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PLAN ECONÓMICOFINANCIERO

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  • 1

    PLAN ECONMICO

    FINANCIERO CAFETERA- BAR

  • 2

    Contenido

    1.- DATOS DEL PROYECTO............................................................................................. 2

    2.- PLAN DE INVERSIN.................................................................................................. 3

    3. PLAN DE FINANCIACIN ........................................................................................... 4

    4.- PRSTAMO.................................................................................................................. 5

    5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 6

    6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL............................................................................ 8

    7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ............................................. 9

    8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 10

    9.- GRFICOS ................................................................................................................ 12

    1.- DATOS DEL PROYECTO

    Nombre de la empresa: BAR CAFETERIA

    Descripcin: BAR CAFETERIA TRADICIONAL. SERVICIO DE DESAYUNOS Y TAPAS, MERIENDAS, CAF, REFRESCOS Y LICORES.

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    2.- PLAN DE INVERSIN

    DESCRIPCION IMPORTE INVERSION % ACTIVO FIJO 44.800,00 70,15%Gastos de Constitucin 1.200,00 1,88%

    Constit ucin sociedad y primer establecimiento 0,00%Licencia de apertura 1.200,00 1,88%

    Asistencia tecnica 0,00%Publicidad / Propaganda 0,00%

    Viajes previos 0,00%Otros 0,00%

    Terrenos, edificios y locales 0,00 0,00%Terrenos y locales 0,00%

    0,00%Edificaciones, obras y reformas 18.000,00 28,18%

    Const ruccin y reformas 15.000,00 23,49%Licencias y proyectos 3.000,00 4,70%

    0,00%Equipos e instalaciones 14.000,00 21,92%

    Maquinaria 10.000,00 15,66%Utillaje 0,00%

    Herramientas 0,00%Instalacion electrica, agua 4.000,00 6,26%Elementos de transporte 0,00%

    uniformes 0,00%Mobiliario 11.600,00 18,16%

    Muebles y enseres 10.000,00 15,66%Equipos informaticos 1.600,00 2,51%

    Equipos oficina (fax, fotocopiadora) 0,00%0,00%

    Inmovilizado Inmaterial 0,00 0,00%Derechos de traspaso 0,00%

    Gastos de I+D 0,00%Aplicaciones informat icas 0,00%

    Propiedad indust rial 0,00%Inmovilizado financiero 0,00 0,00%

    Depositos y fianzas 0,00%ACTIVO CIRCULANTE 19.064,00 29,85%

    Materias Primas iniciales, existencias 3.000,00 4,70%Clientes, deudores y otros 8.064,00 12,63%Tesoreria (Caja y Bancos) 8.000,00 12,53%

    Calculamos una inversin en torno a los 60M , en funcin del estado del local. Hay que tener en cuenta que, mediante una adecuada negociacin con proveedores, y una correcta gestin de existencias iniciales, la inversin puede ser mucho menor.

  • 4

    3. PLAN DE FINANCIACIN DESCRIPCION IMPORTE FINANCIACION % RECURSOS PROPIOS 15.000,00 23,49%

    Aportaciones no dinerarias de los socios 0,00 0,00%Materias primas 0,00%

    Terrenos 0,00%Maquinaria 0,00%

    Equipos informaticos 0,00%Elementos de transporte 0,00%

    Capital 12.000,00 18,79%Subvenciones al inicio de la actividad 3.000,00 4,70%RECURSOS AJENOS 48.864,00 76,51%Financiacion a largo plazo 44.319,59 69,40%

    Prestamos de ent idades bancarias 44.319,59 69,40%Financiacion a corto plazo 4.544,41 7,12%

    Prestamos de ent idades bancarias 4.544,41 7,12%

    TOTAL 63.864,00 100,00%

    Suponemos una aportacin del emprendedor de al menos 12M , con con alguna subvencin puede ser el 25% de la inversin.

