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Comune di Verdellino PRESENTAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE

ANNUALE E PLURIENNALE 2016-2018 Verdellino, 17 febbraio 2016

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ELEMENTI DI CONTESTO

La programmazione annuale 2016 si sviluppa all’interno di un contesto generale ancora segnato dagli esiti di una crisi di sistema, i cui effetti negativi riverberano da circa 8 anni, con spiragli di ripresa che faticano a consolidarsi.

Nello specifico ambito dell’attività degli Enti Locali impattano due importanti provvedimenti normativi:

ARCONET – processo di Armonizzazione Contabile degli Enti Territoriali innescato dal D.Lgs. 118/2011;

Legge di Stabilità 2016.

3

ARMONIZZAZIONE CONTABILE 2016

A decorrere dal 2016 gli enti territoriali:

approvano il bilancio di previsione almeno triennale, secondo lo schema di cui

all’allegato n. 9 al D.Lgs. n. 118/2011;

è soppressa la distinzione tra il bilancio annuale e il bilancio pluriennale e viene meno

l’obbligo di predisporre bilanci e rendiconto secondo un doppio schema (conoscitivo e

autorizzatorio).

L’elaborazione del bilancio di previsione 2016-2018 per missioni e programmi con

funzione autorizzatoria è favorita dalla riclassificazione dei capitoli e degli articoli del

bilancio gestionale (regioni e enti regionali) e del PEG (enti locali) per missioni e

programmi, effettuata l’anno precedente per consentire l’elaborazione del bilancio

di previsione 2015-2017 con funzione conoscitiva.

Lo schema tiene conto delle norme emanate fino al 31/12/2015 è verrà aggiornato nel caso di sostanziali

modifiche della normativa relativa al bilancio di previsione.

(tratto dalla Premessa alla Relazione dell’Organo di Revisione al Bilancio 2016)

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Termine per la presentazione del DUP al Consiglio differito al 31/12/2015

Termine per l’approvazione del bilancio previsionale 2016 differito al 31/3/2016

ARMONIZZAZIONE CONTABILE 2016

http://www.performancemanagementreview.org

http://www.performancemanagementreview.org/wp-content/uploads/2015/01/La-programmazione-negli-E.E.L.L..gif

5

La classificazione delle Entrate

La classificazione delle Spese

STRUTTURA BILANCIO ARMONIZZATO

http://www.fondazioneifel.it/

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LEGGE DI STABILITA’ 2016

Dalla Legge di Stabilità cogliamo con velato ottimismo segnali di cambiamento di atteggiamento nei confronti dei Comuni, con alcune notizie senza dubbio positive, che vengono prudenzialmente calate nelle previsioni di bilancio, che andranno poi verificate nei loro esiti pratici nei prossimi mesi: Nessun ulteriore taglio di risorse ai Comuni, oltre quelli effettuati negli ultimi anni (a

Verdellino sono mancati oltre 2,5 milioni di euro dal 2011 al 2015!!) e contestuale blocco di ogni aumento di tassazione locale. Buona notizia per i cittadini!

Altra buona notizia l’eliminazione della TASI prima casa. Per quanto riguarda il

Comune viene a mancare un elemento importante di autonomia finanziaria, ma ci attendiamo che il Governo mantenga la promessa di compensare ogni euro non incassato (altrimenti la beffa sarebbe servita);

Si abbandona (finalmente!) il Patto di Stabilità per come lo abbiamo conosciuto fino

ad oggi. I Comuni dovranno dal 2016 rispettare rigorosamente il principio di pareggio di bilancio, cioè potranno spendere ogni anno tutto ciò che incassano. A differenza di quanto successo dal 2007 in poi, con l’obbligo di realizzare surplus di bilancio, in termini di competenza mista, con l’esito per Verdellino di tenere fermi in cassa mediamente circa 1 milione di euro e accumulare avanzo di amministrazione per un importo quasi doppio, che ancora non si conosce quando potrà essere totalmente utilizzato sul territorio.

Articolo 151 TESTO UNICO ENTI LOCALI – D.Lgs. 267/2000 Princìpi in materia di contabilità.

1. Gli enti locali deliberano entro il 31 dicembre il bilancio di previsione per l'anno successivo, osservando i princìpi di

unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità. Il termine può essere differito con decreto del Ministro dell'interno, d'intesa con il Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica, sentita la Conferenza Stato-città ed autonomie locali, in presenza di motivate esigenze .

