Projet CACI - Hévéaculture
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Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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TABLE DES MATIERES
RESUME DU PROJET.............................................................................................................................................3
INTRODUCTION.....................................................................................................................................................4
I - PRESENTATION DU PROJET…………..........................................................................................................4
1. Historique du projet................................................................................................................................4
2. Présentation du promoteur…................................................................................................................4
3. Objectifs de l’entreprise.......................................................................................................................5
3.1. Objectifs à court et moyen terme......................................................................................5
3.2. Objectifs à long terme..........................................................................................................5
4. Organisation de l’entreprise.................................................................................................................5
II – PRESENTATION DE L’ENTREPRISE.......................................................................................................6
1. Identité de l’entreprise..........................................................................................................................6
1.1. Politique générale......................................................................................................................6
1.2. Culture d’entreprise................................................................................................................6
1.3. Système de management.......................................................................................................6
2. Management / Administration..............................................................................................................6
2.1. Equipe dirigeante.....................................................................................................................6
2.2. Organisation administrative.………………................................................................................6
2.2.1. Politique de recrutement et de rémunération.................................................6
2.2.2. Organigramme de l’entreprise…..........................................................................7
2.2.3. Evaluation financière des besoins humains.......................................................7
3. Fiche technique du projet......................................................................................................................7
3.1. Justification du projet et Description des activités......................................................7
3.1.1. Justification du projet...........................................................................................7
3.1.2. Description des activités......................................................................................7
3.2. Localisation et Justification du siège................................................................................9
3.2.1. Localisation du siège...............................................................................................9
3.2.2. Justification du siège............................................................................................9
3.3. Calendrier de mise en oeuvre du projet............................................................................9
III – ANALYSE DE SITUATION ET PLAN DE MARKETING.................................................................10
1. Analyse du marché…................................................................................................................................10
1.1. La demande................................................................................................................................10
1.1.1. Marché potentiel…….................................................................................................10
1.1.2. Type de clientèle et Marché-cible.……….............................................................10
1.1.2.1. Type de clientèle.....................................................................................10
1.1.2.2. Marché-cible............................................................................................10
1.2. L’offre……..................................................................................................................................10
1.2.1. Généralités……………………………………….......................................................................10
1.2.2. Analyse de la concurrence………………...................................................................11
1.3. Analyse macroéconomique....................................................................................................11
1.3.1. Environnement politico-économique...................................................................11
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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1.3.2. Environnement technologique..............................................................................11
1.4 Analyse FFOM..........................................................................................................................11
1.4.1. Analyse des Forces et Faiblesses.......................................................................11
1.4.2. Analyse des Opportunités et Menaces.............................................................12
2. Objectifs de ventes et Stratégie marketing..................................................................................12
2.1. Objectifs de ventes..............................................................................................................12
2.2. Stratégie marketing.............................................................................................................12
3. Le plan d’action commerciale (Mix Marketing)……..........................................................................12
3.1. Produit......................................................................................................................................12
3.2. Prix............................................................................................................................................13
3.3. Distribution et Communication…………................................................................................13
IV – DOSSIER FINANCIER PREVISIONNEL.............................................................................................14
1. Plan de financement du projet............................................................................................................14
1.1. Plan d’investissement initial..................................................................................................14
1.2. Evaluation du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)…....................................................14
1.3. Evaluation du coût du projet et du besoin de financement.........................................15
2. Documents comptables prévisionnels................................................................................................15
2.1. Bilan d’ouverture.....................................................................................................................15
2.2. Tableau d’amortissement de l’emprunt et des immobilisations..................................15
2.2.1. Tableau d’amortissement de l’emprunt.............................................................15
2.2.2. Tableau d’amortissement des immobilisations...............................................16
2.3. Evaluation des charges et recettes prévisionnelles......................................................17
2.3.1. Evaluation des charges prévisionnelles mensuelles........................................17
2.3.1. Evaluation des charges prévisionnelles annuelles...........................................18
2.3.2. Evaluation des recettes prévisionnelles mensuelles......................................19
2.3.1. Evaluation des recettes prévisionnelles annuelles..........................................19
2.4. Compte d’exploitation prévisionnelle..................................................................................20
2.3.1. Compte d’exploitation prévisionnelle mensuelle...............................................20
2.3.2. Compte d’exploitation prévisionnelle annuelle.................................................21
2.5. Plan de trésorerie prévisionnel ..........................................................................................22
2.5.1 Plan de trésorerie prévisionnel mensuelle...........................................................22
2.5.2 Plan de trésorerie prévisionnel annuelle...............................................................23
2.6. Bilan de clôture prévisionnel annuel…………..…………………………………………………….……….…….24
3. Analyse de la rentabilité du projet...................................................................................................26
3.1. Valeur Actuelle Nette (VAN)..............................................................................................26
3.2. Indice de profitabilité (Ip).................................................................................................26
3.3. Taux de Rentabilité Interne (TRI)...................................................................................26
3.4. Délai de récupération...........................................................................................................26
CONCLUSION.........................................................................................................................................................27
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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RESUME DU PROJET
Aspects juridiques, administratifs et commerciaux
Dénomination sociale : « Compagnie Agricole de Côte d’Ivoire ».
Forme juridique : Entreprise individuelle.
Objet social : Entreprise agricole d’exploitation d’hévéa associé aux cultures intercalaires
(gombo, piment).
Siège social : Grand Lahou (Côte d’Ivoire).
Clientèle : Entreprise (SAPH).
Contacts :
: 06 bp 2154 Abidjan 06
: (225) 40.19.01.27
Aspects financiers
Coût du projet : 10.311.355 Fcfa.
Apport personnel : 4.000.000 Fcfa libéré en numéraire.
Emprunt : 6.311.355
Taux d’emprunt : 14,00%.
Durée : 5 ans.
Chiffre d’affaire an 1 : 13.800.000 FCFA
Chiffre d’affaire an 6 : 22.550.000 FCFA
Bénéfice net an 1 : 2.089.315 FCFA
Bénéfice net an 6 : 16.487.020 FCFA
Délai de récupération du capital investi : 3 ans 21 jours
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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INTRODUCTION
L’agriculture demeure la ‘’vache à lait’’ de l’économie de la Côte d’Ivoire, depuis son indépendance.
Aussi, les ivoiriens, dans leur grande majorité, ont un fort attachement à ce secteur d’activité qui
reste assez solide en dépit des nombreuses crises dont il est l’objet.
