Példa SAP R/3 Számvitel, könyvelés Informatikai...

Dr. Molnár Bálint, egyetemi docens,BCE, Információrendszer tanszék, ELTE, Információs rendszerek tanszék, tudományos főmunkatárs

1

Integrált keretrendszer

Példa SAP R/3Számvitel, könyvelés

Informatikai modellezés


2

Adatintegráció CIM környezetben [Stahlknecht/Hasenkamp 2005, S. 363 alapján]

CAD

Gyártás-tervezés

Anyag-gazdálkodás

CAP

CAM

Termelés-irányítási-program

Gyártmánykésztermék

Darab-jegyzék

Munka-tervek

Gyártás-megrendelés

Műszakialkotórészek,komponensek

Termelésirányítás,-tervezés

Gyártás-irányítás

Műszaki adatbázisok


3

Adatfolyamok egy integrált árugazdálkodási környezetben

Nyugta

Bevásárlókosár

Jelentések, beszámolók,készítése

POS -Pénztárgép

Adatbányászat- Adat

T Kárbevétel

Raktárkészlet

Adatbányászat –folyamat

AdatrögzítésVonalkód-olvasó (lézer)

Vásárló

Cikktörzs

Cikk leírásÁr, Áfa, leírás

AutomatikusMegrendeléslebonyolítás

Elemi adatok

Elem

i ada

tok Mennyiségi adatok

Aggregált, értékszerinti

adatok


4

A napi működést támogató („operatív”) informatikai rendszerek közötti kapcsolatok („interface”)

[Stahlknecht/Hasenkamp 2005, S. 329]

Vásárló/Megrendelő/Ügyfél Szállító

Megrendelésfeldolgozás/Számlázás

Könyvelés

Költségelszámolás

Bérszámfejtés

Beszerzés/Készletgazdálkodás

Megrendelés/ Számlázás Megrendelés /Szállítás

Számlaadatok

Költség nemek

Bér/ Illetmény

Bérszámfejtési adatok

Megrendelés/Készlet

Értékszerinti könyvelés

Kimenő áru


5

Az üzleti (pénzügyi) számvitel felépítése

Üzleti Könyvvitel

Főkönyv

Folyószámla könyvelés

Alkönyvek

Tárgyieszköznyilvántartás

Bér és illetménykönyvelés

Készletkönyvelés

Hitelezők könyvelés (Tartozik)Kötelezettségek

Adósok könyvelése(Követel)Kintlévőségek

HauptbuchhaltungGeneral Ledger (GL)

FinancbuchhaltungExternal Accounting

NebenbuchhaltungSpecial purpose ledger

Kontokorrentbuchhaltung

DebitorenbuchhaltungDebit

KreditorbuchhaltungCredit

AnlagenbuchhaltungAsset

Lohn- undGehaltsbuchhaltung

Payroll, Salary

LagerbuchhaltungItem variance accounting


6

Kötelezettségek kontrolling területei és a könyvelési területek

Európában a hitelezők (kötelezettségek)könyvelési területei

Észak-Amerikában hitelezők (kötelezettségek)könyvelési területei

Könyvelési területeFranciaország

Könyvelési területeiNémetország

Könyvelési területeUSA

Könyvelési területeKanada

X hitelező X hitelező

X hitelező X hitelező


7

1. FeladatAz üzleti számvitel rendszereinek fogalmi leírása entitás-kapcsolat diagram formájában

Kiinduló fogalmak:

Logikai alkalmazási rendszerÜzleti könyvvitel

Üzleti terület

Kötelezettségek kontrolling területe

Könyvelési terület

Vállalat (gazdasági társaság)

Felszólítások területet(fizetési)


8

A számlakeret (számla tükör) tagolása

Számla-osztály0, 1, 2

3,4

5,6,7

8

Aktívoldal(Tárgyi eszközök , Forgóvagyon )

Passzívoldal (Sajáttőke , Kötelezettségek )

Nyereség, veszteség (Bevétel, ráfordítások )

Lezárás (Eredmény elszámolás )

Költségek és teljesítések9 (Költségek és teljesítések elszámolása)


9

2. feladatA számlatükör és a könyvelési számlák modellezése

Entitás kapcsolat diagramKiinduló fogalmak

Mandant

Számlatükör

Számla

Könyvelési terület


10

Hitelezők és adósok törzsadatai

Hitelezők és adósok törzsadatai

Általános adatok Könyvelési területtől függő törzsadatok

Cím

Adózási adatok

Egyeztető számla

Fizetési forgalom

Felszólítás adatai

Biztosítás

Kapcsolattartási adatok


11

3. FeladatTárgyi eszköz nyilvántartás modellezése

Entitás kapcsolat diagramKiinduló fogalmak

Tárgyi eszközosztály

Üzleti terület

Telephely

Költséghely

Tárgyi eszköz


12

Példa egy bizonylatra (Adós felé kimenő számla)

