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PLAN ECONÓMICO

FINANCIERO CAFETERÍA- BAR

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Contenido

1.- DATOS DEL PROYECTO............................................................................................. 2

2.- PLAN DE INVERSIÓN.................................................................................................. 3

3. PLAN DE FINANCIACIÓN ........................................................................................... 4

4.- PRÉSTAMO.................................................................................................................. 5

5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 6

6.-PLAN DE TESORERÍA PREVISIONAL............................................................................ 8

7.-CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ............................................. 9

8.- PREVISIÓN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 10

9.- GRÁFICOS ................................................................................................................ 12

1.- DATOS DEL PROYECTO

Nombre de la empresa: BAR CAFETERIA

Descripción: BAR CAFETERIA TRADICIONAL. SERVICIO DE DESAYUNOS Y TAPAS, MERIENDAS, CAFÉ, REFRESCOS Y LICORES.

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2.- PLAN DE INVERSIÓN

DESCRIPCION IMPORTE INVERSION %

ACTIVO FIJO 44.800,00 70,15%Gastos de Constitución 1.200,00 1,88%

Constit ución sociedad y primer establecimiento 0,00%Licencia de apertura 1.200,00 1,88%

Asistencia tecnica 0,00%

Publicidad / Propaganda 0,00%Viajes previos 0,00%

Otros 0,00%

Terrenos, edificios y locales 0,00 0,00%Terrenos y locales 0,00%

0,00%Edificaciones, obras y reformas 18.000,00 28,18%

Const rucción y reformas 15.000,00 23,49%

Licencias y proyectos 3.000,00 4,70%0,00%

Equipos e instalaciones 14.000,00 21,92%Maquinaria 10.000,00 15,66%

Utillaje 0,00%

Herramientas 0,00%Instalacion electrica, agua 4.000,00 6,26%Elementos de transporte 0,00%

uniformes 0,00%Mobiliario 11.600,00 18,16%

Muebles y enseres 10.000,00 15,66%Equipos informaticos 1.600,00 2,51%

Equipos oficina (fax, fotocopiadora) 0,00%

0,00%Inmovilizado Inmaterial 0,00 0,00%

Derechos de traspaso 0,00%Gastos de I+D 0,00%

Aplicaciones informat icas 0,00%

Propiedad indust rial 0,00%Inmovilizado financiero 0,00 0,00%

Depositos y fianzas 0,00%ACTIVO CIRCULANTE 19.064,00 29,85%

Materias Primas iniciales, existencias 3.000,00 4,70%

Clientes, deudores y otros 8.064,00 12,63%Tesoreria (Caja y Bancos) 8.000,00 12,53%

Calculamos una inversión en torno a los 60M €, en función del estado del local. Hay que tener en cuenta que, mediante una adecuada negociación con proveedores, y una correcta gestión de existencias iniciales, la inversión puede ser mucho menor.

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3. PLAN DE FINANCIACIÓN DESCRIPCION IMPORTE FINANCIACION %

RECURSOS PROPIOS 15.000,00 23,49%

Aportaciones no dinerarias de los socios 0,00 0,00%Materias primas 0,00%

Terrenos 0,00%

Maquinaria 0,00%Equipos informaticos 0,00%

Elementos de transporte 0,00%

Capital 12.000,00 18,79%

Subvenciones al inicio de la actividad 3.000,00 4,70%

RECURSOS AJENOS 48.864,00 76,51%Financiacion a largo plazo 44.319,59 69,40%

Prestamos de ent idades bancarias 44.319,59 69,40%Financiacion a corto plazo 4.544,41 7,12%

Prestamos de ent idades bancarias 4.544,41 7,12%

TOTAL 63.864,00 100,00%

Suponemos una aportación del emprendedor de al menos 12M €, con con alguna subvención puede ser el 25% de la inversión.

