Presupuesto Caja. Completo
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8/18/2019 Presupuesto Caja. Completo
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SENA CSF.
APRENDICES
MARIELENA ABUABARA FERNNADEZANGIE LORENA AVILA MANCHOLALINA MARCELA CAPERA CARDONA
CATALINA SICHACA MENDIETA
INSTRUCTOR
ANGEL OSWALDO PEREZ LASPRILLA
PRESUPUESTO DE CAJA
BOGOTA D.C
2016
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PRESUPUESTO DE CAJA
Informe de las entradas y salidas de
efectivo planeadas de la empresa.
SE
UTILIZACalcular requerimientos de
efectivo a corto plazo.
CON
Particular atención a laplaneación en vista deexcedentes y faltantes
de efectivo
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Obje!"#$
Decisiones
Liquidez
(corto plazo)
Rentailidad
(lar!o plazo)
Presupuestos
de efectivo
Control de
operaciones
Proyección
"stados#inancieros
Dee%&!'('
A)e*('
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solicitar un cr$dito comercial.
solicitaroportunamente un
%nanciamiento.
solicitar elre%nanciamiento de
una deuda.
I&P'R*CI nospermite prever lafuturadisponiilidad delefectivo (saer sivamos a tener und$%cit o unexcedente de
efectivo)+,itenemos un d$%cit-
Para pa!ar las compras alcr$dito en vez de al
contado.
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,i prevemos quevamos a tener unexcedente deefectivo+podemos+ por
eemplo-
invertirlo en la adquisiciónde nueva maquinaria onuevos equipos.
invertirlo en la adquisición
de mayor mercader/a.
invertirlo en la expansión
del ne!ocio.
usarlo en inversionesaenas a la empresa+ por
eemplo+ invertirlo enacciones
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factores fundamentales en elan0lisis del presupuesto de caa
"lPronósticode ventas
se calculan los 1uos decaa mensuales quevayan a resultar deentradas por ventas
proyectadas y por losdesemolsos
relacionados con laproducción.
Pronósticos internos
Los datos que arroa
este an0lisis danuna idea clara de
las expectativas deventas
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Pronósticos externos
"ntradasde caa
Desemolsos de
efectivo
estos dan unlineamiento de cómose pueden comportar
las ventas en un
futuro2 teniendo encuenta los factores
económicos !enerales
Los desemolsos deefectivo comprenden
todas aquellasrepartición de
efectivo que sepresentan por el
funcionamiento totalde la empresa
"l presupuesto decaa suministra cifras
que indican el saldo%nal en caa+ estepuede analizarse
para determinar si seespera un d$%cit o
un excedente
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"l 1uo netode efectivo+caa %nal y%nanciamie
nto
Interpretación del
Presupuestode caa
"l 1uo neto se encuentradeduciendo de cada meslos desemolsos de las
entradas durante el mes.!re!ando el saldo inicial
en caa al 1uo neto2 el
saldo %nal de caa en cadames2 para mantener un
saldo m/nimopredeterminado de caadee a!re!arse al saldo
%nal en caa para 3allar unsaldo %nal de caa con
%nanciamiento
puede analizarse para
determinar si se esperaun d$%cit o unexcedente de efectivodurante cada per/odo
que aarca el pronóstico
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"ercicio
. La compa4/a 5C esta preparando un presupuesto de caapara los meses de octure+ noviemre y diciemre.
ventas6 en a!osto fueron de 7899.9996 en septiemre 7:99.999.
6 en octure 7;99.9996 7
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Pro!rama de entradas de efectivo proyectado de la Compa4/a5C
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6 proyecciones 3ec3as por la compa4/a 5C durante los mismosmeses.
• Las compras de la empresa representan el ?9= de las ventas• el 89= de las compras se pa!a al contado• el ?9= se pa!a en el mes si!uiente al de compra• el :9= restante se pa!a dos meses despu$s del mes de compra.
"n el mes de octure se pa!an 7:9.999 de dividendos. ,e pa!aarrendamiento de 7>99 mensuales. Los sueldos y salarios de laempresa pueden calcularse a!re!ando 89= de sus ventasmensuales a la cifra del costo %o de [email protected]. "n diciemre sepa!an impuestos por 7:>.999. ,e compra una m0quina nueva a un
costo de 78
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Programa de desembolsos de efectivo proyectado de la compañía ABC
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para el mes de septiemre el saldo %nal de caa fue de 7>9.999y se desea tener durante los si!uientes meses un saldo m/nimode caa de 7:>.999. 5as0ndose en los datos reco!idosanteriormente podemos realizar el presupuesto de caa para la
compa4/a 5C+ as/-
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ARCI,