  • 5

    4.- PRSTAMO

    BASES DE CALCULO

    DEUDA 48.864,00AOS 8MESES 96INTERES ANUAL 8,00%

    CUOTA PERIODO 690,77

    CAPITAL CUOTA INTERES AMORT CAPT. PEND

    MES 1 48.864,00 690,77 325,76 365,01 48.498,99MES 2 48.498,99 690,77 323,33 367,45 48.131,54MES 3 48.131,54 690,77 320,88 369,90 47.761,64MES 4 47.761,64 690,77 318,41 372,36 47.389,28MES 5 47.389,28 690,77 315,93 374,85 47.014,43MES 6 47.014,43 690,77 313,43 377,35 46.637,08MES 7 46.637,08 690,77 310,91 379,86 46.257,22MES 8 46.257,22 690,77 308,38 382,39 45.874,83MES 9 45.874,83 690,77 305,83 384,94 45.489,89MES 10 45.489,89 690,77 303,27 387,51 45.102,38MES 11 45.102,38 690,77 300,68 390,09 44.712,29MES 12 44.712,29 690,77 298,08 392,69 44.319,59MES 13 44.319,59 690,77 295,46 395,31 43.924,28MES 14 43.924,28 690,77 292,83 397,95 43.526,34MES 15 43.526,34 690,77 290,18 400,60 43.125,74MES 16 43.125,74 690,77 287,50 403,27 42.722,47MES 17 42.722,47 690,77 284,82 405,96 42.316,51MES 18 42.316,51 690,77 282,11 408,66 41.907,85MES 19 41.907,85 690,77 279,39 411,39 41.496,46MES 20 41.496,46 690,77 276,64 414,13 41.082,32MES 21 41.082,32 690,77 273,88 416,89 40.665,43MES 22 40.665,43 690,77 271,10 419,67 40.245,76MES 23 40.245,76 690,77 268,31 422,47 39.823,29MES 24 39.823,29 690,77 265,49 425,29 39.398,00

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    5.- INGRESOS Y GASTOS

    Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreMargen Bruto

    CAF Y REFRESCOS 14.000 18.000 20.000 25.000 70,00%TAPAS Y DESAYUNOS 6.000 7.000 8.000 12.000 70,00%

    TOTAL VENTAS 20.000 25.000 28.000 37.000

    Otros ingresos

    TOTAL INGRESOS 20.000 25.000 28.000 37.000 110.000

    Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreGASTOS PERSONAL TOTAL AO

    Emprendedor 4.500 4.500 4.500 4.500 18.000

    Salarios 2.880 2.880 2.880 2.880 11.520 Seguros Sociales 2.976 2.976 2.976 2.976 11.904 Retenciones IRPF 540 540 540 540 2.160

    TOTAL PERSONAL 10.896 10.896 10.896 10.896 43.584

    Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreGASTOS GENERALES

    Prstamo / Crdito 2.072 2.072 2.072 2.072 8.289 12,66%Alquiler 2.400 2.400 2.400 2.400 9.600 Suministros generales 500 500 500 500 2.000 Material oficina 0 Telfono / ADSL/ Mvil 150 150 150 150 600 Gestora / Seguros/ Otros serv. 250 250 250 250 1.000 Publicidad 0 Gastos Comerciales 100 100 100 100 400 Otros 0 Tributos 0 TOTAL GASTOS GENERALES 5.472 5.472 5.472 5.472 21.889

    Rentabilidad lnea

    77.000

    53.900 23.100

    0

    Rentabilidad total

    TOTAL CONCEPTOS

    CALCULO DEL COSTE DEL PERSONAL

    SALARIO MENSUAL NUM. PAGAS. PAGO R.E.T.A TOTAL S.S.1.500 12 632 4.500 1.896

    0 0 0 0

    SALARIO MENSUAL NUM. PAGAS AO % SEG. SOCIAL. % RET. I.R.P.F. COSTE PERSONAL TRIM. TOTAL SALARIOS TRIMESTRALTOTAL S.S.1.000 12 24,00% 12,00% 3.000 1.920,00 720,00

    500 12 24,00% 12,00% 1.500 960,00 360,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

    TRABAJADOR 1TRABAJADOR 2TRABAJADOR 3TRABAJADOR 4

    EMPRENDEDOREMPRENDEDOR

    EMPRENDEDORTOTAL SALARIO TRIMESTRAL

    El margen medio en hostelera es del 70-75%, en funcin del precio de venta final y el coste de las compras; hemos calculado el modelo con un margen del 70%.

