raex-a.ru€¦ · 2 3 Годовой отчет 2013 Обзор операционной...

32

Годовой отчет 2013

Обзор операционной деятельности 16

6.5 Инвестиционныйбизнес 42 Обзор 42 Результатыв2013г. 45 Клиенты 45 ОперацииРЕПО 46 Рынкидолговогокапитала 46 Продажинафинансовыхрынках 46 Клиентскиеконверсии 47 Брокерскоеобслуживание 47 Стратегическиецелина2014–2016гг. 47

6.6 Банк«Открытие» 48 Обзор 48 Ключевыепоказатели(МСФО) 49 Результатыдеятельностив2013г. 50 Задачина2014г. 51

6.7 Информационныетехнологии 52 Результатыв2013году 52 ОсновныеприоритетыиИТ-проекты на2014–2016гг. 53

6.8 Корпоративнаясоциальнаяответственность 54

6.9 Персонал 58 ИнтеграцияНОМОС-БАНКавструктуру ФК«Открытие» 60 Основныенаправленияработыипроекты в2013г. 61 Стратегияиприоритетына2014г. 61


НОМОС-БАНК: общие сведения 4

6.1 Корпоративныйбизнес 17 Обзор 17 Ключевыепоказатели(МСФО) 20 Клиенты 21 Дистанционноебанковскоеобслуживание 21 Транзакционныйбизнес 22 Рынокдрагоценныхметаллов 22 Оптимизацияиавтоматизациябизнес-процессов 22 Стратегическиецелиблока корпоративногобизнесана2014г. 22

6.2 Розничныйбизнес 23 Обзор 23 Ключевыепоказатели(МСФО) 27 Клиенты 28 Кредитование 29 Карты,банкоматы 30 Сетьобслуживания 31 Другиеканалыпродажидистанционное обслуживание 31 Стратегическиецели розничногобизнесана2014г. 31

6.3 Малыйбизнес 32 Обзор 32 Ключевыепоказатели(МСФО) 35 Клиентыирегиональноераспределение 36 Отраслеваяструктуракредитногопортфеля 36 Продуктоваялинейкаиканалыпродаж 36 Целина2014г. 37

6.4 Рrivatebanking 38 Обзор 38 Структурабизнеса ипринципоткрытойпродуктовойархитектуры 40 Банковскиепродукты 40 Юридическиеконсультации 40 НаправлениеLifestyle 40 Инвестиции 41 Клиентскийсервис 41 Развитиеперсонала 41 Профессиональныенаграды 41

Управление рисками 68

8.1 Обзор 698.2 Системауправлениярисками 708.3 Основныеобластириска

иподходыкуправлениюрисками 708.4 Кредитныйриск 738.5 Рискликвидности 758.6 Рыночныериски 768.7 Операционныйриск 778.8 Противодействиелегализациидоходов,полученных

преступнымпутем,ифинансированиютерроризма778.9 Управлениеюридическими

ирепутационнымирисками 788.10 Стратегическиериски 788.11 Приоритетына2014г. 79

8

Корпоративное управление 80

9.1 Эффективнаясистема корпоративногоуправления 819.2 Акционерныйкапитал 849.3 Общеесобраниеакционеров 849.4 Структураифункционирование

НаблюдательногоСовета 859.5 РаботаНаблюдательногоСоветав2013г. 899.6 Правление 909.7 Комитетпорискам 939.8 Комитетпоаудиту 949.9 Комитетпокадрамивознаграждениям 959.10 Кодекскорпоративногоуправления 96

9

Термины и сокращения 9710

Приложения 98

11.1 КонсолидированнаяфинансоваяотчетностьпоМСФО 99

11.2 Сведенияосделкахза2013г. 21811.3 Контрольиспользованияэнергоресурсов 219

11

1

Обзор рынка 12

5.1 Экономическийобзор 135.2 ОбзорбанковскогосектораРоссии 15

5Результаты интеграции 62

Обращение Президента 104

Обращение Президента Наблюдательного Совета 83

Обзор финансовых результатов 62

7.1 Активы 657.2 Обязательства 667.3 Рентабельность 677.4 Капитал 67

7

Оглавление

6

54


105офисов, из них

13 – НОМОС-БАНК92 – Банк «Открытие»

Санкт-Петербурги Ленинградская обл.

88офисов, из них31 – НОМОС-БАНК57 – Банк «Открытие»

Москваи Московская обл.



Саратови Саратовская обл.

137офисов, из них132 – НОМОС-БАНК5 – Банк «Открытие»

Тюмень (Ханты-Мансийски Ямало-Ненец)

51офис, из них


Екатеринбурги Свердловская обл.



Новосибирски Новосибирская обл.



Хабаровски Хабаровский край

поразмеруактивовсредироссийскихчастныхбанковскихгрупп*

поактивамсредикрупнейшихроссийскихбанков*

№

Вкорпоративномсегменте

Совокупныеактивыпосостояниюна31декабря2013г.К31декабря2012г.

+53,2%

Врозничномсегменте

Совокупныйкредитныйпортфельзавычетомрезерва,посостояниюна31декабря2013г.К31декабря2012г.

+48,9%

Чистаяприбыльпоитогам2013г.,рекордныйпоказательза20-летнююисториюБанка.К31декабря2012г.

+15,2%

Всегментемалогобизнеса

16 800 около3,2 млн

879,3 17,3

141 500

1379,1млрдруб. млрдруб. млрдруб.

№2013

В 57 экономически активных регионах РФ

7 ключевых регионов:Группа НОМОС-БАНКа: общие сведения

РейтингиНОМОС-БАНКа:

«BB-» (S&P)«BB-» (Fitch)«BA3» (Moodys)

УНИВЕРСАЛЬНЫЙБАНК:четыреключевыхсегмента–корпоративныйбизнес,розничныйбизнес,малыйбизнесиинвестиционныйбизнес

809филиалови других пунктовпродаж

*Рассчитанопорэнкингу«Интерфакс100»согласноотчетностипоРСБУпосостояниюна31декабря2013г.

**Показатели,упомянутыевданномотчете,подтверждаютсяданнымиконсолидированнойфинансовойотчетности,завереннойнезависимымаудиторомисоставленнойвсоответствиисостандартамиМСФО,еслинеуказаноиное.

***Включаядочерниекомпании,надолюкоторыхприходится5,4%акционерногокапитала.****Включаянегосударственныепенсионныефонды,надолюкоторыхприходится16,9%

обыкновенныхакций,DeutscheBankAktiengesellschaft(7,5%обыкновенныхакций)идругихакционеров(0,7%обыкновенныхакций).

Болееподробнуюинформацию

смотритенасайте

http://ir.nomos.ru

КОЛИЧЕСТВО КЛИЕНТОВ

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ**

ФК«Открытие»74,9 %

***

Акциивсвободномобращении

25,1 %****

Акционеры, по состоянию

на 7 апреля 2014 г.:

Дляудобстваклиентовисцельюповышениякачестваобслуживанияв2013г.открыты255розничныхмини-офисовв175городахРФ.

76


Результаты интеграции

Процесс интеграции проходит успешно. Группе удалось полностью сохранить клиентов розничного и малого бизнеса, переведенных на платформу Банка «Открытие», что служит главным критерием оценки эффективности.

2

Апрель 2013–утвержденастратегияинтеграции,согласно

которой:

• НОМОС-БАНКразвиваетКорпоративныйиИнвестиционный

бизнесисоздается«центр»корпоративно-инвестиционных

компетенций.

• Банк«Открытие»специализируетсянаразвитииРозничного

сегментаисегментаМалогобизнесассозданиемцентра

«розничных»компетенций.

Июнь 2013–началоинтеграции.

Основные задачи интеграции в сегменте Розничного

бизнеса:

• Унификацияпродуктовойлинейки.

• Продажа(цессия)кредитногопортфеляНОМОС-БАНКа

Банку«Открытие».

• ПереводинфраструктурыиперсоналавБанк«Открытие».

• ПереводсетибанкоматоввБанк«Открытие».

Основные задачи интеграции в сегменте Малого бизнеса:

• ПродажакредитногопортфеляБанку«Открытие».

• Передачаклиентскойбазыикредитногопорфеля

НОМОС-БАНКа.

• Переводрасчетно-кассовогообслуживаниявБанк«Открытие».

Основные результаты интеграции Корпоративного бизнеса:

• Передачаклиентскойбазыикредитногопортфеля

вНОМОС-БАНК.

РЕОРГАНИЗАЦИЯ ИНФРАСТРУКТУРЫ• Банк«Открытие»иНОМОС-БАНКразработалииуспешно

внедрилиуникальнуюмодельсовместногоиспользования

офисногопространства.Этопозволилообеспечитьбеспе-

ребойностьобслуживанияипредоставлениеполногоспек-

трауслугрозничнымклиентамиклиентаммалогобизнеса

обоихбанковвтечениевсегопериодаинтеграции.

• Методологияпереводарозничногобизнесаималогобизне-

савБанк«Открытие»былаодобренаБанкомРоссии.

Перевод инфраструктуры розничного бизнеса в Банк

«Открытие» осуществлялся по следующей схеме:

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПО ИТОГАМ 2013 г.:

1. Унификация продуктовой линейки:

• Унификацияосновныхпараметровценообразования

ипродуктовойспецификивчастидепозитов,кредитов,

продуктов,генерирующихкомиссионныйдоход,завершена

в2013г.

• Начинаясапреля2014г.продажиклиентамрозничного

ималогобизнесабудутполностьюпереведены

вБанк«Открытие».

2. Продажа портфелей НОМОС-БАНКа

Банку «Открытие»:

• Розничныйкредитныйпортфель:общаясуммапродажи

в2013г.10,5млрдруб.(3транша).

• КредитныйпортфельвсегментеМалогобизнеса:общая

суммапродажив2013г.2,6млрдруб.(2транша).

• До1января2015г.планируетсязавершитьпроцесспрода-

жипортфелейрозничногобизнесаималогобизнесавБанк

«Открытие».

3. Инфраструктура:

• 51офисиз69офисоврозничныхпродажНОМОС-БАНКа

переведенывБанк«Открытие».

• В2014г.будутпереведены14офисов,в2015г.–4офиса.

4. Персонал по продажам клиентам:

• Розничныйсегмент:переводкомандыспециалистов

НОМОС-БАНКавБанк«Открытие»завершитсяк15апреля

2014года.

• Малыйбизнес:переводкомандыспециалистовпрактически

завершен.ОставшиесявНОМОС-БАНКеспециалистыпро-

должатобслуживаниесуществующегопортфелявтечение

3–6месяцев2014г.

5. Банкоматы:

БанкоматныесетиБанка«Открытие»,НОМОС-БАНКа

иХанты-Мансийскогобанкабылиобъединенывапреле2013г.

КлиентыГруппыНОМОС-БАНКаимеютвозможностьпользо-

ватьсяуслугамирасширеннойсетибанкоматовбезуплаты

дополнительныхкомиссий.

Количество банкоматов:

• Конец2012г.–1825(безучетаБанка«Открытие»).

• Конец2013г.–2670.131офис продаж НОМОС-БАНКа

41офис, обслуживающий корпоративных клиентов 90 розничных

офисов

69 полностью переданы Банку «Открытие»

10 закрыты

11используются совместно НОМОС-БАНКом и Банком «Открытие»*

*ТехнологиясовместнойработыбанковбыласогласованасБанкомРоссииипредусматриваласозданиеподразделенийБанка«Открытие»вофисахНОМОС-БАНКа.

98


Обращение Председателя Наблюдательного Совета

В2013г.ФинансоваяКорпорация«Открытие»сталаконтроли-

рующимакционеромНОМОС-БАНКа,асамНОМОС-БАНК–

головнымбанкомкрупнейшейчастнойбанковскойгруппы

вРоссии.НОМОС-БАНК–одинизстарейшихчастныхбанков

России.В2013г.мыотметилиего20-летие,исегодняон

остаетсяоднимизнаиболеединамичныхиуспешныхкрупных

банковРоссии.Согласнорэнкингужурнала«TheBanker»,

ОАО«НОМОС-БАНК»в2013г.входиловТОП-400крупнейших

банковмираивТОП-15банковЦентральнойиВосточной

Европыпоразмерукапитала1уровня.

ВпроцессеинтеграциивструктуруФинансовойкорпорации

«Открытие»НОМОС-БАНКполучилконтрольнадБанком

«Открытие».Данныеконсолидированнойотчетности

ГруппыНОМОС-БАНКа,какиданныенастоящегоотчета,

подтверждаютуспешныйходпроектапоформированию

крупнейшейуниверсальнойчастнойбанковскойгруппы

Финансовойкорпорации«Открытие»натерритории

РоссийскойФедерации.

Нас,какакционеровБанка,немогутнерадоватьтепози-

тивныерезультатыдеятельности,которыеБанкпоказывает

напротяжениирядалет.И2013г.несталисключением.

ПоитогамгодаактивыГруппыНОМОС-БАНКаувеличились

на53,2%идостигли1,4трлнруб.Группаполучиларекордную

всвоейисториичистуюприбыль–17,3млрдруб.Рентабель-

ностьсобственногокапитала(ROE*)поитогамгодасоставила

17,5%(18,3%за2012г.),доходностьсреднихактивов–1,7%

(2,0%за2012г.).

СовокупныйкредитныйпортфельГруппыпослевычетаре-

зервоввыросна48,9%до879,3млрдруб.,приэтомобъем

кредитногопортфелякорпоративногосегментадостиг

551,2млрдруб.(ростна30,6%),розничногокредитного

портфеля–173,1млрдруб.(ростна92,0%).Объемсредств

клиентовпоитогам2013г.увеличилсяна65,7%исоставил

781,5млрдруб.,или63,0%отсуммарныхобязательствГруп-

пы,чтопревышаетсреднерыночныйпоказатель(16,0%).

СущественныйростбизнесаГруппыобеспечиваетсяодновре-

меннойреализациейконсервативнойполитикиуправления

рискамиповсемнаправлениямдеятельности.Какиранее,

ГруппаНОМОС-БАНКаобеспечиваетстабильноекачество

ивысокийуровеньдиверсификацииактивов.Показатель

стоимостирискав2013г.составил1,2%,чтосоответствует

плановомузначению.

СовместносменеджментомБанкамыдобилисьзначительных

успеховблагодарявысокопрофессиональнойкомандеиверно

выбраннойдолгосрочнойстратегииразвития.Нашастратегия

нацеленакакнаорганическийростзасчеткапитализации

имеющихсяпреимуществвсферевзаимодействияскор-

поративнымиклиентами,малымирозничнымбизнесом,так

инаростзасчетреализациисделокслиянийипоглощений.

Мыуверены,чтовтечениедлительноговремениэтастрате-

гиябудетспособствоватьсозданиюдополнительнойстоимо-

стидляБанка,егоакционеровиклиентов.

НОМОС-БАНК – один из старейших частных банков России. В 2013 г. мы отметили его 20-летие, и сегодня он остается одним из наиболее динамичных и успешных крупных банков России.

3

Наша стратегия нацелена как на органический рост за счет эффективного взаимодействия с клиентами, так и на рост за счет реализации сделок слияний и поглощений.

*18,0%(согласноданнымуправленческогоучета)ROEбезучетадолиувеличениякапитала(SPO,октябрь2013г.),предназначеннойвдальнейшемдляконсолидацииконтрольногопакетаБанка«Открытие».

Р. Аганбегян

Председатель Наблюдательного Совета



1110


Обращение Президента

2013г.сталоднимизсамыхзнаковыхвисторииразвития

банковскойГруппы.Мыотметили20-летнийюбилей

НОМОС-БАНКа.Поитогам2013годаФинансоваякорпо-

рация«Открытие»получилаконтрольнадНОМОС-БАНКом

(≈75%акций),ивтечениегодамыинтенсивноработалинадинтеграциейГруппыНОМОС-БАНКавструктуруФинансовой

корпорации«Открытие».Этотпроект,безсомнения,стал

определяющимдлябудущегоразвитиянетолько

НОМОС-БАНКа,ноифинансовогорынкаРоссиивцелом:речь

идетоформированиисамойкрупнойвстранеуниверсальной

частнойбанковскойгруппыновогоформата,восновукоторого

заложеноудобствосервисадляклиентов,скоростьобслужи-

вания,расширенныйпакетпродуктовиуслуг,надежность.

Успехинтеграционногопроцессаобеспечилаобъединенная

командаменеджеровФинансовойкорпорации«Открытие»

иНОМОС-БАНКа,заплечамикоторойнеодинуспешно

реализованныйпроектпообъединениюбанковскихструктур

натерриторииРоссийскойФедерации.Первыепозитивные

результатыинтеграциисталивидныужев2013г.

ЧислоклиентовКорпоративногобизнесаГруппы

НОМОС-БАНКавырослоначетверть,Розничногобизнеса–

в2,2раза,блока«Малыйбизнес»–почтивдвое.Расшири-

ласьгеографиядеятельностиГруппы:сегоднямыработаем

в57экономическиразвитыхрегионахРоссииизанимаем

заметнуюдолюрынкавМосквеиМосковскойобласти,

Санкт-ПетербургеиЛенинградскойобласти,ТюменииХМАО,

Екатеринбурге,Саратове,НовосибирскеиХабаровске.

Мыулучшиликачествоиобновилипереченьпродуктов

иуслуг,предоставляемыхклиентамвовсехсегментахнашего

бизнеса.

Поитогам2013г.ГруппаНОМОС-БАНКапродемонстрировала

впечатляющиетемпыростабизнеса.Мыполучиличистую

прибыльвразмере17,3млрдруб.,чтоявляетсярекордным

объемомзавсюисториюГруппы.АктивыГруппыувеличились

на53,2%,объемсовокупногокредитногопортфеляпосле

вычетарезервоввыросна48,9%,ROE*ипоитогам2013г.

составил17,5%.

Воктябре2013г.НОМОС-БАНКуспешноразместилдополни-

тельныеакциинаМосковскойБиржеипривлеккапиталвраз-

мере19,1млрдруб.КапиталГруппынаконец2013г.составил

139,4млрдруб.

Мысуверенностьюиоптимизмомсмотримвбудущее,ожидая

динамичногоразвитияГруппыНОМОС-БАНКаповсемключе-

вымнаправлениям.Вчисленашихприоритетныхзадач:

• Ростбизнесатемпами,превышающимисреднерыночные

показатели,засчетмаксимальногоиспользованиявсех

возможностей,которыепредоставляет«расширенная»

банковскаяГруппа.

• Повышениеэффективностиирентабельностивсехнаправ-

ленийбизнеса,втомчислезасчетиспользованияэффекта

синергиикорпоративного,розничногоиинвестиционно-

банковскогосегментов.

• Дальнейшеесовершенствованиесистемыуправления

рисками.

• Развитиедолгосрочныхотношенийсклиентамивкаждом

бизнес-сегментенаосновепринциповсправедливогоцено-

образования,высокогокачестваобслуживанияивнедрения

инновационныхпродуктов.

Мы с уверенностью и оптимизмом смотрим в будущее, ожидая динамичного развития Группы НОМОС-БАНКа по всем ключевым направлениям.

4

По итогам 2013 г. Группа НОМОС-БАНКа показала впечатляющие темпы роста бизнеса и получила рекордную чистую прибыль в размере17,3 млрд руб.

Д. Ромаев

Президент, Председатель Правления, член Наблюдательного Совета


Д. Ромаев

Президент, Председатель Правления, член Наблюдательного Совета.

1312


5.1. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ОБЗОР

Обзор рынка5.1. Экономическийобзор

5.2. ОбзорбанковскогосектораРоссии

У России сохраняются хорошие возможности для того, чтобы проводить политику, направленную на стимулирование инвестиций и возобновление роста экономики.

5

Главнойпричинойзамедленияэкономикисталспадинве-

стиционнойактивности,связанныйсзавершениемкрупных

государственныхинфраструктурныхпроектов.Частныйсек-

тортакжевзялинвестиционнуюпаузунафонеухудшившейся

внешнейконъюнктурыиоттокакапиталовсразвивающихся

рынков.Витогеинвестициивосновнойкапиталпоитогам

годасократилисьна0,2%,чтосталопервымснижениемэтого

показателяс2009г.

Внутреннийпотребительскийспрос,бывшийглавнымлоко-

мотивомроссийскойэкономикивпоследниегоды,сохранил

позитивнуюдинамикуив2013г.,ноиздесьвконцегода

былоотмеченонекотороеохлаждение.Ослаблениепотреби-

тельскогоспросасвязановпервуюочередьсзамедлением

ростареальныхрасполагаемыхдоходовнаселения(3,3%по

сравнениюс4,6%в2012г.)нафонеснижениятемповроста

заработныхплатиповышенияценнапотребительскиетовары

на6,5%.Сыгралосвоюрольиужесточениеусловийпотре-

бительскогокредитования,связанноесухудшениемкачества

кредитныхпортфелейбанковвэтомсегменте.

Этитенденциисохранятвлияниеивнаступившемгоду,

причемохлаждениепотребительскогоспросав2014г.может

проявитьсяболееотчетливоистатьоднимизосновныхфак-

торовдальнейшегозамедленияэкономики:на2014г.прогно-

зируетсяростВВПвпределах1%,внаиболееоптимистичном

вариантеправительствоожидаетпростанауровне1,1%.

Уровеньбезработицыпоитогам2013г.остаетсястабильным–

5,5%.

*ПоданнымМинэкономразвитияРоссиииРосстата.

Индекс потребительских цен (на конец периода,в % к концу предыдущего периода)

Источник:МинэкономразвитияРФ

2013 6,5

6,62012

2011 6,1

6,82010

11,72009

Уровень безработицы, в % к экономически активному населению (на конец периода)


2013 5,5

5,52012

2011 6,6

7,52010

8,42009

В 2013 г. ВВП России достиг 66 755 млрд руб. Рост ВВП в сопоставимых ценах составил 1,3 % (3,4 % в 2012 г.), рост промышленного производства составил 0,4 % (3,4 % в 2012 г.)*.

Цель –формированиеновыхцентровростаэкономики.

В2013г.правительствоРФзадействовалоразличныеформы

бюджетнойикредитнойподдержкипредприятий.Были

продленыльготыпостраховымвзносамдлямалогобизнеса

ирасширендоступкгосзаказудлямалыхисреднихпред-

приятий;приняторешениеобограниченииростатарифов

естественныхмонополийна2014г.,что,какожидается,помо-

жетсдержатьинфляцию;активизированаработаподеофшо-

ризациироссийскогобизнеса,результатомкоторойдолжно

статьсокращениеоттокакапитала.

Крупные инфраструктурные проекты –одинизбезуслов-

ныхприоритетовдляроссийскойэкономикивцеломидля

крупныхроссийскихкомпаний,втомчиследляпредприятий

чернойицветнойметаллургии,столкнувшихсясзатяжным

конъюнктурнымкризисомнамировомрынке.Втожевремя

намеченноесозданиефедеральногоАгентствакредитных

гарантий(АКГ)скапиталом30–50млрдруб.позволитснизить

рискипокредитаммалымисреднимпредприятиям,втомчис-

ледолгосрочным,такчтомалыеисредниепредприятиятакже

смогутучаствоватьвновойволнеэкономическогороста.

ОБЗОР

1514

Годовой отчет 2013Обзор рынка

Дефицит бюджета и госдолг, в % от ВВП

Дефицитбюджета/ВВП,%

Госдолг/ВВП,%

Ожидается,чтоизменениемеханизмовфинансирования

крупныхинвестиционныхпроектовиограничениеростатари-

фовестественныхмонополийпомогутсдерживатьинфля-

циюиобеспечитьнасыщениеэкономикиликвидностьюпри

плавном,контролируемомсниженииреальногокурсарубля,

чтотакженеобходимопромышленности.Приэтомвведение

бюджетногоправила*в2013г.позволитподдерживатьрост

расходовфедеральногобюджетанауровне3–4%годовых,

чтобудетсглаживатьинфляционноедавлениевдальнейшем.

Поитогам2013г.,попредварительнымданнымРосстата,

инфляцияценпотребительскогорынкасоставила6,5%,

чтоблизкокцелевомууровню6%.

Российскийбюджетсохраняетзначительныйзапаспрочно-

сти.ДефицитфедеральногобюджетаРФза2013г.соста-

вил323млрдруб.,этовсего0,5%ВВП.На1января2014г.

государственныйвнутреннийдолгРФ,выраженныйвценных

бумагах,номинальнаястоимостькоторыхуказанаврос-

сийскойвалюте,достиг4,4трлнруб.,увеличившисьзагод

на9,1%,авнешнийдолгРоссии,пооценкеЦентробанкаРФ,

составлял732,0млрддолл.США.Заимствованияпозволи-

липерекрытьдефицитфедеральногобюджетаипополнить

Резервныйфондболеечемна200млрдруб.Наначало2014г.

совокупныйобъемРезервногофондаиФонданационального

благосостояниясоставлял176млрддолл.США,или8,6%

ВВП.ПриэтомсуммарнаядолговаянагрузкабюджетаРФ

остаетсяоченьневысокой–10,7%ВВП,чтовыгодноотличает

Россиюотбольшинстваразвивающихсястранибудетрабо-

татьвподдержкуроссийскихкредитныхрейтингов.

Негативноевлияниенаситуациювэкономикеможетоказать

усилениеоттокакапитала.Согласнопредварительнымдан-

нымплатежногобаланса,опубликованнымБанкомРоссии,

чистыйвывозкапиталаизРФчастнымсекторомза2013г.

выросна14,8%(с54,6млрддолл.в2012г.до62,7млрддолл.

США),ав2014г.онможетдостичь85-100млрддолл.США.

Вместестем,приусловиисохраненияотносительноста-

бильныхценнанефть(в108,3долл.забаррельUralsпо

сравнениюсо110,6долл.в2012г.,исущественногоснижения

в2014–2015гг.неожидается),уРоссиисохраняютсяхорошие

возможностидлятого,чтобыпроводитьполитику,направлен-

нуюнастимулированиеинвестицийивозобновлениероста

экономики,хотяеерезультатыбудутощутимы,скореевсего,

ужев2015г.

Суммарная долговаянагрузка бюджета РФ (соотношение государственного долгак ВВП) остается невысокой

10,7 %По итогам 2013 г. инфляция составила

6,5 %

Российский бюджет сохраняет значительный запас

прочности. Дефицит федерального бюджета РФ

за 2013 г. составил 323 млрд руб., это всего 0,5 % ВВП.

5.2. ОБЗОР БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИИ

Банковскийсекторостаетсяоднимизсамыхдинамичных

сегментовроссийскойэкономики,хотяееторможение

в2012–2013гг.отразилосьинаразвитиибанковскойсистемы.

Темпыростаактивовбанковскогосектораснизились

в2013г.исоставили16,0%*(18,9%в2012г.).Совокупный

кредитныйпортфельроссийскихбанковзавычетомрезерва

поитогамгодаувеличилсяна17,2%до30,2трлнруб.(21,5%

в2012г.),втомчислекредитыюридическимлицамувеличи-

лисьна12,9%до20,5трлнруб.(13,8%в2012г.).

Заметнымбылоснижение динамики розничного кредито-

вания,хотявцеломэтотсегментпоказалвесьманеплохие

результаты:приросткредитногопортфелязавычетомрезер-

васоставил27,8%(39,5%в2012г.).Снижениетемповроста

розничныхкредитовсвязаносужесточениемрегулирования

секторанеобеспеченногопотребительскогокредитования

состороныБанкаРоссии,которыйувеличилуровеньтребуе-

мыхрезервовнапотериирисковыйвесподобныхкредитов

прирасчетеразмерарегулятивногокапитала.

Рост пассивовпоитогам2013г.замедлился(13,6%против

18,9%в2012г.).Основнойприростобеспечиливкладыфи-

зическихлиц,достигшиекначалу2014г.почти17трлнруб.

(ростна19,0%),причемвыросликаксрочныевклады,так

ивкладыдовостребования.Объемсредств,размещенных

вдепозитахюридическихлиц,увеличилсяна12,7%посрав-

нениюс15,0%в2012г.

Нафонеспадатемповростапассивовинедостаткаликвид-

ностизначительноувеличиласьзависимостькредитных

учрежденийотсредств,предоставляемыхБанкомРоссии,

впервуюочередьчерезоперацииРЕПО.Вкачествеинди-

каторанедостаткаликвидностиможнорассматриватьдолю

БанкаРоссиивпассивахбанковскогосектора:онавыросла

с5,4%вначале2013г.до7,7%кначалу2014г.

Ситуациюсликвидностьюдлянебольшихчастныхбанков

ухудшилииотзывылицензий.Вминувшемгодулицензийли-

шились33кредитныхорганизации,еще11былиреорганизо-

ваны,чтодополнительноактивизировалоперетоквкладчи-

коввболеекрупныебанки,преждевсегосгосударственным

участиемвкапитале.

Размер чистой прибылибанковскогосекторадоналого-

обложенияснизилсяна1,8%до994млрдруб.поРСБУ.

Впредшествующемгодуэтотпоказательдостигабсолютного

рекорда,превысив1трлнруб.Снижениесовокупнойприбыли

банковв2013г.былообусловленовысокимитемпамиформи-

рованиярезервовбанковскойсистемойвсвязистребования-

мирегулятора.Темпыростарезервовнавозможныепотери

поссудампобанковскомусекторув2013г.вырослис5,4%

вначалегодадо15,3%вдекабре,когдарезервыдостигли

2,4млрдруб.Ещеоднапричинасниженияприбылибан-

ков–увеличениестоимостифондированиянарынке(икак

следствие–повышенноедавлениенапроцентнуюмаржу).

Общийуровень достаточности капиталавбанковском

секторенезначительноснизился:с13,7%до13,5%.

Втожевремяурядабанковсреднегоразмерадостаточ-

ностькапиталаблизкакпороговымзначениям,чтонафоне

невысокойрентабельностиивведениявРоссиистандартов

БазельIIIв2014г.означаетнеобходимостьвувеличении

ихкапиталавближайшеевремя.Средняя доходность на

капитал (ROЕ)российскихбанковтакжеснизиласьс18%

до15%.Вместестем,потенциалростабанковскойсисте-

мыРоссииостаетсявысоким.Например,посравнениюс

развитымистранамидолярозничныхкредитоввВВПРоссии

невелика(немногимболее12%ВВП),аобщеечислозаем-

щиковпоканедостиглодажеполовинывсегоэкономически

активногонаселениястраны.

Активы банковского сектора, трлн руб.

Активыбанковскогосектора

ВВПРФ %доля

*ЗдесьидалееподаннымБанкаРоссии,www.cbr.ru*С2013г.расходыбюджетаформируютсяисходяизсреднейценынанефтьзапрошедшие5лет,доходыбюджетасверхэтойрасчетнойценынаправляютсявРезервныйфонддотехпор,покаРезервныйфонднедостигнет7%ВВП.

-5,9

-4,0

-0,5-0,1

0,8

2009 2010 201320122011

-6

6

5

4

3

-5

-4

-3

-2

-1

0

1

2

12

10

8

6

0

2

4

-9

-8

-7


90

80

70

60

40

50

0

10

20

30

0 %

80 %

70 %

60 %

10 %

20 %

30 %

40 %

50 %

90 %

2009 2010 2011 2012 2013

2004


1716


Обзор операционной деятельности6.1. Корпоративныйбизнес

6.2. Розничныйбизнес

6.3. Малыйбизнес

6.4. Рrivatebanking

6.5. Инвестиционныйбизнес

6.6. Банк«Открытие»

6.7. Информационныетехнологии

6.8. Корпоративнаясоциальная

ответственность

6.9. Персонал

6.1. КОРПОРАТИВНЫЙ БИЗНЕСОБЗОР

НОМОС-БАНК предоставляет корпоративным клиентам

полный набор услуг:

• кредитыикредитныелинии;

• овердрафтноекредитование;

• факторинг;

• организациякорпоративногоипроектногофинансирования;

• M&A;

• размещениесредств;

• расчетно-кассовоеобслуживание;

• обслуживаниевнешнеэкономическойдеятельности;

• хеджированиевалютныхрисков;

• документарныеоперации;

• операциисдрагоценнымиметаллами;

• зарплатныепроекты;

• дистанционноебанковскоеобслуживание;

• продуктовыерешениядлягруппкомпаний.

Доля корпоративного сегмента**:

2013 48,2 %

48,9 %2012

• в операционных доходах (выручке)до формирования резервов (без учета КБО)

2013 62,9 %

71,5 %2012

• в портфеле кредитов

55,1 %

58,5 %

2013

2012

• в портфеле средств клиентов

Количество клиентов в корпоративном сегменте

2013 16 800

13 5002012

Размер корпоративного кредитного портфеляза вычетом резерва, млн руб.

2013 551 169

422 0352012

Ключевые показатели*

*Посостояниюнаконецгода.**Безучетаказначейскихопераций,управленияактивамиипассивамиинераспределенныхсумм.

Средства клиентов, млн руб.

2013 428 689

267 5572012

Срочныедепозиты Текущиесчета

18,3 %81,7 %

16,4 %83,6 %

Мы формируем самую крупную в России универсальную частную банковскую группу нового формата, в основу которого заложено удобство сервиса для клиентов, скорость обслуживания, расширенный пакет продуктов и услуг, высокая надежность.

И. Гордеева

Заместитель Президента, член Правления, Руководитель направления «Корпоративный бизнес»

Обслуживание корпоративных клиентов – крупнейший сегмент бизнеса НОМОС-БАНКа. Услугами банка пользуются предприятия машиностроения, ТЭК, Федерального агентства по атомной энергии, химической, металлургической, легкой и пищевой промышленности, золотодобычи, транспорта, строительной индустрии, торгового бизнеса, а также субъекты РФ и муниципальные образования. Среди корпоративных клиентов банка – компании и организации федерального значения.

6

1918

Годовой отчет 2013Корпоративный бизнес

Устойчивая диверсификация кредитного портфеля

ПредприятиясферыуслугПромышленноестроительство,строительствокоммерческойнедвижимостиПроизводство

ОптоваяторговляОперацииснедвижимостью

Жилищноестроительство

Добывающаяпромышленность

Лизинг

Транспортисвязь

Розничнаяторговля

Сельскоехозяйство

Прочее

Отраслевая принадлежность заемщиков, по состоянию на конец года

Всего кредитов до вычета резервов: 572 132 млн руб.

14,5 % 13,2 % 12,5 % 9,6 % 6,6 % 6,3 %

5,9 %

4,2 %

3,6 %

15,3 %

2013

8,0 %

0,4 %

Сохранение устойчивого лидерствана рынке операций с драгоценными металлами

российский

банкнарынке

драгметаллов

№ • УчастникLBMA(Лондонскаяассоциа-

циядилеровдрагоценныхметаллов).

• НОМОС-БАНКпервымнароссийском

рынкевнедрилсервисинтернет-тор-

говлидрагоценнымиметаллами.

Приобретено НОМОС-БАНКом золота,доля от общей годовой добычи золота в РФ

2013 2012

238 т 230 т

99,6 т41,8 %

72,3 т 31,4 %

Интеграция

ВрамкахинтеграцииНОМОС-БАНКавструктуруФК«Откры-

тие»налаженотесноевзаимодействиесостраховойкомпани-

ей«Открытие»,управляющейкомпанией«Открытие»,депози-

тарнымцентром«Открытие»,брокерскимдомом«Открытие».

Корпоративнымклиентамсталидоступныследующиевиды

финансовыхуслуг:страхование,управлениекапиталом,него-

сударственноепенсионноеобеспечениеидругие.Вбудущих

периодахГруппаожидаетразвитиясинергетическогоэффек-

та,дальнейшееповышениеэффективностикросс-продаж

иувеличение«доликошелька».

Ключевые драйверы роста корпоративного бизнеса

НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИИ ОПТИМИЗАЦИЯБИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ

• Развитиедистанционногобанковскогообслуживания.

• Совершенствованиетранзакционногобизнеса.

• Реализациясложныхрасчетныхпродуктовпоуправлениюликвидностью

длякорпоративныххолдингов.

• Расширениеиоптимизацияпродуктовойлинейки.

• Совершенствованиеиавтоматизациясуществующихбизнес-процессов.

РАСШИРЕНИЕ КЛИЕНТСКОЙБАЗЫ

Современныетехнологииигибкиетарифныепланыспособствовали

привлечениюновыхклиентоввБанк.

УВЕЛИЧЕНИЕ«ДОЛИ КОШЕЛЬКА»

Эффективнаястратегияперекрестныхпродажпозволилаподдержать«долю

кошелька»изаложитьосновубудущегороста.

3,2

3,1

Среднее число продуктов на одного клиента:

2013

2012

В 2013 г. доля новых клиентов, открывших первый клиентский счет, составила

25 %*

Операции с драгоценными металлами,млрд долл. США*

2013 30,4

24,72012

2013 30.4

24.72012

8 965 сделок

8 667 сделок

*ПрисоставленииконсолидированнойфинансовойотчетностиГруппыНОМОС-БАНКапринятыследующиекурсы:руб./долл.США–32,7292(31декабря2013г.);30,3727(31декабря2012г.).

*ПоказательрасcчитанбезучетаданныхХанты-Мансийскогобанка.

2120


Ключевые показатели (МСФО)

*ПоказателиотчетаоприбыляхиубыткахГруппыНОМОС-БАНКаза2013г.невключаютданныеБанка«Открытие»ввидутого,чтоконтрольнадБанком«Открытие»ГруппаНОМОС-БАНКаполучилавконце2013г.

**Чистыйпроцентныйдоходдоприбылиотпереоценкиденежныхпотоковпоактивам,приобретеннымвсделкахпообъединениюбизнеса,идоформированиярезервовподобесценениеактивов,покоторымначисляютсяпроценты.

Финансоваяинформацияприводитсяпосостояниюна31декабря2013г.изагод,закончившийся31декабря2013г.,атакжепосостояниюна31декабря2012г.изагод,закончившийся31декабря2012г.

РосткорпоративногокредитногопортфеляГруппы

НОМОС-БАНКасоставил30,6%за2013г.(31,5%за2012г.).

Объемкорпоративныхдепозитоввыросна60,2%(в2012г.

на25,6%).Прибыльдоналогообложенияпосегментукор-

поративногобизнесасоставила13,2млрдруб.,чтона17,8%

вышеаналогичногопоказателяза2012г.Ростобеспечен

главнымобразомзасчетсовременныхтехнологий,исполь-

зуемыхГруппойклиентов,увеличенияколичестваклиентов,

высокогоуровнясервиса.

Ростчистогопроцентногодоходабыллимитированувели-

чениемстоимостифондированиявтечение2013г.Средняя

эффективнаяставкаподепозитамкорпоративныхклиен-

тов(безучетапоказателейБанка«Открытие»)увеличилась

в2013г.с5,8%наконец2012г.до7,6%наконец2013г.вви-

дуростастоимостифондирования,вызванногокакобщеры-

ночнымитенденциями,такиувеличениемдолидолгосрочного

фондированиявпассивахБанка.

Чистыйнепроцентныйдоходувеличилсяв2013г.на10,4%

до6,0млрдруб.(5,5млрдруб.за2012г.).Основнуючасть

непроцентногодоходасоставилчистыйкомиссионныйдоход,

61,4%или3,7млрдруб.наконец2013г.Качествокредитного

портфеляоставалосьстабильнымвтечение2013г.Долясо-

ставила1,9%(1,8%наконец2012г.).Данныепокачеству

кредитногопортфелякорпоративныхклиентовианализу

стоимостирискаприведенывразделе«Управлениерисками»,

гл.8.4.Кредитныйриск,стр.73.

в млн руб. 2012 г. 2013 г.

Изменение в 2013 г. по сравнению

с 2012 г.

КЛЮЧЕВЫЕ БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ:

Итогоактивысегмента 434888 571099 31,3 %

втомчислекредиты,предоставленныеклиентам 422035 551169 30,6 %

Итогообязательствасегмента 282279 488483 73,0 %

втомчислесредстваклиентов 267557 428689 60,2 %

КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ *

Чистыйпроцентныйдоход** 16235 18876 16,3 %

Чистыедоходыпоуслугамиполученныекомиссии 3273 3713 13,4 %

Итогооперационныйдоходдоубытковотобесцененияиформированиярезервов

16819 18761 11,5 %

Операционныерасходы 5432 5827 7,3 %

Прибыльдоналогообложения 11198 13189 17,8 %

Стратегическойзадачейкорпоративногоблокаостается

дальнейшаядиверсификациябизнесаиувеличениедоли

клиентовизчислапредприятийсреднегобизнеса,свыручкой

до10млрдруб.вгод.ПортфелькредитовГруппы

НОМОС-БАНКа,исключаяХМБ,компаниямсреднегобизнеса

увеличилсяна40,5%,средстваклиентов–на27,6%.

ГруппаНОМОС-БАНКатакжеуделяетособоевниманиеувели-

чению«доликошелька»клиента,т.е.максимизациидоходов

откаждогоклиента,втомчислезасчетэффективнойстрате-

гииперекрестныхпродаж.В2013г.клиентыбанкапользова-

лисьвсреднем3,2продукта,тогдакакв2012г.показатель

равнялся3,1.

КЛИЕНТЫ

Около100%корпоративныхклиентовГруппыНОМОС-БАНКа

работаютссистемамиДБО,чтосвидетельствуетовысокой

оценкеклиентамифункционаласистемДБО,удобствеполь-

зованияимиивысокойбезопасностисистем.

ПорезультатамисследованияагентстваMarkswebbRank&

Report,системаКлиент-БанкНОМОС-БАНКавходитвпятерку

лучшихвРоссиипофункциональностидистанционного

банковскогообслуживанияюридическихлиц(BusinessInternet

BankingRank2013).

В2013г.функционалсистемыДБОбылсущественнорасши-

рен.Уклиентовпоявиласьвозможность,направляязаявку

вБанк,получатьтранши,размещатьденежныесредства

надепозиты«овернайт»;существенноупростиласьработа

ДИСТАНЦИОННОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

*ПоказателипоГруппеНОМОС-БАНКа,исключаяХМБ.

сзарплатнымиреестрами,появиласьвозможностьвзаимо-

действиясконтрагентамичерезплатежныетребования,упро-

стилсяпроцессоформлениядокументоввалютногоконтроля.

ДляклиентовГруппыНОМОС-БАНКаавтоматизировано

начислениезаработнойплатынасчетаработниковклиента

сприменениемэлектронногодокументооборотаииспользо-

ваниемрасширенногоперечняформатовдокументов.

Всентябре2013г.всистемедистанционногобанковского

обслуживаниявведенаещеоднафункция–«Системаконверта-

циивалют»(СКВ),котораяпозволяетклиентамврежимеонлайн

осуществлятьконверсионныеоперациипобиржевомукурсу.

Крометого,готовитсяквыпускуфункционалКлиент-Банка

длямобильныхипланшетныхустройств.

Доля сегмента клиентов среднего бизнеса,с выручкой до 10 млрд руб. в год*:

• в кредитном портфеле, млн руб.

2013 61 %

58 %2012

2013 57 %

58 %2012

2013 50 %

53 %2012

2013 61%

58%2012

2013 57%

58%2012

2013 50%

53%2012

265 996

189 340

• в средствах клиентов, млн руб.

2013 61 %

58 %2012

2013 57 %

58 %2012

2013 50 %

53 %2012

2013 61%

58%2012

2013 57%

58%2012

2013 50%

53%2012

142 356

111 560

• в портфеле документарных операций, млн руб.

2013 61 %

58 %2012

2013 57 %

58 %2012

2013 50 %

53 %2012

2013 61%

58%2012

2013 57%

58%2012

2013 50%

53%2012

54 265

54 014

Объем привлеченных средств* клиентов –средних предприятий (с выручкой до 10 млрд руб. в год), млн руб.

Срочныедепозиты Средстванатекущихсчетах

2013 142 356

111 5602012

2013 142,356

111,5602012

118 614

92 702

23 742

18 858

В2013г.общеечислокорпоративныхклиентоввырослона24,4%–до16800.Внедрениесовременныхтехнологий,выстраиваниебизнес-процессовсцельюповышенияудовлетворенностиклиентов,атакжегибкиетарифныепланыисовершенствованиепродажспособствовалипривлечениювБанкновыхклиентов.

+ 30,6 %рост корпоративного кредитного портфеля Группы за 2013 г.

2322


В2013г.группаНОМОС-БАНКасделалаакцентнаразвитии

транзакционногобизнеса.Вголовномофисе,ключевыхфи-

лиалахиоперационныхофисахсозданыспециализированные

подразделенияпродажпродуктовтранзакционногобизнеса,

выстроенасистеманепрерывногодистанционногообучения

иаттестацииклиентскихменеджеровпопродуктовойлинейке

банка,организованмногоступенчатыйконтрольпродажчерез

CRM-системы(системыуправлениявзаимоотношениями

склиентами).Вцеляхповышениякачестваобслуживания

созданотделтелефоннойподдержкиклиентов.

ТРАНЗАКЦИОННЫЙ БИЗНЕС*

*Транзакционныйбизнесвключает,преждевсего,комплексныйподходкобеспечениюрасчетовклиентовбанка,полныйспектринструментовразмещениявременносвободныхденежныхсредствипривлечениякраткосрочногофинансирования,атакжекомплексуслугпообеспечениювнешнеэкономическойдеятельности.

В2013г.былзапущенпрограммныйкомплексКредитныйкон-

вейер,обеспечивающийпрозрачность,контрольиуправляе-

мостьпроцессовкорпоративногокредитования,иреализован

механизм,позволяющийклиентамсоздаватьзаявкиповсей

линейкекредитныхпродуктовврежимеонлайн.Успешно

работаетсистемаэлектронногодокументооборота.Период

рассмотрениязаявокнаполучениекредитасократился.

ОПТИМИЗАЦИЯ И АВТОМАТИЗАЦИЯ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ

• Расширениепродуктовойлинейки.

• Оптимизациябизнес-процессовитехнологийвцелях

сокращенияиздержекБанкаиповышенияуровнякаче-

стваклиентскогообслуживания.

• СовершенствованиеработыКредитногоконвейера.

• Развитиесистемыдистанционногобанкинга.

• Развитиеэлектронныхканаловвзаимодействиясклиен-

тами.

• Расширениеклиентскойбазысучетомсохраненияди-

версифицированнойотраслевойструктурысфокусом

наклиентскийсегментсреднегобизнеса.

• Увеличениекомиссионногодоходаиобъемоврасчетных

операций(фокуснаразвитиетранзакционногобизнеса).

• Внедрениесистемыоценкиобслуживанияклиентов.

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ КОРПОРАТИВНОГО БИЗНЕСА НА 2014 Г.:

6.2. РОЗНИЧНЫЙ БИЗНЕСОБЗОР


Количество клиентов в розничном сегменте, млн

2013 около 3,2

около 1,52012



2013 274 264

157 2752012


24,3 %75,7 %

24,5 %75,5 %

Доля розничного сегмента**:

• в операционных доходах (выручке) до формирования резервов (без учета КБО)

2013 19,7 %

15,3 %2012

2013 35,2 %

34,4 %2012

2013 27,8 %

25,5 %2012


2013 19,7 %

15,3 %2012

2013 35,2 %

34,4 %2012

2013 27,8 %

25,5 %2012


2013 19,7 %

15,3 %2012

2013 35,2 %

34,4 %2012

2013 27,8 %

25,5 %2012

Розничный кредитный портфель за вычетом резерва, млн руб.

Потребительскиекредиты

Ипотека

Автокредитыипрочие

2013 173 055

90 1122012

104 333

46 119

53 944

37 746

14 778

6 247

Поитогам2013г.НОМОС-БАНКпризнанлучшимроссийским

банкомнарынкедрагоценныхметаллов.ЭтотпризБанк

получает7летподряд.В2013г.Департаментпооперациям

сдрагоценнымиметалламизаключил8965сделок,аоб-

щийоборотпосделкамсдрагоценнымиметалламидостиг

30,4млрддолл.США.НОМОС-БАНКявляетсяоднимизлидеров

нарынкепообъемузакупкизолота:в2013г.объемзакупок

этогометалласоставил99,6т,аоценочнаястоимость–около

4,5млрддолл.США.Банктакжезанимаетсяпокупкой/про-

дажейсеребраимонетиздрагоценныхметаллов.С2011г.

НОМОС-БАНКявляетсяучастникомЛондонскойассоциации

дилеровдрагоценныхметаллов(LBMA).НОМОС-БАНКпервым

нароссийскомрынкевнедрилсервисинтернет-торговли

драгоценнымиметаллами.

РЫНОК ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ

Е. Будник

Заместитель Председателя Правления,Руководитель Направления «Розничный и Малый бизнес»

Розничный бизнес НОМОС-БАНКа и Банка «Открытие» предлагает физическим лицам полный спектр банковских услуг: кредитные продукты, банковские карты, платежи и денежные переводы, вклады, дистанционное обслуживание, сейфовые ячейки и вложения в обезличенные металлические счета.

2524

Годовой отчет 2013Розничный бизнес

Ключевые драйверы роста розничного бизнеса

ОПТИМИЗАЦИЯ ЛИНЕЙКИПРОДУКТОВ

• Достижениеэффектасинергииврезультатеинтеграциииперевода

розничногобизнесаНОМОС-БАНКанаплатформуБанка«Открытие».

• Выделениеприоритетныхсегментовврозничномсегменте–массового

ипремиального.

• Выделениеприоритетныхнаправленийвнутрикаждогосегмента.

• Наращиваниеобъемоввысокомаржинальныхпродуктов(текущие

исберегательныесчета,потребительскоекредитование).

• Запускновыхкарточныхпродуктов(«Автокарта»,«Travel-карта»,

кобрендинговаякартас«Много.ру»;GoldMasterCardстехнологией

MasterCardPayPass®).

• СозданиеобъединеннойбанкоматнойсетиНОМОС-БАНКа,Банка«Откры-

тие»иХанты-Мансийскогобанка–2700банкоматовповсейтерритории

обслуживания.

РАЗВИТИЕ НОВЫХ КАНАЛОВ ПРОДАЖ, ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА СЕРВИСА ЗА СЧЕТ ВНЕДРЕНИЯ СОВРЕМЕННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Клиенты–физическиелицамогутсовершатьпереводымеждусчетами

НОМОС-БАНКаиБанка«Открытие»,используяинтернет-системы

«НОМОС-Линк»или«ОткрытиеOnline».

• Числоклиентовнадистанционномобслуживаниивырослоболеечемвдвое.

• Тестируетсяноваяверсияинтернет-банкасобновленнымудобными«дру-

жественным»интефейсом.

• БудетзапущеномобильноебанковскоеприложениедляiPhone.

• Внедренатехнология3-DSecure.

Увеличение числа клиентов на дистанционном обслуживании (данные по состоянию на конец года), чел.

2013

2012

340 400

143 680

2013

2012

340,400

143,680

Ключевые драйверы роста розничного бизнеса(продолжение)

РАСШИРЕНИЕ СЕТИ И ГЕОГРАФИЧЕСКОГОПОКРЫТИЯ, ЭКСПАНСИЯ ЗА ПРЕДЕЛЫ МОСКВЫ

• 809офисовв57российскихрегионах.

• БанкимеетзаметныедолирынкавМосквеиМосковскойобласти,Санкт-

ПетербургеиЛенинградскойобласти,ТюменииХМАО,Екатеринбурге,

Саратове,НовосибирскеиХабаровске.

• Сделанупорнабыстроерасширениеофиснойсетизасчет«легкихофисов».

• ВМосквеоткрытытрифлагманскихофисановогоформата.

КРОСС-ПРОДАЖИ, РАЗВИТИЕ ЗАРПЛАТНЫХ ПРОЕКТОВ

• ДляГруппыНОМОС-БАНКаосновнымявляетсякорпоративныйканал

продажрозничныхпродуктов,врамкахкоторогопредлагаютсяпродукты

«Партнер»(специальныепредложениядлясотрудниковаккредитованных

компаний)и«Профессионал»(специальныепредложениядляклиентов,

имеющихзарплатныйсчет).Банк«Открытие»такжеуспешноработает

ссегментом«Улица»(walk-in),чтообеспечиваетдиверсификациюиполный

охватвсехклиентскихсегментовнарозничномрынке.

• Среднеечислопродуктовнаодногоклиента–1,25наконец2013г.

На2014г.запланированоприсоединениек«Объ-

единеннойрасчетнойсистеме»,чтопозволитвла-

дельцамзарплатныхкартсниматьналичные

нальготныхусловияхвболеечем20000банкома-

тахповсейРоссии.Предусмотренавозможность

выпусказарплатныхкартсиндивидуальнымди-

зайномкомпании-клиента.Разрабатываетсяновый

продукт–зарплатная карта с овердрафтом.

Число зарплатных клиентов, по состоянию на конец года

2013

2012

739 985

728 973

2013

2012

739,985

728,973

*Безучетабанка«Открытие».

2726


ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ В 2013 г.:

Передача инфраструктуры сети и перевод сотрудников блоков Розничного бизнеса НОМОС-БАНКа в Банк «Открытие»:

офисовНОМОС-БАНКавМосквеиМосковскойобластиприсоединеныксетиБанка«Открытие»

20

73 сотрудникарозничногоблокаНОМОС-БАНКаперешливБанк«Открытие»

Цессия розничного кредитного портфеля НОМОС-БАНКа:

млрдруб.–общаясуммапроведенныхтрехцессийрозничногокредитногопортфеляНОМОС-БАНКа

10,5

Перевод зарплатных проектовна обслуживание в Банк «Открытие»:

договорзаключен,затрагивающий900клиентов21


В процессе интеграции одним из приоритетов было обес-

печение максимально эффективного и комфортного для

клиентов процесса интеграции.

Планинтеграциирозничногобизнесабылпринятвапреле

2013г.сцельюпостроенияэффективноймоделиобслужива-

нияипродажбанковскихпродуктовипредполагаетпостепен-

ныйпереводрозничногобизнесаиклиентовНОМОС-БАНКа

наплатформуБанка«Открытие».

Впроцессеинтеграцииоднимизприоритетовбылообеспече-

ниемаксимальноэффективногоикомфортногодляклиентов

процессаинтеграции.

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЗАДАЧИ РОЗНИЧНОГО БЛОКА: продолжениекачественногоростаиповышениеэффективностизасчетувеличениякросс-продажиростамарживследствиеэффективнойработыскредитнымпортфелем.


в млн руб. 2012 г. 2013 г.д

Изменение в 2013 г. по сравнению

с 2012 г.








Чистыедоходыпоуслугамиполученныекомиссии 3162 3769 19,2 %


10982 12397 12,9 %






Посостояниюна31декабря2013г.объемпортфеляпотре-

бительскихкредитовдостиг104,3млрдруб.,чтов2,3раза

больше,чемгодомранее(46,1млрдруб.),приэтомдоля

потребительскихкредитоввсовокупномрозничномкредит-

номпортфелеувеличиласьдо60,3%посравнениюс51,2%

наконец2012г.Портфельипотечныхкредитовувеличился

на42,9%исоставил53,9млрдруб.,или31,2%отрозничного

портфеляпосостояниюна31декабря2013г.(37,7млрдруб.,

или41,9%портфелянаконец2012г.).

Придерживаяськонсервативногоподходакуправлениюрис-

ками,в2013г.Группаувеличиларазмеррасходапорезерву

навозможныепотерипорозничнымкредитамдо9,1млрдруб.

Кконцу2013г.коэффициентпокрытиярезервамипроблем-

ныхкредитов(NPLs)врозничномсегментесоставил90,8%

(97,7%наконец2012г.).Данныепоанализустоимостикре-

дитногорискаприведенывразделе«Управлениерисками»,

гл.8.4.Кредитныйриск,стр.71.

Объемсредствклиентов,размещенныхнадепозитах,

увеличилсяв2013г.на74,4%ик31декабря2013г.состав-

лял274,3млрдруб.Долясрочныхдепозитовна31декабря

2013г.–75,7%отобщегообъемапривлеченныхсредств

клиентов–физическихлиц.ВтожевремяГруппапродолжила

наращиватьобъемывысокомаржинальныхпродуктов.Доля

текущихсчетоввобщемобъемесчетоврозничныхклиентов

составила24,3%на31декабря2013г.

Росткредитногоидепозитногопортфелейсопровождался

ростомосновныхпоказателей,формирующихоперационный

доходрозничногосегмента.

Чистыйпроцентныйдоходрозничногосегментав2013г.уве-

личилсяпропорциональноростукредитногопортфеляГруппы

(безучетаБанка«Открытие»).Средняяпроцентнаяставкапо

кредитномупортфелюклиентоврозничногобизнесаувеличи-

ласьс14,7%в2012г.до15,3%в2013г.(безучетапоказате-

лейБанка«Открытие»).

Чистыедоходыпоуслугамикомиссии,полученныевсегменте

розничногобизнеса,увеличилисьзагодна19,2%.Основ-

нойобъемкомиссионногодоходав2013г.полученотуслуг

пострахованиюкредитныхрисков,атакжеуслугпообмену

валютыиприемуплатежейотклиентов,использующихсисте-

му«Рапида».

Общаяприбыльпосегментуувеличиласьв2013г.на7,7%

до3,0млрдруб.

2928


КЛИЕНТЫ

СогласноплануреорганизациибизнесаГруппы,

дляНОМОС-БАНКаосновнымпостепенностановится

корпоративныйканалпродажрозничныхпродуктов:

влинейкепродуктовБанкаестьспециальные

предложениядлясотрудниковаккредитованныхкомпаний

(продукт«Партнер»)идляклиентов,имеющихзарплатный

счет(продукт«Профессионал»).

КРЕДИТОВАНИЕ

В10российскихгородахбылазапущенапрограммапорефи-

нансированиюпотребительскихкредитовстороннихбанков,

асфевраля2014г.программарефинансированиябудет

доступнавовсехрегионахприсутствияГруппы.

Началидействоватьновыеспециальныепрограммыдля

сотрудниковорганизаций–корпоративныхклиентовбанка

идержателейзарплатныхкартБанка«Открытие».Размер

процентнойставкиинеобходимыйпакетдокументовпокре-

дитуопределяетсяиндивидуальнодлякаждогозаемщика,

наосновеанализаплатежеспособности,кредитнойистории

икатегориизаемщика.

Приоритетные категории клиентов Розничного бизнеса, тыс. руб./месяц:

3,2 млнЧисло клиентовв розничном секторе

173 055 млн руб.Размер розничного кредитного портфеля

+ 92 % Прирост розничногокредитного портфеляпо итогам 2013 г.

В Москве и Санкт-Петербурге:

клиенты,суммасредствнасчетахкоторыхпревышает1млнруб.,

либоежемесячныйдоход–от130тыс.руб.ивыше.

В Москве и Санкт-Петербурге:

клиентысежемесячнымдоходом

до130тыс.руб.

В регионах:

клиенты,суммасредствнасчетахкоторыхпревышает700тыс.руб.,

либоежемесячныйдоход–от80тыс.руб.ивыше

В регионах:

клиентысежемесячнымдоходом

от15тыс.руб.до80тыс.руб.

В ПРЕМИАЛЬНОМ СЕГМЕНТЕ(«ОТКРЫТИЕ-ПРЕМИУМ»):

ТакимклиентамБанкпредлагает

премиальныекарты,инвестиционные,

брокерскиеистраховыепродукты

компанийФК,тоестьделаетупор

наработусактивами.Законсультацией

повсемфинансовымвопросам

клиентымогутобратитьсяксвоему

персональномуменеджеру.

Длядальнейшегоповышениякачества

обслуживанияклиентовсегмента

«премиум»открываютсяфлагманские

отделения.

В МАССОВОМ СЕГМЕНТЕ:

Клиентампредлагаетсяполный

спектрбанковскихуслуг,приэтом

Банкнацеленнасоблюдениебаланса

междукредитнымиидепозитными

продуктами,атакженаразвитие

карточныхикомиссионныхпродуктов.

ДляэтогосегментаБанкпостоянно

предлагаетновыепродукты,например,

рефинансированиепотребительских

кредитов,полученныхклиентами

вдругихбанках.

Отдельнаякатегорияклиентов

вмассовомсегменте–этолюди

пенсионноговозраста,длякоторых

Банктакжепредлагаетширокий

спектрпродуктовиуслуг.

ПРЕМИАЛЬНЫЙСЕГМЕНТ

МАССОВЫЙСЕГМЕНТ

>80

<130

<80

>130

3130


КАРТЫ И БАНКОМАТЫ

По состоянию на конец 2013 г. НОМОС-БАНК совместно с Банком «Открытие» выпустили

1,6 млн

банковских карт

Розничный бизнес

Для повышения безопасности расчетов по банковским кар-

там в сети Интернет была внедрена технология 3-D Secure,

обеспечивающаяпроведениеинтернет-платежейвзащищен-

номрежиме.Винтернет-магазинах,которыеподдерживают

технологию3-DSecure,клиенту,помимостандартныхрекви-

зитовкарты,необходимотакжеввестидополнительныйод-

норазовыйпароль,полученныйпоSMS.Такаядвухфакторная

системааутентификациипрепятствуетнесанкционированно-

мудоступукданнымкартыиминимизируетрискивозможного

мошенничества.

В апреле 2013 г. в рамках интеграции банковского бизнеса

были объединены банкоматные сети Банка «Открытие»,

НОМОС-БАНКа и Ханты-Мансийского банка по всей тер-

ритории обслуживания.

Врезультатеобъединениябанкоматныхсетейдержатели

картбанковмогутбезкомиссийсниматьналичныеденежные

средства,пополнятьсчетналичнымисредствами,оплачивать

услугиорганизаций,атакжезапрашиватьбалансиполучать

мини-выписки.

ВсемдержателямкартбылапредоставленауслугапооткрытиювкладовчерезИнтернет-банк.

В 2013 г. были запущены новые карточные продуктыЗначительныеусилияв2013г.былинаправленынарас-

ширениегеографическогоприсутствия.ГодомранееБанк

«Открытие»сделалупорнарасширениеофиснойсетизасчет

«легкихофисов»,т.е.офисовбезкассовогоузла,основным

направлениемработыкоторыхявляетсяпродажакредитов

ибанковскихкарт.За2013г.числотакихофисоввозросло

болеечемв4раза–с69вконце2012г.до294.

В2013г.вМосквебылиоткрытытрифлагманскихофиса

новогоформата,разработанногосучетомповышенных

требованийклиентовисовременныхнормпроектирования

СЕТЬ ОБСЛУЖИВАНИЯ

общественныхпространств,предполагающих,втомчисле,

созданиебезбарьернойсредыдлялюдейсограниченными

физическимивозможностями.Клиентыэтихофисовмогут

воспользоватьсябесплатнымWi-Fi,дляихудобствапредусмо-

треныкруглосуточнаязонасамообслуживаниясбанкоматами

новогопоколения,электроннаясистемауправленияочередью

сфункциейидентификацииклиентапобанковскойкарте,

просторныепереговорные,телефондлясвязисколл-центром

банка.Вотделкеофисовиспользуютсянатуральныеэколо-

гичныематериалы.Одинизновыхофисовоткрытсовместно

скрупнейшейвмиресетьюкофеенStarbucks.

Количествоклиентов,пользующихсяИнтернет-банком,

кконцу2013г.возрослона73,9%до55300(31800клиентов

наконец2012г.).Вобщейсложностив«ОткрытииOnline»

и«НОМОС-БАНКеonline»зарегистрированы340400кли-

ентов,чтовдваразапревышаетаналогичныйпоказатель

за2012г.(143680).

В2013г.началосьтестированиеновойверсииинтернет-бан-

касобновленнымудобными«дружественным»интефейсом.

ВойтивИнтернет-банкможнобудетчерезучетнуюзапись

«ВКонтакте»илиFacebook.

ДРУГИЕ КАНАЛЫ ПРОДАЖ И ДИСТАНЦИОННОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

• Завершениеосновныхэтаповинтеграциирозничного

бизнесаНОМОС-БАНКаиБанка«Открытие»,включая:

присоединение65точекпродажНОМОС-БАНКак

сетиБанка«Открытие»,передачувБанк«Открытие»

кредитногопортфеляпоцессии,депозитнойбазы,

атакжезарплатныхпроектовНОМОС-БАНКа.

• Развитиебизнесабанковскихкарт,втомчисленаращи-

ваниебазызарплатныхклиентов,ростобъемовичисла

транзакцийпокартам.

• Увеличениеобщегочислаклиентов,подключенныхкди-

станционнымсервисам,атакжеувеличениедоликлиен-

тов,использующихИнтернет-банк,всреднемдо40%от

общегоколичествановыхклиентов.Запускмобильного

банковскогоприложениядляiPhone,позволяющего

держателямкартделатьпереводыденежныхсредств,

оплачиватьштрафы,коммунальныеидругиеуслуги,

открыватьвкладыинаходитьближайшиеофисыибанко-

маты.ТакжебудетвведенановаяверсияИнтернет-банка

«ОткрытиеOnline»срядомновыхудобныхфункций.

• Запускновыхпродуктов:«воздушныйпин»(технология

выдачиклиентупин-кодакартыпосетяммобильнойсвязи),

предоплаченныекарты,коробочноестрахование,атакже

реализациясовместныхпроектовскомпаниейЛУКОЙЛ

(предоплаченныекартыдляАЗС)ифутбольнымклубом

«Спартак»(картыиИнтернет-банкдляболельщиковкоманды).

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ РОЗНИЧНОГО БИЗНЕСА НА 2014 Г.

«Автокарта»

предусматриваетувеличенныйcash-backналюбые

безналичныеоперации,совершенныеназаправоч-

ныхстанциях.

«Travel-карта»

позволяетсниматьналичныебезкомиссииисо-

вершатьоперациизарубежомбездополнительных

тратнаконвертацию.

Кобрендинговая карта с клубом «Много.ру»

предусматриваетбонусызаоплатупокупок.

Начат выпуск кредитных карт Gold MasterCard

с технологией MasterCard PayPass®

позволяетоплачиватьпокупкиводнокасание.

Дляоплатыпокупкинеобходимоприложитькарту

кспециальномутерминалуPayPass,иеслисумма

покупкименее1000руб.—оплатабудетпроизве-

денабезвводапин-кодаиподписичека.

3332


Группапредоставляетширокийспектрпродуктовиуслуг

дляпредприятиймалогобизнесаииндивидуальныхпред-

принимателей,включаякредитование,банковскиегарантии,

расчетно-кассовоеобслуживание,зарплатныепроекты.

Группаактивносотрудничаетсгосударственнымиорганиза-

циямипоподдержкемалогопредпринимательстваифондами

6.3. МАЛЫЙ БИЗНЕС

ОБЗОР

содействиякредитованиюмалогобизнеса,совершенствует

технологиипродаж,кредитованияиобслуживаниямалого

бизнеса,располагаетбольшойсетьюобслуживания,чтодела-

етеепривлекательнымпартнеромдлямалыхпредприятий

назначительнойчаститерриторииРоссии.

Группа НОМОС-БАНКа планирует войти в пятерку ведущих банков по размеру активов, предоставляющих кредиты предприятиям малого бизнеса в России.


Кредиты клиентам за вычетом резерва, млн руб.

2013 141 500

85 8002012

2013 48 309

38 9472012

2013 49 358

28 0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5,5 %

6,6 %

6,3 %

6,1 %

10,8 %

11,0 %

2013 141,500

85,8002012

2013 48,309

38,9472012

2013 49,358

28,0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5.5%

6.6%

6.3%

6.1%

10.8%

11.0%

Количество клиентов в сегменте малого бизнеса

2013 141 500

85 8002012

2013 48 309

38 9472012

2013 49 358

28 0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5,5 %

6,6 %

6,3 %

6,1 %

10,8 %

11,0 %

2013 141,500

85,8002012

2013 48,309

38,9472012

2013 49,358

28,0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5.5%

6.6%

6.3%

6.1%

10.8%

11.0%

• в операционных доходах (выручке) до формирования резервов (без учета КБО)

2013 141 500

85 8002012

2013 48 309

38 9472012

2013 49 358

28 0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5,5 %

6,6 %

6,3 %

6,1 %

10,8 %

11,0 %

2013 141,500

85,8002012

2013 48,309

38,9472012

2013 49,358

28,0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5.5%

6.6%

6.3%

6.1%

10.8%

11.0%

Малый бизнес

Доля блока «Малый бизнес»**:


2013 141 500

85 8002012

2013 48 309

38 9472012

2013 49 358

28 0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5,5 %

6,6 %

6,3 %

6,1 %

10,8 %

11,0 %

2013 141,500

85,8002012

2013 48,309

38,9472012

2013 49,358

28,0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5.5%

6.6%

6.3%

6.1%

10.8%

11.0%


2013 141 500

85 8002012

2013 48 309

38 9472012

2013 49 358

28 0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5,5 %

6,6 %

6,3 %

6,1 %

10,8 %

11,0 %

2013 141,500

85,8002012

2013 48,309

38,9472012

2013 49,358

28,0092012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

5.5%

6.6%

6.3%

6.1%

10.8%

11.0%

*БезучетаБанка«Открытие».

Ключевые драйверы роста блока малого бизнеса

ШИРОКАЯ РЕНТАБЕЛЬНАЯ ЛИНЕЙКА

• Порядка20стандартизированныхкредитныхпрограммдляюридических

лицииндивидуальныхпредпринимателей,работающихвразличныхотрас-

ляхэкономики.

• Активнаяработасгосударственнымиорганизациямипоподдержкемалого

предпринимательства.

• Развитиеперекрестныхпродаж,ростчислазарплатныхдоговоровиобслу-

живаемыхзарплатныхкарт.

ДИВЕРСИФИЦИРОВАННЫЙ В ОТРАСЛЕВОМ И ГЕОГРАФИЧЕСКОМ РАЗРЕЗЕ ПОРТФЕЛЬ КЛИЕНТОВ И КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ

• Портфелькредитовмаломубизнесуостаетсяхорошодиверсифицирован-

нымпоотраслям.

• Вниманиеакцентированонаклиентах,работающихвстабильнорастущих

отраслевыхсегментах:торговле,промышленномпроизводстве,всекторе

услуг,транспортаисвязи,всегментеуслугпооперациямснедвижимостью.

• Географияклиентов:офисыБанкарасположеныв57экономическиактив-

ныхрегионахстраны.

РАЗВИТИЕ ТРАНЗАКЦИОННОГО БИЗНЕСА

Специальноепредложениедлямалыхпредприятий,пользовавшихсярасчетно-

кассовымобслуживаниемиторговымэквайрингомвкредитно-финансовыхучре-

ждениях,лишившихсялицензий:бесплатноеоперативное(заодиндень)открытие

расчетногосчетаибесплатноеобслуживаниепонемувтечениетрехмесяцев.



2013 49 358

28 0092012


75,4 %24,6 %

78,1 %21,9 %

ПредприятиясферыуслугПромышленноестроительство,строительствокоммерческойнедвижимостиПроизводство

ОптоваяторговляОперацииснедвижимостью

Жилищноестроительство

Добывающаяпромышленность

Лизинг

Транспортисвязь

Розничнаяторговля

Сельскоехозяйство

Прочее

Отраслевая принадлежность заемщиков, по состоянию на конец года*

Устойчивая диверсификация кредитного портфеля

Всего кредитов до вычета резервов: 51 022 млн руб.

5,0 %

10,2 % 20,4 % 8,2 %

1,3 %

0,2 %

0,8 %

8,0 %

22,4 %

15,7 %

20136,2 %

1,6 %

3534



В2013г.малыепредприятия–клиентыНОМОС-БАНКабыли

переведенынарасчетно-кассовоеобслуживаниевБанк

«Открытие».Технологияперевода,согласованнаясБанком

России,предусматривалаорганизациюсовместнойработы

двухбанковнаплощадкеНОМОС-БАНКа,вофисахкоторо-

гобылисозданыподразделенияБанка«Открытие».Тарифы

нарасчетно-кассовоеобслуживаниеикредитныепродукты

былисинхронизированы,клиентампредложеныпривилегиро-

ванныеусловияобслуживания.

Крометого,в2013г.быланачатапередача(цессия)кредитно-

гопортфеляизНОМОС-БАНКавБанк«Открытие»,ееплани-

руетсязавершитьк1января2015г.

КомандаспециалистовпопродажамНОМОС-БАНКатакже

переводитсявБанк«Открытие»,чтопозволитобеспечить

клиентамполноценныйсервис.Процесспроходитпоэтапно

ибудетзавершенв2014г.Полностьюзавершитьинтеграци-

онныемероприятияпланируетсяк2015г.


Ключевые драйверы роста блока малого бизнеса(продолжение)

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИЙ

• ВМосковскомрегионезапущенпилотныйпроекткредитованияМСБ

наплатформеКредитногоконвейера,срокрассмотрениякредитныхзаявок

сократилсядо2–3дней.

• Запущенобновленныйпроцессоткрытиярасчетныхсчетовза7часов

смоментаподачидокументов.

• Расширенасетьспециализированныхофисовдляобслуживаниямалыхпредприятий.