Aujourd’hui, nous avons fait le choix de l’entrepreneuriat privé en nous orientant naturellement vers
l’industrie agricole, plus précisément, vers la culture de l’hévéa associé au cultures intercalaires.
Mais, la réalisation de ce projet nécessite de lever des fonds qui nous font défaut. Aussi, nos
recherches actives de financement nous ont porté vers votre Etablissement dont nous connaissons la
mission d’appui à la création d’entreprise privée.
Ainsi, la présente étude de faisabilité (business plan) que nous soumettons à votre analyse experte
s’inscrit dans ledit cadre de recherche de financement dont nous espérons une suite favorable pour
le développement de notre activité.
I - PRESENTATION DU PROJET
1. Historique du projet
Les mobiles profonds qui sous-tendent la réalisation de notre projet sont les suivants :
Améliorer notre bien-être social ;
Créer des emplois afin de lutter contre le chômage.
Notre entreprise sera créée sous la forme d’une Entreprise individuelle. Elle aura pour dénomination
sociale « Compagnie Agricole de Côte d’Ivoire ».
Aussi, elle aura, en tant qu’entreprise agricole, pour objet social : l’exploitation d’une plantation
d’hévéa associé aux cultures intercalaires (Gombo, piment).
Notre siège social sera établi à Grand Lahou (Côte d’Ivoire). Nous comptons nous imposer comme un
acteur crédible et incontournable de la filière hévéa sur le plan national.
2. Présentation du promoteur Annexe 1 (cv)
Le présent projet est une initiative de Mr KOUADIO JEAN. Nous jouissons d’une expérience
construite dans la gestion des entreprises.
Ce projet est, donc, celui d’un promoteur qui possède de bonnes qualités et compétences
entrepreneuriales et une bonne expérience professionnelle managériale. Nous pensons, donc, être
assez bien outillé pour garantir une réussite commerciale à notre future entreprise.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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3. Objectifs de l’entreprise
3.1. Objectifs à court et moyen terme
Nos objectifs à court et moyen terme sont les suivants :
Nouer des liens de partenariat (techniques, financiers et commerciaux) solides avec nos acheteurs
de produits;
Rembourser notre emprunt ;
Atteindre la pleine exploitation de notre surface cultivable.
3.2. Objectifs à long terme
Nos objectifs à long terme sont les suivants :
Réussir à assurer régulièrement nos approvisionnements ;
Devenir un centre agropastorale d’envergure international ;
Passer à la phase de mécanisation et d’industrialisation de notre production (surface cultivable
industrielle, achat de machines agricoles et d’un véhicule de livraison)
4. Organisation de l’entreprise
L’entreprise agricole « Compagnie Agricole de Côte d’Ivoire » sera constituée sous la forme d’une
entreprise individuelle , Mr KOUADIO Jean sera le principal interlocuteur en qualité de Gérant.
Le choix de la forme juridique de notre entreprise est justifié pour une raison essentielle :
La simplicité des formalités administratives (juridique, fiscale) qui précèdent sa constitution ;
Nous acceptons, ainsi, de subir toute la rigueur de l’application des lois et dispositions juridiques,
comptables et fiscales applicables à ce type d’entreprise. Aussi, tous les actes qui engagent la vie de
l’entreprise nous incombent en premier chef. Nous prendrons, donc, toutes les dispositions de
gestion nécessaires au bon pilotage de notre activité.
Ce projet, dont le coût global est estimé à 10.311.355 Fcfa, bénéficiera d’un financement mixte
décomposé comme suit :
Apport personnel : 4.000.000 FCFA libéré en numéraire ;
Emprunt : 6.311.355 FCFA correspondant à notre besoin de financement.
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II – PRESENTATION DE L’ENTREPRISE
1. Identité de d’entreprise
1.1. Politique générale
Notre entreprise se veut moderne et surtout très professionnelle. Nous avons, d’ailleurs, décidé d’en
faire la preuve par le choix de nos moyens de production (moyens matériels et humains, management)
pour refléter le sérieux de notre entreprise mais aussi pour offrir un produit de qualité.
1.2. Culture d’entreprise
Nous allons développer une culture du conformisme et de la qualité au sein de notre entreprise. En
effet, les notions de « normes et de qualité » sont très prépondérantes dans les activités agricoles.
Nous devons, donc, cultiver cet état d’esprit dans notre système de management si nous voulons
acquérir une crédibilité auprès de nos clients : la SAPH.
1.3. Système de management
Nous avons décidé pour mener à bien nos activités, d’opter pour un système de management
participatif. Ce système permettra de responsabiliser tous les employés. Nous prendrons de manière
collégiale, l’ensemble des décisions stratégiques et opérationnelles de notre activité.
2. Management / Administration
2.1. Equipe dirigeante
Mr KOUADIO JEAN sera le Gérant de notre entreprise agricole. Notre fonction de Gérant nous
amènera à nous impliquer dans l’ensemble des tâches à effectuer pour assurer le bon fonctionnement
de notre entreprise (production, commercialisation, administration, comptabilité).
Et, évidemment, nous mettrons nos qualités et compétences entrepreneuriales à la disposition de
l’entreprise en vue de sa pérennisation et de sa réussite commerciale qui est semble toute
indéniable.
2.2. Organisation administrative
2.2.1. Politique de recrutement et de rémunération
Au vu de notre politique générale, nous nous devons de recruter du personnel assez qualifié,
expérimenté dans le domaine et compétent.
La gestion quotidienne de l’entreprise sera donc dévolue à un personnel composé de 6 employés dont
les responsabilités sont les suivantes :
1 Technicien agricole : qui se chargera de s’assurer de la bonne marche (Planification-Exécution-
Contrôle) de l’entreprise agricole, il supervisera les ouvriers agricoles permanents et temporaires
dans l’exécution de toutes leurs taches.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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5 Ouvriers agricoles : Ils sont chargés d’exécuter au quotidien toutes les taches de l’exploitation
agricole (planting, arrosage, désherbage, entretiens etc).
Notre fonction de Gérant nous amènera à nous impliquer dans l’ensemble des tâches à effectuer
pour assurer le bon fonctionnement de notre entreprise (production, commercialisation,
administration, comptabilité).
La main d’œuvre sera composée également de personnel temporaire.
Hormis le Gérant, l’ensemble du personnel percevra une rémunération fixe mensuelle. Nous aurons
également l’assistance du CNRA, de l’ANADER, de l’APROMAC, de la SAPH etc.
