RAPORTI VJETOR 2017 · institucioneve financiare bankare nga më të mëdhatë në vend, Raiffeisen...
Transcript of RAPORTI VJETOR 2017 · institucioneve financiare bankare nga më të mëdhatë në vend, Raiffeisen...
RAPORTIVJETOR2017
Faqe 1
Përmbajtja
1. Mesazhi i Drejtorit të Përgjithshëm ............................................................................................ 3
2. Mbi shoqërinë SiCRED sh.a. ........................................................................................................ 3
3. Pronësia dhe Organet Drejtuese të SiCRED sh.a. ........................................................................ 5
4. Zhvillimet kryesore gjatë vitit 2017 ............................................................................................ 7
4.1 Treguesit financiarë kryesorë në periudhën 2013-2017 ................................................... 7
4.2 SiCRED sh.a. rrit prezencën e saj në CREDINS Invest sh.a. ................................................ 7
4.3 Projekti me CREDINS Bank ................................................................................................ 7
4.4 Përfitime Ekstra për Anëtarët e Fondit të Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension” ......... 7
4.5 Vijon zgjerimi i rrjetit mjekësor brenda dhe jashtë Shqipërisë ......................................... 7
4.6 Pjesëmarrje të suksesshme ............................................................................................... 7
4.7 Përgjegjësia Sociale ........................................................................................................... 7
4.8 Menaxhimi i Burimeve Njerëzore ..................................................................................... 7
4.9 SiCRED shpërndan fondin e Sigurimit për besnikërinë “Jeta me Kursim” ........................ 7
5. Objektivat e shoqërisë SiCRED sh.a. për vitin 2018 .................................................................. 17
6. Zhvillimet kryesore të shoqërisë CREDINS Invest sh.a. gjatë vitit 2017.................................... 18
7. Ecuria e SiCRED ASSISTANCE gjatë vitit 2017 ............................................................................ 19
RAPORTI VJETOR I AUDITIMIT TË BRENDSHËM ................................................................................ 20
Faqe 2
Të dhënat për SiCRED sh.a. (31 Dhjetor 2017):
Primi i vitit: 296,791,430 Lekë
Numri i klientëve: 79,132 Klientë
Dëmet e paguara në total: 118,641,978 Lekë
Numri i dëmeve të paguara: 861 Dëme
Kapitali Aksionar: 481,000,000 Lekë
Numri i stafit: 63 Të punësuar
Numri i degëve: 8 Degë
Treguesi i mjaftueshmërisë së kapitalit I pamjaftueshëm
Treguesi i likuiditetit 2.13
Treguesi i aktiveve ne mbulim të provigjioneve teknike 88.25%
Faqe 3
1. Mesazhi i Drejtorit të Përgjithshëm
Të nderuar lexues,
Kam kënaqësinë të ndaj me ju zhvillimet më të rëndësishme që na shoqëruan gjatë vitit 2017.
Pasi lamë pas një vit të vështirë, objektivi ynë kryesor në 2017-ën ishte përmirësimi cilësor i
treguesve financiarë kryesorë, objektiv të cilin arritëm ta realizonim me sukses falë një analize
financiare dhe menaxhimi të kujdesshëm.
Të ardhurat nga primet e sigurimit u rritën më 7%, në përputhje me objektivat tona strategjike për
rritje të qëndrueshme. Dëmet e paguara ishin 2 herë më të larta se viti 2016, duke përfaqësuar 45%
të dëmeve të paguara gjithsej në tregun e sigurimit të jetës. Mbi 79 mijë klientë zgjodhën t’i besonin
SiCRED sigurimin e tyre në 2017, një rritje me pothuajse 10 mijë klientë më shumë se viti i
mëparshëm.
Gjatë vitit 2017, për herë të parë, u shpërndanë kursimet e akumuluara nga kontratat e sigurimit
“Jeta me Kursim”, ku 250 punonjës në tre kompani të ndryshme përfituan një fond total prej rreth
600 mijë euro. Sigurimi i Jetës me Kursim është një kontratë sigurimi jete në grup, e kombinuar me
një skemë kursimi 7-10 vjeçare, e përzgjedhur nga kompani të ndryshme për t’i dhënë vlerë të
konsiderueshme paketës së përgjithshme të shpërblimeve ndaj punonjësve.
Sigurimi i jetës mbetet i dominuar nga produkti i sigurimit të jetës së kredimarrësit. Falë
ndryshimeve në tregun e sigurimit të jetës gjatë vitit 2017, arritëm të zgjeronim bashkëpunimin me
ndërmjetësit e këtij tregu, duke hapur një faqe të re bashkëpunimi të suksesshëm me dy
institucioneve financiare bankare nga më të mëdhatë në vend, Raiffeisen Bank Albania sh.a. dhe
Banka Kombëtare Tregtare sh.a.. Të dy këto institucione, nën cilësinë e brokerit në sigurimin e
jetës, të licencuar nga AMF, kanë vlerësuar cilësinë dhe garancinë e ofruar nga shoqëria SiCRED sh.a.
duke lidhur marrëveshje bashkëpunimi për të ndërmjetësuar ofrimin e policës “Sigurimi i Jetës për
Hua” të SiCRED te klientët kredimarrës të bankës.
CREDINS Invest, me Fondin e Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension” dhe Fondin e Investimeve
“CREDINS Premium”, ka vijuar ecurinë pozitive gjatë vitit 2017, duke punuar në rritjen e numrit të
klientëve, shtimin e vlerës së aseteve të fondeve dhe përmirësimin e cilësisë së shërbimit.
Viti 2017 erdhi me zhvillime të reja për SiCRED Assistance. Shoqëria pati një ecuri mjaft të mirë në të
tre fushat e veprimtarisë së saj: konsulencën në fushën e sigurisë dhe shëndetit në punë,
ndërmjetësimin në shërbime mjekësore dhe ndërmjetësimin në punësim.
Falenderim i veçantë shkon për klientët tanë, të cilët janë shtysa jonë e përditshme drejt niveleve
më të larta të cilësisë dhe profesionalizimit, bashkëpunëtorëve tanë dhe punës së tyre të palodhur,
aksionarëve tanë për mbështetjen e tyre të vazhdueshme dhe punonjësve tanë të cilët çdo ditë i
shtojnë vlerë eksperiencës së sigurimeve në Shqipëri.
Me përshëndetjet më të përzemërta, ju ftoj të ndajmë së bashku Raportin Vjetor 2017.
Genc Koxhaj
Drejtor i Përgjithshëm
Faqe 4
2. Mbi shoqërinë SiCRED sh.a.
Shoqëria SiCRED sh.a. është themeluar në 7 Tetor 2003, duke qenë kështu e para dhe e vetmja
shoqëri sigurimi private në Shqipëri me kapital 100% vendas e licencuar për të vepruar në fushën e
sigurimit të Jetës. Shoqëria operon në përputhje të plotë me kërkesat ligjore dhe kuadrin rregullator,
në bazë të Autorizimit për të vepruar si shoqëri sigurimesh Nr.8 datë 19.07.2004 (zëvendësuar me
Licencën Nr.8/2004, datë 22.06.2012), si dhe të Lejes për Ushtrimin e Veprimtarisë në Sigurime,
Nr.8/1 datë 10.09.2004.
Me qëllim diversifikimin e aktivitetit, përballimin e rritjes së konkurrencës, ofrimin e një game më të
gjerë përfitimesh për klientin dhe zgjerimin e pjesës së tregut, shoqëria SiCRED sh.a. është aksionare
në dy shoqëri:
- CREDINS Invest sh.a. - Shoqëria Administruese e Fondeve të Pensionit dhe Sipërmarrjeve të
Investimeve Kolektive, e cila ka nën administrim fonde të pensionit vullnetar dhe fonde të
investimit. SiCRED sh.a. zotëron 24% të aksioneve të kësaj shoqërie.
- SiCRED ASSISTANCE sh.p.k., e cila ofron shërbime në përputhje me legjislacionin në fuqi, për
Sigurinë dhe Shëndetin në punë. SiCRED sh.a. zotëron 100% të kapitalit të kësaj shoqërie.
Punonjësit tanë cilësohen si elementi më i rëndësishëm i suksesit tonë. Stafi i shoqërisë përbëhet
nga individë me eksperiencë të suksesshme shumëvjeçare në tregun e sigurimeve, si dhe të
shkolluar e trajnuar në institucionet arsimore më prestigjioze vendase dhe të huaja. Puna me sukses
në grup, energjia dhe mosha relativisht e re, si dhe investimi që SiCRED sh.a. ka bërë në burimet
njerëzore, janë kyçi i suksesit të arritjeve të deritanishme dhe baza e qëndrueshmërisë për periudhat
e ardhshme. Aftësitë dhe përkushtimi i këtij stafi cilësor ka krijuar vlerë të shtuar të produkteve dhe
shërbimeve tona, duke krijuar një emër të mirë në treg.
1.1 Vizioni ynë
Klienti është fokusi ynë. Vizioni ynë për të ardhmen është që të bëhemi mbështetja kryesore dhe
zgjedhja e padiskutueshme e klientit.
1.2 Misioni ynë
Ne synojmë që të operojmë konform standardeve më të larta të etikës, si mënyra e vetme dhe e
pranueshme për të bërë një emër të mirë, e forcuar kjo nga premtimi ynë për të përcjellë
besueshmëri, duke mbajtur gjithnjë parasysh atë që është më e mirë për klientët tanë. Përmes
produkteve tona, synojmë që të krijojmë një kulturë të re sigurimesh në mjedisin shqiptar. Klientët
dhe partnerët tanë të biznesit duhet të ndihen plotësisht të kënaqur me zgjedhjen e tyre dhe
besimin që kanë treguar duke përzgjedhur shoqërinë SiCRED sh.a. për sigurimin e tyre.
Faqe 5
3. Pronësia dhe Organet Drejtuese të SiCRED sh.a.
Organet e larta drejtuese të shoqërisë përbëhen nga1:
A. Asambleja e Aksionarëve B. Këshilli Mbikëqyrës C. Drejtoria e Përgjithshme
A. Asambleja Aksionare e shoqërisë SiCRED sh.a., e renditur sipas kuotës së aksioneve, përbëhet nga:
Kuota Aksionare
1. Z. Aleksandër PILO 46.30 % 2. Z. Renis TËRSHANA 30.10 % 3. Z. Maltin KORKUTI 4.74 % 4. Znj. Monika MILO 4.74 % 5. Z. Kristino KROMIDHA 4.13 % 6. Z. Egi SANTO 2.37 % 7. Znj. Emi SANTO 2.37 % 8. Z. Arben TAIPI 2.10 % 9. Z. Petraq SHOMO 2.10 % 10. Z. Artan XHORI 1.05 % B. Përbërja e Këshillit Mbikëqyrës të shoqërisë SiCRED sh.a.:
1. Z. Artan XHORI Anëtar 2. Z. Selman LAMAJ Anëtar
C. Drejtoria e Përgjithshme:
1. Z. Genc KOXHAJ Drejtor i Përgjithshëm Komitetet dhe organizma të tjera të Shoqërisë SiCRED:
1. Komiteti i Auditimit/Njësia e Auditimit të Brendshëm funksionon në mënyrë të pavarur dhe objektive, duke ushtruar kontrolle në sistemin e brendshëm të shoqërisë, për të siguruar përputhshmërinë e aktivitetit të shoqërisë në pajtueshmëri me kuadrin rregullator dhe aktet e brendshme të shoqërisë SiCRED sh.a. si dhe për të dhënë opinion të specializuar në funksion të përmirësimit të veprimtarisë së shoqërisë së sigurimit.
2. Komiteti i Administrimit të Rrezikut ka si funksion identifikimin e risqeve dhe mbajtjen e tyre nën kontroll, ku në mënyrë periodike kryhet edhe monitorimi përkatës dhe raportimi i çdo incidenti apo luhatjeje.
3. Këshilli i Shëndetit dhe Sigurisë në Punë sigurohet që ambientet e punës të jenë të sigurta dhe komode si dhe sigurohet që të zbatohen dispozitat e ligjit nr.10237, datë 18.02.2010 “Për sigurinë dhe shëndetin në punë” si dhe aktet nënligjore të tij.
4. Njësia e Parandalimit të Pastrimit të Parave sigurohet që të zbatohen dispozitat e ligjit nr.9917, datë 19.5.2008 “Për parandalimin e pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit”, nëpërmjet sistemeve efektive që kontrollojnë përputhjen me praktikat më të mira dhe rekomandimet e AMF-së dhe organizatave të tjera.
1 Të dhënat janë për datën 31 Dhjetor 2017
Org
anig
ram
a e
SiC
RE
D s
h.a
.
Asam
blej
aAk
siona
re
Kësh
illiM
bikë
qyrë
s
Drej
tori
i Për
gjith
shëm
Dega
Shk
odër
Drej
toria
eM
arrje
s në
Sigu
rim
dhe
Korp
orat
ave
Sekt
orii
Pro
dukt
eve
tëSig
urim
ittë
Jetë
sdhe
Adm
inist
rimit
të
Info
rmac
ioni
t pë
r Sigu
rim
Sekt
orii
Vle
rësim
ittë
Ri
skut
dhe
Adm
inist
rimit
të In
form
acio
nit
Mje
këso
r
Sekt
ori C
orpo
rate
Pr
emiu
m
Drej
toria
Jurid
ike
dhe e
Bu
rimev
e N
jerë
zore
Sekt
ori J
urid
ik d
hei
Adm
inis
trim
ittë
Dë
mev
e
Sekt
orii
Burim
eve
Nje
rëzo
re
Sekt
orii
Mar
ketin
gut d
he
Proj
ekte
ve
Drej
toria
e F
inan
cës
dhe
Kont
abili
tetit
Drej
toria
e Ad
min
istri
mit
dhe
Aktu
aris
tikës
Drej
toria
eSh
itjev
edh
e De
ga
Tira
në
Sekt
ori i
Adm
inis
trim
ittë
Shitj
eve
Sekt
ori i
Ad
min
istri
mit
tëIn
form
acio
nitp
ërSi
gurim
Dega
Gj
iroka
stër
Dega
Elba
san
Dega
Korç
ë
Sekt
ori i
Adm
inist
rimit
të R
rjetit
të
Deg
ëve
dhe
Tekn
olog
jisë
së
Info
rmac
ioni
t
Dega
Vlor
ëDe
gaFi
erDe
gaDu
rrës
Kom
iteti
i Ad
min
istrim
it të
Rr
ezik
ut
Njës
ia e
Aud
itit t
ë Br
ends
hëm
Org
anig
ram
a e
mës
ipër
me
ësht
ë m
iratu
ar m
e Ve
ndim
in n
r. 18
dat
ë 16
.12.
2015
, të
Kës
hilli
t Mbi
këqy
rës
të S
iCR
ED
sh.
a..
Faqe 7
4. Zhvillimet kryesore gjatë vitit 2017
4.1 Treguesit financiarë kryesorë në periudhën 2013-2017
4.2 SiCRED sh.a. rrit prezencën e saj në CREDINS Invest sh.a.
4.3 Projekti me CREDINS Bank
4.4 Përfitime Ekstra për Anëtarët e Fondit të Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension”
4.5 Vijon zgjerimi i rrjetit mjekësor brenda dhe jashtë Shqipërisë
4.6 Pjesëmarrje të suksesshme
4.7 Përgjegjësia Sociale
4.8 Menaxhimi i Burimeve Njerëzore
4.9 SiCRED shpërndan fondin e Sigurimit për besnikërinë “Jeta me Kursim”
Tregu i sigurimit të jetës në Shqipëri ka shfaqur përgjatë vitit 2017 një trend rritës. Viti 2016 solli një
rënie prej rreth 5% të primit të shkruar bruto në këtë treg, ndërkaq përpjekjet gjatë vitit 2017 rezultuan
në një rritje prej rreth 23% krahasuar me primet e shkuara të vitit të mëparshëm. Tregu vazhdon të
mbetet ende gjerësisht i orientuar drejt sigurimit të jetës së kredimarrësit, si produkti kryesor rreth të
cilit realizohen të ardhurat më të larta, e ndërkaq, në vitet e fundit nuk mbetet pa u vënë re, që dhe
produktet të cilat deri pak kohë më parë ishin tërësisht të panjohura për klientin shqiptar, si sigurimi i
jetës i lidhur me kursime afatgjata apo sigurimi i jetës dhe shëndetit, gradualisht po e rrisin rëndësinë e
tyre në portofolet e shoqërive të sigurimit të jetës.
Pozitive, gjithashtu, ka qenë dhe ecuria e dëmeve të paguara në tregun e sigurimit të jetës. Krahasuar
me vitin 2016, dëmet e paguara u rritën me rreth 45%.
Primet e shkruara bruto të sigurimit 2016-2017*
Veprimtaria
Primet e shkruara bruto (në mijë lekë)
Ndryshimi në %
2017/2016
2016 2017
Jeta 977,851 1,204,267 23.15
Jo-Jeta 14,305,843 14,907,715 4.21
Risigurimi 83,946 81,696 (2.68)
Total 15,367,640 16,193,678 5.38
*Burimi: Buletini Statistikor, Tregu i Sigurimeve, AMF, Dhjetor 2017
Në këtë tablo të statistikave të tregut, SiCRED sh.a. e mbylli vitin 2017 me një Prim të Shkruar Bruto
prej 297 milionë lekë, ose 7.04% më shumë krahasuar me vitin 2016. Dëmet e paguara bruto ishin 118
milionë lekë, me një rritje prej 124.56% krahasuar me një vit më parë.
Faqe 8
Në Dhjetor 2017 shoqëria SiCRED sh.a. kishte 12 produkte, të cilat janë të licencuara pranë AMF, si
vijon:
1. Sigurimi i Jetës për Hua, i cili ofron mbulim në rast të humbjes së jetës së personit të siguruar për
shkaqe natyrore apo aksidentale. Ky sigurim është një garanci financiare si për institucionin
kredidhënës ashtu edhe për kredimarrësin (personi i siguruar), duke çliruar familjen e personit
kredimarrës nga pagesa e kredisë së mbetur.
2. Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit (CASH PLAN), i cili ofron një gamë të gjerë përfitimesh, si mbulim
të shpenzimeve mjekësore në rast sëmundje apo aksidente, etj., tërësisht të personalizuara sipas
kërkesave për sigurim të klientit.
3. Sigurimi i Jetës (me Mbijetesë), i cili përbën një skemë afatgjatë sigurimi dhe kursimi. Personi
paguan çdo vit primin e sigurimit, një pjesë e të cilit investohet dhe një pjesë shkon për sigurimin e
jetës. Polica ka të përcaktuar një shumë sigurimi të cilin personi e përfiton në fund të kontratës së
sigurimit, ose e përfitojnë trashëgimtaret e tij nëse i siguruari ndërron jetë gjatë periudhës së
sigurimit.
4. Sigurimi i Jetës dhe Aksidenteve në Grup, i cili ofron mbrojtje financiare për të siguruarin në rast
të ndodhjes së aksidenteve, për mbulim të shpenzime mjekësore, paaftësisë së përhershme apo
përkohshme, etj.
5. Sigurimi i Jetës së Nxënësve dhe Studentëve, i cili ofron një garanci në rast të çdo të papriture
shëndetësore apo aksidentale, mbulimin e rrezikut të shfaqjes së sëmundjeve kritike, rrezikun e
humbjes së jetës së personit, etj.
6. Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit në Udhëtim, i cili ofron mbulim për një sërë rreziqesh që mund të
ndodhin gjatë periudhës së udhëtimit për personat që udhëtojnë jashtë Shqipërisë.
7. Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit të Studentëve, i cili përbën një garanci financiare për shëndetin e
studentëve që zgjedhin të studiojnë jashtë Shqipërisë. Ofron mbulim të shpenzimeve për probleme
shëndetësore si pasoje e sëmundjeve apo aksidenteve, shpenzime për evakuim urgjent, riatdhesim,
etj.
8. Sigurimi i Jetës me Kursim, i cili është një mbështetje financiare për personin e siguruar, i cili
përfiton për mbijetesë në maturim të kontratës, si dhe pasardhësve të tij në rast të humbjes së jetës
së personit të siguruar.
9. Sigurimi i Kombinuar i Jetës, ofron mbulim për çdo ngjarje të papritur, për shkaqe natyrale apo
aksidentale si dhe shfaqjen e sëmundjeve kritike, etj.
10. Sigurimi i Jetës së Depozitarit, një produkt i cili u adresohet depozituesve në njërën nga bankat e
nivelit të dytë. Ofrohet në partneritet me institucionin bankar.
11. Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit të Vizitorit, i cili ofrohet për personat e huaj që vizitojnë
Shqipërinë, apo që qëndrojnë në Shqipëri për periudha deri në një vit.
12. Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit të Sportistëve, i cili ofron mbulim të shpenzimeve mjekësorë në
rast aksidenti, rrezikun e vdekjes së të siguruarit (sportistit) për shkaqe natyrore apo aksidentale,
Rrezikun e dëmtimeve fizike (trupore), si pasojë e aksidentit, etj.
Faqe 9
Ecuria e produkteve kryesore të shoqërisë për vitet 2016 - 2017 ka qenë si vijon:
36%
24%
18%
11% 9%
2%
Ndarja e Primit të Shkruar Bruto sipas produkteve kryesore gjatë 2016
Sigurimi i Jetës për Hua
Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit (CASH PLAN)
Sigurimi i Jetës dhe Aksidenteve në Grup
Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit në Udhëtim
Sigurimi i Jetës me Kursim
Sigurimi i Jetës me Mbijetesë
40%
21%
20%
9% 6% 4%
Ndarja e Primit të Shkruar Bruto sipas produkteve kryesore gjatë 2017
Sigurimi i Jetës për Hua
Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit (CASH PLAN)
Sigurimi i Jetës dhe Aksidenteve në Grup
Sigurimi i Jetës dhe Shëndetit në Udhëtim
Sigurimi i Jetës me Kursim
Sigurimi i Jetës me Mbijetesë
Faqe 10
4.1 Treguesit financiarë2 kryesorë të SiCRED sh.a. në periudhën 2013-2017
Viti 2013 2014 2015 2016 2017
Primi i Shkruar Bruto 269,461,676 271,057,954 298,853,673 340,349,680 379,540,096
Primi i Vitit Financiar 220,765,611 243,498,035 265,781,775 277,495,017 296,791,432
Numri i Klientëve: 47,289 56,649 61,545 69,416 79,132
Dëmet e paguara në
total: 22,278,000 40,744,000 51,447,000 52,772,594 118,641,978
Numri i dëmeve të
paguara: 299 449 490 526 861
Fitimi Neto 4,375,240 6,576,394 6,908,081 (64,648,244) (20,724,365)
Aktivi Total i SiCRED sh.a. 1,079,248,857 859,754,884 826,630,725 815,107,954 753,796,303
Aktivet e Konsoliduara3 1,064,677,218 828,883,214 816,336,168 805,928,118 747,050,230
Kapitali Themeltar 473,300,000 477,000,000 481,000,000 481,000,000 481,000,000
Rezerva Teknike 205,631,697 229,733,238 257,388,496 287,078,722 230,021,017
Numri i Stafit 50 56 61 67 63
2 Sipas Pasqyrave Financiare të Veçuara të Shoqërisë SiCRED sh.a.
3 Sipas Pasqyrave Financiare të Konsoliduara të Shoqërisë SiCRED sh.a..
Faqe 11
4.2 SiCRED sh.a. rrit prezencën e saj në CREDINS Invest sh.a.
SiCRED sh.a. rrit prezencën e saj në CREDINS Invest sh.a.. Tashmë në QKB, është realizuar regjistrimi i
strukturës së re aksionare, ku shoqëria SiCRED sh.a. zotëron 24% të aksioneve në CREDINS Invest sh.a.
– Shoqëri Administruese e Fondeve të Pensionit dhe Sipërmarrjeve të Investimeve Kolektive.
Aktualisht CREDINS INVEST sh.a. administron dy fonde:
Fondin e Pensionit privat vullnetar “CREDINS Pension”; dhe
Fondin e Investimit “CREDINS Premium”
4.3 Projekti me CREDINS Bank
SiCRED vijon bashkëpunimin me CREDINS Bank për të pestin vit radhazi, për t’i ofruar grupeve të
ndryshme të klientëve të bankës produkte sigurimi. Edhe këtë vit rreth 3,400 klientë gëzuan nga ky
bashkëpunim përfitimet e mëposhtme:
Për Depozituesit, Kartëmbajtësit dhe Pensionistët, që vendosën të tërheqin pensionin e tyre
pranë CREDINS:
1. Sigurimin Jetë dhe Aksidente falas!
2. Zbritje deri në 60% në klinikat dhe spitalet e rrjetit mjekësor SiCRED.
Për Studentët e pajisur me kartën e parapaguar
1. Sigurimin Jetë Studenti falas!
2. Zbritje deri në 60% në klinikat dhe spitalet e rrjetit mjekësor SiCRED.
Për Kartëmbajtësit MasterCard Gold:
3. Sigurimin e jetës falas!
4. Zbritje deri në 60% në klinikat dhe spitalet e rrjetit mjekësor SiCRED.
4.4 Përfitime Ekstra për Anëtarët e Fondit të Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension”
Gjatë vitit 2017, për të pestin vit radhazi, anëtarët e Fondit të Pensionit “CREDINS Pension”, falë
bashkëpunimit midis SiCRED sh.a. dhe CREDINS Invest sh.a., patën mundësinë të përfitojnë falas
paketën “Përfitime Ekstra”, e cila përmban:
1. Sigurimin e jetës falas për një vit
2. Kartën e Sigurimit nga SiCRED
3. Zbritje deri në 60% në klinikat dhe spitalet e rrjetit mjekësor SiCRED
Nga ky bashkëpunim, gjatë 2017-ës, kanë përfituar rreth 2,250 anëtarë të fondit CREDINS Pension.
Faqe 12
4.5 Vijon zgjerimi i rrjetit mjekësor brenda dhe jashtë Shqipërisë
Një ndër aspektet të cilit SiCRED i kushton rëndësi të veçantë, për të ofruar shërbimin më të mirë për
klientët, është zgjerimi i vazhdueshëm i rrjetit mjekësor, ku të siguruarit për Jetën dhe Shëndetin mund
të përfitojnë shërbime të ndryshme mjekësore.
Gjatë vitit 2017, pjesë e rrjetit mjekësor SiCRED janë bërë edhe disa prej spitaleve më prestigjioze në
Greqi, të cilat vijnë pranë çdo klienti të SiCRED me profesionalizmin, përkujdesjen dhe eksperiencën e
tyre mbi 40 vjeçare. Bashkëpunimi me spitalet më të mira të Greqisë, të cilët mbulojnë një diapazon të
gjerë të shërbimeve mjekësore, duke filluar nga përkujdesjet mjekësore rutinë, e deri tek kardiologjia,
njësia e veshkave artificiale, njësia e specialiteteve kirurgjikale, patologjike etj., është risia më e fundit e
Shoqërisë së Sigurimit të Jetës SiCRED sh.a..
Njëkohësisht ka vijuar zgjerimi i rrjetit mjekësor edhe brenda vendit, duke vijuar përpjekjet e mbulimit
të nevojave të klientëve sa më gjerë kudo në Shqipëri.
Në 2017-ën rrjeti mjekësor i SiCRED arriti në mbi 100 klinika dhe spitale:
Brenda Republikës së Shqipërisë:
58 subjekte mjekësore (spitale private, klinika dhe laboratorë)
Jashtë Republikës së Shqipërisë:
Kosovë – 8 spitale dhe klinika
Itali – 3 spitale dhe një grup spitalor i përbërë nga 11 spitale dhe qendra mjekësore
Austri – 5 klinika
Turqi – 24 spitale dhe klinika
Greqi – 6 spitale
SiCRED ndërkohë po vijon punimet për të zgjeruar rrjetin mjekësor edhe në Maqedoni dhe përsëri në
Greqi e Turqi.
4.6 Pjesëmarrje të suksesshme
Gjatë vitit 2017 SiCRED ka dhënë kontributin e saj në disa panaire të punës dhe karrierës, të organizuar
nga universitete të ndryshme private, nga Zyra e Karrierës së Universitetit të Tiranës, si dhe nga Dhoma
e Tregtisë dhe Industrisë Tiranë dhe Bashkia Tiranë.
4.6.1 SiCRED në Panairin e Karrierës të organizuar nga Universiteti Epoka
Faqe 13
4.6.2 SiCRED gjatë Panairit të Punës pranë UET
4.6.3
4.6.4 SiCRED gjatë Panairit të Karrierës “MetroCareer” të Universitetit Metropolitan Tirana
4.6.5 SiCRED në Panairin e Karrierës “Hidh Hapin Tënd” pranë Fakultetit të Ekonomisë,
Universiteti i Tiranës
4.6.6 SiCRED pjesëmarrëse në Panairin e Karrierës pranë Universitetit të New York-ut në
Tiranë
Faqe 14
4.6.7 SiCRED e pranishme në Panairin e Punës 2017, pranë Pallatit të Kongreseve, organizuar
nga Bashkia Tiranë dhe Dhoma e Tregtisë dhe Industrisë
4.7 Përgjegjësia Sociale
Gjatë vitit 2017 Shoqëria e Sigurimit të Jetës SiCRED ka vijuar me traditën e saj duke mbështetur disa
aktivitete në sensibilizimin e shoqërisë shqiptare.