• Развитиеканаловдистанционногобанковскогообслуживания.

Основные задачи в 2013 г.:

• ИнтеграциякомандмалогобизнесаГруппы

НОМОС-БАНКаиБанка«Открытие».

• ЦессиякредитногопортфелянабалансБанка«От-

крытие»:объемкредитногопортфелямалогобизнеса,

переданноговБанк«Открытие»в2013г.,составил

2,6млрдруб.

• Совершенствованиетехнологийпродаж,кредитования

иобслуживаниямалогобизнеса.

• Развитиеклиентскойбазыитранзакционногобизнеса.

• Формированиеконкурентоспособнойпродуктовой

линейки.

• Поддержаниевысокогоуровняприбыльности,повыше-

ниеэффективностиработысетииканаловдистанцион-

ногобанковскогообслуживания.


в млн руб. 2012 г. 2013 г.

Изменение в 2013 г.по сравнению

с 2012 г.








Чистыедоходыпоуслугамиполученныекомиссии 1327 1312 -1,1 %


5117 4819 -5,8 %


Прибыльдоналогообложения 2262 1768 -21,8 %




Совершенствованиепродуктовойлинейкииэффективные

перекрестныепродажипозволилив2013г.достичьроста

кредитногопортфеляГруппывсегментемалогобизнеса

на24,0%.

Приэтомувеличилсятакжеиобъемпривлеченныхсредств

клиентовмалогобизнесана76,2%до49,4млрдруб.,вос-

новномзасчетувеличения(на70,2%)остатковнатекущих

счетахклиентов.Посостояниюна31декабря2013г.остатки

денежныхсредствнатекущихсчетахклиентовмалогобиз-

несасоставляли37,2млрдруб.,или75,4%отобщегообъема

привлеченныхсредствклиентоввэтомсегменте.

ВтечениегодаБанкактивноразвивалперекрестныепродажи

ивэтомсегментебизнеса.Вчастности,загодБанкзаклю-

чил2,5тыс.зарплатныхдоговоровспредприятиямималого

бизнесаивыпустилврамкахэтихдоговоровболее42тыс.

зарплатныхкарт.Общеечислоактивныхзарплатныхдогово-

ровпосостояниюнаконец2013г.достигло4,5тыс.

Ростчистогопроцентногодоходав2013г.обусловлен,вчаст-

ности,увеличениемсреднейэффективнойставкипокредит-

номупортфелюклиентовмалогобизнеса–с14,7%в2012г.

до15,8%в2013г.(безучетапоказателейБанка«Открытие»).

Приэтомстоимостьпривлеченныхсредствклиентовостается

низкой–среднийза2013г.показательравен2,8%годо-

вых–ввидузначительнойдолитекущихсчетоввструктуре

фондированиясегмента.

Придерживаяськонсервативногоподходакуправлениюрис-

ками,в2013г.Группаувеличиларазмеррезерванавозможные

потерипокредитамсегментаМалыйбизнесдо2,7млрдруб.

в2013г.(2,0млрдруб.поитогам2012г.).Поитогам2013г.

доляпроблемныхкредитов(NPLs)всегментемалогобизнеса

составила6,4%(4,1%наконец2012г.).Повышенныйриск

кредитовМаломубизнесукомпенсируетсяболеевысокой

доходностьюданныхкредитов,обеспечиваявысокуюпри-

быльностьсегмента.Системаконтролякачествакредитного

портфе-

ляописанавразделе«Управлениерисками»,гл.8.4.Кредит-

ныйриск,стр.73настоящегоГодовогоотчета.

подробночитайте стр. 73

По итогам 2013 г. кредитный портфельпосле вычета резервов увеличился на

24,0 % до

48,3 млрд руб.

>10 тыс. кредитов было выдано в 2013 г. малому бизнесу на общую сумму


3736


КЛИЕНТЫ И РЕГИОНАЛЬНОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ

Наконец2013г.количествоклиентовБанкавсегменте

малогобизнесадостиглоболее141,5тыс.Внастоящеевремя

офисыБанкарасположеныв57регионахстраны.

ОТРАСЛЕВАЯ СТРУКТУРА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Портфелькредитовмаломубизнесуостаетсяхорошодиверси-

фицированнымпоотраслям.В2013г.вниманиебылосконцен-

трированонаотрасляхторговли,промышленногопроизвод-

ства,услуг,операцияхснедвижимостью,транспортеисвязи.


На конец 2013 г. количество клиентов Банка в сегментемалого бизнеса достигло более

141,5 тыс.

ПРОДУКТОВАЯ ЛИНЕЙКА И КАНАЛЫ ПРОДАЖ

ЗавремяработысмалымбизнесомГруппасформировала

весьмаширокуюрентабельнуюлинейкукредитныхпродуктов.

Онанасчитываетпорядка20стандартизированныхкредитных

программдляюридическихлицииндивидуальныхпредпри-

нимателейиохватываетпотребностиклиентов,работающих

вразличныхотрасляхэкономики.

Группасотрудничаетсгосударственнымииобщественными

организациямиподдержкималогопредпринимательства,

втомчислесфондамисодействиякредитованиюмалого

бизнеса,которыепредоставляютпоручительствазаклиентов

вслучаенедостаточностизалога.Посостояниюнаконец

2013г.объемтакихпоручительствпокредитам,выданным

банкоммаломубизнесу,достиг2,5млрдруб.

Используясредства,предоставленныеОАО«МСПБанк»

(Группа«Внешэкономбанка»),Банкпредоставил225кредитов

насуммуболее961млнруб.врамкахльготныхпрограмм

кредитования«ФИМЦелевой»и«МСПСофинансирование».

Остатокзадолженностипообоимпродуктамнаконец2013г.

составил3,5млрдруб.по404клиентам.

Крометого,вМосковскомрегионеБанкзапустилпилотный

проекткредитованияМСБпоединойпродуктовойлинейке

наплатформекредитногоконвейера.Процессрассмотре-

ниякредитныхзаявокбылоптимизирован,чтобысократить

времяпринятиярешенияпозаявкамдо2–3днейиповысить

качествокредитногопортфеля.Приняторешениеотиражи-

рованииновогопроцессарассмотрениякредитныхзаявок

вфилиальнойсетиБанка.

В2013г.всегментемалогобизнесаактивноразвивалось

транзакционноенаправление:запущенобновленныйпроцесс

открытиярасчетныхсчетовза7часовсмоментаподачидоку-

ментов,инатекущиймоментполовинавсехсчетовоткрыва-

етсязаэтовремя.

Банкактивноподдерживаетклиентов,которыепользовались

расчетно-кассовымобслуживаниемиторговымэквайрингом

вредитно-финансовыхучреждениях,лишенныхлицензий.

СпециальнодлятакихклиентовБанкподготовилакцию:бес-

платноеоперативное(заодиндень)открытиерасчетногосчета

ибесплатноеобслуживаниепонемувтечениетрехмесяцев.

Цели на 2014 г.:

• Завершениеосновныхэтаповинтеграциималогобизне-

саНОМОС-БАНКаиБанка«Открытие».

• Развитиерасчетно-кассовыхопераций,включаяувели-

чениеобъемовоперацийикомиссионныхдоходовпо

ним,атакжеростобъемабанковскихгарантийзасчет

упрощенияпроцедурыихвыдачи.

• Развитиетранзакционногобизнеса.

• ЗапускКредитнойфабрикиираспространениеплатформы

Кредитныйконвейерврегиональнойсети.

• Оптимизациябизнес-процессовиснижение

себестоимости.

+24,0 % прирост кредитного портфеля в сегменте малого бизнеса по итогам 2013 г.

3938


PrivateBankingработаетпопринципу«открытойпро-

дуктовойархитектуры»,предлагаярешения,разрабо-

танныекаквнутриФинансовойКорпорации«Откры-

тие»,такисовместносроссийскимиизарубежными

партнерами.Такимобразомклиентыполучаютмакси-

мальнуюсвободуввыборефинансовыхинефинансо-

выхинструментовидоступклучшимпредложениям

ведущихфинансовыхорганизациймира.

6.4. РRIVATE BANKINGОБЗОР

PrivateBankingБанка«Открытие»иНОМОС-БАНКаоблада-

етсобственнойэкспертизойвовсехсферахфинансового

бизнесаидополняетеелучшимипрактикамипартнеровчерез

платформу«открытойархитектуры».

Рrivate Banking

Ключевые показатели:

числоклиентовнаконец2013г.

ростчислаклиентовза2013г.

млрдруб.–объемденежныхсредствподуправлениемнаконец2013г.

География присутствия

16 крупнейших городов России. В 2013 г. новые офисы PB открыты в Екатеринбурге, Иркутске, Саратове, Тюмени.

5 000

25 %

свыше

100

Стратегия Private Banking – комплексный подход к управлению активами клиентов

Ключевые драйверы роста бизнеса Private Banking

СИНЕРГИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ СЛИЯНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ PRIVATE BANKING БАНКА «ОТКРЫТИЕ» И НОМОС-БАНКА

• ОбъединеннаякомандаPrivateBankingНОМОС-БАНКаиБанка«Открытие»

насчитывает146человекиобслуживаетболее5000клиентов–этоодин

изкрупнейшихбизнесовPrivateBankingвРоссии.

• Органическийростбизнеса:объемпассивовподуправлениемвырос

на35%засчетрасширенияклиентскойбазы,оптимизациипродуктовой

линейкиивведенияновыхпродуктов.

• Внедрениеединыхстандартовклиентскогосервиса.

ПРЕИМУЩЕСТВА ШИРОКОГО РЕГИОНАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ

• ОфисыPrivateBankingоткрытывовсехкрупныхгородахРФ.Выделенные

сотрудникиPrivateBankingработаютв16российскихгородах:Москве,

Санкт-Петербурге,Новосибирске,НижнемНовгороде,Ростове-на-

Дону,Самаре,Красноярске,Краснодаре,Уфе,Калининграде,Казани

иХабаровске,атакже–с2013г.–вЕкатеринбурге,Иркутске,Саратове,

Тюмени.

ПРИНЦИП «ОТКРЫТОЙ ПРОДУКТОВОЙ АРХИТЕКТУРЫ»

• Максимальнаясвободаклиентаввыборефинансовыхинструментов.

• Доступклучшимпредложениямведущихфинансовыхорганизациймира.

• ПолныйспектрпродуктовиуслугPrivateBanking,предлагаемыхнароссий-

скомрынке.

• Линейкапродуктовмаксимальноадаптированаподиндивидуальныезапро-

сыклиентов.

РАЗВИТЫЙ КЛИЕНТСКИЙ СЕРВИС • Соблюдениепринципа«одинклиент–одинменеджер».

• Большоечислособственныхспециалистовпонаправлениям(кредиты,

инвестиции,налоги,юридическиеуслуги,атакжеlifestyleконсультанты).

• Собственноеуправлениеинвестиционногоконсультирования,работа

сразличнымиклассамиинвестиционныхактивоввРоссииизарубежом.

• Широкийспектрпредлагаемыхуслугвсегментеlife-style:обучениедетей,

art-banking,покупкатоваровклассалюкс,инвестициивнедвижимость,

медицинскиеуслуги,страхование,путешествияидр.

• Выстроеннаясистемаработысперсоналом,включаякарьернуюмодель

длякаждогосотрудника.

• Низкийуровеньтекучкикадров:среднийсотрудникработаетвРВнеменее

5лет.

• ПремииFinancialTimesGlobalPrivateBankingAwardsвноминацииHighly

commendedв2012г.ив2013г.

В2013г.началсяпроцессинтеграцииподразделенийPrivate

BankingБанка«Открытие»иНОМОС-БАНКа,чтопозволило

получитьсинергическийэффект,выразившийсявувеличении

объемапассивов,расширенииклиентскойбазы,оптимизации

продуктовойлинейки.Объединениетакжедаловозмож-

ностьпринятьобщиестандартыклиентскогосервиса.

PrivateBankingБанка«Открытие»иНОМОС-БАНКастал

однимизкрупнейшихвРоссии.

Объединенная команда Private Banking НОМОС-БАНКа и Банка «Открытие» насчитывает

146 сотрудников и имеет штат собственных специали-стов по всем ключевым направлениям Private Banking

А. Назарова

Старший Вице-Президент, Руководитель направления Private Banking

НОМОС-БАНК предлагает полный спектр продуктов и услуг Private Banking на российском рынке, в том числе: финансовое планирование, структурирование активов, брокерские и инвестиционные продукты, услуги в области цветных металлов, недвижимости, страховые продукты и прямые инвестиции в России и за рубежом, а также структурированные продукты и продукты lifestyle.


4140


БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ

Классическая банковская линейка продуктов Private

Banking максимально адаптирована под индивидуальные

запросы клиентов:

• линейкадепозитовварьируетсявзависимостиоттребова-

нийклиентаксвоимвложениям;

• длявладельцевпремиальныхбанковскихкартпредусмо-

треныдополнительныевыгодыивозможностьучаствовать

вблаготворительныхпроектах.

КлиентамPrivateBankingпредлагаютсяпривлекательные

условияподепозитам,которыемогутбытьоткрытыпрактиче-

скивлюбойликвиднойвалюте.

Средиуникальныхопцийдляклиентовстоитвыделитьнали-

чие«детскогодепозита»,которыйможетслужитьальтернати-

войнакопительномустрахованиюжизнивчастинакопления

средствнаобразованиеребенка.

Совместно с партнерами разработаны различные

программы страхования:

• защитасредствнабанковскойкарте;

• накопительныестраховыепрограммы;

• страхованиепризарубежныхпоездкахдлявсейсемьи–

этиинекоторыедругиеуслугидоступнынаспециальных

условияхдляклиентов.

ЮРИДИЧЕСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ

СовместноскрупнейшимиюридическимикомпаниямиРоссии

имираподразделениеPrivateBankingпредлагаетсвоимкли-

ентамконсультацииповопросамроссийскогоимеждународ-

ногоналоговогоправа,наследованиякапиталаиорганизации

бизнеса.

Помощьвсдаченалоговыхдекларацийимиграционные

вопросыявляютсячастьюежедневногопроцессаработы

склиентами.

НАПРАВЛЕНИЕ LIFESTYLE

Клиентампредлагаютсяразличныевидыконсультационных

услуг,втомчислеповопросамобучениядетей,art-banking,

сделкистоварамикласса«люкс»,инвестицийвнедвижи-

мость,программаммедицинскогообслуживаниячленов

семьиклиентавРоссииизарубежомимногоедругое.

КлиентыPrivateBankingполучаютнаособыхусловияхдоступ

кэксклюзивнымпредложениямрынкапремиальныхуслуг,

приглашенияназакрытыеипрестижныеоткрытыемероприя-

тиямировогокласса.Крометого,вофисахбанкаоткрыты

постояннодействующиеэкспозициипроизведенийискусства

ипроводятсязакрытыемероприятиясучастиемизвестных

художниковиискусствоведов.

СТРУКТУРА БИЗНЕСА И ПРИНЦИП ОТКРЫТОЙ ПРОДУКТОВОЙ АРХИТЕКТУРЫ

Бизнес-структураподразделенияPrivateBankingГруппы

НОМОС-БАНКавтечениепоследнихнесколькихлетэво-

люционировала,преобразовавшисьизотделавсамостоя-

тельныйбизнес-блок,всоставкотороговходит,втомчисле,

управлениеинвестиционногоконсультирования.

PrivateBankingпредлагаетклиентамнетолькособственные

продукты,ноиобеспечиваетдоступклучшимсредисуще-

ствующихпредложениямведущихфинансовыхорганизаций

мира.Такаямодельобслуживанияклиентов,основаннаяна

принципе«открытойпродуктовойплатформы»,даетклиенту

максимальнуюсвободуввыборефинансовыхинструментов.

Запоследниенескольколетуподразделениясформировался

пулнадежныхпартнеров,предлагающихрешениявобласти

финансовыхинефинансовыхуслугкаквРоссии,такимногих

другихстранахмира.

Рrivate Banking

ИНВЕСТИЦИИ

ПриотбореинвестиционныхидейдляклиентовPrivateBanking

применяетсяподход«сверху-вниз»:впервуюочередьанали-

зируютсясостояниемировойэкономикиипреобладающие

трендынаглобальныхрынках,далеевыбираютсянаиболее

привлекательныевсреднесрочнойперспективеклассыинве-

стиционныхактивов,регионыиотрасли,изатем–приемле-

мыедляпоставленнойзадачиобъектыинвестиций.Благодаря

диверсификацииактивовмеждуразличнымирегионамимира

удалосьсущественноснизитьзависимостьотроссийских

активов,которыевпервойполовине2013г.преимущественно

отставалиотсвоихмеждународныхбенчмарков.

Внедренапроцедураоценкириск-профиляклиента,сочетаю-

щаяперсональноезаключениеконсультантасрезультатами

тестирования,проводимоговнешнимнезависимымпровайде-

ромуслугвобластифинансовогопланирования.

Риск-профильклиентапозволяетоценитьаппетитклиента

крискуи,соответственно,выстраиватьнаиболееприемлемую

длянегостратегиюинвестирования.

КЛИЕНТСКИЙ СЕРВИС

Какимногиечастныебанки,подразделениеPrivateBanking

соблюдаетпринциподногоклиентскогоменеджера,который

ведетклиентаипредоставляетинформациюисервиспораз-

личнымзапросам.

Разграничениепоспециализациямспоследующимаккумули-

рованиеминформацииуодногоменеджера,непосредственно

обслуживающегоклиента,позволяетобеспечитьвысокий

стандарткачествауслугдлявсехклиентов,основанный

намаксимальномпрофессионализмеконсультирования.

Одновременно важным отличием является поддержка ме-

неджеров в рамках отдельных сервисов силами собствен-

ной команды узконаправленных специалистов:

• кредитные;

• инвестиционные;

• налоговыеиюридические;

• атакжеlifestyle-консультантыготовыподдержатьклиент-

скихменеджеровнавстречахиприподготовкепредложе-

нийдляклиентов.

РАЗВИТИЕ ПЕРСОНАЛА

ОбъединеннаякомандаPrivateBankingНОМОС-БАНКаиБанка

«Открытие»насчитывает146человекиявляетсяодним

изкрупнейшихчастныхбанковвРФ.

Ранеевнедреннаямоделькарьерногопланированиявключа-

етсистемуключевыхкомпетенций,тренинги,направленные

наразвитиеуниверсальныхиуникальныхнавыков,ирегуляр-

нуюпроцедуруоценкиперсонала,цельюкоторойявляется

выявлениесильныхсторонкаждогосотрудника,определение

областейразвитияиперспективкарьерногороста.

Выстроеннаясистемаповышенияквалификацииимотиви-

рованиясотрудниковявляетсязначительнымконкурентным

преимуществомPrivateBankingГруппыНОМОС-БАНКа,позво-

ляющимпривлечьиудержатьлучшихпрофессионалов.

Результатомпостроениякомплекснойсистемыобучения,

оценкииразвитияперсоналаРВявляетсянизкийуровень

текучкикадров–среднийсотрудникработаетвPrivateBanking

неменее5лет.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАГРАДЫ

Двагодаподряд,в2012г.ив2013г.,командаPrivateBanking

НОМОС-БАНКаполучалапремиюFinancialTimesGlobalPrivate

BankingAwardsвноминацииHighlycommended,чтосвидетель-

ствуетосоответствиибизнесасамымвысокиммеждународ-

нымтребованиям.

4342


Основные направления бизнеса Группы НОМОС-БАНКа

на финансовых рынках:

• Собственныеоперациинавалютномиденежномрынках,

рынкеинструментовсфиксированнойдоходностью,рынке

товарныхинструментов(преждевсегодрагметаллов).

• ПредоставлениеклиентамГруппыширокогокругауслуг

доступанафинансовыйрынок(брокерскиеуслуги,маркет-

мейкинг),инструментовдляхеджированияфинансовых

рисковихдеятельности(структурныеидеривативныепро-

дукты)иуслугипоорганизацииклиентамдолгового

и/илидолевогофинансирования,атакжефинансирования

черезсделкиРЕПО.

6.5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БИЗНЕСОБЗОР

Инвестиционный бизнес

Управляясобственнымпортфелемценныхбумаг,Банкфоку-

сируетсянакредитномкачествепортфеля,характеристиках

еголиквидности,диверсификации.

КорпоративныеоблигациииеврооблигацииОблигациииеврооблигации,выпущенныебанком

ОблигацииОФЗ

Муниципальныеоблигациииеврооблигации

ЕврооблигацииПравительстваРоссииПроизводныефинансовыеинструменты

Прочиеинструменты

Портфель ценных бумаг, по состоянию на конец года, млн руб.*:

Итого:109374 2 231

7 351

3 977

3 868

19 19134 84437 911

2012

Итого: 221 518

9 372 1 271

3 03512 07229 77962 628103 361

2013

*Данныепосостояниюна31декабря(FVTPLиAFSпортфели).

Более 80 % портфеля ценных бумаг и производных финансовых инструментов Группы НОМОС-БАНКа представлено инструментами с фиксированным доходом, включая облигации и векселя, выпущенные ведущими российскими банками и компаниями, а также суверенными облигациями; основная часть портфеля ценных бумаг с фикcированным доходом – высококачественные инструменты из ломбардного списка ЦБ РФ.

Н. Каторжнов

Старший Вице-Президент, Руководитель направления «Инвестиционный бизнес»

К. Бобров

Старший Вице-Президент, Руководитель направления «Управление активамии пассивами»

• в операционных доходах (выручке) до формиро-вания резервов (без учета КБО)

2013

2012

2013

2012

2013

2012

33,4 %

29,7 %

26,4 %

33,0 %

13,1 %

14,5 %

Доля Инвестиционного бизнеса**:

• в итого активах

2013

2012

2013

2012

2013

2012

33,4 %

29,7 %

26,4 %

33,0 %

13,1 %

14,5 %

• в итого пассивах

2013

2012

2013

2012

2013

2012

33,4 %

29,7 %

26,4 %

33,0 %

13,1 %

14,5 %


Количество клиентов в Инвестиционном блоке

2013 700

6002012

Пассивы по состоянию на конец года, млн руб.:

2013 427 055

249 5102012

2013 299 708

238 539 2012

2013 170 133

104 1622012

2013 25 891

45592012

2013 82 206

88 8992012

2013 219 644

190 9042012

2013 6 750

6 4072012

2013 4 937

2 7162012

2013 5 553

4 9942012

Активы по состоянию на конец года, млн руб.:

2013 427 055

249 5102012

2013 299 708

238 539 2012

2013 170 133

104 1622012

2013 25 891

45592012

2013 82 206

88 8992012

2013 219 644

190 9042012

2013 6 750

6 4072012

2013 4 937

2 7162012

2013 5 553

4 9942012

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, млн руб.:

2013 427 055

249 5102012

2013 299 708

238 539 2012

2013 170 133

104 1622012

2013 25 891

45592012

2013 82 206

88 8992012

2013 219 644

190 9042012

2013 6 750

6 4072012

2013 4 937

2 7162012

2013 5 553

4 9942012


> 80 % портфеля ценных бумаг и производ-ных финансовых инструментов Группы НОМОС-БАНКа представлено инструментами с фиксированным доходом

В 2013 г. НОМОС-БАНК выступил организатором более 20 выпусков рублевых облигаций российских банков и корпораций на общую сумму более 100 млрд руб. Группа НОМОС-БАНКа является одним из крупнейших участников российского рынка РЕПО.

4544

Годовой отчет 2013Инвестиционный бизнес

РЕЗУЛЬТАТЫ В 2013 Г.

в млн руб. 2012 г. 2013 г.

Изменение в 2013 г.по сравнению

с 2012 г.



втомчислекредитыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям

88899 82206 -7,5 %

втомчислефинансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

104162 170133 63,3 %


Итогообязательствсегмента 238539 299708 25,6 %

средствабанков 190904 219644 15,1 %



Результатыпоторговымоперациямиоперациямсиностраннойвалютой 3004 1156 -61,5 %

Ценныебумаги 1422 (864) -160,8 %

Драгоценныеметаллы 32 (68) -312,5 %

Иностраннаявалюта 1554 2061 32,6 %

Прочиепроизводныеинструменты (4) 27 775,0 %


6407 6750 5,4 %

Операционныерасходы 1497 1192 -20,4 %





КЛИЕНТЫ

ГруппаНОМОС-БАНКапредлагаетширокийспектруслуг

корпоративным,институциональнымирозничнымклиентам.

НаданныймоментклиентамиГруппыявляютсябольшое

количествоинституциональныхирядкрупныхкорпоративных

клиентов.Приоритетомдальнейшегоразвитияинвестицион-

ногоблокаявляетсядостижениесинергиискорпоративным

блоком,расширениекругакорпоративныхклиентов,повы-

шениепродажинвестиционныхпродуктови,такимобразом,

увеличениерентабельностибизнесаГруппы.

ЗасчетинвестицийвнизкорискованныеценныебумагиГруппа

НОМОС-БАНКав2013г.удержалауровеньобщегодохода

отоперацийсценнымибумагамигода(каксуммапроцентного

доходаидоходаотпереоценкиценныхбумаг)науровне2012г.,

несмотрянавозросшуюволатильностьнарынкеоблигаций.

Доходпооперациямсиностраннойвалютойувеличился

до2061млнруб.в2013г.(1554млнруб.в2012г.),чтобыло

обусловленоростомобъемоввалютообменныхопераций

намежбанковскомрынкеиобъемовклиентскихконверсий.


ВрамкахпроектаинтеграциивНОМОС-БАНКебыл

выделенспециализированныйдепартаментрынков

долговогокапитала,создандепартаментпопродажам

нафинансовыхрынках,усиленоуправлениеклиент-

скихконверсий,внастоящеевремяидетоптимизация

бизнес-процессовивнедрениелучшихпрактикпоэто-

мунаправлению.ИнвестблокНОМОС-БАНКасталот-

ветственнымзапредоставлениеклиентамсовремен-

ныхинвестиционныхрешенийвтакихобластях,как

Ключевые драйверы развития инвестиционного бизнеса для клиентов Группы

ШИРОКИЙ СПЕКТР УСЛУГ ДЛЯ РАЗЛИЧНЫХ ТИПОВ КЛИЕНТОВ – КОРПОРАТИВНЫХ, ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫХ, РОЗНИЧНЫХ

• Услугипоорганизациифинансированиянапубличныхрынкахдолгового

капитала(размещениерублевыхоблигаций,предоставлениекраткосрочно-

гофинансированияибридж-финансирования,поддержкаприпрохождении

оферт,атакжемаркет-мейкинг).

• Структурныепродуктыиширокийвыборинструментовхеджированиярис-

ков(валютных,процентныхитоварных).

• ТесноесотрудничествосведущимибанкамиРоссиииосновнымимеждуна-

роднымиучастникамифинансовогорынка.

ОРИЕНТАЦИЯ НА НАИБОЛЕЕ АКТИВНЫЕ ГРУППЫ КЛИЕНТОВ

• ЦелевымиклиентамиГруппынарынкахдолговогокапиталаявляются

эмитенты2-гои3-гоэшелоновифинансовыеинститутысмеждународным

кредитнымрейтингомот«B–»до«ВВ».Этонаиболеекрупныезаемщики,

наихдолюв2013г.приходилосьоколо40%рынка.

• Целеваяаудиториядляпродажнафинансовыхрынках–корпоративные

клиентыифинансовыеинститутысширокойгеографиейприсутствия(вся

территорияРоссии,страныСНГ,ПрибалтикииВосточнойЕвропы).

• Срединаиболееактивныхклиентов–юридическихлицнарынкеконверси-

онныхоперацийможновыделитькомпанииугольногосектораитуристиче-

скихоператоров.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ И ПРОДУКТЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ ДЛЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА

• Прямойдоступдляброкерскихклиентовкиностраннымторговымсистемам

LSE,NYSE,NASDAQ,HKEX.

• Услугиоперативногоразмещениярублевыхостатковклиентовсброкерских

счетоввдепозит«овернайт».

• Гибкаяценоваяполитикаповалютообменнымоперациямвзависимости

отобъемов.

РЕПО,долговоефинансирование,операциинарынке

инструментовсфиксированнойдоходностьюиброкерское

обслуживание.Крометого,в2013г.былозапущеноновоедля

Банканаправление–операциисоструктурнымипродуктами,

чтопозволитпредлагатьклиентамсовременныеконкурент-

ныефинансовыерешения.

На конец 2013 г.у Инвестиционного блока НОМОС-БАНКа насчитывалось более

700 активных контрагентов и клиентов на российском рынке

4746


РЫНКИ ДОЛГОВОГО КАПИТАЛА

ГруппаНОМОС-БАНКапредоставляетклиентавсеосновные

видыуслугпоорганизациифинансированиянапубличных

рынкахдолговогокапитала,включаяразмещениерублевых

облигаций,предоставлениекраткосрочногофинансирования

ибридж-финансирования,поддержкуприпрохожденииоферт

имаркет-мейкинг.НаиболееактивноГруппасотрудничает

сфинансовымиинститутамисмеждународнымкредитным

рейтингомот«B–»до«ВВ»и–вкорпоративномсегменте–

сэмитентами2-гои3-гоэшелонов,этигруппыклиентовявля-

ютсяцелевымиидляКорпоративногоблокаНОМОС-БАНКа.

В2013г.НОМОС-БАНКвыступилорганизаторомболее

20выпусковрублевыхоблигацийроссийскихбанковикор-

порацийнаобщуюсуммуболее100млрдруб.,втомчисле

двухвыпусковоблигацийОАОНК«Роснефть»общимобъемом

40млрдруб.Крометого,Банк«Открытие»выступилоргани-

заторомболее40выпусковрублевыхоблигацийроссийских

банковикорпорацийнаобщуюсуммуболее180млрдруб.

ОднимизключевыхнаправленийработыИнвестиционного

блокаГруппыявляетсяорганизациясобственнойдолговой

программыдляНОМОС-БАНКа.В2013г.НОМОС-БАНКвы-

ступилорганизаторомдвухвыпусковсобственныхрублевых

облигацийобщимобъемом13,4млрдруб.Банк«Открытие»

в2013г.дебютировалвкачествеорганизаторавыпускасоб-

ственныхипотечныхценныхбумагобъемом3,1млрдруб.

ОПЕРАЦИИ РЕПО

ОднимизключевыхнаправленийдеятельностиИнвестици-

онногоблокаявляетсяпредоставлениефинансирования

клиентамподзалогликвидногообеспечения(акцийи/или

облигаций).Заемщикамиявляютсяинституциональныеикор-

поративныеклиенты.Основнымпреимуществомданноговида

сделокявляетсянизкийуровеньриска(т.к.обеспечение

ликвидноипостояннопереоценивается),атакжевозмож-

ностьрефинансироватьсделкиузападныхикрупнейших

российскихконтрагентов.В2013г.удалосьсущественно

увеличитьпортфельРЕПО.

Наконец2013г.объемсделокобратногоРЕПОпоГруппе

вцеломдостиг116,9млрдруб.,увеличившисьвдвоепосрав-

нениюсаналогичнымпоказателем2012г.(54,6млрдруб.).

СущественноеувеличениепортфеляРЕПОсталовозможным

благодаряпривлечениюновыхклиентовиукреплениюдове-

рительныхотношенийссуществующими.

ГруппаНОМОС-БАНКаявляетсяоднимизкрупнейшихучаст-

никовроссийскогорынкаРЕПОипомогаетегоразвитию,

участвуявработесоответствующихкомитетовММВБ,НФА

идругихассоциацийиорганизаций.

ПРОДАЖИ НА ФИНАНСОВЫХ РЫНКАХ

Департаментпродажнафинансовыхрынкахспециализиру-

етсянаструктурныхпродуктахиинструментаххеджирования

финансовыхрисков.Средиширокогоспектраинструментов

присутствуютпродуктыхеджированиявалютных,процентных

итоварныхрисков,атакжерешения,позволяющиеуправлять

свободнойликвидностьюилиоптимизироватьстоимость

долговогофинансирования.ЦелеваяаудиторияИнвестицион-

ногоблокавданномнаправлениибизнеса–этокорпоратив-

ныеклиентыифинансовыеинститутысширокойгеографией

присутствия(всятерриторияРоссии,страныСНГ,Прибалтики

иВосточнойЕвропы).Профессиональнаяэкспертизаиопыт

позволяютпредоставлятьвысококачественныйсервискорпо-

ративнымклиентамифинансовыминститутамнаконкурент-

ныхусловиях.

В2013г.услугамивоспользовались58компаний.Объем

операцийнаконец2013г.составил244млрдруб.,втомчисле

объемоперацийспроизводнымифинансовымиинструмента-

миисделокнавалютномрынкесоставил94%(230млрдруб.),

объемсделоксоструктурнымипродуктами6%(14млрдруб.).

Инвестиционный бизнес

КЛИЕНТСКИЕ КОНВЕРСИИ

В2013г.объембезналичныхклиентскихконверсийвБанке

«Открытие»составилоколо4,3млрдвдолларовомэквива-

ленте.Срединаиболееактивныхклиентов–юридическихлиц

нарынкеконверсионныхоперацийможновыделитькомпании

угольногосектораитуристическихоператоров.Банкпредла-

гаетклиентамкомфортныеусловияпроведенияконверсион-

ныхопераций,ценоваяполитикаустанавливаетсявзависимо-

стиотобъемовоперацийклиента.

ОбъемконверсийфизическимилицамивотделенияхБанка

«Открытие»в2013г.превысил2,5млрддолл.США,чтоболее

чемна30%превышаетрезультаты2012г.Ростобусловлен

хорошимместорасположениемофисов,обширнымгеографи-

ческимпокрытием,атакжегибкимикурсами.

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ НА 2014–2016 гг.:

Повышение маржинальности действующих сделок

и увеличение доли Группы на российском рынке инве-

стиционно-банковских услуг за счет:

• разработкидляклиентовГруппыНОМОС-БАНКа

иФК«Открытие»структурныхпродуктовиинструментов

хеджированияфинансовыхрынков;

• расширениялинейкиброкерскихпродуктовзасчетвы-

сокотехнологичныхрешенийдлябанковмалойкапита-

лизации,управляющихиинвестиционныхкомпаний;

• развитиясобственнойдолговойпрограммыдляГруппы


БРОКЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

В2013г.Департаментброкерскогообслуживания

НОМОС-БАНКасосредоточилсвоиусилиянапроработке

продуктовдляклиентовизсегмента«профессиональные

участникирынкаценныхбумаг(управляющиекомпании)».

БылоткрытпрямойдоступброкерскимклиентамБанкактор-

говымсистемамLSE,NYSE,NASDAQ,HKEX.Созданауслуга

оперативногоразмещениярублевыхостатковклиентовсбро-

керскихсчетоввдепозит«овернайт»,чтопозволилоувеличить

конкурентоспособность.В2013былосуществленпереход

наобслуживаниеклиентовсчастичнымпреддепонированием

средствврежимеТ+МосковскойБиржи.Впланахна2014г.–

организацияпрямогодоступаброкерскимклиентамБанка

крынкаминостранныхбиржевыхдеривативов(ETD).

Объем конверсионных операций физических лиц в отделениях Банка “Открытие”, млрд долларов.

2013

2012

3,2

2,3

4948


6.6. БАНК «ОТКРЫТИЕ»ОБЗОР

Банк «Открытие»

Банк«Открытие»былобразованв2010г.врезультатеобъ-

единенияподбрендом«Открытие»четырехбанков:Русского

БанкаРазвития(РБР),БанкаВЕФК,Инвестиционногобанка

«Открытие»иСвердловскогоГубернскогоБанка(присоединен

в2011г.).РБРиСвердловскийГубернскийБанкбылипри-

обретеныФК«Открытие»врамкахпроцедурыфинансового

оздоровлениявовремяфинансовогокризиса.

ПодпрямымконтролемНОМОС-БАНКанаходится55,5%ак-

цийБанка«Открытие»,подкосвенным–44,5%(посостоянию

наапрель2014г.).Стратегияпостроениябанковскойгруппы

ФК«Открытие»предусматриваетвхождениеминоритарныхак-

ционероввкапиталтольконауровнеНОМОС-БАНКа.Всвязи

сэтимпосогласованиюсФК«Открытие»миноритарные

акционерывышлиизкапиталаБанка«Открытие»:вдекабре

2013г.–Агентствопострахованиювкладов(АСВ),вфеврале

2014г.–Международнаяфинансоваякорпорация(IFC).

IFCбылаакционеромБанка«Открытие»смарта2011г.,

еедолянамоментвходаравнялась15,7%.Агентствопостра-

хованиювкладов,нарядусФК«Открытие»,в2008г.участ-

воваловсанацииРусскогоБанкаРазвития.Порезультатам

тендерапакетакцийАСВ(24,17%)былвыкупленФинансовой

КорпорациейизатемприобретенНОМОС-БАНКом.


в млрд руб. 2012 г. 2013 г. Прирост 2012–2013 гг., %

Итогоактивы 189,7 202,7 +6,9 %

Кредитныйпортфель,довычетарезерва 98,0 105,9 +8,1 %

Средстваклиентов 145,9 141,8 -2,8 %

Капитал 24,7 25,7 +4,0 %

Чистаяприбыль 1,7 1,5 -11,8 %

Достаточностькапитала1-гоуровня 12,5 11,2 -1,3 рр

Коэффициентобщейдостаточностикапитала 13,6 13,8 +0,2 pp

ROAE(%) 7,0 6,0 -1,0 pp

ROAA(%) 1,0 0,8 -0,2 pp

NIM(%) 6,2 6,3 +0,l pp

LTD(%) 63,2 69,5 +6,3 pp

CIR(%) 63,2 59,8 -3,4 pp

Кредитный портфель завычетомрезервовпосостоянию

наконец2013г.достиг98,6млрдруб.,или48,6%активов.

Приэтомпортфельрозничныхкредитоввыросна85,8%

до73,4млрдруб.,портфелькредитовмаломубизнесууве-

личилсяна6,4%до10,3млрдруб.Объемкорпоративного

кредитногопортфеля,напротив,уменьшилсяна54,5%до

21,0млрдруб.,чтосвязановпервуюочередьсреализацией

стратегиипередачиКорпоративногобизнесавНОМОС-БАНК.

Доляпроблемныхкредитовнаконец2013г.составила8,1%,

или8,6млрдруб.,чтосоответствуетструктурекредитного

портфеляБанкаспреобладающейдолейпотребительских

кредитов.Коэффициентпокрытияпроблемныхкредитов

составил85,5%наконец2013г.

Портфель ценных бумаг,имеющихсявналичиидляпродажи,

снизилсяна5,8%до37,5млрдруб.,или18,5%отактивов

Банка.Вструктурепортфеляпреобладаюткорпоративные

еврооблигации(21,3млрдруб.,или56,8%портфеля)иевро-

облигацииРФ(8,3млрдруб.,или22,1%портфеля).

Средства клиентовнаконец2013г.составили141,8

млрдруб.,изних63,7%приходитсянадолюсрочныхдепози-

тов.ВструктуреобязательствБанкадоляклиентскихсчетов

составила80,1%.

Чистый процентный доходувеличилсяна3,5%до9,0млрд

руб.Ростчистогопроцентногодоходабыллимитировануве-

личениемстоимостифондированиядо8,1%наконец2013г.

(7,6%годомранее).

Чистый комиссионный доходудвоилсяза2013г.идостиг

5,5млрдруб.Ростобеспеченвосновномзасчетроста

комиссийпорасчетно-кассовымоперациямиоперациям

страхования.

Торговый доходувеличилсядо3,5млрдруб.,втомчисле

2млрдруб.полученыпооперациямсиностраннойвалютой.

Чистая прибыльБанкаснизиласьввидуростаотчислений

насозданиерезервана9,8%до1,5млрдруб.,атакже

увеличениястоимостифондированияиростаоперационных

расходов,связанныхсразвитиембизнесаБанка(на18,4%

до11,4млрдруб.).

В структуре обязательств Банкадоля клиентских счетов составила

80,1 %Чистая прибыль Банка «Открытие» по итогам 2013 г. составила


В рамках стратегии развития банковского бизнеса Финансовой Корпорации Банк «Открытие» фокусируется на обслуживании розничных клиентов и малых предприятий. По состоянию на 31 декабря 2013 г. Банк «Открытие» обслуживал 1,8 млн физических лиц и 63 000 юридических лиц, в основном предприятий малого бизнеса.

Структура кредитного портфеля*, %

Потребительскиекредиты

Корпоративныекредиты

Кредитымаломубизнесу

2013

2012

68,3 21,3 10,4

39,5 50,0 10,5

Е. Данкевич

Председатель Правления, член Совета Директоров Банка «Открытие»

Процесс интеграции можно оценить как очень успешный. Удалось полностью сохранить клиентов розничного и малого бизнеса, переведенных на платформу Банка «Открытие», что служит главным критерием оценки эффективности. Хотя мы и сталкивались с операционными трудностями, все, что было запланировано, сделано.

*Завычетомрезервов.

5150


РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 2013 Г.

Основной задачей 2013 г.сталауспешнаяиэффек-

тивнаяинтеграциясНОМОС-БАНКом,входекоторой

необходимобылосинхронизироватьпродуктовыелинейки

обоихбанков,перевестивБанк«Открытие»частькредит-

ногопортфеля,пассивнойбазыизарплатныхпроектов

НОМОС-БАНКа,передатьинфраструктуруибанкоматную

сеть,перевестипродающуюкомандуменеджеров.

В2013г.некоторыезадачи,такиекаксинхронизация

продуктовыхлинеек,былиполностьювыполнены,другие

реализовывалисьсогласноплануинтеграции,который

охватываетпериоддоконцаIквартала2015г.

Банк «Открытие»

ЗАДАЧИ НА 2014 Г.

Основные операционные задачи:

• внедрениеновыхпродуктовдлярозничныхклиентов

ималыхпредприятий;

• построение«кредитногоконвейера»длямалогобизнеса;

• развитиекарточногобизнеса,втомчисленаращивание

базызарплатныхклиентов;

• расширениебизнеса,генерирующегокомиссионный

доход;

• росткредитногопортфелянауровне,превышающем

среднийрыночныйпоказатель;

• увеличениечислаклиентов,подключенныхкдистанци-

оннымканаламобслуживания,сцельюдовестидолю

подключенныхклиентовкИнтернет-банкудо40%;

• активноеразвитиекросс-продаж.

По итогам года:

Число банкоматовв сети Банка «Открытие»возросло на 69 устройств до

568При этом уже к концу 2013 г.общая сеть банкоматов Группынасчитывала

2 670 устройств

В51розничномофисеНОМОС-БАНКабылреали-

зованпроектпопередачеинфраструктурыипере-

водубизнесанаплатформуБанка«Открытие».

ЧислобанковскихофисовБанка«Открытие»увели-

чилосьна14до223,аофисов«легкого»формата

(мини-офисов)–в4,3разадо294.

Числовыпущенныхбанковскихкарт(незакрытых

карточныхдоговоров)превысило1млн,чтона42%

больше,чемнаконец2012г.

ЧислобанкоматоввсетиБанка«Открытие»

возрослона69устройствдо568.

Приэтомужевапреле2013г.банкоматныесети

всехбанковГруппы(НОМОС-БАНКа,Ханты-Мансий-

скогоБанкаиБанка«Открытие»)былиобъединены,

икконцу2013г.общаясетьбанкоматовнасчитыва-

ла2670устройств.

Структура доходов

В2013г.Банк«Открытие»продемонстрировалзначительныйроствключевыхсегментахбизнеса,ккоторымвсоответствиисостратегиейегоразвитияотносятсяобслуживаниерозничныхклиентовималыхпредприятий.

2013

Чистыйпроцентныйдоход Чистыйкомиссионныйдоход Торговыйдоход Прочие доходы

47,9 % 4,8 %18,4 %28,9 %

Основными стратегическими задачами Банка «Откры-

тие» на 2014 г. являются:

• расширениебизнесасодновременнымповышением

эффективности;

• завершениеинтеграциисНОМОС-БАНКом.

ВлинейкеБанкапредставленширокийнаборпро-

дуктовиуслугдлячастныхлицималыхпредприя-

тий.Работаявсоставефинансовойгруппы,Банк

«Открытие»можетпредложитьклиентамнетолько

линейкутрадиционныхбанковскихпродуктов,

ноиинвестиционные,пенсионныеистраховыепро-

дуктыкомпаний,входящихвФК«Открытие».

Посостояниюна31декабря2013г.сетьБанка

«Открытие»насчитывает517офисовразногофор-

матав229городахв50регионахРоссии,вклю-

чая294мини-офиса.Банкширокопредставлен

вПриволжском,Центральном,СибирскомиЮжном

федеральноыхокругах,авСеверо-Западном

иУральскомрегионахявляетсяоднимизлидеров

пообслуживаниючастныхклиентов.

ОСНОВНЫЕ КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА БАНКА –универсальность, масштаб сети и эффективная бизнес-модель.

Банку присвоены кредитные рейтинги

международных рейтинговых агентств: B+/B

со «стабильным» прогнозом от Standard & Poor’s

и B/B со «стабильным» прогнозом от Fitch Ratings.

Бизнес-модельБанка«Открытие»основананараз-

витиирозничногоималогобизнесаврамкаходно-

гоуниверсальногорозничногобанка,чтопозволяет

успешноконкурироватьнарынке.

5352


Централизация ИТ-систем и процессов на единой платформе Центра финансовых технологий (ЦФТ) позволит Группе НОМОС-БАНКа стандартизировать процессы по всем направлениям деятельности, обеспечить безопасное централизованное хранение электронных данных, а также эффективный контроль деятельности в регионах.

6.7. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Информационные технологии

РЕЗУЛЬТАТЫ В 2013 Г.

Ключевой проект 2013 г. — интеграция ИТ-систем

НОМОС-БАНКа и двух присоединившихся банков

группы:

• НОМОС-БАНК-Сибирь(г.Новосибирск);

• НОМОС-Региобанк(г.Хабаровск).

Всебизнес-процессыобъединенногобанкавНово-

сибирскебылиполностьюпереведенывцентрали-

зованнуюАБСЦФТНОМОС-БАНКа.ВХабаровске

кмоментуприсоединениябылизавершеныунифика-

циявсехбизнес-процессовнаединойплатформеЦФТ,

интегрированысистемырасчетов,подготовкиисдачи

консолидированнойотчетности.Завершениецентра-

лизацииАБСдляфилиалавХабаровскезапланиро-

ванонамарт2014г.ЦентрализацияАБСвпроцессе

присоединенияпозволиласократитьоперационные

расходы,атакжезатратынаподдержкузасчет

выводаизэксплуатацииИТ-инфраструктурбывших

дочернихбанков.

Кроме того, реализован ряд проектов по развитию

корпоративного бизнеса группы НОМОС-БАНКа:

• сashmanagement(новаяуслуга,предлагаемая

НОМОС-БАНКомдлякорпоративныхклиентов,

позволяющаяуменьшитьсвоирасходыиэффек-

тивноуправлятьсвоимифинансовымипотоками);

• безналичнаяконверсия(услуга,позволяющая

корпоративнымклиентампроизводитьконверта-

циювалютыпотекущимбиржевымкотировкам

врежимеonline);

• кредитныйконвейеркорпоративногобизнеса

(унифицируетиускоряетпроцедурупринятияре-

шенийпокредитамдлякорпоративныхклиентов,

позволяетавтоматическиприниматьврасчет

множествофакторовофинансовомсостоянии

потенциальногозаемщика).

Развитие ИТ-инфраструктуры в 2013 г.:

• ЗавершеносозданиеРезервногоЦентраобработки

данныхгруппыНОМОС-БАНКа.КакиосновнойЦОД,

резервныйцентробеспечиваетподдержкувсехбизнес-

процессовбанкасминимальнымвременемпереключе-

ния(доодногочаса)ибезпотериданных.

ОСНОВНЫЕ ПРИОРИТЕТЫ И ИТ-ПРОЕКТЫ НА 2014–2016 гг.:

• ЗавершениецентрализациивсейИТ-инфраструктурыфи-

лиаловНОМОС-БАНКа;

• созданиеединойинтегрированнойсистемысамообслужи-

ваниябанковгруппы,позволяющейстандартизироватьпро-

дуктыпоразличнымканалампродаж:Интернет,банкоматы,

мобильныетелефоны,терминалыипрочее;

• объединениеиинтеграцияпроцессинговыхцентровбанков

Группы.Унификациякачестваобслуживанияклиентов–

держателейкартизарплатныхпроектовкорпоративных

клиентов;

• унификацияиинтеграциясистемриск-менеджментаинве-

стиционногоблокаНОМОС-БАНКаиФинансовойкорпора-

ции«Открытие».Модернизацияиконсолидациябэк-офиса

ценныхбумаг,денежногоивалютногорынка;

• развитиесистемподдержкитранзакционногобизнесакор-

поративныхклиентов(эквайрингаиавтоинкассации).

Развитие систем ДБО юридических лиц:

• предоставлениеудобногоинструментавзаимодействия

сбанкомнетолькодлябухгалтеров,ноидляфинансового

менеджментаклиентов;

• существенноерасширениеспектраопераций,выполняемых

посредствомсистемДБО;

• Online-интеграциясбухгалтерскимииERP-системамикли-

ентов,интеграциясоблачнымибухгалтерскимисистемами.

В. Иванов

Старший Вице-Президент, Руководитель Дирекции

Информационных Технологий

Стратегия Группы НОМОС-БАНКа в области информационных технологий ориентирована на повышение эффективности существующих ИТ-систем за счет снижения их фрагментированности и объединения функций локальных программ на централизованном уровне.

5554


6.8. КОРПОРАТИВНАЯ СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Корпоративная социальная ответственность

Основные социальные мероприятия и проекты в области КСО реализуются на уровне Финансовой Корпорации «Открытие», и многие из них получили широкую известность на федеральном уровне, как, например, благотво-рительная программа «Добрые дела» или стратегическое сотрудничество с ФК «Спартак». Вместе с тем, широкий ряд корпоративных социальных инициатив включает и адресную поддержку детским домам и культурным мероприятиям на региональном уровне.

«ДОБРЫЕ ДЕЛА» Крупный совместный благотворительный проект ФК «Открытие» и Фонда

помощи хосписам «Вера», для которого были выпущены специальные

банковские карты и сувенирная продукция с изображением персонажей

мультфильма «Ежик в тумане»:

• чехлыдляiPhone;

• обложкидляпаспорта;

• холщовыесумки;

• блокноты;

• футболки;

• подарочныеизданиякниги«Ежиквтумане».

ДизайнвсехсувенировутверждалавторпопулярногомультфильмаЮрийНор-

штейн,укоторогоФК«Открытие»выкупилоправанаизображениеперсонажей.

Cashback по картам (0,5 % от суммы покупок по карте) и средства,

собранные от распространения сувениров, направляются в Фонд помощи

хосписам «Вера».

Оформитькарты,внестипожертвованияиполучитьсувенирыможновлюбом

отделениибанка«Открытие»повсейРоссии.

ДЕПОЗИТ РОЖДЕСТВЕНСКИЙ Соктября2012г.подразделениеPrivateBankingпредлагаетклиентам

благотворительный депозит «НОМОС-БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЙ».

Все начисленные по вкладу проценты ежемесячно перечисляются

в благотворительный фонд «Рождественский», в помощь детям приюта

«Рождественский».

Банкпредставляетвкладчикамрегулярныйежеквартальныйотчетоцелевом

использованииполученныхсредств.Открытиетакоговкладахотябынамини-

мальнуюсумму(100тыс.руб.)рекомендуетсякаждомуклиентуPrivateBanking.

СОТРУДНИЧЕСТВОС ФК «СПАРТАК»

Банк«Открытие»иФК«Спартак-Москва»заключилибеспрецедентное

дляроссийскогорынкаспонсорскоесоглашениеодолгосрочном

стратегическомпартнерстве.

Спонсорские средства будут направлены:

• наразвитиеинфраструктурыклуба;

• наподдержкуветерановспортаиразвитиедетско-юношескогофутбола.

Строящийся в Тушино клубный стадион ФК «Спартак» будет называться

«Открытие Арена»,анаформеигроковссезона-2013/14гг.появитсяфир-

меннаясимволикаБанка«Открытие».

РАЗВИТИЕ ГОРОДСКОГО ПРОСТРАНСТВА

НаглавнойсмотровойплощадкеМосквы,Воробьевыхгорах,ФК«Открытие»

установилатуристическиебиноклис10-кратнымувеличением.Благодаря

ФК«Открытие»,аттракционсталдоступенлюбомужелающемуабсолютно

бесплатно.

«ПОЛИТЕАТР» Совместныйпроекттеатра«Практика»иПолитехническогомузеяподруко-

водствомЭдуардаБоякова.Впостановках«Политеатра»постоянноучаствуют

популярныеактеры:АлисаГребенщикова,ИнгеборгаДапкунайте,Вениамин

Смехов,АлександрФилиппенко,ПавелАртемьев,АлисаХазанова,Артем

Ткаченко,художникиГаляСолодовникова,ОлегКулик,композиторВладимир

Мартынов,поэтыЕленаФанайлова,АндрейРодионов,ВераПолозковаидру-

гие.ФК«Открытие»–официальныйпартнертеатра.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ СТИПЕНДИИ СТУДЕНТАМ

Ханты-Мансийскийбанкпредоставляетспециальныестипендиидлялучших

студентовгосударственныхуниверситетовХМАОиТюменскойобласти.

В2013г.стипендииполучил21студент,показавшийлучшиерезультаты

вучебной,научнойиобщественнойдеятельности.Крометого,ХМБпредоста-

виллучшимстудентамвозможностьпройтистажировкувфилиалахБанка.

5756

Годовой отчет 2013Корпоративная социальная ответственность

СПОРТ ФК«Открытие»поддерживаетспортивныеинициативысотрудников,втом

числевыделяясредстванаарендуспортивныхплощадок,работутренеров,

форму,участиевтурнирах.Футбольныеибаскетбольныекоманды«Открытия»

занимаютпризовыеместавпрестижныхкорпоративныхлигах.

Ханты-Мансийскийбанкспонсируетмеждународныесоревнованияпобиат-

лонуилыжномуспорту,атакжерегиональныеинациональныесостязанияпо

волейболу,боксу,баскетболу,плаваниюимотоспорту.С2006г.Ханты-Ман-

сийскийбанкявляетсягенеральнымспонсоромместногопрофессионального

хоккейногоклуба«Югра»–двукратногопобедителяВысшейлигисезонов

2011/12гг.ВнастоящеевремяХК«Югра»выступаетвКонтинентальнойхоккей-

нойлиге.

СовместносправительствомЮгрыХанты-Мансийскийбанквыступилорга-

низаторомоткрытыхсоревнованийполыжнымгонкам«Югорскийлыжный

марафон».Взабегахна5,25и50кмсобщимпризовымфондомв3млнруб.

принялиучастиесвыше1200спортсменов.

ОТКРЫТЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Масштабный образовательный проект Корпорации,врамкахкоторого

лучшиепрофессораРоссийскойэкономическойшколы,РГГУиМГУчитают

лекцииипроводятдискуссиипоэкономикеифинансам,искусству,истории

илитературе.Лекциипроходятвмультизонецентральногоофиса«Открытия»

идоступныдлявсехсотрудниковКорпорации.

РОЖДЕСТВЕНСКАЯ ЯРМАРКА НакануненовогоднихпраздниковвголовномофисеФК«Открытие»ежегодно

проходитблаготворительная рождественская ярмарка.

Гостимогутприобрестиновогодниеподаркиисувенирыручнойработы:елоч-

ныеигрушки,вязаныеизделия,детскиекнижки,фермерскиепродуктыит.д.

ДОНОРСТВО ВофисахФК«Открытие»регулярнопроходятднидонора.

СотрудникиКорпорациимогутсдатькровьдлялечениядетейсонкологиче-

скимизаболеваниямивФНКЦдетскойгематологии,онкологииииммунологии.

Вознаграждения за сдачу крови направляются в фонд «Подари жизнь»

и в фонд помощи хосписам «Вера».

ПОМОЩЬ ДЕТЯМ Новогодняяпрограммапомощидетям-сиротамидетямсограниченными

физическимивозможностямирегулярнопроходитвголовномофисе

ФК«Открытие».

Впредпраздничныеднивофисеставятелкисоткрытками-пожеланиями

ребятизшкол-интернатовМосковскойиРязанскойобластей.Каждый

сотрудникможетзабратьоднуоткрыткуиисполнитьмечтуребенка.

ПОДДЕРЖКА ВЕТЕРАНОВ И ИНВАЛИДОВ

НОМОС-БАНКпредоставляетподдержкуветеранамвойныиинвалидам

всотрудничествесоВсероссийскимобществоминвалидов,атакже

оказываетблаготворительнуюподдержкумалоимущимлюдям,потерявшим

трудоспособность,иинвалидамсдетства.

В 2013 г. сотрудники собрали подарки для

368 детей.

5958


Изменениячисленностииростуровняротацииперсоналасвязаны

преждевсегосинтеграциейГруппыНОМОС-БАНКавструктуру

ФК«Открытие».Вцеляхсодействияперсоналуисохраненияпози-

тивногоимиджаГруппыбыларазработанаспециальнаяпрограмма

поработесвысвобождаемымисотрудниками,предусматривавшая,

вчастности,помощьимвориентациинарынкетруда.

6.9. ПЕРСОНАЛ

Движение персонала*:

• число сотрудников на начало года

2013

2012 16 591

17 823

2013

2012

8 430

7 025

2013

2012

5 793

8 363

2013

2012

17 890

17 823

2013

2012 33,8 %

47,3 %

• число сотрудников на конец года

2013

2012 16 591

17 823

2013

2012

8 430

7 025

2013

2012

5 793

8 363

2013

2012

17 890

17 823

2013

2012 33,8 %

47,3 %

• ротация персонала**

2013

2012 16 591

17 823

2013

2012

8 430

7 025

2013

2012

5 793

8 363

2013

2012

17 890

17 823

2013

2012 33,8 %

47,3 %

Персонал

Численность персонала Группы НОМОС-БАНКа на конец 2013 г. составила

17 890 человек.

Доля от общего числа сотрудников*

Женщины

Мужчины

71 %29 %

Образование сотрудников*

15,3 %

Высшее

Неполноевысшее

Среднеепрофессиональное

2013 г. 2012 г.

81,6 %

3,1 %14,3 %

82,2 %

3,4 %

Возраст сотрудников*

45летистарше

от35летдо44лет

от25летдо34летмоложе25лет

2013 г. 2012 г.

13,4 %

34,0 %

24,0 % 28,7 % 13,3 %

32,9 %

26,4 % 27,4 %

Стаж сотрудников*

до1годавключительно

1–3года

3–5лет5–10лет

2013 г. 2012 г.

свыше10лет

5,1 %17,2 % 41,7 %

23,1 %13,0 %

7,1 %

12,1 %

17,4 % 40,8 %

22,6 %

*СучетомБанка«Открытие».**СучетомротацииперсоналавнутриГруппы.

*Посостояниюнаконецпериода.

Ключевые показатели

О. Селянина

Директор по управлению персоналом

На сегодняшний день сотрудники Группы работают в 57 регионах Российской Федерации. Число только основных функциональных направлений деятельности персонала превышает 30.

6160


ИНТЕГРАЦИЯ НОМОС-БАНКА В СТРУКТУРУ ФК «ОТКРЫТИЕ»

ЕДИНАЯ СИСТЕМА КОРПОРАТИВНЫХ ЗВАНИЙ

В2013г.вНОМОС-БАНКебылавведенаединая

сФК«Открытие»системакорпоративныхзваний(вКорпо-

рациионадействуетс2011г.),чтообеспечилоединство

стандартовКорпорациииусилиловозможностидляреали-

зациипрофессиональногопотенциалакаждогосотрудника.

ВКорпорациисуществует8уровнейзваний–отМладшего

специалистадоУправляющегодиректора;корпоративные

права,льготыилимитынабизнес-расходысотрудников

определяютсясоответственноуровнюзвания.Классифика-

циядолжностейпокорпоративнымзваниямбыласогласована

сруководителямиподразделенийируководствомБанка.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАБОТЫ И ПРОЕКТЫ В 2013 Г.

КАДРОВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕРЕОРГАНИЗАЦИИ НОМОС-БАНКА

В2013г.НОМОС-БАНКпродолжилработупопреобразо-

ваниюфилиаловвоперационныеофисы,дополнительно

происходилиизмененияивструктуреГруппы:виюле2013г.

дочерниебанкиНОМОС-БАНК-СибирьиНОМОС-Региобанк

былиреорганизованывформатеприсоединения

кНОМОС-БАНКу.Крометого,втечениегода,всоответствии

состратегиейразвитияРозничногобизнесаиулучшения

обслуживанияклиентовБанка«Открытие»,былооткры-

то255мини-офисовв175городахРФ.Группаобеспечила

эффективноекадровоесопровождениеротацииперсонала

входереализацииобоихпроектов.

Крометого,в2013г.вНОМОС-БАНКебылазавершенарабо-

тапоцентрализациифункциикадровогоделопроизводства

наголовнойофисГруппы,чтопозволилооптимизироватьпод-

разделениякадровыхслужбврегионахиповыситькачество

управленияперсоналом.

САЙТ О КАРЬЕРЕ В НОМОС-БАНКе

СайтокарьеревНОМОС-БАНКе(http://job.nomos.ru/)запущен

всентябре2013г.сцельюпривлеченияквалифицированных

кандидатовимолодыхспециалистов,повышенияузнавае-

мостиипродвиженияHR-брендаНОМОС-БАНКасреди

потенциальныхкандидатов.Насайтеразмещенаинформация

Персонал

обосновныхподразделенияхБанка,публикуютсяистории

успехасотрудников,бизнес-кейсыпоотборустудентов

дляпрохождениястажировки,материалыовозможностях

стажировки,карьерногороста,развитияиобучения,атакже

вакансиииновости.

ГруппаНОМОС-БАНКапредоставляетвозможностьмолодым

специалистамистудентампройтистажировкувразличных

подразделенияхГруппы,предлагаявариантысотрудничества:

оплачиваемаястажировка,стажировкавовременномпро-

екте,неоплачиваемаяпрактика(неболее3–4часоввдень).

Соискатели,прошедшиестажировку,ивнекоторыхслучаях

соискателибезопытамогутначатькарьерунастартовых

позицияхвголовномилидополнительныхофисахифилиалах

банка.

ОБУЧЕНИЕ И РАЗВИТИЕ ПЕРСОНАЛА

В2013г.упорбылсделаннаповышенииэффективности

системобучениясотрудниковприоритетныхбизнес-направ-

лений.Вчастности,быласозданасистемапродуктовогооб-

ученияиразвитияключевыхнавыковдляновыхсотрудников;

вкорпоративномблокеНОМОС-БАНКастартовалапрограмма

развитияиудержанияэффективныхменеджеров.

Проект«Карьернаямодель»стартовалвподразделении

PrivateBanking.Цельпроекта–повыситьпрозрачностьпере-

ходанановуюкарьернуюступеньиспособствоватьразвитию

профессиональныхнавыковсотрудников.

СТРАТЕГИЯ И ПРИОРИТЕТЫ НА 2014 г.:

Приоритетнымизадачамистанутфокусноеразвитие

персоналаисовершенствованиесистемымотива-

цииперсоналаосновныхбизнес-направленийГруппы.

Запланированыизменениявсистемевознаграждения

сотрудниковГруппысучетомрекомендациймеждународ-

ныхинститутов,устанавливающихстандартыфинансовой

деятельности,иновыхтребованийроссийскихрегулято-

роввобластиоплатытруда.

ПолитикаГруппыНОМОС-БАНКавобластиперсоналав2013г.былаориентирована,преждевсего,науспешнуюинтеграциювструктуруФК«Открытие»иоказаниеперсоналубизнес-подразделенийорганизационнойикоммуникационнойподдержкивпериодперераспределенияключевыхнаправленийбизнесамеждубанкамиФК«Открытие».

ИзменениеструктурыбизнесаГруппыНОМОС-БАНКаимеетопределяющеезначениевформированиистратегииработыкадровыхслужбна2014г.

ЕДИНАЯ СИСТЕМА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПЕРСОНАЛА

Единаясистемаипроцедурыоценкиперсонала–важные

элементыформированияобщекорпоративнойкультуры.

С2014г.НОМОС-БАНКучаствуетвпроцессеежегодной

оценкиэффективностиработысотрудниковКорпорации,

в2013г.былипроведеныподготовительныеэтапыработ

поприсоединениюНОМОС-БАНКаксистемеоценкиперсона-

лаКорпорации.

ЕДИНСТВО ПРИНЦИПОВСОЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ

Вконце2013г.руководствоФК«Открытие»принялорешение

ополнойкомпенсациистоимостиполисовДМСвсемсотруд-

никамНОМОС-БАНКа,проработавшимвКорпорацииболее

года(ранеестоимостьполисовкомпенсироваласьчастично).

ИзменениеусловийкомпенсацииполисовДМСсотрудникам

НОМОС-БАНКаотражаетединствопринциповсоциальнойпо-

литикиФК«Открытие».Какиранее,программымедицинского

страхованияперсоналаНОМОС-БАНКабудутреализованы

совместноскомпаниейКорпорации«Открытиестрахование».

ПолитикаГруппыНОМОС-БАНКавобластиперсонала

в2013г.былаориентирована,преждевсего,науспешную

интеграциювструктуруФК«Открытие»иоказаниеперсоналу

бизнес-подразделенийорганизационнойикоммуникационной

поддержкивпериодперераспределенияключевыхнаправле-

нийбизнесамеждубанкамиФК«Открытие».

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ПОЛИТИКИ В ОБЛАСТИ ПЕРСОНАЛА:

• эффективноеHR-сопровождениеинтеграционныхпроцессов;

• внедрениеединыхстандартовкадровойполитики

ФК«Открытие»;

• привлечениеиразвитиелучшихспециалистов.

6362


Обзор финансовых результатов7.1. Активы

7.2. Обязательства

7.3. Рентабельность

7.4. Капитал

Несмотря на нестабильную ситуацию на рынке и продолжающийся финансовый кризис, в 2013 году Группа получила значительные доходы от основной деятельности, темпы роста совокупных активов и кредитного портфеля Группы существенно опередили средние показатели по рынку.

7

КЛЮЧЕВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ГРУППЫ НОМОС-БАНКА В 2013 Г.:

В. Тютин

Финансовый директор, член Правления

Чистая прибыль Группы НОМОС-БАНКа, млрд руб.

2013 17,3

15,02012

+ 15,2 %

Доходы от основной деятельности, млрд руб.

2013 53,2

44,72012

+ 19,0 %

Рентабельность собственного капиталапо итогам года, %

2013 17,5*

18,32012

Доходность средних активов, %

2013 1,7

2,02012

Капитал, млрд руб.

2013 106,3

74,72012

+ 54,2 %

Совокупные активы Группы на конец 2013 г.,млрд руб.

2013 1 379,1

899,92012

+ 53,2 %

Чистый процентный доход

+ 29,7 %Чистый комиссионный доход

+ 13,2 %


6564

Годовой отчет 2013Обзор финансовых результатов

Чистая прибыль Группы НОМОС-БАНКа за2013г.состави-

ла17,3млрдруб.,эторекордныйпоказательза20-летнюю

историюГруппы.

В2013г.ГруппаНОМОС-БАНКапоказаласущественныйрост

чистогопроцентногодохода(+29,7%)ичистогокомиссион-

ногодохода(+13,2%).Чистаяпроцентнаямаржасоставила

4,4%*(4,9%в2012г.)ввидуростастоимостифондирования

иконсолидацииБанка«Открытие».

В2013г. величина совокупных активов Группы сучетом

консолидацииБанка«Открытие»достигла1379,1млрдруб.,

увеличившисьна53,2%посравнениюс31декабря2012г.,

чтопревышаетсреднерыночныйроств2013г.

Совокупные обязательства Группысоставили

1239,7млрдруб.посостояниюна31декабря2013г.,

увеличившисьна53,1%посравнениюс2012г.

Долясредствклиентоввструктурефинансирования

составила63,0%отсовокупныхобязательствГруппы

посостояниюна31декабря2013г.

Капитал Группы увеличилсяпоитогамгодадо139,4млрдруб.

(90,4млрдруб.наконец2012г.).Воктябре2013г.

НОМОС-БАНКуспешноразместилакциидополнительной

эмиссиинаМосковскойБиржеипривлекдополнительный

капиталвразмере19,1млрдруб.ПривлеченныевходеSPO*

средствабылинаправленывосновномнапокупкуконтроль-

ногопакетаБанка«Открытие».

*NIMпоГруппеНОМОС-БАНКабезучетаприсоединениябалансовыхданныхБанка«Открытие»составляет4,6%посостояниюна31декабря2013г.

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ

Общий объем кредитного портфеля Группызавычетомре-

зервав2013г.увеличилсяна48,9%(органическийростбез

учетапоказателейБанка«Открытие»составил+32,2%).

Высокиерезультатыпоказалитри основных сегмента бизне-

са Группы НОМОС-БАНКа (детальныйанализоперационных

ифинансовыхрезультатовключевыхбизнес-сегментовГруп-

пыНОМОС-БАНКапредставленвразделе«Обзороперацион-

нойдеятельности»настр.16).

Посостояниюна31декабря2013г.доля розничного

сегмента в кредитном портфеле Группы НОМОС-БАНКа

увеличиласьдо19,7%(15,3%на31декабря2012г.).

ВбудущемГруппаНОМОС-БАНКапродолжитнаращивать

долирозничногосегментаисегментамалогобизнеса

всовокупномкредитномпортфеле,учитываявысокий

уровеньмаржииобщейрентабельностиэтихсегментов,

атакжезначительныйпотенциалдляихдальнейшего

развития.


ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ

Общий объем вложений Группы НОМОС-БАНКа вценныебу-

магиипроизводныефинансовыеинструментына31декабря

2013г.составил221,5млрдруб.,или16,1%отобщейсуммы

активов,изкоторыхвложениявценныебумагиипроизводные

финансовыеинструменты,оцениваемыепосправедливой

стоимостичерезприбыльилиубыток(FVTPL),составили

182,0млрдруб.Более98,3%портфеляFVTPLГруппы

НОМОС-БАНКапредставленоинструментамисфиксиро-

ваннымдоходом,включаяоблигацииивекселя,выпущенные

ведущимироссийскимибанкамиикомпаниями,атакжесуве-

ренныеоблигации.Данныеценныебумагиформируютзапас

ликвидностидляГруппыНОМОС-БАНКа.Вложениявценные

бумаги,имеющиесявналичиидляпродажи(AFS),наконец

2013г.составили17,8%отобщегообъемавложенийвценные

бумаги,или39,5млрдруб.

ВысокиетемпыростабизнесаГруппысопровождались

консервативнойполитикойв области управления рисками.

Стоимостьрискапоитогам2013г.составила1,2%.Основной

объемсоздаваемыхрезервоввключаетколлективные(стати-

стические)резервыпопортфелюстандартныхкредитов.Доля

проблемныхкредитовсоставила2,9%на31декабря2013г.,

чтоявляетсяоднимизнаилучшихпоказателейнарынке.

7.1. АКТИВЫ

Общий объем вложенийГруппы НОМОС-БАНКа в ценные бумаги и производные финансовые инструменты на 31 декабря 2013 г. составил


Структура активов

2013

Ссуды,предоставленныеклиентам

Ценныебумаги Ссудыисредства,предоставленныебанкам

Денежныесредстваиихэквиваленты

Прочие активы

63,8 %

3,4 %

7,0 %9,7 %16,1 %

По состоянию на 31 декабря 2013 г.величина совокупных активов Группы с учетом консолидации Банка «Открытие» достигла


Годовой прирост активов составил

53,2 %, что существенно выше среднего показателя по рынку.

В течение 2013 г. структура активов Группы НОМОС-БАНКа существенно не менялась: доля кредитного портфеля составила 63,8 % общих активов, доля вложений в ценные бумаги и производные финансовые инструменты составила 16,1 % активов. На 31 декабря 2013 г. доля ликвидных активов в общем размере активов составляла 33,2 %.

+ 48,9 % рост кредитного портфеля Группы за вычетом резервов в 2013 году

6766


Средства клиентов, млрд руб.


2013 г. 2012 г.

77,6 %

22,4 %

76,1 %

23,9 %

781,5 471,7

*РассчитаноотдолисчетовклиентовосновныхсегментовдеятельностиГруппызаисключениемКазначействаинераспределяемыхопераций.

Доля средств клиентов в структуре совокупных обязательств

Группы посостояниюна31декабря2013г.составила63,0%

(781,5млрдруб.).Основнаячастьвкладовклиентов–55,1%*

на31декабря2013г.–депозитыкорпоративныхклиентов,

втовремякакнадолюфизическихлициклиентовизсегмен-

тамалогобизнесаприходится41,5%*клиентскихвкладов.