Bizonylattípus: Kimenő számla 0001Bizonylat száma: 0000018056Könyvelési terület: 2Dátum: 2004. 07. 28

Sorszám

1

2

3

4

Cikkszám

0100

0466

0622

666

Mennyiség

2

10

76

1

Ár

99,00

10,00

21,76

00,47

Bizonylat fej

Bizonylatsor


13

4. feladatE-K—Diagram a bizonylatok leírására

Kiinduló fogalmak

Eredetibizonylatfej

Eredeti bizonylatsor

Vevői számla

Szállítói számla

FizetésbeérkezésCsekk

FizetésbeérkezésBanki átutalás

Fizetési felszólítás

Jóváírás

Bizonylat sor

Bizonylatfej

Bizonylattípus

Könyvelési dátum

Idő

A gazdasági eseményekdokumentálása A gazdasági események

absztrahált dokumentumai(fiktív)

A gazdasági eseményeketmegjelenítő számviteli dokumentumok


14

A főkönyv funkciói

Főkönyv

Törzsadatok naprakészen tartása

Könyveléselvégzése Zárás Tervezés


15

A mérleg (egyenleg)

Vagyon (Asset, Vermögen)

Saját tőke (Eigenkapital,Capital)

Kötelezettségek (Verbindlichkeiten, Liabilities)

Aktívák Passzívák (Források)Mérleg

Aktív oldali könyvelési számlák

Passzív oldali könyvelési számlák

Nyitó állomány (könyvelési számlák)(Bestandskonten, Stock accounts)


16

Az eredmény könyvelési számlák könyvelése

Saját tőkeTartozik Követel

Saját tőke csökkenése Saját tőke növekedése

Eredmény könyvelési számlák

Ráfordítás könyvelési számlák Bevétel könyvelési számlák

Tartozik Követel Tartozik Követel

Ráfordítás (Költségek) Bevétel (Szolgáltatás, teljesítés)

cscsöökkenkkenééss nnöövekedvekedééss cscsöökkenkkenééss nnöövekedvekedééss


17

A főkönyv és üzleti partner könyvelési számlák és költségek

közötti összefüggésFőkönyv00 10 30 03

12 40Kinnlevőségek,követelések Kötelezettségek

Vevő I.Tartozik Követel

Adós

Szállító I.Tartozik Követel

Hitelező

Üzleti partner könyvelési számlák


18

XOR

- Esemény – Egy állapot kialakulása – triggerként működik –mindig egy feladatot triggerel (indít el) azt írja le, hogy mit kell tenni – egy (szervezeti ) funkció eredménye

- Funkció - [feladat vagy tevékenység] – mit kell tenni –mindig együtt jár egy eseménnyel

- OR (VAGY)- Logikai művelet –Legalább az egyik előfeltételnek teljesülnie kell

- Exclusive OR (kizáró VAGY)-Logikai művelet – egy és pontosan csak egy feltételnek kell teljesülnie

- AND - Logikai művelet – Az összes feltételnek teljesülnie kell

EPC Diagram

EPC modellezés


19

XOR(kizáró vagy)

OR(vagy)

AND(és)

Triggerelő (indító)esemény

Esemény összekapcsolók Funkció összekötőkMűvelet

XORXOR XOR

Triggerelő (indító)esemény

Eredmény esemény (Providing

Event)

Eredmény esemény (Providing

Event)

Kapcsoló ill. összekötő elemek EPC-ben


20

Könyvelés folyamata (Accounting, Sachkontenbuchung)

Egyenleg nulla

Összeg rögzítése

Könyvelési Területrögzítése

Könyvelési Számla rögzítése

Könyvelés-

Bizonylat lekönyvelése

Egyenleg ellenőrzése

Követel oldal lekönyveléseTartozik oldal

lekönyvelése

Könyvelési számlára a bizonylat lekönyvelése

„Növekmény” „Csökkenés”

Egyenleg nem nulla


21

5. FeladatFolyamat modell készítése a kinnlevőségek könyvelésére

• Milyen modellezési, diagram technikák használhatók?

• Adatfolyamok; • Események;• Funkciók;• Végfelhasználói tevékenység leírása;


22

UML• Unified Modeling Language (Booch, Jacobson, and Rumbaugh)• Diagramok UML-ben

– Class diagrams (Osztály)– Object diagrams (Objektum)– Use case diagrams (Használati eset)– Sequence diagrams (P, F) (Szekvencia)– Collaboration diagrams (P, F) (Együttműködési)– Statechart diagrams (P, F) (Állapot átmenet)– Activity diagrams (P,F) (Tevékenység)– Component diagrams (Komponens)– Deployment diagrams (Telepítési, üzembe helyezési)

• Négy a tíz diagramból folyamat tulajdonságok leírására használható(Process / Folyamat).