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4.- PRÉSTAMO

BASES DE CALCULO

DEUDA 48.864,00AÑOS 8MESES 96

INTERES ANUAL 8,00%

CUOTA PERIODO 690,77 €

CAPITAL CUOTA INTERES AMORT CAPT. PEND

MES 1 48.864,00 690,77 325,76 365,01 48.498,99MES 2 48.498,99 690,77 323,33 367,45 48.131,54MES 3 48.131,54 690,77 320,88 369,90 47.761,64MES 4 47.761,64 690,77 318,41 372,36 47.389,28MES 5 47.389,28 690,77 315,93 374,85 47.014,43MES 6 47.014,43 690,77 313,43 377,35 46.637,08MES 7 46.637,08 690,77 310,91 379,86 46.257,22MES 8 46.257,22 690,77 308,38 382,39 45.874,83MES 9 45.874,83 690,77 305,83 384,94 45.489,89MES 10 45.489,89 690,77 303,27 387,51 45.102,38MES 11 45.102,38 690,77 300,68 390,09 44.712,29MES 12 44.712,29 690,77 298,08 392,69 44.319,59MES 13 44.319,59 690,77 295,46 395,31 43.924,28MES 14 43.924,28 690,77 292,83 397,95 43.526,34MES 15 43.526,34 690,77 290,18 400,60 43.125,74MES 16 43.125,74 690,77 287,50 403,27 42.722,47MES 17 42.722,47 690,77 284,82 405,96 42.316,51MES 18 42.316,51 690,77 282,11 408,66 41.907,85MES 19 41.907,85 690,77 279,39 411,39 41.496,46MES 20 41.496,46 690,77 276,64 414,13 41.082,32MES 21 41.082,32 690,77 273,88 416,89 40.665,43MES 22 40.665,43 690,77 271,10 419,67 40.245,76MES 23 40.245,76 690,77 268,31 422,47 39.823,29MES 24 39.823,29 690,77 265,49 425,29 39.398,00

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5.- INGRESOS Y GASTOS

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreMargen Bruto

CAFÉ Y REFRESCOS 14.000 € 18.000 € 20.000 € 25.000 € 70,00%

TAPAS Y DESAYUNOS 6.000 € 7.000 € 8.000 € 12.000 € 70,00%

TOTAL VENTAS 20.000 € 25.000 € 28.000 € 37.000 €

Otros ingresos

TOTAL INGRESOS 20.000 € 25.000 € 28.000 € 37.000 € 110.000 €

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreGASTOS PERSONAL TOTAL AÑO

Emprendedor 4.500 € 4.500 € 4.500 € 4.500 € 18.000 €

Salarios 2.880 € 2.880 € 2.880 € 2.880 € 11.520 €Seguros Sociales 2.976 € 2.976 € 2.976 € 2.976 € 11.904 €Retenciones IRPF 540 € 540 € 540 € 540 € 2.160 €

TOTAL PERSONAL 10.896 € 10.896 € 10.896 € 10.896 € 43.5 84 €

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreGASTOS GENERALES

Préstamo / Crédito 2.072 € 2.072 € 2.072 € 2.072 € 8.289 € 12,66%Alquiler 2.400 € 2.400 € 2.400 € 2.400 € 9.600 €Suministros generales 500 € 500 € 500 € 500 € 2.000 €Material oficina 0 €Teléfono / ADSL/ Móvil 150 € 150 € 150 € 150 € 600 €Gestoría / Seguros/ Otros serv. 250 € 250 € 250 € 250 € 1.000 €Publicidad 0 €Gastos Comerciales 100 € 100 € 100 € 100 € 400 €Otros 0 €Tributos 0 €TOTAL GASTOS GENERALES 5.472 € 5.472 € 5.472 € 5.472 € 2 1.889 €

Rentabilidad línea

77.000 €

53.900 €23.100 €

0 €

Rentabilidad total

TOTAL CONCEPTOS

CALCULO DEL COSTE DEL PERSONAL

SALARIO MENSUAL NUM. PAGAS. PAGO R.E.T.A TOTAL S.S.1.500 € 12 632 € 4.500 € 1.896 €

0 € 0 €0 € 0 €

SALARIO MENSUAL NUM. PAGAS AÑO % SEG. SOCIAL. % RET. I.R.P.F. COSTE PERSONAL TRIM. TOTAL SALARIOS TRIMESTRALTOTAL S.S.

1.000 € 12 24,00% 12,00% 3.000 € 1.920,00 € 720,00 €500 € 12 24,00% 12,00% 1.500 € 960,00 € 360,00 €

0 € 0,00 € 0,00 €0 € 0,00 € 0,00 €

TRABAJADOR 1TRABAJADOR 2TRABAJADOR 3

TRABAJADOR 4

EMPRENDEDOREMPRENDEDOR

EMPRENDEDORTOTAL SALARIO TRIMESTRAL

El margen medio en hostelería es del 70-75%, en función del precio de venta final y el coste de las compras; hemos calculado el modelo con un margen del 70%.