4.7.1 Festivali “VOX BAROQUE” VI
Në vitin e tij të katërt të organizimit, Festivali i Muzikës së Vjetër “Vox Baroque” vazhdoi me sukses
rrugën e tij në edukimin e publikut shqiptar, veçanërisht të brezit të ri, me traditën e vjetër muzikore
europiane të shekujve XVI, XVII, XVIII. SiCRED ishte edhe këtë vit mbështetëse e këtij festivali që solli
muzikën e vjetër dhe stilin barok në disa nga qytetet kryesore të Shqipërisë, duke i konsideruar të tilla
aktivitete të rëndësishme për progresin e kulturës shqiptare.
4.7.2 Federata Kombëtare e Snooker-it
SiCRED mbështeti Federatën Shqiptare të Snooker-it në pjesëmarrjen e saj në Kampionatin Europian të
Snooker-it, organizuar në Nikozia, Qipro, për t’i dhënë hov këtij sporti, si një risi në sportin shqiptar.
Snooker është një lojë inteligjente, e cila performohet në të gjitha shtresat sociale.
Faqe 15
4.8 Menaxhimi i Burimeve Njerëzore
Të dhëna kyçe për burimet njerëzore të SiCRED (Dhjetor 2017):
Numri i punonjësve 63 të punësuar
Mosha mesatare e punonjësve: 33 vjeç
Punonjëse femra 77%
Punonjës meshkuj 23%
Vjetërsia mesatare në punë 4.3 vjet
- Trajnime dhe konferenca gjatë vitit 2017
Një ndër politikat kryesore të Burimeve Njerëzore është trajnimi dhe kualifikimi i vazhdueshëm i stafit,
për rritjen e performancës dhe përditësimin me të rejat e tregut. Në varësi të rezultatit të përgjithshëm
të arritur në vlerësimin e ecurisë së trajnimit, hartohen masat për përmirësimin e cilësisë së punës së
stafit. Ne jemi vazhdimisht në dijeni dhe me praktikat më të avancuara ndërkombëtare të motivimit të
punonjësve, duke i përshtatur ato me nevojat dhe karakteristikat tona.
Në datat 19 – 22 shtator, Shoqëria SiCRED sh.a. zhvilloi pranë zyrave të saj qendrore një seminar
trajnimi me bazë të gjerë e kryesisht për stafin e shitjeve. Pavarësisht se fokusi kryesor i stafit të
shitjeve nuk është edukimi i popullatës në lidhje me investimet financiare dhe vendin që zënë sigurimet
e Jetës dhe Shëndetit apo si mund të menaxhohet risku, drejtuesit kryesorë të SiCRED kanë menduar të
investojnë në këtë drejtim për përfitime në një periudhë afatgjatë.
Në trajnimin e organizuar mbajtën leksion profesionistë me eksperiencë të gjerë nga sistemi financiar e
bankar dhe ai i sigurimeve të Jetës, të cilët ndanë eksperiencat e tyre më të mira, me qëllimin kryesor
për t’i dhënë klientit një shërbim gjithmonë e më cilësor e të kualifikuar.
Në përfundim të trajnimit u realizua edhe një testim i pjesëmarrësve mbi njohuritë e përftuara gjatë
seminareve, rezultatet e të cilit qenë mjaft pozitive, duke dëshmuar kështu për korrektësi, seriozitet
dhe profesionalizëm në punën e marrë përsipër nga punonjësit e shoqërisë.
Trajnime të tilla, që do të përfshijnë edhe teknika të shitjes, do të zhvillohen gjerësisht dhe intensivisht
edhe në vijim, e do të jenë një ndër prioritet e SiCRED.
Faqe 16
Trajnime të tjera gjatë vitit 2017
Product Development for Health Products – SCOR Global Life – Maj 2017
Expertise in Risk Assessment – SCOR Global Life – Tetor 2017
4.9 SiCRED shpërndan fondin e Sigurimit për besnikërinë “Jeta me Kursim”
Shoqëria e Sigurimit të Jetës SiCRED sh.a. shënon një histori suksesi lidhur me përfitimet nga skemat
afatgjata të sigurimit të jetës. Në vitin 2008 SiCRED sh.a. konceptoi produktin e sigurimit “Jeta me
Kursim”, i cili në fundin e një periudhe 7 vjeçare, do të shpërblente punonjësit për performancë të mirë
në punë dhe besnikërinë kundrejt shoqërisë punëdhënëse. Të parët që përqafuan risitë e kësaj skeme,
ishin punonjësit e disa kompanive private.
Fundi i vitit 2016 përkoi me maturimin e parë të policave të produktit të sigurimit “Jeta me Kursim”, një
produkt inovator që jo çdo sipërmarrës shqiptar do të ishte i gatshëm ta financonte dhe realizonte.
Gjatë muajit shkurt 2017, rreth 250 punonjës nga 3 kompanitë pioniere, përfituan afro 600.000 Euro, si
pasojë e respektimit të kushtit të kontratës së sigurimit, për të qenë të punësuar për 7 vite rresht në
secilën prej kompanive. Kontributet e këtij sigurimi janë paguar kryesisht nga punëdhënësit.
Veç këtij përfitimi, ka pasur dhe raste ku gjatë kësaj periudhe, familjarët e të punësuarve kanë përfituar
nga sigurimi i Jetës, si rrjedhojë e ndarjes së parakohshme nga jeta e të dashurve të tyre.
Në eventin e mbajtur pranë SiCRED sh.a. me disa nga punonjësit që përfituan këtë fond, Drejtori i
Përgjithshëm i SiCRED, z. Genc Koxhaj, ka shprehur mirënjohjen për personat e parë që kuptuan dhe
mbështetën këtë risi të tregut. Ai gjithashtu ka falënderuar punonjësit e SiCRED për kontributin e
çmuar, si dhe është shprehur se përkushtimin e tyre e vlerëson si garancinë dhe sigurinë e suksesit të
kompanisë.
Faqe 17
5. Objektivat e shoqërisë SiCRED sh.a. për vitin 2018
Sipas planbuxhetit të vitit 2018, Shoqëria ka parashikuar një rezultat financiar pozitiv dhe kjo do të
arrihet nëpërmjet realizimit të disa objektivave:
Menaxhimi i Kostove dhe Shpenzimeve të Përgjithshme – Shoqëria synon të ulë shpenzimet
administrative dhe ato të marrjes në sigurim pa cenuar cilësinë e shërbimit ndaj klientëve,
interesat e punëmarrësve, si dhe interesat e pronareve.
Diversifikimi i Investimeve Financiare – Sipas politikave të investimeve të shoqërisë, SiCRED
synon të diversifikojë investimet financiare me qëllim shmangien e rrezikut të tepërt të
humbjes dhe arritjen e një kthimi të arsyeshëm nga investimi.
Ruajtja e një Norme Rritjeje Mesatare 10% me Bazë Vjetore – Shoqëria synon të ruajë një
normë rritjeje të volumit të primeve vjetore të sigurimit me një mesatare prej 10% në vit.
Edukimi i Publikut – Një ndër funksionet që shoqëria realizon në treg, është edukimi i publikut
mbi produktet e sigurimit. Shoqëria parashikon për periudhën e ardhshme të investojë më
shumë në këtë drejtim, nëpërmjet shkrimeve të vijueshme në mediat e shkruara dhe ato
elektronike, mbajtjet e seminareve, workshops, etj. Fokusi i edukimit të publikut bëhet edhe
më i ndjeshëm në kushtet kur shoqëria synon të prezantojë në treg opsione dhe alternativa
unike sigurimi.
Zgjerimi i Rrjetit Mjekësor – Gjatë vitit 2018 shoqëria synon të vijojë shtrirjen territoriale të
rrjetit të saj mjekësor, për të ofruar shërbim sa më cilësor në të gjithë specialitetet që mbulon
sigurimi, si dhe me shpenzime joshëndetësore sa më të ulëta për klientin. Përpjekjet janë për
t’u zgjeruar në Greqi, Turqi dhe Maqedoni.
Faqe 18
6. Zhvillimet kryesore të shoqërisë CREDINS Invest sh.a. gjatë vitit 2017
6.1 Ecuria e Fondit të Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension” gjatë vitit 2017
Gjatë vitit 2017, Fondi i Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension” ka vijuar ecurinë pozitive duke arritur
12,084 të anëtarësuar, krahasuar me 8,870 anëtarë të fundit të vitit 2016. Sipas ndarjes së tregut më
31 Dhjetor 2017, CREDINS Pension mbante vendin e parë, me 57.67% të anëtarëve.
Klientët që i janë bashkuar Fondit të Pensionit Vullnetar “CREDINS Pension” deri në fund të vitit 2017
janë ndarë si më poshtë:
Skema profesionale (shoqëri ose të vetëpunësuar) 1,962
Individë 10,122
Total klientëve 12,084
Vlera Neto e Aseteve të Fondit më 31 Dhjetor 2016 ishte 233,841,435 Lekë dhe më 31 Dhjetor 2017
arriti në 345,284,089 Lekë.
Pjesa më e madhe e portofolit të Fondit është investuar në bono dhe obligacione të Qeverisë së
Republikës së Shqipërisë.
Vlera e aseteve për kuotë më 31 Dhjetor 2015 ishte 1,248.59 Lekë, më 31 Dhjetor 2016 ishte 1,304.86
Lekë dhe më 31 Dhjetor 2017 arriti në 1353.79 . Norma mesatare e kthimit të portofolit të Fondit gjatë
2017-ës ka qenë 3.74%.
Ecuria e çmimit për kuotë ndër vite paraqitet si më poshtë, deri më 31 Dhjetor 2017:
6.2 Ecuria e Fondit të Investimit “CREDINS PREMIUM” gjatë vitit 2017
Avantazhet e Fondit të Investimit:
Fondi ka profil risku të ulët pasi investohet në tituj të Shtetit Shqiptar.
Likuiditet i lartë: mundësia e tërheqjes në çdo kohë brenda 7 ditëve pa penalitet dhe pa humbur
interesin.
Normë më e lartë kthimi krahasuar me depozitat.
1054.95 1121.58 1185.62 1248.59 1304.86 1353.79
0
500
1000
1500
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Çmimi i Kuotës
Çmimi i Kuotës
Faqe 19
Mund të investohet me shumë të menjëhershme ose me plan investimi periodik, ku shuma
minimale e investimit është vetëm 2,000 Lekë.
Mundësi diversifikimi të investimeve.
Menaxhim profesional i investimeve.
Në çdo moment mund të aksesohet llogaria on-line.
Vlera neto e aseteve të fondit më 31 Dhjetor 2016 ishte 155,336,362 Lekë dhe më 31 Dhjetor 2017
arriti në 915,411,839 Lekë.
Pjesa më e madhe e portofolit të Fondit është investuar në bono dhe obligacione të Qeverisë së
Republikës së Shqipërisë.
Të dhëna të tjera për Fondin:
Çmimi i kuotës 1,137.49
Kthimi nga investimi (31.12.2016- 31.12.2017)* 7.40%
Kohëzgjatja e Modifikuar 3.24 vjet
* Tarifa e administrimit është zbritur përpara llogaritjes së kthimit nga investimi.
7. Ecuria e SiCRED ASSISTANCE gjatë vitit 2017 Subjekti SiCRED Assistance sh.p.k. është shoqëria më e hershme nga shoqëritë e regjistruara në
Shqipëri me objekt veprimtarinë e këshillimit për sigurinë dhe shëndetin në punë.
Përgjegjës për dhënien e këshillimit të jashtëm ndaj subjekteve tregtare me numër të punësuarish prej
më shumë se 1000 punëtorë, jemi munduar që gjatë vitit të mbyllur, më 31 Dhjetor 2017, të ofrojmë
shërbim të vazhdueshëm e me cilësi të lartë, sa i takon këshillimit për sigurinë dhe mbrojtjen e
shëndetit të punonjësve në mjediset e punës. SiCRED Assistance sh.p.k., gjatë vitit 2017, është
angazhuar plotësisht për të ofruar shërbimin e konsulentit të jashtëm, në cilësinë më të mirë dhe me
kostot më të ulëta të mundshme.
Viti financiar i mbyllur më 31 dhjetor 2017 për SiCRED Assistance sh.p.k., dëshmoi se shoqëria
konsulente ka konsoliduar dhe përmirësuar më tej proceset me entet punëdhënëse ku jep shërbimin e
konsulencës lidhur me çështjet e shëndetit dhe sigurisë në punë. Ky vit shënoi vitin e parë fiskal në të
cilin shoqëria realizoi fitim nga aktiviteti i saj ekonomik, ndonëse simbolik. Përgjatë periudhës 1 Janar
2017 - 31 Dhjetor 2017 SiCRED Assistance sh.p.k. rriti numrin e kontratave të këshillimit për çështjet e
sigurisë dhe shëndetit në punë, duke realizuar kështu edhe një angazhim të marrë ndaj aksionareve në
kuadër të zbatimit të programit të përmirësimit të aftësive e treguesve financiarë të shoqërisë.
Gjatë vitit 2017, SiCRED Assistance sh.p.k., transmetoi tek entet partnere, nëpërmjet kontratave të
shërbimit të konsulencës, besimin dhe përgjegjësinë se këto shërbime janë të domosdoshme. Ato i
shërbejnë për së pari dhe kryesisht shëndetit publik e punëmarrësve e po aq dhe enteve-
punëdhënëse, që me guxim përqasën atë që ligji imponon: “kujdesin ndaj shëndetit dhe sigurisë së
punonjësve në mjediset e punës”.
Në mënyrë të përmbledhur në këtë bilanc, për vitin 2017, shoqëria SiCRED Assistance sh.p.k. afirmon se
“Sigurimi i shëndetit dhe i sigurisë në punë i të gjithë punonjësve” të kontraktorëve tanë është
gjithmonë një prioritet kyç dhe një përgjegjësi e madhe për SiCRED Assistance sh.p.k., e cila me
Faqe 20
rekomandimet dhe konsulencën që jep në këtë drejtim, ndihmon jo vetëm subjektet punëdhënëse për
të përmirësuar standardet e punës për punëmarrësit e tyre, por ndihmon edhe në edukimin dhe
informimin e publikut në këto çështje e më gjerë.
Ne jemi të kënaqur për arritjet e regjistruara gjatë vitit 2017 me entet punëdhënëse për çështjet e
trajtuara për shëndetin dhe sigurinë në punë. Jemi të ndërgjegjshëm dhe dimë se ka më shumë për të
bërë në këtë aspekt dhe se kjo është tani një faktor i qartë i angazhimit të punonjësve të SiCRED
Assistance sh.p.k., për të ndërtuar një model profesional, konsekuent, të shëndoshë e të qartë të
shoqërisë, pavarësisht vështirësive të këtij sektori dhe tregu.
Kjo do të vazhdojë të jetë një fushë prioritare gjatë vitit 2018, ndërsa ne i kemi organizuar planet tona
të punës drejt përmirësimit dhe drejt statusit të perfeksionimit të çështjeve që trajtojmë me
përkushtim. Jemi krenarë që, gjatë 2017, kemi organizuar në disa subjekte trajnime mbi dhënien e
ndihmës së parë në punë, duke e parë këtë aspekt si një strategji të re për të përqasur procedurat me
drejtoritë e burimeve njerëzore në entet ku kemi kontratë konuslence. Ky këndvështrim shërben për të
ndihmuar në fund të fundit punën tonë të përbashkët për siguri në mjediset e punës e në aq sa mundet
evitim të çdo pasoje dëmtuese për shëndetin e punonjësit.
RAPORTI VJETOR I AUDITIMIT TË BRENDSHËM 1. Baza ligjore
Njësia e Auditit të Brendshëm gjatë ushtrimit të veprimtarisë mbështetet në ligjet dhe aktet nën ligjore
të mëposhtme me qëllim arritjen e objektivave në ushtrimin e funksionit të vet.
Ligji Nr.52 datë 22.05.2014 “Për veprimtarinë e sigurimit dhe risigurimit.
Rregullorja “Për procedurat dhe parimet minimale në lidhje me kontrollin e brendshëm dhe
aspekte të tjera të sistemit të informimit të shoqërisë së sigurimit” miratuar me vendim të
Bordit të AMF nr. 135 datë 31.10.2014.
Rregullorja “Për veprimtarinë e Njësisë së Auditit të Brendshëm dhe Komitetit të Auditimit në
shoqërinë e sigurimit” miratuar me vendim të Bordit të AMF nr. 153 datë 23.12.2014.
Udhëzimi i Shoqërisë SiCRED sh.a “Për veprimtarinë e Njësisë së Auditit të Brendshëm,
Komitetit të Auditimit” miratuar me vendim të Këshillit Mbikëqyrës nr. 12 datë 10.08.2015.
Ligji Nr.9901, datë 14.04.2008 “Për tregtarët dhe Shoqëritë tregtare” i ndryshuar.
2. Organizimi
Organizimi i Burimeve Njerëzore dhe Financiare të Auditit të Brendshëm
Auditi i brendshëm vepron në zbatim të ligjit nën cilësinë e një strukture të posaçme. Auditi i
brendshëm është punonjës i shoqërisë i emëruar në Njësinë e Auditit të Brendshëm. Njësia e Auditit
ushtron detyrën në mënyrë të pavarur dhe të integruar duke vlerësuar procesin e qeverisjes,
administrimit të rrezikut brenda shoqërisë. Auditimet për vitin 2017 janë kryer nga një auditues i
emëruar nga Këshilli Mbikëqyrës. Audituesi i brendshëm i Shoqërisë ka profil ekonomist dhe një
përvojë pune prej 15 vitesh në fushën e sigurimeve. Angazhimi në shoqërinë SiCRED sh.a në rolin e
auditit të brendshëm është prej 7 vjetësh. Eksperienca e gjatë në fushën e sigurimeve dhe atë
financiare ndihmon në realizimin me profesionalizëm të punës brenda Shoqërisë. Në fushën e
auditimit, auditimet e brendshëm janë kryer në përputhje me aktet ligjore e nënligjore në fuqi si dhe në
Faqe 21
mbështetje të programit vjetor të miratuar nga Këshilli Mbikëqyrës. Njësia e auditit të brendshëm
është njohur dhe përshtatur me kërkesat në ndryshim të ligjeve dhe rregulloreve të brendshme si dhe
në metodologjinë, planifikimin dhe përdorimin e teknologjisë së informacionit.
Auditi gjatë vitit 2017 ka qenë i angazhuar plotësisht për të kryer auditime pranë shoqërisë SiCRED sh.a.
Buxhetit financiar i njësisë së auditimit përbëhet nga shpenzimet për paga, sigurime shoqërore, dieta
dhe shpenzime trajnimi përfshirë në zërat përkatës të planbuxhetit në kuadrin e gjithë stafit të
Shoqërisë. Shpenzimet e trajnimit lidhen me trajnimet e vazhdueshme e të detyrueshme të cilat
miratohen nga Këshilli Mbikëqyrës dhe Drejtori i Përgjithshëm.
Objekti i Auditit të Brendshëm
Objektivi i auditit të brendshëm konsiston në kontrolleve të thelluara dhe tematike, pranë drejtorive
dhe degëve përkatëse në kohë dhe me efektivitet për të bërë të mundur vlerësimin e rreziqeve në
kohë. Në përcaktimin nëse sistemi i shoqërisë SiCRED sh.a për proceset e menaxhimit të riskut,
kontrollit të hartuara dhe të paraqitura nga menaxhimi janë adekuate dhe funksionojnë në mënyrë që
garantojnë se :
- Risqet identifikohen dhe menaxhohen në mënyrën e duhur.
- Ndërveprim midis drejtorive, sektorëve dhe degëve në rrethe.
- Informacioni financiar, menaxherial dhe operacional është i saktë dhe i besueshëm në
kohë.
- Kryerja e detyrave nga punonjësit është në përputhje me politikat, standardet, procedurat
dhe ligjet e rregulloret në fuqi.
- Burimet sigurohen dhe përdoren me evidencë.
- Përmirësim i vazhdueshëm në procesin e kontrollit të brendshëm.
- Çështjet e rëndësishme legjislative dhe rregullatorë që kanë ndikim në shoqërinë SiCRED
sh.a janë pranuar dhe adresuar siç duhet.
Misioni i Auditit të Brendshëm
Misioni i auditit të brendshëm është të mbështesë menaxhimin e lartë për kryerjen e përgjegjësive të
tyre. Këtë mision auditi e realizon duke:
a) Kryer kontrolle të pavarura bazuar në standardet profesionale të miratuar.
b) Ndihmuar menaxhimin, ofruar analiza, rekomandime këshillime dhe informacion të lidhur
me njësitë që ka auditura.
c) Mbështetur drejtuesit për arritjen e objektivave.
Njësia e auditit të brendshëm nën cilësinë e një strukturë të posaçme kryen funksione në mënyrë të
pavarur dhe objektive duke dhënë një opinion të specializuar në funksion të përmirësimit të
veprimtarisë së shoqërisë. Në përfundim të procesit të auditimit jepen rekomandime dhe propozime
për të përmirësuar funksionimin aty ku rezulton e nevojshme.
3. Analiza e Veprimtarisë së Auditit të Brendshëm
Faqe 22
Në lidhje me burimet e kontrollit për ushtrimin e veprimtarisë gjatë vitit 2017 auditimi është kryer
bazuar në planit vjetor të miratuar nga Këshilli Mbikëqyrës. Kontrolli i ushtruar është fokusuar në
analizën e proceseve, risqeve dhe të dhënave të grumbulluara në dokumentacionin që shoqëria SiCRED
sh.a përdor. Auditimi ka qenë i plotë ose i pjesshëm në varësi të tematikave. Gjithsej janë kryer 12
misione auditimi. Auditimi i kryer nuk është përqendruar jo vetëm në zyrat qendrore ku SiCRED sh.a
zhvillon veprimtarinë por dhe në degët e shoqërisë për sa u përket menaxhimit të inventarizimit të
policave të sigurimit dhe shitjes së tyre. Në zbatim të programit vjetor janë kryer kontrolle në lidhje me:
- treguesit kryesorë të pasqyrave financiare të vitit 2017;
- procedurat e blerjeve;
- ngjarjet e sigurimit;
- procedurat e rekrutimit dhe të largimit të punonjësve;
- dorëzimin e vlerave materiale në momentin e dorëzimit të detyrës;
- shpenzimeve administrative;
- administrimin e vlerave monetare dhe materiale;
- qiratë e ambienteve;
- raportimet pranë organeve rregullatore;
- inventarizimet e policave të sigurimit dhe aseteve fikse;
- kontratave fakultative;
- administrimin e policave të shitura ne qendër dhe në degët e SiCRED;
- administrimin e arshivë/protokollit;
- parandalimin e pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit;
- etj.,
Gjithashtu janë kryer dhe auditime të cilat nuk kanë qenë planifikuar por që kanë dalë si të nevojshme
për t’u kryer gjatë periudhës së vitit 2017. Në hartimin e dokumentacionit të kontrollit janë zbatuar
standardet kombëtare dhe ndërkombëtare. Gjatë periudhës së vitit 2017 shoqëria SiCRED sh.a nuk ka
ndryshuar politikat kontabël. Në fund të çdo raporti janë lënë rekomandimet për përmirësimin e
gjendjes. Të gjitha rekomandimet e dhëna nga auditimi janë pranuar nga drejtuesit.
Analiza e misioneve të auditit
Gjatë vitit 2017 misionet e auditimit janë kryer si në qendër dhe në degët ku shoqëria ushtron
aktivitetin e saj. Në disa prej misioneve të realizuara janë konstatuar elementë për t’u përmirësuar dhe
për secilën nga ato janë dhënë rekomandimet përkatëse të cilat janë pranuar nga drejtimi. Auditimet
gjatë vitit 2017 janë kryer pranë:
- Drejtorisë së Financës dhe Kontabilitetit.
- Drejtorisë Juridike dhe e Burimeve Njerëzore.
- Drejtorisë së Marrjes në Sigurim dhe Korporatave.
- Drejtorisë së Administrimit dhe Aktuaristikës.
- Drejtorisë së Shitjeve dhe Degës Tiranë, si dhe degëve në rrethe.
1. Pranë Drejtorisë së Financës dhe Kontabilitetit janë ushtruar kontrolle në lidhje me treguesit
kryesore të pasqyrave financiare për vitin 2017, vlerësimin e riskut bazuar në raportet
përkatëse për të cilat janë dhënë rekomandimet aty ku elementet e treguesve financiare nuk
janë brenda normës së pranimit, administrimin e policave të sigurimit dhe të aseteve,
kontrollin e procedurave të blerjes si dhe të prodhimit të policave të sigurimit, gjendjes
Faqe 23
monetare të arkës, qirave të ambienteve etj. Për diferencat e konstatuara gjatë inventarizimit
janë nxjerrë urdhrat përkatës.
2. Pranë Drejtorisë Juridike dhe të Burimeve Njerëzore janë ushtruar kontrolle në lidhje me
trajtimin e ngjarjeve të sigurimit në zbatim te ligjshmërisë dhe plotësimit të dosjeve të dëmeve
si dhe nga ana teknike rezulton që dokumentacioni që përmban çdo dosje e paguar është i
plotë dhe në përputhje me kërkesat e ligjit. Gjithashtu përditësimi i bazës së të dhënave në
regjistrin e dëmeve kryhet në mënyrë kronologjike dhe të rregullt. Për sa i përket burimeve
njerëzore shoqëria ka implementuar ndryshimet që pëson legjislacioni në lidhje me ndryshimet
fiskale dhe ato të punës etj.
3. Pranë Drejtorisë së Marrjes në Sigurim dhe Korporatave janë ushtruar kontrolle në lidhje me
praktikat e marjes në sigurim të policave fakultative si dhe me regjistrimin kronologjik,
administrimin dhe ruajtja e tyre në dosjet përkatëse.
4. Pranë Drejtorisë së Administrimit dhe Aktuaristikës janë ushtruar kontrolle në lidhje me
administrimin dhe nënshkrimin e policave Jetë për Hua. Rakordimi midis Drejtorisë së
Aktuaristikës dhe Drejtorisë së Financës.
5. Pranë Drejtorisë së Shitjeve dhe Degës Tiranë, si dhe degëve në rrethe janë ushtruar kontrolle
në lidhje me inventarizimin dhe nënshkrimin e policave Jetë për Hua sikurse dhe të aseteve
fikse.
Kontrolle të tjera me objekte të veçanta
- Kontroll mbi procedurat në lidhje me raportimet/deklarimet online dhe besnikërisë së
informacioneve financiare pranë organeve rregullatore.
- Kontrolli i parandalimi të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit.
- Kontrolli mbi procedurat e administrimit të arshiv/protokollit.
- Kontrolle tematike.
- Etj.
për të cilat nuk janë vërejtur mangësi.
4. Pohimi i pavarësisë
Auditimi i brendshëm është kryhet sipas kuadrit ligjor e rregullator dhe nuk i është nënshtruar asnjë
ndikimi tjetër nga individë qofshin dhe në pozicion drejtues brenda shoqërisë. Audituesi i brendshëm
respekton rregullat e etikes dhe të sjelljes brenda shoqërisë. Audituesi mban qëndrim të paanshëm dhe
i shmanget konfliktit të interesit. Auditi i brendshëm si funksion themelor për sistemin e kontrollit të
brendshëm në Shoqërinë SiCRED sh.a ka funksionuar si një njësi e pavarur që prej krijimit të Shoqërisë.
Në përshtatje të formës dhe funksionimit është ngritur njësia e auditit të brendshëm në përputhje me
rregulloren e miratuar. Puna e auditit të brendshëm ka qenë në përputhje me politikën ligjore dhe
rregullat për pajtueshmërinë ligjore. Referuar një programi metodologjik, kronologjik, gjithëpërfshirës
adekuat auditi ka raportuar me shkrim dhe me efektivitet punën e kryer pa u ndikuar nga organizimi.
Audituesi ka shfaqur nivel të lartë të gjykimit profesional në mbledhjen vlerësimin dhe transmetimin e
informacionit mbi proceset që janë audituar. Auditi ka ushtruar kontroll pa u influencuar nga interesat
personale.
5. Plani i auditimit për vitin 2018
Faqe 24
Objektivat e planit të auditimit për vitin 2018 do të arrihen nëpërmjet harmonizimit të kontrolleve të
thelluara dhe tematike, duke kryer vlerësimin e rreziqeve në kohë dhe me efektivitet. Në përcaktimin e
risqeve me të cilat do të haset shoqëria gjatë vitit 2018 do të bazohemi kryesisht në risqet e hasur gjatë
vitit të shkuar si dhe ne rekomandimet e dhëna nga organet rregullatore. Për sa i përket menaxhimit të
riskut Shoqëria SiCRED sh.a ka ngritur Komitetin e Administrimit te Riskut. Komitetin e Administrimit të
Riskut vepron në zbatim të ligjit nën e cilësinë e një strukturë të posaçme dhe funksionon si njësi në
mënyrë të pavarur dhe objektive duke dhënë opinion të specializuar në funksion të përmirësimit të
veprimtarisë së shoqërisë. Programi i Auditimit për vitin 2018 është miratuar me vendim të Këshillit
Mbikëqyrës nr.16, datë 22.12.2017.