2. ………

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TERMINE APPROVAZIONE

Con D.M. Interno il termine per la deliberazione del bilancio di previsione per l'anno 2016 da parte degli enti locali è stato differito al 31 marzo 2016.

Il percorso di preparazione del passaggio alla nuova contabilità effettuato nel tempo e le maggiori certezze scaturite dalla Legge di Stabilità ci consentono di proporre all’approvazione il bilancio di previsione, rispettando ampiamente l’attuale termine di Legge e in tempi decisamente più consoni ad una sana programmazione, rispetto agli anni recenti.

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OBIETTIVI E SOSTENIBILITA’

LINEE GUIDA

Su solide basi contabili e positive evoluzioni normative poggia

la proposta di bilancio di previsione 2016 basata sui

seguenti presupposti:

Nessun aumento di tassazione locale o di tariffe di

servizi;

Consolidamento generalizzato e rafforzamento di alcuni

servizi erogati;

Applicazione del nuovo I.S.E.E. nei servizi assistenziali

agevolati, a tutela delle fasce di utenza più svantaggiate;

Attività di investimento limitata ad opere di messa in

sicurezza scuole, manutenzione straordinaria strade e

patrimonio.

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LINEE GUIDA

In particolare previsto un aumentato impegno:

nella manutenzione ordinaria del patrimonio pubblico, con l’entrata a regime e il

consolidamento della gestione in Global Service, sulla base dei positivi riscontri ottenuti già

nella seconda metà del 2015;

nell’assistenza alla persona, con il controllo della spesa per interventi di tutela minorile e

l’ampliamento dell’offerta sul territorio dei servizi all’infanzia (Spazio Gioco) e alle famiglie;

sul fronte dell’innovazione tecnologica in fase avanzata il progetto di Partenariato

Pubblico Privato per il rinnovo di tutta la rete di pubblica illuminazione, con corpi illuminanti

a led, integrati con le più sofisticate moderne applicazioni per lo sviluppo delle reti di

videosorveglianza, wi-fi, monitoraggio dei consumi e degli indicatori sullo stato del

territorio;

nel campo della sicurezza, della tutela ambientale, dell’istruzione e delle iniziative

culturali, con la conferma degli stanziamenti e la partecipazione ad alcuni bandi regionali,

dai quali attendiamo la possibilità di rafforzare gli impegni già cospicui in atto.

OBIETTIVI E SOSTENIBILITA’

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

ESERCIZIO:

COMUNE DI VERDELLINOPiazza Don Martinelli, 1

24040 (BG)C.F. 00321950164 P. IVA 00321950164

2016

Alleagto n.7 - Bilancio di previsione

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

ENTRATE

CASSA ANNO DIRIFERIMENTO

BILANCIO

COMPETENZAANNO DI

RIFERIMENTO DELBILANCIO

ANNO

CASSA ANNO DIRIFERIMENTO

BILANCIO

COMPETENZAANNO DI

RIFERIMENTO DELBILANCIOSPESE

2016 2016

2017 ANNO 2018 ANNO 2017 ANNO 2018

2016 2016

Alleagto n.7 - Bilancio di previsione

1.344.909,80Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

Disavanzo di amministrazione Utilizzo avanzo di amministrazione

63.524,98259.724,98 63.524,98Fondo pluriennale vincolato

3.569.400,004.719.033,57 3.569.400,00 3.569.400,00 4.539.530,305.295.431,77 4.587.097,54 4.542.656,42Titolo 1 - Spese correntiTitolo 1 - Entrate correnti di naturatributaria e contributiva

63.524,9863.524,98 63.524,98- di cui fondo pluriennale vincolato

177.661,00221.783,70 177.661,00 177.661,00Titolo 2 - Trasferimenti correnti

1.042.553,321.805.985,91 1.075.261,56 1.033.420,44Titolo 3 - Entrate extratributarie

548.500,00645.526,72 580.900,00 527.500,00 616.250,001.332.206,70 853.850,00 595.250,00Titolo 4 - Entrate in conto capitale Titolo 2 - Spese in conto capitale

- di cui fondo pluriennale vincolato

Titolo 3 - Spese per incremento attivitàfinanziarie

Titolo 5 - Entrate da riduzione di attivitàfinanziarie

5.401.639,307.392.329,90 5.662.947,54 5.371.506,42 5.155.780,306.627.638,47 5.440.947,54 5.137.906,42Totale spese finali........Totale entrate finali........