2.2.2. Organigramme de l’entreprise
2.2.3. Evaluation financière des besoins humains
TABLEAU D'EVALUATION FINANCIERE DES BESOINS HUMAINS
POSTES NOMBRE SALAIRE MENSUEL. CHARGES MENSUELLES. CHARGES ANNUELLES
Gérant (Promoteur) 1 0 0 0
Technicien agricole 1 100 000 100 000 1 200 000
Ouvrier permanent 5 50 000 250 000 3 000 000
TOTAL 7 350 000 4 200 000
3. Fiche technique du projet
3.1. Justification du projet et Description des activités
3.1.1. Justification du projet
La raison principale qui justifie notre projet est économique. En effet, au-delà de notre volonté
manifeste de nous lancer dans l’entrepreneuriat privé, nous voulons tout d’abord profiter d’une
opportunité d’affaires car notre projet se justifie par l’existence d’une demande solvable certaine,
gage de sa réussite commerciale probable.
3.1.2. Description des activités
Notre entreprise aura principale activité : l’exploitation d’une plantation d’hévéa associé aux cultures
vivrières que sont le piment et le gombo. En effet, l’hévéa (famille des euphorbiacées) est un arbre
produisant un latex utilisé pour la fabrication du caoutchouc.
Gérant (Promoteur)
Technicien agricole
Ouvriers agricoles
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L’exploitation de l’hévéa est classée dans le groupe des cultures pérennes et industrielles.
Le procédé de production cultural est résumé dans la fiche technique ci dessus, ci-dessus.
Fiche technique d’une plantation d’hévéa
Nous pouvons résumer le processus en 3 grandes phases que sont :
Phase 1 : la préparation du terrain et le planting
Cette première phase se décompose en 6 étapes successives que sont :
Le sous – bois : cette étape consiste à couper les herbes avant l’abattage des arbres.
Coût estimatif : 20.000 Fcfa par hectare soit 20.000 x 10 = 200.000 Fcfa.
L’abattage des arbres : cette étape consiste à abattre les gros arbres après le sous – bois.
Coût estimatif : 25.000 Fcfa par hectare soit 25.000 x 10 = 250.000 Fcfa.
Le brûlage : cette étape consiste à brûler tout ce qui a été coupé et abattu.
Le piquetage : cette étape consiste à planter des piquets en lignes droites espacées de 6 mètres
d’un coté et de 3 mètres de l’autre sur toute la surface de la parcelle. Elle aide également à
connaître le nombre de plants à l’hectare.
La trouaison : cette étape consiste à creuser des trous pour y mettre les jeunes plants.
Le planting : cette étape consiste à mettre en terre les jeunes plants.
Phase 2 : l’entretien au sol
Cette phase se décompose en 2 types de travaux manuels que sont :
Autour du plant : cette étape consiste à désherber les contours de chaque plant pour éviter qu’il
ne soit envahi.
Le rabattage : cette étape consiste à couper les herbes dans les andains et aux lisières.
Ces travaux sont effectués pendant la période post-récolte (5 premières années) mais aussi bien
pendant la période de saignée (à partir de la 6e année).
Phase 3 : la saignée (récolte)
Cette phase débute à partir de la 6e année des plants d’hévéa et elle est continuelle pendant les 60
ans de vie moyenne desdits plants.
Surface à exploiter : 10 hectares.
Période post-récolte : 5 ans.
Période de récolte : 6e année.
Rendement moyen par hectare d’hévéa saigné : 1,75 tonnes / hectare.
Production moyenne annuelle : 1,75 x 10 = 17,5 tonnes / 10 hectares.
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Gombo
Surface à exploiter : 2 hectares.
Rendement moyen par hectare de gombo : 8 tonnes / hectare.
Période post-récolte : 4 mois
Piment
Surface à exploiter : 3 hectares.
Rendement moyen par hectare : 30 tonnes / hectare.
Période post-récolte : 6 mois
3.2. Localisation et Justification du siège
3.2.1. Localisation du siège
Notre siège social sera établi sur notre lieu de production à Grand Lahou (152 km d’Abidjan)..
3.2.2. Justification du siège
Notre choix s’est porté sur le site de notre siège pour diverses raisons que sont :
Le coût du terrain : le prix d’achat du terrain est assez étudié;
Les conditions environnementales : les caractéristiques géologiques et climatiques de la région
sont très favorables à la culture d’hévéa, de même que pour les cultures vivrières d’où la forte
concentration de plantations de ce type dans la région ;
La situation géographique : notre plantation se trouvera dans une zone d’influence de la SAPH et
de plusieurs centrales d’achat d’hévéa. Cela facilitera nos différents partenariats techniques
(assistance agricole), logistiques (ramassage du latex dans les champs) et commerciaux (achat de la
totalité de notre production).
3.3. Calendrier de mise en œuvre du projet
Nous comptons nous donner un délai raisonnable de 30 jours pour la réalisation effective de notre
projet une fois que les fonds requis seront mis à notre disposition. Ce temps servira à effectuer :
Les démarches administratives ;
L’achat du matériel agricole et des intrants (pépinières d’hévéa), semences ;
Le recrutement du personnel (ouvriers permanents) ;
Les travaux de préparation du terrain et de planting.
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III – ANALYSE DE SITUATION ET STRATEGIE MARKETING
1. Analyse du marché
1.1. La demande
1.1.1. Marché potentiel
L’hévéa, arbre de grande taille de la famille des euphorbiacées, est essentiellement exploité pour le
latex qu’il produit car il est utilisé dans la fabrication du caoutchouc.
La dynamique de ce marché est fortement influencée par certaines activités industrielles auxquelles
il est lié (industrie automobile, pneumatique, plastique, etc.).Et, aujourd’hui, le marché du latex est
en pleine croissance sous le poids de la forte demande exprimée par les industries exerçant dans ces
secteurs d’activité. Ce qui se traduit par à une envolée du prix de négociation du latex en bourse.
Et, de toute évidence ce prix devrait se maintenir à la hausse pendant de longues années encore si
l’on en juge l’évolution de la demande.
Les cultures vivrières choisies (le gombo et le piment) font partie des habitudes alimentaires des
ivoiriens.