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Consideramos un local de unos 80 m2, con un alquiler de 800 € /mes, ocupando al promotor, otra persona a tiempo completo y otra a media jornada para la cocina.

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

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6.-PLAN DE TESORERÍA PREVISIONAL

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre TOTAL AÑO6.172 € 6.556 € 8.561 € 16.601 €

ENTRADAS 83.864 € 25.000 € 28.000 € 37.000 € 173.864 €Ventas 20.000 € 25.000 € 28.000 € 37.000 € 110.000 €Capital 12.000 € 12.000 €Prestamo 48.864 € 48.864 €Subvenciones de inicio 3.000 € 3.000 €Otros 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €SALIDAS 77.692 € 24.616 € 25.995 € 28.960 € 150.017 €1. Aprovisionamientos/compras 6.000 € 7.500 € 8.400 € 11.100 € 33.000 €Sueldos y salarios 6.840 € 6.840 € 6.840 € 6.840 € 27.360 €Cargas sociales(cuotas SS) 2.976 € 2.976 € 2.976 € 2.976 € 11.904 €Alquileres 2.400 € 2.400 € 2.400 € 2.400 € 9.600 €Suministros 650 € 650 € 650 € 650 € 2.600 €Publicidad/ promociones 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €Servicios contratados 250 € 250 € 250 € 250 € 1.000 €Comerciales 100 € 100 € 100 € 100 € 400 €Tributos 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €Otros suministros y servicios 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €Cuota prestamo (amortización + intereses) 2.072 € 2.072 € 2.072 € 2.072 € 8.289 €

Inversiones 55.864 € 55.864 €IVA 1.287 € 1.766 € 2.032 €IRPF Retención 540 € 540 € 540 € 540 €SALDO TESORERÍA 6.172 € 6.556 € 8.561 € 16.601 €

TESORERÍA INICIAL

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

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7.-CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre TOTAL A ÑOINGRESOS 17.607 € 21.923 € 24.544 € 32.485 € 96.560 €Ventas 17.420 € 21.736 € 24.357 € 32.298 € 95.810 €Subvenciones de capital 188 € 188 € 188 € 188 € 750 €Subvenciones de explotación 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €GASTOS 19.816 € 21.111 € 21.897 € 24.279 € 87.102 €1. Aprovisionamientos/ compras 5.226 € 6.521 € 7.307 € 9 .689 € 28.743 €2. Gastos de personal 10.356 € 10.356 € 10.356 € 10.356 € 41.424 €Sueldos y salarios 7.380 € 7.380 € 7.380 € 7.380 € 29.520 €Cargas sociales(cuotas SS) 2.976 € 2.976 € 2.976 € 2.976 € 11.904 €3. Otros gastos 2.881 € 2.881 € 2.881 € 2.881 € 11.525 € Alquileres 2.034 € 2.034 € 2.034 € 2.034 € 8.136 € Suministros 551 € 551 € 551 € 551 € 2.203 € Publicidad/ promociones 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € Servicios contratados 212 € 212 € 212 € 212 € 847 € Comerciales 85 € 85 € 85 € 85 € 339 € Tributos 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € Otros suministros y servicios 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €4. Amortizaciones 1.353 € 1.353 € 1.353 € 1.353 € 5.410 €RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -2.208 € 813 € 2.647 € 8.206 € 9.457 €1. Ingresos financieros 0 € 0 € 0 € 0 €2. Gastos financieros 2.072 € 2.072 € 2.072 € 2.072 € 8.289 €RESULTADO ORDINARIO -4.281 € -1.260 € 575 € 6.134 € 1.168 €1. Ingresos Extraordinarios 0 €2. Gastos Extraordinarios 0 €BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS -4.281 € -1.260 € 575 € 6.134 € 1.168 €Impuesto de Sociedades (I.S.) 234 €

BENEFICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS 935 €

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

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8.- PREVISIÓN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO

DESCRIPCION IMPORTE %

ACTIVO FIJO 34.846 € 55,74%Gastos Amortizables 1.200 € 1,92%

Constitución sociedad y primer establecimiento 0 € 0,00%Licencia de apertura 1.200 €