245.859,00222.000,00 222.000,00 233.600,00Titolo 6 - Accensione Prestiti Titolo 4 - Rimborso Prestiti

250.000,00250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00250.000,00 250.000,00 250.000,00Titolo 7 - Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioniricevute da istituto tesoriere/cassiere

924.000,00932.074,69 924.000,00 924.000,00 924.000,00975.853,33 924.000,00 924.000,00Titolo 9 - Entrate per conto terzi epartite di giro

Titolo 7 - Uscite per conto terzi epartite di giro

6.575.639,308.574.404,59 6.836.947,54 6.545.506,42 6.575.639,308.075.491,80 6.836.947,54 6.545.506,42Totale titoli Totale titoli

6.575.639,309.919.314,39 6.836.947,54 6.545.506,42 6.575.639,308.075.491,80 6.836.947,54 6.545.506,42TOTALE COMPLESSIVOENTRATE

TOTALE COMPLESSIVO SPESE

1.843.822,59Fondo di cassa finale presunto

05/02/2016 Pagina 2COMUNE DI VERDELLINO

assessori

Evidenziato

assessori

Evidenziato

assessori

Evidenziato

assessori

Evidenziato

assessori

Evidenziato

assessori

Evidenziato

10

Alcuni numeri e dati

dal D.U.P.

Documento Unico di Programmazione

e dalla

Relazione del Revisore dei Conti

BILANCIO DI PREVISONE 2016-2018

SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE

ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER MISSIONI

Missione Descrizione

ANALISI DELLA SPESA PREVISIONE

2016 2017 2018

1Servizi istituzionali, generali e di gestione

1.425.382,08 1.388.992,08 1.398.042,08

2Giustizia

0,00 0,00 0,00

3Ordine pubblico e sicurezza

248.912,50 250.512,50 251.712,50

4Istruzione e diritto allo studio

608.080,00 599.480,00 600.680,00

5Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

133.172,00 133.382,00 133.482,00

6Politiche giovanili, sport e tempo libero

62.050,00 61.600,00 61.150,00

7Turismo

0,00 0,00 0,00

8Assetto del territorio ed edilizia abitativa

112.270,90 111.670,90 113.170,90

9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

827.000,00 820.800,00 814.100,00

10Trasporti e diritto alla mobilità

349.850,00 339.250,00 339.350,00

11Soccorso civile

8.000,00 8.000,00 8.000,00

12Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

715.887,50 718.937,50 696.237,50

13Tutela della salute

0,00 0,00 0,00

14Sviluppo economico e competitività

16.400,00 16.550,00 16.735,00

15Politiche per il lavoro e la formazione professionale

0,00 0,00 0,00

16Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

0,00 0,00 0,00

17Energia e diversificazione delle fonti energetiche

1.000,00 1.000,00 1.000,00

18Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali

0,00 0,00 0,00

19Relazioni internazionali

0,00 0,00 0,00

20Fondi da ripartire

79.092,56 92.481,44 105.870,32

50Debito pubblico

0,00 0,00 0,00

60Anticipazioni finanziarie

0,00 0,00 0,00

99Servizi per conto terzi

0,00 0,00 0,00

4.587.097,54 4.542.656,42 4.539.530,30TOTALE SPESA CORRENTE

Pagina 3 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018

Servizi istituzionali, generali e di gestione1.425.382,08 1.388.992,08 1.398.042,081

Ordine pubblico e sicurezza248.912,50 250.512,50 251.712,503

Istruzione e diritto allo studio608.080,00 599.480,00 600.680,004

Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali133.172,00 133.382,00 133.482,005

Politiche giovanili, sport e tempo libero62.050,00 61.600,00 61.150,006

Assetto del territorio ed edilizia abitativa112.270,90 111.670,90 113.170,908

Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente827.000,00 820.800,00 814.100,009

Trasporti e diritto alla mobilità349.850,00 339.250,00 339.350,0010

Soccorso civile8.000,00 8.000,00 8.000,0011

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia715.887,50 718.937,50 696.237,5012

Sviluppo economico e competitività16.400,00 16.550,00 16.735,0014

Energia e diversificazione delle fonti energetiche1.000,00 1.000,00 1.000,0017

Fondi da ripartire79.092,56 92.481,44 105.870,3220

TOTALE SPESA CORRENTE 4.587.097,54 4.542.656,42 4.539.530,30


ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER MISSIONI E PROGRAMMI

Mis. Descrizione


2016 2017 2018Pgm.