1.1.2. Type de clientèle et Marché-cible
1.1.2.1. Type de clientèle
Notre clientèle se limitera aux centrales d’achat, la SAPH à qui nous vendrons la totalité de notre
production de latex. Les centrales d’achats de produits vivriers se chargerons d’acheter nos
productions de gombo et de piment.
1.1.2.2. Marché-cible
Notre marché-cible est très restrictif compte tenu de la forte réglementation qui a court dans
notre filière agricole. Ainsi, étant sous zone d’influence de la SAPH, cette entreprise constituera
notre cible majeure. Pour ce concerne notre production vivrière, la ville d’Abidjan sera notre cible
majeur.
1.2. L’offre
1.2.1. Généralités
La filière hévéa ivoirienne produit globalement plus de 300.000 tonnes de latex par an. Elle occupe le
1er rang de producteur en Afrique et est classée parmi les 10 premiers producteurs dans le monde.
Le marché ivoirien est dominé par 2 grandes sociétés que sont la SAPH et la SOGB. Ces 2
entreprises exploitent leurs propres plantations, mais, elles ont, aussi, pour obligation d’assister les
coopératives et les petits planteurs (assistance technique et logistique) et d’acheter la totalité de
leur production dont elles fixent pratiquement le prix.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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La production ivoirienne est destinée, essentiellement, à l’exportation. Nous nous trouvons, donc, sur
un marché international et notre production nationale rentrera en concurrence avec des offres de
différentes nations productrices de latex (Indonésie, Malaisie, Libéria, etc.).
A l’inverse de l’hévéa, le piment et le gombo sont destinés à la consommation intérieur, de plus l’offre
est insuffisante sur l’ensemble de la saison.
1.2.2. Analyse de la concurrence
Notre concurrence, ici, se trouve en réalité à l’international. Ainsi, quelque soit le nombre de
producteurs que compte la Côte d’Ivoire, ceux-ci restent unis autour de la notre production
nationale qui rentrera en concurrence avec celles des différentes nations productrices de latex.
Et, le bon positionnement de la Côte d’Ivoire parmi les producteurs de latex constitue un avantage
concurrentiel sur ce marché qui reste, néanmoins, actuellement, en sous- production.
Pour le cas des produits vivriers, la concurrence est inexistante tant les besoins du marché est
énorme.
1.3. Analyse macroéconomique
1.3.1. Environnement politico-économique
La Côte d’Ivoire, terre d’agriculture et véritable pôle économique sous-régional, a retrouvé depuis
l’avènement du Gouvernement de réconciliation une certaine stabilité qui offre une meilleure vision
de l’avenir et qui stimule l’initiative à l’investissement.
Aussi, la bonne conjoncture qui prévaut sur le marché mondial du latex vient accentuer notre forte
volonté d’investir dans l’hévéa associé aux cultures intercalaires et de contribuer à notre manière à
l’effort de relance économique national par le biais de notre projet.
1.3.2. Environnement technologique
La Côte d’Ivoire est une terre d’agriculture et elle dispose à ce titre d’une énorme expérience et de
la technologie culturale pour divers produits dont l‘hévéa associé aux cultures intercalaires (piment,
gombo). Nous devons, donc, avec l’appui des différents organismes de recherches étatiques et privés
réussir à obtenir des plants très productifs qui nous fourniront du latex de grande qualité.
1.4. Analyse FFOM
1.4.1. Analyse des Forces et Faiblesses
FORCES FAIBLESSES
Procédé cultural industriel
Surface cultivable moyenne
Régularité de nos approvisionnements (phase de récolte)
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1.4.2. Analyse des Opportunités et Menaces
OPPORTUNITES MENACES
Forte demande du marché Risque politique
Marché en pleine croissance
Hausse du prix de vente
2. Objectifs de ventes et Stratégie marketing
2.1. Objectifs de ventes
Nos estimations de ventes s’inscrivent dans un scénario réaliste basé essentiellement sur les
prévisions de notre production (production moyenne) vu que nous avons l’assurance de voir notre
production totale achetée par nos clients.
Notre activité commerciale débutera à partir de la 6e année, marquant ainsi, le début de la période
de saignée des plants d’hévéa. Cela équivaut à une production de 17,5 tonnes de latex récolté par an
sur l’ensemble de nos 10 hectares exploités (1,75 tonnes x 10 hectares) soit un Chiffre d’affaire de
8.7500.000 Fcfa (an 6).
Nos cultures vivrières feront déjà un chiffre d’affaire de 13.800.000 FCFA durant la première
année. Notre chiffre d’affaire global (Hévéa+ gombo+piment) sera donc 22.550.000 Fcfa durant
notre 6ème année d’exercice
Et, nous devrons évidemment pouvoir atteindre sans trop de problèmes nos objectifs commerciaux
et stratégiques car nous nous retrouverons en sous-production face à la forte demande exprimée
par le marché.
2.2. Stratégie marketing
Notre stratégie est ici toute simple car elle consistera à produire du gombo, du piment et du latex
en quantité mais aussi en qualité (normes ou calibres internationaux) et à le vendre. Notre marché
étant en sous-production notre challenge sera de pouvoir assurer régulièrement nos
approvisionnements de latex.
3. Le plan d’action commerciale (Mix Marketing)
3.1. Produit
Nous nous engagerons dans la stricte application des procédés de production culturaux édictés par
notre partenaire et aussi client : la SAPH. Notre stratégie sera, évidemment, édicté par nos clients
car il important de pouvoir lui livrer du latex en quantité voulue mais surtout en qualité vu les normes
très strictes qui prévalent dans les transactions internationales. Nous feront prévaloir cette même
rigueur pour ce concerne nos produits vivriers.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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3.2. Prix
Nous ne sommes pas maîtres de la fixation de nos prix de vente autant pour les produits vivriers que
pour le latex. En effet, le prix fixés, sur le plan national, à la suite de négociations entre les
associations professionnelles de producteurs (APROMAC) et les acheteurs (négociants).
Nous nous plierons, donc, au prix indicatif national qui oscille, actuellement, autour de 500 Fcfa / kg
de latex ; 100 Fcfa/kg de gombo ; 300 Fcfa/kg de piment.
3.3. Distribution et Communication
La variable « distribution » constituera le socle de tout notre mix-marketing. En effet, notre
marché est en sous-production ce qui nous oblige à nous inscrire dans une logique de production.
Ainsi, il apparaît plus important que tout de pouvoir assurer régulièrement nos approvisionnements
afin de mieux nous aligner sur la stratégie de notre client (délai d’enlèvement, logistique) car l’enjeu
est de rendre notre production nationale plus performante sur le plan mondial.