Gjatë vitit 2018 fushat që do të auditohen do të jenë ato prioritare dhe ato me rrisk të lartë:
Kontrolle prioritare
Auditimi i përputhshmërise së proçedurave në zbatim të Ligji Nr.52 datë 22.05.2014 “Për
veprimtarinë e sigurimit dhe risigurimit. Kontroll mbi përputhshmërinë e akteve ligjore dhe
nënligjore në përgjithësi të rregullatorëve, si dhe ato fiskale.
Zbatimi i vendimeve të nxjerra nga Këshilli Mbikëqyrës udhëzimet e brendshme të shoqërisë
SiCRED sh.a si dhe udhëzimet e Autoritetit të Mbikëqyrjes Financiare.
Zbatimi i proceduarave të ruajtjes dhe administrimit të policave të sigurimit si dhe vlerave të
tjera monetare dhe materiale, dokumentimi i tyre.
Administrimi i policave të shitura të sigurimit, rakordimi i primeve me kontabilitetin, llogaritja e
shpenzimeve të marrjes në sigurim, efektiviteti i këtyre shpenzimeve, zbatimi i udhëzimit të
marrjes në sigurim.
Marja në sigurim, tarifimi dhe administrimi i produkteve të sigurimit të jetës, inventarizimi i
policave të shitura dhe ato gjendje si në qënder dhe në deget ku ushtrohet aktiviteti i
shoqërisë, kontratat e bashkësigurimit, kontratat fakultative.
Praktikat e ngjarjeve të sigurimit, zbatimi i ligjit dhe i udhëzimeve të brendshme, likuidimi i
tyre.
Treguesve kryesorë të pasqyrave financiare, raportet statistikore dhe kontabël, analiza e
shpenzimeve administrative dhe ato të marjes në sigurim, analiza e zërave të veçantë të
pasqyrave financiare.
Analiza e punës së kryer për evidentimin e debitorëve dhe arkëtimin e tyre.
Raportimet pranë organeve rregullatore, përputhja në kohë me ndryshimiet që pëson të
legjislacionit.
Proçedura e rekrutimit të punonjësve të rinj, trajnimi i stafit, pagesa e punës, kohëshënuesi i
punonjësve, shpërblimet e stafit,etj.
Parandalimi të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit.
Ndjekja e rekomandimeve.
Kontrolle me rrisk të lartë
Shpenzimet e marjes në sigurim dhe ato administrative, efektiviteti i tyre dhe përputhshmëria
me urdhrat dhe nivelin e lejuar të këtyre shpenzimeve.
Transaksionet financiare, masat e marra për rritjen e nivelin e aftësisë paguese, saktësia e
dokumentimit të tyre.
Faqe 25
Norma e likuiditetit dhe e tregueseve të tjerë financiarë.
Kontratat e sigurimit me vlera të larta dhe rrisk të lartë. Proçedura e marjes në sigurim, zbatimi
i kushteve të kontratës, etj.
Administrimi i aseteve të shoqërisë.
Menazhimi i rrezikut nëpërmjet politikave të risigurimit në përputhje me aftësinë paguese të
shoqërisë.
Kontrolli dhe vlerësimi
- Sistemet e administrimit të riskut të zbatuar nga shoqëria SiCRED sh.a `
- Përputhshmëria e shoqërisë me ligjet dhe aktet nënligjore, procedurat e brendshme të
shoqërisë, zbatimi i politikave dhe arritja e objektivave të vendosura.
- Sistemi i informacionit dhe i raportimeve duke përfshirë saktësinë e të dhënave.
6. Opinioni i Njësisë së Auditit të Brendshëm
Njësia e Auditit të Brendshëm ka realizuar detyrat e planifikuara bazuar në planin auditit të brendshëm
të miratuar nga Këshilli Mbikëqyrës për vitin 2017.
Gjatë punës së kryer për çdo kontroll të ushtruar janë nxjerrë konkluzionet përkatëse dhe atje ku janë
konstatuar elementë për t’u përmirësuar janë dhënë rekomandimet të cilat janë pranuar nga drejtimi.
Njësia e Auditit të Brendshëm
Matilda THOMA
PERMBAJTJA
RAPORTI I AUDITUESIT TE PAVARUR .....................................•...............................................................................
PASQYRA E KONSOLIDUAR E POZICIONIT FINANCIAR 1
PASQYRA E KONSOLIDUAR E TE ARDHURA VE GJITHPERFSHIRESE 2
PASQYRA E KONSOLIDUAR E LEVIZJEVE TE KAPITALIT 3
PASQYRA E KONSOLIDUAR E FLUKSIT TE PARASE 4
1. TE PERGJITHSHME ..................................................................................................................•............................. 5
2. BAZAT E PERGATITJES 5
3. PERMBLEDHJE E POLITlKAVE KONTABEL 6
4. MENAXHIMI I RREZIQEVE TE SIGURIMEVE 18
5. MENAXHIMI I RREZIKUT FINANCIAR. 19
6. PERDORIMI I VLERESIMEVE DHE GJYKIMEVE ............................................•.............................................. 27
7. PARAQITJA E VLERES SE DREJTE 29
8. INFORMACION MBI GRUPIN ...................................................................................•.......................................... 29
9. MJETE MONETARE NE ARKE DHE BANKE 30
10.DEPOZITAT ME AFAT 30
1l.INVESTIME NE LETRA ME VLERE- TE MBAJTURA DERI NE MATURIM 30
12.TE ARKETUESHMET NGA SIGURIMI DHE RISIGURIMI 31
13.AKTIVE Tit RISIGURIMIT ..................................................................................................•................................ 31
14.SHPENZIME TE SHTYRA TE MARRJES NE SIGURIM 32
15.AKTIVE TE TJERA 32
16.INVESTIM NE PJESEMARRJE 32
17.AKTIVE TE PATRUPEZUARA NE PROCES 33
18.AKTIVET E TRUPEZUARA, NETO 34
19.DETYRIME TE TJERA 35
20.DETYRIME NDAJ INSTITUCIONEVE FINANClARE 35
21.DETYRIMET PER HUMBJEN DHE RREGULLIMI I SHPENZIMEVE PER HUMBJEN 35
22.REZERV A PER PRIMIN E PAFITUAR 36
23.REZERV A TE TJERA 36
24.KAPITALI AKSIONAR 37
25.PRIMET E SHKRUARA BRUTO 38
26.PRIMET E CEDUARA RISIGURUESIT 38
27.TE ARDHURAT DHE SHPENZIMET FINANCIARE 38,28.TE ARDHURA TE TJERA OPERATIVE 39
29.KOSTOT E MARRJES NE SIGURIM 39
30.SHPENZIME PERSONELI. .............................................................................................................................•...... 39
31.SHPENZIME ADMINISTRATIVE 40
32.SHPENZIME PER TATIMIN .............................................................................................................•................... 40
33.ANGAZHIME DHE DETYRIME ......•.................................................................................................................... 40
34.TRANSAKSIONE ME PALET E LIDHURA 41
35.NGJARJET PAS DATES SE BILANCIT 41
EYErnst & Young Certified AuditorsAlbania BranchNUIS: K619110121Ibrahim Rugova Str, SkyTower,6thfloor1001,Tirana,Albania
Tel: +35542419575ey.com
Building a betterworking world
RAPORTI IAUDITUESIT Tit PA VARUR
Aksionareve te SiCREDsh.a.
Opinioni
Ne kemi audituar pasqyrat financiare te konsoliduara te "SiCRED sh.a." (me poshte "Grupi"), qe pertshijnepasqvren e konsoliduar te pozicionit financiar me date 31 dhjetor 2017, pasqyrat e konsoliduara te teardhurave dhe shpenzimeve qjithperfshlrese, ndryshimeve ne kapital dhe te flukseve te parase per vitin embyllur ne kete date, si edhe shenirnet per pasqyrat financiare, perf'shire nje perrnbledh]e te politikavekontabel me te rendesishme.
Sipas opinionit tone, pasqyrat financiare bashkelidhur japin nje pamje te vertete dhe te crelte te pozicionitte konsoliduar financiar te Grupit me 31 dhjetor 2017, te rezultatit te saj financiar dhe fluksit te parase tekonsoliduar per vitin e mbyllur ne ate date, ne perputhje me Standardet Nderkornbetare te RaportimitFinanciar ("SNRF").
Baza per opinionin
Ne kemi kryer auditimin tone ne perputh]e me Standardet Nderkornbetare te Auditimit ("SNA-te").Pergjegjesite tona sipas ketvre standardeve jane pershkruar ne menvre me te detajuar ne paragrafinPergjegjesia e Audituesit per auditimin e pasqyrave financiare te raportit tone. Ne jemi te pavarur nga Grupine pajtim me Kodin e Etikes per Profesionistet Kontabel te Bordit te Standardeve Nderkornbetare te Etikesper Profesionistet Kontabel ("Kodi BSNEPK") se bashku me kerkesat etike qe jane te pershtatshrne perauditimin e pasqyrave financiare ne Shqiperi. dhe kemi perrnbushur pergjegjesite tona te tjera etike neperputhje me keto kerkesa dhe me Kodin BSNEPK. Ne besojme se evidenca e auditimit qe kemi siguruar eshtee mjaftueshme dhe e pershtatshrne per te dhene nje baze per opinion in tone.
Theksim <;eshtje
Ne terheqim vemendje ndaj shenimit 2.f te pasqyrave financiare te konsoliduara, i cili pershkruan se SiCREDsh.a. nuk eshte ne perputhje me kerkesat rregullatore mininale te Autoritetit te Mbikqyrjes Financiare per"Mjaftueshmerine e Kapitalit" dhe "Aktivet ne mbulim te provigjoneve teknike". Opinioni yne nuk eshte ikualifikuar ne lidhje me kete <;eshtje.
Pergjegjesite e Drejtimit dhe te Personave te Ngarkuar me Qeverisjen ne lidhje me Pasqyrat Financiare
Drejtimi eshte pergjegjes per pergatitjen dhe paraqitjen e drejte te pasqyrave financiare te konsoliduara neperputhje me SNRF-te, dhe per ato kontrolle te brendshme, qe Drejtimi i gjykon te nevojshme per te bere temundur pergatitjen e pasqyrave financiare qe nuk permbajne anomali materia Ie, qofte per shkak temashtrimit apo gabimit.
Ne pergatitjen e pasqyrave financiare te konsoliduara, drejtimi eshte pergjegjes per te vleresuar aftesine eGrupit per te vazhduar ne vijimesi, duke dhene informacion, nese eshte e zbatueshme, per <;eshtjet qe kanete bejne me vijimesine dhe duke perdorur parimin kontabel te vijimesise perve<; se ne rastin kur drejtimisynon ta likujdoje Grupin ose te nderprese aktivitetet, ose nese nuk ka alternative tjeter reale perve<; sa mesiper.
Drejtimi eshte pergjegjes per mbikeqyrjen e pro<;esit te raportimit financiar te Grupit.
Pergjegjesite e audituesit per auditimin e pasqyrave financiare
Objektivat tona jane qe te arrijrne nje siguri te arsyeshme lidhur me faktin nes~ p.asqyrat..fi.~anc.ia~~~~konsoliduara ne teresi nuk kane anomali materiale, per shkak te mashtrimit apo qabirnit. dhe te leshojrne rueraport auditimi qe pertshln opinionin tone. Siguria e arsyeshme eshte nje siguri e nivelit te tarte. por nukeshte nje garanci qe nje auditim i kryer ne perputhie me SNA- te do te ldentlflkoje qllthrnone nje anomalimateria Ie kur ajo ekziston. Anomalite mund te vljne si rezultat i gabimit ose i mashtrimit dhe konsiderohenmateria Ie nese. individualisht ose te marra se bashku, pritet qe ne menvre te arsyeshme te influencojnevendimet ekonomike te perdoruesve. te marra bazuar ne keto pasqyra financiare te konsoliduara.
Si pjese e nje auditimi ne perputhie me SNA-te, ne ushtrojrne gjykimin profesional dhe ruajme skepticizminprofesional gjate gjithe auditimit. Ne gjithashtu:
.. Identifikojme dhe vleresoime rreziqet e anornalise materiale te pasqyrave financiare, qotte per shkak temashtrimit ose gabimit, hartojme dhe krveirne procedurat e auditimit ne pergjigje te ketvre rreziqeve,dhe marrim evidenca auditimi qe jane te mjaftueshme dhe te pershtatshrne per te siguruar nje baze peropinionin tone. Rreziku i mos zbulimit te nje anomalie materiale si rezultat i mashtrim it eshte me i lartese rreziku si rezultat i qabirnit. sepse mashtrimi mund te perfshije rnarreveshje te fshehta, falsifikime,perjashtirne te qellirnshrne. informacione te deformuara, anashkalime te kontrolleve te brendshme.
.. Sigurojme nje njohje te kontrollit te brendshem, qe ka te beje me auditimin me qellim qe te percaktojmepro~edurat e auditimit qe jane te pershtatshme sipas rrethanave, por jo per qellime te shprehjes se njeopinioni mbi efikasitetin e kontrollit te brendshem te Grupit.
.. Vleresojme pershtatshmerine e politikave kontabel te perdorura dhe arsyeshmerine e ~muarjeve kontabeldhe te shpjegimeve perkatese te bera nga Grupi.
.. Nxjerrim nje konkluzion ne lidhje me pershtatshmerine e perdorimit te bazes kontabel te vijimesise, bazuarne evidencen e auditimit te marre, nese ka nje pasiguri materia Ie ne lidhje me ngjarjet ose kushtet, e cilamund te hedhe dyshime te medha per aftesine e Grupit per te vijuar veprimtarine. Nese ne arrijme neperfundimin qe ka nje pasiguri, ne duhet te terheqim vemendjen ne raportin e audituesit ne lidhje meshpjegimet e dhena ne pasqyrat financiare te konsoliduara, ose nese keto shpjegime jane tepapershtatshme, duhet te modifikojme opinionin tone. Konkluzionet tona bazohen ne evidencen eauditimit te marre deri ne daten e raportit tone te auditimit. Megjithate, ngjarje ose kushte te ardhshmemund te bejne qe Grupi te nderprese veprimtarine.
.. Vleresojme paraqitjen e pergjithshme, strukturen dhe permbajtjen e pasqyrave financiare tekonsoliduara, perfshire informacionet shpjeguese te dhena, dhe nese pasqyrat financiare te konsoliduaraparaqesin transaksionet dhe ngjarjet ne to ne nje menyre qe arrin paraqitjen e drejte.
Ne komunikojme me personat e ngarkuar me qeverisjen e "SiCRED sh.a.", perve~ te tjerave, lidhur meqellimin dhe kohen e auditimit dhe gjetjet e rendesishme te auditimit. perfshire ndonje mangesi terendesishme ne kontrollin e brendshem qe ne mund te identifikojme gjate auditimit.
Mario VangjelAuditues Ligjor
-~7/105 korrik 2018Tirane, Shqiperi
SiCRED sh.a.
PASQYRA E KONSOLIDUAR E POZICIONIT FINANCIAR
me 31 dhjetor 2017
31 dhjetor 2017neLEK
31 dhjetor 2016neLEKShenime
AKTIVETMjete monetare ne arke dhe ne bankeDepozita me afatlnvestime ne letra me vlereLlogari te arketueshme nga sigurimi dhe risigurimiLlogari te arketueshme nga palet e lidhuraTe arketueshrne nga FondiAktive te risigurimitShpenzime te marrjes ne sigurim te shtyraTatim Fitim i parapaguarAktive te tjeralnvestime ne pjesernarrjeEmer i mireAktivet e trupezuara, netoAktivet e patrupezuara, netoTOTAL! I AKTIVEVE
91011
12.1
29,365,804413,082,057109,076,54273,416,975
12,159,084502,402,913109,201,88166,108,023
1314
10,702,16517,013,6673,095,056
15,400,29421,601,872
7,980,78024,231,047
2,490,04414,594,94717,423,772
1516
1817
50,296,1983,999,600
49,335,627
747,050,230 805,928,118
DETYRIMETDetyrime te tjeraLlogari te pagueshme sigurimi dhe risigurimiDetyrime ndaj institucioneve financiareTatim Fitim I pagueshemDetyrimet per humbjen dhe rregullimi i shpenzimeve perhumbjenRezerva per primin e pafituarRezerva te tjeraTotali i Detyrimeve
1912.220
49,596,79618,190,61912,469,987
34,629,79615,209,65613,920,046
212223
19,416,002157,604,34953,000,666
30,166,511135,722,022121,190,184
310,278,419 350,838,215
KAPITALIKapitali i paguarKapital i nenshkruar, i paguar por i parregjistruarRezerva ligjoreRezerva sigurimiHumbje te mbarturaHumbja e vitit
Totali i kapitalit i kredituar te pronaretInteresi jo-kontrollues
24242424
481,000,000 481,000,00013,484,475
1,916,14932,546,443
(10,138,947)(63,718,217)
(25,910,097)(18,318,092)436,771,811 455,089,903
Totali kapitalit436,771,811 455,089,903
TOTALI I DETYRIMEVE DHE KAPIT ALI 747,050,230 805,928,118
Teuta Locaj
Ore'tor De artamenti Finance dhe Kontabilitet
~dh'ff'
SiCRED sh.a.
PASQYRA E KONSOLIDUAR E TE ARDHURA VE GJITHPERFSHIRESE
per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017
Viti mbyllur me Viti mbyllur me31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
Shenime neLEK neLEK
Te ardhura nga primet e shkruara bruto 25 296,791,432 277,495,017Prime te shkruara bruto te risiguruesit 26 (15,586,433) (10,725,775)Prime te shkruara neto 281,204,999 266,769,242
Ndryshimi neto ne rezerven e primeve te pafituara 22 (21,882,327) (2,478,346)Ndryshimi neto ne rezerva te tjera 23 68,189,518 (15,228,541)Ndryshimi neto ne rezerven e risiguruesit 13 2,721,385 (254,016)Ndryshimi neto ne shpenzime te shtyra 14 (7,217,380) (12,411,573)Te ardhura neto nga primi i sigurimit 323,016,195 236,396,766
Te ardhura financiare 27 5,347,917 12,456,151Fitim/(Humbje) ne ndryshimin e vleres se mbartur teinvestimit ne pjesernarrje 16 4,204,959 2,402,430Perqindja e humbjes tek pjesemarrja per periudhen 16 (1,946,859) (1,370,843)Te ardhura te tjera operative 28 10,807,103 6,730,609Totali i te ardhurave 341,429,315 256,615,113
Deme te ndodhura te sigurimit 21 (107,891,469) (64,835,689)Kostot e marrjes ne sigurim 29 (104,378,295) (100,450,968)Shpenzime personeli 30 (69,167,277) (72,624,184)Shpenzime administrative 31 (68,952,337) (72,772,140)Amortizimi 18 (9,358,029) (9,650,349)Totali i shpenzimeve (359,747,407) (320,333,330)
(Humbje)/Fitimi para tatimit (18,318,092) (63,718,217)Tatimi mbi fitimin 32(Humbja)/Fitimi i vitit, neto (18,318,092) (63,718,217)
re ardhura te tjera gjtihperfshireseTotali i (humbjes)/fitimit gjtihperfshires te vitit (18,318,092) (63,718,217)
(Humbja)/Fitimi alokuar tek:Pronaret e Shoqerise (18,318,092) (63,718,217)Interesi jo-kontrollues
(18,318,092) (63,718,217)
Totali i (humbjes)/fitimit gjithperfshires alokuar tek:Pronaret e Shoqerise (18,318,092) (63,718,217)Interesi jo-kontrollues
(18,318,092) (63,718,217)
Shenimet shoqeruese neJaqet 5 deri 41jane pjese perberese e ketyre pasqyrave te konsoliduarafinanciare.
2
SiCRED sh.a.
PASQYRA E KONSOLIDUAR E LEVIZJEVE TE KAPITALIT
per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017
Kapitali i Kapitali i Rezerva Rezerva te Fitimi Totali Interesa jo- Totalipaguar paguar, i ligjore tjera akumuluar kontrollues Kapitalit
parregjistruarneLEK neLEK neLEK neLEK neLEK
Gjendja me 31 dhjetor 2015 481,000 000 6,576394 518,808,120 518808,120
Fitimi i vitit (63,718,217) (63,718,217) (63,718,217)Te ardhura te tjera permbledhese, neto nga tatimiTotali i fitimeve permbledhese per periudhen (63,718,217) (63,718,217) (63,718,217)
Transaksione me pronaret e ShoqeriseRregjistrimi i kapitalitRritje ne kapitalin e paguar dhe rezerva te tjera(shenimi 24) 6,908,081 (6,908,081)Totali itransaksioneve me pronaret eShoqerise 6,908,081 {6,908,081)
Gjendja me 31 dhjetor 2016 481,000,000 13,484,475 1,916,149 32,546,443 {73,857,164} 455,089,903 455,089,903
Humbja e vitit (18,318,092) (18,318,092) (18,318,092)Te ardhura te tjera permbledhese, neto nga tatimiTotali ihumbjeve permbledhese per periudhen (18,318,092) (18,318,092) (18,318,092)
Transaksione me pronaret e ShoqeriseMbulimi I humbjeve (shenimi 24) (13,484,475) (1,916,149) (32,546,443) 47,947,067Rregjistrirni ikapitalitTotali itransaksioneve me pronaret eShoqerise (13,484,475} (1,916,149} (32,546,443} 47,947,067
Gjendja me 31 dhjetor 2017 481,000,000 (44,228,189) 436,771,811 436,771,811
Shenimet shoqeruese nefaqet 5 deri 4J jane pjese perberese e ketyre pasqyrave te konsoliduarafinanciare.
3
SiC RED sh.a.
PASQYRA E KONSOLIDUAR E FLUKSIT TE PARASE
per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017Viti mbyllur me Viti mbyllur me31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
Shenime neLEK neLEK
Fluksi i parase nga aktivitetet operative(Humbja)/Fitimi neto per vitin (18,318,092) (63,718,217)Rregullime per:
Amortizimin 18 9,358,029 9,650,349Humbje nga nxjerrja jashte perdorimit e aktiveve te qendrueshme 232,129 12,162Ndryshimi ne rezerven per primet e pafituara 22 21,882,327 2,478,346Ndryshimi ne rezerven e risigurimit 13 (2,721,385) 254,016Ndryshimi ne rezerva te tjera 23 (68,189,518) 15,228,541Ndryshimi ne humbje dhe shpenzimet e rregullimit te humbjeve 21 (10,750,509) 12,063,094Fitimetlhumbjet ne valute te huaj 5,539,975 2,903,263Zhvleresim per borxhin e keq 12 3,831,304 2,537,830Sistemime te tjera 31 5,000,000Shpenzime interesi 27 1,061,783 639,725Te ardhurat nga interesi (11,949,675) (15,999,139)Humbje ne ndryshimin e vleres se mbartur te investimit ne pjesemanje (2,258,100) (1,031,587)
Ndryshime ne aktivet dhe detyrimet operative:Ndryshimi ne kostot e marrjes ne sigurim 14 7,217,380 12,411,573Ndryshimi ne llogarite e arketueshme te sigurimit dhe risigurimit 12 (15,643,764) 720,093Ndryshimi ne aktivet e tjera 15 (3,950,195) (2,008,477)Ndryshimi ne mjetet monetare te kushtezuara 9 (459,857) 71,639Ndryshimi ne llogari te pagueshme te sigurimit dhe risigurimit 12 2,980,963 13,628,268Ndryshimi ne detyrime te tjera 19 17,631,969 (3,654,560)
Interes i arketuar 10,738,664 13,991,783Interes i paguar (1,061,783) (639,725)Tatirn fitimi i paguar 32 ~605,0131 ~2,954,4231Flukset monetare te gjeneruara nga operacionet {50,433,368} {3,415,446}Flukset monetare nga aktivitetet investueseBlerja e aktiveve te trupezuara 18 (10,550,729) (7,950,970)Blerja e aktiveve te patrupezuara 17 (3,999,600)Te ardhura nga shitja e aktiveve te trupezuara 1,510,925Investimi ne pjesemarrjet 16 (1,920,000) (10,877,971)Investime te tjera (620,614)
Rritja ne depozita me afat 10 90,657,205 11,332,486Letra me vlere te maturuara 11 65,000,000Investimi ne letra me vlere 11 ~65,000,0012Flukset monetare te perdorura per aktivitetet investuese 74,186,876 {6,606,145}
Flukset monetare te perdorura ne aktivitetet flnancuesePagese huaje 20 ~1,450,0592 13,920,046
Flukset monetare te perdorura ne aktivitetet flnancuese (1,450,0592 13,920,046
Rritje/u'enie) neto per mjetet monetare dhe ekuivalente 22,303,449 3,898,455
Mjete monetare dhe ekuivalente ne flllim te vitit 9 10,676,143 9,351,549Efekti i ndryshimeve te kembimeve valutore ~5,556,5862 ~2,573,8612Mjete monetare dhe ekulvalente ne fund te vitit 9 27,423,006 10,676,143
Shenimet shoqeruese nefaqet 5 deri 41jane pjese perberese e ketyre pasqyrave te konsoliduarajinanciare.
4
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduarafinanciare per vitin embyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
1. Te pergjithshme
SiCRED sh.a ("Shoqeria") u krijua me 7 Tetor 2003 si nje Shoqeri Sigurimi Jete me vendndodhje ne Shqiperi, Shoqeriau licensua nga Autoriteti Mbikqyres i Sigurimeve dhe filloi aktivitetin e saj te sigurimit me 1 Tetor 2004. Shoqeria kadege te vendosura kryesisht ne Tirane, Durres, Shkoder, Fier, Vlore, Gjirokaster, Elbasan, dhe Kerce. Tregu i Sigurirnevene Shqiperi eshte i rregulluar me ane te ligjit nr. 52/2014 "Per veprirntarite e sigurimeve dhe risigurimeve" dhe njesiarregullatore eshte Autoriteti i Mbikqyrjes Financiare CAutoriteti").
Me 1 Shkurt 2011, Shoqeria bleu 75% te aksioneve te Sigma IPP ne pronesi te Sigma Vig, (transferimi i aksioneve eshteregjistruar ne Qendren Kombetare te Regjistrimit me 24 Maj 2011), emri i te cilit u nclryshua ne "Shoqeria Administruesee Fondit te Pensionit SiCRED sh.a" ("SiCRED Pension"). Filiali vepron si nje kompani menaxhimi per FondKontributesh te Percaktuar per fondet vullnetare te pensioneve, ne mbledhjen dhe investimin e fondit te pensionevevullnetare,si dhe perpunon pagesat e fondit te pensionit. "Fondi i Pensionit Vullnetar SiCRED Pensions" nenadministrimin e Filialit, i eili duke mos patur nje forme ligjore, mori licencen nga AMF me 21 dhjetor 2011. Gjate 2013,nje strukture e re e kapitalit te paguar u aprovua per "Shoqeria Administruese e Fondit te Pensionit SiCRED sha", ne tecilen kapitali i SiCred u rrit nga 75% ne 87.25% me 31.12.2013. Gjate vitit 2014 u bene ndryshime ne kontributet ezoteruara te "Shoqeria Administruese e Fondit te Pensionit SiCRED sh.a" ku aksionet e SiCRED sha u rriten nga 87.25%ne 91.63% me 31.12.2014.
Gjithashtu, sipas Vendimit te Aksionereve Nr. 21 date 19.09.2014 eshte kontraktuar shitja ne masen 76% te kuotaveaksionare te Shoqerise Administruese te Fondit te Pensionit Vullnetar SiCRED Sha, te zoteruara nga SiCRED sha teksubjekti Banka Credins sha., veprim i eili eshte aprovuar nga Autoriteti i Mbikqyrjes Financiare me vendimin nr. 26, date28 Prill 2015 dhe me 10 Qershor 2015 u regjistrua ne Qendren Kombetare te Regjistrimit.
Me 12 Gusht 2015 u aprovua nje strukture ere kapitali per "Shoqerine Administruese te Fondit te Pensionit SiCRED sha", ne te cilen SiCRED sha deri me 31 dhjetor 2015 rrit pjesemarrjen e saj ne 17,56% nga 15,63% qe zoteronte me pare.
Me 09.08.2016, Asambleja e Aksionereve e Credins Invest vendosi te shese 5.23% te aksioneve qe KURUMIntemaeional sha zoteron ne kompani (e lidhur me Grupin). Marreveshja per blerjen e aksioneve midis KURUMIntemaeional sha dhe SiCRED sha unenshkrua me 16.11.2016 dheme date 16.05.2017 u regjistruanclryshimi i strukturesse aksioneve ne Qendren Kombetare te Biznesit ku Shoqeria SiCRED sha zoteron 24% te aksioneve te Credins Invest.
Me 29 Qershor 2012, ne Asamblene e Pergjithshme te Aksionereve u themelua SiCRED Assistance, i cili eshte plotesishtprone e Shoqerise. Objektivi i tij eshte t'u siguroje asistence dhe sherbime konsulence kompanive per implementimin elegjislaeionit dhe rregullave teknike per te siguruar mireqenien e punonjesve, si dhe sigurimin e asistenees dhekonsulences per te analizuar, identifikuar dhe per te parandaluar rreziqet ne vendin e punes, ne perputhje me kerkesat elegjislaeionit perkates.