1.425.382,08 1.388.992,08 1.398.042,08

Organi istituzionali 126.900,00 114.250,00 115.000,001

Segereteria generale312.620,10 315.620,10 316.920,102

Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 218.215,50 184.975,50 186.225,503

Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali120.300,00 130.200,00 131.000,004

Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 219.010,00 219.610,00 220.210,005

Ufficio tecnico142.527,00 144.827,00 147.177,006

Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 107.261,00 109.061,00 111.061,007

Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,008

Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali0,00 0,00 0,009

Risorse umane 0,00 0,00 0,0010

Altri servizi generali178.548,48 170.448,48 170.448,4811

Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione (solo perle Regioni)

0,00 0,00 0,0012

2 Giustizia 0,00 0,00 0,00

Uffici giudiziari0,00 0,00 0,001

Casa circondariale e altri servizi 0,00 0,00 0,002

Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,003

3 Ordine pubblico e sicurezza 248.912,50 250.512,50 251.712,50

Polizia locale e amministrativa248.912,50 250.512,50 251.712,501

Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,00 0,002

Politica regionale unitaria per l'ordine pubblico e la sicurezza (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,003

4 Istruzione e diritto allo studio 608.080,00 599.480,00 600.680,00

Istruzione prescolastica63.600,00 63.800,00 63.900,001

Altri ordini di istruzione 186.280,00 186.630,00 186.780,002

Edilizia scolastica (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,003

Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,004

Istruzione tecnica superiore0,00 0,00 0,005

Servizi ausiliari all’istruzione302.200,00 293.050,00 294.000,006

Diritto allo studio 56.000,00 56.000,00 56.000,007

Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per Regioni)0,00 0,00 0,008

5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 133.172,00 133.382,00 133.482,00

Valorizzazione dei beni di interesse storico0,00 0,00 0,001

Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 133.172,00 133.382,00 133.482,002

Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e delle attività culturali (solo per leRegioni)

0,00 0,00 0,003


62.050,00 61.600,00 61.150,00

Sport e tempo libero 62.050,00 61.600,00 61.150,001

Giovani0,00 0,00 0,002



6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 62.050,00 61.600,00 61.150,00

Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero (solo per leRegioni)

0,00 0,00 0,003

7Turismo

0,00 0,00 0,00

Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 0,00 0,001

Politica regionale unitaria per il turismo (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,002

8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 112.270,90 111.670,90 113.170,90

Urbanistica97.770,90 99.170,90 100.670,901

Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 14.500,00 12.500,00 12.500,002

Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa (solo per leRegioni)

0,00 0,00 0,003

9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 827.000,00 820.800,00 814.100,00

Difesa del suolo0,00 0,00 0,001

Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 63.800,00 63.800,00 63.800,002

Rifiuti726.700,00 726.700,00 726.700,003

Servizio idrico integrato 36.500,00 30.300,00 23.600,004

Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione0,00 0,00 0,005

Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0,00 0,00 0,006

Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni0,00 0,00 0,007

Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 0,00 0,00 0,008

Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio edell'ambiente (solo per le Regioni)

0,00 0,00 0,009


349.850,00 339.250,00 339.350,00

Trasporto ferroviario 0,00 0,00 0,001

Trasporto pubblico local0,00 0,00 0,002

Trasporto per vie d'acqua 0,00 0,00 0,003

Altre modalità di trasporto pubblico0,00 0,00 0,004

Viabilità e infrastrutture stradali 349.850,00 339.250,00 339.350,005

Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,006

11 Soccorso civile 8.000,00 8.000,00 8.000,00

Sistema di protezione civile 8.000,00 8.000,00 8.000,001

Interventi a seguito di calamità naturali0,00 0,00 0,002

Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,003


715.887,50 718.937,50 696.237,50

Interventi per l'infanzia e per i minori 249.270,00 256.620,00 233.570,001

Interventi per la disabilità86.400,00 87.400,00 87.400,002

Interventi per gli anziani 78.400,00 78.100,00 78.100,003

Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale37.150,00 31.550,00 31.550,004