Nos produits vivriers se trouvent sur un marché de forte demande ainsi tous les canaux de
distribution (court, moyen et long) pourront être exploités même si notre production sera écoulée
bord champs.
D’ailleurs, nous envisageons dans le cadre d’un système de veille marketing de visiter régulièrement
(avant, pendant et après la récolte) nos clients grossistes, car nous constituerons la seule force de
vente de l’entreprise, afin de mieux promouvoir notre projet et de mieux intégrer leurs besoins et
ceux des consommateurs finals, de même, dans nos stratégies.
Nos actions de communication se limiteront, ici, à l’établissement d’un lien relationnel (marketing
relationnel) solide avec nos acheteurs.
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V – DOSSIER FINANCIER PREVISIONNEL
1. Plan de financement du projet
1.1. Plan d’investissement initial
Nos investissements à financer sont consignés dans le tableau ci–après :
DESIGNATION MONTANT TOTAL
CHARGES IMMOBILISEES 500 000
Frais d'établissement 500 000
TOTAL 500 000
DESIGNATION MONTANT
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 000 000
Terrains 3 000 000
Terrains agricoles et forestiers (5 ha) 3 000 000
TOTAL 3 000 000
TABLEAU RESUME DES BESOINS D'INVESTISSEMENT
DESIGNATION MONTANT
CHARGES IMMOBILISEES 500 000
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 000 000
TOTAL 3 500 000
Notre besoin d’investissement s’établit comme mentionné ci-dessus à : 3.500.000 Fcfa.
1.2. Evaluation du besoin en fonds de roulement (BFR)
TABLEAU D'EVALUATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)
DESIGNATION PERIODE MONTANT MENSUEL MONTANT TOTAL
ACHATS 4163955
Achat de matières premières et fournitures liées 832 500
-Pépinières (plants) 1 récolte Forfait 832 500
Autres achats 3 331 455
* Achats de travaux, matériels et équipements 1 récolte Forfait 3 331 455
-Désherbage (sous-bois) 200 000
-Abattage 250 000
-Brulage 15 000
-Piquetage 166 500
-Trouaison 138 750
-Planting 138 750
* Divers dépenses pour cultures intercalaires 1 récolte Forfait 2 422 455
TRANSPORTS 600 000
Transport sur achats et ventes 1 récolte Forfait 300 000
Voyages et déplacements 1 récolte Forfait 300 000
SERVICES EXTERIEURS 597 400
Primes d'assurances 1 récolte Forfait 235 000
Frais de télécommunications 1 récolte Forfait 150 000
Frais bancaires (agios et autres frais) 1 récolte Forfait 212 400
CHARGES DE PERSONNEL 200 000
Appointements, salaires 1 récolte Forfait 200 000
DOTATION AUX AMORT ET PROV 1 250 000
Dotations aux amortissements 1 récolte Forfait 1 250 000
TOTAL 6 811 355
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 15 -
Nous allons déterminer notre BFR pour une période de 5 ans correspondant a notre durée culturale
post-récolte. Ainsi, notre BFR sera estimé au montant de : 6.811.355 Fcfa.
1.3. Evaluation du coût du projet : 10.311.355 Fcfa
PLAN DE FINANCEMENT INITIAL
BESOINS EN FINANCEMENT Montant
Charges immobilisées 500 000
Immobilisations corporelles 3 000 000
Total investissements 3 500 000
Achats 4 163 955
Transports 600 000
Services extérieurs 597 400
Charges de personnel 200 000
Dotations aux amortissements et provisions 1 250 000
Besoins en fonds de roulement 6 811 355
TOTAL DES BESOINS 10 311 355
RESSOURCES (durables)
Fonds propres 4 000 000
Emprunts 6 311 355
TOTAL DES RESSOURCES 10 311 355
ECART = Total Ressources - Total Besoins 0
2. Documents comptables prévisionnels
2.1. Bilan d’ouverture
BILAN D'OUVERTURE
% ACTIF Montant PASSIF Montant %
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES 4 000 000 38,79
4,85 Charges immobilisées 500 000 Capital 4 000 000
Frais d'établissement 500 000 DETTES FINANCIERES ET RESSCES ASS 6 311 355
29,09 Immobilisations corporelles 3 000 000
Terrains 3 000 000
33,94 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 3 500 000 Emprunt 6 311 355 61,21
66,06 FONDS DE ROULEMENT 6 811 355 TOTAL RESSOURCES STABLES 10 311 355 100,00
100,00 TOTAL GENERAL 10 311 355 TOTAL GENERAL 10 311 355
2.2. Tableau d’amortissement de l’emprunt et des immobilisations
2.2.1. Tableau d’amortissement de l’emprunt (annuité constante)
Montant de l'emprunt 6 311 355
Durée de l'emprunt (en années) 5
Taux d'intérêt annuel 14,00%
ANNEES CAPITAL AMORTISSEMENT FRAIS FINANCIERS ANNUITES
1 6 311 355 954 804 883 590 1 838 394
2 5 356 551 1 088 477 749 917 1 838 394
3 4 268 074 1 240 863 597 530 1 838 394
4 3 027 211 1 414 584 423 809 1 838 394
5 1 612 626 1 612 626 225 768 1 838 394
TOTAL 0 6 311 355 2 880 614 9 191 969
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 16 -
Ainsi, nous pourrons commencer à rembourser le prêt grâce aux recettes provenant des cultures
intercalaires .