Pasqyrat Finaneiare te konsoliduara perfshijne Shoqerine dhe Filialet e saj (se bashku te referuara si "Grupi"). Me 31dhjetor 2017 Grupi kishte te punesuar 66 punonjes dhe personel drejtues (2016: 71).
2. Bazat e pergatitjes
a) Baza e Perputhshmerise
Pasqyrat finaneiare jane pergatitur ne baze te Standarteve Nderkombetare te Raportimit Financiar (SNRF).
b) Baza e pergatitjes
Pasqyrat fmaneiare jane pergatitur ne baze te parimit te kostos historike.
c) Monedha funksionale dhe e prezantimit
Keto pasqyra finaneiare jane te prezantuara ne Lek, qe eshte dhe monedha funksionale e Grupit. Pervey rasteve kuspecifikohet nclryshe, informacioni finaneiar eshte i prezantuar ne Lek.
d) Perdorimi i vleresimevedhe gjykimit
Pergatitja e pasqyrave financiare kerkon qe drejtuesit te kryejne gjykime, vleresime dhe supozime te cilat ndikojne neaplikimin e politikave kontabel dhe shumat e raportuara te aktiveve, detyrimeve, te ardhurave dhe shpenzimeve.Rezultatet aktuale mund te ndryshojne nga ate te vleresimeve. Vleresirnet dhe bazat e llogaritjes rishikohen ne menyrete vazhdueshme .. Rishikirnet e vleresimeve kontabel njihen ne periudhen ne te eilen vleresimet rishikohen dhe perperiudhat e ardhshme te cilat ndikohen nga rishikimi. Ne veyanti, informacioni rreth fushave me kryesore per llogaritjene gjykimeve te pasigurta dhe kritike ne aplikimin e politikave kontabel qe kane efektin me te rendesishem ne shumat enjohura ne pasqyrat fmanciare pershkrullenne shenimet 17, 18 dhe 19.
5
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitine mbyllur me 31 dhjetor 2017
I
(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
2. Bazat e pergatitjes (vazhdim)
e) Bazat e konsolidimit
Pasgyrat financiare te konsoliduara perbehen nga pasgyrat financiare te Grupit dhe te filialeve te tij me 31 dhjetor 2017.Kontrolli arrihet kur Grupi ekspozohet ose ka te drejta mbi fitimet e ndryshueshme si pasoje e perfshirjes se tij me teinvestuarin dhe ka aftesine per te ndikuar mbi ato kthime nepermjet zoterimit qe ka mbi te investuarin. Ne menyrespecifike, Grupi kontrollon investmin nese dhe vetem nese Grupi permban te gjitha karakteristikat ne vijim:
• Fuqine mbi te investuarin (p.sh. te drejta ekzistuese qe japin mundesine per te drejtuar aktivitetet e kryesore te teinvestuarit)
• Ekspozimi ose te drejtat ndaj kthimeve te ndryshueshme nga perfshirja me te investuarin.
• Aftesia per te perdorur fuqine mbi te investuarin per te ndikuar ne shumen e kthimit nga investimi.
Zakonisht ekziston nje supozim se shumica e te drejtave te votave rezulton ne kontroll. Per te mbeshtetur kete supozimdhe kur Grupi ka me pak se shumica e te drejtave te votave ose te drejtave te ngjashme te nje te investuari, Grupi merrne konsiderate te gjitha faktet relevante dhe rrethanat ne vleresimin nese ka fuqi mbi te investuarin, duke perfshire:
• Marreveshje kontraktuale me votembajtesit e tjere te te investuarit
• Te drejta qe rrjedhin nga marreveshje kontraktuale te tjera
• Te drejtat e votes se Grupit dhe te drejat potenciale te votes.
Grupi rivlereson nese ai ka kontroll mbi te investuarin, nese fakte ose rrethana tregojne se ka ndryshime ne nje ose meshume nga tre elementet e kontrollit. Konsolidimi i nje filiali filIon kur Grupi merr kontrollin mbi filialin dhe mbaron kurGrupi humbet kontollin mbi teoAktivet, detyrimet, te ardhurat dhe shpenzimet e nje filiali te blere ose te shitur gjate vititperfshihen ne pasqyrat financiare te konsoliduara nga data ne te cilen Grupi fiton kontrollin deri ne daten ne te cilenGrupi nuk ka me kontroll mbi filialin.
Fitimi apo humbja dhe ydo element i pasqyres se te ardhurave permbledhese i atribuohen mbajtesve te kapitalit te memesse Grupit dhe interesave jo-kontrolluese, edhe pse kjo mund te rezultoje ne nje kontroll jo-zoterues me balance defiyite.Kur eshte e nevojshme, behen rregullime te pasqyrave financiare te filialeve per te vendosur politikat e tyre kontabel nete njejten linje me politikat kontabel te Grupit. Ie gjitha aktivet dhe detyrimet e kompanive te Grupit, kapitali, te ardhurat,shpenzimet dhe flukset e parase te lidhura me transaksionet mes pjestareve te Grupit eliminohen plotesisht gjatekonsolidimit.
Nje ndryshim ne pronesine e interesit te nje filiali, pa humbje kontrolli, regjistrohet si nje transaksion ne kapital.
Nese Grupi humbet kontrollin mbi nje filial, ai y'rregjistron aktivet e lidhura (perfshire emrin e mire), detyrimet, interesatjo-kontrolluese dhe perberes te tjere te kapitalit, nderkohe qe ydo fitim apo humbje qe rezulton njihet ne fitim ose humbje.<;do investim i mbajtur njihet fillimisht me vleren e drejte dhe me pas si pjese e aseteve neto te te investuarit (perbashkepunetoret ose sipermatrjet e perbashketa).
t) Parimi ivijimesise
Per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017 Merna ka rezultuar me nje kapital te pamjaftueshem me 24,331,781 Lek, i ciliperben dhe aftesine paguese, dhe aktive ne mbulim te provigjoneve teknike 88,25%. Keto norma jane poshte normave tekerkuara nga Autoriteti i Mbikqyrjes Financiare. Per informacionin shpjegues rreth ligjit dhe rregulloreve ne fuqi deri nedaten e raportimit per llogaritjen e ketyre raporteve referojuni skedulave suplementare.
Per permiresimin e ketyre tteguesve Asambleja e Aksionereve ka marre vendimin nr. 4 date 6 mars 2018 per rritjen ekapitalit ne vleren 10 milion leke si dhe ka miratuar me vendimin nr. 6 me date 19 prill 2018 Planin e :tv1asave,i cilipershkruan masat per tu ndermarre nga drejtimi per permiresimin e rezultit \jetor te 2018 (psh. uljen e shpenzimeve,negocimi per tarifa me te ulta me fumitore etj.). Deri ne daten e leshimit te ketyre pasqyrave kapitali i paguar ngaaksionaret gjate vitit 2018 eshte 9,062,000. Drejtimi i Memes ka vleresuar se keto masa do te sjellin permiresimin etreguesve ne parametrat e kerkuara nga ligji dhe autoriteti rregullator.
3. Permbledhje epolitikave kontabeI
Politikat kontabel te paraqitura tne poshte jane aplikuar ne menyre te vazhdueshme per te gjitha periudhat e paraqiturane keto pasgyra fmanciate dhe jane aplikuar ne menyre te vazhdueslune nga Grupi.
6
I SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduarafinanciare pel'vitin e mbyllur me 31dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
a) Kombinimi i biznesit dhe emri i mire
Kombinimet e biznesit kontabilizohen duke perdorur metoden e blerjes ne daten e blerjes, Kostoja e blerjes matet si njeperberje e vleres se transferuar, e eila matet me vleren e drejte ne daten e blerjes, dhe cdo shume te ndonje interesi jokontrollues te njesise se blere. Per cdc kombinim biznesi, Grupi zgjedhe nese do te mase interesin jo-kontrollues te njesisese blere me vlere te drejte ose me vleren proporeionale te aktiveve te identifikueslune neto. Kostot e lidhura me blerjenregjistrohen si shpenzim i ndodhur dhe perfshihen ne shpenzimet administrative.
Kur Grupi bien nje biznes, ai vlereson aktivet dhe detyrimet finaneiare per klasifikim te pershtatshern dhe paraqitje nelidhje me termat kontraktuale, rrethanat ekonomike dhe kushtet perkatese ne daten e blerjes.
Cdo aktiv i mundshern per tu transferuar nga bleresi do te njihet me vleren e drejte ne daten e blerjes.
Ernri i mire matet fillimish me kosto (duke qene shuma e mbledhur e tejkalimit te konsiderates se transferuar dhe shumesse njohur si interes jo-kontrollues) dhe ndonje interes i meparshem i mbajtur mbi aktivet neto te identifikueshrne dhedetyrimet e supozuara. Nese vlera e drejte e aktiveve neto te blera eshte me e madhe se shuma e agreguar e konsideratesse transferuar, atehere fitimi njihet ne te ardhura dhe shpenzime.
Pas njohjes fillestare, ernri i mire matet me kosto minus cdo humbje te akumuluar nga zhvleresimi,
Kur ernri i mire eshte alokuar ne nje Niesi Gjeneruese te Parase dhe pjese e atij aktiviteti brenda njesise eshte shitur, ernrii mire lidhur me aktivitetin e shitur perfshihet ne vleren e mbetur te aktivitetit kur pereaktohet fitimi apo humbja ngashitja. Ernri i mire i shitur ne keto rrethana matet bazuar ne vierat relative te akiivitetit te shitur dhe pjeses se Njesise seGjenerimit te Parase se mbajtur.
b) Investimi nefIliale dhe sipermarrjet e perbashketa
Filialet jane subjekte mbi te eilat grupi ka influence domethenese. Influence domethenese eshte fuqia per te marre pjesene vendimet per politikat fmanciare dhe operative te te investuarit, por nuk eshte kontroll ose kOlltroll i perbashket iket),Tepolitikave.
Nje siperrnarrje e perbashket eshte nje marreveshje e perooshket ku palet qe kane kOl1trollte perbashket ne marreveshje,kane te drejta ne aktivet neto te malTeveshjes. Kontroll i perbashket eshte nje ndarje kontraktuale e kontrollit te njemarreveshjeje, e eila ekziston vetem kur vendimet per aktivitetet relevante kerkojne konsensus Ullanirn te paleve qelldajne kontrollin.
Vleresimet e bera ne percakiimin e influences domethenese ose kontrollit te perbashket jane te ngjashme me ate vleresimeqe jane te nevojshme per te pereaktuar kontrollin ndaj filialevc.
Investimet e Grupit ne filiale dhe sipell11arrjete perbashketa kontabilizohen duke perdorur metoden e kapitalit. Sipasmetodes se kapitalit neto, investimi ne nje filial apo ne r~e sipeml1arje te perbashket njihe! flilimisht me kosto. Emri imire ne lidhje me nje pjesemanje ose sipermarrje te perbashket perfshihet ne vleren kontabel te investimit. Amortizimi iemrit te mire nuk lejohet. Viera mbartese e illvestimit 11'egu11ohetper te njohur ndryshimet nl'!pjesen e Grupit tle aktivetneto te filiave apo sipermarrjeve tC perbashketa dukc filluar nga data e blerjes. Emri i Mire 'Ie lidhet me filialet apo mesipennanjet e p(,\rbashketaeshtc i perfshire 11C shumen mbartesve te investimit dhe nuk testohet per zhvleresim i vetem.<;do blerje shtese e aksioneve ne pjesemarrje, 'Ie mbetet nje pjescmarrje, 110garitetnepermjet metocies se aktm1Ulimittekostos, dmth. ymimi i blerjes i paguar per interesin shtese i shtohet vleres kontabel ekzistllese te pjesemarrjes dhe interesiekzistues ne pjesemarrje nuk llogaritet perseri.
Pasqyra e titirnit dhe humbjes perfaqeson pjesell e fitirnit ose humbjes se Grupit nga akti\~tetet e pjesemalTjes osesipemlarrjes se perbashket. ~-;dondryshim ne Pasqyren e te ardhurave permbledhCse te tc investuarit prezantohet si pjcsee pasqyres se te ardhurave permbledhese te Grupit.
Per me teper, ncse ka pasur I1donje ndryshim i regjistruar direkt ne kapitalin e pjesemanjes ose te sipenmmjes sepcrbashket, (Jrupi rcgjistron pjesell e tij te ndryshimit ne pasqyrell c levizjeve te kapitalit, kur eshte e apJikueshrne. Fitimetose hlUl1bjet e parealizuara, te cilat rezultojne nga transaksionet mes Grupit dhe pjesemarrjes ose sipermm1'jes seperbashket eliminohen ne masen e interesit lle pjesemanje ose sipennarrjen c perbashket. Pjesa agregate e GTupit nefitimin dhe humbjen e nje pjesmanje apo sipermarrjc te perbashket paraqitet ne pasq'rTen e fitim/hurn~jes jashte teardhurave operative dhe perfaqeson fitimin ose hLU11bjenpas tatimit dhe interesin jo-kontrollues ne filialet pjesemarrjesapo ne sipern1al1'jete perbashketa.
Pasqyrat financiarc te pjescmarrjes ose te sipermanjes se perbashket pergatiten per te njcjten periudhe raportimi si Grupi.Kur eshte e nevojshme, lX!henrreglillime per te vendosur politikat kontabel ne te njejten linje me ate te Orupit.
Pas aplikinlit tC metodcs se kapitalit, Grupi vendos nese eshtc e nevojshme te njohC nje zhvleresim te investimit nepjesemarrje ose sipe1marrje te perbashket. Ne vdo date raportimi, Grupi percakton nese ka ndonje te dhene objektive per7.hvleresimin e investimit ne pjesemanje ose sipemlarrje te perbashket.
7
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave tekonsoliduara finaneiare per vitin embyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne [eke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
b) Investim ne filiale dhe sipermarrjet e perbashketa (vazhdim)
Nese nje e dhene e rille ekziston, Grupi Ilogarit shumen e zhvleresimit W pjesemarrjes ose sipermarrjes se perbashket sindryshirnin midis shumes se rikuperueshme cihe vleres kontabel, dhe me pas njeh humbjen si "Pjesa e fitimit ne njepjesemarrje dhe ne sipermarrje te perbashket" ne pasqyren e fitimit dhe humbjes.
Me humbjen e influences zoteruese mbi nje pjesemarrje ose sipermarrje W perbashket, Grupi mat (file njeh ndonjeinvestim te mbajtur me vleren e drejte. Cdo diference mes vleres kontabel te pjesemarrjes ose siperrnarrjes se perbashketpas humbjes se influences zoteruese ose kontrollit se perbashket dhe vleres se drejte te investimit te mbajtur dhe tc hyrjevenga shitja, ~jihet ne fitim Ihumbje.
c) Transaksionet ne monedhe te huaj
Transaksionet ne monecihe te huaj kembehen ne monecihen funksionale te Grupit sipas kursit te kembimit ne daten etransaksionit. Aktivet cihe detyrinlet monetare te regjistruara ne moneciha te huaja ne daten e raportimit, kembehen nemonecihen funksionale me kursin e kembimit te dates se raportimit. Fitimi ose humbja qe \jen nga kembimet valutore teaktiveve monetare, eshte diferenca midis kostos se amortizuar ne monecihen funksionale ne fillim te vitit, e rregulluar perinteresin efektiv cihepagesat gjate vitit, cihekostos se amortizuar ne monedhe te huaj te kembyer me kursin e kembimitne fund te vitit.
Aktivet cihe detyrimet jo-monetare te regjistruara ne monecihe te huaj qe maten me vleren e drejte, rikembehen nemonecihen funksionale me kursin e kembinlit ne daten kur eshte caktuar viera e drejte. Zerat jo-monetare te regjistruarane monecihe te huaj qe maten me kosto historike, kembehen me kursin e kembinlit ne daten kur kryhet transaksioni.
d) K1asifIkimi i kontratave te sigurimit dhe investimeve
Kontratat nen te cilat Grupi pranon te marre nje rrezik te rendesishem nga nje pale tjeter (police-mbajtesi) duke renedakort te kompensoje police-mbajtesin per nje ngjarje te caktuar te pasigurte (ngjarja siguruese) e cila ka efekte negativeper police-mbajtesin, jane klasifikuar si kontrata Sigurinli. Rreziku i sigurimit eshte nje rrezik ndryshe nga rrezikufinanciar. Rreziku financiar eshte rreziku i ndryshimeve te mUl1dshmete ardhshme ne nje ose ne disa norma interesispecifike, ymimet e letrave me vlere, kursi i kembimit, indekset e ymimeve ose te normave, normat e kreditimit apoindekset e kreditimit ose variabla te tjere, te siguruar ne rastin e variablave jo-financiare kur variabli nuk eshte specifikper nje pale ne kontrate. Kontratat e sigurimit mUl1dte transferojne nje pjese te rrezikut financiar.
e) Njohja dhe matja e kontratave
Primet
Primet per sigurimin ejetes-qfat shkurter
Primet e shkruara bruto perfshijne detyrimet per shumat gjate vitit fmanciar ne perputhje me sigurinlin direkt, pavaresishtnese keto shuma mUl1dte lidhen pjeserisht ose plotesisht me periudhat e mevonshme kontabel. Primet paraqiten a-utonga komisionet e pagueshme ndaj ndermjetesve cihe paraqiten neto nga taksat e pagueshme mbi to. Pjesa e fituar eprimeve njihet si e arcihur. Primet fitohen qe nga momenti i licihjes me rrezik.Llllpergjate gjithe periudhes se mbuluar nebaze te modelit te rrezikut te marre persiper.
Primet e sigurimit tejetes - qfatgjate
Per kontratat e sigurimit te huarnarresve te Bankave te nivelit te dyte ne Shqiperi cihe qe kane nje maturim me te macihse nje vit, per mbulimin e huase gjate periucihes se ripagimit, Grupi e njeh primin e tij vjetor te shkruar kur leshonkontraten e tij te sigurinlit. Pjesa e mbetur e kontrates afatgjate te sigurinlit, e cila nuk njihet ne periudhen raportuese,paraqitet si nje angazhim i ardhshem i Grupit.
Primet e risigurimit
Primet e risigurimit te jashtemnjihen si nje shpenzim ne perputhje me modelin e sherbimit te risigurimit. Nese nje politikee sigurimit anulohet, primi i mbetur per t'u paguar ndryshohet ne te arcihurat nga primi. Levizja e detyrimeve te sigurimitnjihet si e ardhur neto e pjeses se risiguruesve, nese ka.
Te ardhurat nga investimet
Te arcihurat nga investimet paraqiten bruto. Interesi per depozitat me afat ciheletrat me vlere te investimit grumbullohetne baze te fitimeve te akumuluara proporcionale.
Rezerva per prim in e pafituar
Primet e pafituara jane llogaritur ne perputhje me pagesat individuale te rinovueshme te biznesit. Ato paraqesin ate pjesete primeve te shkruara bruto e cila lidhet me mbulimin e sigurinlit nga polica e leshuar nga Grupi, e cila zgjatet neperiucihat e arcihshme mbi daten e raportimit.
8
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane ti!shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
e) Njohja dhe matja e kontratave (vazhdlm)
Shpenzimet e shtyra te marrjes ne sigurim
Shpenzimet e shtyra te marrjes ne sigurim jane shumat e kostove te blerjes te cilat zbriten kur llogaritet rezerva per primine pafituar. Ato jane percaktuar si pjese e kostove te blerjes, llogaritur si perqindje e planit teknik te sigurimit dhe lidhenme periudha midis fundit te periudhes raportuese dhe dates se perfundimit te kontrates se sigurimit, Kostot aktuale teblerjes njihen plotesisht si shpenzim ne periudhen aktuale.
Demel
Demet per sigurimin ejetes
Dernet e lindura perbehen nga pagesat e bera gjate vitit financiar se bashku me ndryshimin ne provigjion per demet endodhura te ekspozuara gjate vitit. Demet bruto te paguara perfshije te gjithe shpenzimet e bera per keto deme, te cilatllogariten duke perdorur metodat e trekendeshit.
Demel
Provigjionet per demet
Provigjionet per demet jane shumat e te gjitha demeve qe kane lindur gjate periudhes financiare aktuale dhe temepareshme, te cilat nuk jane paguar ne perfundirn te vitit fiskal. Provigjioni perfshin demet e ndodhura por teparaportuara, llogaritur si perqindje mbi demet e ndodhura por jo te shlyera, duke u bazuar ne treg dhe historine demevete periudhave te meparshme te grupit.
Biznesi ofatgjate (Rezerva te tjera)
Rezervat e biznesit afatgjate lidhen me produktin e Jetes me Kursim dhe matet si shuma e plote e fondit te akumuluar nedaten e raportimit.
Risigurimi
Grupi yedon risigurimin ne rrjedhen normale te biznesit me gellim ge te zvogeloje humbjen neto nepermjet diversifikimitte rrezikut. Marreveshjet e risigurimit nuk i hegin Grupit detyrimet ndaj policembajtesve. Primet e ceduara dhe perfitimete rimbursimit paragiten ne pasqyren e te ardhurave permbledhese dhe pasqyren e pozicionit fmanciar me baza bruto.Kontratat te cilat kerkojne nje transferim te rrezikut te sigmimit kontabilizohen si sigmim. Shumat e rigjeneruara ngaketo kontrata njihen ne te njejtin vit me demin perkates. Aktivet e risigmuara perfshijne balanca detyrimi nga shogeriarisiguruese per detyrimet e primeve te ceduara.
Shumat e rikuperueshme nga risiguruesit llogariten ne menyre te vazhdueshme me provigjionin e demeve ose me demete vendosma te lidhma me policert e risiguruar. Shurnat e rikuperueshme nen kontratat e risigurinlit llogariten perzhvleresim ne <fdodate. Keto aktive zhvleresohen nese ka te dhena objektive, si pasoje e nje ngjarje ge ka lindur pasnjohjes fillestare, per te cilat Grupi Ii.1Undte mos i rimarre te gjitha shumat ge i detyrohen dhe ngjarja ka nje impakt tematshem ne menyre te besueshme per shumat te cilat Grupi do te marre nga risigmuesi.
Testi imjaftueshmerise se rezerves
Ne ydo date raportimi Grupi kryen teste pe te siguruar mjaftueshmerine e rezervave te demeve. Testet e para ge kryhenjane Analiza e Raportit te Demeve dhe Analiza e Zhvillimit te provigjionit te demeve. Analiza e raportit te demeve kryhetydo vit individualisht per te gjitha produktet kryesore te bimesit nga Grupi. Llogaritja behet vetem mbi demet, si dhe mbidemet duke perfshire kostot e blerjes dhe ndonje kosto tjeter te jashtrne si kostoja e mirembajtjes. Per te kryer kete analize,Grupi merr parasysh parashikimet aktuale per daljet e flukseve te parave. Grupi nuk i skonton keto flukse parash sepseshumica e demeve priten te shlyhen brenda vitit.
Gjithashtu, Grupi kryen edhe Analizen e Zhvillinlit te provigjionve te demeve per te vleresuar metodoligjine e saj tepercaktimit te rezervave. Kjo analize kryhet ne menyre te veyante, por dhe te kombinuar per RBNS (te raportuara, porende te pambyllma) dhe IBNR (te ndodhura por te paraportuara). Nese analiza nxjerr ne pah mosperputhje te medha,Grupi kryen rregullime ne metodologjine e perdorm. Nese identifikohet nje mungese ajo shenohet menjehere ne fitimose humbje duke krijuar nje provigjion per rrezikun e paskaduar nga humbjet ge dalin nga testi i mjaftueshmerise serezerves.
g) Te ardhura nga investimet
Te ardhmat dhe shpenzimet nga interesat e investimeve njihen ne pasqyren permbledhese te te ardhmave ne baze temetodes se interesit efektiv. Norma e interesit efektiv eshte norma ge skonton pagesat dhe arketimet e ardhshme monetaregjate jetes se aktivit ose detyrimit financiar (ose kur eshte e pershtatshme nje periudhe me e shkmter) per t'i barazuar mevleren kontabel te aktivit ose detyrimit fmanciar. Norma efektive e interesit vendoset ne momentin fillestar te njohjes seaktivit, ose detyrimit financiar dhe nuk ndryshohet ne periudhat e metejshme.
9
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare pel"vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
g) Te ardhura nga investimet (vazhdim)
Llogaritja e normes se interesit efektiv perfshin te gjitha komisionet e paguara ose te marra, kostot e transaksionit,zbritjeve apo prirneve te cilat jane pjese integra Ie e normes efektive te interesit. Kostot e transaksionit jane kosto shtesete lidhura ne menyre direkte me blerjen, emetirnin ose c'rregjistrimin e aktivit ose detyrirnit fmaneiar. Te ardhurat ngainvestimet te paraqitura ne pasqyren permbledhese te te ardhurave ose humbjes pasqyrojne interesin e aktiveve finaneiarete investuara te Grupit.
h) Instrumentat flnanciare
(i) Njohja
Grupi fillimisht njeh kredite dhe depozitat ne daten kur lindin te drejtat dhe detyrimet perkatese, Ie gjitha detyrimet dheaktivet e tjera fmanciare njihen ne daten e transaksionit sipas se eilit Grupi behet pale e detyrimeve kontraktore teinstrumentit.
(ii) Klasifikimi
Shiko politikat kontabel 3(g) and (h).
(iii) C; 'regjistrimi
Grupi c'regjistron nje aktiv finaneiar nese Imbarojne te drejtat kontraktuale mbi flukset e ardhshme te parase, osetransferon te drejtat per te marre flukset kontraktuale te parase nga aktivet fmaneiare ne transaksione ne te cilat i gjitherreziku dhe perfitimet nga aktivet fmaneiare eshte transferuar. Cdo interes nga aktivi fmaneiar i transferuar qe eshtekrijuar ose mbajtur nga Grupi njihet si aktiv ose detyrim i vecante, Grupi cregjistron nje detyrim fmanciar kur detyrimetkontraktuale shuhen, anullohen ose maturohen.
(iv) Netimi
Aktivet dhe detyrimet finaneiare mund te netohen dhe tepricat neto te paraqiten ne bilane vetem kur Grupi ka te drejtaligjore per te netuar shumat dhe ka qellim te arketoje ose te mbylli aktivin apo detyrimin neto ne te njejten kohe. Teardhurat dhe shpenzimet paraqiten te netuara kur lejohet nga standartet e kontabilitetit, ose per fitirne dhe humbje qelindin nga transaksione me natyre te njejte si ne aktivitetin tregtar te Grupit.
(v) Matja me kosto te amortizuar
Kostoja e amortizuar e nje aktivi finaneiar eshte viera me te eilen aktivi finaneiar ose detyrimi fmaneiar eshte matur nenjohjen fillestare, duke zbritur kestet e paguara, plus ose minus amortizirnin kumulativ qe rezulton nga perdorimi imetodes se interesit efektiv duke marre parasysh difereneat midis vleres se njohur ne fillim dhe vleres ne maturim si dhehunlbjet nga renia ne vlere.
(vi) Matja me viere te drejte
Pereaktimi i vleres se drejte te aktiveve dhe detyrimeve finaneiare eshte bazuar ne ymimet e publikuara te tregut dhetreguesve te instrumentave finaneiare ne tregjet aktive. Per te gjitha instrumentat fmaneiare te tjere, viera e drejte eshtepereaktuar duke perdorur teknika vleresimi. Ieknikat e vleresirnit perfshijne teknika te tilla si viera reale neto, metoda eaktualizimit te flukseve, krahasimi me instrumenta te tjere te ngjashem per te eilat ymimet pereaktohen ne tregje aktive,si dhe modele te tjera vleresirni.
(vii) Identifikimi dhe matja e renies ne viere
Ne daten e pergatitjes se pasqyrave financiare Grupi vlereson nese ka te dherra objektive per renien ne vlere te aktivevefinaneiare. Aktivet finaneiare pesojne rerrie ne vlere kur te dhena objektive tregon se nje ngjarje me pasoje humbje kandodhur pas vleresimit te meparshem te aktivit, si dhe kjo ngjarje ndikon ne flukset e mjeteve monetare te vleresueshmene menyre te besueshme. Grupi merr ne konsiderate te dherrat per rerrien ne vlere te aktiveve fmaneiare individualishtdhe ne grup. Ie gjitha aktivet individualisht te rendesishme vleresohen per reme ne viere ne menyre speeifike dheindividuale. Ie gjitha aktivet qe nuk konsiderohen individualisht te rendesishme grupohen dhe vleresohen per edo remene vlere qe ka ndodhur po nuk eshte identifikuar ende. Ie gjitha a1..1:ivetqe nuk konsiderohen te jene individualisht terendesishem grupohen dhe vleresohen duke grupuar aktivet fmanciare me karakterisitika te njejta risku (te mbajtura mekosto te amortizuar) per rerrie ne vlere.
Si e dhene objektive per renie ne vlere te aktiveve ne pasqyrat financiare mund te permendet mosshlyerja ne kohe aposhkelja e termave nga nje debitor, ristrukturirni i nje kredie/paradhenie te dhene nga Grupi me terma te eilat ne 1..11shtetetjera nuk do te ishin konsideruar, tregues per falimentirnin e mundshem te nje debitori ose te dhena te tjera teobservueshme lidhur me nje grup aktivesh si ndryshimi ne perkeqesim ne statusin e arketueslunerise se nje debitori osekreditori, apo kushte ekonomike qe lidhen me perkeqesimin e grupit.
