përshpejtimin e proçesit të kredidhënies dhe kthimin e tij
në një përvojë positive për klientin. Divizioni Operacional do ti
vazhdoje përpjektjet e tij në 2011 për permirsimin e efiçensës
së shërbimeve operacionale (Back Office) dhe rritjen e
cilësisë së këtyre shërbimeve përkundrejt Departmanteve që
lidhen drejtpërdrejt me klientin (Front Office).
DIVIZIONI OPERACIONAL
DIVIZIONI OPERACIONAL
78
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
79
faqe
80
81
Arritjet Kryesore nëDepartamentin e Biznesit Arritjet Kryesore në Indikatorëte Biznesit
BANKINGU IKORPORATAVE
80
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
BANKINGU I KORPORATAVE
ARRITJET KRyESORE NëDEPARTAMENTIN E BIZNESIT
Për t’ju përgjigjur me një cilësi të lartë shërbimi dhe këshillimi
klientëve tanë të Biznesit, Societe Generale Albania ka aplikuar
ndryshimet e mëposhtme:
•Implementimiinjësegmentimitëritëklientelëssonë
të biznesit, bazuar në rregullimin e bazës së të dhënave
dhe ndarjen e re të tyre:
o Ndërmarrje të vogla dhe të mesme - të gjitha
entitetet ligjore, të ardhurat vjetore të të cilave janë
derinë1MilionEUR
oKorporata - të gjitha entitetet ligjore, të ardhurat
vjetoretëtëcilavevijonënga1derinë5MilionEUR
oKorporatatëmëdha- të gjitha entitetet ligjore, të
ardhuratvjetoretëtëcilavejanëmbi5MilionEUR
• Riorganizimi i portofolit të klientëve të biznesit
midis bankierëve personalë
• Përforcimi i Departamentit të Korporatave, me
bankierë personalë të rinj në të gjitha segmentet e
klientëve(Ndërmarrjetëvogladhetëmesme,Korporata
dheKorporatatëmëdha)
• Implementimi i njësisë së shitjeve në Departamentin
e Thesarit me qëllim mbështetjen e të gjithë bankierëve
personalë në këshillimin e klientëve për transaksione të tilla
si“ForexSpot”,“Forward”dhe“SWAP”dheproduktevetë
investimit (letrave me vlerë dhe depozitave me afat)
• Hedhja në treg e aktivitetit të Qerasë Financiare
(SOGELEASE ALBANIA) me një ekip të dedikuar për të
gjithë Bankierët Personalë të Ndërmarrjeve të vogla dhe të
mesme,KorporatavedheKorporatavetëmëdha
• Krijimi i Drejtorisë “Poli i shërbimit të klientit” për
të mbështetur degët e rrjetit në aplikimet e kredive dhe
në marrëdhëniet me klientët
• Përforcimi i drejtimit të Departamentit të Thesarit
nëpërmjet :
oRishikimit tëproçeduravedhe rregullavepër t’ju
përshtatur Bankës së Shqipërisë dhe Grupit Societe
Generale
o Implementimit të mjeteve të reja: (Bloomberg,
Reuters)
• Implementimi i Proçesit të Cilësisë së Kredive për
të matur kohën e cila nevojitet për çdo hap të proçesit
të kredisë.
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
81
BANKINGU I KORPORATAVE
ARRITJET KRyESORE NëINDIKATORëT E BIZNESIT
Performancë e lartë biznesi gjatë vitit 2010:
+23% rritje e portofolit të kredisë për Ndërmarrjet
evogladhe tëmesme,KorporatatdheKorporatat
e mëdha krahasuar me +13.5% në sistemin bankar
+138% rritje e portofolit të depozitave për
Ndërmarrjet e vogla dhe të mesme, Korporatat
dheKorporatatemëdhakrahasuarme+21.4%në
sistemin bankar.
Këtotreguesperformancejanërezultatinjohjessë
mirë me klientët tanë dhe afërsisë me ta, sikurse
edhe e punës së lartë të bërë nga ekipi i biznesit për
klientët e rinj.
•Monitorimrigorozikostossëriskut me një raport
të kredive me vonesë në ulje të vazhdueshme dhe
nën nivelin e sistemit bankar.
• Hedhjen në treg të veprimeve “Debitim Direkt”
me kompanitë më të mëdha të vendit duke bërë të
mundur në këtë mënyrë:
o Rritjen e marrëdhënieve me klientët tanë
(individë dhe biznese)
o Optimizimin e mbledhjes së faturave për
klientët tanë të biznesit
o Zhvillimin e produkteve dhe shërbimeve
novatore në treg
82
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010
83
84
RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA
Adresa:Twin TowersBulevardi "Dëshmorëte Kombit"Kulla 1, Kati 9,Tirana, Albania
Tel:Mob:Fax:Email:Web:
+355 4 2 280 442/3+355 68 (69) 20 60 974+355 4 2 280 [email protected]