2.2.2. Tableau d’amortissement des immobilisations
TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS
DESIGNATION VALEUR
D’ORIGINE
DUREE AMORTISSEMENT
ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 ANNEE 9
Charges
immobilisées
500000 100000 100000 100000 100000 100000 0 0 0 0
Frais
d'établissement
500000 5 100000 100000 100000 100000 100000
0 0 0 0
Immobilisations
corporelles
3 000 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000
Terrains 3 000 000 20 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000
TOTAL 3500000 250000 250000 250000 250000 250000 150 000 150 000 150 000 150 000
Nous allouerons annuellement au poste « dotations aux amortissements » la somme de 250.000 Fcfa
sur nos 5 premiers exercices.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 17 -
2.3. Evaluation des charges et recettes prévisionnelles
2.3.1. Evaluation des charges prévisionnelles mensuelles
TABLEAU D'EVALUATION DES CHARGES MENSUELLES (Année 1)
DESIGNATION MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 TOTAL
ACHATS 4163955 0 0 0 0 0 975660 0 0 0 0 0 5 139 615
Achat de matières premières et
fournitures liées
832500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 832 500
-Pépinières 832500 832 500
Autres achats 3331455 0 0 0 0 0 975660 0 0 0 0 0 4 307 115
* Achats de travaux, matériels et
équipements
3331455 0 0 0 0 0 975660 0 0 0 0 0 4 307 115
-Désherbage (sous-bois) 200000 200 000
-Abattage 250000 250 000
-Brulâge 15000 15 000
-Piquetage 166500 166 500
-Trouaison 138750 138 750
-Planting 138750 138 750
Divers dépenses pour cultures intercalaires
2422455 975660 3 398 115
TRANSPORTS 5000 5000 5000 5000 5000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 5000 360 000
Transport sur achats et ventes 0 50000 50000 50000 50000 50000 50000 300 000
Voyages et déplacements 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60 000
SERVICES EXTERIEURS 243540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 337 480
Primes d'assurances 235000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 235 000
Frais de télécommunications 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60 000
Frais bancaires (agios et autres
frais)
3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 42 480
CHARGES DE PERSONNEL 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 4 200 000
Appointements, salaires 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 4 200 000
FRAIS FINANCIERS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 883590 883 590
Intérêts sur emprunt 883590 883 590
DOTATION AUX AMORT ET PROV 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 265000 430 000
Dotations aux amortissements 250000 250 000
Dotations aux provisions 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 180 000
TOTAL DES CHARGES 4777495 378540 378540 378540 378540 428540 1404200 428540 428540 428540 428540 1512130 11 350 685
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 18 -
2.3.2. Evaluation des charges prévisionnelles annuelles
TABLEAU D'EVALUATION DES CHARGES ANNUELLES
DESIGNATION ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 ANNEE 9 ANNEE 10
ACHATS 5139615 3568021 3746422 3933743 0 0 0 0 0 0
Achat de matières premières et fournitures liées 832500 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-Pépinières 832500
Autres achats 4307115 3568021 3746422 3933743 0 0 0 0 0 0
* Achats de travaux, matériels et équipements 4307115 3568021 3746422 3933743 0 0 0 0 0 0
-Désherbage (sous-bois) 200000
-Abattage 250000
-Brulage 15000
-Piquetage 166500
-Trouaison 138750
-Planting 138750
Divers dépenses pour cultures intercalaires 3398115 3568021 3746422 3933743 4130430
TRANSPORTS 360000 60000 60000 60000 60000 66000 72600 79860 87846 96631
Transport sur achats et ventes 300000
Voyages et déplacements 60000 60000 60000 60000 60000 66000 72600 79860 87846 96631
SERVICES EXTERIEURS 337480 337480 337480 337480 337480 366980 399430 435125 474390 517580
Primes d'assurances 235000 235000 235000 235000 235000 258500 284350 312785 344064 378470
Frais de télécommunications 60000 60000 60000 60000 60000 66000 72600 79860 87846 96631
Frais bancaires (agios et autres frais) 42480 42480 42480 42480 42480 42480 42480 42480 42480 42480
CHARGES DE PERSONNEL 4200000 4200000 4200000 4200000 4200000 4620000 5082000 5590200 6149220 6764142
Appointements, salaires 4200000 4200000 4200000 4200000 4200000 4620000 5082000 5590200 6149220 6764142
FRAIS FINANCIERS 883590 749917 597530 423809 225768 883590 749917 597530 423809 225768
Intérêts sur emprunt 883590 749917 597530 423809 225768
DOTATION AUX AMORT ET PROV 430000 430000 430000 430000 430000 650000 700000 755000 815500 882050
Dotations aux amortissements 250000 250000 250000 250000 250000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000
Dotations aux provisions 180000 180000 180000 180000 180000 500000 550000 605000 665500 732050
TOTAL DES CHARGES 11350685 9345418 9371432 9385032 5253248 6586570 7003947 7457715 7950765 8486171
Variation (en valeurs) -2005267 26014 13600 -4131785 1333322 417377 453768 493050 535406
Variation (en %) -17,67 0,28 0,15 -44,03 25,38 6,34 6,48 6,61 6,73
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 19 -
2.3.2. Evaluation des recettes prévisionnelles (Année 1)
TABLEAU DE PREVISION ANNUELLE DU CHIFFRE D'AFFAIRES AN1
LIBELLE DES
OPERATIONS
GOMBO
1 er CYCLE
CULTURAL
GOMBO
2 ème CYCLE
CULTURAL
PIMENT
1 er CYCLE
CULTURAL
RECETTES
TOTAL
Nombre d'hectare 2 2 3
Rendements moyen
(tonne/ha) 8 8 10
Rendements moyen
(kg/ha) 16 000 16 000 30 000
Prix de vente moyen
( Fcfa/kg) 150 150 300
Chiffre d’affaires (Fcfa) 2 400 000 2 400 000 9 000 000 13 800 000
TABLEAU DE PREVISION ANNUELLE DU CHIFFRE D'AFFAIRES (AN 1-AN 10)
PRODUITS / SERVICES ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 ANNEE 9 ANNEE 10
Production globale en Kg Hévéa 0 0 0 0 0 17500 17500 17500 17500 17500
Prix de vente du Kg 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Chiffres d’affaires Hévéacutulture 0 0 0 0 0 8750000 8750000 8750000 8750000 8750000