10
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduarafinanciare per vitin embyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne [eke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
i) Mjete monetare dheekuivalente me to
Mjetet monetare c1heekuivalente me to perfshijne balancat e gjendjes ne arke, mjetet monetare te depozituara ne bankate nivelit te dyte dhe investime afatshkurtra me likuiditet te larte c1heme maturitet deri ne tre muaj ose me pak qe ngamomenti i blerjes, te cilat nuk mbartin risqe te larta per ndryshime ne vlere. Per qelime te pasqyres se konsoliduar tefluksit te parase se Grupit, mjetet monetare c1heekuivalente me to perbehen nga para ne dore c1hedepozita afatshkurtraqe jane, sic perkufizohet me larte, neto nga cdo shume e kufizuar e mjeteve monetare.
j) Depozitat me afat
Depozitat me afat paraqiten ne pasqyren e pozicionit fmanciar me shumen e principalit te tyre c1heklasifikohen atodepozita me maturitetit fillestar me te madh se tre muaj. Interesi llogaritet ne baze te metodes se interesit efektiv, c1heinteresi i arketueshem pasqyrohet ne depozitat me afat me bankat.
k) Letrat me vlere
Letrat me vlere jane investime borxhi te cilat Grupi ka per qellim c1heaftesi t'i mbaje deri ne maturim c1heqe janeklasifikuar si aktive te mbajtura deri ne maturim. Investimet te cilat kane pagesa fikse ose te percaktuara c1hete cilatsynohen te mbahen deri ne maturim si rrjeclhim maten me kosto te amortizuar, minus provigjionin per renien ne vlere.Kostoja e amortizimit llogaritet duke marre ne konsiderate ndonje skontim ose prim ne blerje. Primet c1heskontimet neinvestimet e projektuara si te mbajtura deri ne maturim amortizohen sistematikisht gjate maturitetit duke perdorurmetoden e interesit efektiv c1herregjistrohen si te arclhura nga interesi.
I) Ndertesa dhe pajisje
(i) Njohja dhe matja
Zerat e nderteses c1hepaisjeve (ose aktivet e qendrueshme te trupezuara) maten me kosto minus amortizimin e akumuluardhe humbjet nga zhvleresimi. Kostot perfshijne shpenzime te cilat liclhen direkt me koston e blerjes se aktiveve. Kostojae aktiveve te ndertuara vete perfshin koston e material eve dhe punen direkte, ydo kosto tjeter qe liclhetme venien e aktivitne pune, c1hekostot e rregullimit te vendit ne te cilin ato do te vendosen. Blerja e programeve kompjuterike te cilat janepjese integra Ie e funksionimit te pajisjes kapitalizohet si pjese e pajisjes. Kur pjese te nje zeri te nderteses ose paisjevekane jetegjatesi te ndryshme ato kontabilizohen si zera te ndare (perberesit kryesor) te nderteses c1hepaisjeve.
(ii)Kostot e mevonshme
Ne vleren e mbartur te nje njesie te aktiveve te qendrueshme te trupezuara Grupi njeh kostot e zevendesirnit te nje pjesete kesaj njesie kur ka ndoclhur kjo kosto, ne qofte se eshte e mundur qe perfitimet e arclhshme ekonomike te trupezuaratek njesia t'i shkojne Grupit c1hekostoja e njesise te mund te matet me besueshmeri. Ie gjitha kostot e tjera njihen nepasqyren e te arclhurave dhe shpenzimeve si nje shpenzim ne momentin qe ndodh.
(iii) Amortizimi
Amortizimi njihet ne fitim c1hehumbje me metoden e vleres se mbetur mbi jetegjatesine e llogaritur te aktiveve. Aktiveme qera fmanciare amortizohen me vleren me te vogel te afatit te qerase financiare c1hejetes se perdorimit. Veprat e artitnuk amortizohen.
i) Ndertesa dhe pajisje (vazhditn)
(iii) Amortizimi (vazhdim)
Normat e vleresuara te zhvleresimit jane si me poshte:
Ndertesa (Kioska)Mobilje dhe paisje zyrashKompjuteraInstalime c1hepajisjeMjete transportiInstalime kompjuterikePermiresime ne ambientet e marra me qira
m) Aktivet jo-materiale
Aktivet jo-materiale te blera veymas maten me koston e njohjes fillestare. Kostoja e aktiveve jo-materiale te blera ne njekombinirn biznesi eshte viera e tyre e drejte ne daten e blerjes. Pas njohjes fillestare, aktivet jo-materiale mbahen mekosto minus amortizirnin e akumuluar c1hehumbjet e akumuluara nga zhvleresimi. Shpenzirnet e mepasshme per aktivetjo-materiale kapitalizohen vetem nese rrisin te arclhurat e arclhshme te perfshira ne aktivin specifik me te cilin liclhen.Tegjitha shpenzirnet e tjera njihen si shpenzirn kur ndodhin.
5%20%25%20%20%25%
Sipas termave te kontrates se qirase
11
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave tekonsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
m) Aktivet jo-materiale (vazhdim)
Amortizirni njihet ne fitim ose humbje duke perdorur metoden e vleres se mbetur. Norma e amortizimit vjetor eshte 25%.Jetegjatesia e aktiveve jo-materiale vleresohet si e kufizuar ose e pakufizuar. Aktive jo-materiale te krijuara nga Grupi,duke perjashtuar kostot e zhvillimit te kapitaIizuara, nuk kapitalizohen dhe shpenzimet e lidhura me to paraqiten ne fitimose humbje te periudhes ne te cilen ndodhin.
n) Zhvleresimi i aktiveve jo-financiare
VIera kontabel e aktiveve jo-financiare te Grupit, pervec aktiveve me tatime te shtyra, shqyrtohet ne cdc date bilanci perte percaktuar nese ekziston ndonje tregues per renie ne vlere te aktivit. Ne qofte se ekziston ndonje tregues i tille, vlerakontabel vleresohet.
Nje humbje nga renia ne vlere njihet kurdohere qe vlera e mbartur e nje aktivi ose njesia e tij e gjenerimit te parasetejkalon shumen e tij te rikuperueshme. Njesi para-gjeneruese eshte njesia me e vogel e identifikueshme e grupimit teaktiveve qe gjeneron flukse monetare te pavarura nga aktive dhe grupe te tjera. Humbja nga renia ne vlere njihet nepasqyren e te ardhurave dhe shpenzimeve.
VIera e rekuperueshme e nje mjeti ose nje njesie para-gjeneruese eshte vIera me e larte midis vleres se perdorimit dhevleres reale pasi jane zbritur kostot e shitjes. Ne perafrirnin e vleres ne perdorim, flukset e pritshme per t'u arketuaraktualizohen duke perdorur nje norrne te rregulluar per efektin e takses qe reflekton vleresime te krahasueshme me tregunte vleres ne kohe te parase si dhe rreziqeve qe lidhen me aktivin.
Humbjet nga zhvleresimi te njohura ne periudhat e meparshme jane vleresuar ne ydo date raportimi per ndonje treguesqe humbja eshte zvogeluar apo nuk ekziston me. Nje humbje nga zhvleresimi eshte i kundert, nese ka pasur nje ndryshimne vleresimet e perdorura per te percaktuar shumen e rikuperueshme. Nje humbje nga zhvleresirni shfuqizohet vetem nemasen qe vIera e mbartur kontabel e aktivit nuk tejkalon vieren kontabel qe do te ishte vendosur, neto nga amortizimi,neqoftese nuk do te ishte njohur asnje humbje nga zhvieresimi.
0) Llogarite earketueshme
Llogarite e arketueshme te sigurimit dhe te tjera llogari te arketueshme paraqiten fillimisht me vieren e drejte, dhe mevone ne koston e amortizuar minus humbjet nga provigjionet. Llogarite e arketueshme te sigurimit vieresohen perzhvleresim ne ydo date raportimi.
p) Kapitali aksioner
Kapitali aksioner njihet ne vIere nominale.
q) Njohja e teardhurave
Politikat kontabel per njohjen e te ardhurave nga kontratat e sigurimit jane paraqitur ne noten 3.f.
r) Shpenzimet
Shpenzimet per qerate operative
Pagesat per qerate operative njihen ne fitim ose humbje ne baze lineare mbi termat e pagesave te qerase. Qerate e marranjihen si pjese integrale e totalit te shpenzimeve per qerate.
s) Shpenzimet e marrjes ne sigurim
Shpenzimet e marrjes ne sigurim percaktohen si kosto qe rrjedhin nga blerja e kontratave te reja te sigurimit, dukeperfshire edhe kostot direkte, te tilla si komisionet e blerjes dhe kostot e krijirnit te dokumentit te sigurimit dhe pjesen eshpenzimeve administrative qe lidhen me proyesin e propozimit dhe emetirnit te policave. Shpenzimet e marrjes nesigurim njihen si shpenzime ne momentin kur ndodhin.
t) Perfitimet e punonjesve
(i) Kontributet shoqerore te detyrueshme
Grupi paguan kontributet e detyrueshme per sigurimet shoqerore qe i sigurojne punonjesve perfitime pensioni kur ketate fundit dalin ne pension. Autoritetet respektive te sigurimeve shoqerore te ydo juridiksioni legal kane pergjegjesine tesigurojne kufirin e minimurnit legal te pageses per pension nen skemen e planit te pensionit me kontribute te percaktuara.Kontributet e Grupit per planin e perfitimit te pensionit njihen ne pasqyren e te ardhurave dhe shpenzimeve ne momentinqe ato ndodhin.
(ii) Leja vjetore e paguar
Grupi njeh si detyrim shumen epa skontuar te kostove te parashikuara ne lidhje me Iejen vjetore qe pritet te paguhet neshkembim te sherbimeve te punonjesve per periudhen e perfunduar.
12
------ - - - - - - -------------
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
u) Qirate
Qirate ne lidhje me te cilat Grupi merr persiper te gjitha rreziqet dhe perfitimet e pronesise jane klasifikuar si qirafinanciare. Pas njohjes fillestare, aktivi i dhene me qira eshte matur ne nje shume te barabarte me vleren me te ulet tevleres se drejte dhe vleren aktuale te pagesave minimale te qirase, Pas njohjes fillestare, aktivi kontabilizohet ne perputhjeme politiken kontabel te zbatueshme per ate aktiv.
Pagesat minimale te qirase te bera sipas qirase financiare ndahen ndermjet shpenzimeve financiare dhe zvogelimit tedetyrimit te papaguar. Shpenzimet e fmancimit ndahen per secilen periudhe gjate afatit te qirase ne menyre qe te prodhojenje norme periodike konstante te interesit ne balancen e mbetur te detyrimit.
Qirate ne te cilat nje pjese e konsiderueshme e rreziqeve dhe perfitimeve te pronesise mbahen nga qiradhenesiklasifikohen si qira operative. Pagesat e bera sipas qirase operative jane ngarkuar ne fitim dhe humbje ne baze te linjesse drejte gjate periudhes se qirase,
Grupi si qiramarres
Qiraja ne daten e fillimit klasifikohet si qira fmanciare ose qira operative. Nje qira qe transferon ne menyre tekonsiderueshme te gjitha rreziqet dhe shperblimet qe lidhen me pronesine, te Grupi klasifikohet si qira fmanciare.
Qiraja fmanciare kapitalizohet ne momentin e fillimit te qirase me vleren e drejte te aktivit te marre me qira, ose neseeshte me e ulet, me vleren aktuale te pagesave minimale te qirase. Pagesat e qirase jane te ndara mes detyrimeve financiaredhe zvogelimit te detyrimit te qirase ne menyre qe te arriliet nje norme konstante interesi per vleren e mbetur te detyrimit.Detyrimet financiare njilien ne kostot financiare ne pasqyren e fitimlhumbjes.
Nje aktiv i marre me qira amortizohet gjate jetegjatesise se aktivit. Megjithate, nese ka nje pasiguri te arsyeshme se Grupinuk do te marre pronesine e aktivit ne fund te periudhes se qirase, aktivi amortizohet me me te voglen mes jetegjatesisedhe termave te qirase.Qiraja operative eshte ndryshe nga qiraja financiare. Pagesat e qirase operative njilien si shpenzimoperativ ne pasqyren e fitim/humbjes ne menyre lineare gjate periudhes se qirase.
v) Tatimi
Shpenzimi i tatimit mbi fitinUn pefshin tatimin aktual dhe ate te shtyre. Tatimi mbi fitimin njiliet ne pasqyren e teardhurave dhe shpenzimeve me perjashtim te pjeses qe lidhet me zera te njohur ne menyre direkte ne kapital ose nepasqyren e te ardhurave permbledhese.
Tatimi aktual eshte tatimi i pritshem i pagueshem mbi fitimin e tatueshem te vitit, duke perdorur normat e tatimit ne datene raportinUt. TatinU mbi fitimin llogaritet duke rregulluar fitimin statutor perpara taksave per disa zera te te ardhuravedhe shpenzimeve siS;kerkohet nga Ligji Shqiptar.
Tatimi i shtyre njihet per sa i perket ndryshimeve te perkoheshme ndermjet vleres kontabel te aktiveve dhe detyrimeveper qellim raportimi financiar dhe vlerave te perdorura per qellim tatimor. Tatimi i shtyre matet me normat e tatimit qepritet te aplikohen ndaj diferencave te perkohshme kur ato kthehen mbrapsht, bazuar ne ligjet qe jane ne fuqi ose pranemiratimit ne daten e raportimit.
Nje aktiv tatimor i shtyre njiliet per aq sa eshte e mundur qe fitimi i tatueshem i ardhshem do te jete i disponueshemkundrejt te cilit te mund te perdoret. Tatimi i shtyre rishikohet S;dodate raportinU dhe zvogelohet deri ne masen sa nukka me mundesi qe perfitimi nga tatimi mund te realizohet.
w) Standarde dhe Interpretime ne fuqi ne periudhen raportuese
S'NK 7 Inicillti)!l1e dhiinies se in/ormllcionit niJs/ziJl1imelshpjeguese - Ndr_vshimetnil SNK 7
Ndryshimet ne SNK 7 Pasqyra e flllkseve te parastj jane pjes(j e iniciatives te J3SNK-stj per dhenien e informacinnit neshenimet shpjeguese dhe kerko,ine qe njesia ekoIlomike Ie ,iape inf:()rmacioneshpjeguese qe i 111Ullcieso,ineperdoruesit tepasqyrave financiare te vleresoje ndryshimct 1'1e detyrimct qe njedhin nga aktivitctet financllcse, duke perfshirendryshirnet qe njeclhin nga flllkset e parave te gatshme dJIC ndryshimet nga panrte.in Ie gatshrne. Ne aplikirnin fillestmtC ndryshimit, subjcktct nuk jane tC detyTuara te sigurojne informacion hahasucs per periudhat c meparshmc. Ketondryshimc jan(\ efcktive per periudhat vjetore qe fillojne me apo pas 1janarit 2017. Aplikimi i hershem eshte i lejuar.Grupi ka aplikuar keW standard dhe sheni.mct shpjeguese lidhur me keWnote jcpen ne shenimin 18.
Ndryshimet De SNK 12- !Vjollja e Aktivevi? Tatimore ti!Shtyra pi!r Humbjet e ParealizlIara
Ndryshimi eshtc etcktiv per periudhat ~iet()re qe fillojne me ose pas l,ianarit 2017. BSNK ka nxjcrre ndryshimet ne SNK12 "'Iatimet mbi te Ardhurat" pel' te sqaruar kontabilizimin pCI'aktivet tatimore te shtyra per hLUubiete parealizuara mbiinstrurnentet e [x)rxhii te matln-ame vleren e dre,ile.Ndryshimet syno,in.ete hcqin divcrgjcncen ekzistuese ne prakiike nelidhje me njohjen e aktivcve tatimore Ie shtym per humbiet e parealizuara. Ky ndryshim nuk eshtc i zbatueshem perC}rupin.
13
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vieratjane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
w) Standarde dhe Interpretime De fuqi ne periudhen raportuese (vazhdim)
Deklarata e praktikave te SNRF-ve 2: Marrja e vendimeve tt! materialitetit
Crupi u lejohet te zbatoje udhezimin ne Deklarata e Praktikes CD],)ne pasqyrat financiare te pergatitura ne cdo kohe pas14 shtarorit 2017, JJP permban udhezime jo te detyrueshrnc per te ndihmuar njesite ekonomike qe te bejne vleresime tematerialitetit gjate pergatitjes se pasqyrave financiare per qellime 16 pergjithshme te SNR[:-ve,
DP mundet gjithshtu te ndihmoj perdoruesit e pasqyrave financiare per te kuptuar se njesia ekonomike gjykonmaterialitetin ne pergatitjen e pas'Lyrave financiare. Per me teper, ])1' diskuton nderveprimin ndermjet vendimeve tematerialitetit qe nje entitet duhet te beje dhe Iigjeve dhe uegulloreve vendore. Meqenese DP eshte nje dokmnent jo idetyrueshenl, ai nuk ndryshon ose nuk rmaqet ndonje kerkese ne SNRF. Sidoqofte, 1J1' siguum udhezime tc dobishmeper subjektet qe bejne gjykime te matt.'rialitetit dhe ne kete .menyre trll.U1d te pennires(~ine efekti\~tetin e konmnikimit tC
pascLyravefinanciare, Gmpi ende nuk ka here asnje gjykim te materialitetit
a. Permiresimet vjetore Cildi 2012-2016
Keto permiresime jane te aplikueshme per periudhat me apo pas 1janar 2017, Keto permiresime perfshijne:
SNRF 12Kerl{esave pel' dhenien e informadone\'e sbpjeguese te interesave lle entitete tt; t.iera
Ndryshimet hyjne ne fuqi .nga 1janari 2017 dhe duhet te zbatohen ne .menyre retrospektive, Amendimi nuk zbatohet perGrupin,
b. Standardet e reja dIle interpretimet te cilat nUkjaDe adoptuar al{()ma
Standardet dhe interpretimet qe jane leshuar, por ende nukjane efektive, deri ne daten e leshimit se pasqyrave finaneiarete Grupit jane dhene me poshte. Grupi synon te miratoje keto standarde, nese eshte e aplikueshme, kur ate te hyjne nefuqi, Stand,lrtct cihendryshimet qe nUkjane te aplikueshrne per Grupin .nukjane W diskutuara
SNRF 9 Instrumentat Financiare
Ne korrik 2014, BSNK publikoi versionin perfundimtar te SNRF 9 Instrumentet Finaneiare qe zevendeson SNK 39Instrumentet Finaneiare: Njohja dhe Matja dhe te gjitha versionet e meparshme te SNRF 9. SNRF 9 bashkon te treaspektet e kontabilitetit per projektin e instrumenteve finaneiare: klasifikimin dhe matjen, demtimin dhe kontabilitetinmbrojtes, SNRF 9 eshte ne fuqi per periudhat \jetore qe fillojne me ose pas 1janar 2018, me aplikim te hershem te lejuar.Pervey per kontabilitetin mbtojtes, zbatimi retrospektiv kerkohet, por sigurimi i informaeionit krahasues nuk eshte idetyrueshem Per kontabilitetin mbrojtes, kerkesat jane aplikuar ne pergjithesi ne menyre prospektive, me disaperjashtime te kufizuara, Ashtu sikurse detajohet edhe tek shenimi me poshte, Grupi do shtyje aplikimin e ketij standardideri me 1janar 2021, kur aplikohet dhe SNRF 17.
(a) Klasifikimi dhe MatjaGrupi nuk pret ndikim te rendesishem ne bilanein apo kapitalin e saj, nga zbatimi i kerkesave Ie SNRF 9 per klasifikimindhe matjen, Ajo pret qe'te vazhdoje te perdore vleren e drejte ne matjen e te gjitha pasurive fmaneiare te eilat aktualishtmbahen me vleren e drejte, Te arketueshmet mbahen per te mbledhur flukse monetare kontraktuale dhe pritet te japinrritje te flukseve te mjeteve monetare qe perfaqesojne vetem pagesa te prineipalit dhe/apo te interesit. Keshtu, Grupi pretqe keto do te vazhdojne te maten me koston e amortizuar ne baze te SNRF 9, Megjithate, Grupi do te analizojekarakteristikat e flukseve monetare te ketyre instrumenteve ne menyre me te detajuar para se te vije ne perfundimin se tegjitha keto instrumente kane permbushur kriteret per matjen kostos se amortizuar sipas SNRF 9, duke marre parasyshedhe hyrjen ne fuqi te standardit te ri te kontratave te sigmimit.
(b) ZhvleresimiSNRF 9 kerkon qe Grupi te regjistroje humbjet e pritshme te letrave me vlere, kredive dhe te arketueshmeve tjera, mbinje baze 12-mujore ose gjate tere ekzistenees se saj. Grupi do te dubet te heje nje analize me te detajuar e eila merr nekonsiderate te gjitha informatat e arsyeshme dhe te mbeshtetura, duke perfshire clementet largpamese per te pereaktuarshkallen e ndikimit, per te vleresuar ndikimin e plote te standardit te ri.
(c) KontabilitetimbrojtesGrupi OOsonse te gjitha marredheniet mbrojtese ekzistuese te eilat jane aktualisht Iepereaktuara si marredhenie mbrojtesedo te vazhdojne te kualifikohen per kontabilitet mbrojtes sipas SNRF 9, Sikurse SNRF 9 nuk ndryshon parimet epergjithshme se si nje njesi ekonomike kontabilizon mbrojtjet efektive, Gmpi nuk pret ndonje ndikim te rendesisem sirezultat i aplikimit te SNRF 9,
14
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(fe gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdlm)
v) Standarde dhe Interpretime ne fuqi ne periudhen raportuese (vazhdim)
b. Standardct e reja dhe interpretlmet tc cilat nuk jane adoptuar akoma (vazhdim)
SNRF 4 Kontratat e sigurimit - Aplikimi i SNRF 9Instrumentat Financiare me SNRF 4
Amendimet e SNRF -l-es hyjne ne fuqi per periudhat raportuese qe fillojne prej dates 1janar 2018. Amendimet adresojneshqetesimet qe lidhen me implementimin e standardit te ri mbi instrumentat fmanciare, SNRF 9-en, perparaimplementimit te standardit te ri per kontratat e sigurimit qe Bordi eshte duke shqyrtuar dhe qe do te zevendesoje SNRF4-en. Keto amendime paraqesin dy opsione per Grupin qe leshojne kontrata sigurimi klienteve: perjashtim te perkohshemnga aplikimi i SNRF 9-es dhe metoden e mbivendosjes.
Perjashtim iperkohshem i SNRF 9
Shoqerite te cilat kane predominance ne aktivitetin e tyre te sigurimit, kane mundesine te zgjedhin moszbatimin e SNRF9-es. Ky perjashtim i lejon keto shoqeri te vazhdojne aplikimin e SNK 39-es Instrumentat fmanciare: Njohja dhe Matja,nderkohe qe shtyjne aplikimin e SNRF 9-es deri ne, te pakten, 1 janar 2021. Predominanca do duhet te vleresohetfillimisht ne periudhen raportuese qe vjen menjehere pas dates 1 prill 2016 dhe perpara dates se implementimit te SNRF9-es. Rivleresimi i predominances ne periudha te mepasshrne mund te kryhet vetem ne raste te rralla. Grupi qe doaplikojne perjashtimin e perkohshem do duhet te japin shenime shpjeguese te tjera ne pasqyrat e tyre financiare.
Metoda e mbivendosjes
Metoda e mbivendosjes eshte nje mundesi per shoqerite qe do adoptojne SNRF 9 dhe leshojne kontrata sigurimi, tesistemojne pasqyren e te ardhurave dhe shpenzimeve per aktive financiare te lejueshme; te cilat efektivishtrezultojne meaplikim te SNK 39-es. Ky sistemim eliminon luhatjen ne veprimet kontahel qe lindin prej aplikimit te SNRF 9-es perparaaplikimit te standardit te ri te kontratave te sigurimit. Sipas kesaj metode, nje shoqeri lejohet te riklasifikoje vleratndermjet zerave te te ardhurave dhe shpenzimeve dhe atyre te te ardhurave gjithperfshirese per aktivet financiare telejueshme. Grupi duhet te paraqese si ze te ve9ante ne pasqyren e te ardhurave dhe shpenzimeve vleren qe vjen ngaaplikimi i metodes se mbivendosjes, ashtu si dhe nje ze te veyante ne pasqyren e te ardhurave gjithperfshirese per tenjejtin sistemim.
Tranzicioni
Perjashtimi i perkohshem aphkohet fillimisht per periudhat raportuese qe nisin prej dates 1janar 2018. Nje shoqeri mundte zgjedhe te aplikoje metoden e mbivendosjes atehere kur do aplikoje SNRF 9-en per here te pare, duke e aplikuar ketemetode ne menyre retrospektive per aktivet financiare te percaktuara. Grupi riparaqet informacionin fmanciar krahasuesduke perdorur metoden e mbivendosjes vetem ne rast se Grupi do te riparaqese informacionin fmanciar krahasues kurajo te aplikoje SNRF 9-en.
Impakti
Ne zbatim te kerkesave te amendimeve te standardit SNRF 4, Grupi ka here vleresimin e kushtit te predominances me 31dhjetor 2016, e cila kerkon qe perqindja e detyrimeve qe lidhen me aktivitetin sigurues te jete mbi 90% te totaht tedetyrimeve te Shoqerise, ose mbi 80% te tyre me kusht qe Grupi te mos marre persiper angazhirne te tjera te rendesishmeqe nuk lidhen me aktivitetin sigurues. Bazuar ne vleresimin e kryer nga Grupi, detyrimet e lidhura me aktivitetin sigurueszene 96% te totaht te detyrimeve, dhe kushti i predominances plotesohet. Rrjedhimisht, Grupi zgjedh te shtyje afatin eaplikimit te SNRF 9-es deri me 1janar 2021, kur hyn ne fuqi edhe standardi SNRF 17, dhe gjate kesaj kohe do vazhdojete njohe instrumentet e veta fmanciare duke aphkuar standardin SNK 39.
SNFR 15 Tit ardhurat nga kOfllratat me klientitt
S]\;'RF15 eshte publikuar ne maj 2014 dhe percakton nje model pese-hapesh pcr te llogaritur w ardhurat c fitl.laranga njekontrate me klientet. Sipas SNRF 15, te ardhurat njihen ne nje shume qe pasqyron vleresimin per te cilin Grupi prct tenjoh ne kembim te transi:erimit te rnalltave osc sherbimeve nje klicnti. Standardi iri i te ardhnrave do te zevenciesoje tcgjitha kerkesat aklualc per njohjen e tic\ardhurave sipas SNRF-ve. ShoqeriW munci Ie zbatojnc aplikimin e plowre1.rospcktiv ose nje aplikirn retrospektiv te Inodiflkuar per periudhat vjetorc qe IlJlojne Inc ose pas I janarit 2018.Aplikimi i hershcm ('shtc i lejuar. I)uke qene se kontratat e sigurimit nul<jm1c te pcrcaktum-ang:.aSNRF 15, Cirupipre! qendikimi kl);csor i stancim-ciittC Ii te jete ne kont:abilizin1inc te ardhurave nga sherbimet administrative dhe te menaxhimitte invcstimeve. Per rrjedhoje, Grupi nuk pret qe ndikirni to jete i renciesishem.
SNRF 16 Qiratii
S]\il~F 16 eshte publikuar ne janar 2016 dhc zevencieson SNK 17 Qirat(i, KIRliN 4 Percaktimi nese Ilit! mamiveshjept;rmban np marreveshje qimje, KIS 15 Qirate Operative - N'Citjet,dhe KIS 2 7 Vleri.!simii permhajtjes si.! transaksioneveqi! per/~hUlliijbnn(!n ligjore ((1 qirastf. SNH.F 16 pereakton parimet p("r njohjcn, matjen, paraqitjen c1hedhenicn einformacioneve ne shenimc shpjeguese te qiravc. Gjithashtu kerkon nga qiramarresit Ie paraqese ne pascLvrenc pozicionitfinanciar tc gjitha qirate ne nje model te vctem, tc ngjashem me kont:abilitetin per qirate tinanciare sipas SNK 17.
15
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduarafinanciare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane Ie shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
v) Standarde dheInterpretime ne fuqi ne perfudhen raportuese (vazhdim)
b. Standardet e reja dhe interpretimet te cilat nukjane adoptuar akorna (vazhdim)
SNRF 16 Qirate (I·azhdim)
Standardi perfshin ely perjashtime per qirate - qiraja "me vlere te ulet" (psh. kompjuter), dhe qiraja "afat-shkurter" (qirateme afat 12 rnuaj ose me pak). Ne diten e marreveshjes se qirase, qiramarresi do te njohe detyrirnin per pagese te qirase(detyrimi per qira) dhe nje aktiv qe paraqet te drejten per shfrytezimin e qirase per periudhen kohore te percaktuar nekontrate (p.sh., e drejta e perdorimit te pasurise). Qiramarresit do ti kerkohet te njohe vecmas shpenzimet e interesit mbiqirane dhe shpenzimet e amortizirnit per te drejten e perdorimit te pasLU'ise.