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    Consideramos un local de unos 80 m2, con un alquiler de 800 /mes, ocupando al promotor, otra persona a tiempo completo y otra a media jornada para la cocina.

  • PLAN ECONMICO FINANCIERO

    8

    6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL

    Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre TOTAL AO6.172 6.556 8.561 16.601

    ENTRADAS 83.864 25.000 28.000 37.000 173.864 Ventas 20.000 25.000 28.000 37.000 110.000 Capital 12.000 12.000 Prestamo 48.864 48.864 Subvenciones de inicio 3.000 3.000 Otros 0 0 0 0 0 SALIDAS 77.692 24.616 25.995 28.960 150.017 1. Aprovisionamientos/compras 6.000 7.500 8.400 11.100 33.000 Sueldos y salarios 6.840 6.840 6.840 6.840 27.360 Cargas sociales(cuotas SS) 2.976 2.976 2.976 2.976 11.904 Alquileres 2.400 2.400 2.400 2.400 9.600 Suministros 650 650 650 650 2.600 Publicidad/ promociones 0 0 0 0 0 Servicios contratados 250 250 250 250 1.000 Comerciales 100 100 100 100 400 Tributos 0 0 0 0 0 Otros suministros y servicios 0 0 0 0 0 Cuota prestamo (amortizacin + intereses) 2.072 2.072 2.072 2.072 8.289

    Inversiones 55.864 55.864 IVA 1.287 1.766 2.032 IRPF Retencin 540 540 540 540 SALDO TESORERA 6.172 6.556 8.561 16.601

    TESORERA INICIAL

  • PLAN ECONMICO FINANCIERO

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    7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

    CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre TOTAL AOINGRESOS 17.607 21.923 24.544 32.485 96.560 Ventas 17.420 21.736 24.357 32.298 95.810 Subvenciones de capital 188 188 188 188 750 Subvenciones de explotacin 0 0 0 0 0 GASTOS 19.816 21.111 21.897 24.279 87.102 1. Aprovisionamientos/ compras 5.226 6.521 7.307 9.689 28.743 2. Gastos de personal 10.356 10.356 10.356 10.356 41.424 Sueldos y salarios 7.380 7.380 7.380 7.380 29.520 Cargas sociales(cuotas SS) 2.976 2.976 2.976 2.976 11.904 3. Otros gastos 2.881 2.881 2.881 2.881 11.525 Alquileres 2.034 2.034 2.034 2.034 8.136 Suministros 551 551 551 551 2.203 Publicidad/ promociones 0 0 0 0 0 Servicios contratados 212 212 212 212 847 Comerciales 85 85 85 85 339 Tributos 0 0 0 0 0 Otros suministros y servicios 0 0 0 0 0 4. Amortizaciones 1.353 1.353 1.353 1.353 5.410 RESULTADO DE EXPLOTACIN -2.208 813 2.647 8.206 9.457 1. Ingresos financieros 0 0 0 0 2. Gastos financieros 2.072 2.072 2.072 2.072 8.289 RESULTADO ORDINARIO -4.281 -1.260 575 6.134 1.168 1. Ingresos Extraordinarios 0 2. Gastos Extraordinarios 0 BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS -4.281 -1.260 575 6.134 1.168 Impuesto de Sociedades (I.S.) 234 BENEFICIO DESPUS DE IMPUESTOS 935

    CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

  • PLAN ECONMICO FINANCIERO