Причины и следствия изменения законодательстваизменения законодательства

Ким Борис Борисович,Председатель комитета НАУЭТ 

по платежным системам и банковским инструментаминструментам

Доклад на конференции выставки Терминалы Вендинг КиоскиТерминалы. Вендинг. Киоски. 

2007 04.10.2007

Три аспекта регулирования йрынка приема платежей

Модель работыд р

Иденти‐Фиска‐ Иденти‐фикация

Фиска‐лизация

2

Эволюция рынка приема йплатежей

1990Оф

1994К

2000П

2004ТОфисы 

операторов сотовой 

Карты предоплаты

салоный

Пункты приема 

платежей, 

Терминалы

связи, банки

сотовой связи

супер‐маркеты

3

Банковская модельд

4

Агентская модельАгентская модель

5

Почему банковская модель не стала й й й?реальной альтернативой агентской?

Высокие издержки на создание и эксплуатацию сетиэксплуатацию сети

Неприспособленность и отсутствиеНеприспособленность и отсутствие интереса у банков к работе с микроплатежамимикроплатежами

Н б фНеобходимость идентификации плательщиков

6

Банковская и агентская модели: доля в платежах за сотовую связьдоля в платежах за сотовую связь

5%

ББанковскаяАгентская

95%95%

7

Банковско‐агентская модельБанковско‐агентская модель

Договор на перевод ДоговорАгентскийдоговор по

Электросвязь

Плательщик

денежных средств без открытия счета

Договорвозмездногооказания услуг

договор помодели договора комиссии

Агенты – КредитнаяАгенты –Коммерческие организации

Поставщики

Кредитная организация ЖКУ и жилье

Поставщики услуг

Правовое регулированиер у р

1. Ст. 13.1 Федерального закона«О банках и банковской деятельности»2. Ст. 37 Федерального закона О б й

8

«О защите прав потребителей»3. Указания Банка России 1842-У

Выбор модели работы

9

Банковско‐агентская модель бглазами потребителя

• Сужение перечня услуг, доступных к оплатеУ• Уменьшение доступности сети приема платежей

– исключение индивидуальных предпринимателей

ЖКУ и жилье Электронныекошельки,интернет

Электросвязь

предпринимателей– исключение субагентов– исключение терминалов– исчезновение карт

р‐магазины 

– исчезновение карт предоплаты из широкой продажи

• Удорожание услуги

ТелевидениеКонтент

Другие, Более 300Субагенты Индивидуальные

предпринимателиКоммерческиеорганизации

д р у у– включение банка в цепочку 

посредников– проблемы с  зачетом НДС

10

НДС в банковско‐агентской модели

Не облагается НДСОблагается НДС

Договор на переводденежных средств без открытия счета

Договорвозмездногооказания услуг

Агентскийдоговор помодели договора комиссии

Электросвязь

ПлательщикАгенты –

Коммерческие организацииКредитная организация ЖКУ и жилье

Поставщики услуг

11

Плюсы банковско‐агентской модели

Позволяет выйти на рынок новым сильным игрокам –банкамбанкам

Дополнительный аргумент р упротив оснащения терминалов фискальными регистраторами

Позволяет расширить круг операцийопераций

12

Изменения в банковско‐йагентской модели

• Разрешить  работу  ИП• Прием платежей в терминалах самообслуживаниясамообслуживания.

• Прием платежей не только  по месту нахождения предприятия или его филиалов.Р б

ФЗ «О банках и банковской деятельности»

• Разрешить расчетному банку заключать договор не только непосредственно с поставщиком услуг, но и с его банком. 

д

• Установить единый режим д рналогообложения операций в рамках ст.13.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

НК РФ

13

ИдентификацияфФедеральный закон № 115‐ФЗ  «О противодействии легализации  ( )(отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию  терроризма

Платежи в бюджет, расчеты с б

Все остальные случаи, включая:бюджетными организациями, коммунальные платежи, оплата жилья, оплата связи  взносы в объединения граждан, если сумма не превышает 30 тыс руб

у ,•погашение кредитов•пополнение  электронных кошельков•пополнение «карточных» счетов

тыс. руб.

Положение Банка России № 262‐П «Об ф

«…идентификация физического идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию

лица предполагает установление фамилии, имени и … отчества, реквизитов документа, удостоверяющего личностьпреступным путем и финансированию 

терроризма»личность 

14

ФискализацияФедеральный закон «О применении контрольно‐кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов срасчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

«контрольно‐кассовая техника…, применяется… всеми организациями и индивидуальными предпринимателями»« контрольно кассовая техника

«порядок совершения кредитными организациями кассовых операций с применением контрольно‐кассовой техники определяется Центральным«…контрольно‐кассовая техника… ‐

контрольно‐кассовые машины, оснащенные фискальной памятью, электронно‐вычислительные машины, в том числе персональные программно

техники определяется Центральным банком Российской Федерации.»

Письмо ЦБ РФ и Мтом числе персональные, программно‐

технические комплексы»«Организации и индивидуальные предприниматели …. могут производить расчеты без применения

Министерства по налогам и сборамN 33‐0‐11/290 от 

14.04.2004производить… расчеты… без применения контрольно‐кассовой техники при осуществлении… разносной мелко‐розничной торговли…. с ручных тележек, корзин, лотков …»

«для целей наличных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных 

Фкорзин, лотков … карт… положения Федерального закона [«О применении контрольно‐кассовой техники…»] действуют в полном объеме.»15

Арбитражная практика по  вопросу о привлечении к административной ответственности за 

неприменение ККМ в терминалах самообслуживания*

Судебная инстанция

Положительноерешение**

Отрицательное решениеинстанция решение решение

Первая 15 32***Кассационная 7 2***

* По данным на август 2007 г.**Постановление налогового органа о привлечении кПостановление налогового органа о привлечении к административной ответственности за неприменение ККМ признано судом незаконным***Одно из них повторно выиграно в первой инстанции

16

Позиция Минфина РФПозиция Минфина РФИз ответа Заместителя министра финансов РФ Шаталова С. Д. депутату ГД РФ Шелищу П.Д.Д щу Д

Министерство финансов Российской Федерации считает целесообразнымФедерации считает целесообразным подготовку разъяснений об отсутствии оснований для привлечения организация и индивидуальныхорганизация и индивидуальных предпринимателей к ответственности за неприменение контрольно‐кассовой техники в случаях продажи товаров,техники в случаях продажи товаров, оказания услуг с использованием торговых автоматов (автоматовсамообслуживания) эксплуатирующихся у ) у ру щв автоматическом режиме.

17

Что делать?Что делать?

• устранить недостатки банковско‐агентской моделиМодель работы

• установить единый порог для• установить единый порог для любых платежей, ниже которого идентификация не нужна

Идентификация

• закрепить на  законодательном уровне позицию Минфина РФ и судебно‐арбитражную практику

Фискализация

18