Kontabiliteti i qiradhenesit sipas SNI~F 16 eshWne thelb i pandryshuar nga kontabiliteti i sotern sipas SNK 17. SNRF 16kerkon ge qiramanesi dhe qiradh(.'nesi te japin informacion me te zgjeruar ne shenimet shpjeguese sipas SNK 17. SNRF16 hyn ne fhqi per pt,'riudhat vjetore qe fillojne ,me ose pas elates 1 janar 2019. Aplikimi i hershem. eshte i lejuar, por joperpara se njesia ekonornike te zbatoje SNRF 15. Qiramanesi mll11dte zgjedh per te aplikuar kete standard neretrospektive te plote ose 11enje qasje te moclifikuar rctrospektive. Dispozitat kalimtare te standardit lejojne disa lehtesimete caktuanL Chl.lpinuk pret qc te kctc nie impakt te rendesishem ne pasej),rat e veta financiarc prej ketij Standm'di, gjithsesi,gjate vitit 2018 Grupi do te beje llje vleresirn te efektit te mWldshem te SNRF 16 ne paSen'Tate saj financiare.
SNRl" 2 Klasitikimi dltematja e tI"lUlsaksiouevete pagcsave ti.:bazuara De al{sioDe-Ndryshime
BSNK ka nxjerre nciryshime ne SNRF 2 -Pagesa te bazuara ne aksione- qe drejtojne ne tre fusha kryesore: efektet evenieve te kllshtezimit ne rnatjen e nje transaksioni tc pagesavc te bazuara Ile aksione te rregulluara ne mjete rnonetare;klasifikimin e nje transaksioni te pagesave te bazuar ne aksione me karakteristikat e shlyerjes neto per mbajtjen edetyrimeve tati111ore;dhe kontabilizimin kur nje rnodiflkirn i termave dhe kushteve te nje transaksioni te pageses te bazuarne aksione ndryshon klasifikimin e tij nga paraja e gatshme e arkctuar nc kapitalin neto te shlycr. Ndryshimet jane efektivcper periudhat vjetore qe fil10jne me ose pas I janarit 2018, me l~iimin c aplikimit te hershem Ky standard nuk eshte iaplikueshem per kornpanine
SNRF 17 Kontratat cSigurimcyc
Ne maj 2017, I3SNK publikoi SNRF I7-Kontratat e Sigurimevc, nie standard i ri kontabel gjitheperfshires per kontratate sigurimeve qe mbulon njohjen dhe matjcn, paraqitjt.'ll dhe dhenien e shenimeve shpjeguese. Pasi Ie jete efektive, S]\'RF17 do w zevendesoje SNRF 4 -Kontratat e Sigurimcve qe eshte publikum' ne vitin 2005. SNR.F 17 zbatohct pCI' Ie gjithallojet c kontratave te siguritnit (dmth jete, jojete, sigmimi i drejtperdrcjtc dhe risigurimi) dhe llojct e subjekteve qe ilesbojne ato, si dhe garancive te caktuara dhe instnunenteve tinanciarc me karakteristika t:e pjesclIlllnjes se lire,
Do te zbatohcn disa perjashtime nga fusheveprirnl. Objektivi i pcrgjithshem i SNRF 17 eshte te sig1lTojenjc model tekontabilitetit pef kontratnt e sigurimit qe eshte me i dobishell1 dhe iqendrucshern per siguruesit
Ne klmdcrshtim me kerkesat e SNRF 4, te cilat bazohen kryesisht ne politikat e meparshme te kontabilitetit, SNRF 17ofron nje model gjitheperfshires pCI' kontratat e sigurirnit, te plotesuara nga qasja e ndryshueshme e tarifi:rveper kontratatme karakteristika te pjesemarrjes se drcjtperdrejte qe jane konlnrta thelbesisht Ie investuam ne sherbime si dhe nga menYTae alokimit te primit byesisht per ato alatshkmtra, qc zakonisht zbatohct neper kontratat e sigmimit te jo-jetcs.
Tiparct kryesore te model it te ri te kontabilitetit per kontmtat e siglrrimit jane si me poshte:
Ma~ja e vleres aktuale te Hukseve l110nctare tc an:lhshrne, qe perfshijne nje rregullim eksplicit te rrezikut, do terivleresohet ne ydo periudhe raportimi (flukset monetare te permbushjes)
Marzhin e Sherbimit Kontraktual (MSK) qe eshte e barabarte dhe e kunderta m.eyclofitinl te "clites se pare" ne Huksete pritshme te realizimit te nje grupi kontratash ..MSK perfaqeson pt.'l-Jituesl1rnt.'l'inee pafituar te kontratave te sigmimitdhe njihet ne fitim ose hurnbje giate periudhes se sherbimit (dmth gjate periudhes se mbulimit)
T)isa nch'yshimc ne vleren e aktualizaur te i1ukseve te pritshme monetare te eilat negullohen kundrcjt MSK dhe nekete menYTenjiht.'llne fitim ose hmnbjc gjate periudbes se mbetm te shl'rbimit kontralillal
Efekti i ndryshimeve ne normat e skontimit do W raportohet ne fitim osc hW1l1:jeosc n(\ te ardhura te tjcragjitheperfshirese, te pt.'rcaktU!rranga njc zgjedhje e politikes kontabel
Njohja e te ardhLU'avedhe shpenzinleve te sherbimeve te sigurimit ne pasqyren e te ar&n,rrHvete tjera gjithperfshiresehazuar ne konceptin e sh(.'rbimevete ofrum'a gjate perillcti1cs
Shumat qe police-mbajtesi gjit:hmone do W marre, pavaresisht: nCSl~ndodh nje ngjarje e siguruar (k0111pOnentejo tendashi:~mte investimeve) nuk: pm'aqitl~nne pasqyren e fitimit ose blm1bjes, por njihen drejtperdr~jt ne pasqyren cpozicionit fmancim'
Rezultatct e shcrbimeve te siguri:mit(tc ardhurat e fituara minus demet e pesum'a) paraqiten tc nd,rra ndaj tc arctilmaveosc shpenzimcve finm1ci,rrete sigmimeve
16
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017ae gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
3. Permbledhje e politikave kontabel (vazhdim)
v) Standarde dhe Interpretime ne fuqi ne perludhen raportuese (vazhdim)
b. Standardet e reja dhe Interpretimet ti.:cilat nuk jane adoptuar akoma (vazhdlm)
SNRF 17 Kontratat e Sigurimeve (vazhdim)
Shenime shpjeguese me te zgjeruara per te dhene informacion mbi shumat e njohura ngn kontratat e sigurimit si dhenatyren dhe shtrirjen e rreziqeve qe lindin nga keto kontrata.
SNRF 17 eshte efektiv per periudhat e raportimit qe fillojne me ose pas 1janarit 2021, me detyrim per paraqitje te shifravekrahasuese, Aplikimi i hershem eshte i lejuar, me kusht qe Grupi te zbatoje gjithashtu SNRF 9 dhe SNRF 15 ne ose paradates se zbatimit te pare te SNRF 17, Aplikimi retrospektiv i ketij standardi eshte i nevojshem, Megjithate, nese zbatimiiplote retrospektiv per nje grup kontratash siglU'iminuk eshte praktik, atehere Gmpi <luhette zgjedhe midis metodes separaqitjes se modifikuar re1J:ospektiveose metodes me vleren e drejte,
Grupi planifikon te miratoje standardin e ri ne daten e kerkmr ne fuqi se bashk.l.lme SNRF 9 (shih me lart) , Grupi nukka nisur ende te ,'Jeresoje ndikimin prej implementimit I.e SNRF 17, Grupi pret qe standarth i ri do te rezultoje nendryshime te rendesishem lle politikat kontabel per detyrimet e kontratve w sigurimit ell'le ka gjasa te kete nje ndikim terendesishem ne rezultatin dhe kapitalin e CiIUpit se bashku me prezantimin dhe shenimet shpjeguese te pasgyravefinunciare,
Intcrllrctimi iKIRFN 22 Transal{sionct ne ,:tlute te huajdhe Konsidcmta llampl'al<c
Interpretimi sqaron se ne percaktirnin e knIsit tC kembirnit sp:>tetc yastit) per t'u perdorur ne njohjen fillestare te aktivit,shpenzimeve ose tc ardhurave (ose nje pjesc tc tyre) ne lillilje mc ~:regjistrimin e nje aktivi jo-monctar ose detyrimijomonetar qe hdhet me shumL'nparaprake, data e transaksionit eshte data ne te eilen nje njesi ekonomike tillimisht njehaktivin jo-rnolletar ose pasi vin jo-monetar qe rrjedh nga sl1llmaparaprake, Interpretimi eshte dekti v per periudhat ',jetoreqe fillojne me ose pas dates 1 janal' 2018, Zhatimi i hershem i interpretimit lcjohet dhe duhet te jepet ini\xmacion neshenirnet shpjeguese, Megiithatc, duke 'lene se p1'ak1ikae tanishrne e Kompanise eshte ne perputhje me Interpretimin,Grupi nuk pret ndonje efekt ne pasqyrat fimmciare Ie saj,
Interprctimi i KIRFN23 Pasiguria mbi Tra,jtimin e Tatimit lObi tt:Ardhurat
Interpretimi trajton kontabilitetin per l"ltimin mbi te ardhmat km trajtimet tatimore perfshijne pasigmine qe ndikoll nezbatimin e S]\lJ( 12 dhe 'Ie nuk zba(ohet per tatimet ose taksat jashW fusheveprimit te SNK 12 dhe as nuk perfshin nemenyre specifike kerkesat qe lidlK'llme interesin dhe penalitetet qe lidhen me trajtirnin e pasigurise se tatimeve,
Interpretimi esbte eJektiv per p{''liudhatraportuese vjetore qe fillojne me ose pas 1janarit 2019, por jane te disponuesbmedisa lehtesime te tranzieionit. Grupi do tc zbatoj(\ interpretimin nga data e hyrjes ne ruqi, Meqenese Cirupi vepron ne r~jemjeclis tatimor ne ndryshim, zbatimi i Interprelimit lmmd te ndikoje ne pasqyrat e saj financiare dhe ne sh(\nimetshpjeguese te kerktm(J,
Standartet dhe amendimet e meposhtme nuk kane hyre ende ne fuqi, dhe nuk jane te zbatueshme per Grupin,
Transtl,rimct c Ald:jvcve te lnvcstilnit - Ndry'sbimct eSNK 40, efektive per periudhat vjetore qe fillojI1Cme ose pasI janarit 2018,
Ndl'yshimct nc SNRF 10 elite SNK 28: Shi.tjaosc Kontributi iAldivcvc midis nje lnvcstitori dheShoqatCs scsajosc Sipermal'l'jes sc Perbashket,lAS13 ka shtyre daten efektive te ketYTendryshimeve per nje kohe te pacaktuar, pornje njesi ekonomike qe ne Jillim i aplikon ndryshimet duhet t'i zbatoje ato ne menyre prospektive,
Intercsat afatgjata nepjesemal'rjc dhc sipermarl';jett: perbllshketa - Ndryshimc 11CSNK 28,ndryshimi eshte efektivper perillllilat vjetore (1(\ fillojne me ose pas 1janarit 2019,
IFRS 1 Aeloptimi IRNRF-vc perhcrc tc pa,il - Amendimi hyn ne filqi qe nga Ijanar 2018,
SNK 28 Invcstimct ne Sboqerite ([he Sipcrmarrjet c Pcrbasbketa - Arnendamm1tet duhet te zbatohen ne menyreretrospektive dhe hyjne ne fuqi nga 1janari 2018.
Pi!rmil'esimet ljetOl'e Cikli 2015-2017
Keto perrnireSinle jane te aplik:ueshme p(;,'I:periudhat me apo pas 1 jmwr 2019, Keto permiresime perishijne:
IFRS 3 Kombinimi I Bizncscsvc - Interesat e mbajtura me pare ne nje operacion te perbashket
SNRF 11 Mllrreyeshjet cPerbashketa - lnteresat e mbajtura me pare Ile nje operaeioll te perbashket
SNK 12Tatimi lllbitC Anlhurat -Pasojat e tatimit Inbi W ardhurat e pagesave te instrumenteve f1nancictrete klasiflkuarasi kapitaL
SNK 23 Kostot c Huamarrjes -Kostot e huanmrrjes te pmnueshme pe'l:kapitalizim,
17
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(Ie gjitha vlerat jane Ie shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
4. Menaxhimi i rreziqeve te sigurimeve
a) Objektivat e menaxhimit te rreziqeve dhe politikat per te ulur rrezikun e sigurimit
Rreziku nga kontratat e sigurirnit eshte mundesia qe ngjarja e siguruar ndodh dhe pasiguria per shumen e demit. Per vetenatyren e kontratave te sigurimit, ky rrezik eshte i rastesishem dhe i paparashikueshem. Grupi e pranon rrezikun ngasigurimi nepermjet kontratave te sigurimit dhe disa kontratave te investimeve ku ajo supozon rrezikun e hurnbjes ngapersonat ose organizatat qe jane te lidhura direkt me hurnbjen. Grupi eshte i ekspozuar ndaj pasigurise se kohes,frekuences dhe ashpersise se demeve nen keto kontrata. Risigurimi blihet nga Grupi per te ulur rrezikun potencial ngahurnbjet si pasoje e ngjarjeve te medha individuale ose katastrofa dhe gjithashtu per te patur akses nga specialiste terreziqeve dhe asistence ne menaxhimin e kapitalit. Policat e risigurimit nenshkruhen me risigurues te aprovuar ne bazeproporcionale ose ne baze te marreveshjeve per humbjen.
Kapitali rregullator menaxhohet (por jo vetem) duke iu referuar rrezikut te sigurirnit ndaj te cilit Grupi eshte i ekspozuar.Per nje portofol te kontratave te sigurimit ku teoria e probabilitetit eshte aplikuar per vendosjen e cmimit dheprovigjonimin, rreziku kryesor qe Grupi ka nga kontratat e saj te sigurimit eshte se dernet aktuale dhe pagesat e perfituesitjane me te medha se viera e mbartur e detyrimeve te sigurimit. Kjo mund te linde sepse frekuenca ose ashpersia e demitdhe perfitimit jane me te medha se cfare eshte vleresuar. Ngjarjet e sigurimit jane te rastesishme dhe nurnri aktual idemeve dhe perfitimeve mund te ndryshoje nga viti ne vit nga niveli i caktuar nga teknikat statistikore.
Eksperienca tregon se sa me i madh te jete portofoli i kontratave te njejta te sigurimit aq me e vogel do te jete variancarelative e rezultateve. Gjithashtu, nje portofol i diversifikuar me shume ka me pak mundesi qe te ndikohet nga ndryshimetne portofol.
b) Strategjia e marrjes ne sigurim
Grupi ka zhvilluar strategjine e saj te marrjes ne sigurim duke diversifikuar llojin e rreziqeve te cilat ajo pranon dhebrenda seciles kategori te arrije nje popullate rreziku relativisht te madhe per te ulur ndryshueshrnerine e rezultateve tepritshrne.
c) Termat dhe kushtet e kontratave te sigurimit
Termat dhe kushtet e kontratave te sigurimit te cilat kane nje efekt material mbi vleren, kohen dhe pasigurine e fluksevete ardhshrne te parase jane paraqitur me poshte.
Natyra e rrezikut te mbuluar
Pergjithesisht, te gjitha produktet e Grupit mbulojne rrezikun e vdekshrnerise te tilla si paaftesite e perkohshme ose teperhershrne, mbulimin e shpenzimeve mjekesore, shpenzimet spitalore dhe te riaftesimit. Produktet e tjera nga Jeta eDebitorit dhe Jetes me Kursim kane karakteristika te njejta te produkteve me afat te shkurter dhe jane te rinovueshmeydo vit me opsionin per te ndryshuar primin nga Grupi.
Policat e jetes me kursim permbajne elemente kursimi dhe rreziku. Perfitimi ne rast vdekje eshte i barabarte me pjesen erezerves per kursimin dhe shumen e siguruar e cila eshte nga 5,000Euro deri ne 10,000Euro. Perfitimi ne rast maturimieshte i barabarte me pjesen e rezerves per kursimin. Primi eshte i ndare ne dy pjese, pjesa e rrezikut e vendosur ne fillimte kontrates dhe pjesa e kursimit. Policat e sigurirnit per shendetin dhe te tjera kategori paraqesin polica me afat paelemente kursimi dhe vlere te kthyeshme. Perfitimi nga policat e sigurimit te shendetit pagullet ne rast vdekje te tesiguruarit ose paaftesie te perkohshrne ose te perhershrne brenda nje periudhe specifike.
d) Risigurimi dhe perqendrimi i rrezikut
Risigurimi perdoret per te menaxhuar rrezikun e sigurimit. Megjithate kjo nuk e heq pergjegjesine e Grupit si siguruesikryesor. Nese risiguruesi nuk paguan nje dem per arsye te ndryshrne, Grupi eshte i detyruar qe te paguaje policembajtesinper detyrimin. Grupi ka ceduar iTezikun e sigurimit per te limituar ekspozimin ndaj humbjeve dhe per te minimizuarefektin e hurnbjeve nga sigurirni i jetes per kredite nepermjet marrveshjeve risiguruese. Tabela e meposhtrne paraqetperfitimet e agreguara te ftmdvitit per kontratat e sigurimit te jetes se kredimarresve sipas moshes per 31 dhjetorin 2017dhe 2016.Analiza e ekspozimit kontraktual konsiderohet si treguesi me i mire per perqendrimin e rrezikut te sigurimit.
Mosha per sigurimin e jetes se kredimarresve 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016neLEK ne% neLEK ne%
2,591,705,085 14% 2,760,883,753 13%7,675,642,380 40% 8,663,148,779 41%5,303,461,347 28% 4,891,014,838 23%3,186,518,837 17% 4,542,553,204 21%
351,285,264 2% 412,800,606 2%
19,108,612,913 100% 21,270,401,180 100%
18
Deri ne 2930 - 3940 -4950 - 59Mbi60
Totali
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane tl!shprehura ne [eke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
4. Menaxhimi i rreziqeve te sigurimeve (vazhdim)
e) Ekspozimi qe Iidhet me ngjarjet katastroftke
Grupi merr ne konsiderate se gjate aktivitetit te tij te sigurimit ai nuk ka akumuluar ekspozim qe lidhet me ngjarjetkatastrofike.
5. Menaxhimi i rrezilrut fmanciar
Transaksionet me instrumentat financiare kerkojne nga Grupi qe te llogarise rrezikun financiar. Keto perfshijne rrezikune tregut, rrezikun e kredise (duke perfshire rrezikun e kredise nga risiguruesi) dhe rrezikun e likuiditetit. Secili nga ketorreziqe eshte i pershkruar me poshte se bashku me nje permbledhje te menyrave se si Grupi i menaxhon keto rreziqe.
a) Rreziku i tregut
Rreziku i tregut perfshin tre lloje rreziqesh:
Rreziku va/utor - rreziku qe vlera e instrumentave financiare do te varioje si pasoje e ndryshimeve ne kurset e kembimit,
Rreziku i normes se interesit - rreziku qe vlera e instrumentave financiare do te varioje si pasoje e ndryshimeve ne tregte normes se interesit.
Rreziku icmimit - rreziku qe vlera e instrumentave financiare do te varioje si rezultat i ndryshimeve te cmimeve te tregut,qofshin keto ndryshime si rezultat i faktoreve specifik te instrumentit financiar ose faktore qe ndikojne te gjitheinstrumentat financiare qe jane ne trego
Rreziku i tregut nuk perfshin vetem mundesine per te humbur, por edhe mundesine per te fituar.
Kurset e kembimit te perdorura me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 jane kurset zyrtare te Bankes se Shqiperise (Lekndaj monedhave te huaja) te paraqitura si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Dollari Amerikan (Usd)Monedha e Perbashket Europiane (EURO)
111.11132.95
128.l7135.23
Perputhja aktive/detyrim
Grupi i menaxhon aktivet duke perdorur nje menyre qe ba1ancon ci1esine, diversifikimin, perputhjen aktive-detyrime,likuiditetin dhe te ardhurat nga investimet. Qellimi i proyesit te investimit eshte qe te optimizoje te ardhurat pas taksavenga investimi nderkohe qe siguron qe aktivet dhe detyrimet jane menaxhuar ne baze te fluksit te parave dhe zgjatjes setyre.
Natyra e rrezikut te sigurimit, maturimi i tyre dhe struktura e monedhes se vendosur per te shprehur detyrimin kane njendikirn tek strategjia e investimit te Grupit. Gjithashtu Grupi duhet te plotesoje limitet e vendosura nga rregul1uesit esigurimeve te cilet kerkojne qe aktivet financiare te investuara ne institucionet jo-financiare nuk duhet te ka10jne limitinprej 10% te kapitalit aksioner.
Grupi vendos objektiva per portofol asetesh per cdc produkt sigurimi, qe perfaqeson strategjine e investimit te perdorurper te financuar detyrimet brenda niveleve te pranueshme te rrezikut. Keto strategji perfshijne objektiva per kohezgj atjen,ndjeshmerine, likuiditetin, perqendrirnin e sektorit te aktiveve dhe cilesine e kreditit. Llogaritjet e perdorura per tepercaktuar sasite e perafetta dhe kohen e pagesave te detyrimeve ndaj te siguruarve vleresohen rregullisht.
Shurnica e ketyre llogaritjeve jane subjektive dhe mund te ndikojne ne afiesine e Grupit per te arritur objektivat emenaxhimit te aseteve/detyrimeve. Grupi ka nderrmarre disa transaksione ne monedhe te huaj. Keshtu qe, ekspozimindaj levizjeve ne kursin e kembimit rritet.
Grupi ka ekspozim minimal ndaj rrezikut valutor sepse aktivet financiare te Grupit perputhen kryesisht me te njejtatmonedha me detyrimet e sigurirnit dhe kontratat e investimeve. Si rezultat, rreziku nga kembimet valutore lind nga aktivedhe detyrime te tjera ne monedha te tjera.
19
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare pel'vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar(Vazhdim)
a) Menaxhimi irrezikut tekembimeve valutore
Aktivet dhe detyrimet monetare ne monedhe te huaj me 31 dhjetor 2017 jane si me poshte (shumat te perkthyera ne Lek):
31 dhjetor 2017 neLEK neEURO neUSD Totali
AktivetMjete monetare ne arke dhe ne banke 4,637,541 24,705,819 22,444 29,365,804Depozitat me afat 293,148,013 97,263,042 22,671,002 413,082,057Letra me v1erete qeverise 109,076,542 109,076,542Te arketueshrne nga sigurirni dhe risigurimi 51,480,037 13,966,929 7,970,009 73,416,975Parapagime te tatim fitimit 3,095,056 3,095,056Aktive te tjera 6,696,525 5,567,267 12,263,792
Totali i Aktiveve 468,133,714 141,503,057 30,663,455 640,300,226
Detyrimet dhe kapitali aksionerDetyrimet per humbjet dhe rregullimet per humbjet 14,546,898 3,940,116 928,988 19,416,002Rezerva te tjera 53,000,666 53,000,666Llogari te pagueshme sigurimi dhe risigurimi 11,157,547 3,345,566 3,687,506 18,190,619Detyrime ndaj institucioneve te kreditit 12,469,987 12,469,987
Detyrime te tjera 28,357,099 20,724,841 514,856 49,596,796
Totali i detyrimeve 66,531,531 81,011,189 5,131,350 152,674,070
Pozicioni neto 401,602,183 60,491,868 25,532,105 487,626,156
20
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare pervitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vieratjane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi irrezikut financiar(Vazhdim)
b) Menaxhimi i rrezikut tekemblmeve valutore (vazhdim)
Aktivet dhe detyrimet monetare ne monedhe te huaj me 31 dhjetor 2016 jane si me poshte (shumat te perkthyera ne Lek):
neUSD Totali
23,349 12,159,08425,797,745 502,402,913
109,201,881239,652 66,108,023
2,490,04414,594,947
26,060,746 706,956,892
30,166,511
121,190,184
15,209,656
13,920,046(1,328) 34,629,796
(1,328) 215,116,193
26,062,074 491,840,699
31 dhjetor 2016 neLEK neEURO
AktivetMjete monetare ne arke dhe banke 3,756,217 8,379,518
Depozitat me afat 293,777,935 182,827,233
Investime ne letra me vlere 109,201,881
Te arketueshme nga sigurimi dhe risigurimi 52,556,254 13,312,117
Parapagime te tatim fitimit 2,490,044
Aktive te tjera 9,428,065 5,166,882
Totali i aktiveve 471,210,396 209,685,750
Detyrimet dhekapitali aksionerDetyrimet nga humbjet dhe rregullimet per humbjet 24,435,018 5,731,493
Rezerva te tjera 121,190,184
Llogari te pagueshme sigurirni dhe risigurimi 14,975,769 233,887
Detyrime ndaj institucioneve te kreditit 13,920,046
Detyrime te tjera 23,242,131 11,388,993
Totali i detyrimeve 76,572,964 138,544,557
Pozicioni neto 394,637,432 71,141,193
21
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (Vazhdim)
b) Analiza e ri'tmimit te normes se interesit
Tabe1at e meposhtme paraqesin aktivet dhe detyrimet financiare interes-rnbartese te Grupit te ana1izuara ne baze te periudhave te ricmimit e percaktuar si periudha me e hershmemidis periudhes se mbetur deri ne rnaturim sipas kontrates dhe periudhes se ricmimit sipas kontrates. Tabe1at jane nje Ilogaritje e rrezikut te normes se interesit per Grupin me 31dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 dhe nuk jane tregues per periudha te tjera gjate vitit por japin nje te dhene per ndjeshmerine e te ardhurave te Grupit ndaj levizjeve ne normat einteresit. Te ardhurat ndikohen gjithashtu nga monedha e aktiveve, detyrimeve dhe kapitalit. Grupi ka nje pjese te rendesishme te aktiveve qe mbartin interesa te shprehura ne monedhete huaj.
31 dhjetor 2017Aktive FinanciareMjete monetare ne arke dhe ne bankeDepozita me afatInvestime ne 1etrame vlere
Totali i aktiveve flnanciare
Norma Qe nukefektive e Derine 6 Me teper Shumame mbartin
interesit muaj 6-12 muaj 1-5 vite se 5 vite normafikse interes Totali
29,365,804 29,365,8041.60% 221,315,025 154,583,388 37,183,644 413.082,0575.63% 10,000,000 30,876,542 68,200,000 109.076,542
231,315,025 185,459,930 105,383,644 29,365,804 551524403
6.04% 12,469,987 12,469,987
12,469,987 12,469,987
Detyrimet financiare
Detyrirne ndaj institucioneve fmanciareTotal i detyrimeve financiare
31 dhjetor 2016Aktive FinanciareMjete monetare ne arke dhe ne bankeDepozita me afatInvestirne ne 1etrame vlere
Totali i aktiveve flnanciare
12,159,0841.97% 372,499,479 87,955,311 41,948,123 502,402,9134.57% 31,001,881 78,200,000 109,201,881------------~~~~------~~~------------------------------------~--~--
118,957,192 120,148,123 12,159,084 623,763,878
12,159,084
372,499,479
Detyrimet financiareDetyrime ndaj institucioneve fmanciare
Totali i detyrimeve financiare
13,920,046 13,920,0465.07% 13,920,046 13,920,046----~--~----------------------------------------------------------------~--~---
22
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare pervitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut fmanciar (vazhdim)
c) Rreziku ikredise
Rreziku i kredise i referohet rrezikut qe pa1a tjeter do te deshtoje ne permbushjen e detyrimeve kontraktua1e duke sjellehurnbje financiare per Grupin. Grupi eshte i ekspozuar ndaj rrezikut te kredise ne depozitat me afat dhe te arketueshmetnga sigurirni dhe risigurimi i pales tjeter. Menaxhirni beson se rreziku i kredise i lidhur me depozitat me afat nuk eshte irendesishem,
Grupi e menaxhon ekspozimin ndaj rrezikut te kredise ne baza te vazhdueshme duke monitoruar vazhdirnisht tearketueshmet nga sigurirni dhe risigurirni.
Te arketueshmet nga sigurimi dhe risigurimi me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 sipas vjetersise se tyre jane si meposhte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016neLEK ne% neLEK ne%
1 - 90 dite 69,491,509 95% 58,283,986 88%91-365 dite 3,853,708 5% 6,420,414 10%Me shume se nje 365 dite 71,758 0% 1,403,623 2%
Totali 73,416,975 100% 66,108,023 100%
d) Rreziku i likuiditetit
Rreziku i likuiditetit eshte rreziku qe Grupi nuk do te mund te perballoje detyrimet qe lidhen me detyrimet financiarekur ato 1indin.
Grupi ka adoptuar nje strukture te pershtatshme per menaxhimin e rrezikut te likuiditetit per menaxhimin e kerkesave telikuiditetit te Grupit. Grupi e menaxhon rrezikun e 1ikuiditetit duke mbajtur mjete monetare bankare dhe rezerva perhuate duke monitoruar vazhdimisht flukset monetare te parashikuara dhe aktua1e dhe duke perputhur maturitetin eaktiveve dhe detyrimeve. Grupi eshte i ekspozuar ndaj rrezikut te likuiditetit qe lind nga klientet si pasoje e kontratavete sigurirnit.