Chiffre d'affaires des cultures
intercalaires
13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000
CHIFFRE D’AFFAIRES TOTAL 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000
Notre activité commerciale débutera à partir de notre 1e année d’exercice grâce aux recettes des cultures intercalaires. A partir de la 6ème année,
les recettes augmenterons avec la rentrée en production de l’hévéa. Ainsi, nous aurons un chiffre d’affaires de 22.550.000 Fcfa en moyenne à
partir de la 6ème année.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 20 -
2.4. Compte d’exploitation prévisionnel
2.4.1 Compte d’exploitation prévisionnel mensuel
COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL MENSUEL (Année 1)
DESIGNATION MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 TOTAL
%CA/PRODUIT
PRODUITS
Recette des cultures intercalaires 0 0 0 2400000 0 1500000 1500000 1500000 3900000 1500000 1500000 0 13 800 000
Recette Gombo 2400000 0 0 0 0 2400000 0 0 4 800 000
Recette Piment 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 9 000 000
TOTAL PRODUITS DE L'ENTREPRISE
(CA) 0 0 0 2400000 0 1500000 1500000 1500000 3900000 1500000 1500000 0 13 800 000 0,00
CHARGES %CHARGES/CA %TOTAL
CHARGES
ACHATS 4163955 0 0 0 0 0 975660 0 0 0 0 0 5 139 615 45,64 59,79
TRANSPORTS 5000 5000 5000 5000 5000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 5000 360 000 3,16 4,14
SERVICES EXTERIEURS 243540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 8540 337 480 2,96 3,88
CHARGES DU PERTSONNEL 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000 350000
FRAIS FINANCIERS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 883590 883 590 6,59 8,63
DOTATIONS AUX AMORT ET PROV 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 265000 430 000 2,19 2,87
TOTAL CHARGES 4777495 378540 378540 378540 378540 428540 1404200 428540 428540 428540 428540 1512130 11 350 685 60,55 79,32
RESULTAT BRUT -4777495 -378540 -378540 2021460 -378540 1071460 95800 1071460 3471460 1071460 1071460 -1512130 2 449 315
IMPOTS SYNTHETIQUES 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 360 000 3,16
RESULTAT NET -4807495 -408540 -408540 1991460 -408540 1041460 65800 1041460 3441460 1041460 1041460 -1542130 2 089 315 20,51
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
(CAF) -4792495 -393540 -393540 2006460 -393540 1056460 80800 1056460 3456460 1056460 1056460 -1277130 2 519 315 84,21
Les résultats issus de nos différents calculs sont assez révélateurs des performances commerciales de notre future entreprise. Nous pourrons,
donc tabler sur un bénéfice net annuel de 2.089.315 Fcfa. Aussi, nous dégagerons une capacité d’autofinancement assez importante de
2.519.315 Fcfa qui devra nous permettre de couvrir au mieux nos éventuels investissements futurs.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
- 21 -
2.4.2 Compte d’exploitation prévisionnel mensuel
COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL ANNUEL
DESIGNATION ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 ANNEE 9 ANNEE 10
PRODUITS 13800000 13800000 13800000 13800000 13800000 22550000 22550000 22550000 22550000 22550000
TOTAL PRODUITS (CA) 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000
CHARGES
ACHATS 5139615 3568021 3746422 3933743 0 0 0 0 0 0
TRANSPORTS 360000 60000 60000 60000 60000 66000 72600 79860 87846 96631
SERVICES EXTERIEURS 337480 337480 337480 337480 337480 366980 399430 435125 474390 517580
CHARGES DE PERSONNEL 4200000 4200000 4200000 4200000 4200000 4620000 5082000 5590200 6149220 6764142
FRAIS FINANCIERS 883590 749917 597530 423809 225768
DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS 430000 430000 430000 430000 430000 650000 700000 755000 815500 882050
TOTAL CHARGES 1 1350 685 9 345 418 9 371 432 9 385 032 5 253 248 5 702 980 6 254 030 6 860 185 7 526 956 8 260 403
RESULTAT BRUT 2449315 4454582 4428568 4414968 8546752 16847020 16295970 15689815 15023045 14289597
IMPOTS SYNTHETIQUES 360000 360000 360000 360000 360000 360000 360000 360000 360000 360000
RESULTAT NET 2 089 315 4 094 582 4 068 568 4 054 968 8 186 752 16 487 020 15 935 970 15 329 815 14 663 045 13 929 597
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) 2 519 315 4 524 582 4 498 568 4 484 968 8 616 752 17 137 020 16 635 970 16 084 815 15 478 545 14 811 647
Notre résultat net reste positif sur l’ensemble des 10 ans d’exercices. C’est la preuve de la bonne rentabilité de notre activité et de notre capacité
à financer notre propre développement.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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2.5. Plan de trésorerie prévisionnel
2.5.1 Plan de trésorerie prévisionnel mensuel
PLAN DE TRESORERIE MENSUELLE (Année 1)
MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 TOTAL
RESSOURCES
Chiffres d'affaires (ventes) 0 0 0 2400000 0 1500000 1500000 1500000 3900000 1500000 1500000 0 13800000
Apport en capital 4000000
4000000
Emprunt 6311355
6311355
Autres entrées d'argent
0
TOTAL RESSOURCES 10311355 0 0 2400000 0 1500000 1500000 1500000 3900000 1500000 1500000 0 24111355
EMPLOIS
Investissements 3500000
3500000
Charges 4777495 378540 378540 378540 378540 428540 1404200 428540 428540 428540 428540 1512130 11350685
Remboursement emprunt
954804 954804
TOTAL EMPLOIS 8277495 378540 378540 378540 378540 428540 1404200 428540 428540 428540 428540 2466934 15805489
SOLDE DU MOIS 2033860 -378540 -378540 2021460 -378540 1071460 95800 1071460 3471460 1071460 1071460 -2466934 8305866
TRESORERIE INITIALE
2033860 1655320 1276780 3298240 2919700 3991160 4086960 5158420 8629880 9701340 10772800 8305866
TRESORERIE FINALE 2033860 1655320 1276780 3298240 2919700 3991160 4086960 5158420 8629880 9701340 10772800 8305866 8305866
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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2.5.2 Plan de trésorerie prévisionnel annuel
PLAN DE TRESORERIE ANNUEL
ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 ANNEE 9 ANNEE 10
RESSOURCES