Interventi a favore delle famiglie 67.200,00 67.200,00 67.200,005

Interventi per il diritto alla casa0,00 0,00 0,006

Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 148.237,50 149.337,50 150.587,507

Cooperazione e associazionismo0,00 0,00 0,008

Servizio necroscopico e cimiteriale 49.230,00 48.730,00 47.830,009

Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,0010



13 Tutela della salute 0,00 0,00 0,00

Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia deiLEA

0,00 0,00 0,001

Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli diassistenza superiori

0,00 0,00 0,002

Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la coperturadello squilibrio d

0,00 0,00 0,003

Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN0,00 0,00 0,006

Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,007

Politica regionale unitaria per la tutela della salute (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,008

14 Sviluppo economico e competitività 16.400,00 16.550,00 16.735,00

Industria, PMI e Artigianato0,00 0,00 0,001

Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori16.400,00 16.550,00 16.735,002

Ricerca e innovazione 0,00 0,00 0,003

Reti e altri servizi di pubblica utilità0,00 0,00 0,004

Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competitività (solo per leRegioni)

0,00 0,00 0,005

15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00

Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro0,00 0,00 0,001

Formazione professionale 0,00 0,00 0,002

Sostegno all'occupazione0,00 0,00 0,003

Politica regionale unitaria per il lavoro e la formazione professionale (solo per leRegioni)

0,00 0,00 0,004

16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0,00 0,00 0,00

Sistema Agroalimentare0,00 0,00 0,001

Caccia e pesca 0,00 0,00 0,002

Politica regionale unitaria per l'agricoltura, i sistemi agroalimentari, la caccia e lapesca (solo per le Regioni)

0,00 0,00 0,003


1.000,00 1.000,00 1.000,00

Fonti energetiche 1.000,00 1.000,00 1.000,001

Politica regionale unitaria per l'energia e la diversificazione delle fonti energetiche(solo per le Regioni)

0,00 0,00 0,002


0,00 0,00 0,00

Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali0,00 0,00 0,001

Politica regionale unitaria per le relazioni con le altre autonomie territoriali e locali(solo per le Regioni)

0,00 0,00 0,002

19 Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00

Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo0,00 0,00 0,001

Cooperazione territoriale (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,002

20Fondi da ripartire

79.092,56 92.481,44 105.870,32

Fondo di riserva 30.000,00 30.000,00 30.000,001

Fondo svalutazione crediti49.092,56 62.481,44 75.870,322

Altri fondi 0,00 0,00 0,003

50Debito pubblico

0,00 0,00 0,00

Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,001

Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari0,00 0,00 0,002

60 Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00

Restituzione anticipazione di tesoreria0,00 0,00 0,001



99 Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00

Servizi per conto terzi e Partite di giro0,00 0,00 0,001

Anticipazioni per il finanziamento del SSN 0,00 0,00 0,002

4.587.097,54 4.542.656,42 4.539.530,30TOTALE SPESA CORRENTE



ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER MISSIONI

Missione Descrizione


2016 2017 2018


33.750,00 33.750,00 33.750,00

2Giustizia

0,00 0,00 0,00

3Ordine pubblico e sicurezza

39.000,00 12.000,00 12.000,00

4Istruzione e diritto allo studio

268.000,00 178.000,00 178.000,00

5Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

5.000,00 5.000,00 5.000,00


42.000,00 12.000,00 12.000,00

7Turismo

0,00 0,00 0,00

8Assetto del territorio ed edilizia abitativa

65.700,00 44.500,00 44.500,00

9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

98.200,00 75.000,00 16.000,00


288.200,00 221.000,00 301.000,00

11Soccorso civile

0,00 0,00 0,00


14.000,00 14.000,00 14.000,00

13Tutela della salute

0,00 0,00 0,00

14Sviluppo economico e competitività

0,00 0,00 0,00

15Politiche per il lavoro e la formazione professionale

0,00 0,00 0,00

16Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00

19Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00

20Fondi da ripartire 0,00 0,00 0,00

50Debito pubblico 0,00 0,00 0,00

60Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00

99Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00

853.850,00 595.250,00 616.250,00TOTALE SPESA C/CAPITALE


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Gli stanziamenti di cassa comprendono le previsioni di riscossioni e pagamenti in conto competenza.

Il saldo di cassa non negativo assicura il rispetto del comma dell’art.162 del Tuel.