Общийобъемсредствклиентовпоитогам2013г.увеличился

на65,7%до781,5млрдруб.(органическийростсоставил

+35,6%до639,7млрдруб.).Посостояниюна31дека-

бря2013г.отношениекредитовкдепозитамсоставило

112,5%(125,2%наконец2012г.).

Наконец2013г.долясредствклиентов,привлеченных

насрокот1годадо5лет,значительновозрослаисо-

ставила21,0%отобщегообъемасредствклиентов,или

164,5млрдруб.(7,0%наконец2012г.,или32,8млрдруб.).

ГруппаНОМОС-БАНКаэффективноуправляетпроцентными

ставкамипутемихрегулярногопересмотракаквотношении

активов,такивотношенииобязательств,инеимеетзна-

чительногодисбалансасточкизренияпроцентногориска.

Настр.76,202Годовогоотчетапредставленадетальная

информацияпопроцентномуриску.

Объем межбанковского финансирования(257,2млрдруб.

на31декабря2013г.)составил20,7%отвсехобязательств

Группы.Среднийсрокразмещениясредствнамежбанковском

рынкев2013г.составилприблизительно119днейприсред-

нейэффективнойпроцентнойставке5,4%.Такимобразом,

данныйисточникфондированияявляетсястабильнымивы-

годнымсточкизрениязатрат.

Вцеляхдиверсификацииисточниковфондирования,вноябре

2013г.НОМОС-БАНКпривлеккрупнейшийвсвоейистории

синдицированныйкредитвразмере240млндолл.США.

Организаторамисделкивыступиливедущиемеждународные

ироссийскиебанки.Привлеченныесредствабудутнаправ-

ленынафинансированиепредприятийзолотодобывающей

промышленностиизчислаклиентовбанка.

7.2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Прибыльнаакциюв2013г.составила154,1руб.Прибыль

наоднуGDRсоставила2,4долл.США(покурсу32,7руб.

за1долл.СШАна31декабря2013г.).

Высокий уровень рентабельности в 2013 г. достигнут,

в том числе, за счет:

• увеличениячистогопроцентногодоходадовычетарезерва

на29,7%до40,7млрдруб.,который,всвоюочередь,был

обеспеченопережающимитемпамиростакредитного

портфеляГруппы;

• увеличениячистыхкомиссионныхдоходовна13,2%

в2013г.до9,0млрдруб.,благодаряуспешномуразви-

тиюперекрестныхпродажиувеличению«доликошелька»

клиента.Основнаячастьчистогокомиссионногодохода

полученаГруппойотрасчетныхидокументарныхопераций

вкорпоративномирозничномсегментах.

• Операционныерасходыпрактическинеувеличились.

В2013г.операционныерасходысоставили22,0млрдруб.

(+2,9%).Соотношениерасходовидоходов(CIR)поитогам

2013г.составило41,3%,чтоявляетсяоднимизлучших

показателейвотрасли(47,8%за2012г.).


УровеньдостаточностикапиталаГруппыНОМОС-БАНКа

остаетсястабильновысокимнапритяжениипоследнихлет.

Совокупныйкоэффициентдостаточностикапиталасоставил

14,4%посостояниюна31декабря2013г.(16,3%посостоя-

ниюнаконец2012г.).Достаточностькапиталапервогоуровня,

илибазовогокапитала,составиланаконец2013г.10,2%

(10,8%наконец2012г.).

В2013г.ЦентральныйБанкопубликовалнормативныйдоку-

мент,регламентирующийосновныетребования«БазеляIII»

вчастикапитала.ГруппаНОМОС-БАНКауделилазначительное

вниманиеанализуихвлияниянабизнесбанковиподготовке

кпереходунановыестандартыдостаточностикапиталаснача-

ла2014г.

7.4. КАПИТАЛ

7.3. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

По состоянию на 31 декабря 2013 г. отношение кредитов к депозитам составило

112,5 %

За 2013 г. Группа НОМОС-БАНКа заработала 17,3 млрд руб. чистой прибыли. Рентабельность собственного капитала (ROE) по итогам года составила 17,5 % (18,2 % за 2012 г.). Чистая прибыль Группы НОМОС-БАНКа, принадлежащая акционерам, составила 14,9 млрд руб., что на 18,5 % выше, чем в 2012 г. Рентабельность активов составила 1,7 % (2,0 % за 2012 г.).

+ 29,7 % чистый процентный доход

+ 13,2 % чистый комиссионный доход

Обзор финансовых результатов

6968


Управление рисками8.1. Обзор

8.2. Системауправлениярисками

8.3. Основныеобластирискаиподходы

куправлениюрисками

8.4. Кредитныйриск

8.5. Рискликвидности

8.6. Рыночныериски

8.7. Операционныйриск

8.8. Противодействиелегализации

доходов,полученныхпреступнымпутем,

ифинансированиютерроризма

8.9. Управлениеюридическими

ирепутационнымирисками

8.10. Стратегическиериски

8.11. Приоритетына2014г.

Группа НОМОС-БАНКа обеспечила существенный рост бизнеса, в то же время реализуя консервативную политику управления рисками по всем направлениям деятельности.

8Согласноутвержденнойстратегииинтеграцииклиентская

специализациясопровождаласьпередачейкорпоративного

портфеляБанка«Открытие»вНОМОС-БАНК.НОМОС-БАНК,

всвоюочередь,передалсущественнуючастькредитных

портфелейрозничногоималогобизнесавБанк«Откры-

тие».Проекты,связанныеспередачейбизнеса,восновном

завершатсявтечение2014-2015года.Впериодданной

трансформациименеджментГруппыНОМОС-БАНКауделял

повышенноевниманиевопросамуправленияоперационными

рискамисцельюобеспечениябесперебойнойработыГруппы

иминимизациирискапотерилояльностикорпоративных

ирозничныхклиентов.

На протяжении всего года Группа осуществляла рабо-

ту по совершенствованию системы риск-менеджмента

по всем направлениям, включая:

• методологическуюиорганизационнуюподдержкупроцес-

совпринятиярешений;

• интеграциюкомандриск-менеджментаГруппы

иФК«Открытие»;

• унификациюпродуктовиподходовкуправлениюрисками.

Группойбылреализованрядстратегическихинициативврам-

кахсовершенствованияпрактикикорпоративногоуправления

иподготовкиквведениювРоссиинормативнойбазыдля

внедрениятребований«БазеляII».

ВпрошедшемгодуЦентральныйБанкопубликовалнорма-

тивныедокументы,регламентирующиеосновныетребования

«БазеляIII»вчастикапитала.Группауделилазначительное

вниманиеанализуихвлияниянабизнесбанковиподготов-

кекпереходунановыестандартыдостаточностикапитала

сначала2014г.

8.1. ОБЗОР

В конце года был сформирован новый состав Комитета

по рискам Наблюдательного Совета, работа которого наце-

лена на повышение эффективности общегрупповой системы

риск-менеджмента, разработан и утвержден план работы

данного комитета на 2014 год. В банках Группы также преду-

смотрено функционирование Комитетов по аудиту и рискам

при Советах Директоров. Первое заседание Комитета в но-

вом составе прошло в декабре 2013 г.

Группапроводитанализиосуществляетуправлениедостаточ-

ностьюкапиталавсоответствиисроссийскиминормативны-

митребованиямиимеждународнымистандартами,стремясь

поддерживатьадекватныйуровеньдостаточностикапитала:

коэффициентдостаточности,согласно«БазелюI»,составляет

на31декабря2013г.14,4%(Общийрегулятивныйкапитал=

Капитал1уровня+Капитал2уровня).

Коэффициент достаточностисогласно «Базелю I» составляет на 31 декабря 2013 г.

14,4 %

Для Группы НОМОС-БАНКа 2013 г. стал годом совершенствования функциональной структуры для системы и управления банковскими рисками, отражая развитие специализации банков в составе Группы.

Работа всех банков, входящих в ФК «Открытие», строится на тесной меж-функциональной координации между ключевыми службами, включая службы риск-менеджмента, и распространении внутри Группы лучших практик управления рисками.

А. Предтеченский

Заместитель Председателя Правления, главный директор по управлению рисками

7170


ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ:

• Наблюдательный Совет, Комитет Наблюдательного

Совета Банка по рискам,отвечающиезацелеполагание

вобластиуправлениярисками,утверждениеполитикуправ-

лениярискамииконтрольработыисполнительныхорганов

поихреализации.ВкомпетенциюСоветаиегоспециали-

зированногокомитетатакжевходитопределениепрофиля

рискаиаппетитакрискупоБанкувцеломивразрезе

отдельныхбизнес-линий;

• Правление Банка и иные коллегиальные органы (кре-

дитные комитеты),которыеобладаютполномочиями

попринятиюиуправлениюрискаминаежедневнойоснове,

обеспечиваютсоблюдениеполитикпоуправлениюрисками

ивыполнениецелевыхпоказателейпрофилярискавтече-

ниеотчетногопериода;

• Независимые подразделения,включаяподразделения

риск-менеджментаБанка,подотчетныеПрезиденту–

ПредседателюПравленияБанка,отвечающиезаиденти-

фикацию,независимыйанализиоценкурисков,выработку

рекомендацийпоихминимизации;

8.2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Управление рисками

СистемауправлениярискамиГруппырегулируетосновные

видырисков,которыеГруппасчитаетсущественнымидлясво-

ейдеятельности,включаякредитныйриск,рискликвидности,

рыночныйриск,операционныйиправовойриск,атакжестра-

тегическиериски.Группаконтролируеткаждыйвидрисковпо

отдельности,атакжерискивсовокупностиврамкахрегуляр-

ногостресс-тестирования,гдеоцениваетсяподверженность

рискамприразличныхсценарияхразвитиясобытий.

8.3. ОСНОВНЫЕ ОБЛАСТИ РИСКА И ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ

• Бизнес-подразделения,атакжепрочиеподразделения

Банкаиихсотрудникиотвечаютзасоблюдениепроцедур

иполитикриск-менеджмента.

• Департамент внутреннего аудита (ДВА), которыйявля-

етсянезависимымподразделением,подотчетнымНаблю-

дательномуСоветуБанка.ДВАиспользуетоснованный

нарискахподходприпланированиисвоейдеятельности.

ВходеплановыхпроверокДВАпредоставляетрезультаты

анализаразличныхобластейсистемывнутреннегоконтроля

ипроцессовуправлениярисками.Данныесведенияпре-

образуютсявпредложенияирекомендациипоулучшению

практикиработыБанка;

• Внутрибанковские нормативные документы и системы,

определяющиеметодологию,технологииибизнес-процес-

сыуправлениярисками.

Неотъемлемойкомпонентойсистемыуправлениярискамиявля-

етсярегулярнаяуправленческаяотчетностьпорискамБанка,

содержащаяключевыепоказателипопринимаемымвидам

риска.Отчетностьпорискампредставляетсянарассмотрение

НаблюдательномуСоветуБанка(послепредварительногорас-

смотренияКомитетомпорискамприНаблюдательномСовете),

высшемуруководствуБанкаируководителямключевыхподраз-

делений,задействованныхвпринятиииуправлениирисками.

Система управления рисками Банка охватывает все уровни организационной структуры Банка – от Наблюдательного Совета и Комитета по рискам до каждого подразделения сотрудника Банка, функции которого включают аспекты управления рисками.

Виды рисков Основные меры контроля рисков и их совершенствование в 2013 г.

КРЕДИТНЫЕ РИСКИ • Регулярноестресс-тестированиекредитногопортфеля.

• Ограничениерискапокаждомукорпоративномузаемщикусублимитами,

охватывающимибалансовыеивнебалансовыериски.

• Контрольсоблюдениялимитовподверженностирискампоотдельным

контрагентам,отраслямивидамфинансовыхинструментов.

• Строгаярегламентацияпроцессовоценкирискаипринятиякредитных

решений.

• Многоуровневаясистемапринятиякредитныхрешений.

• Залоговаяполитика,атакжеценообразованиепокредитамучитываютпри-

своенныйклиентувнутреннийкредитныйрейтингивероятностьдефолта.

• Применениетехнологии«кредитнойфабрики»врозничномсегментебизне-

сапозволяетсегментироватьклиентовпоуровнюриска.

• Полнаяавтоматизацияработыспросроченнойзадолженностьювсегменте

розничногобизнеса.

В 2013 г.:

• ВнедрениеСистемывыявленияраннихпризнаковухудшениякредитного

качествакорпоративныхзаемщиков.

• Запускавтоматизированногокредитногоконвейерадлясделоккорпоратив-

ногокредитования.

• Развитиестатистическихмоделейоценкирискавтерминахожидаемых

потерьдлясегментасреднегобизнеса.

РИСК ЛИКВИДНОСТИ • Контролькраткосрочногоидолгосрочногорискаликвидности.

• Установлениевнутрибанковскихограниченийпорискуликвидности

(вдополнениекобязательным).

• Распределениеактивовмеждусчетами«ностро»,сборинформациипо

предлагаемымкрупнымсделкамиплатежамклиентов,использование

инструментовденежногорынка,включаяоперациисвопиРЕПО–для

контролякраткосрочныхрисковликвидности.

• Формированиеликвидногопортфеляценныхбумагизломбардногосписка

ЦБРФ.

• Ограничениеуровняконцентрацииобязательствпередотдельными

контрагентамиигруппамиаффилированныхконтрагентов.

В 2013 г.:

• Разработан«Планмероприятийповосстановлениюликвидностинаслучай

непредвиденногоразвитиясобытий»сучетомобобщенногоопытапрохо-

ждениябанкамикризисовликвидности.

ЮРИДИЧЕСКИЕ И РЕПУТАЦИОННЫЕ РИСКИ

• ЭкспертнаяоценкадоговоровидокументацииГруппы.

• Стандартизациясоглашенийипроцедур.

• Распространениевнутреннейинформацииобизмененияхзаконодатель-

ства.

• Правовыеконсультацииоперационныхподразделений.

• ПовышениеэффективностиканаловкоммуникацииклиентамиСМИпово-

просамосвещенияосновнойдеятельностиГруппы,спонсорскихиблаготво-

рительныхпрограмм.

Основные виды рисков и меры контроля рисков

7372


Виды рисков Основные меры контроля рисков и их совершенствование в 2013 г.

РЫНОЧНЫЕ РИСКИ • Использованиекомплексааналитическихметодовиинструментовконтроля

иоценкирыночногориска(VaR,портфельныелимитыпоклассамактивов

истепениликвидности,сценарныйанализ,анализчувствительностипорт-

фелядолговыхинструментов,стресс-тестированиеидр.).

• Хеджированиевсехпозиций,превышающихустановленныелимиты*.

• Установлениелимитовповидамконтрагентовиопераций.

В 2013 г.:

• Агрегированиеинформациипоустановленнымлимитамиихутилизации

впериметревсехбанковГруппы.

ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК • Стандартизациябанковскихпроцедур.

• Страхованиеипередачаоперационныхрисковнааутсорсинг.

• Совершенствованиеинформационно-техническихсистем.

• Разработкапроцедур,действующихвчрезвычайныхилинештатныхситуациях.

• Совершенствованиепрактикикорпоративногоуправления.

• Совершенствованиесистемысбораианализаинформации,формирование

базданныхпооперационнымпотерямисобытиям,связаннымсоперацион-

нымирисками.

В 2013 г.:

• Модернизацияисовершенствованиесистемысбораианализаданных,

выработкаединыхметодологическихподходовкстрахованиюрисков.

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

• Комплекснаясистемавнутреннегоконтроля.

• Реализацияполитики«знайсвоегоклиента».

• «Сплошнаяпроверка»новыхклиентов(приоткрытиисчета,получениибан-

ковскойгарантии,иныхуслуг).

• Участиевысшегоруководствавреализацииполитикипрограмм,направ-

ленныхнапротиводействиелегализациидоходов,полученныхпреступным

путем,ифинансированиютерроризма.

В 2013 г.:

• ИнтеграциясБанком«Открытие»позволилаиспользоватьнаиболееэф-

фективныеэлементыкомплаенс-процедурдвухбанков.

• ВнутренниедокументыипрограммыГруппыбылиадаптированывсвязи

сизменениемзаконодательства,вчастности,врезультатечегоповысилась

прозрачностьклиентовпередБанками.

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ РИСКИ • Четкоеследованиепринятойстратегическоймоделиразвитиябизнеса

врамкахФК«Открытие».

• Координациявзаимодействияполиниибизнес-направленийКазначейства,

Риск-менеджментаиВнутреннегоаудита.

В 2013 г.:

• ПравлениемБанкаежемесячнорассматриваетсяотчетовыполнении

показателей,заложенныхвбизнес-план,втомчисленауровнесегментов

бизнесаиотдельныхпродуктовБанка.

• Стратегияибизнес-планБанкареализовывалисьбезсущественныхоткло-

ненийотнамеченныхцелей.

Основные виды рисков и меры контроля рисков(продолжение)

Банкподверженкредитномуриску,т.е.рискунеисполнения

контрактныхобязательствсосторонызаемщикаили

контрагента.Основнымисточникомкредитногорискадля

Группы«НОМОС-БАНКа»являютсяоперациикредитования

предприятийнефинансовогосектораифизическихлиц.Кро-

метого,кредитномурискуподверженывложениявдолговые

обязательствакорпораций(векселя,облигации),кредитование

банков-контрагентовиостаткипосчетам«ностро».Политика

Группыпоуправлениюкредитнымрискомстроитсянаединых

стандартахвовсехбанкахГруппы,включаямногоуровневую

системуконтроляиограниченияпринимаемогориска,иопи-

раетсянаследующиепринципы:

• принципынезависимостифункцийанализа,оценкиикон-

тролярискаотбизнес-подразделений;

• принципыответственностибизнес-подразделенийзаприни-

маемыерискииихучетвсистемемотивации;

• принципымониторингаивыработкикорректирующихдей-

ствийсцельюоптимизациисоотношенияпринятыхрисков

идоходов.

Кредитныйрискявляетсянаиболеесущественным

дляГруппы.Кредитныйпортфельзавычетомрезерва

на31декабря2013г.составлял63,8%общегоразмера

активов(879,3млрдруб.из1379,1млрдруб.).

РискикредитногопортфеляБанкасконцентрированывос-

новномвсегментекорпоративныхзаемщиков,доляэтогосег-

ментасоставляет62,9%*кредитногопортфеля.Врозничном

сегментезначительнуюдолюзанимаетипотечныйпортфель

(30%кредитногопортфеля).Напротяжении2013г.кредитный

портфельГруппыдемонстрировалотносительнонизкиезначе-

ниядолинеобслуживаемыхкредитов(2,9%посостояниюна

31декабря2013г.,2,0%наконец2012г.)истоимостириска

(1,2%посостояниюна31декабря2013г.,0,9%наконец

2012г.).ВцеломпоГруппекоэффициентпокрытияпроблем-

ныхкредитовсоставил124,7%наконец2013г.,чтоявляется

достаточнымуровнемдляГруппы.

Болееподробнопараметрыпрофилярискатакжераскрыва-

ютсявпояснительныхпримечанияхкфинансовойотчетности

ГруппыпоМСФО,см.Приложение1,стр.193.Данныеодолях

NPLвключевыхсегментахбизнесаГруппыприводятсявсоот-

ветствующихразделахотчета.

8.4. КРЕДИТНЫЙ РИСК

ВсоответствиистребованиямиМСФО,Группаформирует

резервыподобесценениекредитногопортфеля.Кредиты

корпоративнымзаемщикаманализируютсянаиндивидуальной

основенапредметналичияиндивидуальногообесценения.

Уровеньрезервапоиндивидуальнообесцененнымкредитам

определяетсяответственнымподразделениемриск-менедж-

ментаисходяизожидаемогообъемаисроковвзыскания

врамкахвыработанногопланапоработескредитом.

Подразделенияриск-менеджментатакжепроводятрегулярное

стресс-тестированиекредитногопортфеля,используяразлич-

ныесценарииизменениямакроэкономическихфакторов.

Кредитный риск, по состоянию на 31 декабря

Доля необслуживаемыхкредитов (NPL), %

Доля покрытия NPL,в % к объему резервов

на покрытие

Коэффициент покрытия необслуживаемых кредитов, %

2013 г. 2012 г. 2013 г. 2012 г. 2013 г. 2012 г.

Корпоративныйбизнес 1,9 1,8 3,1 3,8 161,5 210,7

Малыйбизнес 6,4 4,2 5,4 5,1 83,5 121,7

Розничныйбизнес 5,5 1,7 5,0 1,7 90,8 97,8

Кредитныйпортфельвцелом 2,9 2,0 3,6 3,6 124,7 183,0

*Группанеприменяетучетхеджирования. *Безучетаказначейскихопераций,управленияактивамиипассивамиинераспределенныхсумм.

Стоимость риска и доля реструктурированных кредитов

2013

2012

Стоимостьриска Доляреструктурированныхкредитов

0,6 %

0,9 %

1,2 %

0,9 %


7574


КОРПОРАТИВНОЕ И МЕЖБАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

При принятии кредитных решенийпроводитсяоценкафи-

нансовогосостоянияикредитоспособностикаждогозаемщи-

каиконтрагента,атакжеанализихподверженностивлиянию

макроэкономическихфакторовиособенностямрегиональных

рынков.Рискпокаждомузаемщикуограничиваетсясублими-

тами,охватывающимибалансовыеивнебалансовыериски.

Крометого,контролируетсясоблюдениелимитовподвержен-

ностирискампоотдельнымконтрагентам,отраслямивидам

финансовыхинструментов.

Процесс оценки риска и принятия кредитных решений

строгорегламентирован.Прирассмотрениипотенциальной

сделки,несущейкредитныйриск,первичнуюоценкусоответ-

ствиястандартамГруппыпроводитменеджерподразделения,

ответственногозаработусклиентами.Кредитныеподразде-

ленияБанкаанализируютцеликредитования,бизнесзаемщи-

ка/принципала/эмитента(еслиприменимо),егофинансовое

состояние,кредитнуюисторию,атакжеоцениваюткачество

предлагаемогообеспеченияисоответствиевсехнеобходимых

юридическихдокументовзаемщикатребованиямзаконода-

тельства.

Подразделение,ответственноезаанализкредитныхрисков

наэтапеандеррайтинга,выноситнезависимоезаключение

окачествеидостаточностипроведенногоанализа,уровне

принимаемогориска,вт.ч.адекватностиприсвоенногокре-

дитногорейтинга,атакжецелесообразностипредложенной

структурысделки.Данноеподразделение,какиосновные

экспертныеслужбы(вт.ч.отвечающиезаоценкузалогового

обеспечения,юридическихрисковит.д.),отделеныоткре-

дитныхподразделений.Заключениявсехзадействованных

службпредставляютсянарассмотрениесоответствующему

коллегиальномуорганудляпринятияокончательногорешения

поцелесообразностипредоставленияиусловиямкредитной

сделки,включаяфинансовыеинефинансовыековенанты,

предварительныеиотлагательныеусловия.

ВГруппепринятамногоуровневая система принятия кре-

дитных решений, врамкахкоторойразмеридругиеусловия

сделкиопределяютуровеньпринятиярешения:откредитного

комитетафилиалаврамкахсобственноголимитаполномочий

досоответствующихКредитныхКомитетовГоловногоОфиса

иравления.Всесделкипроектногофинансированиярассма-

триваютсяцентрализованнонаИнвестиционномкомитете

попроектномуфинансированиюГоловногоОфиса.

Политика Группы предусматриваетполучениетакогообеспе-

ченияпоссудам,которое,сточкизренияБанка,предостав-

ляетдостаточныевозможностипоснижениюпотенциальных

потерьвслучаенарушенияконтрагентомсвоихобязательств

сучетомопытаБанкапореализациитакоговидазалогов.

Залоговаяполитика,атакжеценообразованиепокредитам

учитываютприсвоенныйклиентувнутреннийкредитный

рейтинг.Дляклиентскихсегментовсвысокимуровнемриска

кредитованиеосуществляетсяисключительнонаобеспечен-

нойоснове.

Кредитный рисквотношениикредитныхорганизацийрегули-

руетсяконсервативнойсистемойрасчетныхлимитов,которые

устанавливаютсяколлегиальныморганомнаосновеоценки

финансовогосостоянияиделовойрепутацииконтрагентов

иконсервативнойполитикиБанкавотношениимежбанков-

скогокредитования.Ежемесячнопроизводитсямониторинг

кредитоспособностиконтрагентовсвыработкойрекоменда-

цийпоизменениюсуществующихлимитов.

Контроль качества ссуд осуществляютнезависимыеподраз-

делениямониторингапортфеляиуправлениярискамивтес-

номвзаимодействиискредитнымиподразделениямиБанка.

В2013г.вБанкеполноценновнедренаСистемавыявления

раннихпризнаковухудшениякредитногокачествакорпора-

тивныхзаемщиков(СРП),нацеленнаянамаксимальноопера-

тивнуюидентификациюклиентовсухудшающимсякредитным

профилем.Данныеслучаинезамедлительноанализируются

ирассматриваютсяколлегиальнымиорганамиБанка,ответ-

ственнымизаработуспроблемнымиактивами.Обесцененные

кредитыпередаютсявДирекциюпоработеспроблемными

активами,чьидействиянаправленынаминимизациюпотерь

Банка,включаяюридическуюзащитуинтересовБанкавкон-

фликтныхситуациях.

В2013г.вНОМОС-БАНКебылзапущенавтоматизирован-

ный кредитный конвейер для сделок корпоративного кре-

дитования сперспективойвнедрениявфилиалахдоконца

2014г.Использованиеспециализированногопрограммного

комплексапозволяетсократитьвремярассмотрениякре-

дитныхзаявоккорпоративныхклиентовиповыситькачество

мониторингассуд,атакжеобеспечиваетстрогоесоблюдение

бизнес-процессарассмотрениязаявки.

Втечение2013г.Группатакжеуделилазначительноевнима-

ниесозданиюиразвитиюстатистических моделей оценки

риска в терминах ожидаемых потерь для сегмента средне-

го бизнеса. На2014г.намеченодальнейшеесовершенство-

ваниеэтихинструментов.

РОЗНИЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

УправлениерозничнымирискамивозложенонаДепартамент

розничныхрисков,атакжеДирекциюрозничногокредито-

вания,котораявключаетфункцииверификации,выявления

мошенничества,анализиоценкуриска,атакжепоследующий

мониторингпринятыхрешений.

ДляГруппыосновнымявляетсякорпоративныйканалпродаж

розничныхпродуктов,втовремякакБанк«Открытие»также

успешноработаетссегментом«Улица»,чтообеспечивает

диверсификациюкредитногопортфеляиполныйохватвсех

клиентскихсегментовнарозничномрынке.Розничныекре-

дитныерискиоцениваютсяиконтролируютсясоответствую-

щимидепартаментамиБанков.

Политикавобластиипотечногокредитованиянаправлена

насегментнаиболеенадежныхклиентов.Дляпринятия

решенияпоипотечнымкредитамиспользуютсятехнологии

«кредитной фабрики»,которыепозволяютсегментировать

клиентовпоуровнюрискаипредоставлятьлучшимклиентам

наиболеепривлекательныеусловия,засчетчеговинтересую-

щихНОМОС-БАНКсегментахдостигаетсявысокийуровень

конвертацииодобренныхкредитоввсделки.Дляопределения

уровнярискаприменяютсяданныекредитнойисторииклиен-

тавдругихбанках,размеравансовогоплатежа,финансовая

устойчивостьклиентаииныхучастниковсделки,атакже

другиефакторы.Всеэтопозволяетподдерживатьнизкий

уровеньпросроченнойзадолженностиподанномупортфелю

(5,5%на31декабря2013г.).

Работа с просроченной задолженностью розничного

бизнеса практическиполностьюавтоматизирована.В2013г.

вцентревниманиянаходилосьразвитиестратегииработы

спроблемнойзадолженностью.Крометого,былапроделана

большаяработапоизменениюсистемымотивациисотрудни-

ковслужбы,котораяпозволиламаксимизироватьэффектив-

ностьсборовнавсехстадиях.

Оперативное управление риском ликвидностиГруппы

НОМОС-БАНКаосуществляетДирекция«Казначейство»

впределахлимитов,установленныхФинансовымкомите-

том.Группаразличаеткраткосрочныйидолгосрочныйриск

ликвидности.Вотношенииданныхвидоврискаустановлены

обязательныенормативыБанкаРоссии,атакжевнутрибан-

ковскиеограничения.

Управление краткосрочным риском ликвидности осуще-

ствляетсяпутемраспределенияактивовмеждусчетами«но-

стро»,сбораинформациипопредлагаемымкрупнымсделкам

иплатежамклиентов,атакжеиспользованияинструментов

денежногорынка,включаяоперациисвопиРЕПО.Длямини-

мизациирисканепредвиденныхоттоковпообязательствам

БанкапередклиентамивБанкесформированКазначейский

портфельценныхбумагнадлежащегокачестваиликвидно-

сти,которыеможноиспользоватьвкачествеобеспечения

дляпривлеченияфинансированиявБанкеРоссии(бумаги,

входящиевломбардныйсписок)либореализоватьнарынке

вкратчайшиесрокибезсущественнойпотеривстоимости.

Управление долгосрочным риском ликвидностиосуще-

ствляетсянаосновепредварительнозаданнойструктуры

активовиобязательств,охватывающейвидывалют,сроки

погашенияитипыинструментов.Приуправлениидолгосроч-

нымрискомликвидностиБанкстремитсяподдерживатьопти-

мальноесоотношениевысоколиквидныхактивовисоблюдает

лимитывотношениираспределенияактивовпоминимально-

муразрешенномудисбалансумеждуактивамииобязатель-

ствами,атакжелимитыконцентрацииобязательствперед

отдельнымиконтрагентамиигруппамиаффилированных

контрагентов.

В2013г.Группаподдерживаласбалансированнуюструктуру

финансирования.ГруппаимеетдоступнааукционыРЕПО,

атакжекмеханизмамрефинансированиявБанкеРоссии

какподрыночныеинструменты(ценныебумаги,драгоценные

металлы),такинерыночныеактивы(коммерческиекредиты

ипоручительствабанков-контрагентов).

В2013г.БанкРоссииуделилзначительноевниманиевопросу

разработки кредитными организациями планов восстанов-

ления финансовой устойчивости. Группаразработала«План

мероприятийповосстановлениюликвидностинаслучайне-

предвиденногоразвитиясобытий»,восновукоторогоположен

обобщенныйопытпрохождениябанкамикризисовликвид-

ности.Данныйдокументучитываетсложившуюсяорганиза-

ционно-функциональнуюструктуру,реальнуюорганизацию

бизнеса,атакжерезультатыстресс-тестирования.

8.5. РИСК ЛИКВИДНОСТИ


7776


Оперативное управление рыночным рискомосуществля-

ютподразделения,ответственныезапроведениеопераций

нафинансовомрынке,иподразделенияриск-менеджмента,

которыеоцениваютиконтролируютуровеньподверженности

валютнымиценовымрискам,атакжевыносятнарассмо-

трениеИнвестиционногокомитетапофинансовымрынкам

предложенияпоуправлениюлимитамирыночногориска.

В2013г.усилияБанкабылисосредоточенывтомчислена

расширениианалитическихинструментовконтролявсехви-

доврыночногориска.Начатаактивнаяработапообновлению

платформыпопредоставляемымкорпоративнымклиен-

тамструктурнымпродуктам,включаяобновлениеполитик

ипроцедуруправлениярисками.Даннаяработасвысоким

приоритетомбудетпродолженав2014г.

Группауправляетрыночнымрискомсиспользованием

анализастоимости,подверженнойрискам(valueatrisk,VaR).

ХотяметодVaRявляетсяценныминструментом,онимеетряд

ограничений,особеннонанедостаточноликвидныхрынках.

Всвязисэтимприменяютсяидругиеметодыограничения

иоценкириска,втомчислепортфельныелимитыпоклас-

самактивовистепениликвидности,проводитсярегулярный

сценарныйанализ.

Управление валютным риском осуществляетсяглавным

образомчерезанализоткрытыхпозицийивеличиныVaR,

какпооперациямнафинансовыхрынках,такипоБанкув

целом.Валютныепозицииконтролируютсясучетомпотен-

циальногообесценениярубляидругихмакроэкономических

показателей.Производитсяхеджированиевсехпозиций,превы-

шающихустановленныелимиты.Банкпридерживаетсяполитики

поддержаниясбалансированнойвалютнойпозициивцелях

обеспеченияминимальноговлияниянафинансовуюустойчи-

востьлюбыхколебанийкурсарубляпоотношениюквалютной

корзинеБанкРоссии.

Инструменты,имеющиенедостаточнуюисториюторгов,

исключаютсяизрасчетаVaR.Рискпотакиминструментам

оцениваетсячерезчувствительностькизменениюпроцент-

ныхставок.Группаиспользуетдляанализачувствительности

портфелянеликвидныхрублевыхоблигацийпараметризме-

нениядоходности(RPC),основанныйнарасчетеприведенной

кгодуволатильностидневныхизмененийиндексаRGBEY,

котораярассчитываетсянаоснованииданныхзапериод

2–3года.ГруппаиспользуетзначениеRPCдлярублевых

облигацийнауровне200bp.Дляанализачувствительности

неликвидныхдолларовыхоблигацийаналогичнымобразом

оцениваетсяRPCнабазеприведеннойкгодуволатильности

дневныхизмененийиндексаамериканскогорынкаоблигаций

USGG5YRIndex.ГруппаиспользуетзначениеRPCдлядолла-

ровыхоблигацийнауровне150bp.

Общая чувствительность портфеля принимаетсяравной

суммеиндивидуальныхчувствительностей,составляющих

егодолговыхинструментов.

Группаоцениваетподверженностьпроцентномурискунаос-

новеGAP-анализа,которыйопределяетчувствительность

кизменениюпроцентнойставкиактивовиобязательств,

8.6. РЫНОЧНЫЕ РИСКИ

На 31 декабря 2013 г. величина VaR по Группе, включая ОАО Банк «Открытие», составляла:

Виды рисков (млн руб.) Позиция Абсолютный VaR Относительный VaR

Валютныйриск (10,050) 321 3,19 %

Фондовыйрискпоценнымбумагамсфиксированнымдоходом 184,799 2,052 1,11 %

Фондовыйрискподолевымценнымбумагам 444 54 12,14 %

Итогопоценнымбумагам,рыночныйрисккоторыхоцениваетсячерезVaR 185,243 2,106 1,14 %

Чувствительностьпонеликвиднымоблигациям 32,388 2,639

имеющихопределенные,лежащиевнекоторомдиапазоне,

срокидопогашенияилипереоценки.Методиспользуетсядля

оценкиподверженностиГруппыпроцентномурискувцелом.

УправлениепроцентнымирискамиосуществляетсяФинансо-

вымкомитетомБанкапутемоптимизацииструктурыактивов

ипассивовпосрокамиставкамиустановленияпредельных

ставокпопривлечению/размещениюденежныхсредствна

основеанализаразрывовпроцентно-чувствительнойчасти

структурыактивовипассивовисценарноманализеизмене-

нияпроцентноймаржиБанка.

Сценарныйанализистресс-тестированиеобеспечивают

оценкуэффектаотвоздействиярезкогоизменениярыночных

условийнаГруппу.Особоевниманиеуделяетсяиспытанию

неликвидныхинструментовиинструментовснеопределен-

нымсрокомпогашения.Вдополнениекнаиболеевероятным

событиямрассматриваетсясценарий«наихудшегослучая».

Стресс-тестированиеосуществляетсясиспользованием

имитационноймодели.

Управление кредитными рисками на финансовых рын-

ках основанонаметодологииоценкирисковиустановле-

ниялимитовповидамконтрагентовиопераций.В2013г.

быласинхронизированаработаКомитетовбанковвсоставе

ФК«Открытие»вчастиустановлениялимитовпоэмитентам,

контрагентамипопортфеляминструментов.Внастоящее

времяБанкприпринятиирешенийиспользуетагрегирован-

нуюинформациюпоустановленнымлимитамиихутилизации

впериметревсехбанковФК«Открытие»сцельюадекватной

оценкиконцентрацийиперераспределениялимитовмежду

бизнес-линиямииоперативнойреакциинаповышениеуровня

рискапокакому-либоконтрагенту.

ВсвоемподходепоуправлениюоперационнымрискомГруппа

руководствуетсястандартамиуправленияоперационным

рискомвсоответствиистребованиямиБазельскогокомитета

побанковскомунадзору,требованиямироссийскогозаконо-

дательстваирекомендациямиБанкРоссии.

Группойнапостояннойосновепроводитсявыявление,оценка

имониторингоперационныхрисков,возникающихвпроцессе

егодеятельности,атакжепредпринимаютсямерыкустране-

ниюисточниковрискапомереихобнаружения.Организована

системасбораианализаинформации,необходимойдляоцен-

киоперационныхрисковБанка,включаясоответствующие

базыданныхпооперационнымпотерямисобытиям,связан-

нымсоперационнымирисками.В2013г.былапроведенара-

ботапомодернизацииисовершенствованиюданнойсистемы.

Подверженностьоперационномурискуснижаетсяспомощью

стандартизациибанковскихпроцедур,страхованияипереда-

чиоперационныхрисковнааутсорсинг,совершенствования

информационно-техническихсистем,включаяразработку

процедурподействиювчрезвычайныхилинештатныхситуа-

циях,улучшениекачествакорпоративногоуправления.

8.7. ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК

ВГруппепостроенакомплекснаясистемавнутреннегокон-

троляпопротиводействиюлегализации(отмыванию)доходов,

полученныхпреступнымпутем,ифинансированиютеррориз-

ма(ПОД/ФТ).

ВреализацииполитикипрограммпоПОД/ФТзадействованы

Правлениеитоп-менеджерыГруппы,Департаментфинансово-

гомониторинга,уполномоченныесотрудникиподразделений

головногоофисаифилиалов.Всвязисизменениемзаконо-

дательствапоПОД/ФТв2013г.соответствующимобразом

былиадаптированывнутренниедокументыипрограммы

Группы.ИнтеграциясБанком«Открытие»позволилаисполь-

зоватьнаиболееэффективныеэлементыкомплаенс-процедур

двухбанковприреализацииполитики«знайсвоегоклиента»

ипредотвращениисомнительныхопераций.

Дляснижениярискавовлечениявненадлежащиебизнес-от-

ношениявыработанастратегияпроверкиновыхклиентов(при

открытиисчета,получениибанковскойгарантии,иныхуслуг)

попринципу«сплошнаяпроверка».

8.8. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ (полученных преступным путем, и финансированию терроризма)

Рыночный риск – риск возникновения убытков в связи с осуществлением операций с балансовыми и внебалансовыми инструментами вследствие изменения рыночных цен, включая процентные ставки, валютные курсы и цены на финансовые инструменты (фондовый риск).


7978


Банкпредоставляетэффективныеканалыдляклиентскихжа-

лобизамечаний.Департаментпосвязямсобщественностью

взаимодействуетсоСМИповопросамосвещенияосновной

деятельностиГруппы,атакжеегоспонсорскихиблаготвори-

тельныхпрограмм.

В2014г.будутсовершенствоватьсяинструментыминимиза-

циирепутационныхрисков,вт.ч.приосуществленииопераций

нафинансовыхрынках.

8.9. УПРАВЛЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИМИИ РЕПУТАЦИОННЫМИ РИСКАМИ

В2013г.Банкосуществлялсвоюдеятельностьвсоответ-

ствиисостратегическоймодельюибюджетом,утвержденным

СоветомДиректоровиНаблюдательнымСоветомГруппы.

ВрамкахданноймоделиНОМОС-БАНКспециализируется

наразвитиикорпоративно-инвестиционногобизнеса,Банк

«Открытие»специализируетсянареализациирозничной

стратегии,Ханты-МансийскийБанкразвиваетсякакуни-

версальныйбанксглубокойрегиональнойспециализацией.

Данныйподходкразвитиюбанковскогобизнесапозволяет

минимизироватьоперационныериски,связанныесактивным

ростомиразвитиемразличныхбизнес-линий,минимизировать

конкуренциюзаресурсыврамкаходногобаланса,втоже

времяобеспечиваядиверсифицированнуюструктурудоходов

науровнеГруппыицентрализованнуюкоординациюполинии

Казначейства,Риск-менеджментаиВнутреннегоаудита.

АнализотклоненияразвитияБанкаотпоказателей,заложен-

ныхвбизнес-план,производитсянаежемесячнойосновеи

представляетсянарассмотрениеПравлениюБанка.Также

наежемесячнойосноверезультатанализируетсянауровне

сегментовбизнесаиотдельныхпродуктовБанка.Вслучае

значительныхотклоненийвреализациизаданнойстратегии

анализируютсявнутренниеивнешниепричины,порезульта-

таманализаПравлениеБанкаможетинициироватьвопрос

овнесениикорректировоквстратегиюиизменениибизнес-

планаБанка.

В2013г.стратегияибизнес-планБанкареализовывались

безсущественныхотклоненийотнамеченныхцелей.

8.10. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ РИСКИ

Важную роль в определении приоритетов Группыиграют

произошедшиев2013г.изменениявбанковскомзаконода-

тельстве,которыеповышаютответственностьНаблюдатель-

ногоСовета,Правленияириск-менеджментазавыработку

единыхгрупповыхполитикиметодологическихстандартов,

атакжезакоординациюработыпоуправлениюрисками.От-

дельноенаправлениеработысоставитразвитиевнутренней

системымотивациисучетомпринимаемыхГруппойрисков.

Продолжитсяработапоподготовкектребованиямстандартов

«БазеляII»,включаясозданиемоделейколичественнойоценки

рисковидругиекомпоненты«БазеляII»(управлениекапита-

ломираскрытиеинформации).

В число важных проектов в сфере корпоративного

кредитования в 2014 г. войдутрасширениеиспользование

автоматизированногокредитногоконвейерафилиалами

«НОМОС-БАНКа»,атакжедальнейшеесовершенствование

методологииитехнологийработыспросроченнойзадолжен-

ностью,втомчислесовершенствованиеиразвитиесистемы

сигналов«раннегопредупреждения»поинвестиционным

проектамипроектномуфинансированию.

В части розничного бизнесаособоевниманиебудетуделено

развитиюсистемпротиводействиямошенничествукакнабазе

специализированныхсервисов,предоставляемыхбюрокре-

дитныхисторий,такиспомощьюинструментовбиометрии.

Вусловияхростакредитнойнагрузкинаселенияважнейшим

приоритетомбудетнетолькосовершенствованиетехноло-

гийсборапросроченнойзадолженности,ноирасширение

подходовкработесклиентомдовозникновенияпросроч-

ки.ВпланахГруппывнедрениеновогИТ-решения,которое

позволитгибконастраиватьстратегииработысдолжниками

длякаждогосегментаклиентов.

В развитии кредитования малого бизнеса акцентбудет

делатьсянаповышениетехнологичностипроцессов,сниже-

ниеоперационныхикредитныхрисковблагодаряавтомати-

зациипроцессаобработкикредитныхзаявокиболееточному

управлению«воронкойпродаж».Группастремитсякправиль-

номубалансустандартизациипроцессаиклиентоориенти-

рованногоподхода.Отказотценовойконкуренциисупором

наскоростьпринятиярешенияиуровеньпредоставляемого

клиентусервисапозволитизбежатьснижениястандартов

управлениярисками.

В области рыночных рисков вцентревниманиябудет

дальнейшаяунификациялимитныхполитикириск-отчетов

врамкахбанковскойгруппы,включаявнедрениеавтомати-

зированнойсистемыконтроляпозиционныхлимитовпофи-

нансовымоперациямврамкахвсейГруппы.Приоритетным

направлениембудетоставатьсяпостроениеплатформыдля

развитиябизнеса«структурныепродукты».

На2014г.планируется расширение функционала Депар-

тамента финансового мониторингавчастиорганизации

системыкомплаенс-контроля.Разработкакомплаенс-страте-

гии,применениезарекомендовавшихсебяпрактикипроцедур

вчастидокументальногораскрытиябенефициаровпокли-

ентамиконтрагентамБанкабудутявлятьсяприоритетными

мероприятиямидляданногонаправления.

Группапродолжитосуществлятьмониторинг новых тен-

денций в области банковского регулирования,стремясь

кактивномувзаимодействиюсЦентральнымБанком,втом

числеврамкахрабочихгруппАссоциацииРоссийскихБанков

повыработкеновыхподходовкбанковскомурегулированию

иапробациимеждународногоопыта.Вфокусевнимания

риск-менеджеровГруппыв2014г.,вчастности,будутпроекты

документовЦентральногоБанка,посвященныевнедрению

продвинутыхподходовнаосновевнутреннихрейтингов,

инормативы«БазеляIII»вчастиуправлениякапиталом

иликвидностью.

8.11. ПРИОРИТЕТЫ НА 2014 Г.

Управление юридическими рисками включает экспертную оценку договоров и документации Группы, введение стандартных соглашений и процедур, распространение внутренней информации об изменениях законодательства и правовые консультации операционных подразделений. Управление репутационным риском направлено на поддержание благоприятного образа и репутации банка в СМИ и среди контрагентов.

Важным направлением для развития системы риск-менеджмента Группы остается дальнейшая унификация методологических подходов и распространение лучших практик между банками в составе Финансовой Корпорации «Открытие».


8180


Корпоративное управление9.1. Эффективнаясистемакорпоративного

управления

9.2. Акционерныйкапитал

9.3. Общеесобраниеакционеров

9.4. Структураифункционирование

НаблюдательногоСовета

9.5. РаботаНаблюдательногоСовета

в2013г.

9.6. Правление

9.7. Комитетпорискам

9.8. Комитетпоаудиту

9.9. Комитетпокадрамивознаграждениям

9.10. Кодекскорпоративногоуправления

Мы добились значительных успехов благодаря высокопрофессиональной команде и верновыбранной долгосрочной стратегии развития.

9

9.1. ЭФФЕКТИВНАЯ СИСТЕМА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Структура корпоративного управления НОМОС-БАНКа

обеспечиваетподдержаниеадекватногобалансамеждуорга-

намиуправления,распределяетполномочияиразграничивает

общееруководство,осуществляемоеакционерамииНаблю-

дательнымСоветом,ируководствотекущейдеятельностью

НОМОС-БАНКа,осуществляемоеегоисполнительнымиорга-

нами.Руководствуясьинтересамиакционеров,кредиторов,

клиентов,деловыхпартнеровиконтрагентов,НОМОС-БАНК

проводитпостоянныймониторингсоответствияегодеятель-

ностиположениямКодексакорпоративногоуправления.

Правление Банка,возглавляемоеПрезидентомБанка,созда-

етсистемупонятныхизаранееизвестныхкритериевипро-

цедурназначенияизамещенияруководителейструктурных

подразделенийБанка,эффективнуюсистемувознаграждения

ипрограммыповышенияквалификациииобученияперсонала

Банка.НОМОС-БАНКобеспечиваетсвоевременноеиточное

раскрытиеинформацииповсемсущественнымвопросамдея-

тельностиБанкапутемвыполненияустановленныхзаконода-

тельствомтребований.

Банк раскрывает публично информацию о всех

существенных событиях и фактах, затрагивающих

его деятельность и способных повлиять

на стоимость ценных бумаг Банка, включая

информацию о структуре собственности (конечных

бенефициарах), финансовую отчетность согласно

МСФО и РСБУ, в соответствии с требованиями

Банка России, требованиями ЗАО «ФБ ММВБ»,

на которой обращаются акции и облигации Банка –

котировальный список «А1», требованиями FSA

(Управление по финансовым услугам, британский

регулятор финансового рынка) и Лондонской

фондовой биржи.Исполнительные органывцеляхобеспеченияэффективного

управленияБанкомнаделяютсявысокойстепеньюсамостоя-

тельности.НаблюдательныйСоветиакционерынемогут

необоснованновмешиватьсявповседневнуюдеятельность

исполнительныхоргановБанка,ограничиваяихвозможности

оперативнорешатьвопросытекущейдеятельностиБанка

сучетомменяющейсяэкономическойситуации.Правление

иПрезидентБанкаосознаютсвоюответственностьперед

акционерамиисчитаютсвоейглавнойцельюдобросовестное

икомпетентноеисполнениеобязанностейпоруководствуте-

кущейдеятельностьюБанка,обеспечивающемудолгосрочную

прибыльностьиинвестиционнуюпривлекательностьБанка.

Система корпоративного управления НОМОС-БАНКа функционирует на основе принципа безусловного соблюдения требований российского законодательства, рекомендаций ФСФР, а также учитывает мировую практику, в том числе Combined Code of Corporate Governance.

Из восьми директоров – членов Наблюдательного Совета НОМОС-БАНКа трое – независимые директора и четверо – неисполнительные директора.



8382


КОМИТЕТ ПО АУДИТУ

КОМИТЕТ ПО КАДРАМИ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ

СОГЛАСУЕТ КАНДИДАТУРУ ДИРЕКТОРА

СХЕМАКОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ

КОМИТЕТ ПО РИСКАМ

ПРЕЗИДЕНТ ПРАВЛЕНИЕ

ДЕПАРТАМЕНТВНУТРЕННЕГО АУДИТА

НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ

8584


Внастоящеевремяуставный капитал НОМОС-БАНКа состо-

итиз 121 014 286 обыкновенныхакцийи 12 100 000привиле-

гированныхакций,снеопределеннымразмеромдивидендов.

Номинальнаястоимостькаждойобыкновеннойипривилегиро-

ваннойакциисоставляет50руб.Обыкновенныеипривилегиро-

ванныеакциипредоставляютихдержателямправа,предусмо-

тренныеЗаконом«Обакционерныхобществах»иуставомБанка.

Всепривилегированныеакциивнастоящеевремяпринадлежат

100%дочернейкомпанииГруппыНОМОС-БАНКа.

Посостояниюна7апреля2014г.74,9 %акцийпринадлежат

ФинансовойКорпорации«Открытие»,25,1 %голосующих

акцийБанканаходятсявсвободномобращениинаМосковской

иЛондонскойфондовыхбиржахввидеобыкновенныхакций

иглобальныхдепозитарныхрасписок(двеGDRприравниваются

коднойобыкновеннойакции).

ВсоответствиисдействующимзаконодательствомРФголосо-

ваниенаобщихсобранияхакционеровотименидержателей

депозитарныхрасписокосуществляетБанк-депозитарий,

9.2. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

приусловии,чтовладельцыглобальныхдепозитарныхрасписок

ииныелица,осуществляющиеправапоглобальнымдепози-

тарнымраспискамНОМОС-БАНКа,далиуказанияголосовать

определеннымобразомнаобщемсобранииакционеров

иНОМОС-БАНКупредоставленаинформацияотакихлицах

суказаниемколичестваакций,прававотношениикоторыхудо-

стоверяютсяглобальнымидепозитарнымирасписками,

которымивладееткаждыйизних.

DeutscheBankAktiengesellschaftосуществляетфункцииБанка-

депозитариянаоснованиидепозитарногодоговора,заключен-

ногосБанком21февраля2011г.

Структура собственностиБанкапредставленанасайте

ввидесхемывзаимосвязейиспискалиц,которые(прямоили

косвенно)оказываютсущественноевлияниенарешения,прини-

маемыеорганамиуправленияБанка,исодержитинформацию

окрупнейшихакционерах,владеющихакциями

Банка(см.http://www.nomos.ru/about/holders/).

Корпоративное управление

Высшим органом управления НОМОС-БАНКа является

общее собрание акционеров.

Годовоеобщеесобраниеакционеровпроводитсянеранее

чемчерездвамесяцаинепозднеечемчерезшестьмесяцев

послеокончанияфинансовогогода.Внеочередныесобрания

акционеровмогутбытьпроведеныпотребованиюНаблю-

дательногоСовета,аудитораБанка,ревизионнойкомиссии

илиакционеров,долякоторыхсоставляетнеменее10,0%

отобщегочислаголосующихакцийБанка.

9.3. ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ

К компетенции общего собрания акционеров относится:

• внесениеизмененийидополненийвуставБанка,атакже

утверждениеуставаБанкавновойредакции;

• определениеколичественногосоставаНаблюдательного

СоветаБанка,избраниеегочленовидосрочноепрекраще-

ниеихполномочий;

• избраниечленовРевизионнойкомиссииБанкаидосрочное

прекращениеихполномочий;

• утверждениеаудитораБанка;

• выплата(объявление)дивидендов;

• утверждениегодовыхотчетов,годовойбухгалтерскойот-

четности,втомчислеотчетовоприбыляхиубыткахБанка;

• одобрениекрупныхсделокисделок,всовершениикоторых

имеетсязаинтересованность;

• увеличениеуставногокапиталаБанка;

• иныерешения,предусмотренныедействующимзаконода-

тельствомобакционерныхобществах.

Наблюдательный Совет является одним из важнейших

элементов системы корпоративного управления Банка.

НаблюдательныйСоветпринимаетрешенияповопросамдея-

тельностиБанкаврамкахсвоейкомпетенциивсоответствии

сзаконодательствомРоссийскойФедерации,уставомБанка

иположениемоНаблюдательномСовете.ЗаседанияНаблю-

дательногоСоветапроводятсявсоответствиисутвержден-

нымНаблюдательнымСоветомпланом-графикомзаседаний,

атакжевсоответствиисрешениемПредседателяНаблюда-

тельногоСоветапомеренеобходимостиилипотребованию

членаНаблюдательногоСовета,Ревизионнойкомиссии,

аудитораБанка,ПрезидентаилиПравленияБанка.

Члены Наблюдательного Совета избираются общим собра-

нием акционеров.

27февраля2013г.навнеочередномобщемсобрании

акционеровНаблюдательныйСоветНОМОС-БАНКабыл

переизбран,внеговошли8директоров:ВадимБеляев,Рубен

Аганбегян,ДмитрийРомаев,АлексейКарахан,МихаилБеляев,

ДмитрийВасильев,АлександрЗеленовиДмитрийМизгулин.

9.4. СТРУКТУРА И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕНАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА

Председателем Наблюдательного Совета избранРубен

Аганбегян,ПредседательПравленияФК«Открытие».

29мая2013г.нагодовомобщемсобранииакционеровНа-

блюдательныйСоветБанкабылизбранвтомжесоставе.

Из 8 директоров трое – независимые директора и четве-

ро – неисполнительные директора.

КандидатурывсехдиректоровбыливыдвинутыНаблюда-

тельнымСоветомдляизбраниянагодовомобщемсобрании

акционеровнаоснованиирекомендацииКомитетаНаблюда-

тельногоСоветапокадрамивознаграждениям.

28октября2013г.навнеочередномобщемсобранииакцио-

неровбылизбранновыйсоставНаблюдательногоСовета,

вкоторыйвошли8директоров:ВадимБеляев,РубенАган-

бегян,ДмитрийРомаев,АлексейКарахан,ДенисСтепанов,

ДмитрийВасильев,АлександрЗеленовиДмитрийМизгулин.

ПредседателемНаблюдательногоСоветавновьизбранРубен

Аганбегян.

С момента своего создания НОМОС-БАНК провел 25 выпусков обыкновенных акций и три выпуска привилегированных акций.

Годовое общее собрание акционеров было проведено

29 мая 2013 г.

Количествоакционеровнадатузакрытияреестра

НОМОС-БАНКа–89.Акционерыбылиуведомленыопроведе-

ниисобранияакционероввпорядкеивсроки,предусмотрен-

ныезаконом«Обакционерныхобществах»иуставомБанка.

Всоответствиистребованиямидействующегозаконодатель-

стваирешениемНаблюдательногоСоветавтечение20дней,

предшествовавшихдатепроведениягодовогообщегособра-

ния,акционерымоглиознакомитьсясматериаламиксобра-

ниювголовномофисеБанка.Собраниепроводилосьвформе

совместногоприсутствия,голосованиеосуществлялось

бюллетенямидляголосования.ФункцииСчетнойкомиссиина

годовомобщемсобраниивыполнялипредставителирегистра-

тора,осуществляющеговедениереестраакционеровБанка,–

ЗАО«КомпьютершерРегистратор».Вголосованиинагодовом

общемсобранииакционеровпринялиучастиеакционеры,

владеющиевсовокупности87970215голосующимиакциями,

чтосоставляло95,1828%отобщегоколичестваголосовлиц,

имевшихправонаучастиевсобрании.В2013г.помимого-

довогообщегособранияакционеровбылипроведенычетыре

внеочередныхобщихсобранияакционеров,втомчиследва–

вформезаочногоголосования.

Основными решениями, принятыми на внеочередных об-

щих собраниях акционеров, являлись:

• переизбраниеНаблюдательногоСоветаБанка;

• принятиерешенияореорганизацииБанкапутемприсо-

единениякнемудвухдочернихрегиональныхкредитных

организаций:ОАО«НОМОС-Регионбанк»,г.Хабаровск,

иОАО«НОМОС-БАНК-Сибирь»,г.Новосибирск;

• одобрениесделокпоразмещениюдополнительноговыпу-

скаакцийБанка,всовершениикоторыхимеетсязаинтере-

сованность.

8786


СОСТАВ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА НОМОС-БАНКа

ПредседательНаблюдательногоСовета

с2013г.ЧленкомитетовНаблюдатель-

ногоСоветапорискамипоаудиту.

Президент,ПредседательСоветади-

ректоровОАОФК«Открытие».Является

членомСоветадиректоровнекоммер-

ческойорганизации«Национальная

ассоциацияучастниковфондового

рынка»,членомПравленияОбщерос-

сийскойобщественнойорганизации

«Российскийсоюзпромышленников

ипредпринимателей»,членомСове-

тадиректоровBrunswickrail,членом

СоветадиректоровОАО«Ростелеком»,

членомСоветадиректоровРоссийского

биржевогосоюза.

ДоприходавФК«Открытие»возглав-

лялМосковскуюбиржу.Вразныегоды

занималруководящиепостывИК«Ре-

нессансКапитал»,ИК«ТройкаДиалог»,

CreditSuisseFirstBostonвРоссии.

В1995г.окончилМосковскуюгосу-

дарственнуююридическуюакадемию

поспециальности«Юриспруденция».

АГАНБЕГЯНРубен Абелович


ЧленНаблюдательногоСоветас2013г.

Внастоящеевремяявляетсячленом

СоветадиректоровUSRF(Американо-

РоссийскийФондпоэкономическомуи

правовомуразвитию)(Вашингтон,США),

управляющимдиректоромАвтономной

некоммерческойорганизации«Институт

корпоративногоправаиуправления»

(Москва,Россия).

В1984г.окончилЛенинградскийфи-

нансово-экономическийинститутим.

Н.А.Вознесенскогопоспециальности

«Планированиенародногохозяйства»,

получивквалификациюэкономиста.

В2007г.окончилИнститутценных

бумагпопоручениюСлужбыпофинан-

совымрынкамВеликобритании(FSA)

(Лондон,Великобритания).Имеетстатус

«одобреннойперсоны»дляосуществле-

нияпрофессиональнойдеятельности

нарынкеценныхбумагВеликобритании

поинвестиционномуконсультированию.

В1994г.завершилобучениевМежду-

народноминститутепоразвитиюрынка

ценныхбумаг,прошелкурс«Программа

развитияирегулированиярынковцен-

ныхбумаг»(Вашингтон,США).

ВАСИЛЬЕВДмитрий Валерьевич

Независимый член Наблюдательного Совета


ЧленкомитетаНаблюдательногоСовета

постратегии.

ПредседательПравления,Генеральный

Директор,членСоветаДиректоров

ОАОФК«Открытие».

В1997г.основалФК«Открытие»

инасегодняшнийденьявляется

крупнейшимакционеромКорпорации

(долявкапитале24,93%).Председатель

ПопечительскогоСоветаБлаготвори-

тельногофондапомощинеизлечимо

больнымдетям«Подариверу».

В1989г.окончилMосковскийинститут

радиотехники,электроникииавтомати-

кипоспециальностиинженер.В2001г.

окончилФинансовуюакадемиюпри

ПравительствеРФпоспециальности

«Экономист».

БЕЛЯЕВВадим Станиславович

Член Наблюдательного Совета





Президент,ПредседательПравления

ОАО«НОМОС-БАНК».ЧленСовета

директоровОАОФК«Открытие».

ЗанималпостычленаПравления,фи-

нансовогодиректораОАОФК«Откры-

тие».Доприходав«Открытие»работал

наразныхпозицияхвОАО«Сбербанк

России»,ОАО«КИТФинансИнвестици-

онныйбанк»,ОАОБанк«Петрокоммерц».

В1993г.окончилТульскийгосудар-

ственныйтехническийуниверситет

поспециальности«Вычислительные

машины,комплексы,системыисети».

В1995г.поступилвФинансовуюакаде-

миюприПравительствеРФ,гдепрошел

профессиональнуюпереподготовку

наэкономистабанковскогодела.

Получилстепеньмагистраделового

администрированияв1999г.вДублин-

скойшколебизнеса.

РОМАЕВДмитрий Закериевич

Член Наблюдательного Совета, Президент НОМОС-БАНКа


ЧленкомитетовНаблюдательного

Советапокадрамивознаграждениям

ипорискам.

ВнастоящеевремяявляетсяПрези-

дентомCentralProperties.Вразныегоды

работалваудиторскойкомпанииArthur

Andersenи«Альфа-Банке».

Впоследующемзанималпозицию

заместителяПредседателяПравле-

нияифинансовогодиректоравБанке

«Зенит».С2002г.занимаетсяпроектами

всференедвижимости,создавкомпа-

ниюCentralProperties.

В1992г.закончилМосковскийстанко-

инструментальныйинститутпоспеци-

альности«Системыавтоматизированно-

гопроектирования».

В1995г.закончилАкадемиюнарод-

ногохозяйстваприПравительствеРФ

поспециальности«Финансыикредит».

СТЕПАНОВДенис Вячеславович


8988


СОСТАВ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА НОМОС-БАНКа

НезависимыйчленНаблюдательно-

гоСоветас2009г.Членкомитетов

НаблюдательногоСоветапорискам

ипоаудиту.

Директордепартаментафинансовых

институтовгосударственнойкорпо-

рации«Банкразвитияивнешнеэконо-

мическойдеятельности(Внешэконом-

банк)».Внастоящеевремяявляется

такжечленомСоветадиректоров

ЗАОКБ«Глобэкс»,членомНаблюда-

тельногоСоветаЗАО«Акционерный

коммерческийпромышленно-инве-

стиционныйбанк»(Украина),членом

СоветадиректоровЗАО«БанкРусский

Стандарт».

В1977г.окончилМосковскийфинансо-

выйинститутпоспециальности

«Международныеэкономические

отношения».Имеетпрофессиональ-

нуюстепеньИнститутадиректоров

Великобритании«Сертифицированный

директор».

ЗЕЛЕНОВАлександр Викторович




покадрамивознаграждениям.

Внастоящеевремяявляетсяуправляю-

щимдиректоромизаместителемГене-

ральногодиректорапостратегическим

коммуникациямОАОФК«Открытие»,

членомСоветадиректоровОАО«Бро-

керскийдом«Открытие».Вразные

годыбылчленомСоветадиректоров

ООО«ОткрытиеКапитал»,замести-

телемПрезидентакомпании«Атон»,

советникомПрезидентаорганизации

«ДеловаяРоссия»,директоромпосвя-

зямсобщественностью«Ренессанс

Капитал».

В2003г.окончилМосковскийгосудар-

ственныйуниверситетим.М.В.Ломоно-

совапоспециальности«Журналист».

КАРАХАНАлексей Львович


ЧленНаблюдательногоСоветас2011

г.Президент,ПредседательПравления

ичленСоветадиректоровОАО«Ханты-

МансийскийБанк».

Обладаетболеечем20-летнимопытом

работывбанковскойсфере,с2001г.

работаетвОАО«Ханты-Мансийский

Банк».ЯвляетсязаместителемПред-

седателяСоветаАссоциациирегио-

нальныхбанковРоссии,членомСовета

Ассоциациироссийскихбанков,членом

экспертныхсоветовприГосударствен-

нойДумеиСоветеФедерации,прави-

тельствеХМАО–Югрыиполномочном

представителеПрезидентаРФвУраль-

скомфедеральномокруге.

В1984г.окончилЛенинградский

финансово-экономическийинститут,

кандидатэкономическихнаук,имеетпо-

четноезвание«Заслуженныйэкономист

РФ».НагражденорденомДружбы.

В1993г.окончилЛитературныйин-

ститутимА.М.Горького,членСоюза

писателейРоссии.

МИЗГУЛИН Дмитрий Александрович


В течение года Наблюдательный Совет Банка также

рассмотрел вопросы:

• Опринятиирешений,связанныхсреорганизациейБанка

путемприсоединениякнемуОАО«НОМОС-Региобанк»

(г.Хабаровск)иОАО«НОМОС-БАНК-Сибирь»(г.Новоси-

бирск),втомчисле:опредварительномодобрениидого-

вораоприсоединении,передаточныхактов,окоэффици-

ентахконвертацииакций,осозывевнеочередногообщего

собранияакционеров,обопределенииценывыкупаакций

уакционеров,которыепроголосовалипротивпринятияре-

шенияореорганизацииилинепринялиучастиявсобрании,

атакжеобутвержденииэмиссионныхдокументов.

• Опринятиирешенияоразмещениидополнительноговыпу-

скаакцийБанкапооткрытойподпискенаЗАОФБ«ММВБ»,

определенииценыразмещенияидругихпараметроввыпу-

ска,утвержденииэмиссионныхдокументов.

• ОпереводенекоторыхфилиаловБанкавстатусоперацион-

ныхофисоввцеляхоптимизациифилиальнойсетиБанка.

• Продолжиласьработапосовершенствованиюсистемы

внутреннегоконтроляивнутреннегоаудитавБанке,в

целяхсодействияорганамуправлениявобеспеченииэф-

фективностиирезультативностифинансово-хозяйственной

деятельности.

• Оподготовкегодовогообщегособранияакционеров,

включая:

• предварительноеутверждениегодовогоотчетаигодо-

войбухгалтерскойотчетностиБанказа2012г.;

• рекомендациипонаправлениючистойприбылиБанка;

• утверждениеежеквартальнойотчетностиБанка,

составленнойвсоответствиисмеждународными

стандартамифинансовойотчетности;

• рекомендациипокандидатуреаудитораБанка;

• рекомендациипоразмеруоплатыуслугаудитора.

9.5. РАБОТА НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТАВ 2013 Г.

• Осозывевнеочередныхобщихсобранийакционеров

Банка:утверждениеповесткиднясобрания,определение

датысоставленияспискалиц,имеющихправонаучастие

всобрании,утверждениебюллетенейдляголосования

исоставаматериалов,представляемыхакционерам,реше-

ниеиныхвопросов,связанныхсподготовкойипроведением

собрания.

• Принятиерешенияозаключениидоговоранаведениерее-

страакционеровБанкасновымрегистратором–ЗАО«Ком-

пьютершерРегистратор».

• РассмотрениеиутверждениефинансовойотчетностиБан-

ка,составленнойвсоответствиисРСБУиМСФО.

• Рассмотрениеежеквартальныхотчетовконтролерапро-

фессиональнойдеятельностиБанканарынкеценныхбумаг

иконтролераспециализированногодепозитарияБанка

нарынкеценныхбумаг.

• Рассмотрениеотчетоводеятельностииутверждениепла-

новработыдепартаментавнутреннегоаудита.

В 2013 г. одним из самых важных решений, принятых Наблюдательным Советом, стало избрание нового Президента НОМОС-БАНКа – Ромаева Дмитрия Закериевича.

9190


К компетенции Правления Банка относится:

• Обеспечениевыполнениярешенийобщегособрания

акционеровБанкаиНаблюдательногоСоветаБанка.

• Организацияразработкигодовыхииныхплановфинан-

сово-экономическойдеятельностиБанкаиобеспечение

ихреализации.

• Рассмотрениевопросовпривлеченияклиентурыиувели-

ченияденежныхресурсов,совершенствованияорганиза-

циибанковскихопераций,разработкиивнедренияновых

банковскихуслуг.

• Рассмотрениеотчетовруководителейструктурныхподраз-

делений,филиаловипредставительствивнесениепредло-

женийпооптимизациидеятельности.

• УтверждениевнутреннихдокументовБанкаповопросам,

входящимвкомпетенциюправленияБанка,заисключением

внутреннихдокументов,утверждениекоторыхотнесено

ккомпетенцииобщегособранияакционеровБанка,Наблю-

дательногоСоветаБанкаиПрезидентаБанка.

• Созданиесистемыоценкипроцедурвнутреннегоконтроля

Банка,атакжесистемыконтролязаустранениемвыявлен-

ныхнарушенийинедостатковвнутреннегоконтроляимер,

принятыхдляихустранения.

• Контрольсоблюдения,Банком,егофилиаламиипредста-

вительствамизаконодательстваРоссийскойФедерации

идругихнормативныхактовгосударственныхорганов.

9.6. ПРАВЛЕНИЕ

• Созданиеэффективныхсистемпередачииобмена

информацией,обеспечивающихпоступлениенеобходимых

сведенийкзаинтересованнымвнихпользователям.

• Решениеиныхвопросоввсоответствиисуставом

ивнутреннимидокументамиБанка.

ЗаседанияправленияБанкапроводятсяеженедельновфор-

месовместногоприсутствияилизаочнойформепорешению

ПредседателяПравления.В2013г.состоялось52заседания.

В соответствии с уставом Банка, Президент Банка является Председателем Правления Банка по должности. Правление осуществляет руководство текущей деятельностью Банка в пределах компетенции, определенной уставом Банка, Положением о Правлении, иными внутренними документами Банка. Основная цель деятельности правления – обеспечение достижения максимальной эффективности работы Банка, в том числе получения максимальной прибыли, увеличения активов, защиты прав и законных интересов Банка.

Доли голосующих акций Группы НОМОС-БАНКа,

принадлежащие членам Наблюдательного Совета

и Правления*:

• В.С.Беляевкосвенноконтролирует19,42%голосующих

акцийБанка.

• Р.А.Аганбегянкосвенноконтролирует7,74%голосующих


• Д.З.Ромаевкосвенноконтролирует3,25%голосующих


• А.Л.Караханкосвенноконтролирует1,58%голосующих





Президент,ПредседательПравления

ОАО«НОМОС-БАНК».ЧленСовета

директоровОАОФК«Открытие»,член

СоветадиректоровОАО«Ханты-ман-

сийскийбанк»,ПредседательСовета

директоровОАО«Новосибирскиймуни-

ципальныйбанк».

Занималпостычленаправления,фи-

нансовогодиректораОАОФК«Откры-

тие».Доприходав«Открытие»работал

наразныхпозицияхвОАО«Сбербанк

России»,ОАО«КИТФинансИнвестици-

онныйбанк»,ОАОБанк«Петрокоммерц».

В1993г.окончилТульскийгосудар-

ственныйтехническийуниверситет

поспециальности«Вычислительные

машины,комплексы,системыисети».

В1995г.поступилвФинансовуюакаде-

миюприПравительствеРФ,гдепрошел

профессиональнуюпереподготовку

наэкономистабанковскогодела.Полу-

чилстепеньмагистраделовогоадми-

нистрированияв1999г.вДублинской

школебизнеса.

РОМАЕВДмитрий Закериевич

Президент, Председатель Правления,

член Наблюдательного Совета


ЧленСоветадиректоровОАО«Ханты-

Мансийскийбанк»иОАО«Новосибир-

скиймуниципальныйбанк».

Домарта2013г.занималадолжность

СтаршегоВице-Президента

НОМОС-БАНКа.Сфевраляподекабрь

2012г.работалавБанке«Открытие»,

гдевозглавлялаблок«Розничный

бизнес»,азатем–вдолжности

заместителяПредседателяправления

Банка«Открытие».Ранееработала

в«Барклайсбанке»,банкахОТПиМДМ.

В2004г.окончилаэкономический

факультетМГУим.М.В.Ломоносова

поспециальности«Экономика».

БУДНИКЕлена Владимировна

Заместитель Председателя Правления

Внастоящеевремятакжеявляется

членомСоветадиректоровОАО«Ханты-

Мансийскийбанк».

С1998г.работаетнаруководя-

щихдолжностяхвНОМОС-БАНКе,

с2005по2009гг.занималадолжность

ПервогоВице-Президента,затем

должностьзаместителяПрезидента


В1979г.окончилаМосковскийгосу-

дарственныйинститутмеждународных

отношений(МГИМО)поспециально-

сти«Международныеэкономические

отношения».

Кандидатэкономическихнаук.

ГОРДЕЕВАИрина Викторовна

Заместитель Президента, член Правления, руководитель направления «Корпоративный бизнес»

СОСТАВ ПРАВЛЕНИЯ

ОсновнаяцельдеятельностиПравления–обеспечениемаксимальнойэффективностиработыБанка,втомчислеполучениямаксимальнойприбыли,увеличенияактивов,защитыправизаконныхинтересовБанка.


9392


ВНОМОС-БАНКеработаетс1996г.,

занималдолжностиглавногобухгалте-

ра,старшегоВице-Президента.Всфере

учетаифинансовработаетс1992г.