Menaxhimi i likuiditetit siguron qe Grupi ka fonde te mjaftueshme per te mbu1uar demet nga sigurirni dhe detyrimet ematuruara.
23
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut tinanciar (vazhdim)
e) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)
Ekspozirni ndaj rrezikut te likuiditetit me 31 dhjetor 2017 eshte si me poshte:
Me pakse 1 3 muaj deri Meshume se
31 dhjetor 2017 muaj 1-3 mua,j ne 1 vit 1 - 5 vite 5 vite Totali
Aktive monetareMjete monetare ne arke dhe ne banke 29,365,804 29,365,804
Depozitat me afat 150,636,674 44,307,378 180,689,300 31,962,427 5,486,278 413,082,057
Investirne ne letra me vlere 39,943,367 33,654,273 35,478,902 109,076,542
Te arketueshme nga sigurirni dhe risigurirni 44,285,449 10,828,343 18,303,183 73,416,975
Parapagirn i tatim fitimit 3,095,056 3,095,056
Aktive te tjera 5,410,041 329,791 6,523,960 12,263,792
Totali i Aktiveve 229,697,968 55,465,512 248,554,866 65,616,700 40,965,180 640,300,226
Detyrimet dhe kapitali aksionerDetyrirnet per humbjet dhe rregullimet per humbjet 1,778,145 327,650 11,523,100 4,478,044 1,309,063 19,416,002
Rezerva te tjera 11,030,219 39,124,349 2,846,098 53,000,666
Llogari te pagueshme sigurirni dhe risigurimi 10,384,395 7,806,224 18,190,619
Detyrirne ndaj institucioneve te kreditit 12,469,987 12,469,987
Detyrirne te tjera 36,869,228 11,118,873 1,608,695 49,596,796
Totali i detyrimeve 49,031,768 23,916,510 30,359,543 43,602,393 5,763,856 152,674,070
Hendeku i maturitetit 180,666,200 31,549,002 218,195,323 22,014,307 35,201,324 487,626,156
Efekti i akumuluar 180,666,200 212,215,202 430,410,525 452,424,832 487,626,156
24
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vleral jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut fmanciar (Vazhdim)
e) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)
Ekspozimi ndaj rrezikut te likuiditetit me 31 dhjetor 2016 eshte si me poshte:
Me pakse 1 3 muaj deri31 dhjetor 2016 muaj 1- 3 muaj ne 1 vit
Aktive monetareMjete monetare dhe ekuivalente me to 12,159,084
Depozita me afat 171,624,500 102,490,288 186,340,001Investime ne letra me vlere 31,001,881Te arketueshme nga sigurimi dhe risigurimi 27,116,412 3,313,823 35,677,788Parapagim i tatimit mbi te ardhurat 2,490,044
Aktive te tjera 7,371,612 6,660,915 448,030
Totali i aktiveve 218,271,608 112,465,026 255,957,744
Detyrime monetareDetyrime per hurnbjet dhe rregullimet per hurnbjet 3,434,098 14,166,600
Rezerva te tjera 78,967,288 388,784
Detyrime per sigurimin dhe risigurimin 15,209,656Detyrime ndaj institucioneve fmanciare 13,920,046Detyrime te tjera 34,629,796
Totali i detyrimeve 49,839,452 82,401,386 28,475,430
Hendeku i maturitetit (neto) 168,432,156 30,063,640 227,482,314
Efekti i akumuluar 168,432,156 198,495,796 425,978,110
Meshume se51 - 5 vite vite Totali
12,159,08441,266,421 681,703 502,402,91320,000,000 58,200,000 109,201,881
66,108,0232,490,044
114,390 14,594,947
61,380,811 58,881,703 706,956,892
6,981,251 5,584,562 30,166,51141,834,112 121,190,184
15,209,65613,920,04634,629,796
48,815,363 5,584,562 215,116,193
12,565,448 53,297,141 491,840,699
438,543,558 491,840,699
25
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave tekonsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
e) Interesi teknik
Norma e interesit teknik per vitin 2016 eshte llogaritur per secilen nga monedhat: ALL 2,9 %, EURO 0,17 %, dhe USD1.7 % (2016: ALL 2,85 %, EUR 1.03 %, dhe USD 0,8 %), ne varesi te normat mesatare te depozitave. Norma e interesitteknik eshte minimurni i kthimit te garantuar per cdo kontrate sigurimi per jeten. Ekziston rreziku qe te ardhurat ngainvestimet nuk do te mbulojne minimurnin e kthimeve te garantuara, Ne 2017 -en te ardhurat neto te gjeneruara ngainvestimet (duke perfshire edhe rezerven matematikore) mbulojne minirnurnin e te ardhurave te garantuara, duke siguruarfitime shtese mbi interesin teknik,
Analiza e parametrave aktuariale te perdorura ne llogaritjen e tarifave dhe rezervave te sigurimit te jetes tregon sesupozimet e hera jane te pershtatshme. Zhvillimi i favorshem i rreziqeve ne krahasirn me vierat e pritura, garanton serezervat jane te ngarkuar ne menyre adekuate,
f) Rezervat dhe testi i mjaftueshmerise per supozimetaktuariale
Grupi llogarit dhe ngarkon rezervat e sigurirnit per jeten (rezervat matematikore) per te paraqitur pagesat e ardhshme nenpolicat e sigurirnit me afat te gjate, Shume faktore ndikojne llogaritjen e ketyre rezervave duke perfshire vdekshmerine,anullimet dhe interesin teknik. Rezerva per sigurirnin e jetes eshte llogaritur ne baze te supozirneve aktuale per parametratbaze,
Testi i mjaftueshmerise se detyrimeve eshte i limituar ne analizen e parametrave kryesore te cilat kane ndikimin me temadh ne llogaritjen e rezerves,
"Vdekshmeria" eshte rreziku qe mbulohet nga te gjithe produktet e sigurimit qe Grupi ka, Ie cll1enatper rrezikun e"vdekshmerise" per vitin 2017 cll1eper vitin 2016 jane si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
Numri i personave te dyshuar per rrezikun e vdekjesMosha e personave te dyshuar per rrezikun e vdekjesNumri i pagesave per te siguruarit qe kane vdekur gjate vititNumri i vdekshmerise i llogaritur ne 1000 njerezNurmi i vdekshmerise ne 1000 njerez
104,10318-70
230,31-33,06
0,22
69,41618-70
230,31 - 33,06
0,33
Keshtuqe, rreziku i "vdekshmerise" i paraqitur ne kete tabele eshte brenda pritshmerise,
g) Rreziku i risigurimit
Grupi cedon rrezikun e sigurirnit qe te kufizoje ekspozimin e hurnbjeve nen marreveshje te ndara per ydo lloj sigurimi,Keto marreveshje risigurirni e shpemdajne rrezikun dhe minimizojne efektin e hurnbjes, Shurna e secilit rrezik te mbeturvaret nga vleresimi qe Grupi i ben rreziqeve specifike, subjekt i disa rrethanave per limitet maksirnale te bazuara nekarakteristikat e mbulimit Nen termat e marreveshjes se risigurimit, risiguruesi bie dakort qe te rimbursoje shumen eceduar ne rastin e demeve te paguara, Megjithate, Grupi mbetet i detyruar ndaj police-mbajtesve te saj ne licll1jemesigurimin e ceduar nese risiguruesi nuk permbush detyrirnet e tij,
Kur zgjecll1 risiguruesin Grupi merr ne konsiderate sigurine e tij relative, Siguria e risiguruesit vleresohet ngainformacionet publike te kategorizirneve dhe nga investigime te brendshme, Risiguruesi aktual ka nje vleresim A+lPozitivnga "Standard and Poor's", Gjate vitit 2017 Grupi ka licll1urkontrata risigurimi per kontrata te veyanta sigurimi meRisiguruesin QBE Re (Europe) Ltd e cila ka nje vleresim A+/Stable nga "Standard and Poor's",
26
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduarafinanciare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
5. Menaxhimi irrezikut financiar(vazhdim)
h) Analiza e sensitivitetit
Faktoret kryesore te cilet ndikojne ne fitirnin e Grupit jane niveli i derneve dhe shpenzimet.
(Humbja)/Fitimi Kapitali Neto Fondi i Garancisei kerkuar
Situata me31 dhjetor 2017Aktual (18,318,092) 436,771,811 370,000,000Rritje ne demet e ndodhura (14,400,000) 422,371,811 370,000,000
Rritje ne shpenzime (+10%) (l3,689,147) 408,682,664 370,000,000
Situata me 31 dhjetor 2016Aktual (63,718,217) 455,089,903 370,000,000Rritje ne dernet e ndodhura (14,400,000) 440,689,903 370,000,000
Rritje ne shpenzime (+10%) (14,436,540) 426,253,363 370,000,000
Tabela me siper paraqet nje sirnulim, duke marre ne konsiderate ndryshime drastike per demet e ndodhura ose rritje neshpenzime dhe efekti i saj ne kapitalin neto te Grupit dhe aftesine paguese ne dispozicion. Per qellime te simulimit,modeli perdor nje rritje te demeve te barabarte me demin me te madh te ndodhura gjate dy viteve te fundit dhe nje rritjete shpenzimeve administrative prej 10%.
i) Menaxhimi ikapitalit
Objektivat kryesore te Grupit kur menaxhon kapitalin jane perputhshmeria me kerkesat nga entet rregullatore Shqiptareper tregun e sigurirnit duke mbajtur kapital mbi limitin e kerkuar; ruajtjen e aftesise per vijimesine e aktivitetit te Grupitne menyre qe te mund te vazhdoje te gjeneroje fitime per aksioneret dhe perfitime per perfituesit e tjere. Enti rregullatori Grupit Autoriteti i Mbikqyrjes Financiare Shqiptare vendos dhe monitoron kerkesat per kapitalin ne menyre qe te mbajene cdo kohe kapitalin e sigurimit per sigurimin e jetes dhe jo-jetes i cili te pakten eshte i barabarte me nivelin edetyrueshem te aftesise paguese per sipermarrjen siguruese. Ne perputhje me ligjin shqiptar per sigurimin, kapitalirregullator perbehet nga kapitali baze dhe kapitali shtese,
Kapitali baze perfshin:
- kapitalin e paguar;- rezerven e sigurirnit e cila nuk i perket drejtpersedrejti kontratave efektive te sigurimit- ose atyre te cilat kane qene efektive;- rezervat statutore;- fitimin e vitit aktual dhe te akunlUluar;
Kapitali baze nuk perfshin:
- kapitalin e papaguar;- aktivet e patrupezuara;
Kapitali baze nuk perfshin kontributet ne natyre dhe nuk duhet te jete me i vogel se fondi i garancise se percaktuar. Fondii garancise eshte 370 rnilion leke.
Kapitali shtese perfshin:
- Kapitalin e paguar ne baze te aksioneve preferenciale;- Borxhin e varur;- Letra me vlere te vazhdueshme
Grupi mund t'i investoje aksionet e tij ne aktive te qendrueshme dhe aktive financiare. Ekspozimi i Grupit me nje bankete vetrne nuk mund te kaloje 25% te kapitalit rregullator dhe 10% per institucionet jo-bankare.
6. Perdorimi ivleresimeve dhe gjykimeve
Grupi ben vleresime dhe supozime qe influencojne shumat e raportuara te aktiveve dhe detyrimeve gjate nje viti fiskal.Vleresirnet dhe gjykimet jane vleresuar rregullisht dhe jane bazuar ne informacionet e tregut dhe faktore te tjere, dukeperfshire pritshmerite e ngjarjeve te ardhshme qe besohet te jene te arsyeshme nen rrethana te caktuara.
(i) Llogaritja e detyrimit nga sigurimi
Shiko shenimin 3.d.
27
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
6. Perdorimi i vleresimeve dhe gjykimeve (vazhdim)
(ii) Percaktimi ivieres se drejte
Politika kontabel e Grupit per matjen e vleres se drejte eshte diskutuar ne politiken kontabeI3.f.(vi). Grupi e mat vlerene drejte duke perdorur hierarkine e meposhtme te vleres se drejte e cila reflekton rendesine e inputeve ne berjen e matjeve:
-Niveli 1:Cmimet e tregut te kuotuara (te pakorrigjuara) ne nje treg aktiv per instrumenta identik.
-Niveli 2: Metoda vleresimi te bazuara ne te dhena te vezhgueshme, ose ne menyre te drejperdrejte (per shernbull cmimi)ose ne menyre jo te drejtperdrejte (per shembull si rezultat i crnimit). Kjo kategori perfshin instrumenta te vleresuar dukeperdorur: cmimet e kuotuara ne tregje aktive per instrumenta te njejte; cmimet e kuotuara per instrumenta identik ose tenjejte ne treg qe konsiderohen me pak aktive; ose metoda vleresimi ku te gjithe te dhenat hyrese jane ne rnenyre tedrejperdrejte ose ne menyre jo te drejperdrejte te vezhgueshme nga te dhenat e tregut.
-Niveli 3: Metoda vleresimi duke perdorur te dhena te rendesishme te pavezhgueshme. Kjo kategori perfshin te gjitheinstrumentat ku metoda e vleresirnit merr parasysh faktore jo te bazuar ne te dhena te vezhgueshrne dhe te dhena tepavezhgueshrne te cilat kane nje efekt te rendesishem ne vleresirnin e instrumentit. Kjo kategori perfshin instrumenta tecilat jane vleresuar ne baze te yrnirneve te kuotuara per instrumenta te njejte ku korrigjime te pavezhgueshrne tekonsiderueshrne ose supozime jane te detyruara qe te reflektojne diferencat midis instrumentave.
Metodat e vleresirnit perfshijne vleren aktuale neto dhe modelet e skontuara te flukseve te parase, krahasime meinstrumenta te njejte per te cilat ekzistojne ymime te vezhgueshrne ne treg dhe te bazuara ne ecurine aktuale te "yield" -itte pershtatshrne per pjesen e mbetur te maturitetit. Supozimet dhe faktoret e perdorur ne metodat e vleresirnit perfshijnenorma interesi pa rrezik dhe te tregut, normat e kredidhenies dhe prime te tjera te perdorura ne llogaritjen e normave teskontuara, obligacionet dhe ymimi i kapitalit, kurset e kembimit, ymimi i kapitalit dhe ymimi i indeksuar i kapitalit dheluha~et e pritshrne dhe te lidhura me njera tjetren. Objektivi i metodave te vleresirnit eshte qe te arrije ne percaktimin evleres se drejte e cila reflekton yrnimet e instrumentave financiare ne daten e raportimit, qe do te ishin percaktuar ngapjesemarresit ne treg duke vepruar ne kushte nonnale tregu.
Vleresimet e vleres se drejte jane bazuar ne paraqitjen e pozicionit financiar te instrumenteve ekzistuese fmanciare pa uperpjekur te vleresojne vleren e biznesit te pritshem dhe vieren e aktiveve dhe pasiveve qe nuk konsiderohen instrurnentafinanciare.
Detyrime nga llogarite bankare - Detyrime nga llogarite bankare, te cilat perbehen nga mjetet monetare ne banke dhedepozita me afat, perfshijne vendosjet nder-bankare dhe llogarite e mbledhshrne. Duke qene se depozitat jane afatshkurtradhe me interesa te luhatshem viera e tyre e drejte konsiderohet e perafert me vleren kontabel.
Letrat me vlere - Investimet ne banot jane aktive qe fitojne interes dhe jane te mbajtura deri ne maturirn. Per shkak senuk ekziston nje treg aktiv per keto letra me vlere, viera e drejte eshte vleresuar duke perdorur nje model te skontirnit terrjedhjeve te parase bazuar ne nje kurbe te normes se kthimit aktual te pershtatshrne per afatin e mbetur deri ne maturirn.
28
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjilha vlerat jane Ie shprehura ne Leke,pervec kur eshte shprehur ndryshe)
7. Paraqitja e vleres se drejte
re mbajtura Kredite Kosto te Totali ideri ne dhe te tjera te vie res se VIera e
maturim arketueshmet amortizimit mbartur drejte31 dhjetor 2017Mjete monetare dhe ekuivalente me to 29,365,804 29,365,804 29,365,804Depozita me afat 413,082,057 413,082,057 413,082,057Investime ne letra me vlere 109,076,542 109,076,542 114,262,314Te arketueshme nga sigurimi dherisigurimi 73,416,975 73,416,975 73,416,975Parapagim i tatim fitimit 3,095,056 3,095,056 3,095,056Alctive te tjera 12,263,792 12,263,792 12,263,792Llogari te pagueshme sigurimi dhensigunrru (18,190,619) (18,190,619) (18,190,619)Detyrime ndaj institucioneve te kreditit (12,469,987) (12,469,987) (12,469,987)Detyrime te tjera (49,596,796) (49,596,796) (49,596,7%)
31 dhjetor 2016Mjete monetare dhe ekuivalente me to 12,159,084 12,159,084 12,159,084Depozita me afat 502,402,913 502,402,913 502,402,913Investime ne letra me vlere 109,201,881 109,201,881 108,836,033Te arketueshme nga sigurimi dhensigunrm 66,108,023 66,108,023 66,108,023Parapagim i tatim fitimit 2,490,043 2,490,043 2,490,043Aktive te tjera 14,594,947 14,594,947 14,594,947Llogari te pagueshme sigurimi dhensigunrm (15,209,656) (15,209,656) (15,209,656)Detyrime ndaj institucioneve te kreditit (13,920,046) (13,920,046) (13,920,046)Detyrime te tjera (34,629,796) (34,629,796) (34,629,796)
8. Informacion mbi grupin
Pasqyrat financiare te konsoliduara te Grupit perfshijne:
Vendi ithemelimitEmri Aktivitetet kryesore
Periudha e konsolidimit % interesit te kapitalit31112/2017 31112/2016 31112/2017 31112/2016
CredinsInvestSiCREDAssistance
Kompania e administrimit tefondit vullnetar te pensionitSherbime menaxhimi dhe
Shqiperi 24% 17.79%
konsulence Shqiperi01/01/2017
- 311121201701/01/2016
- 3111212016 100% 100%
Me vendimin Nr. 01 date 15 Mars 2017, Asambleja e Aksionareve e Credins Invest aprovoi strukturen e re te kapitalit ecila pas regjistrimit ne Qendren Kombetare te Biznesit eshte si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
Ne%Numrii
Ne Leke Ne%Numri i
NeLekeaksioneve aksioneve
CREDINS Bank 76 162,792.73 66,745,019 76.98 140,303.88 57,524,590SiCRED Sh.a. 24 51,408.24 21,077,375 17.79 32,420.77 13,292,514Kurum International 5.23 9,529.00 3,906,890
100.00 214,201 87,822,394 100.00 182,253.65 74,723,994
Grupi humbi kontrollin mbi Credins Invest ne 30 qershor 2015. Grupi ka mbajtur nje interes me te vogel se 25% mbiCredins Invest, megjithate ka arritur ne nje marreveshje me shoqerine qe te vazhdoje te kryeje sherbime menaxhimi dhekeshillimi dhe te jete prezent ne Bordin Drejtues, dhe te kete influence te konsiderueshme ne berjen e politikave dheprocesin e vendimmarrjes se shoqerise. Rrjedhimisht Grupi ka arritur ne perfundimin qe te mbaje investimin e mbetur sinje investim ne pjesemarrje dhe ta kontabilizoje duke perdorur metoden e kapitalit neto. Me vendimin Nr. 9 date09.08.2016 te Asamblese se Aksionareve te Shoqerise SiCRED sha eshte miratuar shitblerja e kuotave aksionare teKURUM Internacional sha ne Shoqerine Administruese te Fondit te Pensionit dhe Sipermarrjeve te InvestimeveKolektive CREDINS INVEST sha, qe ne ate date ishin 5.23%.
29
- ----- -----------------------------------------
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vierat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
8. Informacion mbi grupin (vazhdim)
Me date 16.11.2016 eshte lidhur kontrata e blerjes se aksioneve me KURUM Intemacional sha nga SiCRED sha e cilaeshte miratuar nga AMF me date 28.04.2017 dhe rregjistruar ne QKB me date 16.05.2017. Pas ketij rregjistrimi SiCREDsha zoteron 24% te aksioneve te Credins Invest
9. Mjete monetare ne arke dhe banke
Mjetet monetare ne arke dhe banke jane si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Mjete monetare ne arkeMjete monetare ne banke
Mjete monetare ne banke ne monedhe te huajMjete monetare ne banke ne monedhe vendase
Nentotali I mjeteve monetare ne bankeMjete monetare ne arke dhe bankeBalancat e kushtezuaraTotali
66,750 38,956
24,305,2513,051,005
27,356,256
8,365,4202,271,767
10,637,18727,423,006
1,942,79810,676,143
1,482,94129,365,804 12,159,084
Me 31 dhjetor 2017, balanca e kushtezuar per vleren 1,842,798 Leke (2016: 1,382,941 Leke) lidhet me garancine bankareqe Grupi ka vendosur per sigurimin e kontrates se Sigurimit te Jetes te punonjesve te Bankes se Shqiperise, nebashkepunim me Shoqerine INSIG sh.a. ne vleren 1,433 921 leke (2016: 1,380,240 Leke) e cila do te lirohet pasperfundirnit te kontrates se sigurimit, 27 dhjetor 2018 (2016: 16 dhjetor 2017) dhe 100,000 lek nje fond per SicredAsistencen per licenca shtese te lidhura me aktivitetin. Pjesa tjeter e balances se kushtezuar 408,877 Lek lidhet megjendjen e llogarise per mbulimin e shpenzimeve te kartes se kreditit te memes.
Mjetet monetare ne banke ne monedhe te huaj me 31 dhjetor 2017 dhe 2016 jane si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016NeEURONeUSD
24,282,80722,444
8,342,07123,349
24,305,251 8,365,420
10.Depozitat me afat
Depozitat me afat jane te perbera si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Depozita GarancieFond kursirniDepozita te tjeraInteresi i perllogariturTotali
342,105,00157,881,09510,000,0003,095,961
346,203,001121,483,10230,284,5004,432,310
413,082,057 502,402,913
Depozitat e garancise perfaqesojne depozita te shprehura ne leke, euro, dollar me afat maturimi nje vjecar ne banka lokalete cilat jane te kufizuara dhe mbahen si garanci ne perputhje me kerkesat e percaktuara nga Autoriteti i MbikeqyrjesFinanciare. Depozita te tjera lidhet me nje depozite te bllokuar si kolateral per llogarine e overdraftit qe Grupi ka celuarne Banken Credins gjate vitit 2016 (shenimi 20)
11. Investime ne letra me vlere- te mbajtura deri ne maturim
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Bono Thesari (Fond Garancie)Skonto per tu amortizuarBono thesari, netoObligacioneInteresi i llogariturObligacione, neto
30,000,000(595,797)
30,000,000(440,458)
29,404,203 29,559,54278,200,000
1,472,33978,200,000
1,442,33979,672,339 79,642,339
109,076,542 109,201,881
Gjate vitit 2017 Grupi nuk ka ndryshuar politiken per investimet ne letrat me vlere, ne Bono Thesari dhe obligacione.
30
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vieratjane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
11. Investime ne letra me vlere- te mbajtura deri ne maturim (vazhdim)
Tabe1a me poshte paraqet minimimin dhe maksimumin e normave te interesit qe jane aplikuar per 1etrat me vlere tembajtura deri ne maturim gjate vitit 2017, sipas maturitetit te tyre:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Minimumi i
Normes seinteresit
MaksimumiiNormes se
interesit
Minimumi i Maksimumi iMaturiteti
Bono Thesari Leke12 muajObligacione qeveritare Leke3 vjet5 vjet7 vjet10 vjet
Normes seinteresit
Normes seinteresit
2.50% 1.83% 1.83% 1.83%
5.70% 5.70%6.45% 6.45%4.90% 7.80%7.90% 7.90%
5.70%6.45%4.90%7.90%
5.70%6.45%7.80%7.90%
12. Te arketueshmet nga sigurimi dhe risigurimi
12.1 Te arketueshmet nga sigurimi dhe risigurimi, neto
Te arketueshmet nga sigurimi dhe sigurimi sipas llojeve te produkteve per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017 dhe 31dhjetor 2016 paraqiten si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Debitor Jete dhe aksideneteDebitor Cash PlanDebitor Jeta per huaDebitore Jete dhe shendeti ne udhetimDebitore Jete me mbijeteseDebitore nxenes e studentTe arketueshme nga sigurimi, brutoProvigjone per kliente te paarketuarTe arketueshme nga sigurimi, neto
34,906,80229,587,556
9,391,7383,184,0191,111,152
242,000
34,846,91312,627,00512,981,8494,563,206
507,1344,901,750
78,423,267(5,006,292)
70,427,857(4,319,834)
73,416,975 66,108,023
Levizjet ne zhvleresimine te arketueshmeve nga sigurimi dhe risigurimi paraqitet me poshte:
2017 2016Gjendja ne fillim te vititShtesaRimarrjeGjendja ne fund te vitit
4,319,834686,454
4,319,834
5,006,292 4,319,834
Vjetersia e te arketueshmeve nga sigurimi dhe risigurimi per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016parqitet ne shenimin 5.c.
12.2 Detyrimet per sigurimin dhe risigurimin
Detyrimet nga sigurimi dhe sigurimi per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 paraqiten si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Detyrime nga veprimtaria sigurimitDetyrime nga veprimtaria risigurimit
16,695,3301,495,289
14,211,523998,133
18,190,619 15,209,656
13.Aktive te risigurimit
Grupi cedon primet e sigurimit dhe rrezikun ne aktivitetin normal te biznesit per sigurirnin e jetes ne menyre qe te limitojepotencialin e humbjeve qe lindin nga ekspozime me te gjata dhe me te ashpra te demeve. Keto risigurime perfshijne bazate marreveshjeve, tejkalimin e humbjeve dhe pjese te aksioneve. Grupi cedon sigurim ndaj shoqerive te tjera dhe ketokontrata risigurimi nuk e perjashtojne Grupin nga detyrimi ndaj police-rnbajtesve.
Keshtu qe ekziston nje ekspozim kredie ne lidhje me risigurimin e ceduar deri ne masen qe nje risigurues nuk eshte negjendje qe te permbushe detyrimet e tij sipas marreveshjes risiguruese.
31
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
13. Aktive te risigurimit (vazhdim)
Grupi nuk mban kolateral ne lidhje me marreveshjet e risigurimit. Me 31 dhjetor 2017 shuma 10,702,165 Leke (2016:7,980,780 Leke) paraqet pjesen e risiguruesit per detyrimet per primin e pafituar. Levizjet e aktiveve te risigurimit per31 dhjetori n 2017 dhe 3 1 dhjetor 2016 jane si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Ne fillim te vititNdryshimi per vitinTotali
7,980,7802,721,385
8,234,796(254,016)
10,702,165 7,980,780
14.Shpenzime te shtyra te marrjes ne sigurim
Ndryshimi Ndryshimi31112/2017 ~er vitin 31112/2016 ~er vitin 31112/2015
Jeta dhe shendeti ne udhetirn 1,166,204 (1,014,497) 2,180,701 149,664 2,031,037JShU jashte vendit - Studentet 403 (13,702) 14,105 10,915 3,190Sigurimi i J & Shendeti (Cash Plan) 15,846,995 (6,173,968) 22,020,963 (12,587,249) 34,608,212
Jete vizitori 65 (15,213) 15,278 15,097 181
17,013,667 (7,217,380) 24,231,047 (12,411,573) 36,642,620
15.Aktive te tjera
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 20161,723,4273,056,857
13,0401,081,1983,022,576
620,6145,077,235
14,594,947
Shpenzime te parapaguaraInventari i policaveInventari i materialeve te tjeraParadhenie e punonjesveTe drejta per tu arketuar nga rimbursimeInvestime ne pjesemarrjeDebitore te tjereAktive te tjera, brutoZhvleresimi idebitoreve te tjereAktive te tjera, neto
1,778,8673,087,052
49,450109,373
7,471,615620,614
5,428,17118,545,142(3,144,848)15,400,294 14,594,947
16. Investim ne pjesemarrje
Nga I korriku 2015, Grupi ka nen 25% interes ne Credins Invest, pasi ka transferuar kontrollin mbi kete filial nga data30 qershor 2015. Grupi nuk eshte e listuar, por veprimtaria e saj rregullohet nga Autoriteti i Mbikqyrjes Financiare dhekonsiderohet si shoqeri me interes publik. Edhe pse Grupi ka me pak se 25% te kontrollit mbi SiCRED Pension, Grupika vendosur qe do te marre pjese ne vendimmarrjen financiare dhe operative te te investuarit, por nuk do te quhet kontrollose siperrnarrje e perbashket i ketyre politikave dhe procedurave.
Grupi ka arritur ne perfundimin se ka ndikim te konsiderueshem kundrejt te investuarit ne perfundim te te dyja periudhaveraportuese, duke marre per baze se ajo perfaqesohet ne Bordin e Drejtoreve dhe komitetet e tjera te brendshme te teinvestuarit, pjesemarrjes qe ka ne proceset vendimrnarrese dhe politike-berese, marreveshjes per punesirnin me kohe tepjesshme te punonjesve nderrnjet dy shoqerive, dhe delegimit te disa prej funksioneve te brendshrne te Grupit dhe dheniesse informacion it teknik.