Il fondo iniziale di cassa comprende la cassa vincolata al 31.12.2015 pari a euro 84.081,69=

La differenza fra residui + previsione di competenza e previsione di cassa è dimostrata nel seguente prospetto:

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4) Utilizzo di beni di terzi

3) Acquisto di beni e servizi

5) Trasferimenti correnti

4) Trasferimenti correnti

5) Trasferimenti di tributi

6) Fondi perequativi

6) Interessi passivi ed oneri finanziari diversi

7) Interessi passivi

8) Altre spese per redditi di capitale

8) Oneri straordinari della gestione corrente

9) Ammortamenti di esercizio

10) Fondo Svalutazione Crediti

11) Fondo di Riserva

9) Altre spese correnti

Sviluppo previsione per aggregati di spesa.

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Spese di personale

La spesa per redditi di lavoro dipendente prevista per gli esercizi 2016-2018, tiene conto della programmazione del fabbisogno, del piano delle assunzioni e:

� dei vincoli disposti dall’art. 3, comma 5 e 5 quater del D.L. 90/2014 sulle assunzioni di personale a tempo indeterminato;

� dei vincoli disposti dall’art. 9, comma 28 del D.L. 78/2010 sulla spesa per personale a tempo determinato, con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata e continuativa; che obbligano a non superare la spesa dell’anno 2009 di euro 22.439,21;

� dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 della Legge 296/2006 rispetto a valore medio del triennio 2011/2013;

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INDEBITAMENTO

L’ammontare dei prestiti previsti per il finanziamento di spese in conto capitale risulta compatibile per gli anni 2016,2017 e 2018 con il limite della capacità di indebitamento previsto dall’articolo 204 del TUEL come dimostrato dal calcolo riportato nel seguente prospetto.

€ 3.464.560,98

€ 111.229,47

€ 892.102,63

€ 4.467.893,08

€ 446.789,31

€ 145.397,26

€ 0,00

€ 11.861,00

€ 0,00

€ 313.253,05

Debito contratto al 31/12/esercizio precedente € 2.010.434,98

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€ 2.010.434,98

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(XX,XX)

€ 0,00

TOTALE DEBITO DELL'ENTE

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TOTALE DEBITO CONTRATTO

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PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE

(rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del

D.L.gs. N. 267/2000

1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I)

2) Trasferimenti correnti (titolo II)

3) Entrate extratributarie (titolo III)

TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI

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SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI

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L’incidenza degli interessi passivi compresi quelli derivanti da garanzie fideiussorie prestate, sulle entrate correnti del penultimo rendiconto precedente o su quelle previste è così prevista in relazione anche ai limiti di cui al citato art. 204 del TUEL;

2016 2017 2018

Interessi passivi 145.397,26 133.736,38 121.456,10

entrate correnti 4.467.893,08 4.755.111,92 4.822.322,56

% su entrate

correnti 3,25% 2,81% 2,52%

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CONCLUSIONI

In relazione alle motivazioni specificate nel presente parere, richiamato l’articolo 239 del TUEL e tenuto conto:

� del parere espresso sul DUP e sulla Nota di aggiornamento

� del parere espresso dal responsabile del servizio finanziario

� delle variazioni rispetto all’anno precedente

l’organo di revisione:

- ha verificato che il bilancio è stato redatto nell’osservanza delle norme di Legge, dello statuto dell’ente, del regolamento di contabilità, dei principi previsti dall’articolo 162 del TUEL e dalle norme del D.Lgs.n.118/2001 e dai principi contabili applicati n.4/1 e 4/2 allegati al predetto decreto legislativo;

- ha rilevato la coerenza interna, la congruità e l’attendibilità contabile delle previsioni di bilancio;

- ha rilevato la coerenza esterna ed in particolare la possibilità con le previsioni proposte di rispettare i limiti disposti dalle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica

ed esprime, pertanto, parere favorevole sulla proposta di bilancio di previsione 2016-2018 e sui documenti allegati.

Il Revisore dei conti

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11

Documentazione contenuta nel CD:

•DUP anni 2016-2018 e nota di aggiornamento

entrate/spese 2016-2018

•quadro generale riassuntivo

•piano dei conti

•pareggio di bilancio

•nota integrativa 2016-2018

• tariffe anno 2016

• relazione del revisore dei conti al bilancio 2016-

2018

BILANCIO DI PREVISIONE 2016-2018

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