В1989г.окончилМосковскийфизико-

техническийинститутпоспециально-

сти«Системыавтоматизированного

управления».

ТЮТИНВиктор Игоревич

Финансовый директор,

член Правления

ЧленСоветадиректоровОАОБанк

«Открытие».

С2008г.работаетвФК«Открытие»,

занималдолжностизаместителяГене-

ральногодиректора,заместителяПред-

седателяПравления,советникапервого

заместителяПредседателяПравления.

ДопереходавФК«Открытие»работал

наразличныхдолжностяхвбанке«Ин-

теза»,«ТрансКредитБанке»,«Российском

кредите»,«Руссобанке».

В2000г.закончилсотличиемФинан-

совуюакадемиюприПравительстве

РФ.В1998–1999гг.вкачествеПре-

зидентскогостипендиатаобучался

попрограммеВысшегофинансового

менеджментавNotreDamedelaPaix,

Бельгия.

Кандидатэкономическихнаук.

ПРЕДТЕЧЕНСКИЙАнатолий Николаевич

Заместитель Председателя Правления

ЧленСоветадиректоровОАО«Новоси-

бирскиймуниципальныйбанк».

ВНОМОС-БАНКеработаетс2002г.,

надолжностяхСоветникаПрезидента

консультативно-аналитическойслужбы

приПрезидентеиПравленииБанка,

Вице-Президента,СтаршегоВице-Пре-

зидента.ДопереходавНОМОС-БАНК

работалзаместителемГенерального

директораОАО«Роспечать».

В1992г.окончилМосковскийтехниче-

скийуниверситетсвязииинформатики

поспециальности«Экономикаиоргани-

зациясвязи».

РОЙКОАлександр Алексеевич

Старший Вице-Президент, член Правления, руководитель направления структурного и проектного финансирования, лизинговых операций

СОСТАВ ПРАВЛЕНИЯ

9.7. КОМИТЕТ ПО РИСКАМ

ПредседателемкомитетаНаблюдательногоСоветаБанка

порискамявляетсянезависимыйдиректор,большинство

членовкомитетатакжеявляютсянезависимымидиректорами.

КомитетНаблюдательногоСоветапорискамутвердилплан

мероприятийповосстановлениюликвидностинаслучай

непредвиденногоразвитиясобытий(кризисаликвидности),

разработанныйнаосновеобобщенияопытапрохождения

банкамикризисовликвидности,сучетомсложившейся

вБанкеорганизационно-функциональнойструктуры,атакже

рекомендацийБанкаРоссии«Орекомендацияхпоанализу

ликвидностикредитныхорганизаций»№139-Тилучшихбан-

ковскихпрактикуправленияликвидностью.

Планмероприятийповосстановлениюликвидностиобозна-

чаетподходыкопределениюзапасаликвидностиисроков

бесперебойнойработыБанка(аппетиткрискуликвидности),

индикаторыугрозвозникновениякризисаликвидности,спо-

собыпрогнозированияликвидностивслучаестресс-сценария

поосновнымбизнес-направлениям,мероприятияповосста-

новлениюликвидностиБанканаслучайнепредвиденного

развитиясобытий.

СОСТАВ КОМИТЕТАНАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА ПО РИСКАМ:

• Васильев Дмитрий Валерьевич

(Председателькомитета,

независимыйчленНаблюдательногоСовета)

• Аганбегян Рубен Абелович

• Зеленов Александр Викторович

(независимыйчленНаблюдательногоСовета)

• Степанов Денис Вячеславович


Комитет по рискам осуществляет оценку риск-аппетита Банка, оценивает показатели основных рисков, рискоустойчивости, а также корректирует работу менеджмента по управлению рисками. Комитет контролирует риск-аппетит путем анализа и определения максимально допустимого уровня по отдельным видам рисков, в том числе, рассмотрение лимитов кредитного и рыночного риска, а также отслеживает общий профиль рисков Группы.

В 2013 г. комитет Наблюдательного Совета по рискам особое внимание уделял управлению уровнем рисков, совершенствованию процессов идентификации и выявления возможных рисков, рекомендациям по минимизации рисков.

9594


Большинствочленовкомитетапоаудитуявляютсянезависи-

мымидиректорами.КисключительнойкомпетенцииКомитета

относитсяоценкакандидатовваудиторыБанкаиподготовка

соответствующихрекомендацийНаблюдательномуСове-

тудляутверждениягодовымобщимсобраниемакционе-

ров,оценказаключенияаудитора,оценкаэффективности

процедурвнутреннегоконтроляБанка,атакжеразработка

предложенийпоихсовершенствованию.

В2013г.наежеквартальнойосновекомитетНаблюдательного

Советапоаудитудетальнорассматривалрезультатыдеятель-

ностиГруппыНОМОС-БАНКа,атакжесолорезультаты

НОМОС-БАНКаиХМБ,каккрупнейшегодочернегобан-

ка;отчетыменеджментаБанка,уделяявниманиетекущим

рыночнымтенденциямиихвлияниюнадеятельностьГруппы,

сравнительныйанализключевыхицелевыхфинансовыхпо-

казателейдеятельностиБанка,прогнозовприбылинаакцию,

атакжевыполнениеплановыхпоказателей.Вкаждомзасе-

даниикомитетаНаблюдательногоСоветапоаудитупринимал

участиеаудиторБанка,которыйпредставлялчленамКоми-

тетаотчеторезультатахежеквартальнойобзорнойпроверки

иаудитагодовойконсолидированнойфинансовойотчетности

ГруппыНОМОС-БАНКаза2012финансовыйгод.

9.8. КОМИТЕТ ПО АУДИТУ

КомитетНаблюдательногоСоветапоаудитув2013г.ре-

комендовалкандидатуру«ДелойтиТушСНГ»дляизбрания

нагодовомобщемсобранииакционеров.Такжекомитет

НаблюдательногоСоветаподготовилоценкуаудиторского

заключенияГруппыНОМОС-БАНКа,котораябылапредстав-

ленавкачествематериаловкгГодовомуобщемусобранию

акционеров.

БлагодарядеятельностикомитетаНаблюдательногоСовета

поаудитув2013г.продолжиласьработапоулучшениюфунк-

ционированиясистемывнутреннегоконтроляБанка.

Всферевнутреннегоаудитатакжебылирассмотрены

следующиевопросы:планиотчетыоработеподразделения

внутреннегоконтроляБанка;регулярныеотчетыподразде-

лениявнутреннегоконтроляБанкаобосновныхвыявленных

нарушениях,ошибкахинедостаткахвдеятельности

НОМОС-БАНКаиегодочернихбанков,атакжеинформация

опринятыхмерахповыполнениюрекомендацийиустранению

выявленныхнарушений.

В2013г.былопроведеночетырезаседаниякомитетаНаблю-

дательногоСоветапоаудиту.

СОСТАВ КОМИТЕТАПО АУДИТУ:


(председателькомитета,

независимыйчленНаблюдательногоСовета)


• Зеленов Александр Викторович


• Степанов Денис Вячеславович


Комитет по аудиту осуществляет контроль следующих основных областей деятельности Банка: финансовая отчетность и учетная политика, система внутреннего контроля, внутренний и внешний аудит.

Комитет по кадрам и вознаграждениям оказывает содействие Наблюдательному Совету в принятии решений в области кадровой политики Банка.

9.9. КОМИТЕТ ПО КАДРАМ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ

СОСТАВ КОМИТЕТАНАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА ПО КАДРАМ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ:


(Председателькомитета)

• Карахан Алексей Львович



В2013г.комитетНаблюдательногоСоветапокадрамивоз-

награждениямрекомендовалкандидатоввНаблюдательный

СоветиРевизионнуюкомиссиюБанка,утвердилпроектпись-

ма-соглашенияснезависимымидиректорами.Такжебыли

данырекомендациипоразмерувознаграждениянезависимых

членовНаблюдательногоСоветаиРевизионнойкомиссии,

атакжекомпенсациирасходовчленовНаблюдательного

Совета,связанныхсучастиемвзаседаниях,дляутверждения

нагодовомобщемсобранииакционеров.

Максимальнаясовокупнаясуммавознагражденийикомпен-

сационныхвыплатвсемчленамНаблюдательногоСовета

на2013г.вразмере50млнруб.былаутвержденагодовым

общимсобраниемакционероввмае2013г.Вотчетномгоду

общаясуммавознаграждениячленамНаблюдательногоСо-

ветасоставила7,8млнруб.Общаясуммавыплатсоставила

7,8млнруб.ВсоответствиисрекомендациямикомитетаНа-

блюдательногоСоветапокадрамивознаграждениям,возна-

граждениевыплачивалосьтольконезависимымдиректорам.

Совокупнаясуммазаработнойплатыипремий,выплаченных

иначисленныхНОМОС-БАНКомчленамПравленияв2013г.,

составила643,6млнруб.НОМОС-БАНКнепроизводил

пенсионныхотчислений,выплатвсвязисвыходомнапенсию

ипрочиханалогичныхвыплатдиректорамичленамруковод-

ствав2013г.

Втечение2013г.проведенооднозаседаниеКомитетапокад-

рамивознаграждениям.Помимоформальногозаседания

членыкомитетанеоднократновстречалисьсруководством

Банкадляобсуждениятекущихвопросов.

Совокупная сумма заработной платы и премий, выплаченных и начисленных НОМОС-БАНКом членам Правления в 2013 г., составила

643,6 млн руб.

В отчетном году общая сумма вознаграждения членам Наблюдательного Совета составила

7,8 млн руб.


9796


Корпоративное управление Банка — это система отноше-

ний между акционерами, органами управления, работника-

ми, контрагентами, а также другими заинтересованными

лицами. Система Корпоративного управления Банка

включает:

• Определениестратегическихцелейдеятельности

НОМОС-БАНКаиэффективнойсистемыуправления.

• Созданиестимуловтрудовойдеятельности,обеспечиваю-

щихвыполнениеорганамиуправленияНОМОС-БАНКаиего

работникамивсехдействий,необходимыхдлядостижения

стратегическихцелей.

• Достижениебалансаинтересовакционеров,членовНаблю-

дательногоСовета,исполнительныхоргановНОМОС-БАН-

Каииныхзаинтересованныхлиц.

• ОбеспечениесоблюдениязаконодательстваРоссийской

Федерации,УставаНОМОС-БАНКа,Кодексакорпоративно-

гоуправленияииныхвнутреннихдокументов

НОМОС-БАНКа,атакжепринциповпрофессиональной

этики,принимаемыхбанковскимисоюзами,ассоциациями

иинымисаморегулируемымиорганизациями.

ПризнаваяважнуюрольКодекса,всеорганыуправленияи

работникиНОМОС-БАНКаруководствуютсяегоположениями

приисполнениисвоихобязательствпередНОМОС-БАНКом

иакционерами.Корпоративноеповедениевпроцессеосу-

ществлениядеятельностипообеспечениюкорпоративного

управленияоснованонауваженииправизаконныхинтересов

егоучастниковиспособствуетэффективнойдеятельности

НОМОС-БАНКа,поддержаниюегофинансовойстабильности

иприбыльности.

9.10. КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

В целях совершенствования системы Корпоративного

управления НОМОС-БАНК руководствуется в своей дея-

тельности следующими основными принципами:

• Гарантияправиинтересовакционеров.

• Эффективноеуправление.

• Распределениеполномочиймеждуорганамиуправления

иконтрольнадними.

• Эффективныйконтрользафинансово-хозяйственной

деятельностью.

• Прозрачностьструктурысобственностииинформационная

открытость.

• Соблюдениезаконностииэтическихнорм.

• Эффективноевзаимодействиесработникамиисправедли-

воевознаграждение.

• Социальнаяответственностьиразвитиепартнерскихотно-

шенийсзаинтересованнымилицами.

ВцеляхреализацииданныхпринциповНОМОС-БАНК

совместноснезависимымрегистраторомобеспечивает

надежныеиэффективныеспособыучетаправсобственности

наакцииииныеименныебездокументарныеценныебумаги,

эмитируемыеБанком.

ПроведениеОбщегособранияакционероворганизовано

такимобразом,чтобыучастиеакционеровнебылосопряжено

длянихсбольшимиматериальнымиивременнымизатратами,

обеспечиваяравноеотношениековсемакционерам.

НОМОС-БАНКомтакжепроводятсямероприятия,направлен-

ныенаповышениерыночнойстоимостииликвидностисвоих

акций.Дляобеспеченияобъективностипринимаемыхреше-

нийиподдержаниябалансамеждуинтересамиразличных

группакционероввсоставНаблюдательногоСоветаБанка

входятнезависимыедиректора.

НОМОС-БАНКрассматриваетэффективностьсистемыкорпоративногоуправлениякакодноизважнейшихусловийобеспечениястабильностииуспешногоразвитиябизнеса.ВсвоейработеБанкпридерживаетсяпринциповКодексакорпоративногоуправления.

КодексбылразработаннаоснованииПринциповкорпоратив-

ногоуправления,согласованныхстранами–членамиОрга-

низацииэкономическогосотрудничестваиразвития(ОЭСР)

от22апреля2004г.,рекомендацийБазельскогокомитета

побанковскомунадзору«Совершенствованиекорпоративного

управлениявкредитныхорганизациях»(1999г.),Федеральных

законов«Обакционерныхобществах»,«Обанкахибанковской

деятельности»,Кодексакорпоративногоповедения,реко-

мендованногокприменениюраспоряжениемФедеральной

комиссиипорынкуценныхбумагот4апреля2002г.№421,

УставаНОМОС-БАНКа.

AFS–финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи(отангл.Availableforsale)

BKM –ОАО«Ханты-МансийскийБанк»

CIR – показательотношениязатраткдоходам(отангл.CosttoIncomeRatio)

CoR –показательстоимостириска,рассчитываетсякакотношениеотчисленийврезервыксреднемукредитномупортфелю(отангл.CostofRiskRatio)

ERP-система –системапланированияресурсов

ETD –рынокиностранныхбиржевыхдеривативов

FVTPL – финансовыевложения,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки(отангл.Financialassetatfairvaluethroughprofitorloss)

HKEX –фондоваябиржаГонконга

HTM–финансовыевложения,удерживаемыедопогашения(отангл.Heldto-Maturity)

LSE –Лондонскаяфондоваябиржа

LTD –loantodepositratio,соотношениекредитовидепозитов

NASDAQ –национальнаяассоциацияигроковнафондовойбирже

NIM –netinterestmargin,процентнаямаржа

NPL–«проблемные»кредиты,cпросрочкойплатежа90днейиболее(отангл.Non-performingloans)

NYSE –Нью-Йоркскаяфондоваябиржа

RoAA –показательрентабельностиактивов(отангл.ReturnonAverageAssets)

RoAE – показательрентабельностисобственногокапитала(отангл.ReturnonAverageEquity)

RPC –величинапараллельногосдвигакривойпроцентныхставок.

SPO –размещениедополнительныхакций(отангл.SecondaryPublicOffering)

US$– долларСША

VaR –стоимостнаямерариска(отангл.ValueatRisk)

Банк «Открытие»–ОАОБанк«Открытие»

ВВП – валовойвнутреннийпродукт

ГДР – Глобальнаядепозитарнаярасписка(отангл.GlobalDepositaryReceipt)

Группа НОМОС-БАНКа (Группа) – всоставГруппыпомимоНОМОС-БАНКавходятХанты-Мансийскийбанк(ХМБ),НОМОС-Региобанк,НОМОС-БАНК-Сибирь,Новосибирскиймуниципальныйбанк.

10. ТЕРМИНЫ И СОКРАЩЕНИЯ

ДБО – дистанционноебанковскоеобслуживание

«Доля кошелька» –общаясуммарасходовклиентов

ДТ –дизельноетопливо

ЕС –ЕвропейскоеСодружество

ИТ –информационныетехнологии(отангл.informationtechnology,IT)

КБО – Банк«Открытие»

Корпорация –см.ФинансоваяКорпорация«Открытие»

Кредитный конвейер –общегрупповаясистемаобработкикредитныхзаявок,интегрированнаясбазамиданных,имеющихсявнациональныхкредитныхбюро

Кредитная фабрика – централизованнаятехнологияпообработкекредитныхзаявокклиентовМалогобизнеса.КредитнаяфабрикаподразумеваетналичиецентрализованныхиединыхправилобработкиипринятиярешенийпозаявкамклиентовМалогобизнеса,автоматизированныхнаединойIT-платформеБанка

МБК –межбанковскийкредит

МСБ– малыйисреднийбизнес

МСФО – Международныестандартыфинансовойотчетности(отангл.InternationalFinancialReportingStandards)

НОМОС-БАНК –ОАО«НОМОС-БАНК»

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДОХОД(ВЫРУЧКА) – совокупныйоперационныйдоходбезучетарезерваподобесцениваниеактивов,резерваподобесцениваниепопрочимоперациямиприбылиотпереоценкиденежныхпотоковпоактивам

ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ – кредиты,cпросрочкойплатежа90днейиболее(отангл.NPL)

РЕПО – сделкапокупки(продажи)ценнойбумагисобязательствомобратнойпродажи(покупки)черезопределенныйсрокпозаранееопределеннойцене(отангл.Repurchaseagreement,REPO)

РКО –расчетно-кассовоеобслуживание

РСБУ– Российскиестандартыбухгалтерскогоучета

ФК «Открытие» – ФинансоваяКорпорация«Открытие»,Корпорация.

ХМАО – Ханты-Мансийскийавтономныйокруг

ХМБ –ОАО«Ханты-Мансийскийбанк»

ЦФТ – ЦентрФинансовыхТехнологий

ЦБ РФ –ЦентральныйБанкРоссийскойФедерации


99


ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «НОМОС-БАНК»

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА

Руководствоотвечаетзаподготовкуконсолидированнойфинансовойотчетности,достоверноотра-

жающейвовсехсущественныхаспектахфинансовоеположениеОткрытогоакционерногообщества

«НОМОС-БАНК»(далее–«Банк»)иегодочернихпредприятий(далее–«Группа»)посостояниюна31де-

кабря2013года,атакжеконсолидированныерезультатыдеятельности,движениеденежныхсредств

иизменениявкапиталезагод,закончившийсянауказаннуюдату,всоответствиисМеждународными

стандартамифинансовойотчетности(далее–«МСФО»).

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

• обеспечениеправильноговыбораиприменениепринциповучетнойполитики;

• представлениеинформации,вт.ч.данныхобучетнойполитике,вформе,обеспечивающейуместность,

достоверность,сопоставимостьипонятностьтакойинформации;

• раскрытиедополнительнойинформациивслучаях,когдавыполнениетребованийМСФОоказывается

недостаточнодляпониманияпользователямиотчетноститоговоздействия,котороетеилииныесделки,

атакжепрочиесобытияилиусловияоказываютнаконсолидированноефинансовоеположениеиконсо-

лидированныефинансовыерезультатыдеятельностиГруппы;

• соблюдениетребованийМСФОираскрытиевсехсущественныхотклоненийотМСФОвпримечаниях

кконсолидированнойфинансовойотчетности;

• оценкуспособностиГруппыпродолжатьдеятельностьвобозримомбудущем.

Руководство также несет ответственность за:

• разработку,внедрениеиподдержаниеэффективнойинадежнойсистемывнутреннегоконтролянавсех

предприятияхГруппы;

• ведениеучетавформе,позволяющейраскрытьиобъяснитьсделкиГруппы,атакжепредоставить

налюбуюдатуинформациюдостаточнойточностиоконсолидированномфинансовомположенииГруп-

пыиобеспечитьсоответствиеконсолидированнойфинансовойотчетноститребованиямМСФО;

• ведениебухгалтерскогоучетавсоответствиисзаконодательствомистандартамибухгалтерскогоучета

РоссийскойФедерации(далее–«РФ»);

• принятиевсехразумновозможныхмерпообеспечениюсохранностиактивовГруппы;и

• выявлениеипредотвращениефактовфинансовыхипрочихзлоупотреблений.

Настоящая консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся 31 декабря

2013 года, была утверждена Наблюдательным Советом Банка 3 апреля 2014 года.

От имени Наблюдательного Совета

11.1. КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2013 ГОД

Президент3апреля2014годаг.Москва

Главный бухгалтер3апреля2014годаг.Москва

Приложения11.1 Консолидированнаяфинансовая

отчетностьза2013год

11.2 Сведенияосделкахза2013год

11.2 Контрольиспользованных

энергоресурсов

11

101


100

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

АкционерамиСоветудиректоровОткрытогоакционерногообществаНОМОС-БАНК

МыпровелиаудитприлагаемойконсолидированнойфинансовойотчетностиОткрытогоакционерного

общества«НОМОС-БАНК»иегодочернихкомпаний(далее–«Группа»),состоящейизконсолидированного

отчетаофинансовомположениипосостояниюна31декабря2013годаиконсолидированныхотчетов

оприбыляхиубытках,опрочемсовокупномдоходе,обизмененияхкапиталаиодвиженииденежных

средствзагод,закончившийсянаэтудату,атакжепримечаний,состоящихизосновныхположенийучет-

нойполитикиипрочейпояснительнойинформации.

Ответственностьруководствааудируемоголицазаконсолидированнуюфинансовуюотчетность

Руководствоаудируемоголицанесетответственностьзасоставлениеидостоверностьданнойконсо-

лидированнойфинансовойотчетностивсоответствиисМеждународнымистандартамифинансовой

отчетностиизасистемувнутреннегоконтроля,которуюруководствосчитаетнеобходимойдлясоставле-

нияконсолидированнойфинансовойотчетности,несодержащейсущественныхискаженийвследствие

недобросовестныхдействийилиошибок.

Ответственностьаудитора

Нашаответственностьзаключаетсяввыражениимненияодостоверностиданнойконсолидированной

финансовойотчетностинаосновепроведенногонамиаудита.

Мыпровелиаудитвсоответствиисроссийскимифедеральнымистандартамиаудиторскойдеятельности

иМеждународнымистандартамиаудита.Этистандартытребуютсоблюденияэтическихнорм,атакжепла-

нированияипроведенияаудитатакимобразом,чтобыполучитьразумнуюуверенностьвтом,чтоконсоли-

дированнаяфинансоваяотчетностьнесодержитсущественныхискажений.

Аудитвключаетпроведениепроцедур,направленныхнаполучениеаудиторскихдоказательств,под-

тверждающихчисловыепоказателивконсолидированнойфинансовойотчетностиираскрытиевней

информации.Выборпроцедурзависитотпрофессиональногосужденияаудитора,включаяоценкурисков

существенногоискаженияконсолидированнойфинансовойотчетностивследствиенедобросовестных

действийилиошибок.Впроцессеоценкиэтихрисковаудиторрассматриваетсистемувнутреннегокон-

тролязасоставлениемидостоверностьюконсолидированнойфинансовойотчетности,чтобыразработать

аудиторскиепроцедуры,соответствующиеобстоятельствам,нонесцельювыражениямненияобэффек-

тивностисистемывнутреннегоконтроля.Аудиттакжевключаетоценкунадлежащегохарактераприме-

няемойучетнойполитикииобоснованностибухгалтерскихоценок,сделанныхруководствомаудируемого

лица,атакжеоценкупредставленияконсолидированнойфинансовойотчетностивцелом.

Мыполагаем,чтополученныенамиаудиторскиедоказательстваявляютсядостаточнымиинадлежащими

длявыражениянашегомненияодостоверностиданнойконсолидированнойфинансовойотчетности.

Мнение

Понашемумнению,консолидированнаяфинансоваяотчетностьдостовернововсехсущественныхаспек-

тахотражаетфинансовоеположениеГруппыпосостояниюна31декабря2013года,атакжееефинансо-

выерезультатыидвижениеденежныхсредствзагод,закончившийсянауказаннуюдату,всоответствии

сМеждународнымистандартамифинансовойотчетности.

3апреля2014года

г.Москва,РоссийскаяФедерация

СветланаЕвгеньевнаПлуталова,Партнер

(квалификационныйаттестат№01–000596от19марта2012года)

ЗАО«ДелойтиТушСНГ»

Заключение Независимого Аудитора

Организация:ОТКРЫТОЕАКЦИОНЕРНОЕОБЩЕСТВОНОМОС-БАНК

Свидетельствоогосударственнойрегистрации№2209от15декабря1992года.

СвидетельствоовнесениизаписивЕдиныйгосударственныйреестрюридическихлицоюридическомлице,зарегистрированномдо1июля2002годаномер1027739019208,выдано26июля2002годаМежрайоннойинспекциейМНСРоссии№39пог.Москве.

Адрес:Россия,109240,г.Москва,ул.ВерхняяРадищевская,д.3,стр.1

Независимыйаудитор:ЗАО«ДелойтиТушСНГ»

Свидетельствоогосударственнойрегистрации№018.482.ВыданоМосковскойрегистрационнойпалатой30.10.1992г.

СвидетельствоовнесениизаписивЕГРЮЛ№1027700425444,выдано13.11.2002г.МежрайоннойИнспекциейМНСРоссии№39пог.Москва.

СвидетельствоочленствевСРОаудиторов«НП«АудиторскаяПалатаРоссии»от20.05.2009г.№3026,ОРНЗ10201017407.

103102

Годовой отчет 2013Консолидированная финансовая отчетность за 2013 год

Примечания 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 6 87832 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 8869 6932

Драгоценныеметаллы 7 5746 6402

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 8,9,37 181986 104254

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 10,37 133661 111586

Ссуды,предоставленныеклиентам 11,37 879274 590564

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 12,37 39532 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения – 201

Инвестиционнаянедвижимость 13 8571 4761

Основныесредства 14 16205 11117

Нематериальныеактивы 15 3509 2481

Гудвил 1999 809

Прочиеактивы 16,37 11867 4729

ИТОГО АКТИВЫ 1 379 051 899 903

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 9,37 2866 3191

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 17,37 257187 213510

Средстваклиентов 18,37 781471 471727

Облигациииеврооблигации 19 63959 42618

Векселявыпущенные 20 61652 21145

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль 30 3378 1690

Прочиеобязательства 21,37 5722 4788

Субординированныезаймы 22,37 63459 50873

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 239 694 809 542

КАПИТАЛ

Капитал,относящийсякакционерамматеринскогобанка:

Уставныйкапитал 7934 6504

Собственныеакции (932) (605)

Эмиссионныйдоход 38883 20898

Фонд/(дефицит)переоценкифинансовыхактивов,имеющихсявналичиидляпродажи (34) (230)

Фондпереоценкиосновныхсредств 1617 1302

Нераспределеннаяприбыль 58806 46811

Итогокапитал,относящийсякакционерамматеринскогобанка 106274 74680

Неконтрольныедоливладения 24 33083 15681

ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 139 357 90 361

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 1 379 051 899 903

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

Приме-чания

Год, закончившийся 31 декабря 2013 года


Процентныедоходы 25,37 97849 66650

Процентныерасходы 25,37 (57122) (35244)

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ПРИБЫЛИ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО АКТИВАМ, ПРИОБРЕТЕННЫМ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА, И ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 25 40 727 31 406

Прибыльотпереоценкиденежныхпотоковпоактивам,приобретеннымвсделкахпообъединениюбизнеса,покоторымначисляютсяпроценты 37 380 925

Формированиерезерваподобесценениеактивов,покоторымначисляютсяпроценты 11,37 (9390) (5886)

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД 31 717 26 445

Прибыль/(убыток)поторговымоперациям: 26,37 761 2681

Ценныебумаги (988) 1335

Иностраннаявалюта 1582 1013

Драгоценныеметаллы 151 365

Прочиепроизводныеинструменты 16 (32)

Чистыедоходыпоуслугамикомиссииполученные 27,37 8988 7941

Доходыпоуслугамикомиссииполученные 27,37 12155 10895

Расходыпоуслугамикомиссииуплаченные 27,37 (3167) (2954)

Чистаяприбыльпофинансовымвложениям,имеющимсявналичиидляпродажи 37 22 593

Чистаяприбыльотвыбытияссуд 11 1543 1259

Формированиерезервовподобесценениепопрочимоперациям 16,21 (30) (111)

Долявприбылизависимыхпредприятий 5 188 -

Прибыль/(убыток)отпереоценкиинвестиционнойнедвижимости 13 178 (28)

Прочиедоходы 28,37 827 754

ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 12 477 13 089

ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ 44 194 39 534

ОПЕРАЦИОННЫЕРАСХОДЫ 29,37 (21993) (21381)

(Обесценение)/возмещениестоимостизданийисооружений 14 (13) 101

ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 22 188 18 254

Расходыпоналогунаприбыль 30 (4886) (3239)

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 17 302 15 015

Относящаясяк:

Акционерамматеринскогобанка 14904 12574

Неконтрольнымдолямвладения 2398 2441

ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ

Отпродолжающейсяипрекращеннойдеятельности

Базоваяиразводненная(руб.) 31 154,13 136,05







Примечания на стр. 11-131 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.Примечания на стр. 11-131 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.

105104


КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

Примечания

Год, закончившийся 31 декабря

2013 года

Год, закончившийся 31 декабря

2012 года

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД 17 302 15 015

ПРОЧИЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

СТАТЬИ, КОТОРЫЕ ВПОСЛЕДСТВИИ НЕ БУДУТ РЕКЛАССИФИЦИРОВАНЫ В СОСТАВ ПРИБЫЛЕЙ ИЛИ УБЫТКОВ:

Чистаяприбыльотпереоценкиимущества 459 368

Долявпереоценкеимуществазависимогопредприятиязавычетомналога 62 -

Налогнаприбыль 30 (92) (73)

429 295

СТАТЬИ, КОТОРЫЕ ВПОСЛЕДСТВИИ МОГУТ БЫТЬ РЕКЛАССИФИЦИРОВАНЫ В СОСТАВ ПРИБЫЛЕЙ ИЛИ УБЫТКОВ:

Чистаяприбыль/(убыток)отпереоценкифинансовыхактивов,имеющихсявналичиидляпродажи,втечениегода 619 42

Реклассификациипофинансовымактивам,имеющимсявналичиидляпродажи,реализованнымвтечениегода (529) (315)

Долявпереоценкефинансовыхактивовзависимогопредприятия,имеющихсявналичиидляпродажи,завычетомналога 53 -

Налогнаприбыль 30 (18) 55

125 (218)

ПРОЧИЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ПОСЛЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ 554 77

ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 17 856 15 092

Относящийсяк:

Акционерамматеринскогобанка 15375 12610

Неконтрольнымдолямвладения 24 2481 2482

ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 17 856 15 092

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

Приме-чание

Устав-ный

капи-тал

Собствен-ные при-

вилеги-рованные

акции

Эмисси-онный доход

Фонд перео-ценки

основ-ных

средств

Пере-оценка фи-

нансовых вложений, имеющих-ся в нали-

чии для продажи

Нерас-преде-ленная

прибыль

Итого капитал,

относя-щийся

к акционе-рам мате-ринского

банка

Некон-трольные доли вла-

денияИтого

капитал

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 6 504 (605) 20 898 1 073 (35) 34 462 62 297 13 413 75 710

Чистаяприбыльзагод - - - - - 12574 12574 2441 15015

Итогопрочийсовокупныйдоходзапериод,завычетомналога - - - 233 (197) - 36 41 77

Продажадочернихпредприятий - - - - - 182 182 (112) 70

Эффектувеличения/(уменьшения)долиГруппывдочернихпредприятиях - - - (4) 2 (407) (409) (63) (472)

Дивидендывыплаченные - - - - - - (39) (39)

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 6 504 (605) 20 898 1 302 (230) 46 811 74 680 15 681 90 361

Чистаяприбыльзагод - - - - - 14904 14904 2398 17302

Итогопрочийсовокупныйдоходзапериод,завычетомналога - - - 296 60 - 356 83 439

Увеличениеуставногокапиталавсвязисприсоединениемдочернихбанков 23 340 (340) - - - - - - -

Увеличениеуставногокапитала(выпускобыкновенныхакций) 23 1090 - 17985 - - - 19075 - 19075

Продажасобственныхакций - 16 - - - 235 251 - 251

Покупкасобственныхакций - (3) - - - (53) (56) - (56)

Продажаосновныхсредств - - - (44) - 44 - - -

Приобретениядоливдочернембанкеуматеринскойкомпании 5 - - - - - (3203) (3203) 15095 11892

Эффектувеличения/(уменьшения)долиГруппывдочернихпредприятиях 5 - - - 1 83 68 152 (174) (22)

Прочийсовокупныйдоход,полученныйотзависимогопредприятия - - - 62 53 - 115 - 115

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 7 934 (932) 38 883 1 617 (34) 58 806 106 274 33 083 139 357







Примечания на стр. 11-131 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. Примечания на стр. 11-131 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.

107106


КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)




ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:Процентыполученные 94264 65909Процентыуплаченные (54937) (31621)Денежныесредства,полученныевследствиедосрочногопогашенияссуд,приобретенныхвсделкахпообъединениюбизнеса,вразмере,превышающемихбалансовуюстоимость 61 467Денежныесредства,полученныеотоперацийсценнымибумагами 384 1419Денежныесредства,полученныеотоперацийсдрагоценнымиметаллами 173 358Денежныесредства,полученныеотоперацийсиностраннойвалютой 1180 385Денежныесредства,полученные/(уплаченные)приоперацияхспрочимипроизводнымиинструментами 71 (116)Доходыпоуслугамикомиссииполученные 11892 10718Расходыпоуслугамикомиссииуплаченные (3005) (3068)Прочиеоперационныедоходы 838 690Операционныерасходы (19432) (18995)ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО ИЗМЕНЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 31 489 26 146УВЕЛИЧЕНИЕ/(УМЕНЬШЕНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННЫХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации (255) (821)Драгоценныеметаллы (626) 2974Финансовыеактивыиобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки (78402) (26256)Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 72701 (62357)Ссуды,предоставленныеклиентам (186874) (153631)Прочиеактивы (4480) (360)СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 22373 109632Средстваклиентов 161744 92094Облигациииеврооблигации,нетто 20800 3375Векселявыпущенные/(погашенные),нетто 34845 2002Прочиеобязательства (1390) 246ЧИСТЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ/(ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ В) ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ 71 925 (6 956)Налогнаприбыльуплаченный (4018) (3536)ЧИСТЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ/(ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ В) ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 67 907 (10 492)ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:Поступленияотпогашенияфинансовыхвложений,удерживаемыхдопогашения 174 325Приобретениедочернихпредприятий,завычетомполученныхденежныхсредств 5 35037 -Приобретениеосновныхсредств 14 (1049) (771)Поступленияотреализацииосновныхсредств 403 85Приобретениенематериальныхактивов (745) (769)Приобретениефинансовыхактивов,имеющихсявналичиидляпродажи (1423) (418)Поступленияотреализациифинансовыхактивов,имеющихсявналичиидляпродажи 5455 4747Приобретениеинвестиционнойнедвижимости 13 (991) (1072)Поступленияотреализацииинвестиционнойнедвижимости 13 1403 250Дивидендыполученные 2 6Выбытиедочернихпредприятий - 462ЧИСТЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 38 266 2 845




ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:Выпускакций 1090 -Эмиссионныйдоход 17985 -Выкупсобственныхпривилегированныхакций (56) -Поступленияотпродажиобыкновенныхакций 263 -Погашениеоблигацийиеврооблигаций (4263) (334)Субординированныезаймыполученные 7609 24318Субординированныезаймыпогашенные (3198) (35)Эффектизменениядолиучастиявдочернихпредприятиях (20) -Выкупакцийуминоритарныхакционеров - (447)ЧИСТЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 19 410 23 502Влияниеизмененийкурсаиностраннойвалютынаденежныесредстваиихэквиваленты 680 (300)ЧИСТОЕ УВЕЛИЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ 126 263 15 555Денежныесредстваиихэквиваленты,наначалопериода 6 70861 55306ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, НА КОНЕЦ ПЕРИОДА 6 197 124 70 861

Стретьегоквартала2013годаКазначействоГруппыизменило

методуправленияиконтролязаликвидностью.Врезульта-

тепосостояниюна31декабря2013годаГруппавключила

всоставденежныхсредствиихэквивалентовссудыбанкам

иссудыпосоглашениямобратногоРЕПОспервоначальным

срокомпогашениянеболее90дней.

ЕслибыГруппапримениладанныйподходв2012году,вотчет

одвиженииденежныхсредствзагод,закончившийся31дека-

бря2012года,былибывнесеныследующиеизменения:

Согласно данным от-

четностиЭф-

фект

При исполь-зовании ново-

го подхода

Операционнаядеятельность

Ссудыисредства,предоставлен-ныебанкамипрочимфинансо-выморганизациям (62357) 85253 22896

Итогочистыеденежныесредства,(использованныев)/полученныеотоперационнойдеятельности (10492) 85253 74761

Чистыйэффект - 85253 -

Представлениестатейотчетаодвиженииденежныхсредств

посостояниюна31декабря2012года:

Согласно данным от-

четности Эффект

При исполь-зовании ново-

го подхода

Денежныесредстваиихэквива-ленты,остатокнаначалопериода 55306 25274 80580

Денежныесредстваиихэквива-ленты,остатокнаконецпериода 70861 110527 181388

Втечениегодов,закончившихся31декабря2013и2012года,

Группапроизвеланеденежныерасчетыпоссудам,предостав-

леннымклиентамвпредыдущиепериоды,взысканиекоторых

былопризнанобезнадежным,атакжеотразилаприобретен-

ныечистыеактивы,полученныепосредствомприобретения

дочернегобанка.Указанныенеденежныерасчетыисключены

изконсолидированногоотчетаодвиженииденежныхсредств

ипредставленыотдельноследующимобразом:

При-меча-

ние

Год, закон-чившийся

31 декабря 2013 года



НЕДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ:

Ссуды,предоставленныеклиен-там,которыебылипогашеныпо-средствомобращениявзысканиянаобеспечение:

Инвестиционнаянедвижимость (261) (343)

Прочиеактивы(полученныепосредствомобращениявзыска-ниянаобеспечениепоссудам,предоставленнымклиентам,взы-сканиекоторыхбылопризнанобезнадежным):

Имущество,полученноевре-зультатеобращениявзысканиянаимущество,переданноевкачествеобеспечения 261 343

Чистыеактивыприобретенногодочернегопредприятия 25659 -

Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2013 года (продолжение) (в миллионах российских рублей)




Примечания на стр. 11-131 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.

109


ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА (продолжение) (в миллионах российских рублей)

108

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2013 год

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

1. ОРГАНИЗАЦИЯ

ОАО«НОМОС-БАНК»(далее–«Банк»)являетсяоткрытым

акционернымобществом,зарегистрированнымвРоссийской

Федерации(далее–«РФ»)в1992году.ДеятельностьБанка

регулируетсяЦентральнымбанкомРФ(далее–«ЦБРФ»)

иосуществляетсянаоснованиигенеральнойлицензии

номер2209.ОсновнаядеятельностьБанкавключаетвсебя

коммерческуюбанковскуюдеятельность,операциисценными

бумагами,иностраннойвалютойипроизводнымифинансовы-

миинструментами,предоставлениессудигарантий.

ЗарегистрированныйофисБанкарасполагаетсяпоадресу:

Россия,г.Москва,109240,ул.ВерхняяРадищевская,д.3.

Посостояниюна31декабря2013годанатерриторииРоссий-

скойФедерацииработало23филиалаБанкаи1представи-

тельствозарубежом.

Прилагаемаяконсолидированнаяфинансоваяотчетность

включаетвсебясчетаОткрытогоакционерногообщества

«НОМОС-БАНК»иегодочернихпредприятий(далеесовмест-

ноименуемых«Группа»).Вданнуюконсолидированнуюфинан-

совуюотчетностьвключеныследующиезарегистрированные

дочерниепредприятия:

Страна регистрации

Доля участия/контроля Банка (*)

Название 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года Вид деятельности

ОАО«НОМОС-БАНК»РоссийскаяФедерация

Материнскаякомпания

Материнскаякомпания Банковскаядеятельность

ОАО«Ханты-МансийскийБанк»РоссийскаяФедерация 51,29/51,29 51,29/51,29 Банковскаядеятельность

ОАОБанк«Открытие»РоссийскаяФедерация 41,17/85,69** - Банковскаядеятельность

ОАО«НовосибирскийМуниципальныйбанк»РоссийскаяФедерация 99,99/99,99 86,98/86,98 Банковскаядеятельность

BKMFinanceLimited Ирландия(Договорноесоглашение)

(Договорноесоглашение) Выпускценныхбумаг

ООО«ЮГРА-ЛИЗИНГ»РоссийскаяФедерация 51,29/100 51,29/100

Финансовыйлизингоборудования

ООО«Группапроектногофинансирования»РоссийскаяФедерация 51,29/100 51,29/100 Строительство

ООО«НМ-Эксперт»РоссийскаяФедерация 19,90/100 19,90/100 Консалтинг

ООО«Промгазкомплект»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Владениеофиснымзданием

ОАО«Промэстейт»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Владениеофиснымзданием

ЗАО«Совфинтраст»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеинвестициями

ЗАО«Управляющаякомпанияактивами»РоссийскаяФедерация 99,9/99,9 99,9/99,9 Управлениеактивами

NomosCapitalPlc. Ирландия(Договорноесоглашение)

(Договорноесоглашение) Выпускеврооблигаций

ЗАО«ЕРАДА»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Владениеофиснымзданием

ООО«НМ-Гарант»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеинвестициями

ООО«Лизинг-Проект»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100

Финансовыйлизингоборудования

Страна регистрации

Доля участия/контроля Банка (*)

Название 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года Вид деятельности

ООО«БФК-Инвест»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Владениеофиснымзданием

ООО«Аттениум»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеинвестициями

ОООНКО«Платежнаясистема«Рапида»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Платежнаясистема

ОООНКО«Процессинговыйцентр«Рапида»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Процессинговыйцентр

ООО«Гикор»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеактивами

ООО«УправляющаякомпанияНОМОСБАНКА»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеактивами

ООО«КН-Эстейт»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Владениеофиснымзданием

ООО«НедвижимостьПриморья»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Аренданедвижимости

ООО«ИнвестТрейдинг»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеинвестициями

ООО«Восток-Капитал»РоссийскаяФедерация 100/100 100/100 Управлениеинвестициями

ООО«НМ-Актив»РоссийскаяФедерация 100/100 - Управлениеинвестициями

ЗАО«ИпотечныйагентХМБ-1»РоссийскаяФедерация

(Договорноесоглашение) -

Выпускоблигаций,обеспеченныхипотекой

ЗАО«ИпотечныйагентНОМОС»РоссийскаяФедерация

(Договорноесоглашение)

(Договорноесоглашение)


ЗАО«ИпотечныйагентОткрытие1»РоссийскаяФедерация

(Договорноесоглашение) -


ООО«НМ-Капитал»РоссийскаяФедерация 100/100 - Управлениеинвестициями

* Доляучастияиконтрольпредставляютсобойследующее:– Доляучастияпредставляетсобойтекущуюдолюучастияконечнойматеринскойкомпании–ОАО«НОМОС-БАНК»–вдочернемпредприятии;– Контрольпредставляетсобойобщуюдолюголосующихакций,прямоиликосвенноконтролируемыхпредприятиямиГруппы;

** Контрольприобретаетсяпоусловиямдоговора,заключенного27декабря2013года,согласнокоторомуООО«ОткрытиеН»передаетправаголоса,принадлежащиеООО«ОткрытиеН»надОАОБанк«Открытие»Группе,чтосоставляет44,52%долиучастия(Примечание5).

Крометого,Группаконсолидируетследующиеинвестицион-

ныефонды,надкоторымионаосуществляетконтрольвсоот-

ветствиисдоговорами:

Название


%


%

ЗПИФ«Универсал–Фондсмешанныхинвестиций» 100 100

ЗПИФ«ХМБ–Капитал» 100 100

ЗПИФ«ОЛМАЦЕНТР» 100 -

ЗПИФ«Стратегияразвития» - 100

ЗПИФН«Универсал–Фонднедвижимости» 100 100

Посостояниюна31декабря2013годаГруппатакжеимела

долюучастия(50%)вЗАОПКХЕСКАРД,котороеневедетак-

тивнойдеятельностиинеоказываетсущественноговлияния

нафинансовуюотчетностьГруппы.

Посостояниюна31декабря2013и2012годаколичество

работниковвГруппесоставляло17890и10999человек,

соответственно.

Группатакжеимеетсетьдополнительныхофисовипун-

ктовобменавалютнатерриторииРоссийскойФедерации.

Посостояниюна31декабря2013и2012годауГруппыбыло

соответственно809и297точекпродаж,включаяфилиалы,

дополнительныеофисыипунктыобменавалют.

Информацияоприобретенияхивыбытияхдочернихпредпри-

ятийзагоды,закончившиеся31декабря2013и2012года,

раскрытавПримечании5.

111110




Посостояниюна31декабря2013и2012годаакциямиБанка

владелиследующиеакционеры:

31 декабря 2013 года, %


АКЦИОНЕРЫ БАНКА (АКЦИОНЕРЫ ПЕРВОГО УРОВНЯ):

ГруппаОАО«Финансоваякорпорация«ОТКРЫТИЕ» 75,00 19,90

Негосударственныепенсионныефонды 16,89 -

Прочее 8,11 80,10***

ИТОГО 100,00 100,00

***Посостояниюна31декабря2012годавсоставпрочихакционероввходили:


АКЦИОНЕРЫ БАНКА (АКЦИОНЕРЫ ПЕРВОГО УРОВНЯ):

Депозитарийвотношенииглобальныхдепозитарныхрасписок,обращающихсянаЛондонскойфондовойбирже* 20,46

VitalpeakeCyprusLimited 17,70

LordlineCyprusLimited 15,99

ArrowzoneCyprusLimited 7,95

ViewrockCyprusLimited 7,11

BelfantoInvestmentsLtd 4,99

OvirestoInvestmentsLtd 4,91

Прочие 0,99

ИТОГО 80,10

* Всоставпрочихакционероввходятминоритарныеакционерыидержателиглобальныхдепозитарныхрасписок(ГДР),обращающихсянаЛондонскойфондовойбирже,информацияокоторыхнераскрывается.ДержателиГДРимеютправораскрытьтакуюинформациювлюбоевремя.ПрираскрытииданнойинформациидержателиГДРвправепринятьучастиевголосовании.

Посостояниюна31декабря2013годаОАО«Финансовая

корпорация«ОТКРЫТИЕ»(далее–«Материнскаякомпания»)

являетсякомпанией,котораяосуществляетконтрольнад

Группой.

Втечение2013годаБанкзавершилобъединениедвух

своихдочернихпредприятийОАО«НОМОС-РЕГИОБАНК»

иОАО«НОМОС-БАНК-Сибирь»,акциидочернихбанковбыли

конвертированывакцииОАО«НОМОС-БАНК».Посостоянию

на31декабря5.34%акцийпринадлежатдочернимпредпри-

ятиямГруппыиучитываютсявсоставесобственныхакций.

Сделкаосуществляласьвцеляхоптимизацииорганизацион-

нойструктурыГруппы.

Посостояниюна31декабря2013и2012годасобственными

акциямиБанкавладелиследующиедочерниепредприятия

(ихдолявуставномкапиталеуказываетсявтаблицениже):

Держатели собственных обыкновенных акций



ЗАО«ЕРАДА»(дочернеепредприятие)

2,67 -

ООО«Промгазкомплект»(дочернеепредприятие)

1,71 -

ЗАО«Совфинтраст»(дочернеепредприятие)

0,96 -

ИТОГО 5,34 -

Посостояниюна31декабря2013и2012годанаходящимися

вобращениипривилегированнымиакциямиБанкавладели

следующиекомпании:

Держатели собственных привилегированных акций



ДЕРЖАТЕЛИ СОБСТВЕННЫХ ПРИВИЛЕГИРОВАННЫХ АКЦИЙ БАНКА (АКЦИОНЕРЫ ПЕРВОГО УРОВНЯ):

ООО«КН-Эстейт»(дочернеепредприятие) 100,00 100,00

ИТОГО 100,00 100,00

2. СУЩЕСТВЕННЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Заявление о соответствии.Настоящаяконсолидированная

финансоваяотчетностьбылаподготовленавсоответствии

сМеждународнымистандартамифинансовойотчетности

(«МСФО»),выпущеннымиКомитетомпоМеждународным

стандартамфинансовойотчетности(«КМСФО»),иИнтерпрета-

циями,выпущеннымиКомитетомпоинтерпретацияммеждуна-

родныхстандартовфинансовойотчетности(«КИМСФО»).

Даннаяконсолидированнаяфинансоваяотчетностьбылапод-

готовленаисходяиздопущения,чтоГруппабудетпродолжать

своюдеятельностьвобозримомбудущем.

Даннаяконсолидированнаяфинансоваяотчетностьпред-

ставленавмиллионахроссийскихрублей(«млнруб.»),если

неуказаноиное.

Даннаяконсолидированнаяфинансоваяотчетностьподго-

товленавсоответствииспринципамиучетапоисторической

стоимости,заисключениемнекоторыхосновныхсредств,

внеоборотныхактивов,предназначенныхдляпродажи,ифи-

нансовыхинструментов,которыеучитываютсяпостоимости

переоценкиилипонаименьшейиздвухвеличин:балансовой

стоимостиисправедливойстоимостизавычетомзатрат

напродажуилисправедливойстоимостинакаждуюотчетную

дату,какпоясняетсяниже.

Историческаястоимостьобычноопределяетсянаоснове

справедливойстоимостивознаграждения,переданноговоб-

меннатоварыиуслуги.

Справедливаястоимостьотражаетцену,котораябылабы

полученаприпродажеактиваилиуплаченаприпередаче

обязательстваврамкахобычнойсделкимеждуучастниками

рынканадатуоценки,независимооттого,являетсялитакая

ценанепосредственнонаблюдаемойилиполученнойрасчет-

нымпутемсиспользованиемдругойметодикиоценки.При

оценкесправедливойстоимостиактиваилиобязательства,

Группаучитываетхарактеристикиактиваилиобязательства,

еслиучастникирынкаучитывалибытакиехарактеристикипри

формированииценыактиваилиобязательстванадатуоцен-

ки.Дляпроведенияоценкипосправедливойстоимостии/или

раскрытияинформациивотношенииоценкисправедливой

стоимости,справедливаястоимостьвданнойконсолидиро-

ваннойфинансовойотчетностиопределяетсявышеуказанным

способом,заисключениемсделоксвыплатаминаоснове

собственныхдолевыхинструментов,относящихсяксфере

примененияМСФО2,лизинговыхопераций,относящихся

ксферепримененияМСБУ17,атакжеоценок,сравнимых

сосправедливойстоимостью,ноприэтомнеявляющихся

справедливойстоимостью,как,например,чистаястоимость

возможнойреализациивМСБУ2илиценностьиспользова-

ниявМСБУ36.

Крометого,дляцелейподготовкифинансовойотчетности,

оценкасправедливойстоимостиклассифицируетсянаосно-

ваниииерархиисправедливойстоимости(Уровень1,2или3).

Уровнисоответствуютвозможностипрямогоопределения

справедливойстоимостинаосноверыночныхданныхиот-

ражаютзначимостьисходныхданных,использованныхпри

оценкесправедливойстоимостивцелом:

• исходныеданныеУровня1представляютсобойнетребую-

щиекорректировоккотировкинаактивныхрынкахиден-

тичныхактивовилиобязательств,ккоторымГруппаимеет

доступнадатуоценки;

• исходныеданныеУровня2,неявляютсякотировками,

определеннымидляУровня1,нокоторыенаблюдаемы

нарынкедляактиваилиобязательствалибонапрямую,

либокосвенно;и

• исходныеданныеУровня3представляютсобойненаблюда-

емыеисходныеданныепоактивуилиобязательству.

Группапризнаетреклассификациимеждууровнямииерархии

справедливойстоимостипосостояниюнаконецотчетного

периода.

Банкиегодочерниекомпании,зарегистрированныенатер-

риторииРФ,ведутбухгалтерскийучетвсоответствии

сРоссийскимистандартамибухгалтерскогоучета(далее–

«РСБУ»),иностранныедочерниекомпанииБанкасоставляют

отчетностьвсоответствиистребованиямистран,вкоторых

ониосуществляютсвоюдеятельность.Настоящаяконсо-

лидированнаяфинансоваяотчетностьбылаподготовлена

наосноведанныхбухгалтерскогоучета,скорректированных

соответствующимобразомсцельюприведениявсоответ-

ствиесМСФО.

Функциональная валюта.Статьи,включенныевфинансовую

отчетностькаждойизкомпанийГруппы,измеряютсяввалюте

первичнойэкономическойсреды,вкоторойкомпанияфункци-

онирует(«функциональнаявалюта»).Функциональнойвалютой

материнскойкомпанииГруппыявляетсяроссийскийрубль

(«руб.»).Валютойпредставлениянастоящейконсолидиро-

ваннойфинансовойотчетностиГруппыявляетсяроссийский

рубль.Всезначенияокругленыдомиллионоврублей,если

неуказаноиное.

Взаимозачет. Финансовыйактивифинансовоеобязатель-

ствозачитываются,ивотчетеофинансовомположении

отражаетсясальдированнаясумма,толькоеслиГруппаимеет

юридическизакрепленноеправоосуществитьзачетпризнан-

ныхвбалансесумминамереваетсялибопроизвестизачет

посальдированнойсумме,либореализоватьактивииспол-

нитьобязательствоодновременно.Доходыирасходыневза-

имозачитываютсявконсолидированномотчетеоприбылях

иубытках,заисключениемслучаевкогдаэтотребуетсяили

разрешаетсястандартомбухгалтерскогоучетаилисоответ-

ствующейинтерпретацией,приэтомтакиеслучаиотдельно

раскрываютсявучетнойполитикеГруппы.

Основныеположенияучетнойполитикиприведеныниже.

113112




ПРИНЦИПЫ КОНСОЛИДАЦИИ

Настоящаяконсолидированнаяфинансоваяотчетность

включаетотчетностьБанкаикомпаний(включаяструктуриро-

ванныепредприятия),контролируемыхБанкомиегодочер-

нимипредприятиями.Компаниясчитаетсяконтролируемой

вслучае,еслиБанк:

• имеетвластныеполномочиявотношениипредприятия–

объектаинвестиций;

• имеетправа/несетрискипопеременнымрезультатамдея-

тельностипредприятия–объектаинвестиций;и

• можетиспользоватьвластныеполномочиявотношении

предприятия-объектаинвестицийсцельювоздействия

навеличинупеременногорезультата.

Банкпроводитоценкуналичияунегоконтролянадобъектом

инвестиций,еслифактыиобстоятельствауказываютнато,

чтопроизошлиизмененияводномилиболееизтрехэлемен-

товконтроля,перечисленныхвыше.

ДолявладенияБанкаи/илипроцентправголосаБанкавсу-

щественныхпредприятияхпосостояниюна31декабря2013

и2012годапредставленывПримечании1.

ЕслиГруппенепринадлежитбольшинствоголосующихакций

объектаинвестиций,тоонимеетвластныеполномочиявот-

ношениипредприятия–объектаинвестицийвслучае,когда

Банкупринадлежитдостаточноправголоса,чтобыпредо-

ставитьемувозможностьединоличноуправлятьзначимой

деятельностьюпредприятия–объектаинвестиций.Группа

рассматриваетвсезначимыефактыиобстоятельствапри

оценкетого,достаточнолиуГруппыправголоса,чтобыобла-

датьполномочиямивлиятьнапредприятие-объектинвести-

ций,включая:

• долюакцийГруппысправомголосапосравнениюсдолей

ираспределениемголосовдругихдержателей;

• потенциальныеправаголоса,принадлежащиеГруппе,дру-

гимдержателямголосовилидругимсторонам;

• права,вытекающиеиздругихдоговорныхсоглашений;и

• любыедополнительныефактыиобстоятельства,указыва-

ющиенато,чтоГруппаимеетилинеимеетвозможность

внастоящеевремяуправлятьзначимойдеятельностью

вмоменткогданеобходимопринятьуправленческоереше-

ние,втомчислераспределениеголосовнапредыдущих

собранияхакционеров.

Консолидациядочернегопредприятияначинаетсятогда,когда

Группаполучаетконтрольнаддочернимпредприятиемипре-

кращаетсявмоментутратыконтролянадним.Вчастности,

доходыирасходыдочернегопредприятия,приобретенного

илипроданноговтечениегода,включаютсявконсолидиро-

ванныйотчетоприбыляхилиубыткахипрочемсовокупном

доходесмоментаполученияГруппойконтроляидодаты,

накоторуюГруппаперестаетконтролироватьэтодочернее

предприятие.

Методприобретенияиспользуетсядляучетапокупкидо-

чернихпредприятий.Стоимостьприобретенияоценивается

посправедливойстоимостипереданныхактивов,выпущен-

ныхакцийилипринятыхобязательствнадатуприобретения.

Расходы,связанныесприобретением,учитываютсявсоставе

расходовтекущегопериодапомеревозникновения.Превы-

шениестоимостиприобретения,атакжесправедливойстои-

мостиранееимевшейсядолинадсправедливойстоимостью

долиГруппывидентифицируемыхчистыхактивахприобре-

тенногодочернегопредприятия,зависимогопредприятияили

бизнесанадатуприобретенияотражаетсявсоставегудвила.

Сделкипоприобретениюбизнеса,возникающиеврезультате

передачидоливпредприятиях,находящихсяподконтролем

акционера,которыйосуществляетконтрольнадГруппой,

неотносятсяксферепримененияпересмотренногоМСФО3

«Объединениябизнеса»,адругиеуказаниядляподобных

ситуацийвМСФОотсутствуют.Группапринимаетрешение

учитыватьтакиеоперациибезпересмотрасравнительных

данныхнадатуполученияобщегоконтроля.Приобретенные

активыиобязательствапризнаютсяпоранеепризнанной

балансовойстоимости,отраженнойвконсолидированной

финансовойотчетностиконтролирующегоакционераГруппы

надатуприобретения.Разницамеждууплаченнымвознаграж-

дениемиприобретеннымичистымиактивамиотражаетсяне-

посредственнонасчетахсобственногокапитала.Переоценка

статейконсолидированногоотчетаофинансовомположении,

консолидированногоотчетаоприбыляхиубытках,консоли-

дированногоотчетаопрочемсовокупномдоходеидвижении

денежныхсредствзапериодыдодатыприобретениянепро-

изводится.

Прибыльилиубытокикаждыйкомпонентпрочегосовокуп-

ногодоходараспределяетсямеждуакционерамиГруппы

инеконтролирующимидолями.Общийсовокупныйдоход

дочернихпредприятийраспределяетсямеждуакционерами

Группыинеконтролирующимидолями,дажееслиэтоведет

квозникновениюотрицательногоостаткапонеконтролирую-

щимдолям.

Принеобходимостивфинансовуюотчетностьдочернихком-

панийвносятсякорректировкидляприведенияиспользуемых

имипринциповучетнойполитикивсоответствиеспринципа-

миучетнойполитикиГруппы.

Всевнутригрупповыеактивыиобязательства,собственный

капитал,прибыль,убыткиидвижениеденежныхсредств

пооперацияммеждупредприятиямиГруппыприконсолидации

исключаются.

Неконтролирующие доли.Неконтролирующиедолипред-

ставляютдолюприбылиилиубытков,атакжечистыхактивов

дочернихпредприятий,непринадлежащих,прямоиликосвен-

но,Группе.

Неконтролирующиедолипредставляютсявконсолидиро-

ванномотчетеоприбыляхиубыткахотдельно,авконсоли-

дированномотчетеофинансовомположении–всоставе

собственногокапитала,отдельноотакционерногокапитала

материнскойорганизации.

Изменения доли участия Группы в существующих дочерних

предприятиях.ИзменениядолейвладенияГруппывдочерних

предприятиях,неприводящиекпотереГруппойконтролянад

дочернимипредприятиями,учитываютсявсобственномкапи-

тале.БалансоваястоимостьдолейГруппыинеконтролирую-

щихдолейвдочернемпредприятиикорректируетсясучетом

изменениясоотношенияэтихдолей.Любыеразницымежду

суммой,накоторуюкорректируютсянеконтролирующиедоли

владения,исправедливойстоимостьюуплаченногоилиполу-

ченноговознагражденияотражаютсявсобственномкапитале

акционеровматеринскогоБанка.

ВслучаеутратыГруппойконтролянаддочернимпредприя-

тиемприбыльилиубытокотражаетсявконсолидированном

отчетеоприбыляхилиубыткахирассчитываетсякакразница

между(1)справедливойстоимостьюполученноговознаграж-

денияисправедливойстоимостьюоставшейсядолии(2)

балансовойстоимостьюактивов(включаягудвил)иобяза-

тельствдочернегопредприятия,атакженеконтрольныхдо-

лей.Суммы,ранеепризнанныевсоставепрочегосовокупного

дохода,относящиесяктакомудочернемупредприятию,учиты-

ваются,какеслибыГруппанапрямуюпродаласоответству-

ющиеактивыилиобязательствадочернегопредприятия(т.е.

реклассифицируютсявприбылиилиубыткиилипереводятся

вдругуюкатегориюкапитала,какпредусмотрено/разрешено

применимымиМСФО).Справедливаястоимостьоставшихся

инвестицийвбывшеедочернеепредприятиенадатуутраты

контроляпринимаетсявкачествесправедливойстоимости

припервоначальномпризнаниивсоответствиисМеждуна-

роднымстандартомфинансовойотчетности(МСБУ)39,или

(вприменимыхслучаях)вкачествепервоначальнойстоимо-

стиинвестицийвзависимоеилисовместноконтролируемое


ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Финансовыеактивыифинансовыеобязательстваотража-

ютсявконсолидированномотчетеофинансовомположении

Группы,когдаГруппастановитсясторонойподоговорувотно-

шениисоответствующегофинансовогоинструмента.Группа

отражаетимеющиерегулярныйхарактерприобретения

иреализациюфинансовыхактивовиобязательствподате

расчетов.Стандартныесделкипопокупкеилипродажепред-

ставляютсобойпокупкуилипродажуфинансовыхактивов,

требующуюпоставкиактивоввсроки,установленныенорма-

тивнымиактамиилирыночнойпрактикой.

Финансовыеактивыифинансовыеобязательствапервона-

чальнооцениваютсяпосправедливойстоимости.Дополни-

тельныетранзакционныеиздержки,напрямуюсвязанные

сприобретениемиливыпускомфинансовыхактивовифинан-

совыхобязательств(кромефинансовыхактивовифинансо-

выхобязательств,отражаемыхпосправедливойстоимости

черезприбылиилиубытки),соответственноувеличиваютили

уменьшаютсправедливуюстоимостьфинансовыхактивовили

финансовыхобязательствприпервоначальномпризнании.

Транзакционныеиздержки,напрямуюотносящиесякприоб-

ретениюфинансовыхактивовилифинансовыхобязательств,

отражаемыхпосправедливойстоимостичерезприбылиили

убытки,относятсянепосредственнонаприбылиилиубыток.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

Финансовыеактивыклассифицируютсявследующиекатего-

рии:посправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

(«ССЧПУ»);удерживаемыедопогашения(«УДП»);имеющиеся

вналичиидляпродажи(«ИНДП»);атакжезаймыидебитор-

скаязадолженность.Отнесениефинансовыхактивовктому

илииномуклассузависитотихособенностейицелейприоб-

ретенияипроисходитвмоментихпринятиякучету.

115114




ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ

ФинансовыйактивклассифицируетсякакССЧПУ,еслион

либопредназначендляторговли,либоопределенвкатегорию

ССЧПУприпервоначальномпризнании.

Финансовыйактивклассифицируетсякакпредназначенный

дляторговли,еслион:

• приобретаетсясосновнойцельюперепродатьеговбли-

жайшембудущем;

• припервоначальномпринятиикучетуявляетсячастью

портфеляфинансовыхинструментов,которыеуправляются

Группойкакединыйпортфель,покоторомуестьнедавняя

историякраткосрочныхпокупокиперепродаж;или

• являетсяпроизводныминструментом,которыйнекласси-

фицированинеиспользуетсякакинструментхеджирова-

ния.

Финансовыйактив,неявляющийся«предназначеннымдля

торговли»,можетбытьобозначенкакССЧПУвмоментприня-

тиякучету,если:

• применениетакойклассификацииустраняетилизначи-

тельносокращаетдисбалансвоценкеилиучете,который,

впротивномслучае,могбывозникнуть;

• финансовыйактивявляетсячастьюгруппыфинансовых

активов,финансовыхобязательствилигруппыфинансо-

выхактивовиобязательств,управлениеиоценкакото-

ройосуществляетсянаосновесправедливойстоимости

всоответствиисдокументальнооформленнойстратегией

управлениярискамиилиинвестиционнойстратегииГруппы,

иинформацияотакойгруппефинансовыхактивовпред-

ставляетсявнутриорганизациинаэтойоснове;или

• финансовоеобязательствоявляетсячастьюинструмента,

содержащегоодинилинескольковстроенныхпроизводных

инструментов,иМСБУ39«Финансовыеинструменты:при-

знаниеиоценка»разрешаетклассифицироватьинструмент

вцелом(активилиобязательство)какОССЧПУ.

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимости

черезприбылиилиубытки,отражаютсяпосправедливой

стоимостисотражениемпереоценкивприбыляхилиубытках.

Чистаяприбыльилиубыток,признанныйвсоставеконсо-

лидированногоотчетаоприбыляхиубытках,невключает

проценты,полученныепофинансовомуактиву,илипроценты,

уплаченныепофинансовомуобязательству.

РЕКЛАССИФИКАЦИЯ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ

Непроизводныефинансовыеактивы(кромеотражаемых

посправедливойстоимостичерезприбылиилиубыткипри

первоначальномпризнании)могутбытьреклассифицированы

изкатегорииотражаемыхпосправедливойстоимостичерез

прибылиилиубыткивследующихслучаях:

• Финансовыеактивы,которыеудовлетворялибыопределе-

ниюссудидебиторскойзадолженностиприпервоначаль-

номпризнании(еслинетребовалоськлассифицировать

финансовыйактивкакпредназначенныйдляторговли),

могутбытьреклассифицированыизкатегорииотражаемых

посправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки,

еслиестьнамерениеивозможностьудерживатьтакойфи-

нансовыйактиввобозримомбудущемилидопогашения;и

• Финансовыеактивы(кромефинансовыхактивов,которые

удовлетворяютопределениюссудидебиторскойзадол-

женностиприпервоначальномпризнании)вредкихслучаях

могутбытьреклассифицированыизкатегорииотражаемых

посправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

вдругуюкатегорию.

Еслифинансовыйактивреклассифицируется,какописано

ввышеупомянутыхслучаях,такойфинансовыйактивреклас-

сифицируетсякакотражаемыйпосправедливойстоимости

надатуреклассификации.Прибыльилиубыток,ужепризнан-

ныевотчетеоприбыляхиубытках,невосстанавливаются.

Справедливаястоимостьфинансовогоактиванадатуреклас-

сификациистановитсяегоновойстоимостьюилиамортизиро-

ваннойстоимостью,взависимостиоттого,чтоприменимо.

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДО ПОГАШЕНИЯ

Долговыеценныебумагисфиксированнымиилиопределя-

емымивыплатамиификсированнымисрокамипогашения,

вотношениикоторыхимеютсянамеренияивозможность

владетьдосрокапогашения,классифицируютсякакудержи-

ваемыедопогашения.Финансовыевложения,удерживаемые

допогашения,учитываютсяпоамортизированнойстоимости

сиспользованиемметодаэффективнойпроцентнойставки

завычетомрезерваподобесценение.

ЕслиГруппапродастилиреклассифицируетинвестиции,удер-

живаемыедопогашенияболеечемнанезначительнуюсумму

досрокапогашения(кромекаквотдельныхобстоятельствах),

всякатегориядолжнабытьпереведенавсоставфинансовых

активов,имеющихсявналичиидляпродажи.Крометого,

Группебудетзапрещеноклассифицироватьлюбыефинан-

совыеактивыкакудерживаемыедопогашениявтечение

текущегофинансовогогодаипоследующихдвухлет.

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

ФинансовыеактивыкатегорииИНДПпредставляютсобой

тенепроизводныефинансовыеактивы,которыеопределены

какимеющиесявналичиидляпродажиилинеклассифициро-

ваныкак(a)займыидебиторскаязадолженность,(б)инве-

стиции,удерживаемыедопогашения,(в)финансовыеактивы,

отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиили

убытки.

Акциииоблигации,обращающиесянаорганизованных

рынках,классифицируютсякак«имеющиесявналичиидля

продажи»иотражаютсяпосправедливойстоимости.УГруппы

такжеестьвложениявакцииипаиинвестиционныхфондов,

необращающиесянаорганизованномрынке,ноклассифици-

рующиесякакфинансовыеактивыкатегорииИНДПиучиты-

ваютсяпосправедливойстоимости(посколькуруководство

Группысчитает,чтосправедливуюстоимостьвозможно

надежнооценить).Справедливаястоимостьопределяется

впорядке,приведенномвПримечании34.Доходыирасходы,

возникающиеврезультатеизменениясправедливойстоимо-

сти,признаютсявпрочемсовокупномдоходевсоставефонда

переоценкиинвестиций,заисключениемслучаевобесцене-

ния,процентногодохода,рассчитанногопометодуэффек-

тивнойпроцентнойставки,дивидендногодоходаикурсовых

разниц,которыепризнаютсявприбыляхилиубытках.При

выбытииилиобесценениифинансовогоактиванакопленные

доходыилирасходы,ранеепризнаваемыевфондепереоцен-

киинвестиций,относятсянафинансовыерезультатывперио-

девыбытияилиобесценения.

Справедливаястоимостьденежныхактивоввиностранной

валютекатегорииИНДПопределяетсявтойжевалютеипе-

ресчитываетсяпообменномукурсунаотчетнуюдату.Курсо-

выеразницы,относимыенаприбылиилиубытки,определяют-

сяисходяизамортизированнойстоимостиденежногоактива.

Прочиекурсовыеразницыпризнаютсявпрочемсовокупном

доходе.

ВложениявдолевыеценныебумагикатегорииИНДП,покото-

рымотсутствуюткотировкинаактивномрынкеичьясправед-

ливаястоимостьнеможетбытьнадежнооценена,отража-

ютсяпосебестоимостизавычетомубытковотобесценения,

определенныхнаконецкаждогоотчетногопериода.

Дивиденды,полученныеподолевыминструментам,имею-

щимсявналичиидляпродажи,отражаютсявсоставепрочих

доходоввотчетеоприбыляхиубытках,еслиустановлено

правоГруппынаполучениетакихдивидендов.

ССУДЫ И СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БАНКАМ И ПРОЧИМ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

ВходесвоейобычнойдеятельностиГруппаразмещает

средстваиосуществляетвкладывдругиебанкиипрочие

финансовыеорганизациинаразныесроки.Ссудыисредства,

предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганиза-

циям,первоначальноотражаютсявучетепосправедливой

стоимости,плюсдополнительныепрямыеоперационные

издержки.Ссудыисредства,предоставленныебанкамипро-

чимфинансовыморганизациям,впоследствииоцениваются

поамортизированнойстоимостисиспользованиемметода

эффективнойпроцентнойставки.Суммыссудисредств,пре-

доставленныхбанкамипрочимфинансовыморганизациям,

учитываютсязавычетомрезервовподобесценение.

ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ

Ссуды,предоставленныеклиентам,представляютсобой

финансовыеактивы,неявляющиесяпроизводнымифинансо-

вымиинструментами,сфиксированнымиилиопределяемыми

денежнымипотоками,которыенеимеютрыночныхкотировок,

заисключениемактивов,которыеклассифицируютсявдругие

категориифинансовыхинструментов.

Ссуды,предоставленныеГруппойклиентам,первоначально

отражаютсявучетепосправедливойстоимостиплюспоне-

сенныедополнительныеоперационныеиздержки,непосред-

ственносвязанныесприобретениемилисозданиемтаких

финансовыхактивов.Вслучаееслисправедливаястоимость

предоставленныхсредствнеравнасправедливойстоимости

ссуды,например,вслучаепредоставленияссудпоставке

нижерыночной,разницамеждусправедливойстоимостью

представленныхсредствисправедливойстоимостьюссуды

отражаетсякакубытокприпервоначальномпризнанииссуды

ипредставляетсявконсолидированномотчетеоприбылях

иубыткахвсоответствиисхарактеромтакихубытков.Впо-

следствииссудыотражаютсяпоамортизированнойстоимости

сиспользованиемметодаэффективнойпроцентнойставки.

Ссуды,предоставленныеклиентам,отражаютсязавычетом

резервовподобесценение.

117116




СОГЛАШЕНИЯ РЕПО И ОБРАТНОГО РЕПО ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

ВпроцессесвоейдеятельностиГруппазаключаетсоглашения

опродажеиобратномприобретении(далее–«Соглашения

РЕПО»),атакжесоглашенияоприобретениииобратной

продажефинансовыхактивов(далее–«Соглашенияобратно-

гоРЕПО»).ОперацииРЕПОиобратногоРЕПОиспользуются

Группойвкачествеодногоизсредствуправленияликвидно-

стью.