Investimi i Grupit ne Credins Invest paraqitet ne pasqyrat financiare te konsoliduara si nje investim ne pjesemarrje dhekontabilizohet duke perdorur metoden e kapitalit neto. Tabela me poshte ilustron informacion in financiar te perrnbledhurte investimit te Grupit ne Credins Invest me 31 dhjetor 2017 dhe me 31 dhjetor 2016:
31 dhjetor 201631 dhjetor 2017
Aktivet afatshkurtraAktivet afatgjataDetyrimet afatshkurtraDetyrimet afatgjataKapitalPjesa e kontrollit ne pjesemarrje
VIera kontabel e investimit te Grupit
30,634,5387,933,553
(1,885,170)
13,168,67925,682,298(1,657,269)
(398,875)36,794,833
17.79%36,682,921
24%
8,803,901 6,545,801
32
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
16. Investim ne pjesemarrje (vazhdim)
Viti i mbyllur31 dhjetor 2017
Viti i mbyllur31 dh,jetor 2016
rs ardhuratShpenzimet administrativeShpenzime fmanciareFitimi para tatimitShpenzirni i tatim fitirnitHumbja per periudhenHumbja Gjitheperfshirese per periudhenHumbja Gjithperfshirese neto per periudhenPerqindja e investimit ne pjesemarrjePerqindja e Grupit nehumbje per periudhen
18,804,570(24,655,074)
(1,117)
8,005,871(17,901,914)
(69,944)(5,851,621) (9,965,987)
(5,851,621) (9,965,987)(2,260,291) 2,260,291(8,111,912)
24%(7,705,696)
17.79%(1,946,859) (1,370,843)
Diferenca ne vleren kontabel te investimeve te aktiveve neto per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016eshte paraqitur me poshte, duke treguar ndryshimin ne humbjen e grupit per cdo periudhe dhe cdo fitim / humbje ngandryshirni ne vleren kontabel neto te investirnit ne pjesemarrje:
31 dhjetor 2017 31dhjetor 2016Balanca ne fillim te periudhesBalanca ne fund te periudhesDiferenca ne vleren kontabel te investimeve te aktiveve netoPjesa e humbjes se grupit per periudhenFitimi / (Humbje nga ndryshimi ne vleren kontabel neto teinvestimit ne pjesemarrje
6,545,8018,803,901
5,514,2146,545,801
2,258,100 1,031,587(1,946,859) (1,370,843)
4,204,959 2,402,430
Gjate vitit 2017 Grupi ka investuar fonde shtese ne Credins Invest per rritje kapitali ne vleren 1,920,000 lek, e cila shtohetne vleren kontabel te investimeve te aktiveve neto me 31 dhjetor 2017:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Viera kontabel e grupit teinvestimitShtese: Pagese per shtese kapitaliShuma totale kontabel e Investimit nePjesemarrje
8,803,90112,797,971
6,545,80110,877,971
21,601,872 17,423,772
17.Aktive te patrupezuara neproces
Grupi ka lidhur nje kontrate per program kompjuterik te integruar me Subjektin "Infosoft SD" shpk me vlere totale6,666,000 leke e cila me date 31 dhejtor 2017 eshte ne nje stad zhvillirni dhe sipas fazave te kontrates jane bere pagesatne vlere 3,999,600 leke.
33
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane Ie shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
18.Aktivet e trupezuara, neto
Permiresjme te InstalimeProna Pajisje zyre Orendi ambjenteve te Instalime te kompjuterike Vepra Ndertim
(Kioska) informatike dhe pajisje Makina marra me qira pergjithshme Arti ne progres TotaliKostoMe 31 dhjetor 2015 753,496 19,568,340 21,465,185 15,163,586 46,255,244 926,080 30,717 33,333 104,195,981Shtesa 2,658,315 2,783,616 2,480,719 28,320 7,950,970Nxjerrje jashte perdorimi (116,800) (116,800)Pakesime (1,692,273) (4,309,448) (351,700) (6,353,421)Me 31 dhjetor 2016 753,496 22,226,655 22,439,728 15,163,586 44,426,515 574,380 30,717 33,333 28,320 105,676,730Shtesa 2,582,117 879,549 6,864,084 224,980 10,550,730Pakesime (3,229,127) (769,780) (3,998,907)Riklasifikime 28,320 (28,320)Me 31 dhjetor 2017 753,496 21,579,645 22,549,497 15,163,586 51,318,919 574,380 30,717 258,313 112,228,553
Amortizimi i akumuluarMe 31 dhjetor 2015 192,755 13,394,145 10,871,599 8,660,498 17,924,749 593,502 640 51,637,888Shtesa 28,037 1,855,417 2,374,031 1,300,618 4,028,455 56,271 7,520 9,650,349Nxjerrje jashte perdorimi (104,638) (104,638)Pakesime (1,320,345) (3,242,159) (279,992) (4,842,496)Me 31 Dhjetor 2016 220,792 15,249,562 11,820,647 9,961,116 18,711,045 369,781 8,160 56,341,103Shtesa 26,636 1,970,956 2,188,935 1,040,494 4,084,449 40,920 5,640 9,358,030Pakesime (3,067,975) (698,803) (3,766,778)Me 31 Dhjetor 2017 247,428 14,152,543 13,310,779 11,001,610 22,795,494 410,701 13,800 61,932,355Amortizimi i akumuluar 192,755 13,394,145 10,871,599 8,660,498 17,924,749 593,502 640 51,637,888
Viera kontabelMe 31 dhjetor 2015 560,741 6,174,195 10,593,586 6,503,088 28,330,495 332,578 30,077 33,333 52,558,093Me 31 dhjetor 2016 532,704 6,977,093 10,619,081 5,202,470 25,715,470 204,599 22,557 33,333 28,320 49,335,627Me 31 dhjetor 2017 506,068 7,427,102 9,238,718 4,161,976 28,523,425 163,679 16,917 258,313 50,296,198
34
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
19.Detyrime te tjera
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016FurnitoreKontributet shoqerore dhe tatimiTaksa te tjera te ndryshme nga tatimeKreditore te tjere- -Kurum Internacional per blerjen e aksioneve-Banka Credins (parapafim Visa Card)- Kreditore te (jere
28,352,2472,200,545
21,50019,022,504
22,603,9362,300,420
828,4028,897,0383,500,000
12,768,6356,253,869 5,397,038
49,596,796 34,629,796
20. Detyrime ndaj institucioneve flnanciare
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Llogari te zbuluara (Overdraft) 12,469,987 13,920,046
12,469,987 13,920,046
Me date 19 pri112016 Grupi ka nenshkruar nje kontrate per celjen e overdraftit ne vleren 21,000,000 leke me afat 12mujor dhe me norme interesi Bono Thesari 12 mujore + 3.45 % dhe njekohesisht ne kete date eshte bllokuar si kolateralper mbulim te llogarise bankare te zbuluar vlera prej 10,000,000 Leke, depozite e vendosur prane Bankes Credins(shenimi 8). Me date 1 janar 2017 vlera e overdraftit te rinovuar eshte 18,500,000 leke me norme interesi Bono Thesari12 mujore + 3.21% per nje afat 12 mujor. Gjate vitit 2017 nuk ka pasur levizje jomonetare ne detyrime ndaj institucionevefinanciare.
21. Detyrimet per humbjen dhe rregullimi i shpenzimeve per humbjen
Levizjet e detyrimeve per humbjen dhe rregu1limi i shpenzimeve per humbjen eshte si me poshte:
Detyrimet bruto te sigurimit per humbjet dhe shpenzimin erregullimit te humbjesRisigurimi i rikuperueshemDetyrimet neto te sigurimit per humbjet dhe shpenzimin erregullimit te humbjesHumbjet dhe shpenzimi i rregullimit te humbjes te ndodhuraHumbjet dhe shpenzimi i rregullimit te humbjes te paguaraDetyrimet neto te sigurimit pet humbjet dhe shpenzimin erregu1limit te humbjes me 31 dhjetorRisigurimi i rikuperueshemDetyrimet bruto te sigurimit per humbjet dhe shpenzimin erregullimit te humbjes
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
30,166,511 18,103,417
30,166,511 18,103,417(118,641,978) (52,772,595)
107,891,469 64,835,689
19,416,002 30,166,511
19,416,002 30,166,511
Vonesa te konsiderueshme ndodhin ne njoftimin e demeve dhe nje mase e konsiderueshme e pervojes dhe gjykimitperfshihet ne vleresimin e detyrimeve te papaguara te sigurimit, kostot perfundimtare te te cilave nuk mund te vleresohenme siguri ne daten e raportimit. Detyrimet e sigurimit per humbjet dhe shpenzimet per rregullimet nga humbjetpercaktohen mbi bazen e informacionit ne dispozicion; gjithsesi, eshte e natyrshme ne natyren e biznesit qe detyrimetperfundimtare mund te variojne si rezultat i zhvillimeve te mevonshme. Me 31 dhjetor 2017 Grupi ka 285 deme tepazgjidhura (2016: 278) shumica e te cilave kane te bejne me Sigurim Jete Cash Plan (228) dhe Jeta dhe Shendeti neUdhetim (22), per te cilat duhet me shume kohe per investigim.
Numri i demeve PezullSigurimi i jetes per huaSigurimi i jetes dhe shendetit ne udhetimSigurimi i jetes dhe AksidenteveSigurimi i jetes "Cash Plan"Sigurimi ijetes me kursim"Te tjeraTotali
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016212210
21814
265020
16516
1285 278
35
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
20. Detyrimet per humbjen dhe rregullimi i shpenzimeve per humbjen (vazhdim)
Rezervat per humbjet dhe shpenzimin e rregullimit te humbjes sipas produkteve jane si me poshte:--::-:-:-::-----:-:--
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 20166,717,151 12,946,5192,310,950 3,468,4261,626,680 1,868,2788,761,221 11,849,216
34,072
Provigjone deme pezull per Jeta per huaProvigjone per deme te Jeta dhe Shendeti ne UdhetimProvigjone per deme Jete dhe Aksident ne GrupProvigjone per deme per Cash PlanProvigjone per deme per Vizitor
19,416,002Te raportuara por jo te paguara (RBNS)Te ndodhura por jo te raportuara (IBNR)
17,701,6401,714,362
30,166,511
19,416,002
27,574,5612,591,950
30,166,511
Humbja dhe shpenzimi per rregullimin e humbjes se paguar dhe asaj te ndodhur per vitin qe mbyllet me 31 dhjetor 2017dhe 2016 eshte si me poshte:
Viti i mbyllur me31 dhjetor 2017
Viti i mbyllur me31 dhjetor 2016
Shpenzime per demeShpenzime per dalje nga skema Jete me KursunShpenzim provigjioni per demeRimarrje provigjioni per deme
36,417,73882,224,240
47,122,2855,650,310
12,201,216(138,122)(10,750,509)
107,891,469 64,835,689
22.Rezerva per Primin e pafituar
Ndryshimi per Ndryshimi per3111212017 ~eriudhen 31112/2016 ~eriudhen 31112/2015
Jeta per hua 86,849,479 12,167,786 74,681,693 5,749,264 68,932,429
Jeta & Aksidente ne Grup 19,992,520 13,738,944 6,253,576 (60,022) 6,313,598
Jeta & Shendet ne Udhetim 1,794,160 (2,031,632) 3,825,792 (1,127,957) 4,953,749
Jeta Nxenes & Studente 342,577 (964,434) 1,307,011 (1,495,773) 2,802,784
JShU - Studenti Jashte 40,282 (60,463) 100,745 20,987 79,758
Jeta& Shendeti (Cash Plan) 46,608,810 (2,326,665) 48,935,475 (1,221,353) 50,156,828
Jeta& Shendeti Endowment 1,954,718 1,446,118 508,600 508,600
Jeta vizitorit 21,803 (87,327) 109,130 104,600 4,530
Total 157,604,349 21,882,327 135,722,022 2,478,346 133,243,676
23.Rezerva te tjera
Rezervat e tjera me 31 dhjetor 2017 ne shumen 53,000,666 Leke (2016: 121,190,184 Leke) paraqesin rezerven persigurimin e jetes te krijuar per produktin e Jetes me Kursim per te cilin Grupi kontabilizon te gjithe shumen e fondit teakumuluar deri ne daten e raportimit (shiko shenimin 3.e).
Ndryshimi Ndryshimi3111212017 per 31112/2016 per 31112/2015
~eriudhen ~eriudhen
Sigurim Jete me kursim (primi) 536,586 193,508 343,078 (158,680) 501,758
Sigurim Jete me kursim (fondi) 52,464,080 (68,383,026) 120,847,106 15,387,221 105,459,885
53,000,666 (68,189,518) 121,190,184 15,228,541 105,961,643
36
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017({e gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
24. Kapitali aksionar
24.1Kapitali i paguar
Me 19 maj 2017, Asambleja e Aksionareve me Vendimin Nr. 4 dhe 5 miratoi rishpendarjen e fitimit te vitit 2014 temiratuar me pare me vendim Nr 9 date 19 qershor 2015 si dhe te fitimit te vitit 2015 te miratuar me pare me vendim Nr6 date 27 qershor 2016.Gjithashtu me vendimin Nr 7 date 29 qershor 2017 Asambleja e Aksionareve miratoi rezultatine vitit 2016, humbje 64,648,244Ieke si dhe sistemiminlmbulimin pjesor te humbjes e humbjes me fitimin e realizuar nevitin 2014 per vleren 6,576,394 leke, fitimin e realizuar per vitin 2015 per vleren 6,908,081 leke, me rezerven ligjore nevlere 1,916,1491eke, me rezerven e sigurimit ne vlere 32,546,443 leke.
Pas sistemimit te mesiperm humbja e vitit 2016 mbartet per vleren 16,701,177Ieke. Gjendja e kapitalit te nenshkruar dhete paguar eshte 481,000,000 leke (2016: 481,000,000 Leke),
Me Vendimin e Asamblese se Aksionareve Nr 13 date 18.11.2016 eshte vendosur miratimi i ndryshimit te pasqyresanalitike te aksionereve e cila eshte rregjistruar ne QKB me date 17 janar 2017 dhe me 31 dhjetor 2017 paraqitet si meposhte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
2.37%2.37%4.74%4.74%2.10%2.10%1.05%
46.30"1030.10"104.13%1.58%1.58%1.58%4.74%4.74%2.10%2.10%1.05%
Aleksander PiloRenis TershanaKristino KromidhaArjana SantoEmi SantoEgi SantoMonikaMiloMaltin KolkutiPetraq ShomoArben TaipiArtan Xhori
46.30"1030.10"/04.13%
100.00%100.00%
Fondi i garancise me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 eshte si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016342,105,001
30,000,000346,203,001
30,000,000Depozita me afat, fondi i garanciseBono thesari, fondi i garancise
376,203,001372,105,001
24.2 Kapitali inenshkruar i parregjistruar
Me 19 maj 2017, Asambleja e Aksionareve me Vendimin Nr. 4 dhe 5 miratoi rishpendarjen e fitimit te vitit 2014 temiratuar me pare me vendim Nr 9 date 19 qershor 2015 si dhe te fitimit te vitit 2015 te miratuar me pare me vendim Nr6 date 27 qershor 2016.Gjithashtu me vendimin Nr 7 date 29 qershor 2017 Asambleja e Aksionareve miratoi rezultatine vitit 2016, humbje 64,648,244 leke si dhe sistemiminlmbulimin pjesor te humbjes e humbjes me fitimin e realizuarne vitin 2014 per vleren 6,576,394Ieke , fitimin e realizuar per vitin 2015 per vleren 6,908,081 leke, me rezerven ligjorene v1ere 1,916,149 leke, me rezerven e sigurimit ne vlere 32,546,443 leke. Pas sistemimit te mesiperm humbja e vitit2016 mbartet per vleren 16,701,177leke. Vendimi Nr. 7 i dates 29.06.2017 i Asamblese se Aksionareve te Shoqerise, pasketij certifikimi nen cilesine e ekspertit kontabel te autorizuar, eshte objekt rregjistrimi sipas parashikimeve te ligjit tregtarne Qendren Kombetare te Biznesit
24.3 Rezervat ligjore
Rezervat ligjore jane krijuar ne perputhje me ligjin "Per Shoqerite Tregtare" i cili kerkon krijimin e rezerves duke mbajtur5% te fitimit pas tatimit nga viti i meparshem. Ne vijim te hyrjes ne fuqi te Ligjit per Sigurimin kjo rezerve nuk eshte mee detyrueshme. Me Vendimin Nr 7 date 29 qershor 2017 nga Asambleja e Pergjithshme e Aksionereve u vendos qerezerva ligjore te shkoje per mbulimin e humbjes se vitit 2016
24.4 Rezerva e rrezikut te sigurimit
Rezerva e rrezikut te sigurimit eshte krijuar ne baze te nenit 93 te Ligjit Nr. 9267 date 29.07.2004 "Per Veprirntarine esigurimit, te risigurimit dhe ndermjetesimit ne sigurime dhe risigurime" i ndryshuar dhe zevendesuar me ligjin Nr.52/2014 (per veprimtarine e sigurimeve), ne shumen e nje te tretes te fitimit te vitit paraardhes nese ai nuk eshte perdorurper te mbuluar humbjet e trasheguara nga vitet e meparshme,
37
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
24. Kapitali aksiooar (vazhdim)
24.4. Rezerva e rrezikut te sigurimit (vazhdim)
Me miratimin e ligjit teri Nr 52/2014 date 22.05.2014 "Per veprimtarine e sigurimit dhe risigurimit" krijimi i kesaj rezervenuk eshte me i detyrueshem. Me Vendimin Nr 7 date 29 qershor 2017 nga Asarnbleja e Pergjithshme e Aksionereve uvendos qe rezerva e sigurise te shkoje per mbulimin e humbjes se vitit 2016.
24.5 Dividentet e paguar
Vendimi per shpemdarjen e dividendeve u takon aksionereve dhe shperndahen ne perputhje me ligjin "Per ShoqeriteTregtare" nr. 9901, date 14 prill 2008 (ndryshuar).
25. Primet e shkruara bruto
Viti i mbyllur31 dhjetor 2017
Viti i mbyllur31 dhjetor 2016
117,642,78962,911,39359,664,94327,947,18714,547,004
1,997,16111,574,448
314,900110,44075,286
5,881
100,050,21365,647,52649,858,99431,316,26022,950,305
2,623,3234,192,301
529,800177,636148,659
Sigurimi i Jetes per HuaSigurimi i Jetes dhe Shendetit ("Cash plan")Sigurimi i Jetes ne Grup dhe AksidentetSigurimi i Jetes dhe Shendetit ne UdhetimSigurimi i Jetes me kursim (Llogari kursimi)Sigurimi i Jetes me Kursim (Primi)Prime nga Sigurim i jetes me Mbijetese ("Endowment")Sigurimi i Jetes se Studenteve dhe NxenesveSigurimi iJetes & Studenteve ne Udhetim JashteSigurimi i Jetes se VizitoritSigurimi i Jetes se Kombinuar
296,791,432 277,495,017
26.Primet e Ceduara risiguruesit
Primet e ceduara risiguruesit jane ne shumen 15,586,433 Leke (2016: 10,725,775 Leke) te cilat lidhen me produktet esigurimit si me poshte:
Viti i mbyllur31 dhjetor2017
Viti i mbyllur31 dhjetor 2016
10,161,5684,430,590
994,275
10,725,775Per sigurimin Jete per huaPer sigurimin Jete dhe Aksidente ne GrupPer sigurimin Jete dhe Shendet ne udhetim
15,586,433 10,725,775
27. Te ardhurat dhe shpenzlmet financiare
Viti mbyllur me Viti mbyllur me31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016
5,338,360 1,314,5206,010,738 9,509,219
574,413 5,128,36926,164 47,031
11,949,675 15,999,139
(l,061,783) (639,725)(1,061,783) (639,725)
12,797,217 8,765,341(18,337,192) (11,668,604)
(5,539,975) (2,903,263)
5,347,917 12,456,151
38
re ardhura flnanclareTe ardhura nga interesat e depozitave me afatTe ardhura nga interesat e ObligacioneveTe ardhura nga interesat e Bonove te ThesaritTe ardhura nga interesat e llogarive rrjedheseTotali
Shpenzime financiareShpenzime interesiTotali
Fitimi/(1mmbja) nga kursi i kembimitFitim nga kursi i kembimitHumbja nga kursi i kembimitTotali
Te ardhura financiare, neto
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
28.Te ardhura te tjera operative
Viti mbyllur me31 dhjetor 2017
Komisioni i risigurimit per sigurimin e jetes per huare ardhura nga de1egimi i sherbimevere ardhura nga Alv1F (parapagimi i kuotave)re ardhura nga deme te rimbursueshmeTe ardhura te tjera operative
4,722,4361,401,7361,162,7032,700,000
820,22810,807,103
29.Kostot e marrjes ne sigurim
Viti mbyllur me31 dhjetor 2017
KomisioneShpenzime pub1icitetiShpenzime ekzaminimiShpenzime per policat
34,599,43552,968,66515,073,954
1,736,241104,378,295
Viti mbyllur me31 dhjetor 2016
4,647,142998,942367,806
716,7196,730,609
Viti mbyllur me31 dhjetor 2016
29,968,65456,215,71312,341,6431,924,958
100,450,968
Tek kostot e marrjes ne sigurim, nen zerin e komisioneve jane perfshire edhe shperblim personeli qe lidhen me shitjene rea1izuar te kontratave te sigurimit ne vleren 4,352,5411ek (2016: 2,362,7311ek).
Kostot e marrjes ne sigurim sipas cdo produkti per periudhen deri me 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 detajohen meposhte:
Viti i mbyllur31 dhjetor 2017
Sigurimi i Jetes dhe Shendetit Cash PlanSigurim Jete per huaSigurim Jete dhe Shendeti ne UdhetimSigurim Jete dhe Aksidente ne GrupSigurim Jete Nxenes dhe StudenteSigurimi i Jetes me e1emente kursimiSigurimi i Jetes me MbijeteseSigurim Jete dhe Shendeti ne Udhetim st. JashteSigurim Jete te tjera
21,333,79114,521,54818,064,27723,602,803
6,674,852111,243
20,068,681853247
104,378,295
30.Shpenzime personeli
Viti i mbyllur31 dhjetor 2017
Shpenzime persone1i- Paga- Bonuse- Sigurime shoqerore- Sigurim jete dhe kontribut per pensionin- Shperblim qe lidhen me kontratat e sigurimit
56,209,4106,549,3437,396,9123,364,153
(4,352,541)69,167,277
Viti i mbyllur31 dhjetor 2016
29,536,61624,510,82818,099,68315,781,1115,719,8293,606,1243,150,310
25,43321,034
100,450,968
Viti i mbyllur31 dhjetor 2016
56,551,5966,313,2617,379,3604,742,698
(2,362,731)72,624,184
39
SiCRED sh.a,Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
31. Shpenzime administrative
Viti mbyllur me31 dhjetor 2017
Viti mbyllur me31 dhjetor 2016
Shpenzime qerajeSherbime te jashtmeTarifa, tatime dhe gjobaUje, energji dhe komunikimRuajtje objektiPublicitet,rek1amaShpenz.pritje e dhurataTransferime, udhetim, dietaAxhustime te viteve te meparshmeZhv1eresim per borxhin e keqTe tjera
19,979,8838,007,1296,242,7644,382,7114,624,0643,479,4103,734,1592,716,1585,000,0003,831,3046,954,755
22,920,9907,279,5426,632,3844,467,2394,773,4484,911,2865,032,3014,273,354
68,952,337
2,537,8309,943,766
72,772,140
32. Shpenzime per tatimin
Llogaritja e tatimit vjetor eshte si me poshte:
Viti mbyllur me31 dhjetor 2017
Viti mbyllur me31 dhjetor 2016
Fitim/(Humbje) para tatimit (18,318,092) (63,718,217)
Shpenzimi i tatimit per vitin aktua1(2016: 15%)Efekti i tatimit per shpenzimet e pazbritshmeEfekti i tatimit ne mosnjohjen e emrit te mireDiferenca te perkohshme te panjohura te tatimitShpenzimi i tatim fitimit
Ne perputhje me rregulloret tatimore Shqiptare norma e ap1ikueshme per tatimin 2017 eshte 15% (2016: 15%). Dek1arimettatimore plotesohen cdo vit por fitimet ose humbjet e dek1aruara per qellim tatimi mbesin te provigjionuara deri kurautoritetet tatimore vleresojne kthimet dhe japin nje vleresim perfundimtar, Ligjet tatimore shqiptare jane subjekt iinterpretimeve nga autoritete tatimore. Shpenzi.met e pazbritshme per qellim tatimi paraqesin shpenzime te ci1atnuk janete mbeshtetura me dokumentacion te pershtatshem ose shpenzime te ci1atnuk konsiderohen te k1asifikueshme per qellimefiska1e.
(2,747,714)2,108,001(338,715)
(22,226)
(9,557,733)1,418,939(154,738)
15,234
Grupi per vitin 2017 dhe 2016 nuk njeh aktiv tatimor te shtyre persa i takon humbjeve per efekt fiskal, sepse drejtimigjykon se nuk do te kete fitime te tatueshme mbi te cilat keto humbje mund te perdoren.
33.Angazhime dhe detyrlme
Ligjore
Ne aktivitetin normal te biznesit Grupit i raportohen ceshtje ligjore te ci1atnuk jane te Iidhura me sigurimin; menaxhimii Grupit eshte i opinionit qe nuk do te kete humbje materiale te cilat do te 1indinne lidhje me ndonje nga keto ceshtje derime 31 dhjetor 2017 dhe 2016.
Detyrime te kushtezuara
Deri me 31 dhjetor 2017 Grupi nuk ka detyrime te kushtezuara ne pasqyrat e tij te konsoliduara qe vijne si rezultat iaktivitetit te tij.
Angazhimet kontraktua1e me klientet
Grupi hyn ne marreveshje afatgjate me huamarresit e Bankave te nivelit te dyte ne Shqiperi per produktin e saj "Jete perhua", i cili mbulon rrezikun e mortalitetit te debitoreve gjate periudhes se huamarrjes. Sis:eshte detajuar ne shenimin 3.dte pasqyrave fmanciare, Grupi rivlereson primin vjetor te shkruar bruto te leshuar gjate periudhes raportuese. Pjesa embetur e primeve te shkruara bruto te kontraktuara qe do te njihenne periudhat e ardhshme eshte nje angazhim i ardhshemqe pritet nga klientet, perves: rasteve kur kontratat e huamarrjes anu10hen ose paguhen heret.
40
SiCRED sh.a.Shenime te pasqyrave te konsoliduara financiare per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2017(te gjitha vlerat jane te shprehura ne Leke, pervec kur eshte shprehur ndryshe)
33. Angazhime dhe detyrime (vazhdim)
Angazhimet kontraktuale me klientet (vazhdim)
Primi bruto i shkruar qe pritet te njihet ne te ardhmen eshte si me poshte:
31 dhjetor 2017 31 dhjetor 201610 me shume se 1 vitMe shurne se 1 vit por me pak se 5 vjetMe shume se 5 vjet
49,928,651180,483,136270,555,107
43,050,985156,347,882234,699,303
500,966,894 434,098,170
Detyrimet per qerane operative
Pagesat minimale te ardhshme sipas marreveshjeve kyce jane si me poshte:
31 dh jetor 201710 me shurne se I vitMe shume se 1 vit por me pak se 5 vjetMe shume se 5 vjet
31 dhjetor 201617,455,97253,830,22651,570,213
21,137,18868,967,71972,370,920
122,856,411 162,475,827
34. Transaksione me palet e Iidhura
Paler konsiderohen te jene te lidhura nese njera nga palet ka mundesine qe te kontrolloje ose qe te kete influence terendesishme mbi palen tjeter ne marrjen e vendimeve financiare ose operacionale, ose paler jane nen kontroll te perbashketme Grupin.
Nje nurner transaksionesh jane kryer me palet e lidhura ne aktivitetin normal te biznesit. Keto transaksione jane kryer meterma tregtare dhe ne kushte tregu. Volumi i ketyre transaksioneve dhe balancat ne fund te periudhave respektive jane sime poshte:
31 dhjetor2017 31 dhjetor 2016AktivetTe arketueshrne
DetyrimeTe pagueshme ndaj Fondit te Pension it
2,029,488 2,335,2382,029,488 2,335,238
1,767,626 341,7281,767,626 341,728
8,856,871 2,755,5928,856,871 2,755,592
10,462,437 10,955,3622,482,437 1,609,3627,980,000 9,346,000
7,440,000 9,040,000
Te ardhuraPrime te shkruara, bruto
DemeDerne te paguara
Shpenzimet administrativeShpenzime per ambjente me qeraShpenzime personeli
Shperblimi i menaxhimit
35. Ngjarjet pas dates se bilancit
Perpos ngjarjeve dhe masave te marra gjate periudhes Mars - Prill 2018, te pershkruara ne noten 2.f "Parimi i Vijmesise"nuk ka ngjarje te tjera pas dates se raportimit qe do te kerkonin sqarime shtese ne pasqyrat e financiare.
41