Asistencia tecnica 0 € 0,00%

Publicidad / Propaganda 0 € 0,00%Viajes previos 0 € 0,00%

Otros 0 € 0,00%Terrenos, edificios y locales 0 € 0,00%

Terrenos y locales 0 € 0,00%

0 0 € 0,00%Edificaciones, obras y reformas 18.000 € 28,80%

Construcción y reformas 15.000 € 24,00%Licencias y proyectos 3.000 € 4,80%

0 0 € 0,00%

Equipos e instalaciones 14.000 € 22,40%Maquinaria 10.000 € 16,00%

Util laje 0 € 0,00%

Herramientas 0 € 0,00%Instalacion electrica, agua 4.000 € 6,40%

Elementos de transporte 0 € 0,00%uniformes 0 € 0,00%

Mobiliario 11.600 € 18,56%

Muebles y enseres 10.000 € 16,00%Equipos informat icos 1.600 € 2,56%

Equipos of icina (fax, fotocopiadora) 0 € 0,00%0 0 € 0,00%

Inmovilizado Inmaterial 0 € 0,00%

Derechos de traspaso 0 € 0,00%Gastos de I+D 0 € 0,00%

Aplicaciones informaticas 0 € 0,00%

Propiedad industrial 0 € 0,00%Inmovilizado financiero 0 € 0,00%

Depositos y fianzas 0 € 0,00%Menos amortizaciones -9.954 € -15,92%ACTIVO CIRCULANTE 27.665 € 44,26%

Materias Primas iniciales, existencias 3.000 € 4,80%Clientes y deudores 8.064 € 12,90%

Tesoreria (Caja y Bancos) 16.601 € 26,56%

TOTAL 62.511 € 100,00%

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

11

DESCRIPCION IMPORTE %

RECURSOS PROPIOS 15.185 € 24,29%Capital 12.000 € 19,20%

Aportaciones no dinerarias de los socios 0 € 0,00%Materias primas 0 € 0,00%

Terrenos 0 € 0,00%

Maquinaria 0 € 0,00%Equipos informat icos 0 € 0,00%

Elementos de transporte 0 € 0,00%Subvenciones al inicio de la actividad 2.250 € 3,60%Resultados 935 € 1,49%

RECURSOS AJENOS 47.326 € 75,71%Financiacion a largo plazo 35.456 € 56,72%

Prestamos de entidades bancarias 35.456 € 56,72%Financiacion a corto plazo 11.871 € 18,99%

Prestamos de entidades bancarias 8.864 € 14,18%

Proveedores y acreedores 3.007 € 4,81%

TOTAL 62.511 € 100,00%

FONDO DE MANIOBRA 15.795 €

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

12

77.000 €55.024 €

21.976 €EBITDA

INGRESOS

GASTOS

EBITDA0 €

2.000 €4.000 €6.000 €8.000 €

10.000 €12.000 €14.000 €16.000 €18.000 €

SALDO DE TESORERÍA

Saldo Tesorería

0%

20%

40%

60%

80%

100%

INVERSIÓN

ACTIVO CIRCULANTE 19.064,00

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

FINANCIACIÓN

Financiacion a corto plazo 4.544,41

Financiacion a largo plazo 44.319,59

RECURSOS PROPIOS 15.000,00

9.- GRÁFICOS

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

13

0 €

5.000 €

10.000 €

15.000 €

20.000 €

25.000 €

30.000 €

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre -Diciembre

VENTAS / RENTABILIDAD POR TRIMESTRE

Ventas CAFÉ Y REFRESCOS

Ventas TAPAS Y DESAYUNOS

Ventas

Rentabilidad CAFÉ Y REFRESCOS

Rentabilidad TAPAS Y DESAYUNOS

Rentabilidad

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

14

Compras; 28.743 €

Personal; 41.424 €

Gastos Generales; 2.458 €

Amortización; 5.410 €

Gastos Financieros; 8.289 €

-5.000 €

0 €

5.000 €

10.000 €

15.000 €

20.000 €

25.000 €

30.000 €

35.000 €

40.000 €

45.000 €

50.000 €

ESTRUCTURA DE GASTOS

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

15

-6.000 €

-4.000 €

-2.000 €

0 €

2.000 €

4.000 €

6.000 €

8.000 €

Enero - MarzoAbril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre -Diciembre

EVOLUCIÓN BENEFICIO