Финансовыеактивы,которыеявляютсяпредметомсоглаше-

нийРЕПО,поусловиямкоторыхГруппасохраняетвсеоснов-

ныерискиивыгодыотвладения,продолжаютотражаться

вбалансе,апоступленияотпродажиотражаютсявкачестве

финансовогообязательства.Финансовыеактивы,приобретен-

ныепосоглашениямобратногоРЕПО,поусловиямкоторых

Группанепринимаетсоответствующиерискиивыгодыотвла-

дения,неотражаютсявбухгалтерскомбалансе,ауплаченное

вознаграждениеотражаетсякаксредства,размещенные

надепозите,обеспеченномзалогомценныхбумагилииных

активов,иклассифицируютсякакссудыисредства,предо-

ставленныебанкам/ссуды,предоставленныеклиентам.

Втехслучаях,когдаактивы,приобретенныепосоглашениям

обратногоРЕПО,продаютсятретьимсторонам,результаты

отражаютсявсоставечистойприбыли/(убытка)посоответ-

ствующимактивам.Доходыирасходы,представляющиесобой

разницувценепокупкиипродажиактивовпооперациям

РЕПО,отражаютсявсоставепроцентныхдоходовилирасхо-

доввконсолидированномотчетеоприбыляхиубытках.

ГруппазаключаетсоглашенияРЕПОиобратногоРЕПО

поценнымбумагам,покоторымонаполучаетилипередает

обеспечениевсоответствиисобычнойрыночнойпракти-

кой.Всоответствиисостандартнымиусловиямиопераций

обратноговыкупавРоссийскойФедерацииидругихстранах

СодружестваНезависимыхГосударств(далее–«СНГ»),полу-

чательобеспеченияимеетправопродатьилиперезаложить

обеспечениеприусловиивозвратаэквивалентныхценных

бумагприрасчетепосделке.

ОБЕСЦЕНЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ

Финансовыеактивы,заисключениемактивовкатегории

ОССЧПУ,оцениваютсянапредметобесценениянаконец

каждогоотчетногопериода.Финансовыеактивысчитаются

обесцененнымиприналичииобъективныхданных,свидетель-

ствующихобуменьшениипредполагаемыхбудущихденеж-

ныхпотоковпоактивуврезультатеодногоилинескольких

событий,произошедшихпослепринятияфинансовогоактива

кучету.

Пообращающимсяинеобращающимсянаорганизованном

рынкевложениямвакциикатегорииИНДП,значительноеили

длительноеснижениесправедливойстоимостинижестоимо-

стиихприобретениясчитаетсяобъективнымсвидетельством

обесценения.

Повсемпрочимфинансовымактивамобъективнымсвиде-

тельствомобесцененияможетбытьследующее:

• значительныефинансовыетрудностиэмитентаиликонтр-

агента;

• нарушениедоговора,например,отказилиуклонение

отуплатыпроцентовилиосновнойсуммыдолга;

• невыплатаилипросрочкаповыплатепроцентовиосновной

суммыдолга;

• высокаявероятностьбанкротстваилифинансовойреорга-

низациизаемщика;

• исчезновениеактивногорынкадляданногофинансового

активапопричинефинансовыхтрудностей.

Дляотдельныхкатегорийфинансовыхактивов,такихкакзай-

мыидебиторскаязадолженность,активы,которыепоотдель-

ностинебылипризнаныобесцененными,такжеоцениваются

напредметобесценениявцеломпопортфелю.Объективным

признакомснижениястоимостипортфелязаймовидебитор-

скойзадолженностиможетслужитьпрошлыйопытГруппы

повзысканиюзадолженности,увеличениечислазадержек

припогашениизадолженностипопортфелю,атакжевыра-

женныеизменениявнациональнойиместнойэкономике,

которыеобычносопровождаютсядефолтомпоплатежам.

Дляфинансовыхактивов,учитываемыхпоамортизируемой

стоимости,величинаубыткаотобесценениярассчитывается

какразницамеждубалансовойстоимостьюактиваитекущей

стоимостьюрасчетныхбудущихденежныхпотоков,дискон-

тированныхсиспользованиемпервоначальнойэффективной

ставкипроцентапофинансовомуактиву.

Дляфинансовыхактивов,учитываемыхпостоимостиприоб-

ретения,убытокотобесцененияопределяетсякакразница

междубалансовойстоимостьюактиваитекущейстоимостью

предполагаемыхбудущихденежныхпотоков,дисконтирован-

ныхсиспользованиемтекущейрыночнойпроцентнойставки

дляаналогичногофинансовогоактива.Такиеубыткиотобес-

ценениявосстановлениювбудущихпериодахнеподлежат.

Убытокотобесценениянапрямуюуменьшаетбалансовую

стоимостьвсехфинансовыхактивов,заисключениемзаймов

идебиторскойзадолженности,снижениестоимостикоторой

осуществляетсязасчетформированиярезерва.Полученные

впоследствиивозмещенияранеесписанныхсуммкредитуют

счетрезерва.Изменениярезерваотражаютсявприбылях

иубытках.

ЕслифинансовыйактивкатегорииИНДПпризнаетсяобесце-

ненным,тодоходыилирасходы,накопленныевпрочемсово-

купномдоходе,переносятсявсоставприбылейилиубытков.

Есливпоследующемпериодеразмерубыткаотобесценения

финансовогоактива,учитываемогопоамортизированной

стоимости,уменьшается,итакоеуменьшениеможетбыть

объективнопривязаноксобытию,имевшемуместопосле

признанияобесценения,торанееотраженныйубытокотобес-

ценениявосстанавливаетсячерезсчетприбылейилиубытков.

Приэтомбалансоваястоимостьфинансовыхактивовнадату

восстановленияубыткаотобесценениянеможетпревышать

амортизированнуюстоимость,котораябылабыотражена

вслучае,еслибыобесценениенепризнавалось.

Убыткиотобесценениядолевыхценныхбумагкатегории

ИНДП,ранееотраженныевприбыляхилиубытках,невосста-

навливаются.Любоеувеличениесправедливойстоимостита-

кихактивовпослепризнанияубыткаотобесцененияотража-

етсянапрямуювпрочемсовокупномдоходеинакапливается

постатьефондапереоценкиинвестиций.

ВотношениидолговыхценныхбумагкатегорииИНДПубытки

отобесценениявпоследствиивосстанавливаютсячерез

прибыльилиубыток,еслиувеличениесправедливойстоимо-

стифинансовыхвложенийможетбытьобъективнопривязано

ксобытию,произошедшемупослепризнанияубыткаотобес-

ценения.

Изменениеобесцененияотноситсянаприбыльсиспользо-

ваниемсчетарезервов(финансовыеактивы,отражаемые

поамортизированнойстоимости)илипутемпрямогосписа-

ния(финансовыеактивы,отражаемыепосебестоимости).

Отраженныевконсолидированномотчетеофинансовом

положенииактивыуменьшаютсянавеличинуобесценения.

Факторы,которыеГруппаоцениваетприопределенииналичия

объективныхсвидетельстввозникновенияубыткаотобесце-

нения,включаютинформациюоликвидностидолжникаили

эмитента,ихплатежеспособности,рискахбизнесаифинан-

совыхрисках,уровняхитенденцияхневыполненияобяза-

тельствпоаналогичнымфинансовымактивам,национальных

иместныхэкономическихтенденцияхиусловиях,атакже

справедливойстоимостиобеспеченияигарантий.Этиидру-

гиефакторыпоотдельностииливсовокупностипредставля-

ютвзначительнойстепениобъективноесвидетельстводля

признанияубыткаотобесцененияфинансовогоактиваили

группыфинансовыхактивов.

ССУДЫ С ПЕРЕСМОТРЕННЫМИ УСЛОВИЯМИ

Повозможности,Группастремитсяреструктурироватьссуды,

необращаявзысканиянаобеспечение.Ктакойреструктури-

зацииотноситсяпродлениесроковпогашенияисогласование

новыхусловийссуды.Послепересмотраусловийобесценение

оцениваетсясиспользованиемпервоначальнойэффективной

процентнойставки,рассчитаннойдоизмененияусловий,при

этомссудабольшенесчитаетсяпросроченной.Характеристи-

кирискапоссудамспересмотреннымиусловиями,которые

былипризнаныобесцененнымидопересмотраусловий,

отличаютсяотхарактеристикрискадляссуд,условияпоко-

торымнепересматривались.Резервподобесценениессуд

спересмотреннымиусловиями,которыеявляютсяоднород-

нымииимеютнебольшиеостатки,рассчитываютсятакимже

образом,какиподругимссудамвпортфеле,используя

коллективнуюметодологиюоценкиГруппы.Приопределении

коллективногообесценения,ссуды,вотношениикоторых

неприменяютсяпринудительныемерыповзысканиюкредит-

нойзадолженности,группируютсявсоответствиисхарак-

теристикамикредитногориска.Группарегулярнопроверяет

напредметобесцененияссудыспересмотреннымиуслови-

ями,которыенеявляютсяоднороднымииимеютбольшие

остатки,поотдельностииликоллективно,сиспользованием

первоначальнойэффективнойпроцентнойставкипоссуде.

СПИСАНИЕ ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ССУД И СРЕДСТВ

Вслучаеневозможностивзысканияпредоставленныхссуд

исредств,втомчислепутемобращениявзысканиянаобе-

спечение,онисписываютсязасчетрезервовподобесцене-

ние.Списаниессудипредоставленныхсредствпроисходит

послепринятияруководствомГруппывсехвозможныхмер

повзысканиюпричитающихсяГруппесумм,атакжепосле

реализацииГруппойимеющегосявналичиизалогового

обеспечения.Последующеевозмещениеранеесписанных

119118




суммотражаетсякакуменьшениерасходовпообесценению

финансовыхактивоввконсолидированномотчетеоприбылях

иубыткахвпериодевозмещения.

ПРЕКРАЩЕНИЕ ПРИЗНАНИЯ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ

Отражениефинансовогоактива(или,еслиприменимо,части

финансовогоактиваиличастигруппыаналогичныхфинансо-

выхактивов)прекращается,когда:

• истеклоправонаполучениеденежныхпотоковотактива;

• Группапередаласвоиправанаполучениеденежныхпото-

ковотактиваилиоставилазасобойправонаполучение

денежныхпотоковотактива,ноприняланасебяобязатель-

ствопоихвыплатебезсущественнойзадержкитретьей

сторонепосоответствующемудоговору;и

• Группа(а)передалапрактическивсерискиивыгоды,свя-

занныесактивом,или(б)нипередала,ниоставилаусебя

практическивсерискиивыгоды,связанныесактивом,

нопередалаконтрольнадактивом.

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

Денежныесредстваиихэквивалентывключаютвсебя

денежныесредствавкассе,свободныеостаткинакорреспон-

дентскихисрочныхсчетахвЦентральномбанкеРоссийской

Федерацииспервоначальнымсрокомпогашениянеболее

90днейисредстванакорреспондентскихсчетахивкре-

дитныхорганизацияхспервоначальнымсрокомпогашения

неболее90дней.

Посостояниюна31декабря2013годаэквивалентыденежных

средствтакжевключаютвсебяссудыбанкамиссудыпосо-

глашениямобратногоРЕПОсосрокомпогашениядо90дней.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МинимальныерезервывЦентральномбанкеРоссийской

Федерациипредставляютсобойсуммуобязательныхрезер-

вов,размещенныхвЦБРФвсоответствиистребованиями,

установленнымиЦБРФ,наиспользованиекоторыхналожены

ограничения.Ввидувышеуказанногосуммаобязательныхре-

зервов,депонируемыхвЦБРФ,невключаетсявэквиваленты

денежныхсредств.

ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

Активыиобязательства,выраженныевдрагоценныхме-

таллах,пересчитываютсяврублипокурсу,рассчитанному

наосновевторогофиксингакотировокнаЛондонскомрынке

драгоценныхметаллов(LMЕ),сучетомдействующегокурса

рубляпоотношениюкдолларуСША.Изменениеценнадра-

гоценныеметаллыотражаетсявсоставечистого(убытка)/

прибылипооперациямсдрагоценнымметаллами.

Ссудыисредства,предоставленныебанкам,исредства

клиентов,выраженныевдрагоценныхметаллах,отражаются

посправедливойстоимости,влияниеотпереоценкивключа-

етсявконсолидированныйотчетоприбыляхиубытках.

ВЫПУЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДОЛЕВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Классификация в качестве обязательства или капитала.

Долговыеидолевыефинансовыеинструменты,выпущенные

предприятиемГруппы,классифицируютсякакфинансовые

обязательстваиликапиталисходяизсутисоответствующего

договора,атакжеопределенийфинансовогообязательства

идолевогоинструмента.

Долевые инструменты.Долевойинструмент–этолюбой

договор,подтверждающийправонадолюактивовкомпании

послевычетавсехееобязательств.Долевыеинструменты,

выпущенныеГруппой,отражаютсявразмерепоступлений

понимзавычетомпрямыхзатратнаихвыпуск.

ВыкупсобственныхдолевыхинструментовБанкавычитается

непосредственноизкапитала.Прибыльилиубыток,возни-

кающиеврезультатепокупки,продажи,выпускаилианнули-

рованиясобственныхакцийБанка,неотражаютсявсоставе

прибылейилиубытков.

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовыеобязательстваклассифицируютсялибокак

финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливой

стоимостичерезприбылиилиубытки(ОССЧПУ),либокак

прочиефинансовыеобязательства.

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КАТЕГОРИИ ОССЧПУ

ВсоставфинансовыхобязательствкатегорииОССЧПУвходят

финансовыеобязательства,предназначенныедляторговли,

атакжеобязательства,определенныевкатегориюОССЧПУ

припервоначальномпризнании.

Финансовоеобязательствоклассифицируетсякак«предна-

значенноедляторговли»,еслионо:

• приобретаетсясосновнойцельюобратноговыкупавбли-

жайшембудущем;

• припервоначальномпринятиикучетуявляетсячастью

портфеляфинансовыхинструментов,которыеуправляются

Группойкакединыйпортфель,покоторомуестьнедавняя

историякраткосрочныхпокупокиперепродаж;или

• являетсяпроизводныминструментом,которыйнеклассифи-

цированинеиспользуетсякакинструментхеджирования.

Финансовоеобязательство,неявляющеесяфинансовым

обязательством,предназначеннымдляторговли,может

квалифицироватьсякакфинансовоеобязательствокатегории

ОССЧПУвмоментпринятиякучету,если:

• применениетакойклассификацииустраняетилизначи-

тельносокращаетдисбалансвоценкеилиучете,который,

впротивномслучае,могбывозникнуть;

• финансовоеобязательствоявляетсячастьюгруппы

финансовыхактивовилифинансовыхобязательствлибо

группыфинансовыхактивовиобязательств,управление

иоценкакоторойосуществляетсянаосновесправедливой

стоимостивсоответствиисдокументальнооформленной

стратегиейуправлениярискамиилиинвестиционнойстра-

тегииГруппы,иинформацияотакойгруппефинансовых

обязательствпредставляетсявнутриорганизациинаэтой

основе;или

• финансовоеобязательствоявляетсячастьюинструмента,

содержащегоодинилинескольковстроенныхпроизводных

инструментов,иМСБУ39«Финансовыеинструменты:при-

знаниеиоценка»разрешаетклассифицироватьинструмент

вцелом(активилиобязательство)какОССЧПУ.

ФинансовыеобязательствакатегорииССЧПУотражаются

посправедливойстоимостисотнесениемпереоценкинасчет

прибылейиубытков.Чистыеприбылиилиубытки,признава-

емыевприбыляхиубытках,включаютпроценты,уплаченные

пофинансовомуобязательству,иотражаютсяпостроке

«прочиеприбылииубытки»консолидированногоотчетаопри-

быляхиубытках.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства банков и клиентов, выпущенные долговые цен-

ные бумаги, субординированные займы

Средствабанковиклиентов,выпущенныедолговыеценные

бумагиисубординированныезаймыпервоначальноотража-

ютсявучетепосправедливойстоимостизавычетомзатрат

пооформлениюсделки.Впоследствииобязательствапота-

кимоперациямотражаютсяпоамортизированнойстоимости,

асоответствующаяразницамеждубалансовойстоимостью

истоимостьюпогашенияотражаетсявконсолидированном

отчетеоприбыляхиубыткахвтечениесроказаимствования

сиспользованиемметодаэффективнойпроцентнойставки

всоставепроцентныхрасходов.

СПИСАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Группапрекращаетпризнаниефинансовыхактивовтолько

вслучаепрекращениядоговорныхправпонимнаденежные

потокииливслучаепередачифинансовогоактиваисоответ-

ствующихрисковивыгоддругойстороне.ЕслиГруппанепе-

редаетинесохраняетвсеосновныерискиивыгодыотвладе-

нияактивомипродолжаетконтролироватьпереданныйактив,

тоонапродолжаетотражатьсвоюдолювданномактиве

исвязанныеснимвозможныеобязательстваповозможной

оплатесоответствующихсумм.ЕслиГруппасохраняетпракти-

ческивсерискиивыгодыотвладенияпереданнымфинансо-

вымактивом,онапродолжаетучитыватьданныйфинансовый

актив,аполученныеприпередачесредстваотражаетввиде

обеспеченногозайма.

Приполномсписаниифинансовогоактиваразницамеждуба-

лансовойстоимостьюактиваисуммойполученногоипричи-

тающегосякполучениювознаграждения,атакжесовокупная

прибыльилиубыток,которыебылипризнанывпрочемсово-

купномдоходеинакопленывкапитале,относятсянаприбыль

илиубыток.

Еслипризнаниефинансовогоактивапрекращаетсянепол-

ностью(например,когдаГруппасохраняетзасобойвоз-

можностьвыкупитьчастьпереданногоактива),Группа

распределяетпредыдущуюбалансовуюстоимостьданного

финансовогоактивамеждучастью,которуюонапродолжает

признаватьврамкахпродолжающегосяучастия,ичастью,

которуюонабольшенепризнает,исходяизотносительных

значенийсправедливойстоимостиэтихчастейнадатупере-

дачи.Разницамеждубалансовойстоимостью,распределен-

121120




нойнасписываемуючасть,исуммойполученноговознаграж-

дениязасписываемуючасть,атакжелюбыенакопленные

распределенныенанееприбылиилиубытки,признанные

впрочемсовокупномдоходе,относятсянаприбыльилиубы-

ток.Доходыилирасходы,признанныевпрочемсовокупном

доходе,распределяютсятакжепропорциональносправедли-

войстоимостиудерживаемойисписываемойчастей.

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Группаиспользуетпроизводныефинансовыеинструменты,

втомчислефорвардныеконтракты,свопыиопционывотно-

шениииностранныхвалют,драгоценныхметалловиценных

бумаг,дляуправлениярискомизмененияпроцентнойставки

ивалютнымриском.Сделкиспроизводнымифинансовыми

инструментами,которыезаключаетГруппа,неопределяются

каксделкихеджированияинесоответствуюткритериям,

требующимпримененияучетахеджирования.

Производныефинансовыеинструментыпервоначальноприни-

маютсякучетупосправедливойстоимостинадатузаключе-

нияконтрактапопроизводномуфинансовомуинструменту

ивпоследствиипереоцениваютсяпосправедливойстоимости

накаждуюотчетнуюдату.Справедливаястоимостьоценива-

етсянаосноверыночныхкотировокилимоделейценообразо-

вания,которыеучитываюттекущиерыночныеиконтрактные

ценылежащихвосновеинструментовипрочиефакторы.

Еслисправедливаястоимостьпроизводногоинструмента

положительная,тоонотражаетсявучетекакактив,если

справедливаястоимостьотрицательная,то–какобязатель-

ство.Вконсолидированномотчетеофинансовомположении

производныефинансовыеинструментывключаютсявфинан-

совыеактивыиобязательства,отражаемыепосправедливой

стоимостичерезприбылиилиубытки.Прибылииубытки,

возникающиепотакиминструментам,включаютсявчистые

прибыли/(убытки)пооперациямсфинансовымиактивами

иобязательствами,отражаемымипосправедливойстоимо-

стичерезприбылиилиубытки,вконсолидированномотчете

оприбыляхиубытках.

Производныефинансовыеинструменты,встроенныевдругие

финансовыеинструментыилидругиеосновныеконтракты,

рассматриваютсякакотдельныепроизводныефинансовые

инструменты,еслиихрискиихарактеристикитеснонесвя-

заныстаковымиосновныхконтрактов,иосновныеконтракты

неучитываютсяпосправедливойстоимостичерезприбыли

илиубытки.Встроенныйпроизводныйинструментпредстав-

ляетсобойкомпонентгибридногофинансовогоинструмента,

включающеговсебякаквстроенныйпроизводныйинстру-

мент,такилежащийвегоосновеосновнойконтракт.

ФИНАНСОВАЯ АРЕНДА

Финансоваяаренда–этоаренда,поусловиямкоторойпроис-

ходитсущественныйпереносвсехрисковивыгод,сопутству-

ющихвладениюактивом.Правовойтитулвитогеможеткак

передаваться,такинепередаваться.Классификацияаренды

какфинансовойилиоперационнойпроизводитсявсоот-

ветствииссодержаниемоперации,анеформойконтракта.

Арендаклассифицируетсякакфинансовая,если:

• кконцусрокаарендыправовладенияактивомпереходит

карендатору;

• арендаторимеетвозможностькупитьактивпоцене,ко-

тораязначительнонижесправедливойстоимостинадату

реализацииэтойвозможности,авначалесрокааренды

существуетобъективнаяопределенностьотносительно

того,чтоэтавозможностьбудетреализована;

• срокарендысоставляетбольшуючастьсрокаэкономиче-

скойслужбыактива,несмотрянато,чтоправособственно-

стинепередается;

• вначалесрокаарендытекущаядисконтированная

стоимостьминимальныхарендныхплатежейсоставляет,

поменьшеймере,практическивсюсправедливуюстои-

мостьарендуемогоактива;и

• арендованныеактивыносятспециальныйхарактер,такчто

толькоарендаторможетпользоватьсяимибезсуществен-

ныхмодификаций.

ГРУППА КАК АРЕНДОДАТЕЛЬ

Являясьарендодателем,Группаотражаетактивы,передан-

ныевфинансовуюаренду,всоставепредоставленныхссуд,

ипервоначальнооцениваетихвсумме,равнойчистыминве-

стициямваренду.ВпоследствииГруппаотражаетфинансовый

доходнаоснованиипостояннойвнутреннейнормыдоходности

чистыхинвестицийГруппывфинансовуюаренду.

Додатыначаласрокафинансовойарендыосновныесред-

ства,приобретенныесцельюпоследующейпередачи

вфинансовуюаренду,отражаютсявконсолидированной

финансовойотчетностипостоимостиприобретениявсоставе

основныхсредств,приобретенныхсцельюпередачиподого-

ворамфинансовойаренды.

ГРУППА КАК АРЕНДАТОР

Являясьарендатором,Группаотражаетфинансовуюаренду

надатуначаласрокаарендывсоставеактивовиобяза-

тельстввконсолидированномотчетеофинансовомположе-

ниипонаименьшейиздвухсумм,каждаяизкоторыхопре-

деляетсянадатуначалааренды:справедливойстоимости

арендуемогоимуществаитекущейстоимостиминимальных

арендныхплатежей.Впоследующемминимальныелизинго-

выеплатежираспределяютсямеждусуммойфинансового

расходаисуммой,относящейсявуменьшениеобязательства

пофинансовойарендетакимобразом,чтобыполучилась

постояннаяпериодическаяставкапроцентанаостающееся

сальдообязательства.Финансовыерасходыпрямоотносятся

наприбыльилиубыток,еслитолькоонинепосредственно

несвязанысквалифицируемымиактивами.Впоследнемслу-

чаеоникапитализируютсявсоответствиисобщейполитикой

Группыпоучетурасходовпозаймам.Платежиподоговорам

операционнойарендыравномерносписываютсянарасхо-

дывтечениесрокааренды.Условныеарендныеплатежи

относятсянарасходывтомпериоде,ккоторомуониотносят-

ся.Амортизацияоборудования,полученногоподоговорам

финансовойаренды,начисляетсявсоответствиисполитикой

начисленияамортизациипопринадлежащимГруппеосновным

средствам.

ОПЕРАЦИОННАЯ АРЕНДА

Платежиподоговорамоперационнойарендыравномерно

списываютсянарасходывтечениесрокааренды.Услов-

ныеарендныеплатежиотносятсянарасходывтомперио-

де,ккоторомуониотносятся.Амортизацияоборудования,

полученногоподоговорамфинансовойаренды,начисляется

всоответствиисполитикойначисленияамортизациипопри-

надлежащимГруппеосновнымсредствам.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Основныесредства(заисключениемземли,зданийисоо-

ружений)инематериальныеактивы,приобретенныепосле

1января2003года,отраженывучетепопервоначальной

стоимостизавычетомнакопленнойамортизацииинакоплен-

ныхубытковотобесценения.Основныесредства(заисключе-

ниемземли,зданийисооружений)инематериальныеактивы,

приобретенныедо1января2003года,отраженывучете

попервоначальнойстоимости,скорректированнойсучетом

инфляции,завычетомнакопленнойамортизацииинакоплен-

ныхубытковотобесценения.

Износначисляетсянабалансовуюстоимостьосновных

средствсцельюсписанияактивов(завычетомостаточной

стоимости)втечениесрокаихполезногоиспользования.

Начислениеамортизациипроизводитсянаосновелинейного

методасиспользованиемследующихустановленныхежегод-

ныхнорм:

Зданияисооружения 2%-4%

Мебельиоборудование 7-20%

Прочиеосновныесредства 14,3%-25%

Нематериальныеактивы 25%

Амортизацияулучшенийарендованнойсобственностиначис-

ляетсявтечениесрокаполезногоиспользованиясоответ-

ствующихарендованныхактивовилисрокаарендывзависи-

мостиоттого,какойизнихкороче.

Расходыпотекущемуикапитальномуремонтуотражаются

всоставеоперационныхрасходоввпериодеихвозникнове-

ния,еслинеудовлетворяюттребованиямпокапитализации.

НакаждуюотчетнуюдатуГруппаоценивает,непревышаетли

балансоваястоимостьосновныхсредствихвозмещаемую

стоимость.Восстановительнаястоимость–этобольшеезна-

чениеизсправедливойстоимостизавычетомзатратпопро-

дажеиэксплуатационнойценности.Вслучаепревышения

балансовойстоимостиосновныхсредствнадихпредполагае-

мойвозмещаемойстоимостьюГруппауменьшаетбалансовую

стоимостьосновныхсредствдоихвозмещаемойстоимости.

Убытокотобесцененияосновныхсредствинематериальных

активовпризнаетсявсоответствующемотчетномпериоде

ивключаетсявсоставоперационныхрасходов.Послеотра-

женияубыткаотобесцененияамортизационныеотчисления

поосновнымсредствамкорректируютсявпоследующих

периодахсцельюраспределенияпересчитаннойбалансовой

стоимостиактивовзавычетомостаточнойстоимости(если

таковаяпредполагается)равномерновтечениеоставшегося

срокаполезногоиспользования.

Земля,зданияисооружения,предназначенныедляисполь-

зованияприоказанииуслугилидляуправленческихнужд,

показываютсявконсолидированномотчетеофинансовом

положениипопереоцененнойстоимости,представляющей

собойсправедливуюстоимостьнамоментпереоценки,

определеннуюнаоснованиирыночныхданныхквалифициро-

123122




ванныминезависимымиоценщиками,завычетомначисленной

впоследствиинакопленнойамортизацииинакопленныхубыт-

ковотобесценения.Переоценкаосуществляетсянарегу-

лярнойоснове,стем,чтобыбалансоваястоимостьактивов

неотличаласьсущественнымобразомотстоимости,которая

моглабыбытьопределенанаотчетнуюдатупометодуучета

посправедливойстоимости.

Любоеувеличениестоимостиземельныхучастков,зда-

нийисооружений,возникающееврезультатепереоценки,

отражаетсявсоставефондапереоценкиосновныхсредств,

заисключениемслучаев,когдаонокомпенсируетсумму

уменьшениястоимоститогожеактива,признаннуюранее

вконсолидированномотчетеоприбыляхиубытках.Вэтом

случаесуммаувеличениястоимостипризнаетсявразмере

признанногоранееуменьшениястоимостиактиваиотносится

наприбыльилиубытокзапериод.Уменьшениебалансовой

стоимостиактива,возникшееврезультатепереоценки,

признаетсявконсолидированномотчетеоприбыляхиубыт-

кахвтойстепени,вкакойонопревышаетостатоквфонде

переоценкиосновныхсредств,образовавшийсяврезультате

предыдущихпереоценокданногоактива.

Амортизацияпереоцененныхзданийотражаетсявконсоли-

дированномотчетеоприбыляхиубытках.Припоследующей

реализациииливыбытиипереоцененнойсобственности,соот-

ветствующийположительныйрезультатпереоценки,учтенный

всоставефондапереоценкиосновныхсредств,переносится

насчетнераспределеннойприбыли.

Рыночнаястоимостьимуществаоцениваетсясиспользовани-

емтрехметодов:

• Методсравнимыхпродаж,которыйвключаетанализцен

рыночныхпродажпоаналогичнойнедвижимости;

• Доходныйметод,которыйпредполагаетпрямуюсвязьмеж-

дуполученнымдоходомотнедвижимостииеерыночной

стоимостью;

• Затратныйметод,которыйпредполагает,чтостоимостьне-

движимостиравнаеевозмещаемойстоимости,завычетом

любогоизноса.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ, ПРИОБРЕТЕННЫЕ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА

Нематериальныеактивы,приобретенныеприобъединении

бизнесаиотражаемыеотдельноотгудвила,принимаются

кучетупосправедливойстоимостинадатуприобретения

(котораярассматриваетсякакстоимостьприобретения).

Послепринятиякучетунематериальныеактивы,приобре-

тенныеприобъединениибизнеса,отражаютсяпостоимости

приобретениязавычетомнакопленнойамортизацииинако-

пленныхубытковотобесцененияаналогичнонематериальным

активам,приобретеннымврамкахотдельныхсделок.

Периодамортизациинематериальныхактивовсоставляет

от5до6лет.

СПИСАНИЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

Нематериальныйактивсписываетсяприпродажеиликогда

отегоиспользованияиливыбытиянеожидаетсяпоступления

будущихэкономическихвыгод.Доходилиубытокотсписания

нематериальногоактива,представляющийсобойразницу

междучистымипоступлениямиотвыбытияибалансовойсто-

имостьюактива,включаетсявприбыльилиубытоквмомент

списания.

ОБЕСЦЕНЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ГУДВИЛА

Группапроводитпроверкуналичияиндикаторовобесценения

балансовойстоимостиматериальныхинематериальныхакти-

вовнакаждуюотчетнуюдату.Вслучаеобнаружениялюбых

такихиндикатороврассчитываетсявозмещаемаястоимость

соответствующегоактивасцельюопределенияразмера

убыткаотобесценения(еслитаковойимеется).Втехслучаях,

когдавозмещаемуюстоимостьотдельногоактиваоценить

невозможно,Группаоцениваетвозмещаемуюстоимостьеди-

ницы,генерирующейденежныесредства,ккоторойотносится

такойактив.СтоимостькорпоративныхактивовГруппытакже

распределяетсянаотдельныегенерирующиеединицыили

наименьшиегруппы,единиц,генерирующихденежныепотоки,

ккоторымотноситсятакойактивидлякоторыхможетбыть

найденразумныйипоследовательныйметодраспределения.

Нематериальныеактивыснеопределеннымсрокомполезного

использованияинематериальныеактивы,неготовыекис-

пользованию,оцениваютсянапредметобесцененияминимум

ежегодно,ичаще,есливыявляютсяпризнакивозможного

обесценения.

Возмещаемаястоимостьопределяетсякакнаибольшее

издвухзначений:справедливойстоимостиактивазавычетом

расходовнареализациюиэксплуатационнойценности.При

оценкеэксплуатационнойценностиожидаемыебудущиепото-

киденежныхсредствдисконтируютсядотекущейстоимости

сиспользованиемкоэффициентадисконтированиядона-

логообложения,отражающеготекущуюрыночнуюоценку

стоимостиденегвовремениирисков,присущихданномуак-

тиву,вотношениикоторыхоценкабудущихденежныхпотоков

некорректировалась.

Есливозмещаемаястоимостьактива(илигенерирующейеди-

ницы)оказываетсянижеегобалансовойстоимости,балансо-

ваястоимостьэтогоактива(генерирующейединицы)умень-

шаетсядовозмещаемойстоимости.Убыткиотобесценения

сразуотражаютсявприбыляхиубыткахзаисключением

случаев,когдаактивподлежитрегулярнойпереоценке.Вэтом

случаеубытокотобесцененияучитываетсякакуменьшение

фондапереоценки.

Вслучаях,когдаубытокотобесценениявпоследствиивос-

станавливается,балансоваястоимостьактива(генерирующей

единицы)увеличиваетсядосуммы,полученнойврезультате

новойоценкиеговозмещаемойстоимости,такимобразом,

чтобыноваябалансоваястоимостьнепревышалабалансо-

вуюстоимость,котораябылабыопределена,еслибыпоэто-

муактиву(генерирующейединице)небылотраженубыток

отобесценениявпредыдущиегоды.Восстановлениеубытка

отобесценениясразужеотражаетсявприбыляхиубытках

заисключениемслучаев,когдаактивподлежитрегулярной

переоценке.Вэтомслучаевосстановлениеубыткаотобесце-

ненияучитываетсякакувеличениефондапереоценки.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Сумматекущегоналогаопределяетсяисходяизвеличи-

ныналогооблагаемойприбылизагод.Налогооблагаемая

прибыльотличаетсяотприбыли,отраженнойвконсолиди-

рованномотчетеоприбыляхиубытках,из-застатейдоходов

илирасходов,подлежащихналогообложениюиливычетудля

целейналогообложениявдругиеотчетныепериоды,атакже

невключаетнеподлежащиеналогообложениюиливычету

дляцелейналогообложениястатьи.Обязательствапотеку-

щемуналогунаприбыльрассчитываютсясиспользованием

ставокналогообложения,введенныхзаконодательством

вдействиедоокончанияотчетногопериода.

Отложенныйналоготражаетсянаосновебалансовогометода

учетаипредставляетсобойтребованияилиобязательства

поналогунаприбыль,начисляемыенаразницумеждубалан-

совойстоимостьюактивовиобязательств,исоответствующи-

миданныминалоговогоучета,использованнымидлярасчета

налогооблагаемойприбыли.Отложенныеналоговыеобяза-

тельства,какправило,отражаютсясучетомвсехоблагаемых

временныхразниц,аотложенныеналоговыеактивы–суче-

томвсехвычитаемыхвременныхразницприусловиивысокой

вероятностиналичиявбудущемналогооблагаемойбалан-

совойприбылидляиспользованияэтихвременныхразниц.

Налоговыеактивыиобязательстванеотражаютсявфинан-

совойотчетности,есливременныеразницысвязанысгудви-

ломиливозникаютвследствиепервоначальногопризнания

другихактивовиобязательствврамкахсделок(кромесделок

пообъединениюбизнеса),которыеневлияютнинаналогоо-

благаемую,нинабухгалтерскуюприбыль.

Отложенныеналоговыеобязательстваотражаютсясучетом

налогооблагаемыхвременныхразниц,относящихсякдо-

чернимпредприятиям,зависимымпредприятиям,атакже

совместнойдеятельности,заисключениемслучаев,когда

Группаимеетвозможностьконтролироватьсрокивосстанов-

лениявременнойразницыисуществуетвысокаявероятность

того,чтоданнаяразницанебудетвозвращенавобозримом

будущем.Отложенныеналоговыеактивыподочернимпред-

приятиям,зависимымпредприятиямисовместнойдеятельно-

стипризнаютсяприусловиивысокойвероятностиполучения

вбудущемналогооблагаемойприбыли,достаточнойдля

использованиявычитаемыхвременныхразниц,иожидания

того,чтоонибудутреализованывобозримомбудущем.

Балансоваястоимостьотложенныхналоговыхактивовпере-

сматриваетсянаконецкаждогоотчетногопериодаиумень-

шается,есливероятностьналичиявбудущемналогообла-

гаемойприбыли,достаточнойдляполногоиличастичного

использованияэтихактивов,болеенеявляетсявысокой.

Активыиобязательствапоотложенномуналогунаприбыль

рассчитываютсясиспользованиемставокналогообложения

иположенийналоговогозаконодательства,которыебыли

утвержденыилипрактическиутвержденызаконодательством

наотчетнуюдатуи,какпредполагается,будутдействовать

впериодреализацииналоговогоактиваилипогашения

обязательствасоответственно.Оценкаотложенныхналоговых

обязательствиактивовотражаетналоговыепоследствияна-

меренийГруппы(посостояниюнаотчетнуюдату)вотношении

125124




способоввозмещенияилипогашениябалансовойстоимости

активовиобязательств.

Группапроводитвзаимозачетотложенныхналоговыхтребова-

нийиотложенныхналоговыхобязательствиотражаетвкон-

солидированномотчетеофинансовомположенииитоговую

разницу,если:

• Группаимеетюридическизакрепленноеправопроводить

зачеттекущихналоговыхтребованийпротивтекущихнало-

говыхобязательств;и

• Отложенныеналоговыетребованияиобязательстваот-

носятсякналогамнаприбыль,взимаемымоднимитемже

налоговыморганомсодногоитогожеоблагаемого

предприятия,иГруппаимеетнамерениепроизвестирасчет

взаимозачетомсвоихтекущихналоговыхтребованийиобя-

зательств.

Текущиеиотложенныеналогипризнаютсявприбылях

иубытках,кромеслучаев,когдаониотносятсякстатьям,

напрямуюотносимымвсоставпрочегосовокупногодохода

илисобственногокапитала(вэтомслучаесоответствующий

налогтакжепризнаетсянапрямуювкапитале),илиеслиони

признаютсяврезультатепервоначальногоотражениясделок

пообъединениюбизнеса.Налоговыйэффектсделокпообъе-

динениюбизнесаотражаетсяприучетеэтихсделок.

Помимоэтого,вРоссийскойФедерациииИрландиисуще-

ствуюттребованияпоначислениюиуплатедругихналогов,

применяющихсявотношениидеятельностиГруппы.Эти

налогиотражаютсявконсолидированномотчетеоприбылях

иубыткахвсоставеоперационныхрасходов.

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Долгосрочныеактивыигруппывыбывающихактивовклас-

сифицируютсякакпредназначенныедляпродажи,еслиих

балансоваястоимостьбудетвозмещенаглавнымобразом

невпроцессеиспользованиявпроизводственнойдеятельно-

сти,априпродаже.Данноеусловиесчитаетсявыполненным,

еслиактив(илигруппавыбытия)доступендлянемедленной

продаживеготекущемсостояниитольконатехусловиях,

которыеявляютсяобычными,типовымиусловиямипродажи

такихактивов(илигруппвыбытия),приэтомегопродажа

должнахарактеризоватьсявысокойстепеньювероятности.

Руководстводолжнозавершитьпродажуактивавтечение

одногогодасмоментаегоклассификациикакпредназначен-

ногодляпродажи.

ЕслиГруппапринялапланпродажиконтрольногопакетадо-

чернейкомпании,всеактивыиобязательстватакойдочерней

компанииреклассифицируютсякакпредназначенныедля

продажипривыполненииописанныхвышекритериев,незави-

симоотсохраненияГруппойнеконтрольныхдолейвладения

вбывшейдочернейкомпаниипослепродажи.

ЕслиГруппапринялапланпродаживотношениивыбытия

финансовоговложенияиличастифинансовоговложения

взависимоеилисовместноепредприятие,такоефинансовое

вложениеилиегочастьклассифицируетсякакпредназначен-

ноедляпродажиприусловиивыполненияусловий,изложен-

ныхвыше.Группапрекращаетприменениеметодадолевого

участиявотношениичасти,классифицированнойкак

предназначеннаядляпродажи.Оставшаясячастьвложений

взависимоеилисовместноепредприятие,котораянебыла

классифицированавкачествепредназначеннойдляпродажи,

продолжаетучитыватьсясиспользованиемметодадолевого

участия.Группапрекращаетприменениеметодадолевого

участиянамоментвыбытия,есливыбытиеведеткутрате

значительноговлиянияГруппыназависимоеилисовместное


ПослевыбытияГруппаучитываетоставшуюсядолювзависи-

момилисовместномпредприятиивсоответствиисМСБУ39,

заисключениемслучаевсохраненияоставшейсядолиучастия

взависимомилисовместномпредприятии.Вэтомслучае

Группаприменяетметоддолевогоучастия(см.учетнуюполи-

тикувотношенииинвестицийвзависимыеилисовместные

предприятиявыше).

Внеоборотныеактивы(игруппывыбывающихактивов),клас-

сифицированныекакпредназначенныедляпродажи,оцени-

ваютсяпонаименьшейиздвухвеличин:остаточнойстоимости

намоменттакойклассификацииисправедливойстоимости

завычетомзатратнапродажу.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ

Инвестиционнаянедвижимостьвключаетвсебяофисные

икоммерческиездания,предназначенныедляполучениявбу-

дущемаренднойплатыилидоходовотприростастоимости

капитала.Объектыинвестиционнойнедвижимостипервона-

чальноучитываютсяпостоимостиприобретения,включая

затратынаприобретение.Впоследствииониоцениваются

посправедливойстоимости,определеннойнаосноверыноч-

нойинформациипосредствомоценки,производимойпрофес-

сиональныминезависимымиоценщиками.Прибылииубытки

отизмененийвсправедливойстоимостиинвестиционной

недвижимостивключаютсявприбыльилиубытоквпериоде,

вкоторомонивозникают.

Объектинвестиционнойнедвижимостисписываетсясбалан-

сапривыбытииилиокончательномвыводеизэксплуатации,

когдаболеенепредполагаетсяполучениесвязанныхсним

экономическихвыгод.Любойдоходилиубытокотсписания

объекта(разницамеждучистымипоступлениямиотвыбытия

ибалансовойстоимостьюактива)включаетсявприбыльили

убытокзапериодсписания.

РЕЗЕРВЫ

Резервыпредстоящихрасходовотражаютсявучете,когда

уГруппыестьобязательства(юридическиеилиобусловленные

нормамиделовогооборота),возникшиеврезультатепрошлых

событий,исуществуетвысокаявероятностьтого,чтоГруппа

должнабудетпогаситьданныеобязательства,аразмертаких

обязательствможетбытьоценен.

Величинарезерваопределяетсянаоснованиинаилучшей

оценкируководствомрасходов,необходимыхдляпогашения

имеющегосяобязательстванаотчетнуюдатусучетомрисков

инеопределенности,присущихобязательству.Есливеличина

резервапредстоящихрасходоврассчитываетсянаосновании

предполагаемыхденежныхпотоковпопогашениюсуще-

ствующихобязательств,тобалансоваястоимостьрезерва

предстоящихрасходовопределяетсякактекущаястоимость

такихденежныхпотоков.

Еслиожидается,чтовыплаты,необходимыедляпогашения

обязательств,будутчастичноилиполностьювозмещены

третьейстороной,соответствующаядебиторскаязадол-

женностьотражаетсявкачествеактиваприусловииполной

уверенностивтом,чтовозмещениебудетполучено,иналичии

возможностидлянадежнойоценкисуммыэтойдебиторской

задолженности.

ДОГОВОРЫ ФИНАНСОВОЙ ГАРАНТИИ И АККРЕДИТИВЫ

Финансовыегарантиииаккредитивы,предоставляемые

Группой,представляютсобойобеспечениекредитныхопера-

ций,предусматривающееосуществлениевыплатвкачестве

компенсацииубытка,наступающеговслучае,еслидолжник

окажетсяневсостояниипроизвестисвоевременнуюоплату

всоответствиисисходнымиилимодифицированнымиусло-

виямидолговогоинструмента.Обязательстваподоговорам

финансовойгарантии,заключеннымГруппой,первоначально

оцениваютсяпосправедливойстоимости,ивпоследствии,

еслируководствонеквалифицируетихкакССЧПУ,отражают-

сяпонаибольшейизследующихвеличин:

• стоимостиобязательств,определяемойвсоответствии

сМСБУ37«Резервы,условныеобязательстваиусловные

активы»;

• первоначальнопризнаннойсуммызавычетом,еслиэто

необходимо,суммынакопленнойамортизации,признанной

всоответствиисполитикойпризнаниявыручки.

Дляопределенияразмерарезервовнавозможныепотери

погарантиямипрочимвнебалансовымобязательствамГруппа

выполняетанализисторическихтенденцийсогласностати-

стическойинформации,собраннойнаколлективнойоснове.

Расчетожидаемыхбудущихубытковвыполняетсянаоснове

статистикипофактическимубыткам,возникшимуГруппы

вовремяпредыдущихпериодов.

УСЛОВНЫЕ ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Условныеобязательства,которыевключаютнекоторыевиды

гарантий,аккредитивовиобязательствапозаймамине-

использованнымкредитнымлиниям,представляютсобой

возможныеобязательства,которыевозникаютвследствие

прошлыхсобытий,существованиекоторыхбудетподтвержде-

нотолькофактомвозникновенияилиневозникновенияодного

илиболеенеопределенныхбудущихсобытий,ненаходящихся

полностьюподконтролемГруппы;илисуществующиевнасто-

ящемобязательства,которыевозниклиизпрошлыхсобытий,

нонепризнаются,посколькунепредставляетсявероятным,

чтовыполнениетакогообязательствапотребуетоттокаэконо-

мическихвыгод,илипопричинетого,чтосуммаобязательств

неможетбытьоцененасдостаточнойстепеньюнадежности.

Условныеобязательстванепризнаютсявконсолидированной

финансовойотчетности,ноинформацияонихраскрывается

заисключениемслучаев,когдавозможностьпогашениятаких

обязательствявляетсяотдаленной.

Условныеобязательстванепризнаютсявконсолидированном

отчетеофинансовомположении,нораскрываютсявконсоли-

дированнойфинансовойотчетностизаисключениемслучая,

когдаоттоксредствврезультатеихпогашениямаловероятен.

Условныйактивнепризнаетсявконсолидированномотчете

офинансовомположении,нораскрываетсявконсолидиро-

127126




ваннойфинансовойотчетности,когдапритокэкономических

выгодвероятен.

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ И ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД

Уставныйкапиталиэмиссионныйдоход,полученныедо1ян-

варя2003года,признаютсявразмереполученнойсуммы,

скорректированнойсучетоминфляции,аполученныепосле

1января2003года,признаютсявсуммеполученныхсредств.

Эмиссионныйдоходпредставляетсобойпревышениесуммы

внесенныхсредствнадноминальнойстоимостьювыпущен-

ныхакций.

Расходы,напрямуюсвязанныесвыпускомновыхакций,кроме

случаевобъединениякомпаний,вычитаютсяизкапитала,

завычетомлюбыхсвязанныхналоговнаприбыль.

Держателипривилегированныхакцийсдивиденднымдоходом

понефиксированнойставкеимеютправоучаствоватьвОб-

щемсобранииакционеров,имеющихправаголоса,созывае-

момповопросамреорганизациииликвидацииБанка,атакже

повопросамвнесенияизмененийидополненийвУстав,огра-

ничивающихправадержателейпривилегированныхакций.

Каждаяпривилегированнаяакциядаетеедержателюправо

наполучениедивидендовнаравныхусловияхсдержателями

обыкновенныхакций.

Дивидендыпообыкновеннымипривилегированнымакциям,

классифицируемыекаксобственныйкапитал,отражаютсякак

распределениесобственныхсредстввтомпериоде,вкото-

ромонибылиодобреныакционерами.

Фонды собственного капитала. Фонды,отраженныевсо-

ставесобственногокапитала(прочегосовокупногодохода)

вотчетеофинансовомположенииГруппы,включают:

• фондпереоценкифинансовыхвложений,имеющихсявна-

личиидляпродажи,вкоторыйотносятсяизмененияспра-

ведливойстоимостифинансовыхактивовкатегорииИНДП;

• Фондпереоценкиосновныхсредств,которыйсостоит

изрезервапереоценкиземлиизданий;

ГУДВИЛ

Гудвил,приобретенныйвсделкахпообъединениюбизнеса,

первоначальноучитываетсяпостоимостиприобретения,

представляясобойпревышениестоимостиприобретениянад

долейГруппывчистойсправедливойстоимостиприобретен-

ныхидентифицируемыхактивов,обязательствиусловных

обязательств.Вдальнейшемгудвилоцениваетсяпопервона-

чальнойстоимостизавычетомнакопленныхубытковотобес-

ценения.

Вслучаееслигудвилявляетсячастьюединицы,генерирую-

щейденежныесредства(илигруппыединиц,генерирующих

денежныесредства)иличастьюпроданногопредприятия,

гудвил,связанныйспроданнымпредприятием,включается

вбалансовуюстоимостьтакогопредприятияприопределении

доходовилирасходовотеговыбытия.Гудвил,выбывшийпри

данныхобстоятельствах,оцениваетсяисходяизотноситель-

нойстоимостипроданногопредприятия,ачастьединицы,

генерирующейденежныесредства,сохраняется.Припро-

дажедочернихпредприятий,разницамеждуценойпродажи

ичистымиактивамиплюснакопленнымикурсовымиразница-

миигудвиломпризнаетсявотчетеоприбыляхиубытках.

Дляоценкинапредметобесценениягудвилраспределяется

междувсемиединицами,генерирующимиденежныесредства,

илигруппамигенерирующихединицГруппы,которыепред-

положительнополучатвыгодызасчетсинергии,достигнутой

врезультатеобъединения.

Оценкаобесценениягенерирующихединиц,средикоторых

былраспределенгудвил,проводитсяежегодноиличаще,если

естьпризнакиобесценениятакойединицы.Есливозмеща-

емаястоимостьгенерирующейединицыоказываетсяниже

еебалансовойстоимости,убытокотобесценениясначала

относитсянауменьшениебалансовойстоимостигудвила

даннойединицы,азатемнаостальныеактивыданнойедини-

цыпропорциональнобалансовойстоимостикаждогоактива.

Убытокотобесценениягудвилапризнаетсянапрямуювсоста-

веприбылейиубытковвконсолидированномотчетеопри-

быляхиубытках.Убытокотобесценениягудвиланеподлежит

восстановлениювпоследующихпериодах.

Привыбытиисоответствующейгенерирующейединицысо-

ответствующаясуммагудвилаучитываетсяприопределении

прибылиилиубыткаотвыбытия.

Гудвил,возникающийприприобретениидочернихпредпри-

ятий,раскрываетсяотдельновконсолидированномотчете

офинансовомположении.

Инвестиции в зависимые компании.Зависимоепредприя-

тие–этоорганизация,накоторуюГруппаоказываетсуще-

ственноевлияние.Существенноевлияниепредполагаетпра-

воучаствоватьвпринятиирешений,касающихсяфинансовой

ихозяйственнойдеятельностипредприятия,нонепредпола-

гаетконтроляилисовместногоконтролявотношениитакой

деятельности.

Активыиобязательства,атакжефинансовыерезультаты

деятельностизависимыхпредприятийвключенывданную

консолидированнуюфинансовуюотчетностьнаоснове

методадолевогоучастия,заисключениемслучаев,когда

финансовоевложениеилиегочастьклассифицируетсякак

предназначенноедляпродажииучитываетсявсоответствии

сМСФО5.Пометодудолевогоучастиявложениявзависимые

предприятияпервоначальнопризнаютсявконсолидирован-

номотчетеофинансовомположениипостоимостиприобре-

тенияивпоследствиикорректируютсясучетомдолиГруппы

вприбылииубыткеипрочемсовокупномдоходезависимого

предприятия.ВслучаяхкогдадоляГруппывубыткахзависи-

могопредприятияпревышаетвложенияГруппывтакоезави-

симоепредприятие(включаялюбыедолгосрочныевложения,

которыепосутисоставляютчастьчистыхинвестицийГруппы

взависимоепредприятие),Группапрекращаетпризнавать

своюдолювдальнейшихубытках.Дополнительныеубыт-

кипризнаютсятольковслучаях,когдауГруппыпозакону

иливсоответствииснормамиделовогооборотавозникает

обязательствовозместитьсоответствующуюдолюубытков

илиеслиГруппапроизвелаплатежиотименизависимого

предприятия.

Инвестициявзависимоепредприятиеучитываетсясисполь-

зованиемметодадолевогоучастия,начинаясдаты,скоторой

оностановитсязависимымилисовместнымпредприятием.

Приприобретенииинвестициивзависимоепредприятие

положительнаяразницамеждустоимостьюприобретения

инвестицииидолейГруппывсправедливойстоимостииден-

тифицируемыхактивовиобязательствпредприятия-объекта

инвестицийпредставляетсобойгудвил,которыйвключается

вбалансовуюстоимостьтакихвложений.ЕслидоляГруппы

вчистойсправедливойстоимостиприобретенныхиденти-

фицируемыхактивовиобязательствпревышаетстоимость

приобретенияинвестициипослепереоценки,сумматакого

превышениясразужеотражаетсявприбыляхилиубытках

впериоде,вкоторомэтаинвестицияприобретается.

Дляопределениянеобходимостипризнанияубыткаотобес-

цененияповложениямГруппывзависимоепредприятиепри-

меняютсятребованияМСБУ39.Принеобходимостибалан-

соваястоимостьинвестиции(втомчислегудвил)тестируется

напредметобесценениясогласноМСБУ36«Обесценение

активов»целикомпутемсопоставленияеевозмещаемой

суммы(наибольшегозначенияизэксплуатационнойценности

исправедливойстоимостизавычетомзатратнапродажу)

сеебалансовойстоимостью.Признанныйубытокотобес-

ценениявходитвсоставбалансовойстоимостиинвестиции.

Восстановлениетакогоубыткаотобесцененияпризнается

всоответствиисМСБУ36вслучаях,когдавозмещаемая

стоимостьинвестициивпоследствииувеличивается.

Группапрекращаетприменениеметодадолевогоучастия

сдаты,когдаданнаяинвестицияперестаетбытьзависимым

предприятиемиликогдаинвестицияудовлетворяеткритериям

признаниявкачествепредназначеннойдляпродажи.Если

Группасохраняетдолюучастиявбывшемзависимомпредпри-

ятии,котораяпредставляетсобойфинансовыйактив,тотакая

доляучастияоцениваетсяпосправедливойстоимостинаэту

дату,иприэтомсправедливаястоимостьинвестицийсчита-

етсясправедливойстоимостьюнамоментпервоначального

признаниявкачествефинансовогоактивавсоответствии

сМСБУ39.Разницамеждубалансовойстоимостьюзависимо-

гоилисовместногопредприятиянадатупрекращенияприме-

ненияметодадолевогоучастияисправедливойстоимостью

всехоставшихсядолейучастияивсейвыручкиотвыбытия

частидолиучастиявзависимомилисовместномпредприятии

учитываетсяприопределенииприбылииубытковотпрода-

жизависимогопредприятия.Крометого,учетвсехсумм,

ранееотражавшихсявсоставепрочегосовокупногодохода

вчасти,относящейсяквыбывающемузависимомупредпри-

ятию,осуществляетсяГруппойвтакомжепорядке,который

потребовалсябывслучае,еслибызависимоеилисовместное

предприятиесамостоятельноосуществлялопродажусоот-

ветствующихактивовиобязательств.Соответственно,если

прибыльилиубыток,ранеепризнанныевсоставепрочегосо-

вокупногодохода,реклассифицируютсявприбылиилиубытки

припродажесоответствующихактивовилиобязательств,

Группареклассифицируетприбыльилиубыткиизкапита-

лавприбыльилиубытки(впорядкереклассификационной

корректировки)вмоментпрекращенияиспользованияметода

долевогоучастия.

КогдаГруппасокращаетсвоюдолюучастиявзависимом

предприятии,ноприэтомпродолжаетприменятьметоддоле-

вогоучастия,производитсяреклассификациявсоставприбы-

лейилиубытковчастиприбылиилиубытка,ранеепризнанной

всоставепрочегосовокупногодоходаиотносящейсяктако-

мусокращениюдолиучастия,еслитакиеприбылиилиубыток

требуетсяреклассифицироватьвсоставприбылиилиубытков

привыбытиисоответствующихактивовилиобязательств.

129128




Еслиорганизация-участникГруппыведетоперациисзависи-

мымпредприятием,прибылииубытки,возникающиепосдел-

камсзависимымпредприятием,признаютсявконсолидиро-

ваннойфинансовойотчетностиГруппытольковпределахдоли

взависимомпредприятии,непринадлежащейГруппе.

ПЕНСИОННЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Всоответствиистребованиямироссийскогозаконодатель-

ствапенсионныевзносырассчитываютсяработодателем

ввидеопределенногопроцентаотрасходовназаработную

платуиперечисляютсявПенсионныйфондРоссийскойФеде-

рации,которыйпереводитихвпенсионныефонды,выбран-

ныеработниками.УГруппынетобязательствапопереводу

пенсионныхвзносовнепосредственновпенсионныефонды,

выбранныеработниками.Такиерасходыпризнаютсявсоставе

прибылейилиубытковвпериоде,ккоторомуотносятсясоот-

ветствующиевыплатыработникам.Приуходенапенсиювсе

пенсионныевыплатыпроизводятсяпенсионнымифондами,

выбраннымиработниками.Группавыплачиваетвознагражде-

ниесвоимсотрудникампоокончаниитрудовойдеятельности

врамкахпенсионныхпрограммсфиксированнымисуммами

взносов.Отчислениявпенсионныйфондсустановленны-

мивзносамиучитываютсявсоставезатратнаперсонал

наосновеметоданачисления.Крометого,Группанеимеет

льгот,предоставляемыхработникампослевыходанапенсию,

илииныхсущественныхпредоставляемыхльгот,требующих

начисления.

МЕТОДИКА ПЕРЕСЧЕТА ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

Приподготовкефинансовойотчетностикаждойкомпании

группыоперацииввалютах,отличающихсяотфункциональ-

нойвалюты(«иностранныевалюты»),отражаютсяпообмен-

номукурсунадатуоперации.Денежныестатьи,выраженные

виностранныхвалютах,пересчитываютсяпосоответству-

ющемувалютномукурсунадатусоставленияотчетности.

Неденежныестатьи,учитываемыепосправедливойстоимо-

сти,выраженнойвиностраннойвалюте,подлежатпересчету

пообменнымкурсам,действовавшимнадатуопределения

справедливойстоимости.Неденежныестатьи,отраженные

поисторическойстоимости,выраженнойвиностраннойвалю-

те,непересчитываются.

Курсовыеразницыподенежнымстатьям,возникающие

врезультатеизменениякурсоввалют,отражаютсявпри-

быляхиубыткахвпериодеихвозникновения,заисключением

следующего:

• курсовыеразницыпозаймамвиностраннойвалюте,

относящиесякобъектамнезавершенногостроительства,

предназначеннымдлябудущегоиспользованиявпроиз-

водственныхцелях,включаютсявстоимостьтакихактивов

еслионирассматриваютсякаккорректировкапроцентных

расходовпозаймамвиностраннойвалюте;

• курсовыеразницыпостатьямвзаиморасчетовГруппы

сподразделениями,ведущимидеятельностьзарубежом,

погашениекоторыхнепланируетсяималовероятно(такие

статьипредставляютсобойчастьчистыхинвестицийГруппы

взарубежнуюдеятельность),которыеизначальноотража-

ютсявпрочемсовокупномдоходе,реклассифицируются

изсобственногокапиталавприбылиилиубыткивмомент

проведениярасчетовпотакимстатьям.

Дляцелейпредставленияконсолидированнойфинансовой

отчетностиактивыиобязательства,относящиесякиностран-

нымподразделениямдеятельностиГруппы,пересчитываются

врублипокурсу,действовавшемунаотчетнуюдату.Статьи

доходовирасходовпересчитываютсяпосреднимобменным

курсамзапериод,еслиобменныекурсысущественнонеме-

нялисьвтечениеэтогопериода,впротивномслучаеисполь-

зуютсяобменныекурсынадатусовершениясделок.Возни-

кающиекурсовыеразницыпризнаютсявпрочемсовокупном

доходеинакапливаютсявсобственномкапитале(приэтом

онинадлежащимобразомраспределяютсянанеконтролиру-

ющиедоли).

Припродажеиностранныхподразделений(т.е.продажевсей

долиГруппывиностранномподразделенииилипродаже,при

которойпроисходитутратаконтролянаддочернимпредпри-

ятием,котороеимеетиностранноеподразделение,илича-

стичнойпродажедоливладениявсовместномилизависимом

предприятии,ведущемзарубежнуюдеятельность,оставшаяся

долякоторогостановитсяфинансовымактивом),всенако-

пленныевсоставекапиталакурсовыеразницы,относящиеся

какционерамБанка,реклассифицируютсянаприбылиили

убытки.

Крометого,вслучаечастичнойпродажидочернегопред-

приятия,включающегозарубежнуюдеятельность,которая

неведеткутратеконтроляГруппынаддочернимпредприя-

тием,пропорциональнаядолянакопленныхкурсовыхразниц

пересчитываетсянановыйпроцентнеконтролируемойдоли

владения,инереклассифицируетсянаприбылиилиубытки.

Вовсехостальныхслучаяхчастичнойпродажи(т.е.вслучаях

неполнойпродажизависимыхпредприятийилисовместно

контролируемыхпредприятий,неведущейкутратезначитель-

ноговлиянияилисовместногоконтроляГруппой),пропорцио-

нальнаядолянакопленныхкурсовыхразницреклассифициру-

етсянаприбылиилиубытки.

Гудвиликорректировкисправедливойстоимостипоиденти-

фицируемымприобретеннымактивамиобязательствам,воз-

никающиеприприобретениииностранногоподразделения,

рассматриваютсякакактивыиобязательствапоиностран-

номуподразделениюипересчитываютсяпообменномукурсу

наотчетнуюдату.Возникающиекурсовыеразницыпризнают-

сявсоставепрочегосовокупногодохода.

Нижеприведеныобменныекурсынаконецгода,использован-

ныеГруппойприсоставленииконсолидированнойфинансовой

отчетности:



Руб./долл.США 32,7292 30,3727

Руб./евро 44,9699 40,2286

Руб./тр.унциязолота 39324,13 50540,17

ФИДУЦИАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Группатакжепредоставляетсвоимклиентамуслугидепозита-

рия,обеспечиваяпроведениеоперацийсценнымибумагами

посчетамдепо.Полученныеврамкахфидуциарнойдея-

тельностиактивыипринятыеобязательстваневключаются

вконсолидированнуюфинансовуюотчетностьГруппы.Группа

принимаетнасебяоперационныериски,связанныесфиду-

циарнойдеятельностью,однакокредитныеирыночныериски

поданнымоперациямнесутклиентыГруппы.

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Операционныесегментывыделяютсянаосновевнутрен-

нихотчетовокомпонентахГруппы,регулярнопроверяемых

главнымдолжностнымлицом,ответственнымзапринятие

решенийпооперационнойдеятельности,сцельювыделения

ресурсовсегментамиоценкирезультатовихдеятельности.

Группаоцениваетинформациюоботчетныхсегментахвсоот-

ветствиисМСФО.

ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Признание процентных доходов и расходов. Процентные

доходыирасходыотражаютсяпопринципуначисленияирас-

считываютсяпометодуэффективнойпроцентнойставки.

Методэффективнойпроцентнойставки–этометод,который

заключаетсявисчисленииамортизированнойстоимостифи-

нансовогоактиваилифинансовогообязательства(илигруппы

финансовыхактивов/группыфинансовыхобязательств),

атакжеотнесенияпроцентногодоходаилипроцентногорас-

ходаксоответствующемупериоду.

Эффективнаяпроцентнаяставка–этоставкадисконтирова-

нияожидаемыхбудущихденежныхпоступлений(включаявсе

полученныеилипроизведенныеплатежиподолговомуин-

струменту,являющиесянеотъемлемойчастьюэффективной

ставкипроцента,затратыпооформлениюсделкиипрочие

премииилидисконты)наожидаемыйсрокдопогашениядол-

говогоинструментаили(еслиприменимо)наболеекороткий

срокдобалансовойстоимостинамоментпринятиядолгового

инструментакучету.

Еслифинансовыйактивилигруппаоднородныхфинансовых

активовбыласписана(частичносписана)врезультатеобесце-

нения,процентныйдоходопределяетсясучетомпроцентной

ставки,используемойдлядисконтированиябудущихденеж-

ныхпотоковдляцелейисчисленияубытковотобесценения.

Проценты,полученныепоактивам,оцениваемымпосправед-

ливойстоимости,классифицируютсякакпроцентныедоходы.

Признание доходов по соглашениям РЕПО и обратного

РЕПО.Процентныедоходы/расходыпосоглашениямРЕПО

иобратногоРЕПОпризнаютсявконсолидированномотче-

теоприбыляхиубыткахисходяизразницымеждуценой

обратнойпокупки,начисленнойктекущемумоментусисполь-

зованиемметодаэффективнойпроцентнойставки,иценой

продажитакихинструментовтретьимсторонам.Когдаопера-

цияобратногоРЕПО/РЕПОисполняетсянапервоначальных

условиях,эффективнаядоходность/процентввидеразницы

междуценойпродажииобратнойпокупки,согласованная

врамкахпервоначальногодоговора,признаетсясиспользо-

ваниемметодаэффективнойпроцентнойставки.

Признание доходов по услугам и комиссий. Комиссии

заоткрытиессудныхсчетов,атакжесоответствующие

дополнительныеипрямыезатраты,связанныеспредостав-

лениемссуд,включаютсявсоставдоходовбудущихперио-

131130




довиотражаютсявкачествекорректировкиэффективной

процентнойставкипоссудам.Еслисуществуетвероятность

того,чтовследствиеобязательствапопредоставлениюссуды

будетзаключендоговоропредоставленииссуды,комиссия

заобязательствапопредоставлениюссудывключаетсявсо-

ставдоходовбудущихпериодов(вместессоответствующими

прямымизатратами)иотражаетсявкачествекорректировки

фактическихдоходовпоссуде.Вслучаеесливероятность

того,чтообязательствапопредоставлениюссудымогут

привестикпредоставлениюссуды,оцениваетсякакнизкая,

комиссиязаобязательствопопредоставлениюссудыотража-

етсявсоставеприбылейилиубытковвтечениеоставшегося

периодадействияобязательствпопредоставлениюссуды.

Поистечениисрокадействияобязательствпопредостав-

лениюссуды,незавершившегосяпредоставлениемссуды,

комиссиязаобязательствопопредоставлениюссудыпризна-

етсявсоставеприбылейилиубытковнадатуокончаниясрока

егодействия.Комиссиязаобслуживаниессудыучитывается

померепредоставленияуслуг.Комиссиязаорганизацию

синдицированныхкредитовпризнаетсявсоставеприбылей

илиубытков,когдатакиеуслугипоорганизациифинансиро-

ванияпредоставлены.Прочиекомиссииотражаютсяпомере

предоставленияуслуг.

Признание дивидендных доходов.Дивидендныедоходы

отинвестицийпризнаютсявмоментустановленияправаак-

ционеранаполучениедивидендов(еслисуществуетвысокая

вероятностьполученияГруппойэкономическойвыгодыивели-

чинадоходовможетбытьдостоверноопределена).

Признание доходов от аренды.ПолитикаГруппыпопризна-

ниюдоходоввкачествеарендодателяизложенавразделе

«аренда»данногопримечания.

3. СУЩЕСТВЕННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ В ОЦЕНКАХ

ВпроцессепримененияучетнойполитикиГруппыруковод-

стводолжноделатьпредположения,оценкиидопущения

вотношениибалансовойстоимостиактивовиобязательств,

которыенеявляютсяочевиднымииздругихисточников.

Оценочныезначенияилежащиевихосноведопущения

формируютсяисходяизпрошлогоопытаипрочихфакторов,

которыесчитаютсяуместнымивконкретныхобстоятельствах.

Фактическиерезультатымогутотличатьсяотданныхоценок.

Оценкиидопущенияпересматриваютсянарегулярнойосно-

ве.Изменениявоценкахотражаютсявтомпериоде,вкото-

ромоценкабылапересмотрена,еслиизменениевлияеттоль-

конаэтотпериод,либовтомпериоде,ккоторомуотносится

изменение,ивбудущихпериодах,еслиизменениевлияеткак

натекущие,такинабудущиепериоды.

Существенные допущения, использованные при приме-

нении учетной политики. Нижеперечисленысущественные

допущенияпомимотех,гдесуществуетнеопределенность

воценках(см.ниже),которыеруководствоГруппыисполь-

зовалоприпримененииучетнойполитикиГруппыикоторые

наиболеесущественновлияютнасуммы,отраженныевконсо-

лидированнойфинансовойотчетности.

Консолидация Банка «Открытие».Согласностратегиимате-

ринскойкомпанииГруппывотношенииобъединениябизнеса

«НОМОС-БАНК»(ОАО)иОАО«Банк«Открытие»,

«НОМОС-БАНК»(ОАО)будетвладетьконтрольнымпакетом

акцийОАО«Банк«Открытие».

Всоответствиисостратегией,вобщейсложностиГруппапри-

обрелауматеринскойкомпании41,17%4декабря2013года

акцийОАО«Банк«Открытие»:23августа2013года–17,0%

акцийза5549млнруб.и24,17%акций,изначальнопринадле-

жавшие«Агентствупострахованиювкладов»,былиприобре-

теныза7915млнруб.

КакописываетсявПримечании5,Группаконсолидировала

ОАО«Банк«Открытие»c27декабря2013года,несмотря

нато,чтоеепроцентголосующихакцийсоставил41,17%.

Решениеосновывалосьназаключениисоглашения

сООО«ОткрытиеН»,согласнокоторомуООО«ОткрытиеН»

безоговорочнопредставляетинтересыОАО«НОМОСБАНК»

врамках,имеющихсяунегоголосующихакций,составля-

ющих44,52%отобщейдолиголосующихакцийОАО«Банк

«Открытие»Группе.ВрезультатеданногосоглашенияГруппа

получилаконтрольравный85,69%голосующиихакциий.

ГруппаиОАО«Банк«Открытие»контролируютсяматеринской

компаниейдоипослеприобретенияГруппойакцийОАО«Банк

«Открытие».Поэтому,Группарассматриваетданноепри-

обретениекаксделкуподобщимконтролем,находящуюся

внесферыпримененияпересмотренногоМСФО3«Сделки

пообъединениюбизнеса».

Группарассматриваетданныйразделкаксущественный,

таккакобъединениеорганизаций,находящихсяподобщим

контролем,МСФОнерегулируется.ВсвязисэтимГруппа

приняларешениеучитыватьданнуюоперациюбезпересчета

сравнительныхданных,начинаясдатыполученияконтроля

надорганизацией.АктивыиобязательстваОАО«Банк«Откры-

тие»учитываютсяпобалансовойстоимости,исходяизгодо-

войфинансовойотчетности,подготовленнойвсоответствии

сМСФО.Разницамеждууплаченнымвознаграждениемипри-

обретеннымичистымиактивамиотражаетсянепосредственно

всоставекапитала.ОтчетоприбыляхиубыткахОАО«Банк

«Открытие»за2013годнебылконсолидирован,таккакГруппа

приобрелаконтрольнадорганизацией27декабря2013года.

Группапринимаетрешениеучитыватьтакиеоперациибез

пересмотрасравнительныхданныхнадатуполученияобщего

контроля.Приобретенныеактивыиобязательствапризнают-

сяпоранеепризнаннойбалансовойстоимости,отраженной

вконсолидированнойфинансовойотчетностиконтролирую-

щегоакционераГруппынадатуприобретения.Переоценка





изводится(Примечание5).

Обесценение ссуд и дебиторской задолженности.Груп-

парегулярнопроводитоценкуимеющейсязадолженности

поссудамидебиторскойзадолженностинапредметобесце-

нения.РезервыГруппыподобесценениессудсоздаютсядля

признанияпонесенныхубытковотобесценениявеепортфеле

займовидебиторскойзадолженности.Группасчитаетучетные

оценки,связанныесрезервомподобесценениессудидеби-

торскойзадолженности,ключевымисточникомнеопределен-

ностивоценкахвсвязистем,что(а)онисильноподвержены

изменениямизпериодавпериод,посколькупредположения

обудущихнормахпотерьиоценкапотенциальныхубытков

пообесцененнымссудамидебиторскойзадолженности,

основанынафактическихпоказателях,имеющихсянатеку-

щуюдату,и(б)приналичиисущественнойразницымежду

оценочнымзначениемубыткаифактическипонесенными

Группойубыткамипотребуетсяформированиерезервов,

которыемогутоказатьсущественноевлияниенафинансовую

отчетностьГруппывпоследующиепериоды.