Chiffres d'affaires (ventes) 13800000 13800000 13800000 13800000 13800000 22550000 22550000 22550000 22550000 22550000
Apport en capital 4000000
Emprunt 6311355
Autres entrées d'argent 0
TOTAL RESSOURCES 24 111 355 13 800 000 13 800 000 13 800 000 13 800 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000 22 550 000
EMPLOIS
Investissements 3500000
Charges 11350685 9345418 9371432 9385032 5253248 6586570 7003947 7457715 7950765 8486171
Remboursement emprunt 954804 1088477 1240863 1414584 1612626 0 0 0 0 0
TOTAL EMPLOIS 15 805 489 10 433 895 10 612 296 10 799 617 6 865 874 6 586 570 7 003 947 7 457 715 7 950 765 8 486 171
SOLDE PERIODE 8 305 866 3 366 105 3 187 704 3 000 383 6 934 126 15 963 430 15 546 053 15 092 285 14 599 235 14 063 829
TRESORERIE INITIALE 8305866 11671972 14859676 17860059 24794185 40757616 56303668 71395953 85995188
TRESORERIE FINALE 8 305 866 11 671 972 14 859 676 17 860 059 24 794 185 40 757 616 56 303 668 71 395 953 85 995 188 100 059 017
Notre tableau de trésorerie est positif sur l’ensemble de nos 10 premiers exercices. Cet excédent de liquidité est la résultante d’un plan de
financement sain à l’origine mais aussi et surtout d’une performance commerciale avérée. Ainsi, nous pourrons financer à partir de nos fonds
propres nos différentes dépenses de fonctionnement et/ou d’investissement à venir.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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2.6. Bilan de clôture prévisionnel annuel
Partie 1 : Actif
BILAN DE CLOTURE PREVISIONNEL ANNUEL
ACTIF Valeurs
N N+1 Var% N+2 Var% N+3 Var% N+4 Var%
ACTIF IMMOBILISE
Charges immobilisées 500000 500000 0,00 500000 0,00 500000 0,00 500000 0,00
Frais d'établissement 500000 500000 0,00 500000 0,00 500000 0,00 500000 0,00
Immobilisations corporelles 3000000 3000000 0,00 3000000 0,00 3000000 0,00 3000000 0,00
Terrains 3 000 000 3 000 000 0,00 3 000 000 0,00 3000000 0,00 3000000 0,00
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 3500000 3500000 0,00 3500000 0,00 3500000 0,00 3500000 0,00
TRESORERIE ACTIF
Banque, Chèques postaux, Caisse 8900670 10905937 22,53 10879923 -0,24 10866323 -0,13 14998107 38,02
TOTAL TRESORERIE ACTIF 8900670 10905937 22,53 10879923 -0,24 10866323 -0,13 14998107 38,02
TOTAL GENERAL 12400670 14405937 16,17 14379923 -0,18 14366323 -0,09 18498107 28,76
Suite
Valeurs
N+5 Var% N+6 Var% N+7 Var% N+8 Var% N+9 Var%
100000 -80,00 100000 0,00 100000 0,00 100000 0,00 100000 0,00
100000 -80,00 100000 0,00 100000 0,00 100000 0,00 100000 0,00
3000000 0,00 3000000 3000000 3000000 0,00 3000000 0,00
3000000 0,00 3000000 3000000 3000000 0,00 3000000 0,00
3100000 -11,43 3100000 0,00 3100000 0,00 3100000 0,00 3100000 0,00
23698375 58,01 23147325 -2,33 22541170 -2,62 21874400 -2,96 21140952 -3,35
23698375 58,01 23147325 -2,33 22541170 -2,62 21874400 -2,96 21140952 -3,35
26798375 44,87 26247325 -2,06 25641170 -2,31 24974400 -2,60 24240952 -2,94
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Partie 2 : Passif
BILAN DE CLOTURE PREVISIONNEL ANNUEL
PASSIF Valeurs
N N+1 Var% N+2 Var% N+3 Var% N+4 Var%
CAPITAUX PROPRES 7044119 10137863 43,92 11352712 11,98 12753696 12,34 18498107,33 45,04
Capital 4954804 6043281 21,97 7284144 20,53 8698729 19,42 10311355 18,54
Résultat de l'exercice 2089315 4094582 95,98 4068568 -0,64 4054968 -0,33 8186752 101,89
DETTES FINANCIERES ET RESSCES ASS 5356551 4268074 -20,32 3027210,585 -29,07 1612626 -46,73 0 -100,00
Emprunt 5356551 4268074 -20,32 3027211 -29,07 1612626 -46,73 0 -100,00
TOTAL RESSOURCES STABLES 12400670 14405937 16,17 14379923 -0,18 14366323 -0,09 18498107 28,76
TOTAL GENERAL 12400670 14405937 16,17 14379923 -0,18 14366323 -0,09 18498107 28,76
Suite
Valeurs
N+5 Var% N+6 Var% N+7 Var% N+8 Var% N+9 Var%
26798375 44,87 26247325 -2,06 25641170 -2,31 24974399,5 -2,60 24240952 -2,94
10311355 0 10311355 0,00 10311355 0,00 10311355 0,00 10311355 0,00
16487020 101,39 15935970 -3,34 15329815 -3,80 14663045 -4,35 13929597 -5,00
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0E+00 -100,00
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
26798375 44,87 26247325 -2,06 25641170 -2,31 24974400 -2,60 24240952 -2,94
26798375 44,87 26247325 -2,06 25641170 -2,31 24974400 -2,60 24240952 -2,94
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3. Analyse de la rentabilité du projet
3.1. Valeur actuelle nette (VAN)
La VAN est positive (32.589.033 > 0) au taux d’actualisation de 15%. Notre projet est donc
rentable et mérite d’être financé.
3.2. Indice de profitabilité (Ip)
L’indice de profitabilité (Ip) du projet est supérieur à 1 soit 4.14. Nous pouvons donc conclure de
façon évidente que notre projet est rentable car nous pouvons prétendre à une rentabilité
supérieure au taux d’actualisation de 15%.
3.3. Taux de rentabilité interne (TRI)
Le TRI de notre projet est égal à 51,57%, ce qui est très au-delà du taux d’actualisation choisi
(15%). Le projet est donc rentable.
3.4. Délai de récupération
Le capital investi sera récupéré au cours de la 3e année d’exercice plus précisément au bout de 261
jours (8 mois et 21 jours) c'est-à-dire bien avant le terme des 5 années de remboursement du prêt
que nous envisageons de contracter auprès de vous.
Projet de création d’une plantation d’hévéa associée aux cultures de gombo, piment
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CONCLUSION
Nous pouvons affirmer, au terme de notre exposé, que notre projet est bancable et mérite donc
d’être financé. En effet, nous nous basons sur trois arguments pour justifier nos propos :
Notre projet est novateur et plongé dans un marché en pleine croissance ;
La structure financière de notre entreprise est saine ;
La rentabilité de notre projet est certaine, ce qui devrait vous rassurer pour le remboursement
de votre prêt.
Nous vous demandons, aussi, de ne point douter de la fiabilité de notre analyse qui est la résultante
d’une bonne connaissance de notre futur marché. Nous vous demandons alors d’accéder à notre
requête en acceptant de nous octroyer le financement nécessaire à la réalisation de notre projet.