Группаиспользуетсуждениеруководствадляоценкисуммы

любогоубыткаотобесценениявслучаях,когдазаемщикиме-

етфинансовыетрудностииимеетсямалоисторическихдан-

ныхвотношениианалогичныхзаемщиков.Аналогично,Группа

оцениваетизменениявбудущемдвиженииденежныхсредств

наосновепрошлогоопытаработы,поведенияклиента

впрошлом,имеющихсяданных,указывающихнанегативное

изменениевстатусепогашениязадолженностизаемщиками

вгруппе,атакженациональныхилиместныхэкономических

условий,которыекоррелируютсневыполнениемобязательств

поактивамвданнойгруппе.Руководствоиспользуетоценки

наосновеисторическогоопытавозникновенияубытков

поактивамсхарактеристикамикредитногорискаиобъек-

тивнымиданнымиобобесценении,аналогичнымитаковым

вданнойгруппессуд.Группаиспользуетоценкируководства

длякорректировкиимеющихсяданныхпогруппессудсцелью

отражениявнихтекущихобстоятельств,неучтенныхвисто-

рическихданных.

Резервыподобесценениефинансовыхактивоввконсолиди-

рованнойфинансовойотчетностибылиопределенынаоснове

имеющихсяэкономическихиполитическихусловий.Группа

невсостояниипредсказать,какиеизмененияпроизойдут

вРоссийскойФедерации,икакоевлияниеэтиизменения

могутиметьнаадекватностьрезервовподобесценениефи-

нансовыхактивоввбудущихпериодах.

Вотношенииссуд,выданныхюридическимлицам,Группа

первоначальнооцениваетналичиеобъективныхпризнаков

обесцененияпоиндивидуально-существеннымссудам,оцени-

ваемымнаиндивидуальнойосновеипонесущественнымссу-

дам,оцениваемымнаиндивидуальнойилисовокупнойоснове.

ЕслиГруппаопределяет,чтонетобъективногоподтверждения

наличияобесцененияпоссуде,оцениваемойнаиндивиду-

альнойоснове,внезависимостиоттогосущественнаяона

илинет,тотогдатакаяссудавключаетсявгруппусхожих

похарактеристикамкредитногорискассудиоценивается

напредметобесценения.Ссуды,оцениваемыенаиндивиду-

альнойосновеипокоторыместьилипродолжаетпризнавать-

сяубытокотобесценения,невключаютсявколлективную

оценкунапредметобесценения.

Еслисуществуетобъективноеподтверждениеналичияубытка

отобесценения,суммаубыткаопределяетсякакразница

междутекущейстоимостьюкредитаидисконтированной

попервоначальнойэффективнойставкестоимостьюбудущих

денежныхпотоков,включающихсуммыпокрытияотобеспе-

ченияигарантов.Основойдляопределенияпредполагаемых

потоковденежныхсредствслужатпотокиденежныхсредств,

предусмотренныеусловиямизаключенныхдоговоров,

иисторическийопытполученияубытков,скорректированные

133132




наоснованиисоответствующейимеющейсявналичииинфор-

мации,отражающейтекущиеэкономическиеусловия.

Внекоторыхслучаяхнаблюдаемыеданные,требуемыедля

оценкисуммыобесцененияпоссуде,могутбытьограничены

илиболеенерелевантнывтекущихобстоятельствах.Такое

можетиметьместоприналичиифинансовыхтрудностей

узаёмщикаиналичиинедостаточныхисторическихданных,

относящимсякподобнымзаёмщикам.Втакихслучаях,Группа

используетопытипрофессиональныесуждениядляопреде-

лениясуммыубыткаотобесценения.

Группаоцениваетразмеррезервовподобесценениессуд,

выданныхфизическимлицам,наоснованиипрошлогоопыта

понесенныхфактическихубытковподаннымтипамссуд.Су-

щественныедопущения,сделанныеприопределенииразмера

резервовподобесценениессудфизическимлицам,представ-

леныследующимобразом:

• РуководствоГруппысчитает,чтоуровеньмиграцииубытков

можетбытьопределеннаоснованиимоделимиграции

понесенныхфактическихубытков,исходяизисторических

данных.

• РуководствоГруппыскорректировалопрошлыйопытпоне-

сенныхфактическихубытковсучетомтекущейрыночной

ситуацииивлиянияэкономическогокризисанакачество

портфеляссуд.

Посостояниюна31декабря2013и2012годаобщаясто-

имостьссудидебиторскойзадолженностисоставляла

912113млнруб.и612466млнруб.,соответственно,асум-

марезерваподобесценениесоставляла32839млнруб.

и21902млнруб.соответственно.

Оценка финансовых инструментов.Дляоценкисправед-

ливойстоимостиопределенныхвидовфинансовыхинстру-

ментовГруппаиспользуетметодыоценки,учитывающие

исходныеданные,неоснованныенанаблюдаемыхрыночных

данных.ВПримечании34приводитсяподробнаяинформация

оключевыхдопущениях,использованныхприопределении

справедливойстоимостифинансовыхинструментов,атакже

подробныйанализчувствительностивотношенииэтихдопу-

щений.Помнениюруководства,выбранныеметодыоценки

ииспользованныедопущенияподходятдляопределения

справедливойстоимостифинансовыхинструментов.

Начинаяс30сентября2013года,Группаприменяеткорректи-

ровкистоимостиподебету/кредитудляопределениясправед-

ливойстоимостифинансовыхинструментов.

Дляоценкисправедливойстоимостинеобходимопримене-

ниепоправокнакредитныйрискдляотражениякредитного

рискаконтрагентаповнебиржевымпроизводнымфинансо-

выминструментам,производнымфинансовыминструментам,

встроеннымвсоставфинансируемыхактивов,отражаемых

посправедливойстоимости,ипроизводнымфинансовым

инструментам,встроеннымвсоставторгуемыхдолговых

инструментов.Даннаясуммапредставляетоценочнуюспра-

ведливуюстоимостьдляхеджированиякредитногориска

контрагентапотакиминструментам.Поправканакредитный

рископределяетсяпокаждомуконтрагентусучетомвсех

рисков,которымонподвержен,ивзависимостиотожидаемой

будущейстоимостирисков,вероятностидефолтаикоэффи-

циентовпогашения,имеющегосяобеспеченияилисоглаше-

нийозачете,условийорасторженииилипрочихдоговорных

факторов.

Группаоцениваетпоправкинакредитныйрискдляучетасоб-

ственногокрединтногорискаприоценкепроизводныхфинан-

совыхинструментоввсоответствиисметодомкорректировки

стоимостикредита.Корректировканасобственныйкредитный

рископределяеттеоретическуюстоимостьхеджированиядля

контрагентаиливеличинуобоснованногорезерваподкре-

дитныйриск,которыйконтрагентпредположительномогбы

создать,учитываяуровенькредитногорискаГруппы.Поправ-

канасобственныйкредитныйрископределяетсясрокомис-

полнениясделки,атакжекредитнымрейтингом,присвоенным

предприятиямГруппыпосостояниюнаотчетнуюдату.

Обесценение гудвила – Нережеодногоразавгодгудвил

оцениваетсянапредметобесценения,еслисобытияиизмене-

ниеситуацииуказываютнавозможноеснижениебалансовой

стоимости.

Дляанализагудвиланаобесценениепроводитсяоценкаэкс-

плуатационнойценностигенерирующихединиц,ккоторымот-

несенгудвил.Прирасчетеценностииспользованияруковод-

ствооцениваетбудущиепотокиденежныхсредств,которые

ожидаетсяполучитьотгенерирующейединицы,иуместную

ставкудисконтированиядлярасчетатекущейстоимости.

Балансоваястоимостьгудвилапосостояниюна31декабря

2013и2012годасоставляла1999млнруб.и809млнруб.,


Тестированиегудвиланевыявилопризнаковналичияобес-

ценения.Возмещающаястоимостьединицы,генерирующей

денежныесредства,былаустановленаисходяизрасчетов

ценностииспользования,прогнозовдвиженияденежных

средств,основанныхнафинансовыхбюджетах,утвержденных

старшимруководствомнапятилетнийпериод.Прогнозируе-

мыетемпыроста,используемыедляэкстраполяциидвижения

денежныхсредствзапределамибюджетногопериода,при-

равниваютсякнулю.Тестированиепроводитсяпутемдискон-

тированиябудущихденежныхпотоков.Ставкидисконтирова-

нияотражаютоценкуруководствавотношенииприбыльности

задействованногокапитала(ROCE),чтослужитруководству

ориентиромдляоценкирезультатовипредложенийбудущих

инвестиций.Применяемаяставкадисконтированиярассчиты-

ваетсяметодомнакопленияисоставляет19,19%.

Объекты недвижимости, учитываемые по переоцененной

стоимости.Отдельныеобъектыосновныхсредств(земельные

участкииздания)отражаютсяпопереоцененнойстоимости.

Последняяоценкапроизводиласьпосостояниюна31декабря

2013года.Следующаяоценкапредварительнозапланирована

на31декабря2014года.На31декабря2013и2012годаба-

лансоваястоимостьпереоцененногоимуществасоставляла

13363млнруб.и8975млнруб.соответственно.Информация

ометодикеоценкипредставленавПримечании14.

Инвестиционная недвижимость, учитываемая по справед-

ливой стоимости.Объектыинвестиционнойнедвижимости

отражаютсяпопереоцененнойстоимости.Последняяоценка

производиласьпосостояниюна31декабря2013года.Следу-

ющаяоценкапредварительнозапланированана31декабря

2014года.На31декабря2013и2012годабалансоваястои-

мостьпереоцененногоимуществасоставляла8571млнруб.

и4761млнруб.соответственно.Информацияометодике

оценкипредставленавПримечании13.

Резервы под обесценение прочих активов. Расчетобес-

цененияпрочихактивовпроизводитсянаоснованиианализа

активов,подверженныхрискам,иотражаетсумму,достаточ-

ную,помнениюруководства,дляпокрытиясоответствующих

потерь.Резервысоздаютсяврезультатеиндивидуальной

оценкиактивов,подверженныхрискам,дляпрочихактивов,

которыеявляютсясущественными,инаосновеиндивидуаль-

нойиликоллективнойоценкидляпрочихактивов,неявляю-

щихсяпоотдельностизначительными.

Посостояниюна31декабря2013и2012годарезервпод

обесценениефинансовыхактивовсоставил646млнруб.

и182млнруб.,соответственно.

ФОРМИРОВАНИЕ РЕЗЕРВОВ ПО ГАРАНТИЯМ И ПРОЧИМ ВНЕБАЛАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

Бухгалтерскиеоценкиидопущениявотношенииформирова-

ниярезервовповнебалансовымобязательствамвзначитель-

нойстепенизависятотсужденийруководства,посколькуос-

новныедопущения,использованныекакдляиндивидуальной,

такиколлективнойоценки,могутизменятьсявзависимости

отпериодаимогутоказатьсущественноевлияниенарезуль-

татыдеятельностиГруппы.

Посостояниюна31декабря2013и2012годарезервыпога-

рантиямипрочимвнебалансовымобязательствамсоставляли

369млнруб.и362млнруб.,соответственно.

4. ПРИМЕНЕНИЕ НОВЫХ И ИЗМЕНЕННЫХ СТАНДАРТОВ

ПОПРАВКИ К МСФО, ОКАЗЫВАЮЩИЕ ВЛИЯНИЕ НА ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Перечисленныениженовыеипересмотренныестандарты

иинтерпретациибыливпервыепримененывтекущемпериоде

иоказаливлияниенафинансовыепоказатели,представлен-

ныевданнойфинансовойотчетности.

СТАНДАРТЫ, ОКАЗЫВАЮЩИЕ ВЛИЯНИЕ НА ФИНАНСОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ

Новые и пересмотренные стандарты в отношении консо-

лидации, соглашений о совместной деятельности, зависи-

мых предприятий и раскрытия информации

Вмае2011годабылвыпущенпакетизпятистандартов,

касающихсяконсолидации,соглашенийосовместнойдея-

тельности,зависимыхпредприятийираскрытияинформации,

вкоторыйвходятМСФО10«Консолидированнаяфинансовая

отчетность»,МСФО11«Совместнаядеятельность»,МСФО12

«Раскрытиеинформацииобучастиивдругихпредприятиях»,

МСБУ27«Отдельнаяфинансоваяотчетность»(пересмотрен

в2011году)иМСБУ28«Инвестициивзависимыеисовмест-

ныепредприятия»(пересмотренв2011году).

135134




ВтекущемгодуГруппавпервыеприменилаМСФО10

иМСФО12совместноспоправкамикМСФО10иМСФО12

вотношениируководствапопереходу.МСБУ27(пересмотрен

в2011году)неприменяетсякГруппе,таккакиспользуетсяис-

ключительновотношенииотдельнойфинансовойотчетности.

Влияниепримененияданныхстандартовпредставленониже:

Влияние применения МСФО 10.ВведениеМСФО10заме-

няетрядположенийстандартаМСБУ27«Консолидированная

иотдельнаяфинансоваяотчетность»,вкоторыхрассматри-

ваютсявопросыконсолидированнойфинансовойотчетности,

иПКИ12«Консолидация–предприятияспециальногоназна-

чения».МСФО10даетновоеопределениеконтролястремя

обязательнымиэлементами:(a)властныеполномочиявотно-

шениипредприятия-объектаинвестиций,(б)рискиивыгоды

попеременнымрезультатамдеятельностипредприятия-объ-

ектаинвестицийи(в)возможностьиспользоватьвластные

полномочиявотношениипредприятия-объектаинвестиций

длявлияниянавеличинупеременныхрезультатовдеятель-

ностиобъектаинвестиции.Дляосуществленияконтролянад

предприятием-объектоминвестицийдолжнывыполнятьсявсе

триусловия.Ранееконтрольопределялсякаквозможность

управленияфинансовойиоперационнойполитикойпредпри-

ятиятакимобразом,чтобыполучатьвыгодыотеедеятельно-

сти.Крометого,вМСФО10быливключеныдополнительные

указания,вкоторыхрассматриваютсяобстоятельства,когда

инвесторимеетконтрольнадпредприятием-объектоминве-

стиций.Некоторыеуказания,включенныевМСФО10,которые

определяютналичиеконтроляуинвестора,владеющего

менее,чем50%голосующихакцийвпредприятии-объекте

инвестиций,применяютсякГруппе.

Влияние применения МСФО 12.МСФО12устанавливает

новыйпорядокраскрытияинформациидляпредприятий,

которыеимеютдолиучастиявдочернихизависимыхпредпри-

ятиях,атакжевсовместнойдеятельностии/илинеконсоли-

дируемыхструктурированныхпредприятиях.Впримечании1

и24представленысоответствующиераскрытия.

Применениепакетаизпятистандартовнепривелоникдопол-

нительнойконсолидации,никпрекращениюконсолидации.

Поправки к МСБУ 1 «Представление финансовой отчет-

ности» (пересмотрен в июне 2011 года).Группаприменяет

поправкикМСБУ1«Представлениестатейпрочегосовокуп-

ногодохода»(вступаютвсилусгодовыхпериодов,начина-

ющихсянеранее1июля2012года).Поправкиувеличили

требуемыйуровеньраскрытияинформациивотчетеосово-

купномдоходе.

Даннаяпоправкавводиттребованиеоследующейгруппиров-

кестатейпрочегосовокупногодохода:статьи,которыевпо-

следствиинебудутреклассифицированывсоставприбылей

илиубытков,истатьи,которыевпоследствиибудутрекласси-

фицированывсоставприбылейилиубытковвсоответствии

состандартомМСФО,всоответствиискоторымучитывается

статья.Финансоваяотчетностьбыласкорректированадля

представленияанализаналоганаприбыльпоаналогичному

принципу.Данныепоправкиприменялисьретроспективно,

ипотомупредставлениестатейсовокупногодоходабыло

скорректировано,чтобыотразитьэтиизменения.Заисклю-

чениемвышеуказанныхизмененийвпорядкепредставления,

применениепоправоккМСБУ1неоказалоникакоговлияния

наприбыльилиубыток,совокупныйдоходиобщийсовокуп-

ныйдоход.

МСБУ 19 «Вознаграждения работникам» (пересмотрен

в июне 2011 года).ВтекущемгодуГруппаприменила

МСБУ19«Вознагражденияработникам»(пересмотренвиюне

2011года)ипоследующиепоправкидодатыихвступления

всилу.Группойбылретроспективнопримененстандарт

МСБУ19(пересмотренвиюне2011года)всоответствииспе-

реходнымиположениями,представленнымивМСБУ19.173.

Данныепереходныеположениянеоказываютвлияния

набудущиепериоды.ПоправкикМСБУ19вносятизмене-

ниевпорядокучетавыходныхпособийипенсионныхпланов

сустановленнымивыплатами.Наиболеесущественныеиз-

менениякасаютсяучетаобязательствпопенсионномуплану

сустановленнымивыплатамииучетаактивовплана.Поправки

устанавливаюттребование,всоответствиискоторымизме-

ненияобязательствпопланамсустановленнымивыплатами,

атакжеизменениясправедливойстоимостиактивовплана

сустановленнымивыплатамидолжныотражатьсявмомент

ихвозникновения.Введениеэтоготребованияотменяетдей-

ствиетакназываемогоправила«коридора»(corridorapproach),

котороедействоваловпредыдущейредакцииМСБУ19.Соот-

ветственно,новоетребованиепозволяетускоритьпризнание

затратнаоплатууслугпрошлыхпериодов.Всеактуарные

прибылииубыткиотражаютсянепосредственновпрочем

совокупномдоходестем,чтобычистыйпенсионныйактивили

обязательство,признаваемыевконсолидированномбалансе,

вполномобъемеотражаливеличинудефицитаилипрофици-

тапрограммы.Болеетого,затратынапроцентыиожидаемая

доходностьпоактивамплана,использующиесявпредыдущей

редакцииМСБУ19«Вознагражденияработникам»,заменяют-

сяна«чистыепроценты»,суммакоторыхсогласноМСБУ19

(пересмотренвиюне2011года)рассчитываетсяпутемпри-

менениякчистомуобязательствуилиактивупопенсионному

планусустановленнымивыплатамиставкидисконтирования.

МСБУ19(пересмотренвиюне2011года)такжевводиттре-

бованияболееподробногораскрытияинформациивпред-

ставлениизатратпопенсионнымпланамсустановленными

выплатами.

ПрименениепоправоккМСБУ19«Вознагражденияработни-

кам»непривелоксущественнымизменениямвконсолидиро-

ваннойфинансовойотчетностиГруппы.Группанепредусма-

триваетпенсионныхплановидолгосрочныхвознаграждений.

МСФО 13 «Оценка справедливой стоимости». МСФО13

являетсяединымстандартом,устанавливающимпорядок

проведенияоценкисправедливойстоимостиираскрытия

информациивчастиопределениясправедливойстоимо-

сти.МСФО13имеетширокуюсферудействия;требования

стандартакоценкесправедливойстоимостиохватываюткак

финансовые,такинефинансовыеинструменты,вотношении

которыхдругиестандартыМСФОтребуютилидопускают

использованиеметодаоценкисправедливойстоимостиирас-

крытиеинформациивчастиоценкисправедливойстоимости,

заисключениемвыплат,основанныхнаакциях,относящихся

ксферепримененияМСФО2«Выплаты,основанныенаакци-

ях»,лизинговыхопераций,относящихсяксфереприменения

МСФО17«Аренда»,атакжеоценок,сравнимыхсосправед-

ливойстоимостью,ноприэтомнеявляющихсясправедливой

стоимостью(например,чистаяценавозможнойреализации

дляоценкизапасовилиценностьиспользованиядляцелей

оценкиобесценения).

СогласноМСФО13справедливаястоимость–сумма,которая

былабыполученаприпродажеактиваилиуплаченапри

передачеобязательстваврамкахобычнойсделкинаоснов-

ном(илинаиболеевыгодном)рынкенадатуоценкивтекущих

рыночныхусловиях.Независимооттого,являетсялитакая

ценанепосредственнонаблюдаемойилиполученнойрасчет-

нымпутемсиспользованиемдругойметодикиоценки.Также,

МСФО13устанавливаетболееширокиетребованиякраскры-

тиюинформации.

МСФО13требуетперспективногопримененияс1января

2013года.Крометого,согласноотдельнымпереходнымполо-

жениямпредприятиянеобязаныприменятьтребованияСтан-

дартакраскрытиюсравнительнойинформации,предоставля-

емойзапериодыдопервоначальногоприменениянастоящего

стандарта.Всоответствииснастоящимипереходнымиполо-

жениямиГруппанераскрываладополнительнуюинформацию,

требуемуюСтандартомМСФО13засравнительныйпериод

2012года(см.Примечания7,8,9,12,13,14,16и34запериод

2013года).Кромераскрытиядополнительнойинформации,

применениеМСФО13неоказалосущественноговлияния

напоказателиконсолидированнойфинансовойотчетности.

Применениекорректировокнакредитныйрискнеоказало

существенноговлияния.

ПОПРАВКИ К МСБУ 1 «ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ» (В РАМКАХ «ЕЖЕГОДНЫХ УЛУЧШЕНИЙ МСФО» ЦИКЛА 2009–2011 ГОДОВ, ВЫПУЩЕННЫХ В МАЕ 2012 ГОДА).

Ежегоднымиулучшающимипоправкамиза2009–2011годы

вМСФОбылвнесенрядпоправок.ПрименимыекГруп-

пепоправкикМСБУ1касаютсятребованийвотношении

предоставленияотчетаофинансовомположениинаначало

предшествующегопериода(третийотчетофинансовомполо-

жении)исоответствующихпримечаний.Согласнопоправкам

третийотчетофинансовомположениитребуется,когдаа)

предприятиеприменяетучетнуюполитикуретроспективно

иливыполняетретроспективныйпересчетилирекласси-

фикациюстатейсвоейфинансовойотчетностииб)ретро-

спективноеприменениеучетнойполитики,ретроспективные

корректировкиилиреклассификациисущественновлияют

наинформациювтретьемотчетеофинансовомположении.

Впоправкахуточняется,чтосоответствующиепримечания

нетребуютсяктретьемуотчетуофинансовомположении.

ВтекущемгодуГруппапримениларядновыхипересмотрен-

ныхстандартовМСФО(см.выше),чтопривелоксуществен-

номувлияниюнаинформацию,представляемуювконсоли-

дированномотчетеофинансовомположениипосостоянию

на1января2012года.

ВсоответствииспоправкамикМСФО7«Финансовыеин-

струменты:раскрытиеинформации»предприятиядолжны

раскрыватьинформациюоправахназачетисоответствую-

щихдоговоренностях(такихкактребованиеопредоставлении

обеспечения)вотношениифинансовыхинструментов,суще-

ствующихврамкахюридическидействительныхрамочных

соглашенийозачетеилианалогичныхдоговоренностей.

137136




Группаначалаихприменение,однакоэтонеоказалосуще-

ственноговлияниянафинансовуюотчетностьГруппы,поэтому

дополнительныхпримечанийнетребуется.

НОВЫЕ И ПЕРЕСМОТРЕННЫЕ МСФО ВЫПУЩЕННЫЕ, НО ЕЩЕ НЕ ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ

Группанеприменяласледующиеновыеипересмотренные

МСФО,выпущенные,ноещеневступившиевсилу:

МСФО 9 «Финансовые инструменты» МСФО9,выпущенный

вноябре2009года,ввелновыетребованияпоклассифика-

циииоценкефинансовыхактивов.ВМСФО9быливнесены

поправкивоктябре2010годаивключеныновыетребова-

нияпоклассификациииоценкефинансовыхобязательств

ипопрекращениюихпризнания.

ВсоответствиисключевымитребованиямиМСФО9:

• Всеотраженныефинансовыеактивы,которыесоответ-

ствуютопределениюМСБУ39«Финансовыеинструменты:

признаниеиоценка»,должныоцениватьсяпослеперво-

начальногопризнаниялибопоамортизированной,либо

посправедливойстоимости.Вчастности,долговыеинстру-

менты,удерживаемыеврамкахбизнес-модели,имеющей

цельюполучениепредусмотренныхдоговоромденежных

потоков,покоторымпредусмотренныедоговоромденежные

потокивключаюттольковыплатуосновнойсуммыипроцен-

товпоней,какправило,оцениваютсяпоамортизирован-

нойстоимостинаконецпоследующихотчетныхпериодов.

Всепрочиедолговыеинструментыидолевыеценные

бумагиоцениваютсяпосправедливойстоимостинаконец

последующихотчетныхпериодов.Крометого,согласно

МСФО9предприятиямогутсделатьнеподлежащийотмене

выборучитыватьпоследующиеизменениявсправедливой

стоимостидолевогоинструмента(непредназначенныхдля

торговли)всоставепрочегосовокупногодохода,итолько

доходподивидендам–всоставеприбылейилиубытков.

• ВсоответствиисМСФО9пофинансовымобязательствам,

отнесеннымкССЧПУ,суммаизмененийсправедливой

стоимостифинансовогообязательства,связаннаясиз-

менениямикредитногорискаподанномуобязательству,

признаетсявпрочемсовокупномдоходе,еслитолько

признаниевлиянияизмененийкредитногорискапообяза-

тельствувсоставепрочегосовокупногодоходанеприводит

ксозданиюилиувеличениюучетногодисбалансавприбыли

илиубытке.Изменениясправедливойстоимости,связанные

скредитнымрискомфинансовогообязательства,впослед-

ствиинереклассификцируютсявприбыльилиубыток.

ВсоответствиисМСБУ39,всясуммаизменениясправед-

ливойстоимостифинансовогообязательства,изначально

классифицированногокакотражаемоепосправедливой

стоимостичерезприбыльилиубыток,признаетсявсоставе

прибылейилиубытков.

• Требованиякучетухеджированиябылискорректированы

длябольшегосоответствияучетаполитикеуправленияри-

сками.Согласноположениямстандарта,предприятиевпра-

весамостоятельнорешить,перейдетлиононаприменение

требованийкучетухеджированияМСФО9илипродолжит

применениеМСБУ39вотношениивсеххеджируемыхста-

тей,таккаквнастоящеевремястандартнерассматривает

учетмакрохеджирования.

ПоправкикМСФО9,внесенныевноябре2013года,отменяют

обязательнуюдатувступлениявсилуМСФО9.Однакопред-

приятиямогутсделатьвыборвпользунезамедлительного

примененияМСФО9.

РуководствоГруппыпредполагает,чтоприменениеМСФО9

можетоказатьзначительноевлияниенапредставленные

вотчетностипоказателифинансовыхактивовифинансовых

обязательствГруппы(например,срочныеоблигации,кото-

рыевнастоящеевремяклассифицируютсякакфинансовые

активы,имеющиесявналичиидляпродажи,будутподлежать

оценкепосправедливойстоимостипосостояниюнаконец

последующихотчетныхпериодовспризнаниемизменений

справедливойстоимостивприбылииубытках).Втожевремя,

обоснованнаяоценкавлиянияМСФО9требуетпроведения

детальногоанализа.

Поправки к МСБУ 32 «Взаимозачет финансовых активов

и обязательств».ПоправкикМСБУ32проясняюттребования

вотношениивзаимозачетафинансовыхактивовиобяза-

тельств.Вчастности,разъясненызначенияфраз«действую-

щее,юридическиисполнимоеправоназачет»и«одновремен-

наяреализацияактиваипогашениеобязательства».

РуководствоГруппыпредполагает,чтоприменениеданных

поправоккМСБУ32неокажетсущественноговоздействия

наконсолидированнуюфинансовуюотчетностьГруппы,так

какГруппанеимеетфинансовыхактивовиобязательств,

подлежащихвзаимозачету.

«Ежегодные улучшения МСФО» (2013 год) (выпущенные

в декабре 2013 года и вступающие в силу для годовых

периодов, начинающихся не ранее 1 июля 2014 года).

Поправкипредставляютсобойизменения,внесенныевчеты-

рестандарта.

• Внесеныпоправкивоснованиедлявыводоввотношении

МСФО1сцельюразъяснения,чтоеслиноваяредакция

стандартаещенеявляетсяобязательнойкприменению,

ноужедоступнадлядосрочногоприменения,организация,

применяющаястандартыМСФОвпервые,можетисполь-

зоватьстаруюилиновуюредакцию,приусловии,чтоона

будетпридерживатьсяоднойитойжередакциивовсех

представленныхпериодах.

• ВпоправкахвМСФО3поясняется,чтоположенияданного

стандартанеприменяютсякучетуобразованиясовместной

деятельностисогласноМСФО11.Впоправкахтакжеразъ-

ясняется,чтоисключениепримененияположенийстандар-

таприменяетсяисключительнокфинансовойотчетности

совместнойпредприятия.

• ВпоправкахкМСФО13поясняется,чтоисключениепорт-

фелявМСФО13,котороепозволяетпредприятиюоценить

справедливуюстоимостьгруппыфинансовыхактивов

иобязательствнанетто-основе,применяетсяковсемдого-

ворам(втомчиследоговорамнапокупкуипродажунефи-

нансовыхстатей),которыеотносятсяксфереприменения

МСБУ39илиМСФО9.

• ВнесенныепоправкивМСБУ40поясняют,чтоМСБУ40

иМСФО3неявляютсявзаимоисключающими.Указания

вМСБУ40помогаютпровестиразличиемеждуинвести-

ционнойнедвижимостьюисобственностью,занимаемой

владельцем.Организациямтакженеобходимообращаться

кМСФО3дляопределениятого,являетсялиприобретение

инвестиционнойнедвижимостиобъединениембизнеса.

Еслинеуказаноиное,ожидается,чтоновыестандартыиин-

терпретациинеокажутсущественноговлияниянаконсолиди-

рованнуюфинансовуюотчетностьГруппы.

5. ПРИОБРЕТЕНИЯ И ВЫБЫТИЯ

ПРИОБРЕТЕНИЯ И ВЫБЫТИЯ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА

СогласностратегииматеринскойкомпанииГруппывотноше-

нииобъединениябизнеса«НОМОСБАНК»(ОАО)иОАО«Банк

«Открытие»,«НОМОС-БАНК»(ОАО)будетвладетьконтроль-

нымпакетомакцийОАОБанк«Открытие».

Всоответствиисостратегией,вобщейсложностиГруппапри-

обрелауматеринскойкомпании41,17%акцийОАО«Банк«От-

крытие»:23августа2013года–17,0%акцийза5549млнруб.

и24,17%акций,изначальнопринадлежавшие«Агентству

пострахованиювкладов»,былиприобретены4декабря

2013годаза7915млнруб.

27декабря2013годаГруппазаключиласоглашение

сООО«ОткрытиеН»,согласнокоторомуООО«ОткрытиеН»

передаетсвоиправаголоса,врамкахимеющихсяунегоголо-

сующихакцийвОАО«Банк«Открытие»Группебезвозмездно.

Условиясоглашениянеподлежатпересмотрубезсогласия

Группы.Такимобразом,Группаполучилаконтроль,равный

44,52%голосующихакцийвдополнениекужеимеющимся

41,17%,получивправоопределятьфинансовуюихозяй-

ственнуюполитикуОАО«Банк«Открытие»сцельюполучения

прибылиотихдеятельности.

Такимобразом,27декабря2013годаГруппаполучилакотроль

надОАО«Банк«Открытие»ипроизвелаконсолидациюсэтой

даты.ТаккакГруппаиОАО«Банк«Открытие»находилисьпод

общимконтролемОАО«Финансоваякорпорация«ОТКРЫТИЕ»

надатуприобретения,операциябылаотраженакаксделка

скомпанией,находящейсяподобщимконтролем,дляцелей

подготовкифинансовойотчетностивсоответствиисМСФО.

АктивыиобязательстваОАО«Банк«Открытие»учитываются

побалансовойстоимости,согласногодовойфинансовой

отчетности,подготовленнойвсоответствиисМСФО,разница

междууплаченнымвознаграждениемиприобретенными

чистымиактивамиотражаетсявсоставекапитала.Отчет

оприбыляхиубыткахОАО«Банк«Открытие»за2013год

неконсолидировался,таккакГруппаполучилаконтрольнад

банком27декабря2013года.

Группаприняларешениеучитыватьтакиеоперациибез

пересмотрасравнительныхданныхнадатуполученияобщего

контроля.Приобретенныеактивыиобязательствапризнают-

сяпоранеепризнаннойбалансовойстоимости,отраженной

вконсолидированнойфинансовойотчетностиконтролирую-

щегоакционераГруппынадатуприобретения.Переоценка





изводится.

139138




ВследующейтаблицепредставленастоимостьчистыхактивовОАО«БанкОткрытие»всоответствиистекущейбалансовой

стоимостью,отражённойвего.финансовойотчётностипоМСФОнадатуприобретения.

ОАО Банк «Открытие»

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 28162

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 1682

Драгоценныеметаллы 65

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 483

Ссудыисредства,предоставленныебанкам 22184

Ссуды,предоставленныеклиентам 98569

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 37451

Основныесредства 5031

Гудвил 1190

Нематериальныеактивы 1050

Инвестиционнаянедвижимость 4175

Прочиеактивы 2617

ИТОГО АКТИВЫ 202 659

Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 242

Средствабанков 18802

Средстваклиентов 141817

Облигациииеврооблигации 3249

Векселя 5189

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль 688

Прочиеобязательства 1739

Субординированныезаймы 5274

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 177 000

ЧИСТЫЕ АКТИВЫ 25 659

Долясобственностиматеринскойкомпании(%) 41,17%

Уплаченноевознаграждение 13464

Прибыльотзависимогобанка 188

Прочийсовокупныйдоходотзависимогобанка* 115

Плюс:Неконтрольныедоливладения 15095

Минус:Чистыеактивы (25659)

РЕЗУЛЬТАТ ПРИОБРЕТЕНИЯ (3 203)

* Группаопределилавеличинупереоценкидолиучастиявсумме188млнруб.,додатыприобретенияучитывавшейсякаквложениевассоциированноепредприятие(отраженавконсолидированномотчетеоприбыляхиубыткахкакприбыльотзависимогопредприятия)и115млнруб.(отраженавконсолидированномотчетеопрочемсовокупномдоходе).

Неконтрольнаядолявладениябылаоцененавразмерепро-

порциональнойчастинеконтрольнойдоливладенияиденти-

фицируемыхчистыхактивовприобретаемогобизнеса.Группа

произвелаоценкусовокупногодоходаприобретаемогобизне-

сасдатыприобретенияконтролядоотчетнойдатыисчитает

даннуювеличинунесущественной.

Чистыеденежныевыплатыпоприобретениямдочернихпред-

приятий

Чистые денежные выплаты по приобретениям дочерних предприятий

Уплаченноевознаграждение (13,464)

Плюс:приобретенныеденежныесредстваиихэквиваленты

48,501

ИТОГО 35,037

Еслибыданноеприобретениепроизошло1января2013года,

операционныйдоходГруппыотпродолжающейсядеятель-

ностисоставилбы57655млнруб.,априбыльзагодотпро-

должающейсядеятельностисоставилабы18809млнруб.

РуководствоГруппыполагает,чтоданныерасчетныепоказа-

телиотражаютпримернуюоценкурезультатовдеятельности

объединеннойгруппызагодимогутиспользоватьсякакис-

ходныезначениядлясравненияспоказателямибудущихлет.

Следующаятаблицапредставляетинформациюпобезна-

дежнымдолгамприобретеннойдебиторскойзадолженности,

атакжеобщуюсуммудебиторскойзадолженностисогласно

договорам:

Общая сумма дебиторской

задолженности по договорам

Сумма, получение которой не ожидается

АКТИВЫ:

КорреспондентскиесчетавЦентральномбанкеРоссий-скойФедерации 2864 -

Ссудыисредства,предостав-ленныебанкамипрочимфинан-совыморганизациям 22186 2

Ссуды,предоставленныеклиентам 105934 7365

Прочиеактивы 3280 664

134 264 8 031

ПосостояниюнадатуприобретенияГруппой,уОАО«Банк

«Открытие»имелисьследующиедочерниепредприятия:

ЗАО«ИпотечныйагентОткрытие1»иЗПИФ«ОЛМАЦЕНТР».

ВрезультатеприобретенияОАО«Банк«Открытие»Группа

такжеприобреладанныедочерниепредприятия.

Виюле2013годаБанкзавершилреорганизацию,связанную

сослияниемдвухдочернихпредприятийОАО«НОМОС-РЕГИ-

ОБАНК»иОАО«НОМОССибирь».

Виюле2013годаБанкосновалООО«НМ-Актив»,которое

занимаетсяпредоставлениеуслугпоуправлениюактивами.

Вянваре,февралеиавгусте2013годаГруппавсовокупности

приобреладополнительные13,01%акцийвОАО«Новоси-

бирскийМуниципальныйбанк»,увеличив,такимобразом,

своюдолюс86,98%посостояниюна31декабря2012года

до99,99%посостояниюна31декабря2013года.

Вдекабре2013годаГруппаосновалаООО«НМ-Капитал»,

котороезанимаетсяпредоставлениемуслугпоуправлению

активами.

Вдекабре2013годаГруппазакрылаЗПИФ«Стратегияразвития».

ПРИОБРЕТЕНИЯ И ВЫБЫТИЯ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА

Вмарте2012годаГруппойбылоснованновыйинвестицион-

ныйфондЗПИФ«Стратегияразвития»,которыйпосостоянию

на31декабря2012годабылконсолидированГруппойинахо-

дилсявееполнойсобственности.Суммафинансовыхвложе-

нийвданныйинвестиционныйфондсоставляет25млнруб.

Всентябре2012годаГруппапродала11%акцийОАО«Ново-

сибирскийМуниципальныйбанк»миноритарнымакционерам

иуменьшиласвойконтрольc97,98%посостояниюна31де-

кабря2011годадо86,98%посостояниюна31декабря

2012года.

Воктябре2012годаГруппаприобрела49%акцийООО«Ат-

тениум»иувеличиласвоюдолювданнойкомпаниис51,00%

посостояниюна31декабря2011годадо100.00%посо-

стояниюна31декабря2012года,врезультатедолиГруппы

вОООНКО«Платежнаясистема«Рапида»,ОООНКО«Про-

цессинговыйцентр«Рапида»,ООО«Гикор»увеличилисьс51%

до100%.

141140




Вноябре2012годаГруппапродалаза500млнруб.своидоли

вООО«Балтактив»иООО«Инбанк»Группе«ИСТ».

6. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И СЧЕТА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийской

Федерациипредставленыследующимобразом:



Наличныеденежныесредства 35120 13707

СчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 52712 37441

ИТОГО ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И СЧЕТА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 87 832 51 148

Дляцелейподготовкиконсолидированногоотчетаодвиже-

нииденежныхсредствденежныесредстваиихэквиваленты

включаютвсебяследующиекомпоненты:



ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ:

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 87832 51148

Корреспондентскиесчетавбанках 47246 19713

Ссуды,предоставленныебанкамсосрокомпогашениядо90дней 51556 -

Ссуды,предоставленныепосоглашениямобратногоРЕПОсосрокомпогашениядо90дней 10177 -

Денежныесредствапотрастовымоперацияминаброкерскихсчетах(Примечание16) 313 -

ИТОГО ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ 197 124 70 861

7. ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

Драгоценныеметаллыпредставленыследующимобразом:

31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года

Золотовхранилище 4867 5804

Серебровпути 524 323

Серебровхранилище 130 168

Драгоценныеметаллывмонетах 58 -

Золотовпути 45 1

Прочиедрагоценныеметаллывхранилище 122 106

ИТОГО ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ 5 746 6 402

ИнформацияоиерархиисправедливойстоимостидрагоценныхметалловГруппыиобязательств,выраженныхвдрагоценных

металлах,посостояниюна31декабря2013и2012годапредставленаследующимобразом:

Котировки на активном рынке (Уровень 1)

Методики оценки на основе наблюдаемых

рыночных данных (Уровень 2)

Методики оценки на основе информации,

отличной от очевидных рыночных данных

(Уровень 3) Итого

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА

Драгоценныеметаллы 5746 – – 5746

ИТОГО ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ 5 746 – – 5 746

Депозитыбанков – 6641 – 6641

Средстваклиентов – 4438 – 4438

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВЫРАЖЕННЫЕ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ – 11 079 – 11 079



ИТОГО ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ 6 402 – – 6 402

Депозитыбанков – 13846 – 13846

Средстваклиентов – 6366 – 6366

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВЫРАЖЕННЫЕ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ – 20 212 – 20 212

8. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ

Посостояниюна31декабря2013годафинансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки,

представленыследующимобразом:


Процентная ставка

к номиналу Дата погашения

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ

ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ:

Корпоративныеоблигациииеврооблигации 75657 3,15-19,0%февраль2014года-февраль2045года

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 61715 14,0%февраль2014года-июнь

2035года

ОблигацииОФЗ 29778 6,2-12,0%март2014года-февраль

2036года

Муниципальныеоблигации 10664 7,85%-10,0%апрель2014года-октябрь

2020года

ЕврооблигацииПравительстваРоссийскойФедерации 1110 7,5% март2030года

ИТОГО ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 178 924

ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Корпоративныеакции 27 - -

ИТОГО ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 27

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ПРИМЕЧАНИЕ 9) 3 035

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ 181 986

143142





Передано в качестве

обеспечения ЦБ РФ


обеспечения по соглашениям

РЕПО с банками



РЕПО с клиентами Итого обеспечение

Корпоративныеоблигациииеврооблигации 75657 6820 29149 - 35969

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 61715 10682 29931 1141 41754

ОблигацииОФЗ 29778 - 22405 2634 25039

Муниципальныеоблигации 10664 2654 3858 - 6512

ЕврооблигацииправительстваРФ 1110 - 1110 - 1110

Корпоративныеакции 27 - - - -

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ 178 951 20 156 86 453 3 775 110 384

* Заисключениемпроизводныхфинансовыхинструментов.

Посостояниюна31декабря2012годафинансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки,

представленыследующимобразом:




ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ:


Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 34302 0,0-13,9%февраль2013года-июнь

2035года

Корпоративныеоблигациииеврооблигации 34023 6,5-19,0%март2013года-январь

2044года

ОблигацииОФЗ 19191 6,0-12,0%февраль2013года–февраль2036года

Векселякредитныхорганизаций 6833 -сентябрь2013года-март

2014года

Муниципальныеоблигации 3667 8,0%-13%апрель2014года-ноябрь

2017года

ЕврооблигацииправительстваРФ 2231 7,5% март2030года


ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ:

Корпоративныеакции 30 - -

ИТОГО ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 30

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ПРИМЕЧАНИЕ 9) 3 977

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ 104 254



обеспечения ЦБ РФ



РЕПО с банками



РЕПО с клиентами

Итого обеспечение

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 34302 10987 8493 - 19480

Корпоративныеоблигациииеврооблигации 34023 625 12824 - 13449

ОблигацииОФЗ 19191 306 17172 - 17478

Векселякредитныхорганизаций 6833 - 6541 - 6541

Муниципальныеоблигации 3667 - 455 - 455

ЕврооблигацииправительстваРФ 2231 - - - -

Корпоративныеакции 30 - - - -

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ* 100 277 11 918 45 485 - 57 403


На31декабря2013и2012годаоблигациииеврооблигации,

выпущенныебанками,включаютоблигации,выпущенные

восновномроссийскимибанками.

Корпоративныеоблигациииеврооблигациипредставлены

облигациямироссийскихпредприятий.

Векселяпредставляютсобойвекселя,выпущенныероссий-

скимибанками.

Облигациифедеральногозайма(ОФЗ)являютсярублевыми

государственнымиценнымибумагами,гарантированными

МинистерствомФинансовРФ.

ЕврооблигацииПравительстваРФ–этоценныебумаги,эми-

тированныеМинистерствомФинансовРФ,свободнообраща-

ющиесянамеждународныхрынках.

Муниципальныеоблигациипредставляютсобойоблигации,

эмитированныеадминистрациямисубъектовРоссийской

Федерации.

Корпоративныеакциипредставляютсобойакцииактивно

обращающиесянаоткрытомрынке,выпущенныероссийскими

компаниями.

Посостояниюна31декабря2013годаГруппаизменилапорядокпредставленияинформацииофинансовыхактивах,

оцениваемыхпосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки,переданныевкачествеобеспеченияпосоглашениям

РЕПО.Ценныебумаги,полученныепосоглашениямиобратногоРЕПОивпоследствиипереданныевкачествеобеспечение

посоглашениямпрямогоРЕПОвнастоящеевремяраскрываютсяотдельновПримечаниях17и18.

145144




Информацияоиерархиисправедливойстоимостипосостояниюна31декабря2013и2012годапредставленаследующимобразом:

Котировки на активном рынке

(Уровень 1)

Методики оценки на основе наблюдаемых

рыночных данных (Уровень 2)





Корпоративныеоблигациииеврооблигации 74653 1004 – 75687

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 61715 – – 61685

ОблигацииОФЗ 29778 – – 29778

Муниципальныеоблигации 10664 – – 10664

ЕврооблигацииправительстваРФ 1110 – – 1110

Акции 27 – – 27

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ* 177 947 1 004 – 178 951



Корпоративныеоблигациииеврооблигации 34023 – – 34023


Векселякредитныхорганизаций – 6833 – 6833



Акции 30 – – 30

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ* 93 444 6 833 – 100 277


9. ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Производныефинансовыеинструментыпредставленыследующимобразом:

Нижепредставленаинформацияпопроизводнымфинансовыминструментампосостояниюна31декабря2013и2012года:


Номинальная сумма

Справедливая стоимостьНоминальная

сумма

Справедливая стоимость

Актив Обязательство Актив Обязательство

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ:

ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА

Форвардныеконтракты (201952) 1117 (957) (189764) 3786 (1829)

Опционы 1052 (806) – 32 (32)

Валютно-процентныесвопы (28263) 822 (506) – –

ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

Расчетныефорвардныеконтракты 16 (16) – –

Форвардныеконтракты (10184) 12 (516) (8481) 92 (19)

ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Форвардныеконтракты 11 (5) – –

Фьючерсныеконтракты – – – 3 (7)

ПРОЧИЕ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Форвардныеконтракты 3 (2) – 2 –

Процентныесвопы 2 (58) – 62 (168)

ИТОГО ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ 3 035 (2 866) 3 977 (2 055)

Посостояниюна31декабря2012годафинансовыеобяза-

тельства,отражаемыепосправедливойстоимостичерез

прибылиилиубытки,включаютпроизводныефинансовые

инструментывсумме2055млнруб.ипрочиефинансовые

обязательства,отражаемыепосправедливойстоимости

черезприбылиилиубытки,всумме1136млнруб.

Основнойцельюпроизводныхинструментов,используемых

Группой,являетсяснижениевалютногорискаирисков,свя-

занныхсколебаниемпроцентныхставок.Такиепроизводные

инструментыимеюттотжесрокпогашения,чтоиосновообра-

зующиеактивы.

ОсновнаячастьдеятельностиГруппыпоторговлепроиз-

воднымиинструментамисвязанасосделкамисклиентами,

которыеобычновзаимозачитываютсясделкамисдругими

контрагентами.Группаможеттакжесоздаватьпозицииврас-

четенаполучениеприбылиотблагоприятногоизмененияцен,

процентныхставокииндексов.

147146




ФОРВАРДНЫЕ И ФЬЮЧЕРСНЫЕ КОНТРАКТЫ

Форвардныеконтрактыпредставляютсобойдоговорныесо-

глашенияпопокупкеилипродажеоговоренногофинансового

инструментапоуказаннойценевуказанныйсроквбудущем.

Форвардныеконтрактыпредставляютсобойнестандартные

контракты,заключаемыенавнебиржевомрынке.Группанесет

кредитныйрискпоотношениюкконтрагентампофорвардным

контрактам.Пофорварднымконтрактамтакжевозникает

рыночныйриск.

Фьючерсныеконтрактыоформляютсянастандартныесуммы

нарегулируемыхбиржахинанихраспространяютсятребова-

нияпоналичиюежедневногогарантийногодепозитавде-

нежнойформе.Основныеразличияврискепофорвардным

ифьючерснымконтрактамкасаютсякредитногорискаириска

ликвидности.

Группанесеткредитныйрискпоотношениюкконтрагентам

пофорварднымконтрактам.Кредитныйриск,связанный

сфьючерснымидоговорами,считаетсяминимальным,по-

сколькутребованиябиржиповнесениюгарантийногоденеж-

ногодепозита,позволяютобеспечитьвыполнениеданных

контрактоввлюбомслучае.

СВОПЫ

Свопы–этодоговорныесоглашениямеждудвумясторона-

миобменятьпотокиплатежейчерезкакое-товремяисходя

изоговоренныхусловныхсуммсучетомдвиженияуказанного

базовогоиндекса,например,процентнойставки,курсаино-

страннойвалютыиликурсаакций.

Кпроцентнымсвопамотносятсяконтракты,заключенные

Группойсдругимифинансовымиинститутами,врамкахкото-

рыхГруппалибополучает,либоуплачиваетплавающуюставку

процентавобменнауплатуилиполучение,соответственно,

фиксированнойставкипроцента.Потокиплатежейобычно

взаимозачитываютсясвыплатойоднойизсторондругойсто-

ронеполученнойразницы.

Процентныесвопыиспользуютсядляуправленияриском

процентнойставкиипредставляютсобойобменпроцентных

платежейнаноминальнуюсумму,амортизированнуюстечени-

емвременииденоминированнуюврублях,евроилидолларах

США.Группаиспользуетпроцентныесвопыдлясменыфикси-

рованнойпроцентнойставкинаплавающуюпроцентнуюстав-

куинаоборот.Плавающаяпроцентнаяставкапривязывается

кбазовойпроцентнойставкеLIBORнаразличныхусловиях.

Процентныесвопыподверженыценовомуриску,связанному

сизменениемценысоответствующегоактива,икредитному

риску,связанномусвозможностьюнарушенияусловийсдел-

киоднойизсторон.

ОПЦИОНЫ

Копционамотносятсядоговорныесоглашения,врамкахкото-

рыхпокупательприобретаетправо,нонеобязанностькупить

илипродатьфинансовыйинструментнаопределеннуюсумму

пофиксированнойцене,либонафиксированнуюбудущую

датуиливлюбоевремявтечениеоговоренногопериода.

Группаприобретаетипродаетопционынарегулируемыхбир-

жахивнебиржевыхрынках.

Опционы,приобретенныеГруппой,даютейвозможностику-

пить(опционынапокупку)илипродать(опционынапродажу)

базовыйактивпосогласованнойценелибонадатуокончания

действияопциона,либодонее.Группаподверженакредитно-

мурискупоприобретеннымопционамтольковпределахих

балансовойстоимости,представляющейсобойихсправедли-

вуюстоимость.

ИнформацияоиерархиисправедливойстоимостиГруппыпосостояниюна31декабря2013и2012годапредставленаследую-

щимобразом:

Котировки на активном

рынке (Уровень 1)

Методики оценки на основе

наблюдаемых рыночных данных

(Уровень 2)





Валютныефорвардныеконтракты – 1117 – 1117

Валютныеопционы – 1052 – 1052

Валютно-процентныесвопы – 822 – 822

Расчетныефорвардныеконтрактынасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами – 16 – 16

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами – 12 – 12

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсценнымибумагами – 11 – 11

Прочиефорвартныеконтракты – 3 – 3

Процентныесвопы – 2 – 2

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ – 3 035 – 3 035

Валютныефорвардныеконтракты (957) – (957)

Валютныеопционы – (806) – (806)

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами – (516) – (516)

Валютно-процентныесвопы – (506) – (506)

Процентныесвопы – (58) – (58)

Расчетныефорвардныеконтрактынасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами – (16) – (16)

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсценнымибумагами – (5) – (5)

Прочиефорвардныеконтракты – (2) – (2)

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ – (2 866) – (2 866)


Валютныефорвардныеконтракты – 3786 – 3786

Валютныеопционы – 32 – 32

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами – 92 – 92

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсценнымибумагами – 3 – 3

Прочиефорвардныеконтракты – 2 – 2

Процентныесвопы – 62 – 62

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ – 3 977 – 3 977

Валютныефорвардныеконтракты – (1829) – (1829)

Валютныеопционы – (32) – (32)

Форвардныеконтрактынасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами – (19) – (19)

Фьючерсныеконтрактынасовершениеоперацийсценнымибумагами – (7) – (7)

Процентныесвопы – (168) – (168)

Прочиефинансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки – (1136) – (1136)

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ – (3 191) – (3 191)

149148




10. ССУДЫ И СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БАНКАМ И ПРОЧИМ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям,представленыследующимобразом:


Ссудыбанкам 76240 86566

Корреспондентскиесчетавбанках 47246 19713

Ссуды,предоставленныепосоглашениямобратногоРЕПО 10177 5307

Завычетомрезерваподобесценение (2) -

ИТОГО ССУДЫ И СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БАНКАМ И ПРОЧИМ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

133 661 111 586

Посостояниюна31декабря2013и2012годабалансоваястоимостьссуд,предоставленныхпосоглашениямобратногоРЕПО,

исправедливаястоимостьудерживаемогообеспечениясоставили:


Балансовая стоимость ссуд


обеспеченияБалансовая

стоимость ссуд


обеспечения

Акции 5786 6670 – –

ОблигацииОФЗ 1695 1791 2438 2891

Корпоративныеоблигациииеврооблигации 1243 1501 1098 1367

Муниципальныеоблигации 916 1144 1371 1707

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 537 663 400 443

ИТОГО 10 177 11 768 5 307 6 408

Посостояниюна31декабря2013и2012годассуды,предо-

ставленныебанкампосоглашениямобратногоРЕПО,имели

срокипогашениясянваря2014годапомарт2014годаиян-

варь2013годасоответственно.

Посостояниюна31декабря2013и2012годавсоставссуд

исредств,предоставленныхбанкамидругимфинансовым

организациям,входятгарантийныедепозиты,размещенные

Группойдлясвоихоперацийпопластиковымкартам,насумму

1156млнруб.и702млнруб.соответственно.

11. ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ

Ссуды,предоставленныеклиентам,представленыследующимобразом:


ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ И ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА

Корпоративныессуды 563599 425468

Корпоративныессуды,предоставленныемаломубизнесу 51040 40609

Чистыевложениявфинансовуюаренду 8558 5025

Договорыарендысиндивидуальнымипредпринимателями - 381

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ И ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА

623 197 471 483

Ссуды,предоставленныепосоглашениямобратногоРЕПО:

Ссуды,предоставленныеюридическимлицампосоглашениямобратногоРЕПО

106637 49290

Ссуды,предоставленныефизическимлицампосоглашениямобратногоРЕПО

78 -

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ПО СОГЛАШЕНИЯМ ОБРАТНОГО РЕПО

106 715 49 290

ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ РОЗНИЧНЫМ КЛИЕНТАМ

Потребительскиессуды 111260 47083

Ипотечныессуды 54728 38247

Автокредиты 8742 3875

Кредитныекарты 7471 2488

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ РОЗНИЧНЫМ КЛИЕНТАМ 182 201 91 693

ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ, ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ

912 113 612 466

Завычетомрезерваподобесценение (32839) (21902)

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ 879 274 590 564

Кредитноекачествоссуд,предоставленныхклиентам,

можноопределитьнаоснованиивнутреннейсистемыГруппы

пооценкекачествакредита,котораяотражаетвероятность

неуплатызаемщикомпосвоимобязательствам,т.е.вероят-

ностьтого,чтодругаясторонаподоговорунесможетосуще-

ствитьвыплатупроцентов,основнойсуммыдолгаилидругих

финансовыхобязательствпередГруппой.

Посостояниюна31декабря2013и2012годапроцентный

доходпообесцененнымссудам,предоставленнымклиентам,

втомчислепоколлективнообесцененнымссудам,составил

81440млнруб.и49875млнруб.соответственно.

Посостояниюна31декабря2013и2012годапроцентный

доходпоколлективнообесцененнымссудам,предоставлен-

нымклиентам,составил77440млнруб.и44826млнруб.


Внутренняяклассификациякредитногокачестваподразделя-

етсяначетырекатегории:

• Стандартные ссуды,представляющиесобойссудыбез

признаковобесцененияиотражающие,такимобразом,наи-

лучшийуровенькачества.

• Непросроченные ссуды «под наблюдением», представ-

ляющие собой ссуды с незначительными признаками

ухудшения кредитного качества, еще не повлекшего

за собой обесценение данных ссуд. Ктакимпризна-

камиотносятсянезначительныенарушениязаемщиком

обязательствподоговору,некоторыефакторыухудшения

финансовогоположениязаемщика,ещенеповлиявшие

наегоспособностьпогаситьзадолженностьвнадлежащий

срок.Непросроченныессуды«поднаблюдением»являются

объектомболеестрогогомониторингафинансовогополо-

жения,обеспеченияссудипрочихинструментов,уменьша-

ющихкредитныйриск.

• Нестандартные ссуды, представляющие собой ссуды

с незначительными признаками обесценения, которое

потенциальномогутоказатьвлияниенаспособность

заемщикаоплатитьсуммувнадлежащийсрок.Ктаким

признакамотносятсяухудшениефинансовогоположения

заемщика,незначительныенарушенияплатежнойдисци-

151150




плины,многочисленныепересмотрыусловийпредоставле-

нияссуды.Стандартныессудыподлежатболеестрогому

мониторингудинамикифинансовогоположения,обеспече-

нияссудипрочихинструментов,уменьшающихкредитный

риск.

• Сомнительные ссуды,представляющиесобойссуды

созначительнымипризнакамиобесценения.Такиессуды

рассматриваютсянаиндивидуальнойоснове,стемчтобы

свестикминимумувозможныепотеридляГруппы.

СсудыОАОБанка«Открытие»,консолидированныеГруппой,

представленывкаждойизуказанныхвышекатегорий,всоот-

ветствиискритериямикредитногокачестваГруппыпосвоей

первоначальнойстоимости,отраженнойвбухгалтерском

учетеОАОБанка«Открытие».

Резервподубыткипоссуднойзадолженностидлянестан-

дартныхисомнительныхссудопределяетсяисходяизожида-

емогоуровнявосстановления.

Вслучаееслиодинилиболееодногоплатежапросрочены,

всяссудасчитаетсяпросроченной.

Внижеследующейтаблицепредставленанализкредитногокачестваираспределениессуд,предоставленныхюридическимли-

цам,иссуд,предоставленныхпосоглашениямобратногоРЕПО,покатегориямвнутреннейсистемыкредитногокачестваГруппы

посостояниюна31декабря2013года:

Ссуды до вычета

резерва под обесценение

Величина резерва под

обесценение

Ссуды после вычета

резерва под обесценение

Величина убытков от обесценения

по отношению к сумме ссуд до

вычета резерва под обесценение, %

КОРПОРАТИВНЫЕ ССУДЫ

Стандартныессуды 620781 5043 615739 0,81%

Непросроченныессуды«поднаблюдением» 10640 144 10496 1,35%

Нестандартныессуды 19121 3083 16038 16,12%

Сомнительныессуды,вт.ч. 28330 12693 15637 44,80%

-непросроченные 6117 2384 3733 38,97%

-просроченныеменее90дней 9230 2869 6361 31,08%

-просроченныеболее90днейименеечем1год 7520 4491 3029 59,72%

-просроченныеболеечем1год 5463 2949 2514 53,98%

ИТОГО КОРПОРАТИВНЫЕ ССУДЫ 678 872 20 963 657 910 3,09 %

КОРПОРАТИВНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ МАЛОМУ БИЗНЕСУ





-непросроченные 183 23 160 12,57%




ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ МАЛОМУ БИЗНЕСУ 51 040 2 731 48 309 5,35 %

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ И ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА

729 912 23 694 706 219 3,25 %

Посостояниюна31декабря2013годаГруппаизменила

представлениекредитногокачествассудзасравнительный

период.Дляболееполногопредставленияинформацииоком-

понентахссуд,предоставленныхклиентам,Группараскрыла

информациюоссудахмаломубизнесу,предоставленных

физическимлицам,совместноскорпоративнымиссудами,

предоставленнымималомубизнесу.Измененияотражены

ретроспективно.

Внижеследующейтаблицепредставленанализкредитногокачестваираспределениессуд,предоставленныхкорпоративным

клиентамипредприятияммалогобизнеса,иссуд,предоставленныхпосоглашениямобратногоРЕПО,покатегориямвнутренней

системыкредитногокачестваГруппыпосостояниюна31декабря2012года:

Ссуды до вычета резерва под




Ссуды после вычета резерва

под обесценение

Величина убытков от

обесценения по отношению

к сумме ссуд до вычета

резерва под обесценение, %

КОРПОРАТИВНЫЕ ССУДЫ





-непросроченные 4888 2275 2613 46,54%




ИТОГО КОРПОРАТИВНЫЕ ССУДЫ 479 783 18 277 461 506 3,81 %

КОРПОРАТИВНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ МАЛОМУ БИЗНЕСУ





-непросроченные 188 141 47 75,00%




ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ МАЛОМУ БИЗНЕСУ 40 990 2 044 38 946 4,99 %

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ И ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА 520 773 20 321 500 452 3,90 %

153152




Нижепредставленаинформацияпоссудам,выданнымфизическимлицам,посостояниюна31декабря2013года:











ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ССУДЫ

-Непросроченные 98422 467 97955 0,47%

-Просроченныеменее30дней 3382 579 2803 17,12%

-Просроченные30-90дней 2454 1148 1306 46,78%



-Просроченныеболее365дней 1035 1028 7 99,32%

ИТОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ССУДЫ 111 260 6 927 104 333 6,23 %

ИПОТЕЧНЫЕ ССУДЫ

-Непросроченные 51357 13 51344 0,03%






ИТОГО ИПОТЕЧНЫЕ ССУДЫ 54 728 784 53 944 1,43 %

АВТОКРЕДИТЫ

-Непросроченные 7558 4 7554 0,05%






ИТОГО АВТОКРЕДИТЫ 8 742 586 8 156 6,70 %

ССУДЫ ПО КРЕДИТНЫМ КАРТАМ







ИТОГО ССУДЫ ПО КРЕДИТНЫМ КАРТАМ 7 471 848 6 623 11,35 %

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ РОЗНИЧНЫМ КЛИЕНТАМ 182 201 9 145 173 056 5,02 %

Нижепредставленаинформацияпоссудам,предоставленнымрозничнымклиентам,посостояниюна31декабря2012года:











ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ССУДЫ

-Непросроченные 45502 69 45433 0,15%






ИТОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ССУДЫ 47 083 964 46 119 2,05 %

ИПОТЕЧНЫЕ ССУДЫ







ИТОГО ИПОТЕЧНЫЕ ССУДЫ 38 247 501 37 746 1,31 %

АВТОКРЕДИТЫ







ИТОГО АВТОКРЕДИТЫ 3 875 40 3 835 1,03 %

ССУДЫ ПО КРЕДИТНЫМ КАРТАМ






-Просроченныеболее365дней 27 27 – 100,00%

ИТОГО ССУДЫ ПО КРЕДИТНЫМ КАРТАМ 2 488 76 2 412 3,05 %

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ РОЗНИЧНЫМ КЛИЕНТАМ 91 693 1 581 90 112 1,72 %

Посостояниюна31декабря2013годаи2012годаГруппаза-

ключиласделкупосекьюритизацииипотечныхссуднасумму

13547млнруб.и4732млнруб.,предоставленныхГруппой.

Секьюритизация–этопроцесс,прикоторомфинансирование

можетбытьпривлеченоотвнешнихинвесторовпутемпре-

доставленияимвозможностифинансовыхвложенийвопре-

деленныепакетыфинансовыхактивов.Группаучласделку

ввидеобеспеченногозаймаиотразилаполученныеденежные

средстваввидефинансовогообязательства.Группатакже

продалаправана100%денежныхпотоковпопортфелю

ипотечныхссудвкачествегарантииисполненияобязательств

поссудам.Согласноусловиямдоговорасекьюритизации,

еслиактивстановитсяпросроченнымболеечемна90дней,

Группаобязанаегозаменить.

155154




Группаопределила,чтопрактическивсерискиивыгоды

портфелябылисохранены,ивпоследствииссудынебыли

списаны.

ВтаблиценижепредставленыценныебумагиГруппы,обеспе-

ченныеактивами,сучетомбалансовойстоимостипереданных



Балансоваястоимостьпереданныхактивов

13547 4732

Балансоваястоимостьсоответствующихобязательств

10708 3758

Нетто-позиция 2839 974

Информацияодвижениирезервовподобесценениезагоды,закончившиеся31декабря2013и2012года,представленаследую-

щимобразом:

Корпора-тивное

банковское обслужива-

ние

Потреби-тельские

ссудыИпотечные

ссудыАвто-

кредиты

Ссуды по кредитным

картам Итого

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 19 325 261 736 19 42 20 383

Формированиерезерва 5539 758 (435) (7) 31 5886

Восстановлениесписаннойбезнадежнойзадолженности 74 64 204 28 3 373

Эффектпереоценкиссуд,выраженныхвиностраннойвалюте (191) (1) (4) - - (196)

Выбытиессуд (2894) (118) - - - (3012)

Списаниебезнадежнойзадолженности (1532) - - - - (1532)

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 20 321 964 501 40 76 21 902

Индивидуальнообесцененные 14673 - - - 14673

Коллективнообесцененные 5648 964 501 40 76 7229

Ссуды,предоставленныеклиентам,оцениваемыенапредметобесценениянаиндивидуальнойоснове

38409 - - 38409

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 20 321 964 501 40 76 21 902

Формированиерезерва 7409 1797 46 84 54 9390

Восстановлениесписаннойбезнадежнойзадолженности 345 49 137 10 7 548

Эффектпереоценкиссуд,выраженныхвиностраннойвалюте 311 2 2 - - 315

Выбытиессуд (2728) (15) - - - (2743)

Списаниебезнадежнойзадолженности (3206) (636) (30) (23) (43) (3938)

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» 1242 4766 128 475 754 7365

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 23 694 6 927 784 586 848 32 839

Индивидуальнообесцененные 15927 - - - - 15927

Коллективнообесцененные 7767 6927 784 586 848 16912

Ссуды,предоставленныеклиентам,оцениваемыенапредметобесценениянаиндивидуальнойоснове

45903 - - - - 45903

Ссудыпредоставлены,главнымобразом,натерриторииРоссиипредприятиямвследующихсекторахэкономики:


Физическиелица* 183877 92905

Компании,осуществляющиеброкерскиеоперациииоперациисценнымибумагами

106715 49290

Услуги 95651 52869

Торговляоптовая 81847 66086

Промышленноепроизводство 80754 72370

Операцииснедвижимостью 59114 49094

Строительствопроизводственнойнедвижимости 51570 38865

Жилищноестроительство 38439 28799

Лизинг 36242 25997

Прочее 36198 30966

Строительствокоммерческойнедвижимости 33872 14111

Горнаяметаллургия 33622 32603

Торговлярозничная 32151 23755

Транспортисвязь 27853 22400

Финансыгосударственныхструктур 4900 3152

Энергетика 4500 3814

Сельскоехозяйство 3353 3388

Добычадрагоценныхметаллов 1455 2002

ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ, ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ

912 113 612 466


ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ 879 274 590 564

*Посостояниюна31декабря2013годассуды,предоставленныефизическимлицам,включаютссуды,предоставленныерозничнымклиентам,вразмере182201млнруб.иссудымаломубизнесу,предоставленныефизическимлицам,вразмере1676млнруб.

Посостояниюна31декабря2012годассуды,предоставлен-

ныефизическимлицам,включаютссуды,предоставленные

розничнымклиентам,вразмере91693млнруб.иссудыма-

ломубизнесу,предоставленныефизическимлицам,вразмере

1212млнруб.

Нижепредставленакраткаяинформацияпосуммамобеспеченныхзалогомссуд,предоставленныхкорпоративнымклиентам,

нонепосправедливойстоимостипредоставленногообеспечения:


Ссуды,обеспеченныепоручительствамипредприятийибанков 205426 142672

Ссуды,обеспеченныезалогомценныхбумаг 173109 101385

Ссуды,обеспеченныезалогомнедвижимости 118454 82398

Ссуды,обеспеченныезалогомпоступленийпоконтрактам 51912 45708

Ссуды,обеспеченныезалогомимущества 45090 38240

Ссуды,обеспеченныезалогомсобственныхценныхбумагБанка 105 699

НЕОБЕСПЕЧЕННЫЕ ССУДЫ 135 816 109 671

Ссуды,предоставленныекорпоративнымклиентам,довычетарезерваподобесценение

729912 520773

ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (23 694) (20 321)

ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ 706 219 500 452

157156




Нижеприведенанализобеспеченныхзалогомссуд,предоставленныхфизическимлицам,нонепосправедливойстоимости

самогообеспечения:


Ссуды,обеспеченныезалогомнедвижимости 41565 29345

Ссуды,обеспеченныепоручительствамикомпаний 8311 9339

Ссуды,обеспеченныезалогомпоступленийпоконтрактам 6449 4387

Ссуды,обеспеченныезалогомтранспортныхсредствипрочегоимущества

5924 4526

Ссуды,обеспеченныезалогомценныхбумаг 684 3

Ссуды,обеспеченныезалогомсобственныхценныхбумагБанка 1 2

Необеспеченныессуды 119267 44091

ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ

182 201 91 693


ИТОГО ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ 173 056 90 112

Посостояниюна31декабря2013и2012годаГруппойбыли

предоставленыссудыпятиипятизаемщикамнаобщуюсумму

47348млнруб.и58409млнруб.соответственно,задолжен-

ностькаждогоизкоторыхпревышала10%суммыкапитала

Группы.Заемщики,задолженностькоторыхпоотдельности

превышает10%отсуммыкапиталаГруппы,имеютхорошую

кредитнуюисторию,ассуды,предоставленныеданнымза-

емщикам,включенывсоставвышеизложенныхстандартных

ссуд.

Посостояниюна31декабря2013и2012годассудыспере-

смотреннымиусловиямисоставиливсумме5590млнруб.

и5572млнруб.соответственно,которые,еслибынебыли

пересмотрены,тобылибыпросроченыилиобесценены.

Пересмотренныессудыотносятся,главнымобразом,кпрод-

лениюсроковплатежапокредитнымдоговорам,анекизме-

нениюпроцентнойставкииликаким-либодругимулучшениям

условийкредитавпользузаемщика.

Посостояниюна31декабря2013и2012годассуды,предо-

ставленныеклиентампосоглашениямобратногоРЕПО,имели

срокипогашениясянваря2014годапомай2014годаисян-

варя2013годапоноябрь2013годасоответственно.

Посостояниюна31декабря2013и2012годабалансоваястоимостьссуд,предоставленныхпосоглашениямобратногоРЕПО,

исправедливаястоимостьобеспечениясоставили:



Справедливая стоимость обеспечения


Справедливая стоимость обеспечения

Акции 66276 82896 27883 37853

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками

18975 19799 1209 1238


ОФЗ 589 620 1712 1854

Паиинвестиционныхфондов 9144 10710 12065 19328

Муниципальныеоблигации – – 61 77

ИТОГО 106 715 127 251 49 290 67 392

Посостояниюна31декабря2013годассуды,предоставлен-

ныепосоглашениямобратногоРЕПО,включаютсуборди-

нированныееврооблигацииГруппы,переданныевкачестве

обеспечения,балансовойстоимостью2620млнруб.

Компонентычистыхфинансовыхвложенийвфинансовуюарендупосостояниюна31декабря2013годаи2012годапредставле-

ныследующимобразом:

31 декабря 2013 года 31 декабря2012 года

Менееодногогода 3890 2667

Отодногодопятилет 6593 3736

Болеепятилет 1526 1082

Минимальныеарендныеплатежи 12009 7485

Завычетомфинансовогодоходабудущихпериодов (3451) (2079)

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В ФИНАНСОВУЮ АРЕНДУ 8 558 5 406

Краткосрочнаячасть 2713 1874

Долгосрочнаячасть 5845 3532

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В ФИНАНСОВУЮ АРЕНДУ 8 558 5 406

Посостояниюна31декабря2012годаГруппойбылипредо-

ставленыссудыклиентамвразмере7598млнруб.,которые

использовалисьвкачествеобеспеченияподепозитам,разме-

щенным«Агентствомстрахованиявкладов»(«АСВ»)вразмере

6160млнруб.(см.Примечание18).

Загоды,закончившиеся31декабря2013и2012года,Банк

продалнекоторыессудытретьимлицамсдисконтомкно-

минальнойстоимостибезправарегрессаибезкаких-либо

обязательствпообслуживаниюэтихссуд.

Чистаяприбыльотвыбытияссудпредставленаследующим

образом:

Год, закончив-шийся 31 дека-

бря 2013 года

Год, закончив-шийся 31 декабря

2012 года

Справедливаястоимостьполученноговознаграждения 24820 5724

Балансоваястоимостьссудпослевычетарезерваподобесценение (23277) (4465)

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ОТ ВЫБЫТИЯ ССУД 1 543 1 259

12. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

На31декабря2013годафинансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи,включают:


Процентная ставка к номиналу Дата погашения


Корпоративныеоблигациииеврооблигации 19052 3,42-12,0% январь2014года–январь2044года

ЕврооблигацииправительстваРФ 9565 4,22-12,4% февраль2014года–апрель2022года

Муниципальныеоблигации 8262 5,0-12,75% апрель2020года–март2030года

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 1,408 7,95-9,5% ноябрь2014–август2020

ОблигацииОФЗ 1 7,35% январь2016года


ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Акции 928 - -

Паиинвестиционныхфондов 315 - -

Участиевакционерномкапиталеобществсограниченнойответственностью 1 - -

ИТОГО ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 1 244

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 39 532

159158




31 декабря 2013 года Передано в качестве обеспечения по соглашениям РЕПО с банками


Корпоративныеоблигациииеврооблигации 19052 749

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 9565 1228

ЕврооблигацииправительстваРФ 8262 -

Муниципальныеоблигации 1408 -

ОблигацииОФЗ 1 -

ИТОГО ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ: 38 288 1 977


Акции 928 -

Паиинвестиционныхфондов 315 -

Участиевакционерномкапиталеобществсограниченнойответственностью

1 -

ИТОГО ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ: 1 244

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

39 532

На31декабря2012годафинансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи,включают:

31 декабря 2012 годаПроцентная ставка



Корпоративныеоблигациииеврооблигации 3888 7,1-15,0% март2014года–март2020года

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 542 0,0-9,3%февраль2013года–ноябрь

2018года

ИТОГО ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ: 4 430


Акции 469 - -

Паиинвестиционныхфондов 19 - -

Участиевакционерномкапиталеобществсограниченнойответственностью 1 - -

ИТОГО ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ: 489

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 4 919

Нижепредставленыпаиинвестиционныхфондов,входящих

всоставфинансовыхактивов,имеющихсявналичиидляпро-

дажи,посостояниюна31декабря2013и2012года:



ОПИФоблигаций«ОТКРЫТИЕ–Облигации» 283 -

ОПИФфондов«ОТКРЫТИЕ–Энергетика» 12 -

ОПИФоблигаций«НОМОС–Фондоблигаций» 11 10

ОПИФакций«НОМОС–Фондакций» 9 9

ИТОГО ПАИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ 315 19

Посостояниюна31декабря2013годаи2012годафинансо-

выевложения,имеющиесявналичиидляпродаживосновном

представленыфинансовымивложениямиМинистерствафи-

нансов,муниципальныхорганов,банковикомпанийРоссий-

скойФедерации.

НижепредставленаподробнаяинформацияГруппыобиерархиисправедливойстоимостипосостояниюна31декабря2013

и2012года:


Методики оценки на основе наблюдаемых рыночных

данных (Уровень 2)

Методики оценки на основе информации, отличной от

наблюдаемых рыночных данных (Уровень 3) Итого



Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 8690 875 – 9565



Корпоративныеакции 494 – 20 514

Паиинвестиционныхфондов – 315 – 315


ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 36 663 1 202 1 252 39 117


Корпоративныеоблигациииеврооблигации 3778 110 – 3888


Корпоративныеакции 55 – – 55

Паиинвестиционныхфондов 19 – 19

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 4 375 129 – 4 504

Извышеприведеннойтаблицыисключенывложениявдоле-

выеценныебумагинезарегистрированныхнабиржеоргани-

заций,классифицированныекакценныебумаги,имеющиеся

вналичиидляпродажи.Справедливуюстоимостьтаких

ценныхбумагневозможноточноопределить,соответственно,

такиевложенияучитываютсяпостоимостиприобретения.

Посостояниюна31декабря2013и2012годастоимостьтаких

финансовыхвложенийсоставляла415млнруб.и415млнруб.,


Группаинвестируетвопределенныеинвестиционныефонды,

оценкакоторыхврезультатеобщейситуациинарынкеине-

ликвидностирынковоблигацийосновываетсянаисходных

данных,которыенеявляютсяочевидныминарынке(Уро-

вень3).Информацияобопределениисправедливойстои-

мостивтечениепериодов,закончившихся31декабря2013

и2012года,приведенавследующейтаблице.



ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ - 5 651

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» 1252 -

Покупкаакций - 16

Выбытиеакций - (5655)

Убыток,отраженныйвсоставепрочегосовокупногодохода - (12)

НА 31 ДЕКАБРЯ 1 252 -

161160




13. ИНВЕСТИЦИОННАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ

Инвестиционнаянедвижимостьпредставленаследующим

образом:



ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 4 761 3 759

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» 4175 -

Приобретения 991 1072

Выбытия (1403) (250)

Реклассификацияизосновныхсредств 232 208

Недвижимость,переданнаявфинансовуюаренду (193) -

Недвижимость,предназначеннаядляпродажи (170) -

Прибыль/(убытки)отпереоценкиимущества 178 (28)

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 8 571 4 761

Инвестиционнаянедвижимость,принадлежащаяГруппе,

посостояниюна31декабря2013и2012годабылапере-

оцененанезависимымиоценщиками.Дляопределенияее

справедливойстоимостибылииспользованыследующиеме-

тоды:методдисконтированныхденежныхпотоков(доходный

подход),методоценкисовокупныхактивов(затратныйподход),

методсравненияпродаж(сравнительныйподход).Длявыве-

денияитоговойвеличиныпорезультатам,полученнымспомо-

щьюразличныхподходов,былиприсвоеныразличныевеса,

взависимостиоттого,насколькоприменениетогоилииного

подходаотвечалоследующимхарактеристикам:достовер-

ностьидостаточностьинформации,спецификаоцениваемого

имуществаипрочее.

Справедливаястоимостьзданийбылаопределенанаосно-

ваниирыночногосравнительногоподхода,которыйотражает

стоимостьнедавнихсделокиарендныеставкивотношении

аналогичныхобъектовнедвижимости.Приоценкесправедли-

войстоимостиобъектовнедвижимостиихнаилучшиминаи-

болееэффективнымиспользованиемпризнаетсятекущий

способиспользования.Втечение2013годаникакихизмене-

нийвметодикеоценкинепроизошло.

Посостояниюна31декабря2013и2012годавсоставопера-

ционныхдоходоввключендоходотсдачиварендуобъектов

недвижимостинасумму278млнруб.и135млнруб.соответ-

ственно.

Операционныерасходы,связанныесинвестиционной

недвижимостьюзагоды,закончившиеся31декабря2013

и2012года,составили185млнруб.и32млнруб.соответ-

ственно.

Группаоценилабалансовуюстоимостьинвестиционнойнедви-

жимостипосостояниюна31декабря2013и2012года.Вре-

зультатеэтойоценкивконсолидированномотчетеоприбылях

иубыткахбылипризнаныприбыльотпереоценкинасумму

178млнруб.иубытокотобесценениянасумму28млнруб.

загоды,закончившиеся31декабря2013и2012годасоответ-

ственно.Уменьшениебалансовойстоимостизданийипро-

чихобъектовнедвижимостиотраженовсоставеприбылей

иубытков.

Нижепредставленаподробнаяинформацияобобъектах

инвестиционнойнедвижимостиГруппыиданныеобиерар-

хиисправедливойстоимостипосостояниюна31декабря

2013года:

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Справедливая стоимость на


Инвестиционнаянедвижимость - 8571 - 8571

ИТОГО - 8 571 - 8 571

Нижепредставленаподробнаяинформацияобобъектах

инвестиционнойнедвижимостиГруппыиданныеобиерар-

хиисправедливойстоимостипосостояниюна31декабря

2012года:

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Справедливая стоимость на


Инвестиционнаянедвижимость

– 4761 – 4761

ИТОГО – 4 761 – 4 761

14. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Основныесредствапредставленыследующимобразом:

Земельные участки

Здания и сооружения

Мебель и оборудование Прочее Итого

ПО ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ/ ПРОИНДЕКСИРОВАННОЙ/ ПЕРЕОЦЕНЕННОЙ СТОИМОСТИ

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 462 8 419 2 704 1 181 12 766

Реклассификации - (157) 205 (256) (208)

Переоценка,отражаемаявсоставекапитала 6 362 - - 368

Восстановлениеобесценения 15 86 - - 101

Изменениестоимостивсвязиспереоценкой - (206) - - (206)

Приобретения - 5 110 656 771

Выбытия - (14) (142) (117) (273)

Выбытиедочернихкомпаний - - (28) - (28)

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 483 8 495 2 849 1 464 13 291

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» 89 4,135 865 681 5,770

Реклассификации (2) (71) 240 (399) (232)

Переоценка,отражаемаявсоставекапитала 24 435 - - 459

(Обесценение)/восстановлениеобесценения (26) 13 - - (13)


Приобретения - 8 241 800 1,049

Выбытия (2) (7) (243) (428) (680)

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 566 12 802 3 952 2 118 19 438

НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА - 4 1 326 446 1 776


Начислениезапериод - 203 466 127 796

Списаниепривыбытии - - (123) (57) (180)

Списаниепривыбытиидочернихкомпаний - - (14) - (14)

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА - 3 1 655 516 2 174

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» - - 459 280 739


Начислениезапериод - 211 452 143 806

Списаниепривыбытии - (3) (188) (89) (280)

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА - 5 2 378 850 3 233

ОСТАТОЧНАЯ БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 483 8 492 1 194 948 11 117

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 566 12 797 1 574 1 268 16 205

Посостояниюна31декабря2013и2012годаземля,здания

исооружения,находящиесявсобственностиГруппы,были

отраженыпотекущейрыночнойстоимостивсоответствии

сотчетомнезависимогооценщика.Врезультатеэтогоба-

лансоваястоимостьземли,зданийисооруженийсоставила

13363млнруб.и8975млнруб.соответственно.Вслучае

еслибызданияисооруженияучитывалисьпоисторической

стоимостисучетоминфляциизавычетомнакопленнойамор-

тизациииэффектаобесценения,ихбалансоваястоимость

составилабы7643млнруб.и7485млнруб.соответственно.

Земля,зданияисооружения,принадлежащиеГруппе,посо-

стояниюна31декабря2013и2012годабылипереоценены

независимымиоценщиками.Дляопределенияеесправедли-

163162




войстоимостибылииспользованыследующиеметоды:метод

дисконтированныхденежныхпотоков(доходныйподход),

методоценкисовокупныхактивов(затратныйподход),метод

сравненияпродаж(сравнительныйподход).Длявыведения

итоговойвеличиныпорезультатам,полученнымспомо-

щьюразличныхподходов,былиприсвоеныразличныевеса,

взависимостиоттого,насколькоприменениетогоилииного

подходаотвечалоследующимхарактеристикам:достовер-

ностьидостаточностьинформации,спецификаоцениваемого

имуществаипрочее.

Справедливаястоимостьзданийбылаопределенанаосно-

ваниирыночногосравнительногоподхода,которыйотражает

стоимостьнедавнихсделокиарендныеставкивотношении

аналогичныхобъектовнедвижимости.Приоценкесправедли-

войстоимостиобъектовнедвижимостиихнаилучшиминаи-

болееэффективнымиспользованиемпризнаетсятекущий

способиспользования.Втечение2013годаникакихизмене-

нийвметодикеоценкинепроизошло.

Посостояниюна31декабря2013и2012годаГруппапе-

ресмотрелавозмещаемуюсуммустоимостиземли,зданий

исооружений.Врезультатеэтогопересмотравконсолиди-

рованномотчетеоприбыляхиубыткахбылипризнаныубыток

отобесценениянасумму13млнруб.загод,закончившиеся

31декабря2013года,ивосстановлениеубытковотобесцене-

ниянасумму101млнруб.загод,закончившийся31декабря

2012года.Возмещаемаястоимостьсоответствующихактивов

былаопределенанаосновеихсправедливойстоимости.

Восстановлениеубытковотобесцененияиубыткиотобесце-

ненияпредставленывконсолидированномотчетеоприбылях

иубыткахотдельнойстрокой.

НижепредставленаподробнаяинформацияозданияхГруппы

иобиерархиисправедливойстоимостиГруппыпосостоянию

на31декабря2013и2012года:

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 331 декабря

2013 года

-Земельныеучастки – 566 – 566

-Зданияисоору-жения – 12797 – 12797

ИТОГО – 13 363 – 13 363

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 331 декабря

2012 года

-Земельныеучастки – 483 – 483

-Зданияисооружения – 8492 – 8492

ИТОГО – 8 975 – 8 975

Посостояниюна31декабря2013и2012годавсоставе

основныхсредствотраженополностьюсамортизированное

оборудованиестоимостью1304млнруб.и897млнруб.


15. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальныеактивыпредставленыследующимобразом:

Программное обеспечение

Нематериальные активы,

относящиеся к клиентской

базе Торговая марка Лицензии Прочее Итого

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 1 199 1 373 350 672 54 3 648

Приобретения 623 - - 136 9 768

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 1 822 1 373 350 808 63 4 416

ПриобретениеОАОБанк«Открытие»

334 1710 1 165 - 2210

Приобретения 705 - 1 37 2 745

Выбытия (8) - - - - (8)

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 2 920 3 083 352 1 022 65 7 442

НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 345 449 1 186 40 1 021

Начислениезапериод 446 331 1 121 15 914

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 791 780 2 307 55 1 935

ПриобретениеОАОБанк«Открытие»

104 1009 - 46 - 1159

Начислениезапериод 450 243 1 66 2 762

Списаниепривыбытии (2) - - - - (2)

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 1 410 2 032 3 431 57 3 933

ОСТАТОЧНАЯ БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 1 031 593 348 501 8 2 481

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 1 510 1 051 349 591 8 3 509

Посостояниюна31декабря2013годанематериальныеакти-

вы,относящиесякклиентскимсчетам,включаютнематери-

альныйактив,связанныйспостояннымуровнемдепозитов,

всумме111млнруб.иклиентскуюбазувсумме163млнруб.

Посостояниюна31декабря2012годанематериальныеакти-

вы,относящиесякклиентскимсчетам,включаютнематери-

альныйактив,связанныйспостояннымуровнемдепозитов,

всумме184млнруб.иклиентскуюбазувсумме409млнруб.

165164




16. ПРОЧИЕ АКТИВЫ

Прочиеактивыпредставленыследующимобразом:


ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

ТребованиякАгентствупострахованиювкладоввотношениивыплатпоклиентскимсчетамсанируемыхбанков

2685 -

Дебиторскаязадолженность 2020 869

Дебиторскаязадолженностьпооперациямсвалютой 1209 -

Переуступкаправтребования 415 5

Комиссиястраховогоброкера 320 -

Денежныесредстваподоверительнымоперацияминаброкерскихсчетах(Примечание6) 313 -

Расчетыпосделкамспотсиностраннойвалютойидрагоценнымиметаллами 276 34

Дебиторскаязадолженностьпооперациямсмонетами 115 40

Расчетыпооперациямсценнымибумагами 77 104

Расчетыпоаккредитивам 31 -

Предоплатапооперациямсдрагоценнымиметаллами 1 -

ИТОГО ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ 7 462 1 052


6 816 870

ПРОЧИЕ НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

Внеоборотныеактивы,предназначенныедляпродажи 972 666

Требованияпотекущемуналогунаприбыль 766 565

Предоплатанакапитальныевложения 637 877

Праватребованиянаимущество 617 498

Налогиквозмещению,кроменалоганаприбыль 456 477

Штрафы 442 352

Канцелярскиетоварыитоварно-материальныезапасы 260 215

Отложенныеналоговыеактивы(Примечание30) 114 44

Прочее 1398 453

ИТОГО ПРОЧИЕ НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ 5 662 4 147


5 051 3 859

ИТОГО ПРОЧИЕ АКТИВЫ 11 867 4 729

Информацияодвижениирезервовподобесценениепрочихактивовзагоды,закончившиеся31декабря2013и2012года,пред-

ставленаследующимобразом:

За годы, закончившиеся 31 декабря

2013 года 2012 года

ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 470 588

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» 664 –

Формированиерезерва 246 84

Восстановлениесписаннойбезнадежнойзадолженности 4 3

Выбытия (2) (11)

Списаниебезнадежнойзадолженности (125) (194)

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 1 257 470

НижепредставленаподробнаяинформацияобиерархиисправедливойстоимостиГруппыпосостояниюна31декабря2013

и2012года:


Методики оценки на основе наблюдаемых рыночных данных

(Уровень 2)

Методики оценки на основе информации, отличной от

наблюдаемых рыночных данных (Уровень 3) Итого


Внеоборотныеактивы,предназначенныедляпродажи

– 972 – 972


– 972 – 972



– 666 – 666


– 666 – 666

17. СРЕДСТВА БАНКОВ И ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерациивключают:

31 декабря 2013 года 31 декабря2012 года

Средствабанков 88403 104528

СсудыпосоглашениямРЕПОотЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 81603 47591

СсудыпосоглашениямРЕПОотбанков 45233 20243

ДепозитыЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 24890 23638

Корреспондентскиесчетадругихбанков 9263 17510

Синдицированныессуды 7795 -

ИТОГО СРЕДСТВА БАНКОВ И ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 257 187 213 510

Посостояниюна31декабря2013и2012годаГруппаполучи-

ладепозитыоттрехипятибанковнасумму142181млнруб.

и131259млнруб.соответственно,которыепоотдельности

ивсовокупностипревышали10%капиталаГруппы.

Посостояниюна31декабря2013годабалансоваястоимость

синдицированныхссуд,полученныхГруппойотроссийских

банков,банковОЭСРине-ОЭСР,составляла7795млнруб.

Срокпогашениясиндицированногокредитасогласнодо-

говорунаступаетвноябре2014года,апроцентнаяставка

привязанактрехмесячнойставкеLIBORплюс1,75%.

Посостояниюна31декабря2013и2012годаГруппаполу-

чиладепозитыотдвухидвухбанковнасумму4361млнруб.

и4208млнруб.соответственно,которыебылиобеспечены

правамитребованиявотношенииссуд,предоставленных

клиентам,насумму7022млнруб.и6722млнруб.соответ-

ственно.

Посостояниюна31декабря2013и2012годассудыкли-

ентампосоглашениямобратногоРЕПОимелисрокипога-

шениясянваря2014годапосентябрь2014годаисянваря

2013годапомарт2013годасоответственно

167166




Посостояниюна31декабря2013и2012годабалансоваястоимостьссудпосоглашениямРЕПОисправедливаястоимость

активов,представленныхвкачествеобеспечения,составили:


Балансовая стоимость ссуды








Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 24704 29931 7025 8493

ОблигацииОФЗ 21781 22405 16817 17172

Векселякредитныхорганизаций 6545 6541


ЕврооблигацииправительстваРФ 1053 1110 – –

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Корпоративныеоблигациииеврооблигации 1496 1977 – –

СОГЛАШЕНИЯ ОБРАТНОГО РЕПО ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

Акции 39251 63698 20798 31860

Облигациииеврооблигации,выпущенныебанками 3773 4422 – –


ОблигацииОФЗ 2069 2145 2553 2632


ИТОГО 126 836 163 033 67 834 82 894

18. СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ

Средстваклиентовпредставленыследующимобразом:



Срочныедепозиты 586102 358748

Текущиесчета 187151 105790

Ссуды,полученныепосоглашениямРЕПО 6810 1029

Срочныедепозиты,размещенные«Агентствомпострахованиювкладов» 1408 6160

ИТОГО СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ 781 471 471 727

Посостояниюна31декабря2013и2012годаГруппапо-

лучиласредстваотпятиичетырехклиентовнасумму

200329млнруб.и115862млнруб.соответственно,которые

поотдельностиивсовокупностипревышали10%капитала

Группы.

Посостояниюна31декабря2013и2012годавсостав

средствклиентовбыливключеныдепозитыдовостребова-

ния,номинированныевдрагоценныхметаллах,которыемогут

бытьвыплаченыденежнымисредствамиилидрагоценными

металлами.Подробныесведенияпредставленыниже:



Золото 4438 6366

Серебро 1026 613

Палладий 47 68

Платина 44 46

ИТОГО СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ, НОМИНИРОВАННЫЕ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ 5 555 7 093

Посостояниюна31декабря2012годаГруппойбылипредо-

ставленыссудыклиентамвразмере7598млнруб.,которые

использовалисьвкачествеобеспеченияподепозитам,раз-

мещенным«Агентствомпострахованиювкладов»вразмере

6160млнруб.(см.Примечание11).

Посостояниюна31декабря2013и2012годасредства

клиентовнасумму2902млнруб.и1896млнруб.удержива-

лисьГруппойвкачествеобеспеченияусловныхобязательств

(см.Примечание32).

Нижепредставленанализсредствклиентоввразрезеотрас-

лейэкономики:



Физическиелица 266780 157082

Компаниипоуправлениюактивамииинвестициями 262679 121241

Промышленноепроизводство 39031 27686

Услуги 33349 21660

Торговляоптовая 29989 27807

Страхование 21326 17094

Транспортисвязь 18770 4541

Строительствопроизводственнойнедвижимости 17510 15429

Региональныеиместныебюджетныефонды 13415 21034

Операцииснедвижимостью 13007 21367

Наука 12004 6960

Строительствокоммерческойнедвижимости 8564 4801

Компании,осуществляющиеброкерскиеоперациииоперациисценнымибумагами 6810 1029

Торговлярозничная 5097 4295

Добычадрагоценныхметаллов 4482 7493

Жилищноестроительство 4342 374

Энергетика 4241 3074

Лизинг 1439 1346

Сельскоехозяйство 618 625

Прочее 18018 6789

ИТОГО СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ 781 471 471 727

Посостояниюна31декабря2013и2012годассудыклиентам

посоглашениямобратногоРЕПОимелисрокипогашения

сянваря2014годаисянваря2013годапомарт2013года


169168




Посостояниюна31декабря2013и2012годабалансоваястоимостьссудпосоглашениямРЕПОисправедливаястоимость

активов,представленныхвкачествеобеспечения,составили:




обеспеченияБалансовая

стоимость ссуды




ОблигацииОФЗ 2630 2634 – –


СОГЛАШЕНИЯ ОБРАТНОГО РЕПО ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

Акции 3011 5099 1029 2296


ИТОГО 6 810 9 028 1 029 2 296

19. ОБЛИГАЦИИ И ЕВРООБЛИГАЦИИ

Облигациииеврооблигациипредставленыследующимобразом:


Облигации,выпущенныенаместномрынке 47703 30851

Еврооблигациисосрокомпогашенияв2018году 16256 -

Еврооблигациисосрокомпогашенияв2013году - 11767

ИТОГО ОБЛИГАЦИИ И ЕВРООБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 63 959 42 618

Облигациииеврооблигациипосостояниюна31декабря2013годапредставленыследующимобразом:

Валюта Дата начала (год)Дата погашения

(год)

Номинальная процентная

ставка %31 декабря

2013 года

ВЫПУЩЕННЫЕ ОБЛИГАЦИИ

НОМОС,БО-06 Рубли 2013 2016 8,60% 7138

НОМОС,БО-05 Рубли 2013 2016 9,00% 6288

НОМОС,БО-03 Рубли 2012 2015 8,60% 5170

НОМОС,БО-02 Рубли 2011 2014 9,20% 5058

НОМОС,11-йвыпуск Рубли 2009 2014 9,50% 4936

ОблигацииХМБсипотечнымпокрытием Рубли 2013 2045 9,20% 4804


НОМОС,БО-01 Рубли 2011 2014 9,10% 4002

ОблигацииОТКРЫТИЕсипотечнымпокрытием Рубли 2013 2045 9,00% 3125

ОТКРЫТИЕ,1 Рубли 2012 2017 9,50% 87

ОблигацииНОМОСсипотечнымпокрытием Рубли 2012 2045 8,75% 2806

ИТОГО ОБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 47 703

ЕВРООБЛИГАЦИИ

ЕврооблигацииНОМОСсосрокомпогашенияв2013году Долл.США 2013 2018 7,25% 16256

ИТОГО ЕВРООБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 16 256

ИТОГО ОБЛИГАЦИИ И ЕВРООБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 63 959

Облигациииеврооблигациипосостояниюна31декабря2012годапредставленыследующимобразом:

Валюта Дата начала (год)Дата погашения

(год)

Номинальная процентная

ставка %31 декабря

2012 года

ВЫПУЩЕННЫЕ ОБЛИГАЦИИ

НОМОС,БО-03 Рубли 2012 2015 9,15% 5180


НОМОС,БО-02 Рубли 2011 2014 8,00% 5078



ОблигацииНОМОС,обеспеченныеипотекой Рубли 2012 2045 8,75% 3758

НОМОС,БО-01 Рубли 2011 2014 9,10% 3337

2-йвыпуск Рубли 2010 2013 9,25% 210

ИТОГО ОБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 30 851

ЕВРООБЛИГАЦИИ

ЕврооблигацииНОМОСсосрокомпогашенияв2013году Долл.США 2010 2013 6,50% 11767

ИТОГО ЕВРООБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 11 767

ИТОГО ОБЛИГАЦИИ И ЕВРООБЛИГАЦИИ ВЫПУЩЕННЫЕ 42 618

Группаобязанасоблюдатьфинансовыеусловиявотношении

еврооблигаций,подлежащихвыплатев2013и2018году.

ВсоответствиисусловиямидоговоровГруппанедолжна

допускать,чтобызначениеконсолидированногокоэффици-

ентарасчетадостаточностикапиталаГруппы,рассчитанного

всоответствиисрекомендациямиБазельскогоКомитета

побанковскомурегулированиюипрактикамнадзора(надату

настоящегодокумента),былониже10%.Данныереко-

мендациибылипредоставленывдокументеКомитетапод

названием«ИнтернациональнаяКонвергенцияпооценке

капиталаистандартамкапитала»отиюля1988года,изме-

неннаявноябре1991года,исовместнослюбымидальней-

шимипоправками,указаниямиилиразъяснениямидодаты

настоящегодокумента.Данныйрасчетдолженбытьсделан

наоснованиисамойпоследнейгодовойконсолидированной

аудированнойотчетностиГруппы,подготовленнойвсоответ-

ствиисМСФО.Группатакжедолжнаобеспечитьвыполнение

нормативадостаточностикапитала,установленногоЦен-

тральнымбанкомРоссийскойФедерации.Группаненарушала

какие-либоизэтихусловийпосостояниюнаконецкаждого

кварталавтечениепериодов,закончившихся31декабря2013

и2012года.

171170




20. ВЕКСЕЛЯ ВЫПУЩЕННЫЕ

Выданныебанковскиевекселявключают:


к номиналу31 декабря

2013 года


к номиналу31 декабря

2012 года

Дисконтныевекселя - 59165 - 18154

Процентныевекселя 1,5-10,5% 1424 0,8-105% 2006

Депозитныесертификаты 8,2-11,6% 750 8,2-11,6% 644

Расчетныевекселя - 313 - 341

ИТОГО ВЕКСЕЛЯ ВЫПУЩЕННЫЕ 61 652 21 145

Включаявекселя,удерживаемыевкачествеобеспеченияпоссудам,предоставленнымклиентам 435 719

Включаявекселя,удерживаемыевкачествеобеспеченияпогарантиямиаккредитивам(Примечание32) 2599 69

Расчетныевекселяпредставляютсобойвекселя,проданные

пономинальнойстоимости.

21. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Прочиеобязательствапредставленыследующимобразом:


ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Задолженностьпередперсоналоминачисленныепремии 2259 1837

Начисленныерасходы 782 556

Формированиерезервовпогарантиямипрочимвнебалансовымобязательствам(Примечание32)

369 362

Кредиторскаязадолженностьпооперациямсиностраннойвалютой 250 -

Задолженностьпорасчетнымоперациям 237 620

Кредиторскаязадолженностьпооперациямсценнымибумагами 180 17

Обязательстваподоговорамаренды 88 -

Вознаграждениеуправляющейкомпании 59 -

Расчетыпопродажедрагоценныхметаллов 24 261

Обязательствапооперациямспотсиностраннойвалютой,драгоценнымиметалламииценнымибумагами

2 17

ИТОГО ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4 250 3 670

ПРОЧИЕ НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Задолженностьпоналогам,кроменалоганаприбыль 923 515

Обязательствапотекущемуналогунаприбыль 96 361

Прочиеобязательства 453 242

ИТОГО ПРОЧИЕ НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 472 1 118

ИТОГО ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 5 722 4 788

Информацияодвижениифинансовыхгарантийирезервовпопрочимвнебалансовымобязательствамзагоды,закончившиеся

31декабря2013и2012года,представленаследующимобразом:

За годы, закончившиеся 31 декабря

2013 года 2012 года

ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 362 381

ПриобретениеОАОБанк«Открытие» 202 –

Амортизациякомиссий,начисленныхпогарантиям 21 (46)

(Формирование)/восстановлениерезерва (216) 27

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 369 362

22. СУБОРДИНИРОВАННЫЕ ЗАЙМЫ

Субординированныезаймыпредставленыследующимобразом:

Нижепредставленаинформацияпосубординированнымзаймампосостояниюна31декабря2013года:

Валюта Дата начала (год) Дата погашения (год) Номинальная процентная ставка %


Субординированныеоблигации Долл.США 2012 2019 10,00% 16528




Субординированныйзайм Рубли 2011 2021 12,00% 6000


Субординированныйзайм Долл.США 2013 2020 10,00% 3416










63 459

173172




Нижепредставленаинформацияпосубординированнымзаймампосостояниюна31декабря2012года:

Валюта Дата начала (год) Дата погашения (год) Номинальная процентная ставка, %











50 873

Субординированныееврооблигации,выпущенныенасумму

3198млнруб.сосрокомпогашенияподоговорув2018году,

былиполностьюпогашеныв2013году.

ВслучаебанкротстваилиликвидацииГруппыпогашениеэтой

задолженностипроизводитсяпослеисполненияобязательств

Группыпередвсемиостальнымикредиторами.

23. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ И ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД

Втаблиценижепредставленарасшифровкавыпущенныхиполностьюоплаченныхобыкновенныхипривилегированныхакций

Банка:

Выпущенные и полностью оплаченные

Обыкновенные акции (кол-во)

Номинальная сумма (млн руб.)

Привилегированные акции (кол-во)


31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 92 422 370 4 621 - -

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 92 422 370 4 621 - -

Выкупленные (67080) (3) - -

Выкупленныедочернимипредприятиями (6478916) (324)

Выпущенные 28591916 1430 - -

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 114 468 290 5 724 - -

ВсоответствиистребованиямиМСБУ29«Финансоваяотчет-

ностьвусловияхгиперинфляции»суммакорректировкиустав-

ногокапиталасучетоминфляциисоставила1278млнруб.

Воктябре2013годаБанкзавершилпубличноеразмещение

акцийнаМосковскойфондовойбирже.Уставныйкапитал

увеличилсяна21800000акцийсноминальнойстоимостью

50руб.заакцию.

Виюле2013годаБанкувеличилсвойуставныйкапитал

врамкахконвертацииакцийдвухдочернихпредприятий–

ОАО«НОМОС–СИБИРЬ»иОАО«НОМОС-РЕГИОбанк»–вак-

цииНОМОС-БАНКА.

Врамкахпроцедурыконвертациибыловыпущено

4400207акцийи2391709акцийсноминальнойстоимостью

50руб.заакцию.Двавыпускаакцийиотчетыовыпускеакций

Банканаобщуюсумму220млнруб.и120млнруб.былиза-

регистрированыЦентральнымбанкомРоссийскойФедерации

8июля2013года.

УГруппыотсутствуютвыпущенныеобыкновенныеиприви-

легированныеакции,которыенебылиполностьюоплачены.

Номинальнаястоимостьобыкновенныхипривилегированных

акцийсоставляет50руб.каждая.

Каждаяобыкновеннаяакциядаетеедержателюправо

наодинголосприобсуждениилюбыхвопросоввпределах

егокомпетенции,предусмотреннойУставомГруппы,атакже

правополучатьдоходввидедивидендовбезфиксированной

ставкипроцентаиимущество,принадлежащееГруппевслу-

чаеееликвидации.Привыпускеакцийкаждыйдержатель

должениметьпреимущественноеправопропорционально

совокупнойсуммесвоихакций.

ВслучаепрекращениядеятельностиилиликвидацииБанка

активы,оставшиесяпослевыплатызадолженностей,будут

распределенымеждудержателямиобыкновенныхакций

напропорциональнойоснове.

ВтаблиценижепредставленарасшифровкаразрешенныхквыпускуобыкновенныхипривилегированныхакцийБанка:

Разрешенные к выпуску Обыкновенные акции (кол-во)

Номинальная сумма(млн руб.)

Привилегированные акции (кол-во)


31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 167 377 630 8 369 48 100 000 2 405

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 167 377 630 8 369 48 100 000 2 405

Выпущенные (28591916) (1430) - -

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 138 785 714 6 939 48 100 000 2 405

Держателипривилегированныхакцийсдивиденднымдоходом

понефиксированнойставкеимеютправоучаствоватьвОб-

щемсобранииакционеров,имеющихправаголоса,созывае-

момповопросамреорганизациииликвидацииБанка,атакже

повопросамвнесенияизмененийидополненийвУстав,огра-

ничивающихправадержателейпривилегированныхакций.

Каждаяпривилегированнаяакциядаетеедержателюправо

наполучениедивидендовнаравныхусловияхсдержателями

обыкновенныхакций.

Дивидендыпообыкновеннымипривилегированнымакциям,

классифицируемыекаксобственныйкапитал,отражаютсякак

распределениесобственныхсредстввтомпериоде,вкото-

ромонибылиодобреныакционерами.

Эмиссионныйдоходпредставляетсобойпревышениеполу-

ченныхсредствнадноминальнойстоимостьювыпущенных

акций.

Подлежащиераспределениюсредиучастниковсредства

Группыограниченысуммойеесредств,информацияокото-

рыхотраженавофициальнойотчетностикомпанийГруппы

пороссийскимстандартам.Неподлежащиераспределению

средствапредставленырезервнымфондом,созданнымвсо-

ответствиистребованиямизаконодательствадляпокрытия

общебанковскихрисков,включаябудущиеубытки,прочие

непредвиденныерискииусловныеобязательства.

175174




24. НЕКОНТРОЛЬНЫЕ ДОЛИ ВЛАДЕНИЯ

Неконтрольныедоливладенияпредставленыследующимобразом:

ОАО «Ново-сибирский

Муници-пальный

банк»

ЗАО «Ипотечный

агент НОМОС»

ООО «Инбанк»

ОАО «ХАН-ТЫ-МАН-

СИЙСКИЙ БАНК» и его

дочерние предпри-

ятияООО

«Аттениум»ООО «НМ-Эксперт»

ОАО Банк «Откры-

тие» и его дочерние предпри-

ятия Итого

31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 72 - 107 13 050 184 - - 13 413

Эффект(увеличения)/уменьшениядоливдочернихпредприятияхзасчет(выкупа)/продажиакцийвладельцамнеконтрольнойдоливладения 95 - - (158) - - (63)

Фондпереоценкиосновныхсредств,приходящийсянанеконтрольнуюдолювладения 1 - - 61 - - - 62

Переоценкафинансовыхвложений,имею-щихсявналичиидляпродажи,приходя-щихсянанеконтрольнуюдолювладения (2) - - (19) - - - (21)

Выбытиенеконтрольнойдоливладениявсвязиспродажейдочернегопредприятия - - (112) - - - - (112)

Дивидендывыплаченные - - - - (39) - - (39)

Прибыль,приходящаясянанеконтрольнуюдолювладения 10 26 5 2387 13 - - 2441

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА 176 26 - 15 479 - - - 15 681

Эффект(увеличения)/уменьшениядоливдочернихпредприятияхзасчет(выкупа)/продажиакцийвладельцамнеконтрольнойдоливладения (176) - - - - 2 - (174)

Фондпереоценкиосновныхсредств,приходящийсянанеконтрольнуюдолювладения - - - 71 - - - 71

Переоценкафинансовыхвложений,имею-щихсявналичиидляпродажи,приходя-щихсянанеконтрольнуюдолювладения - - - 12 - - - 12

Приобретениеновогодочернегопредприятия - - - - - - 15095 15095

Прибыль,приходящаясянанеконтрольнуюдолювладения - 198 - 2198 - 2 - 2398

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА - 224 - 17 760 - 4 15 095 33 083

Своднаяфинансоваяинформация,приведеннаяниже,представляетсобойсуммыдоисключениявнутригрупповыхопераций.

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» и его дочерние предприятия 31 декабря 2013 31 декабря 2012

ИТОГО АКТИВЫ 361 523 299 676

Итогообязательства 325144 267861

Процентныедоходы 30411 22020

Процентныерасходы 17921 12023

Формированиерезерваподобесценениеактивов,покоторымначисляютсяпроценты

3566 2615

Чистаяприбыль 4393 4910

ОАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» И ЕГО ДОЧЕРНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Итогоактивы 202658 189674

Итогообязательства 177000 165006

25. ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ПРИБЫЛИ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО АКТИВАМ, ПРИОБРЕТЕННЫМ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА, И ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ

Чистыйпроцентныйдоходпредставленследующимобразом:



ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

Процентныедоходыпоактивам,отражаемымпоамортизированнойстоимости 88575 60962

Процентныедоходыпоактивам,отражаемымпосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 9153 5414

Процентныедоходыпофинансовымвложениям,имеющимсявналичиидляпродажи 121 274

ИТОГО ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 97 849 66 650

Процентныедоходыпоактивам,отражаемымпоамортизированнойстоимости:

Процентыпоссудам,предоставленнымклиентам 80163 56201

ПроцентныедоходыпосоглашениямобратногоРЕПО 5931 3881

Процентныедоходыпоссудамисредствам,предоставленнымбанкамипрочимфинансовыморганизациям 2473 850

Процентыпофинансовымвложениям,удерживаемымдопогашения 8 30

Итогопроцентныедоходыпоактивам,отражаемымпоамортизированнойстоимости 88575 60962

ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ

Итогопроцентныерасходыпообязательствам,отражаемымпоамортизированнойстоимости 57050 35154

Процентныерасходыпообязательствам,отражаемымпосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 72 90

ИТОГО ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ 57 122 35 244

Процентныерасходыпообязательствам,отражаемымпоамортизированнойстоимости:

Процентыпосредствамклиентов 36383 20785

ПроцентыпосредствамбанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 5272 4093

Процентныерасходыпосубординированнымзаймам 5229 3647

Процентныерасходыпооблигациямиеврооблигациямвыпущенным 4586 3280

ПроцентныерасходыпосоглашениямпрямогоРЕПО 3241 1623

Процентныерасходыповекселямвыпущенным 2339 1726

Итогопроцентныерасходыпофинансовымобязательствам,отражаемымпоамортизированнойстоимости 57050 35154

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ПРИБЫЛИ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО АКТИВАМ, ПРИОБРЕТЕННЫМ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА, И ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 40 727 31 406

177176




26. ПРИБЫЛЬ/ (УБЫТОК) ПО ТОРГОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ:

Чистаяприбыль/(убыток)пооперациямсфинансовымиактивамииобязательствами,отражаемымипосправедливойстоимости

черезприбылиилиубытки,представленаследующимобразом:



Долговыеобязательстваскредитнымусловиемдопервогонеплатежа,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

- 15

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

(988) 1320

ЦЕННЫЕ БУМАГИ (988) 1 335

Производныеинструменты,относящиесяквалютнымконтрактам 491 635

Чистаяприбыльпооперациямсиностраннойвалютой 1091 378

ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА 1 582 1 013

Производныеинструменты,относящиесякконтрактамнасовершениеоперацийсдрагоценнымиметаллами

(223) 325

Чистаяприбыльпооперациямсдрагоценнымиметаллами 374 40

ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ 151 365

Прочиеконтрактыспроизводнымиинструментами 16 (32)

ПРОЧИЕ ПРОИЗВОДНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ 16 (32)

ИТОГО ТОРГОВЫЕ ДОХОДЫ 761 2 681

Анализторговогодоходаоснованнатом,какорганизована

компанияикакимобразомосуществляетсяуправлениеос-

новнымирисками.Торговыйдоходвключаетприбылииубытки

пофинансовыминструментам,отражаемымпосправедливой

стоимостичерезприбылиилиубытки,какреализованные,так

инереализованные.

Типыинструментоввключают:

• Ценныебумаги:операциисторговымиценнымибумагами,

форвардныеконтрактынаторговлюценнымибумагами

ифьючерсныеконтракты;

• Иностраннаявалюта:операциисиностраннойвалютой,

валютныефорвардныеконтрактыивалютныеопционы,

влияниекурсовыхразницнарезервынапотерипоссудам

виностраннойвалюте;

• Драгоценныеметаллы:операциисдрагоценнымиметалла-

миифорвардныеконтрактынаоперациисдрагоценными

металлами;

• Прочиепроизводныеинструменты:процентныесвопы.

27. ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ ПОЛУЧЕННЫЕ

Чистыедоходыпоуслугамикомиссииполученныепредставленыследующимобразом:



ДОХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ ПОЛУЧЕННЫЕ:

Расчетныеоперации 6305 5613

Документарныеоперации 2826 2398

Комиссиястраховогоброкера 1180 475

Кассовыеоперации 1133 1351

Операциисиностраннойвалютой 206 232

Брокерскиеоперации 192 543

Операциисдрагоценнымиметаллами 89 107

Операции,связанныесандеррайтингом 69 27

Депозитарныеуслуги 6 5

Прочее 149 144

ИТОГО ДОХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ 12 155 10 895

РАСХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ УПЛАЧЕННЫЕ:

Расчетныеоперации 2618 2464

Кассовыеоперации 248 214

Документарныеоперации 142 102

Операциисценнымибумагами 35 34

Депозитарныеуслуги 32 17

Прочее 92 123

ИТОГО РАСХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ УПЛАЧЕННЫЕ 3 167 2 954

ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ ПОЛУЧЕННЫЕ 8 988 7 941

28. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ

Прочиедоходыпредставленыследующимобразом:



Штрафыполученные 380 241

Доходотаренды 295 192

Доходподосрочноизъятымдепозитам 48 32

Прибыльотреализацииосновныхсредств 25 75

Дивидендыполученные 2 6

Доходотоперацийдоверительногоуправления - 41

Прибыльотстроительнойдеятельности - 21

Прибыльотпродажитранспортныхкартнаарендованноеоборудование

- 13

Доходотпереоценкипрочихактивов - 8

Прочее 77 125

ИТОГО ПРОЧИЕ ДОХОДЫ 827 754

179178




29. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Операционныерасходыпредставленыследующимобразом:



Заработнаяплатаипремии 12145 11658

Единыйсоциальныйналог 2338 2296

Расходынааренду 929 699

Налоги,кроменалоганаприбыль 882 786

Амортизацияосновныхсредств 806 796

Амортизациянематериальныхактивов 762 914

Канцтоварыипрочиеофисныерасходы 708 839

Техническоеобслуживаниеосновныхсредств 685 548

Платеживфондстрахованиявкладов 664 541

Профессиональныеуслуги 492 521

Телекоммуникации 378 359

Расходынарекламу 271 451

Охрана 257 278

Представительскиерасходы 164 170

Благотворительность 151 149

Расходынастрахование 47 89

Прочиерасходы 314 287

ИТОГО ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 21 993 21 381

Большинствоработниковимеетфиксированныеипеременные

компонентызаработнойплаты,которыевместеспрочими

выплатамисоставляютполнуюсуммувознаграждения.Целью

являетсядостижениеоптимальногобалансамеждуперемен-

нымиификсированнымикомпонентамизаработнойплаты.

Переменныйкомпоненткомпенсациипривязанкэффектив-

ностиработысотрудникаиобщимфинансовымрезультатам

деятельностиГруппы.Этоспособгармонизацииинтересов

работниковиакционеровимотивациисозданиядолгосрочных

ценностейвГруппе.

30. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Группаосуществляетвыплатыпоналогузатекущийпериод

наоснованииданныхналоговогоучета,осуществляемого

всоответствиистребованиямироссийскогоналогового

законодательства,которыеотличаютсяотМеждународных

стандартовфинансовойотчетности.

Налоговаяставка,используемаяприанализесоотношения

междурасходамипоуплатеналоговиприбыльюпобухгалтер-

скомуучету,составляет20%куплатеюридическимилицами

вРФсналогооблагаемойприбыливсоответствиисналого-

вымзаконодательствомвэтойюрисдикции.

Налоговыйэффектотвременныхразницпосостояниюна31декабря2013и2012годапредставленследующимобразом:

Создание резервов

Доход от переоценки

финансовых активов и обяза-тельств

Амортизация комиссий

Переоценка ос-новных средств, инвестиционной

недвижимости и активов, имею-щихся в наличии

для продажи

Переоценка счетов

в драгоценных металлах

и иностранной валюте Прочее

Убытки для целей

налого-обложения,

подлежа-щие зачету в последу-ющие годы Итого

НА 31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА (1 893) 320 (163) (497) (447) (200) 12 (2 868)

(Расходы)/доходы,относимыенаприбылииубытки 1050 (645) (142) 24 485 419 18 1209

(Расходы)/доходы,относимыенапрочийсовокупныйдоход - 55 - (73) - - - (18)

Выбытиедочернейкомпании 5 - - 9 - (1) - 13

Изменениевсумменепризнанногоотложенногоналоговогоактива (8) 16 9 1 - - - 18

НА 31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА (846) (254) (296) (536) 38 218 30 (1 646)

(Расходы)/доходы,относимыенаприбылииубытки (1482) 425 269 24 (65) (60) 42 (847)

(Расходы)/доходы,относимыенапрочийсовокупныйдоход - (18) - (92) - - - (110)

Приобретениедочернегопредприятия (44) (215) (26) (576) 3 170 - (688)

Изменениевсумменепризнанногоотложенногоналоговогоактива 7 (2) (8) 30 - - - 27

НА 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА (2 365) (64) (61) (1 150) (24) 328 72 (3 264)

Анализэффективнойставкипоналогунаприбыльзагоды,

закончившиеся31декабря2013и2012года,представлен

следующимобразом:





Прибыльдоналогообложения 22188 18254

Ставка,установленнаязаконодательством 20% 20%

Налогпоустановленнойставке 4438 3651

Налоговыйэффектотразницывставкеналога (116) (79)

Изменениевсумменепризнанныхотложенныхналоговыхактивов (27) (18)

Налог,уплаченныйзарубежомикомпенсированныйвРФвбудущем 5 (67)

Дополнительныйналог/(возмещение),относящийсякпредыдущимгодам 186 (600)

Постоянныеналоговыеразницы 400 352

РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ 4 886 3 239

181180




Постоянныеналоговыеразницызагоды,закончившиеся

31декабря2013и2012года,представленыследующим

образом:





РАСХОДЫ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Процентныерасходыподепозитам 249 159

Потериинвестиционныхфондов 58 –

Выплатыработникам 48 16

Административныерасходы 30 8

Расходынаблаготворительныецели 25 36

Расходы,связанныеснедвижимостью 21 18

Продажаосновныхсредств 15 –

Эффектотвнутригрупповойпродажидочернегопредприятия

– 98

Прочее 21 33

ИТОГО РАСХОДЫ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

467 368

ДОХОДЫ, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Доходыотипотечногоагента (51) (6)

Прочее (16) (10)

ИТОГО ДОХОДЫ, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

(67) (16)

ИТОГО ПОСТОЯННЫЕ РАЗНИЦЫ 400 352

Расходпоналогунаприбыльорганизацийзагоды,закончив-

шиеся31декабря2013и2012года,представленследующим

образом:





Расходпотекущемуналогунаприбыль 3942 5066

Расход/(возмещение)поотложенномуналогунаприбыль: 820 (1227)

Дополнительныйналог/(возмещение),относящийсякпредыдущимгодам 186 (600)

РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ 4 886 3 239

Информацияпоотложеннымналоговымтребованиямзагоды,

закончившиеся31декабря2013и2012года,представлена






ТРЕБОВАНИЯ ПО ОТЛОЖЕННОМУ НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Наначалопериода 44 17

Изменениевсуммеотложенноготребованияпоналогунаприбыль,отражаемоевсоставепрочегосовокупногодохода – 47

Изменениевсуммеотложенноготребованияпоналогунаприбыль,отражаемоевотчетеоприбыляхиубытках 70 (20)

НА КОНЕЦ ПЕРИОДА 114 44

Информацияпоналоговымубыткам,переносимымнабу-

дущиепериоды,загоды,закончившиеся31декабря2013

и2012года,представленаследующимобразом:

Год, закончившийся


Год, закончившийся


НАЛОГОВЫЙ УБЫТОК, ПЕРЕНОСИМЫЙ НА БУДУЩИЕ ПЕРИОДЫ

Налоговыйубытокнаначалопериода 154 63

Увеличениеналоговогоубытказапериод 211 152

Налоговыйубыток,использованныйвтекущемпериоде (1) (61)

НАЛОГОВЫЙ УБЫТОК НА КОНЕЦ ПЕРИОДА 364 154

Убытков,срокльготированиякоторыхдляцелейналогообло-

женияистекаетвтекущемгоду,небыло.Срокльготирования

налоговогоубыткадляцелейналогообложенияистекает

в2023году.

Информацияпоотложеннымналоговымтребованиям,непри-

знаннымзагоды,закончившиеся31декабря2013и2012года,

представленаследующимобразом:





НЕПРИЗНАННЫЙ ОТЛОЖЕН-НЫЙ НАЛОГОВЫЙ АКТИВ

Наначалопериода 171 189

Уменьшениенепризнанногоотложенноготребованияпоналогунаприбыльзапериод (27) (18)

НА КОНЕЦ ПЕРИОДА 144 171

31. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ И ПРИБЫЛЬ НА ГДР

Прибыльнаакциюпредставленаследующимобразом:



ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ ПО ПРОДОЛЖАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

ПРИБЫЛЬ:

Чистаяприбыльзагод 17302 15015

ЗА ВЫЧЕТОМ:

Убытокотвыкупаобыкновенныхакций (53) –

Неконтрольнымдолямвладения (2398) (2441)

Чистаяприбыль,приходящаясянадержателейобыкновенныхакций 14851 12574

Средневзвешенноеколичествообыкновенныхакцийдлярасчетабазовойиразводненнойприбылинаакцию

96354411 92422370

ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ ОТ ПРОДОЛЖАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ – БАЗОВАЯ И РАЗВОДНЕННАЯ

154,13 136,05

ЭквивалентГДРдлясредневзвешенногоколичестваакций 192708822 184844740

ПРИБЫЛЬ НА ОДНУ ГДР ОТ ПРОДОЛЖАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ – БАЗОВАЯ И РАЗВОДНЕННАЯ

77,06 68,02

* КоличествоГДРбылорассчитаносдопущением,чтодвеГДРсоответствуютоднойобыкновеннойакции.

32. УСЛОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Впроцессесвоейдеятельностидляудовлетворенияпотреб-

ностейклиентовГруппаиспользуетфинансовыеинструменты

свнебалансовымирисками.Данныеинструменты,несущие

всебекредитныерискиразличнойстепени,неотражаются

вконсолидированномотчетеофинансовомположении.

МаксимальныйразмеркредитногорискаГруппыпоусловным

финансовымобязательствамиобязательствамповыдаче

кредитоввслучаенеисполнениявторойсторонойпосделке

своихобязательствиобесценениивсехвстречныхтребова-

ний,обеспеченияилизалогаввидеценныхбумагэквивален-

тендоговорнойстоимостиэтихинструментов.

ВслучаекогдаГруппаберетнасебявнебалансовыеобяза-

тельства,онаиспользуеттужеметодикуконтроляиуправле-

ниярисками,чтоидляопераций,отраженныхнабалансе.

Посостояниюна31декабря2013и2012годарезервыпога-

рантиямипрочимвнебалансовымобязательствамсостав-

ляли369млнруб.и362млнруб.соответственно.Сумма,

скорректированнаясучетомриска,определяетсяспомощью

коэффициентовкредитногорискаикоэффициентовриска

наконтрагентавсоответствииспринципами,установленными

БазельскимКомитетомпобанковскомунадзору(БазельI).

183182




Посостояниюна31декабря2013и2012годаноминальныесуммы,илисуммысогласнодоговорам,исуммы,взвешенныесо-

гласногруппериска,составляли:


Номинальная сумма

Сумма, взвешенная

с учетом рискаНоминальная

сумма

Сумма, взвешенная

с учетом риска

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА

Предоставленныегарантииианалогичныеобязательства 226064 174081 154645 154310

Условныеобязательствапоссудаминеиспользованнымкредитнымлиниям 166024 4291 116582 3140

Аккредитивыипрочиеусловныеобязательства,относящиесякрасчетнымоперациям 11296 5167 6848 2181

Завычетомрезервов(Примечание21) (369) (362)

ИТОГО УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ССУДАМ (ДО ВЫЧЕТА ЗАЛОГОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ)

Завычетомвекселей,удерживаемыхвкачествеобеспеченияпоусловнымобязательствам(Примечание20) (2599) (69)

Завычетомдепозитов,удерживаемыхвкачествеобеспеченияпоусловнымобязательствам(Примечание18) (2902) (1896)

ИТОГО УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ССУДАМ 397 514 275 748

Операционная аренда –Будущиеминимальныеарендные

платежиГруппыпонерасторгаемымсоглашениямоперацион-

нойарендыофисныхпомещений,отраженныепосостоянию

на31декабря2013и2012года,приведеныниже.



Неболее1года 1729 574

От1годадо5лет 3239 1076

Более5лет 617 42

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ДОГОВОРАМ ОПЕРАЦИОННОЙ АРЕНДЫ 5 585 1 692

Фидуциарная деятельность – Группапредоставляетсвоим

клиентамуслугидепозитария.Посостояниюна31декабря

2013и2012годауГруппынасчетахноминальногодер-

жателянаходилисьценныебумагиклиентоввколичестве

16421516167,47480и13631420928штуксоответственно.

Посостояниюна31декабря2013и2012годавхранилище

Группынаходилось3849кгзолотавслитках,62кгсеребра

вслитках,87кгпалладиявслитках,40кгплатинывслитках

и3587кгзолотавслитках,5661кгсеребравслитках,88кг

палладиявслитках,31кгплатинывслиткахсоответственно,

принадлежащихклиентамГруппы.

Судебные иски –Времяотвремени,впроцесседеятель-

ностиГруппыклиентыиконтрагентывыдвигаютпретензии

кГруппе.Руководствосчитает,чтоврезультатеразбиратель-

ствапонимГруппанепонесетсущественныхубытков,всвязи

счемрезервывконсолидированнойфинансовойотчетности

небылисозданы.

Налогообложение –Попричиненаличиявкоммерческоми,

вчастности,вналоговомзаконодательствеРоссийскойФе-

дерацииистран,гдеГруппаведетдеятельность,положений,

которыемогутиметьболееодноготолкования.Крометого,

распространенапрактика,прикоторойналоговыеорганы

выносятпроизвольноесуждениеповопросамдеятельности

организации.Вслучаеесликакие-либоконкретныедействия,

основанныенатолкованиизаконодательствавотношении

деятельностиГруппысостороныруководства,будутоспоре-

ныналоговымиорганами,этоможетпривестикначислению

дополнительныхналогов,штрафовипени.

Такаянеопределенностьможет,вчастности,относиться

коценкефинансовыхинструментов,формированиювеличины

резервовподобесценениеиопределениерыночногоуровня

ценовыхпоказателейпосделкам.Такжеонаможетприводить

ктолкованиюналоговымиорганамивозникшихвременных

налоговыхразницпоформированиюивосстановлению

резервовподвозможныепотерипоссудамизадолженности,

приравненнойкссудной,какзаниженияналогооблагаемой

базы.РуководствоГруппыуверено,чтовсенеобходимыенало-

говыеначисленияпроизведены,и,соответственно,каких-ли-

борезервоввконсолидированнойфинансовойотчетности

начисленонебыло.

С1января2012годавступиливсилупоправкикроссий-

скомузаконодательствуотрансфертномценообразовании.

Этипоправкивводятдополнительныетребованиякучету

идокументациисделок.Всоответствиисновымзакономна-

логовыеорганымогутпредъявлятьдополнительныеналого-

выетребованиявотношениирядасделок,втомчислесделок

саффилированнымилицами,еслипоихмнениюценасделки

отличаетсяотрыночной.Посколькупрактикаприменения

новыхправилтрансфертногоценообразованияотсутствует,

атакжевсилунеясностиформулировокрядаположений

правил,вероятностьоспариванияналоговымиорганами

позицииГруппывотношенииихприменениянеподдается

надежнойоценке.

Пенсионные выплаты –Всоответствиисзаконодатель-

ствомРоссийскойФедерациивсесотрудникиГруппыимеют

правонагосударственноепенсионноеобеспечение.Группа

выплачиваетвознаграждениесвоимсотрудникампооконча-

ниитрудовойдеятельностиврамкахпенсионныхпрограмм

сфиксированнымисуммамивзносов.Группаосуществляет

ежемесячныевыплатывнегосударственныйпенсионный

фондзасвоихсотрудниковсцельювыплатыимвознаграж-

дениявбудущемизэтогофонда.Отчислениявпенсионный

фондсустановленнымивзносамиучитываютсявсоставе

затратнаперсоналнаосновеметоданачисления.Втече-

ние2013годаГруппанепроизводилавыплатывнегосудар-

ственныепенсионныефонды.Посостояниюна31декабря

2012годасуммаотчисленийвнегосударственныйпенсионный

фондсоставила5млнруб.(в2013годуотчислениянепрово-

дились).Послеосуществленияплатежейвпенсионныйфонд

уГруппынеимеетсякаких-либодополнительныхобязательств.

Операционная среда –Вотличиеотболееразвитыхрынков,

рынкиразвивающихсястран,такиекакРоссия,подвержены

действиюразличныхрисков,включаяэкономические,полити-

ческие,социальные,юридическиеизаконодательныериски.

Нормативно-правовоерегулированиеделовойактивности

вРоссийскойФедерациипо-прежнемуподверженобыстрым

изменениям;существуетвозможностьразличнойинтерпрета-

цииналоговойизаконодательнойбазы.Будущеенаправление

развитияРоссиивбольшойстепенизависитотналоговой

икредитно-денежнойполитикигосударства,принимаемыхза-

коновинормативныхактов,атакжеизмененийполитической

ситуациивстране.

Вмарте2014годаСШАиЕвросоюзввелисанкциипротив

рядароссийскихчиновников,бизнесменовикомпаний.Дан-

ныеофициальныесанкции,особенновслучаедальнейшего

расширенияобластиихприменения,могутпривестикограни-

чениюдоступароссийскихкомпанийкмеждународномукапи-

талуирынкамэкспорта,кутечкекапитала,ослаблениюрубля,

атакжеповлечьзасобойиныенегативныеэкономические

последствия.Наданномэтапеопределитьвлияниеэтихсобы-

тийнаоперационнуюдеятельностьифинансовоеположение

Группывбудущемпредставляетсязатруднительным.

185184




33. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Отчетные сегменты включают:

Обслуживание корпоративных клиентов – полныйком-

плексбанковскихуслугдлякорпоративныхклиентовкруп-

ногоисреднегобизнеса,включая,средипрочего,прямое

кредитование,ведениерасчетныхсчетов,приемдепозитов,

предоставлениеовердрафтов,ссудидругиеуслугивобла-

стикредитования,атакжерасчетно-кассовоеобслуживание

иосуществлениесделок.

Малый бизнес –оказаниебанковскихуслугдляпредприя-

тиймалогобизнесаииндивидуальныхпредпринимателей,

включаяпрямоекредитование,ведениерасчетныхсчетов,

приемдепозитов,предоставлениеовердрафтов,ссудидругие

услугивобластикредитования,атакжерасчетно-кассовое

обслуживаниеиосуществлениесделок.

Инвестиционная деятельность –торговляпродуктами

сфиксированнымдоходомидолевымиинструментами,валю-

тами,драгоценнымиметалламиипроизводнымиинструмен-

тамитакихпродуктов,операциинаденежныхрынках,сделки

РЕПО,брокерскоеобслуживанияиуправлениеактивами,

атакжепрочиеинвестиционныебанковскиеуслуги.

Обслуживание физических лиц (в том числе частных

клиентов) –полныйкомплексбанковскихуслугдлячастных

клиентов,состоятельныхлицивладельцевкрупныхкапи-

талов,включаяведениетекущихсчетовчастныхклиентов,

приемсберегательныхвкладовидепозитов,предоставление

инвестиционныхсберегательныхпродуктов,услугиответ-

ственногохранения,обслуживаниекредитныхидебетовых

карт,предоставлениепотребительскихссудиссудподзалог

недвижимости.

Казначейство и управление активами и обязательствами –

казначейство,котороезанимаетсяпредоставлениемипривле-

чениемденежныхсредствнарынке,осуществляетфинанси-

рованиеГруппыпосредствомвыпускадолговыхценныхбумаг

ипривлечениясубординированныхзаймов,атакжеоперации

синостраннойвалютойдляцелейвнутреннегохеджирования.

Данныйсегменттакжеотвечаетзанакоплениесредствипо-

следующееперераспределениевсехсредств,привлеченных

другимисегментами.

Нераспределенные суммы – балансовыеи/илидоходы

ирасходы,нераспределенныенабизнес-сегментыГруппы

вовнутреннихсистемахуправленческойотчетности,таккак

онинеинициированыниоднойизбизнес-единицивходят

врамкитекущейдеятельностиголовногоофисаГруппы.

Главнымдолжностнымлицом,принимающимоперационные

решения,являетсяПрезидент Банка.Операционныерезуль-

татырегулярнопроверяютсяглавнымдолжностнымлицом,

ответственнымзапринятиеоперационныхрешений,при

рассмотрениирешенийовыделенииресурсовдлясегментов

иоценкеихпоказателей.

Внутренние расходы и корректировки трансфертного

ценообразованияучтеныврезультатахсоответствующихсег-

ментов.Длядостоверногораспределениядоходов,получен-

ныхотвнешнихклиентов,междусегментамииспользуются

соглашенияораспределениидоходов.

Информацияпооперационнымсегментамприведенаниже:

Обслужи-вание корпо-

ративных клиентов


Обслужива-ние частных

клиентов

Инвестици-онная дея-тельность

Казна-чейские

операции и управ-

ление активами

и пассивами

Нераспре-деленные

суммы


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 4501 3379 32905 24263 22784 - 87832

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 1321 336 1513 419 5280 - 8869

Драгоценныеметаллы 5671 - 10 65 - - 5746

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 11 - - 170133 11842 - 181986

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 55 - 4762 82206 46638 - 133661

Ссуды,предоставленныеклиентам 551169 48309 173055 104174 2492 75 879274

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 512 - 85 38911 20 4 39532

Инвестиционнаянедвижимость 2780 - - 4823 - 968 8571

Основныесредства 2929 2045 8638 561 610 1422 16205

Нематериальныеактивы 190 164 1543 28 8 1576 3509

Гудвил 24 59 1107 - - 809 1999

Прочиеактивы 1936 66 3092 1472 25 5276 11867

ИТОГО АКТИВЫ 571 099 54 358 226 710 427 055 89 699 10 130 1 379 051


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 48 - - 2761 57 - 2866

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 12506 3607 5365 219644 16065 - 257187

Средстваклиентов 428689 49358 274264 25891 3269 - 781471

Облигациииеврооблигации - - 10736 36967 16256 - 63959

Векселявыпущенные 46026 1287 330 13719 290 - 61652

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль - - - - - 3378 3378

Прочиеобязательства 1214 203 1011 726 32 2536 5722

Субординированныезаймы - - - - 58185 5274 63459

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 488 483 54 455 291 706 299 708 94 154 11 188 1 239 694

187186




Обслужи-вание кор-

поративных клиентов



клиентов







суммы


Итого

Внешнийпроцентныйдоход 58390 6552 15398 16121 1388 – 97849

Внешнийпроцентныйрасход (25825) (718) (11195) (11887) (7497) – (57122)

(Затраты)/доходповнутреннемуфинансированиюотЦентральногоказначейства (13689) (1611) 5782 703 8815 – –

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ПРИБЫЛИ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО АКТИВАМ, ПРИОБРЕТЕННЫМ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА, И ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 18 876 4 223 9 985 4 937 2 706 – 40 727

ПРИБЫЛЬ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ (6 159) (808) (2 023) – – (20) (9 010)

ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 12 717 3 415 7 962 4 937 2 706 (20) 31 717

Доходыпоуслугамикомиссииполученные 3881 1372 6465 422 13 2 12155

Расходыпоуслугамикомиссииуплаченные (168) (60) (2696) (175) (68) – (3167)

Результатыпоторговымоперациямиоперациямсиностраннойвалютой 400 27 246 1156 (1043) 185 971

Прочийоперационныйдоход 1795 108 304 115 6 42 2370

Чистыйрезультатподругимсегментам* 136 (43) 116 295 (504) – –

ИТОГО ОПЕРАЦИОННЫЙ ДОХОД ДО УБЫТКОВ ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ И ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ 18 761 4 819 12 397 6 750 1 110 209 44 046

Убыткиотобесцененияфинансовыхвложений,имеющихсявналичиидляпродажи,инвестиционнойнедвижимостиирезервовпопрочимоперациям 255 (52) (76) (5) 23 3 148

Операционныерасходыиобесценениезданийисооружений (5827) (2999) (9340) (1192) (486) (2162) (22006)

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 13 189 1 768 2 981 5 553 647 (1 950) 22 188

Налогнаприбыль – – – – – (4886) (4886)

ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 13 189 1 768 2 981 5 553 647 (6 836) 17 302

Амортизационныеотчисленияпоосновнымсредстваминематериальнымактивам (361) (219) (751) (61) (25) (151) (1568)

Капитальныезатраты 505 271 812 87 38 196 1909

* Представляетрезультатысоглашенийораспределениидоходов,используемыхмеждусегментамидлядостоверногораспределениявнешнихдоходовмеждуоперационнымисегментами,участвующимивсовместнойдеятельности,приносящейвыручку.





клиентов







суммы


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – 15482 9502 26164 – 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – – 6932 – 6932

Драгоценныеметаллы 6390 – 12 – – – 6402

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 92 – – 104162 – – 104254

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 98 1 3390 88899 19198 – 111586

Ссуды,предоставленныеклиентам 422035 38947 90112 39420 – 50 590564

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи – – – 4895 24 – 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения – – – 201 – – 201

Инвестиционнаянедвижимость 2279 – – 1445 – 1037 4761

Основныесредства 2567 1434 4715 641 610 1150 11117

Нематериальныеактивы 365 172 1412 43 – 489 2481

Гудвил – – – – – 809 809

Прочиеактивы 1062 466 218 302 25 2656 4729

ИТОГО АКТИВЫ 434 888 41 020 115 341 249 510 52 953 6 191 899 903


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 19 – – 3172 – – 3191

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 6365 4091 8548 190904 3602 – 213510

Средстваклиентов 267557 28009 157275 4559 14327 – 471727

Облигациииеврооблигации – – 3765 27085 11768 – 42618

Векселявыпущенные 7496 644 21 12694 290 – 21145

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль – – – – – 1690 1690

Прочиеобязательства 842 45 749 125 156 2871 4788

Субординированныезаймы – – – – 50873 – 50873

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 282 279 32 789 170 358 238 539 81 016 4 561 809 542

189188








клиентов







суммы


Итого

Внешнийпроцентныйдоход 41118 5187 10664 9562 119 – 66650

Внешнийпроцентныйрасход (13035) (525) (8019) (7903) (5762) – (35244)

(Затраты)/доходповнутреннемуфинансированиюотЦентральногоказначейства (11848) (1212) 4902 1057 7101 – –

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ПРИБЫЛИ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО АКТИВАМ, ПРИОБРЕТЕННЫМ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА, И ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 16 235 3 450 7 547 2 716 1 458 – 31 406

ПРИБЫЛЬ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ (4 889) 253 (325) – – – (4 961)

ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 11 346 3 703 7 222 2 716 1 458 – 26 445

Доходыпоуслугамикомиссииполученные 3436 1372 5636 449 – 2 10895

Расходыпоуслугамикомиссииуплаченные (163) (45) (2474) (177) (93) (2) (2954)

Результатыпоторговымоперациямиоперациямсиностраннойвалютой 1026 35 305 3004 (1098) 2 3274

Прочийоперационныйдоход 1283 82 210 227 37 174 2013

Чистыйрезультатподругимсегментам* (109) (30) 83 188 (132) – –

ИТОГО ОПЕРАЦИОННЫЙ ДОХОД ДО УБЫТКОВ ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ И ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ 16 819 5 117 10 982 6 407 172 176 39 673

Убыткиотобесцененияфинансовыхвложений,имеющихсявналичиидляпродажи,инвестиционнойнедвижимостиирезервовпопрочимоперациям (189) 5 (31) 84 – (8) (139)

Операционныерасходыиобесценениезданийисооружений (5432) (2860) (8184) (1497) (329) (2978) (21280)

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 11 198 2 262 2 767 4 994 (157) (2 810) 18 254

Налогнаприбыль – – – – – (3239) (3239)

ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 11 198 2 262 2 767 4 994 (157) (6 049) 15 015

Амортизационныеотчисленияпоосновнымсредстваминематериальнымактивам (415) (217) (773) (92) (17) (196) (1710)

Капитальныезатраты 394 210 635 100 22 179 1540

* Представляетрезультатысоглашенийораспределениидоходов,используемыхмеждусегментамидлядостоверногораспределениявнешнихдоходовмеждуоперационнымисегментами,участвующимивсовместнойдеятельности,приносящейвыручку.

34. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ

Группаиспользуетрядметодикдляопределениясправед-

ливойстоимостифинансовыхинструментов,длякоторых

наблюдаемыенаактивныхрынкахценынааналогичные

инструментынедоступны.Данныеметодывключаютмето-

дикиопределенияотносительнойстоимости,основанные

нанаблюдаемыхценахнааналогичныеинструменты,методы

оценкитекущейстоимости,которыепозволяютоценитьбуду-

щиеденежныепотокиотактиваилиобязательства,которые

затемдисконтируютсясиспользованиемпроцентнойставки

споправкойнариск.

Начальныевходныеданныепоуказаннымметодикамопреде-

лениястоимостипредставленыниже.Стоимости,выходящие

запределысуществующихданных,полученыпутеминтерпо-

ляциииэкстраполяции.Прииспользованииметодовоценки

насправедливуюстоимостьможетоказатьзначительное

влияниевыбормоделиоценкиилежащиевосноведопущения

вотношениитакихфакторов,каквеличинаисрокидвижения

денежныхпотоков,ставкидисконтированияикредитныйриск.

Цены облигаций –котировки,какправило,применяютсядля

государственныхоблигаций,определенныхкорпоративных

ценныхбумагинекоторыхипотечныхпродуктов.

Процентные ставки –сравнительныеданныепопроцентным

ставкамиливнутренниеставкиБанка,действующиенаот-

четнуюдату,атакжерыночныепроцентныеставкинарынках

свопов,облигацийифьючерсов.

Курс обмена иностранных валют –существуютрынки

форвардныхсделокисделокспот,атакжефьючерсоввос-

новныхмировыхвалютах.

Курс акций и фондовые индексы – котировки,какправи-

ло,применяютсядляакций,обращающихсянакрупнейших

мировыхфондовыхбиржах,идляосновныхиндексовпотаким

акциям.

Цены на биржевые товары – многиетоварыактивноторгу-

ютсяврамкахфорвардныхсделокисделокспотифьючер-

совнабиржахЛондона,Нью-Йоркаипрочихкоммерческих

центров.

Длятогочтобыдостоверноопределитьсправедливую

стоимостьтам,гдеэтовозможно,руководствоприменяетоце-

ночныекорректировкикинформациипоценам,получаемой

изразличныхисточников.Крометого,Группанапостоянной

основепроводитоценкуприменимостивсехиспользуемых

моделей.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Следующиеметодыисущественныедопущенияиспользова-

лисьдляоценкисправедливойстоимостиследующихфинан-

совыхинструментов:

• ДенежныесредстваиостаткивЦБРФ,атакжеобязатель-

ныерезервывЦБРФ,вследствиекраткосрочностиданных

типовактивов,балансоваястоимостьданныхактивов

принимаетсявкачестверазумнойоценкиихсправедливой

стоимости.

• Справедливаястоимостькотируемыхценныхбумагторго-

вогопортфеляипроизводныхфинансовыхинструментов,

включающихфинансовыеактивы,отражаемыепосправед-

ливойстоимостичерезприбылииубытки,определяется

исходяихкотировокнаактивномрынкенаотчетнуюдату.

• Балансоваястоимостьссуд,предоставленныхбанкам,

иклиентамвтечениепоследнегокварталадоотчетной

даты,представляетсяравнойихсправедливойстоимости.

Справедливаястоимостьссуд,предоставленныхранее,

оцениваетсяпутемприменениярыночныхпроцентных

ставокнаотчетнуюдатусиспользованиемметодадискон-

тированныхденежныхпотоковзаминусомрезервовпод

обесценение.

• Справедливаястоимостьвекселейиоблигаций,включа-

ющихфинансовыевложения,имеющиесявналичиидля

продажи,определяетсянаосноверыночныхкотировок.

Еслионинедоступны,справедливаястоимостьоснована

наожидаемыхденежныхпотоках,дисконтированныхсис-

пользованиемрыночныхпроцентныхставокпоаналогичным

ценнымбумагам,котируемымнарынке.

• Справедливаястоимостьпаевинвестиционныхфондов,

которыеимеюткотировкинаактивномрынке,определяется

наосноверыночныхкотировок.Дляакцийинвестиционных

фондов,которыенеимеюткотировокнаактивныхрынках,

Группаиспользуетоценкунезависимыхоценщиков,прове-

деннуюдляопределениясправедливойстоимоститаких

активоввинвестиционныхфондах.Справедливаястои-

мостьактивовинвестиционныхфондовопределяетсяпутем

191190




использованияразличныхподходов(доходныйподход,

сравнительныйподходизатратныхподход)иметодов(ме-

тодкапитализациидохода,методкомпании-аналога,метод

дисконтированияденежныхпотоков,методликвидационной

стоимости).

• Справедливаястоимостьфинансовыхвложений,удержи-

ваемыхдопогашения,определяетсянаосновекотировок

активногорынканаотчетнуюдату.

• Балансоваястоимостьсрочныхдепозитов(включенных

всредстваклиентовидепозитыбанков),привлеченных

втечениемесяцадоотчетнойдаты,представляетсясуммой

равнойихсправедливойстоимости.Справедливаястои-

мостьдругихсрочныхдепозитовоцениваетсянаоснове

ожидаемыхденежныхпотоков,дисконтированныхсисполь-

зованиемрыночныхпроцентныхставокдляаналогичных

инструментов.Балансоваястоимостьтекущихсчетов

клиентовпринимаетсяобоснованнойоценкойихсправед-

ливойстоимостивследствиетребованийкраткосрочности

идоступностиданноготипатребований.

• Справедливаястоимостьвыпущенныхоблигаций,еврооб-

лигаций,векселейисубординированныхобязательствосно-

вываетсянакотировках.Еслионинедоступны,справедли-

ваястоимостьосновананаожидаемыхденежныхпотоках,

дисконтированныхсиспользованиемрыночныхпроцентных

ставокпоаналогичныминструментамнарынке.

МетодыоценкипоследовательноприменяютсяГруппойизпе-

риодавпериод.

Вследующейтаблицепредставленосравнениебалансовойстоимостифинансовыхактивовиобязательствсихоценочнойспра-

ведливойстоимостьюпосостояниюна31декабря2013и2012года:


Балансовая стоимость


Балансовая стоимость



ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 87832 87832 51148 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 8869 8869 6932 6932

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 181986 181986 104254 104254

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 133661 133896 111586 111586

Ссуды,предоставленныеклиентам 879274 890420 590564 657455

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 39532 39117 4919 4504

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения – – 201 201


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 2866 2866 3191 3191

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 257187 257671 213510 228530

Средстваклиентов 781471 789313 471727 476493

Облигациииеврооблигации 63959 66275 42618 43480

Векселявыпущенные 61652 61528 21145 21298

Субординированныезаймы 63459 65982 50873 51996

ДляцелейраскрытияинформацииосправедливойстоимостиГруппаопределилаклассыактивовиобязательствнаоснове

характера,особенностейирисковактиваилиобязательства,атакжеуровеньиерархиисправедливойстоимостипосостоянию

на31декабря2013года.

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 31 декабря 2013 года

Итого


ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации

87832 - - 87832

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 8869 - - 8869

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

177947 4039 - 181986

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям

- 133896 - 133896

Ссуды,предоставленныеклиентам - 890420 - 890420

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 36663 1202 1252 39117

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения - - - -


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки

2866 - 2866

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации - 257671 - 257671

Средстваклиентов - 789313 - 789313

Облигациииеврооблигации 66275 - - 66275

Векселявыпущенные 5953 55575 - 61528

Субординированныезаймы 46102 19880 - 65982

Справедливаястоимостьфинансовыхактивовифинансовых

обязательствуровня2иуровня3,какуказановыше,была

определенавсоответствиисобщепринятымимоделями

расчетастоимостинаосновеанализадисконтированных

денежныхпотоковсприменениемнаиболеезначительных

исходныхданныхоставкедисконтирования,отражающей

кредитныйрискконтрагентов.Реклассификациифинансо-

выхинструментовмеждууровнямивтечениеотчетногогода

непроизводилось.

Движениесправедливойстоимостифинансовыхактивов

Уровня3представленоследующимобразом:

Имеющиеся в наличии для

продажи Некотируемые

долевые ценные бумаги Итого

31 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА – –

ПриобретениеОАО«Банк«Открытие» 1252 1252

31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА 1 252 1 252

Втаблиценижепоказановлияниевозможныхальтернативных

допущенийнаоценкусправедливойстоимостифинансовых

инструментовУровня3.

Балансо-вая стои-

мость

Влияние возможных

альтернативных допущений

Уро-вень 3

Корпоративныеоблигации 1232 (16) 1216

Акции 20 - 20

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 1 252 (16) 1 236

193192




Втаблиценижеприведенаколичественнаяинформацияозна-

чительныхненаблюдаемыхисходныхданных,используемых

дляоценкисправедливойстоимостифинансовыхинструмен-

товУровня3:

Балан-совая

стоимостьМетодоло-гия оценки

Ненаблю-даемые

исходные данные

Диапазон (сред-

невзве-шенная

стоимость)

Корпоративныеоблигации 1232

Дисконти-рованные

потокиденежныхсредств

Ставкакредит-

ногориска

10,57-12,57%

Акции 20

Стоимостьчистыхактивов

Стои-мость

базисныхактивов

Неприме-нимо

ИНВЕСТИЦИИ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 1 252

35. УПРАВЛЕНИЕ КАПИТАЛОМ

Длярасчетанормативавсоответствиисправилами,установ-

леннымиБазельскимСоглашением(БазельI),различаются

двауровнякапитала.

Капиталпервогоуровняявляетсяосновнымбанковскимкапи-

таломивключаетоплаченныйуставныйкапитал(завычетом

балансовойстоимостисобственныхакций),долиминоритар-

ныхакционероввкапиталедочернихпредприятийинерас-

пределеннуюприбыль(включаяотчисленияврезерв)при

условииопределенныхвычетов,такихкакгудвил.

Капиталвторогоуровняявляетсядополнительнымбанков-

скимкапиталом,которыйвключаетсубординированные

займы,гибридныеинструментыспараметрамикапитала

иопределенныхрезервовпереоценки,такихкакнереализо-

ваннаяприбыльпопереоценкефинансовыхинструментов,

классифицированныхкакимеющиесявналичиидляпродажи,

иположительныйрезультатпереоценкиимущества.

Приведеннаянижетаблицапредставляетсоставкапитала

всоответствиисправилами,установленнымиБазельскимсо-

глашением,икоэффициентдостаточностикапиталазаотчет-

ныепериоды,закончившиеся31декабря2013и2012года:



Капиталпервогоуровня 135775 88481

Капиталвторогоуровня 56421 45310

ИТОГО РЕГУЛЯТИВНЫЙ КАПИТАЛ 192 196 133 791

Активы,взвешенныесучетомриска:

Кредитныериски 1129120 733989

Рыночныериски 208274 87033

ИТОГО АКТИВЫ, ВЗВЕШЕННЫЕ С УЧЕТОМ РИСКА 1 337 394 821 022

Базельскийнорматив 14,37% 16,30%

Нормативкапиталапервогоуровня 10,15% 10,78%

Прирасчетедостаточностикапиталапосостояниюна31де-

кабря2013и2012годаГруппавключилаврасчеткапиталапо-

лученныесубординированныезаймывразмере,ограниченном

50%величиныкапиталапервогоуровня.Вслучаебанкрот-

стваилиликвидацииГруппыпогашениеэтойзадолженности

производителяпослеисполненияобязательствГруппыперед

всемиостальнымикредиторами.

Коэффициентыдостаточностикапиталапревысилирекомен-

дованныйБазельскимсоглашением1988годаминимальный

нормативвразмере8%.Посостояниюна31декабря2013

и2012годаГруппасоблюдалаобязательныетребованияБа-

зельскогоСоглашениякминимальномуразмерукапитала.

ОбщаяполитикауправлениякапиталомБанканацелена

надинамическуюоптимизациюкапитала,необходимогодля

расширенияБанка,иподдержаниеудовлетворительныхпока-

зателейдостаточностикапиталавцеляхзащитыБанкаотне-

благоприятныхизмененийрыночныхусловийиминимизации

рискаликвидности.Политикауправлениякапиталомотражает

видениеистратегиюакционероввотношениидолгосрочного

развитияБанка.

36. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

УправлениерискамииграетважнуюрольвдеятельностиГруп-

пы.Функцииуправлениярискамивключают:

• организационнуюструктурууправлениярисками–систему

органовиподразделенийГруппы,задействованныхвпро-

цессеуправлениирисками;

• системуидентификациииоценкирисков;

• системумониторингаиминимизациирисков;

• системувнутреннегоконтроля.

ОтветственностьзауправлениерискамиГруппылежитнаНа-

блюдательномСовете,Правлении,Финансовомкомитете,

Кредитномкомитете,Департаментеуправлениярисками,

КазначействеиДепартаментеоперационныхрисков.

НаблюдательныйСоветотвечаетзаобщийконтрольсистемы

управлениярискамииопределяетстратегиюееразвития.

Правлениеотвечаетзаразработкуполитикиуправления

рисками,втомчислезатактическиевопросы.Финансовый

комитетвыполняеттекущиймониторингрисковликвидности

ирыночныхрисков.Операционныймониторингуровнякре-

дитногорискапроизводитсясистемойкредитныхкомитетов.

Прямоеуправлениерисками,включающееоценкуиотчет-

ность,осуществляется:

• Департаментомпоуправлениюрисками–вотношении

кредитныхрисков;

• Казначейством–вотношениирисковликвидности,про-

центныхрисков,валютныхиценовыхрисков;

• Департаментомоперационныхрисков–вотношенииопера-

ционныхрисков.

Приоритетнымнаправлениемвсниженииподверженности

Группырискамявляетсяколлегиальноепринятиерешений.

Строгоераспределениеобязанностеймеждудепартаментами

идолжностнымилицамиГруппы,точныеописанныеинструк-

цииипроцедурыиопределениекомпетенциииполномочий

отделовиихруководителейтакжеявляютсяважнымиобла-

стями,позволяющимиустранитьриски.Дляоценкиуровня

рисковиспользуютсясоответствующиеметодологии.Ин-

струкции,процедурыиметодологиирегулярнопересматрива-

ютсяГруппойиобновляютсясцельюотраженияизменивших-

сярыночныхусловий,влиянияпредлагаемыхГруппойновых

продуктовиуслугисовершенствованияметодовуправления

рискамивбанковскойпрактике.

Системамониторингарисковвключает:

• Установлениелимитовдляпринятиярисковнаосновании

оценкипринятиясоответствующегоуровнярисков.

• КонтрользаподверженностьюГруппырискампутем:

– соблюденияустановленныхограничений;

– регулярнопроводимойоценкивотношенииподвержен-

ностиГруппырискам;

– контролянадсоблюдениемтребований;

– соблюдениятребованийЦБРФвотношениипокрытия

рисковдостаточнымкапиталом;

– проведениявнутреннегоаудитасистемуправления

рисками.

Основныериски,присущиедеятельностиГруппы:

• кредитныйриск;

• операционныйриск;

• рискликвидности;

• рыночныйриск.

ВполитикеГруппыпоуправлениюрискаминепроизошло

существенныхизменений,заисключениемтех,которыебыли

раскрытывконсолидированнойфинансовойотчетности

загод,закончившийся31декабря2012года.Посостоянию

на31декабря2013годаГруппапредставиласледующуюин-

формацию,относящуюсякполитикеуправлениярисками.

КРЕДИТНЫЙ РИСК

Группаподвергаетсякредитномуриску,т.е.рискунеиспол-

нениясвоихобязательстводнойсторонойпофинансовому

инструментуивследствиеэтого,возникновенияудругой

стороныфинансовогоубытка.

195194




КредитныйкомитетГруппыутверждаетвыдачукаждойновой

ссуды,атакжеизмененияидополнениякдоговорамовы-

дачессуд.Кредитныйдепартаментосуществляеттекущий

контроль.

Кредитныйрискпофинансовыминструментам,учитываемым

навнебалансовыхсчетах,определяетсякаквероятность

потерьиз-заневозможностизаемщикасоблюдатьусловия

исрокидоговора.Группаприменяеттужекредитнуюполи-

тикувотношенииусловныхобязательств,чтоивотношении

отраженныхвбалансефинансовыхинструментов,основан-

нуюнапроцедурахутверждениявыдачиссуд,использования

лимитов,ограничивающихриск,итекущегомониторинга.

МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР КРЕДИТНОГО РИСКА

МаксимальныйразмеркредитногорискаГруппыможетсу-

щественноварьироватьсявзависимостиотиндивидуальных

рисков,присущихконкретнымактивам,иобщихрыночных

рисков.

Вследующейтаблицепредставленмаксимальныйразмер

кредитногорискапофинансовымактивамиусловнымобя-

зательствам.Дляфинансовыхактивов,отражаемыхнаба-

лансовыхсчетах,максимальныйразмеркредитногориска

равенбалансовойстоимостиэтихактивовбезучетазачетов

активовилиобеспечения.Дляфинансовыхгарантийидругих

условныхобязательствмаксимальныйразмеркредитногори-

скапредставляетсобоймаксимальнуюсумму,которуюГруппе

пришлосьбызаплатитьпринаступлениинеобходимостипла-

тежапогарантиииливслучаевостребованияссудврамках

открытыхкредитныхлиний.

Нижепредставленаинформацияоконтрактнойзалоговойстоимостиобеспеченияпосостояниюна31декабря2013

и2012годов.Справедливаястоимостьзалоговогообеспеченияможетотличатьсяотконтрактнойстоимости.


Максимальный размер кредитного

риска ЗачетЧистый размер кредитного

риска после зачетаЗалоговое

обеспечение

СчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 52712 – 52712 –

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 8869 – 8869 –

Финансовыеактивы,оцениваемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки,завычетомдолевыхценныхбумаг 181959 – 181959 –

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 133661 – 133661 10177

Ссуды,предоставленныеклиентам 879274 – 879274 656924

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи,заисключениемдолевыхценныхбумагипаеввинвестиционныхфондах 38288 – 38288 –

Прочиефинансовыеактивы 6816 – 6816 –

Условныеобязательствапоссудаминеиспользованнымкредитнымлиниям 166024 – 166024 –

Предоставленныегарантииианалогичныеобязательства 225899 – 225899 4948

Аккредитивыипрочиеусловныеобязательства,относящиесякрасчетнымоперациям 11092 – 11092 553


Максимальный размер кредитного

риска ЗачетЧистый размер кредитного

риска после зачетаЗалоговое

обеспечение

СчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 37441 – 37441 –

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 6932 – 6932 –

Финансовыеактивы,оцениваемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки,завычетомдолевыхценныхбумаг 104224 – 104224 –

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 111586 – 111586 5307

Ссуды,предоставленныеклиентам 590564 – 590564 458003

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи,заисключениемдолевыхценныхбумагипаеввинвестиционныхфондах 4430 – 4430 –

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения 201 – 201 –

Прочиефинансовыеактивы 870 – 870 –

Условныеобязательствапоссудаминеиспользованнымкредитнымлиниям 116582 – 116582 –

Предоставленныегарантииианалогичныеобязательства 154283 – 154283 1950

Аккредитивыипрочиеусловныеобязательства,относящиесякрасчетнымоперациям 6848 – 6848 15

Финансовыеактивыклассифицируютсясучетомтекущих

кредитныхрейтингов,присвоенныхмеждународно-признан-

нымирейтинговымиагентствами.Наивысшийвозможный

рейтинг–ААА.Инвестиционныйуровеньфинансовыхактивов

соответствуетрейтингамотАААдоВВВ.Финансовыеактивы

срейтингомнижеВВВотносятсякспекулятивномууровню.

Далеепредставленаклассификацияфинансовыхактивов(*)

Группы,кромессуд,предоставленныхклиентам,покредит-

нымрейтингам.Кредитныерейтингиссуд,предоставленных

клиентам,представленывПримечании11.

197196




ААА AA A BBB <BBB

Кре-дитный

рейтинг не присвоен


Итого

СчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – 52712 – – 52712

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – 8869 – – 8869

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки – 49 2156 130656 44860 4265 181986

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям – 12247 31240 35542 33683 20949 133661

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи – – 85 21131 13985 4331 39532

Прочиефинансовыеактивы – – 6 117 1232 5461 6816

ААА AA A BBB <BBB

Кре-дитный

рейтинг не присвоен


Итого

СчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – 37441 – – 37441

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – 6932 – – 6932

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки – 80 1660 57311 36786 8417 104254

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям – 661 31556 38433 23366 17570 111586

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи – – 54 66 3785 1014 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения – – – – 201 – 201

Прочиефинансовыеактивы – – 5 17 56 792 870

* Вышеупомянутыефинансовыеактивыклассифицируютсянаосновеинформации,предоставленноймеждународнымирейтинговымиагентствами.

Организациибанковскогосекторавцеломподвержены

кредитномуриску,возникающемувотношениифинансовых

активовиусловныхобязательств.КредитныйрискГруппы

сосредоточенвРоссийскойФедерации.Уровенькредитно-

горискаподвергаетсяпостоянномумониторингусцелью

обеспечениясоблюдениялимитовпоссудамикредитоспо-

собностивсоответствиисутвержденнойГруппойполитикой

поуправлениюрисками.

Группаосуществляетмножествооперацийсконтрагентами,

неимеющимиприсвоенныхмеждународнымирейтинговы-

миагентствамикредитныхрейтингов.Группаразработала

внутренниемодели,сопоставимыесрейтингами,присваива-

емымимеждународнымирейтинговымиагентствами,сцелью

определениярейтингаконтрагентов.

ВГруппебыларазработанаметодологияопределениякре-

дитногорейтингазаемщиковсцельюпроведенияоценки

корпоративныхзаемщиков.Даннаяметодологияпозволяет

рассчитыватьиприсваивать/подтверждатьрейтингзаемщика

ирейтингобеспеченияпозайму.Этасистемаосновывается

намоделиколичественнойоценкивзависимостиотключевых

показателейэффективностизаемщикаидопускаетвозмож-

ностьнезначительнойэкспертнойпоправкивслучаенедоста-

точнойобъективностисравнительногоанализа.Данныйметод

позволяетприсваиватьрейтингинаоснованииследующих

группкритериев:рыночныеиндикаторызаемщика,гудвил,

кредитнаяистория,прозрачностьинадежностьинформации,

информацияпооперационнойдеятельностииэкономической

ситуации,отношенияГруппыизаемщика,финансовоеположе-

ниезаемщика,экономическаядеятельностьипредоставлен-

ноеобеспечение.Самымиважнымикритериямиявляются

финансовоеположениеиэкономическаядеятельность.Таким

образом,модельдаетобщуюоценкузаемщикаиссуды.

Внастоящеевремяданнаярейтинговаямодельприменяется

толькоприоценкепервичнойкредитнойзаявки.Дляцелей

кредитногомониторингабанкклассифицируетбеспроблем-

ныессудыкак«стандартные»и«поднаблюдением»наосно-

ваниифинансовыхипрочихколичественныхикачественных

показателейрезультатовдеятельностизаемщиков.

Группаразработаламодельколичественнойоценкизаемщика

дляоценкиипринятиярешенийпозаймамдляпредприятий

малогоисреднегобизнеса.Модельоценкиразработана

длястандартныхкредитныхпродуктовивключаетключевые

показатели:финансовоеположение,отношениясзаемщиком,

качествоуправления,целевоеиспользование,местоположе-

ние,кредитнуюисторию,обеспечениекредитаит.д.

Количественнаяоценканаоснованиипараметровзаемщика

являетсяоднимизосновныхфакторовдляпроцессапринятия

решенияопредоставлениикредита.

Методологияоценкииндивидуальныхзаемщиковосновыва-

етсянаследующихкритериях:образование,сферадеятель-

ности,финансовоеположение,кредитнаяистория,собствен-

ность,принадлежащаязаемщику.Наоснованииполученной

информациирассчитываетсямаксимальныйлимиткредитова-

ния.Максимальныйразмерссудырассчитываетсясиспользо-

ваниемкоэффициентадолговойнагрузкиназаемщика.

Группаприменяетвнутреннююметодологиюпоотношению

ккорпоративнымссудамигруппамрозничныхкредитных

продуктов.Скоринговыеметодикиразрабатываютсяпод

отдельныепродуктыиприменяютсянаразныхстадияхсрока

действиякредита.Врезультатеневозможнопроизвести

количественноесравнениеразличныхпродуктов,котороебы

соответствовалонепогашеннойзадолженностипоссудам,

предоставленнымклиентам,вконсолидированномотчете

офинансовомположении.Всвязисэтимболееподробная

информациянепредставлена.

199198




ГЕОГРАФИЧЕСКАЯ КОНЦЕНТРАЦИЯ

Информацияогеографическойконцентрацииактивовиобязательствпредставленавследующихтаблицах:

Россия Страны не-ОЭСР Страны ОЭСР


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 87832 – – 87832

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 8869 – – 8869




Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 37611 – 1921 39532

Прочиефинансовыеактивы 6293 42 481 6816

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 1 152 464 121 130 64 376 1 337 970


Инвестиционнаянедвижимость 8571 – – 8571

Основныесредства 16205 – – 16205

Нематериальныеактивы 3509 – – 3509

Гудвил 1999 – – 1999

Прочиенефинансовыеактивы 5044 4 3 5051

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 41 074 4 3 41 081

ИТОГО АКТИВЫ 1 193 538 121 134 64 379 1 379 051





Облигациииеврооблигации 47703 – 16256 63959

Векселявыпущенные 61652 – – 61652

Прочиефинансовыеобязательства 3849 179 222 4250


ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 085 138 35 281 114 425 1 234.844

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль 3378 – – 3378

Прочиенефинансовыеобязательства 1470 – 2 1472

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4 848 – 2 4 850

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 089 986 35 281 114 427 1 239 694

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ 103 552 85 853 (50 048)

Россия Страны не-ОЭСР Страны ОЭСР


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 51148 – – 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 6932 – – 6932




Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 630 – 4289 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения 201 – – 201

Прочиефинансовыеактивы 846 9 15 870

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 750 371 64 185 55 918 870 474


Инвестиционнаянедвижимость 4761 – – 4761

Основныесредства 11117 – – 11117

Нематериальныеактивы 2481 – – 2481

Гудвил 809 – – 809

Прочиенефинансовыеактивы 3854 5 – 3859

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 29 424 5 – 29 429

ИТОГО АКТИВЫ 779 795 64 190 55 918 899 903





Облигациииеврооблигации 30851 – 11767 42618

Векселявыпущенные 21145 – – 21145

Прочиефинансовыеобязательства 3507 2 153 3662


ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 667 030 35 831 103 865 806 726

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль 1690 – – 1690

Прочиенефинансовыеобязательства 1126 – – 1126

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 2 816 – – 2 816

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 669 846 35 831 103 865 809 542

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ 109 949 28 359 (47 947)

РЫНОЧНЫЙ РИСК

Рыночныйриск–эторисктого,чтоГруппапонесетубытки

всвязиснеблагоприятнымиколебаниямирыночногокурса

финансовыхинструментов(включаяпроизводныефинансо-

выеинструменты),валютныхкурсов,стоимостидрагоценных

металловилипроцентныхставок.

Рыночныйрисквключаетценовойрискпоценнымбумагам,

валютныйрискирискизмененияпроцентнойставки.Группа

подверженарыночномурискувсвязисоткрытымипозициями

повалютамидрагоценнымметаллам.Источникомпроцент-

ныхрисковиценовыхрисковпоценнымбумагамиявляются

открытыепозициивотношениипроцентныхставокидолевых

инструментов,подверженныхвлияниюобщихиспецифичных

измененийнарынке.

Оперативноеуправлениерыночнымирискамивозлагается

наДепартаментоперацийнафинансовыхрынках,Департа-

ментоперацийсдрагоценнымиметалламииКазначейство.

201200




Департаментанализаиуправлениярискаминафинансовых

рынкахибалансовыхрисковпроизводитоценкуподвер-

женностиценовомуивалютномуриску,атакжеоценивает

уязвимостьГруппывотношенииизмененийпроцентныхста-

вок.Управлениеказначействапредоставляетрекомендации

порискамизмененияпроцентныхставок.Департаментопера-

цийнафинансовыхрынкахежедневноуправляетоткрытыми

позициямиврамкахустановленныхлимитовдляувеличения

прибылиГруппы.

МЕТОДОЛОГИЯ, ПРИМЕНЯЕМАЯ ГРУППОЙ ДЛЯ ИЗМЕРЕНИЯ РИСКОВ

Рыночныйриск–эторискнеблагоприятногоизмененияспра-

ведливойстоимостибудущихденежныхпотоковпофинансо-

выминструментам,вследствиенеблагоприятныхизменений

врыночныхпараметрах,таких,какпроцентныеставки,валют-

ныекурсыиценыдолевыхинструментов.Группаоценивает

рыночныйрискпутеманализачувствительностифинансовых

инструментовкнеблагоприятнымизменениямрыночных

параметров,атакжепутемоценкистоимостисучетомриска

(методVaR).Вотношенииразмерапринимаемогорыночного

рискапоторговымпозициямустановленасистемалимитов

нахарактеристикирискакакпопортфелям,такипоиндиви-

дуальнымпозициям.

ГруппаприменяетмодельVaRдляоценкисуществующих

позиций,подверженныхрыночномуриску,идляоценки

потенциальныхэкономическихубытковнаоснованииряда

параметровидопущенийоразличныхизмененияхврыночных

условиях.Стоимостьподриском(VaR)–метод,используемый

дляоценкифинансовогорискапутемоценкипотенциально

возможногонеблагоприятногоизмененияврыночнойстоимо-

стипортфелясзаданнымуровнемдоверительнойвероятно-

сти(Группаиспользуетуровеньдоверительнойвероятности

99%)заопределенныйпериодвремени(Группарассматривает

горизонтпотерь10рабочихдней).

ЦЕЛИ И ОГРАНИЧЕНИЯ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА СТОИМОСТИ С УЧЕТОМ РИСКА (VAR)

Группаиспользуетмоделидляопределениявозможныхизме-

ненийврыночнойстоимостипортфеляторговыхценныхбумаг

наоснованииданныхзапредыдущиепериоды.Внекоторых

случаяхисторическийгоризонтможетдостигать5лет.Моде-

лирасчетаVaRпредназначеныдляоценкирыночногориска

внормальныхрыночныхусловиях.ИспользованиемоделиVaR

имеетограничения,таккакэтамодельосновананаистори-

ческихизмененияхрыночныхцениопираетсянадопущение

отом,чтобудущиеизменениявценебудутсоответствовать

статистическомураспределению.Модель,применяемаяГруп-

пойдляоценкиVaR,такженаделенаподобнымисвойствами.

Особенностьюмоделиявляетсяболеесильноевлияние

наоценкупотенциальногорискаизмененийрыночнойконъ-

юнктуры,случившихсявближайшемпрошлом.

Такимобразом,модельособенночувствительнаклюбым

изменениямрыночнойволатильности.Всилутого,чтоме-

тодикарасчетаVaR,главнымобразом,основананаданных

запрошлыепериодыинеможетточнопредсказатьбудущие

изменениявфакторахриска,вероятностьзначительных

измененийврыночныхусловияхможетбытьнедооценена

вслучаяхдлительногопериодазатуханияволатильности

рынка.ЗначениеVaRможетбытьзаниженоилизавышено

вследствиедопущенийофакторахрискаивзаимосвязитаких

факторовпоопределенныминструментам.Несмотрянато,

чтопозициимогутизменятьсявтечениедня,значениеVaR

отражаетрискнаконецкаждогорабочегодня.МодельVaR

неучитываетубытки,которыемогутвозникнутьзарамками

уровнядоверияв99%.

Фактическиерезультатыпоторговымценнымбумагаммогут

отличатьсяотзначений,полученныхприпомощимоделиVaR.

Вчастности,модельVaRневсегдадаетправильноепред-

ставлениеоразмереприбылиилиубыткавусловияхрезкого

измененияконъюнктурырынка,вызванного,какправило,

кризиснымиявлениями.Дляопределениядостоверностимо-

делейVaRрегулярноотслеживаютсяфактическиерезультаты

переоценкипортфелей,втомчисле,инапредметкорректно-

стисделанныхврамкахмоделидопущенийииспользован-

ныхприрасчетеVaRпараметров.Портфели,подверженные

рыночномуриску,такжеподлежатрегулярному«стресс-тести-

рованию».ТакаяпроцедураспособствуетпониманиюГруппой

масштабаисключительных,новероятныхпотерьипозволяет

обеспечитьуверенностьвспособностиГруппыпротивостоять

крайненеблагоприятнымизменениямрыночныхусловий.

ДОПУЩЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РАСЧЕТЕ СТОИМОСТИ С УЧЕТОМ РИСКА (VAR)

РассчитанноеГруппойзначениеVaRпредставляетсобой

оценку,суровнемдоверительнойвероятности99%,потенци-

альногоубытка,размеркоторогонепревыситрассчитанного

значения,еслитекущиепозиции,подверженныерыночному

риску,неизменятсявтечениедесятидней.Использование

уровнядоверительнойвероятностиравного99%означает,

чтоприрассмотрениистадесятидневныхнепересекающихся

временныхпромежутков,убыток,размеркоторогопревыша-

етзначениестоимостисучетомриска,всреднемвозникает

наодномизтакихпромежутков.

ПрирасчетеVaRврамкахпортфеляценныхбумагделается

допущение,чтостоимости,формирующихпортфельинстру-

ментов,меняютсясинхронноиоднонаправленонавели-

чинуVaRдлякаждогоинструмента.Такимобразом,общий

фондовыйVaRпортфеляравенсуммеVaRсоставляющихего

компонентов.ВалютныйVaRоцениваетсяГруппойсучетом

направленияпозицииикорреляциивалютсоответственно.

Риск-менеджментустанавливаетмаксимальныелимиты

навложениявнизколиквидныеинструменты,атакженамак-

симальныйпериодудержанияданныхпозицийиуровень

допустимогокредитногорисканаэмитентовподобныхбумаг.

Врамкахустановленныхлимитовипараметровриск-менед-

жментГруппыотслеживаетнапостояннойосновеподобные

ценныебумаги.Отнесениефинансовогоинструментаккате-

гориинизколиквидныхинструментовосуществляетсяриск-ме-

неджментомпорезультатаманализаликвидностирынка

инструментаиналичиядостаточногоколичестварыночных

котировок.РезультатыанализапредоставляютсяФинансо-

вомукомитету.Гдеэтовозможноипредусмотренополитикой

Группыпереоценкаинструментапроводитсясиспользовани-

еммоделейоценкиинаосноверыночныхданных.

ОБНОВЛЕННАЯ МЕТОДОЛОГИЯ РАСЧЕТА СТОИМОСТИ РИСКА (VAR) В 2013 ГОДУ

В2013году,ГруппавнесларядизмененийвметодологиюVaR

сцельюоптимизациииобъединенияподходовметодологии,

применяемыхГруппойврамкахуправлениярисками.

ОсновныеулучшенияметодологииVaRпооценкепортфеля

долговыхинструментов.Быливнесеныследующиеизменения:

1.Заменаисторическихданныходоходныхсерияхнелик-

видныхоблигацийнаданныепоаналогичнымиликвидным

облигациям.

2.ИсключениенеликвидныхинструментовизрасчетаVaR,так

каквотношениинихбудетпроводитьсяанализчувствитель-

ности.

Основнымпараметром,используемымГруппойдлярасчета

чувствительностипортфелянеликвидныхрублевыхоблигаций,

являетсяизменениезначенийиндексадоходностикпогаше-

ниюпооблигациямроссийскогоправительства,предостав-

ленногоМосковскойбиржей.RPC–этопараметризменения

доходности,которыйоцениваетсянаосновеобщегодовой

волатильностиежедневныхизмененийсоответствующего

индекса,рассчитанногозапоследние2–3года.Вслучаеана-

лизачувствительностирублевыхоблигацийГруппаиспользует

RPC,равный200базиснымпунктам.

Ключевымпараметром,используемымГруппойдлярасчета

чувствительностипортфелянеликвидныхоблигаций,вы-

раженныхвдолл.США,являетсяRPCиндексадоходности

кпогашениюпогосударственнымоблигациямвдолл.США

срокомна5лет,предоставленногоBloomberg.RPC–это

параметризменениядоходности,которыйоценивается

наосновеобщегодовойволатильностиежедневныхизмене-

нийсоответствующегоиндекса,рассчитанногозапоследние

2–3года.Вслучаеанализачувствительностиоблигаций,

выраженныхвдолл.США,ГруппаиспользуетRPC,равный

150базиснымпунктам.

Новаяметодологияпозволяетсоднойстороныуменьшить

искажениепоказателяVaRпопричиненедостаткастатистиче-

скихданныхпонеликвиднымоблигациямисдругойстороны

уделитьособоевниманиедоходностикпогашению,какоснов-

номуфакторурискадлядолговыхинструментов,приоценке

VaR(ценаоблигациизависитотдоходности),что,всвою

очередь,свидетельствуетоцелесообразностииспользования

моделиVaRвкачествеосновногопоказателярыночногориска

облигационныхпортфелейГруппы.

ОбщееотклонениерезультатовVaR,основанныхнаиспользо-

ванииновогоилипредыдущегоподхода,непревышает1,2%

длявсегопортфеляценныхбумаг.

Посостояниюна31декабря2013и2012годаданныепооцен-

кеVaRвотношениивалютныхиценовыхрисковпредставлены


203202





млн руб. Новый подход Старый подход

Валютныйриск 321 532

Ценовойрискпоценнымбумагамсфиксированнымдоходом 2052 2034

Ценовойрискподолевымценнымбумагам 54 48

ИТОГО 2 427 2 614

Чувствительностьпонеликвиднымценнымбумагам 2639 n\a


Старый подход

млн руб. Минимальная Средняя Максимальная На конец года

Валютныйриск 31 113 268 85

Ценовойрискпоценнымбумагамсфиксированнымдоходом

552 979 2560 756

Ценовойрискподолевымценнымбумагам 5 43 390 6

РИСК ИЗМЕНЕНИЯ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ

Рисквлиянияизмененийпроцентныхставокнасправедливую

стоимостьсвязансвероятностьюизмененийвстоимости

финансовыхинструментоввсвязисизменениямипроцентных

ставок.Чувствительностькизменениюпроцентнойстав-

ки–этосоотношениемеждурыночнымиставкамипроцен-

таичистымпроцентнымдоходом,возникающимвсвязи

спериодическимизменениемпроцентнойставкипоактивам

иобязательствам.Такиеколебаниямогутповышатьуровень

процентноймаржи,однаконеожиданноеизменениепроцент-

ныхставокможетпривестикснижениюпроцентноймаржи

иликвозникновениюубытков.

Рисквлиянияизмененийпроцентныхставокнаденежные

потокисвязанснеустойчивостьюбудущихпотоковденежных

средствотоперацийсфинансовымиинструментамиврезуль-

татеизменениярыночныхпроцентныхставок.

Группаподверженапроцентномуриску,впервуюочередь,

врезультатесвоейдеятельностипопредоставлениюкредитов

пофиксированнымпроцентнымставкамвсуммахинасроки,

отличающиесяотсуммисроковдепозитовипрочихзаемных

средствсфиксированнымипроцентнымиставками.Напрак-

тикепроцентныеставки,какправило,устанавливаютсянако-

роткийсрок.Кромеэтого,процентныеставки,установленные

вдоговорахвотношенииактивовиобязательств,обычно

пересматриваютсясцельюобеспеченияихсоответствия

текущимрыночнымусловиям.

Группауправляетрискомпроцентнойставкипутемподдержа-

ниябалансамеждуактивамииобязательствами,покоторым

начисляютсяпроценты,балансированияструктурыактивов

иобязательств,введенияконтролязарискамидосрочного

снятиясредствипогашениякредитов,атакжеконтроля

заизменениямипроцентнойставки.Инструменты,используе-

мыеФинансовымкомитетом,включаютстресс-тестирование

иустановлениемаксимальныхиминимальныхставок.

Вследующейтаблицепредставленарасшифровкасредне-

взвешенныхэффективныхпроцентныхставок,действующих

на31декабря2013и2012года,следовательно,потенци-

альныеприбылиилиубыткиГруппы.Действующиесредние

эффективныепроцентныеставкипредставленыповидам

финансовыхактивовиобязательствсцельюопределения

процентногорискапокаждомувидуактивовиобязательств

иэффективностиполитикивобластипроцентныхставок,

применяемойГруппой.


Рубль Доллар США Прочие валюты

АКТИВЫ:

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 8,48% 6,24% –

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 7,77% 0,69% 1,48%

Ссуды,предоставленныеклиентам 13,41% 8,91% 7,93%

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 8,91% 4,00% –

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 6,53% 1,92% 1,93%

Средстваклиентов 7,21% 3,94% 2,71%

Облигациииеврооблигации 9,19% 7,25% –

Векселявыпущенные 8,69% 2,93% 2,06%

Субординированныезаймы 8,99% 9,50% –


Рубль Доллар США Прочие валюты

АКТИВЫ:

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 8,35% 5,58% –

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 5,99% 1,46% 0,68%

Ссуды,предоставленныеклиентам 12,03% 9,08% 9,48%

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 7,83% – –

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения 9,00% – –

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 6,97% 1,79% 1,61%

Средстваклиентов 8,36% 3,94% 4,22%

Облигациииеврооблигации 8,80% 6,50% –

Векселявыпущенные 8,69% 5,02% 3,27%

Субординированныезаймы 9,35% 9,76% –

Рискизмененияпроцентнойставки–эторисктого,чтопри-

быльГруппыуменьшится,либоГруппапонесетубыткивре-

зультатенегативныхизмененийрыночныхпроцентныхставок.

Вследующейтаблицепредставленыфинансовыеинефинан-

совыеактивы/обязательствапосрокампогашениянаоснове

предполагаемыхдатпересмотраставокдляинструментов

сплавающейставкойпроцентаипоожидаемымсрокампога-

шениядляинструментовсфиксированнойставкойпроцента.

Такиедатыпересмотраставокопределяютсяруководством

иотражаютсявотчетахобуправлениирисками,которые

представляютсяключевомууправленческомуперсоналу

Группы.

205204




До 1 мес. 1–3 мес.3 мес. –

1 год1 год –

5 летБолее 5 лет

Активы и обязатель-ства, нечув-

ствительные к изменению

процентной ставки


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 79301 - - - - 8531 87832

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации - - - - 8869 8869

Драгоценныеметаллы 5746 - - - - - 5746

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 1218 9991 29911 116292 22945 1628 181986

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 99361 16680 12306 - 268 4867 133661

Ссуды,предоставленныеклиентам 123856 113205 244877 281155 116181 - 879274

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 26065 - 9715 2229 1523 39532

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения - - - - - - -

Инвестиционнаянедвижимость - - - - - 8571 8571

Основныесредства - - - - 16205 16205

Нематериальныеактивы - - - - - 3509 3509

Гудвил - - - - - 1999 1999

Прочиеактивы - - - - - 11867 11867

ИТОГО АКТИВЫ 335 547 140 056 296 809 399 676 139 394 67 569 1 379 051


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 388 167 107 962 - 1242 2866

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 154694 47396 40722 10070 1 4304 257187

Средстваклиентов 171836 94926 246608 174522 394 93185 781471

Облигациииеврооблигации 492 4374 28158 20314 10621 - 63959

Векселявыпущенные 2762 14426 42125 2038 301 61652


Прочиеобязательства - - - - - 5722 5722

Субординированныезаймы - - 651 17631 45177 63459


РАЗНИЦА МЕЖДУ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ, НА ОСНОВЕ ВОЗМОЖНЫХ ДАТ ПЕРЕСМОТРА ЦЕН 5 375 (21 233) (61 562) 174 139 83 021

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ, НА ОСНОВЕ ВОЗМОЖНЫХ ДАТ ПЕРЕСМОТРА ЦЕН - 3 914 - (3 914) -

РАЗНИЦА МЕЖДУ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ, НА ОСНОВЕ ВОЗМОЖНЫХ ДАТ ПЕРЕСМОТРА ЦЕН, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 5 375 (17 319) (61 562) 170 225 83 021

До 1 мес. 1–3 мес.3 мес. –

1 год1 год –

5 летБолее 5 лет

Активы и обязатель-ства, нечув-

ствительные к изменению

процентной ставки


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 37873 – – – – 13275 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – – – 6932 6932

Драгоценныеметаллы 6402 – – – – – 6402


Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 93747 3027 233 9222 – 5357 111586

Ссуды,предоставленныеклиентам 56635 64241 195131 211404 63153 – 590564

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 250 – – 3788 437 444 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения – – 201 – – – 201

Инвестиционнаянедвижимость – – – – – 4761 4761

Основныесредства – – – – – 11117 11117

Нематериальныеактивы – – – – – 2481 2481

Гудвил – – – – – 809 809

Прочиеактивы – – – – – 4729 4729

ИТОГО АКТИВЫ 195 072 76 522 227 836 274 034 72 590 53 849 899 903


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки – 1 109 58 – 3023 3191

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 125482 39917 42866 4023 – 1222 213510

Средстваклиентов 144347 67013 173747 32778 55 53787 471727

Облигациииеврооблигации 174 650 15312 22732 3750 – 42618

Векселявыпущенные 5504 8244 5426 1624 – 347 21145


Прочиеобязательства – – – – – 4788 4788

Субординированныезаймы 2 1 3740 10624 36506 – 50873


РАЗНИЦА МЕЖДУ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ, НА ОСНОВЕ ВОЗМОЖНЫХ ДАТ ПЕРЕСМОТРА ЦЕН (80 437) (39 304) (13 364) 202 195 32 279

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ, НА ОСНОВЕ ВОЗМОЖНЫХ ДАТ ПЕРЕСМОТРА ЦЕН 3 344 (152) (3 192) –

РАЗНИЦА МЕЖДУ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ, НА ОСНОВЕ ВОЗМОЖНЫХ ДАТ ПЕРЕСМОТРА ЦЕН, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ (77 093) (39 456) (13 364) 199 003 32 279

207206




АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ

Перваячастьданныхрасчетовосновываетсянадопущении

оповышении(понижении)рыночныхпроцентныхставокнадва

процентныхпункта.Анализчувствительностипроводился

вотношенииприбылиикапиталавследствиепотенциальных

измененийрыночныхпроцентныхставок,какописанониже,

задвенадцатьмесяцев,закончившихся31декабря2013

и2012года.

Расчетотражаетэффектнаотчетоприбыляхиубыткахкаж-

догосценариявотношениипозицийГруппыпопроцентным

ставкампоинструментамсплавающейставкой.

Втораячастьрасчетов«изменениестоимости»отражаетэкви-

валентныйэффектподолговымценнымбумагамвкатегории

«предназначенныедляторговли»и«имеющиесявналичиидля

продажи».


Капитал Чистая прибыль

Капитал Чистая прибыль

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

Увеличенныепроцентныеставки +2% 258 258 338 338

Сниженныепроцентныеставки –2% (258) (258) (338) (338)

ИЗМЕНЕНИЕ СТОИМОСТИ

Рыночнаяпроцентнаяставка +2% (10828) (8979) (3107) (2857)

Рыночнаяпроцентнаяставка –2% 10828 8979 24 22

ВАЛЮТНЫЙ РИСК

Валютныйрискпредставляетсобойрискизменениястоимо-

стифинансовогоинструментавсвязисизменениемкурсов

обменавалют.Финансовоеположениеиденежныепотоки

Группыподверженывлияниюколебанийкурсовобменаино-

странныхвалют.

ИнформацияобуровневалютногорискаГруппына31декабря2013и2012годапредставленадалее:

Рубль

Доллар США 1 доллар США = 32.7292 руб

Евро 1 евро =

44.9699 руб.

Золото 1 унция =

39,324.13 руб. Прочее


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 81232 2914 3398 261 27 87832

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 8869 – – – – 8869

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 140445 41376 62 4 99 181986

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 65244 54247 11861 199 2110 133661

Ссуды,предоставленныеклиентам 758102 107817 13293 – 62 879274

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 9522 30004 6 – – 39532

Прочиефинансовыеактивы 5280 307 6 – 1223 6816

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 1068694 236665 28626 464 3521 1337970

Драгоценныеметаллы – – – 4939 807 5746

Инвестиционнаянедвижимость 8571 – – – – 8571

Основныесредства 16205 – – – – 16205

Нематериальныеактивы 3509 – – – – 3509

Гудвил 1999 – – – – 1999

Прочиенефинансовыеактивы 4928 5 6 27 85 5051

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 35 212 5 6 4 966 892 41 081

ИТОГО АКТИВЫ 1 103 906 236 670 28 632 5 430 4 413 1 379 051


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 886 1777 135 41 27 2866

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 197078 41390 11899 6641 179 257187

Средстваклиентов 683180 72104 19824 4438 1925 781471

Облигациииеврооблигации 47703 16256 – – – 63959

Векселявыпущенные 20312 39047 2282 – 11 61652

Прочиефинансовыеобязательства 3998 247 1 – 4 4250

Субординированныезаймы 14518 48941 – – – 63459

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 967 675 219 762 34 141 11 120 2 146 1 234 844

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль 3378 – – – – 3378

Прочиенефинансовыеобязательства 1465 5 2 – – 1472

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4 843 5 2 – – 4 850

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 972 518 219 767 34 143 11 120 2 146 1 239 694

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ 131 388 16 903 (5 511) (5 690) 2 267

СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ И СДЕЛОК СПОТ

Обязательствапофорварднымсделкам (78214) (97076) (21819) (1364) (13663) (212136)

Требованияпофорварднымсделкам 98552 82542 16418 7850 6774 212136

Обязательствапосделкамспот (577) (1929) (7) (1486) (1213) (5212)

Требованияпосделкамспот 2134 1679 1399 – – 5212

Обязательстваповалютно-процентнымсвопам (16067) (12196) – – – (28263)

Требованияповалютно-процентнымсвопам 12196 16067 – – – 28263

НЕТТО-ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ И СДЕЛКАМ СПОТ 18 024 (10 913) (4 009) 5 000 (8 102)

ИТОГО ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ 149 412 5 990 (9 520) (690) (5 835)

КРЕДИТНЫЕ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 345 352 49 518 8 445 – 68

209208




Рубль

Доллар США 1 доллар США = 30,3727 руб

Евро 1 евро =

40,2286 руб.

Золото 1 унция =

50,540.17 руб. Прочее


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 49882 624 632 – 10 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 6932 – – – – 6932

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 85948 18242 38 5 21 104254

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 47459 41373 9694 12381 679 111586

Ссуды,предоставленныеклиентам 473730 102253 14542 – 39 590564

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 4397 520 2 – – 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения 201 – – – – 201

Прочиефинансовыеактивы 817 49 4 – – 870

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 669 366 163 061 24 912 12 386 749 870 474

Драгоценныеметаллы – – – 5806 596 6402

Инвестиционнаянедвижимость 4761 – – – – 4761

Основныесредства 11117 – – – – 11117

Нематериальныеактивы 2481 – – – – 2481

Гудвил 809 – – – – 809

Прочиенефинансовыеактивы 3738 2 10 29 80 3859

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 22 906 2 10 5 835 676 29 429

ИТОГО АКТИВЫ 692 272 163 063 24 922 18 221 1 425 899 903


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 2906 132 130 3 20 3191

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 133505 48326 17066 13846 767 213510


Облигациииеврооблигации 30851 11767 – – – 42618

Векселявыпущенные 20856 209 65 – 15 21145

Прочиефинансовыеобязательства 3208 176 21 265 – 3670

Субординированныезаймы 12606 38267 – – – 50873

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 611 567 140 750 31 504 20 480 2 433 806 734

Обязательствапоотложенномуналогунаприбыль 1690 – – – – 1690

Прочиенефинансовыеобязательства 1118 – – – – 1118

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 2 808 – – – – 2 808

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 614 375 140 750 31 504 20 480 2 433 809 542

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ 77 897 22 313 (6 582) (2 259) (1 008)

СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ И СДЕЛОК СПОТ

Обязательствапофорварднымсделкам (69534) (109263) (15776) (2788) (884) (198245)

Требованияпофорварднымсделкам 85282 84658 20786 5260 2259 198245

Обязательствапосделкамспот (3654) (4992) (3673) – – (12319)

Требованияпосделкамспот 2191 6442 3685 – 1 12319

НЕТТО-ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ И СДЕЛКАМ СПОТ 14 285 (23 155) 5 022 2 472 1 376

ИТОГО ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ 92 182 (842) (1 560) 213 368

КРЕДИТНЫЕ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 256 762 13 236 7 999 – 78

Основныеденежныепотоки(выручка,операционныерасходы)

Группывыражены,главнымобразом,врублях.Всвязисэтим,

изменениекурсарубляидоллараСШАилиЕвровбуду-

щем,повлияетнабалансовуюстоимостьденежныхактивов

иобязательствГруппы.Этиизменениямогуттакжеповлиять

наспособностьГруппыинвестироватьвнеденежныеактивы

постоимости,указаннойвдолларахСШАвприлагаемой

консолидированнойфинансовойотчетности.

ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК

Операционнойрискпредставляетсобойрисквозникновения

потерьврезультатененадлежащегоруководстваиосущест-

вленияпроцедурконтроля,фактовмошенничества,невер-

ныхрешенийповедениюбизнеса,сбоеввработесистем,

связанныхсошибкамисотрудниковизлоупотреблениемими

своимслужебнымположением,техническихсбоев,расчет-

ныхошибок,стихийныхбедствийиневерногоиспользования

имуществаГруппы.

Правление,какправило,контролируетреализациюпроцес-

совуправлениярисками,включаясоответствиевнутренним

политикам,утверждаетвнутренниенормативныедокументы

поуправлениюрисками,определяетлимитымониторингаопе-

рационныхрисковираспределяетобязанностивотношении

управленияоперационнымрискомсредиразличныхорганов.

Департаментпоуправлениюоперационнымирискамиосу-

ществляетконтрольипроводитмониторингоперационных

рисковипредоставляетсоответствующуюотчетностьНаблю-

дательномуСовету.Текущийконтрольпозволяетсвоевре-

менновыявлятьиустранятьнедостаткиполитикипроцедур,

направленныхнауправлениеоперационнымриском,пони-

жатьвероятностьи/иливеличинусвязанныхубытков.Для

тогочтобыминимизироватьвлияниеоперационногориска

Группастремитсякпостоянномусовершенствованиюбизнес

процессовиорганизационнойструктурыистимулированию

персонала.

РИСК ЛИКВИДНОСТИ

Рискликвидности–эторисквозникновениятрудностейпри

получениисредствдлявозвратадепозитовипогашенияобя-

зательств,связанныхсфинансовымиинструментами,прина-

ступлениифактическогосрокаихоплаты.Рискивотношении

ликвидностиидвиженияденежныхсредстввозникаютпри

несовпадениисроковвостребованияпоактивнымоперациям

сосрокамипогашенияпопассивнымоперациям.

Рисквотношенииликвидностиопределенкакрискнесоответ-

ствиясроковпогашенияактивовиобязательств.Управление

этимрискомосуществляетсяФинансовымКомитетомГруппы.

Совпадениеи/иликонтролируемыерасхожденияактивов

иобязательствпосрокампогашенияипроцентнымставкам

имеютосновополагающеезначениедляуправленияГруппой.

Полноесоответствиеневозможнодлябанковвсвязисраз-

нообразиемкредитныхоперацийиоперацийфондирования.

Неприведеннаявсоответствиепозицияможетпривести

кувеличениюприбыльности,нотакжеможетповыситьриск

убытков.Срокипогашенияактивовиобязательствиспо-

собностьзамещатьпроцентныеобязательствапоистечении

срокаихпогашениянаприемлемыхусловияхпредставляют

собойважныефакторы,которыеследуетучитыватьпри

оценкеликвидностиГруппы,атакжепроцентногоивалютного

риска,которымподвергаетсяГруппа.Внастоящеевремясу-

щественнаячастьдепозитовклиентовпривлекаетсянасрок

довостребования.Однакототфакт,чтоданныедепозиты

диверсифицированыпоколичествуитипувкладчиков,атакже

предыдущийопытГруппыуказываютнато,чтоданныедепо-

зитыявляютсядляГруппыотносительностабильнымидолго-

срочнымисточникомфинансирования.

Приведенныенижеданныепосрочнымдепозитам,привлечен-

нымотчастныхлиц,основанынаусловиях,определяемыхдо-

говорами.Втожевремяклиентымогутпотребоватьвозврата

данныхдепозитоввлюбоймоментвремени.

Какправило,вРоссиинепредоставляютсядолгосрочные

кредитыиовердрафты.Вместестем,нароссийскомрынке

предоставляетсябольшоеколичествократкосрочныхкре-

дитовнаусловияхпродленияпоистечениисрокакредита.

Всвязисэтимфактическийсрокактивовможетотличаться

отсроков,представленныхвприведеннойтаблице.

Несмотрянаточтосрокпогашенияфинансовыхактивов,

оцениваемыхпосправедливойстоимостичерезприбыльили

убыток,составляет,какуказано,менееодногомесяца,реали-

зацияэтихактивовзависитотконъюнктурынафинансовом

рынке.

211210




Восновномповсемпроцентнымактивамипроцентным

обязательствамГруппыиспользуетсяфиксированнаяставка

процента.

Активыиобязательства,покоторымначисляютсяпроценты,

являютсякраткосрочными,процентнаяставкаизменяется

толькопринаступлениисрокапогашения.

СцельюуправлениярискомликвидностиГруппаосуществля-

етежедневнуюпроверкуожидаемыхбудущихпоступлений

отоперацийсклиентамиибанковскихопераций,входящую

впроцессуправленияактивамииобязательствами.Правле-

ниеГруппыустанавливаетлимитывотношенииминимальной

пропорцииподлежащихвыплатеденежныхсредств,необхо-

димыхдлявозвратадепозитов,ивотношенииминимального

уровнясредствдляпредоставлениямежбанковскихипрочих

займов,наличиекоторыхнеобходимодлякомпенсациивоз-

вратадепозитоввнепредвиденномобъеме.

Вследующейтаблицепредставленанализрискаликвидно-

сти,управляемогоГруппойнаоснованиисроковпогашения

всоответствиисдоговорамиибалансовойстоимостиактивов

иобязательств.

До 1 месяца 1–3 мес. 3 мес. – 1 год 1 год – 5 лет Более 5 лет

Срок пога-шения не

установлен


Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 87832 - - - - - 87832

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации - - - - - 8869 8869

Драгоценныеметаллы 5746 - - - - - 5746


Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 104228 16860 12305 - 268 - 133661

Ссуды,предоставленныеклиентам 110919 114185 248715 288267 117188 - 879274

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 102 170 4905 19384 13960 1011 39532

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения - - - - - - -

Инвестиционнаянедвижимость - - - - - 8571 8571

Основныесредства - - - - - 16205 16205

Нематериальныеактивы - - - 3509 - - 3509

Гудвил - - - - - 1999 1999

Прочиеактивы 4110 1719 5463 117 294 164 11867

ИТОГО АКТИВЫ 492 256 133 245 271 642 313 293 131 787 36 828 1 379 051


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 431 748 138 1549 - - 2866

СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 156108 38539 49849 11894 797 - 257187

Средстваклиентов 291689 94950 229966 164472 394 - 781471

Облигациииеврооблигации 492 4374 10140 38332 10621 - 63959

Векселявыпущенные 2761 14427 42127 2337 - - 61652


Прочиеобязательства 3062 1194 1367 29 70 - 5722

Субординированныезаймы 140 - 651 11440 51228 - 63459


Разницамеждуфинансовымиактивамииобязательствами 37573 (20987) (62596) 83240 68677

Стабильныеисточникифинансирования(1) 131196 21284 47890 (200370) -

Корректируемаяразницамеждуактивамииобязательствами(1) 168769 297 (14706) (117130) 68677

До 1 месяца 1–3 мес. 3 мес. – 1 год 1 год – 5 лет Более 5 лет




Итого

АКТИВЫ

ДенежныесредстваисчетавЦентральномбанкеРоссийскойФедерации 51148 – – – – – 51148

ОбязательныерезервывЦентральномбанкеРоссийскойФедерации – – – – – 6932 6932

Драгоценныеметаллы 6402 – – – – – 6402

Финансовыеактивы,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 100756 155 3174 169 – – 104254

Ссудыисредства,предоставленныебанкамипрочимфинансовыморганизациям 99104 3027 233 9222 – – 111586

Ссуды,предоставленныеклиентам 40809 67400 198821 218741 64793 – 590564

Финансовыевложения,имеющиесявналичиидляпродажи 250 – – 4232 437 – 4919

Финансовыевложения,удерживаемыедопогашения – – 201 – – – 201

Инвестиционнаянедвижимость 10 – – 4751 – – 4761

Основныесредства – – – – – 11117 11117

Нематериальныеактивы – – – – – 2481 2481

Гудвил – – – – – 809 809

Прочиеактивы 1315 461 2890 17 16 30 4729

ИТОГО АКТИВЫ 299 794 71 043 205 319 237 132 65 246 21 369 899 903


Финансовыеобязательства,отражаемыепосправедливойстоимостичерезприбылиилиубытки 1961 91 876 263 – – 3191




Векселявыпущенные 5851 8244 5426 1624 – – 21145


Прочиеобязательства 1867 1406 1327 188 – – 4788



Разницамеждуфинансовымиактивамииобязательствами (30333) (36694) (36065) 152039 21735

Стабильныеисточникифинансирования(1) 99938 18153 56301 (174392) –

Корректируемаяразницамеждуактивамииобязательствами(1) 69605 (18541) 20236 (22353) 21735

(1)ДляцелейуправлениярискомликвидностиГруппаотслежи-

ваетнесоответствиямеждудоговорнымисрокамипогашения

активовиобязательств.Крометого,Группаидентифицирует

некоторыефинансовыеинструменты,которыепредставляют

собойотносительностабильныйисточникфинансирования,

несмотрянакороткиесрокиихпогашениявсоответствии

сдоговорами.Данныеинструментыявляютсякорреспондент-

скимисчетамибанков,входящимивсоставсредствбанков

иЦентральногоБанкаРФисредствклиентов.

Данныефинансовыеинструментыразделенынадвеодно-

родныегруппысаналогичнымистатистическимихаракте-

ристикамитак,чтобыруководствомоглооценитьтучасть

данныхсредств,котораянеподверженазначительномуриску

сокращениянепогашенныхостатков.Крупныеклиенты,име-

ющиесамуювысокуюволатильность,выделяютсяизтаких

группигруппируютсявместетак,чтобыруководствомогло

использоватьстохастическуюмодель,котораялучшевсего

описываетповедениетакихклиентовнагрупповойоснове.

213212




Стабильнаячастьоцениваетсясзаданнымуровнемнадежно-

стиирегулярнопроверяется,покрайнеймере,развквартал.

Несмотрянато,чторуководствосчитает,чтотакиекомпонен-

тыкорреспондентскихсчетовисредствклиентовявляются

стабильнымисточникомфинансирования,помнениюГруппы,

средстваклиентов,относящиесякмалымоднороднымдепо-

зитам,подлежатпогашениючерезтригода,втовремякак

всепрочиестабильныеисточникифинансированияподлежат

погашениючерезгодсдатыбухгалтерскогобаланса.

Вследующихтаблицахприведенынедисконтированныепото-

киденежныхсредств(общийотток)пофинансовымобяза-

тельствамГруппыивнебалансовымобязательствампопре-

доставлениюкредитовисходяизсамогораннеговозможного

срокапогашенияподоговору.Ожидаемыеденежныепотоки

Группыподаннымфинансовымобязательствамивнебалан-

совымобязательствампопредоставлениюкредитовмогут

значительноотличатьсяотданногоанализа.

ОбщиенедисконтированныеденежныепотокиГруппына31декабря2013и2012годовпредставленыниже:

До 1 ме-сяца 1–3 мес.

3 мес. – 1 год

1 год – 5 лет

Более 5 лет




Итого





Облигациииеврооблигации 492 4860 31280 50681 45198 132511



ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ ПО ФИКСИРОВАННОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКЕ 256 091 154 226 363 364 278 743 111 947 – 1 164 371


Итогообязательства,покоторымначисляютсяпроцентыпопеременнойпроцентнойставке 508 1399 12884 6374 659 – 21824

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 256 599 155 625 376 248 285 117 112 606 – 1 186 195


СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 9263 – – – – – 9263

Средстваклиентов 187151 – – – – – 187151


Прочиеобязательства 2237 733 1182 29 70 – 4251

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 455 695 157 110 377 573 286 215 112 676 – 1 389 269

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 403 384 – – – – – 403 384

До 1 месяца 1–3 мес.

3 мес. – 1 год

1 год – 5 лет

Более 5 лет




Итого



СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 105248 28839 44466 12455 – – 191008



Векселявыпущенные 5840 8469 5949 1447 12 – 21717


ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ ПО ФИКСИРОВАННОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКЕ 204 228 106 071 256 912 96 785 73 617 – 737 613


Итогообязательства,покоторымначисляютсяпроцентыпопеременнойпроцентнойставке 66 2961 4850 14550 12 – 22439

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ 204 294 109 032 261 762 111 335 73 629 – 760 052


СредствабанковиЦентральногобанкаРоссийскойФедерации 17510 – – – – – 17510

Средстваклиентов 105790 – – – – – 105790


Прочиеобязательства 1399 930 1153 188 – – 3670

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 330 993 110 059 263 799 112 076 73 629 – 890 556

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 278 075 – – – – – 278 075

215214




37. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

ИнформацияобоперацияхГруппысосвязаннымисторонамипредставленадалее.

ИнформацияобоперацияхГруппысосвязаннымисторонамипосостояниюна31декабря2013и2012годапредставленадалее:


Операции со связанными

сторонами

Средняя эффективная

процентная ставка, %

Итого по категории в со-

ответствии со статьями консо-

лидированной финансовой отчетности


сторонами






ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ 24 181 986 24 104 254

Долговыеценныебумаги

-акционерыГруппы 24 7,72%

Долевыеценныебумагиипроизводныефинансовыеинструменты

-компании,находящиесяподконтролемакционеров – 24

ССУДЫ И СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БАНКАМ И ПРОЧИМ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ 14 133 661 – 111 586

Корреспондентскиесчетавбанках

-компании,находящиесяподконтролемакционеров 14 –

ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ ВСЕГО 17 933 912 113 32 425 612 466

-акционерыГруппы 14753 7,37% –

-ключевойуправленческийперсонал 244 8,26% 189 7,68%

-компании,находящиесяподконтролемакционеров 2936 7,30% 32236 9,28%

РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ССУД, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ КЛИЕНТАМ (6) (32 839) (43) (21 902)

-акционерыГруппы (6) –

-компании,находящиесяподконтролемакционеров – (43)

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 297 39 532 3 766 4 919

Долговыеценныебумаги


-компании,находящиесяподконтролемакционеров – 3766 9,00%

Долевыеценныебумаги

-компании,находящиесяподконтролемакционеров 295 –

ПРОЧИЕ АКТИВЫ 956 11 867 17 4 729

-акционерыГруппы 2 –

-компании,находящиесяподконтролемакционеров 954 17

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКИ 162 2 866 17 3 191



сторонами







сторонами







СредствабанковиЦентральногобанкаРФ 257187 36 213510

Корреспондентскиесчетадругихбанков


СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ 15 659 781 471 4 280 471 727

Срочныедепозиты

-акционерыГруппы 65 8,81% 1029 4,16%

-ключевойуправленческийперсонал 1202 6,32% 1363 5,68%

-компании,находящиесяподконтролемакционеров 6487 5,53% 1492 7,87%

Текущиесчета

-акционерыГруппы 663 1

-ключевойуправленческийперсонал 120 40

-компании,находящиесяподсовместнымконтролем – 2


ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 704 5 722 101 4 788




СУБОРДИНИРОВАННЫЕ ЗАЙМЫ 11 179 63 459 – 50 873


-компании,находящиесяподконтролемакционеров 3416 7,87% –

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ССУДАМ И НЕИСПОЛЬЗОВАННЫМ КРЕДИТНЫМ ЛИНИЯМ 21 529 166 024 5 700 116 582




АККРЕДИТИВЫ И ПРОЧИЕ УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА – 11 296 13 6 848


ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ГАРАНТИИ И АНАЛОГИЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 3 813 226 064 1 381 154 645



217



216

Консолидированная финансовая отчетность за 2013 год





сторонами

Итого для Группы


сторонами

Итого для Группы

ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОГО УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА:

-заработнаяплата 313 262

-премии 745 413

-представительскиерасходы 3 5

-взносывнегосударственныйпенсионныйфонд - 4

1 061 684

12 145 11 658

ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 97 849 66 650



-компании,находящиесяподсовместнымконтролем 32 –


ПРОЦЕНТНЫЙ РАСХОД (57 122) (35 244)

-акционерыГруппы (875) (436)

-ключевойуправленческийперсонал (53) (72)

-компании,находящиесяподсовместнымконтролем (6) –

-компании,находящиесяподконтролемакционеров (546) (688)

ПРИБЫЛЬ ОТ ПЕРЕОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО АКТИВАМ, ПРИОБРЕТЕННЫМ В СДЕЛКАХ ПО ОБЪЕДИНЕНИЮ БИЗНЕСА, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ

380 925


ФОРМИРОВАНИЕ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ, ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ

(9 390) (5 886)


-компании,находящиесяподконтролемакционеров 43 (387)

ПРИБЫЛЬ ПО ТОРГОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ 761 2 681





ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ПО ФИНАНСОВЫМ ВЛОЖЕНИЯМ, ИМЕЮЩИМСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

22 593


ДОХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ ПОЛУЧЕННЫЕ 12 155 10 895





РАСХОДЫ ПО УСЛУГАМ И КОМИССИИ УПЛАЧЕННЫЕ (3 167) (2 954)

-компании,находящиесяподсовместнымконтролем (4) –

-компании,находящиесяподконтролемакционеров (7) –

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ 827 754



ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (21 993) (21 381)

-акционерыГруппы (1) –


-компании,находящиесяподсовместнымконтролем (1) (1)

-компании,находящиесяподконтролемакционеров (34) (49)

38. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

Вянваре2014годаСоветДиректоровОАО«Ханты-МансийскийБанк»принялрешениеопродаже100-процентногопакетаакций

ООО«Югра-Лизинг».Суммавознагражденияпосделкесоставила353млнруб.Группанеожидаетзначительныхизменений

всвоейдальнейшейдеятельностивсвязисутратойконтролянаддочернимпредприятиемООО«Югра-Лизинг».

Вфеврале2014годаМатеринскаякомпанияприобрелауМеждународнойфинансовойкорпорации14,3%акцийОАО«Банка

«Открытие»ипереуступилаих«НОМОС-БАНК»(ОАО).Суммавознаграждения,уплаченнаяБанком,составила4235млнруб.

219218


I СВЕДЕНИЯ О КРУПНЫХ СДЕЛКАХ НОМОС-БАНКА.

В2013г.НОМОС-БАНКнесовершалсделок,являющихсявсоответствиисост.78Федеральногозакона

«Обакционерныхобществах»от26декабря1995г.№208-ФЗкрупнымисделками.

II СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ НОМОС-БАНКА, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ.

В соответствии с Федеральным законом № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» от 26 декабря

1995 г. лицами, признаваемыми заинтересованными в совершении обществом сделки, являются:

• членыСоветадиректоров(НаблюдательногоСовета)общества;

• членыколлегиальногоисполнительногоорганаобщества;

• акционеробщества,имеющийсовместносаффилированнымилицами20иболеепроцентовголосую-

щихакцийобщества;

• лицо,осуществляющеефункцииединоличногоисполнительногоорганаобщества,втомчислеуправля-

ющейорганизацииилиуправляющего;

• другиелица,которыеимеютправодаватьобществуобязательныедлянегоуказания.

На годовом общем собрании акционеров 29 мая 2013 г. был одобрен ряд сделок, в совершении кото-

рых имелась заинтересованность, и которые могут быть совершены на рыночных условиях в период

до следующего годового общего собрания акционеров в процессе осуществления Банком обычной

хозяйственной деятельности.

Предметами сделок являлись кредиты, кредитные линии, операции с ценными бумагами, двусторонние

соглашения с дочерними банками и компаниями о проведении операций и оказании услуг, конверсион-

ные операции.

Все сделки с заинтересованностью заключались в процессе обычной хозяйственной деятельности,

в соответствии с лицензией и Уставом НОМОС-БАНКа. Детальная информация о таких сделках, совер-

шенных Банком, раскрывается в дополнительном отчете «Сведения по сделкам, в совершении которых

имелась заинтересованность», который является неотъемлемой частью данной главы Годового отчета и

размещен на сайте НОМОС-БАНКа в разделе Годовой отчет 2013 г.

III СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ АКЦИЙ НОМОС-БАНКА, СОВЕРШЕННЫХ ЧЛЕНАМИ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА И ПРАВЛЕНИЯ НОМОС-БАНКА В 2013 Г.:

В 2013 году члены Наблюдательного Совета и Правления НОМОС-БАНКа не совершали сделок по

приобретению акций НОМОС-БАНКа.

11.2. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ ЗА 2013 ГОД

Сведения о сделках за 2013 год

Банковское дело относится к относительно экологически безопасным видом деятельности. Тем не ме-

нее, Группа НОМОС-БАНКа и ФК «Открытие» стремятся минимизировать прямое воздействие органи-

заций на окружающую среду и объем потребляемых ими ресурсов, сознавая важность этой задачи для

своего расширяющегося бизнеса.

Контроль использования ресурсов устанавливается по трем направлениям:

• внедрениепринциповэкологическойэффективности;

• стимулированиебережногопотребленияразличныхвидовресурсов;

• утилизацияотходов(относятсякнизкомуклассуопасности).

В 2012 г. штаб-квартиры Группы НОМОС-БАНКа и ФК «Открытие» переехали в новую штаб-квартиру,

заняв офисные помещения класса «А» в бизнес-центре Vivaldi Plaza в Москве. Это один из немногих де-

ловых центров российской столицы, получивших «зеленый» сертификат по британской системе оценки

экологической эффективности зданий BREEAM. Использовавшиеся при строительстве и отделке зда-

ния и офисов материалы соответствуют мировым экологическим стандартам, а системы эксплуатации

зданий спроектированы с учетом использования современных технологий, позволяющих экономить

природные ресурсы и электроэнергию. В штаб-квартире «Открытия» введена система грамотной ути-

лизации оргтехники и расходных материалов, установлены эко-боксы для сбора макулатуры, выручен-

ные от ее реализации направляются на спасение лесного фонда. В оформлении офисов «Открытия»

также используется переработанное сырье.

Использование видео-конференц-связи позволяет сократить количество командировок сотрудников,

экономя при этом топливные, энергетические и финансовые ресурсы.

Добавим, что все автомобили, обслуживающие Группу НОМОС-БАНКа соответствуют экологическим

стандартам Евро-3 и Евро-4.

11.3. КОНТРОЛЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭНЕРГОРЕСУРСОВ

Данныеопотребленииресурсовв2013г.пообъектам,находящимсявсобственностиГруппыНОМОС-БАНКа:

Электроэнергия Бензин ДТ Тепловая энергияГаз естественный

(природный)

кВт•час руб. литры руб. литры руб. Гкал руб. куб.м руб.

39210887 161838891 1974430 59092861 307497 9071093 39077 46319863 257124 1361336

220

Связь с инвесторамиНОМОС-Банка109240,Россия,Москва,ВерхняяРадищевскаяул.,д.3/1Тел.:+7495424-96-46Факс:+7495797-32-50E-mail:[email protected].

Марианна НАУМЕНКОДепартаментпоуправлениювзаимоотношениямисинвесторами[email protected]

Ольга МОСИНАДепартаментповзаимодействиюсиностраннымифинансовымиинститутамииинвесторами[email protected]

Юрий ЛЕКАРЕВСтаршийВице-Президент[email protected]

КОНТАКТЫ

Контакты

ИспользуядляпечатигодовогоотчетаFSC(ForestStewardshipCouncil®)

сертифицированнуюбумагумыподдерживаемответственноелесопользование

109240,Россия,Москва,ВерхняяРадищевскаяул.,д.3/1

Тел.:+7495424-96-46Факс:+7495797-32-50E-mail:[email protected]

raex-a.ru€¦ · 2 3 Годовой отчет 2013 Обзор операционной...

Documents

Transcript of raex-a.ru€¦ · 2 3 Годовой отчет 2013 Обзор операционной...