• Az aktivitás diagram nagyon közel áll a munkafolyamat leír nyelvekhez (workflow languages ) és a Petri hálók diagram jelölés rendszeréből kölcsönöz elemeket.


23

UML emlékeztető

Use Case Diagrams

Collaboration Diagrams

Sequence Diagrams

Class Diagrams

State ch. Diagrams

Activity Diagrams

Deployment Diagrams

Component Diagrams


24

Strukturált rendszerszervezési és tervezési módszerek

• Pl. SSADM • Diagramok

– DFD, data flow diagram, adatfolyam diagram– LDS, Logical Data Structure, Logikai adatszerkezet,

entitás (egyed) – adatkapcsolat– Esemény hatás leírás

• Entitás élettörténet, entitás életciklus (ELH, Entity Life History)

• Eseményhatás diagram (ECD, Effect Correspondence diagram)– Funkció leírás (Function Description), B/K diagram,

(I/O diagram)– Szervezeti tevékenység modell (BAM, Business

Activity Diagram)– Munkafolyamatok modellezése (Work Practice

modelling, Workflow)


25

Kötelezettségek és kinnlevőségek könyvelésének tipikus bizonylatai

Kötelezettségek könyvelése (Hitelezők, Kreditorenbuchhaltung, Lieferantenbuchhaltung, Accounts Payable)

Kinnlevőségek könyvelése (Adósok, Debitorenbuchhaltung, Kundenbuchhaltung, Accounts Receivable)

Szállítók (kötelezettségek könyvelése) Számla a Vevőnek / MegrendelőnekSzállító felé a kötelezettség lekönyvelése („jóváírása”)

A megrendelőnél a kinnlevőségek lekönyvelése („jóváírása”)

A szállító felé kiküldött kifizetések A vevőtől beérkező befizetések


26

Kinnlevőségek könyvelésének funkciói

Kinnlevőségekkönyvelése

Bizonylatok lekönyvelése

Kinnlevőségek, tartozások, hitelek kezelése

Fizetési felszólítások kezelés

Törzsadatok naprakészen tartása


27

Egy példa referencia modellre -

mySAP ERP

A vevő felé kibocsátott számla rögzítése

A vevő adatainak rögzítése

A vevő adatainak lerögzítették

A kinnlevőség bizonylatának adatait rögzítése

A kinnlevőség bizonylatának adatait lerögzítették

A könyvelési terület rögzítése

Azonos könyvelési területet érint Másik könyvelési területet érint

Kettős könyvelésben a könyvelési tételek rögzítése

Eredmény lekönyvelése Adók lekönyvelése

A kettős könyvelés szabálya szerint a tételek lekönyvelése

Egyenleg ellenőrzése

Egyenleg nulla Egyenleg nem nulla

Eredmény csökkenés lekönyvelése

A vevő felé kibocsátott számla lekönyvelése

A vevő felé kibocsátott számla lekönyvelték


28

6. FeladatFolyamat modell készítése a vevő, megrendelő

gazdasági események könyvelésére




29

A fizetési felszólítás adatfolyam diagramja

Vevő törzsadatok-

Fizetési felszólítás program

Kifizetetlen poziciókFizetési felszólítás

címzettje

Fizetési felszólítás állomány

Nyomtatási program

Fizetési felszólítás levél

Fizetési felszólítás listája

Fizetési felszólítás szövege

Fizetési meghagyás

Jelmagyarázat:

Adattároló(merevlemez)

Adatfeldolgozás

adatfolyam

Kinyomtatottanyagok

Vevőbizonylatadatok

Fizetési felszólítás lépései


30

7. FeladatFolyamat modell készítése a

fizetési felszólítások kezelése• Milyen modellezési, diagram technikák

használhatók?• Adatfolyamok; • Események;• Funkciók;• Végfelhasználói tevékenység leírása;


31

Tárgyi eszköz (állóeszköz) nyilvántartás

Tárgyi eszköz (állóeszköz)nyilvántartás

Törzsadat napra készen tartás

Könyvelésrögzítés

Amortizáció(Értékcsökkenési leírás) Dokumentálás és

tervezés


32

8. FeladatFolyamat modell és adatmodell készítése a

tárgyi eszköz nyilvántartás kezelésére




33

Költség ésszolgáltatás elszámolás funkciói

Termelés, szolgáltatás kontrollja, nyomon követése

Költségek nyomon követése, kontroll, ellenőrzés

Kalkuláció

Termék választékirányelvei

DöntéstámogatásEllenőrzés (Kontroll)Dokumentáció

Költség és teljesítmény / szolgáltatás elszámolás

A kész és félkész termékek értékelése

A külső megbízások eseténaz önköltség meghatározása

A vállalaton belül költség meghatározása


34

Költségszámítás egy módja[Grob/Bensberg 2005, S. 61]

Költség nem elszámolás

(Milyen költségek merültek fel)

Költség hely elszámolás

(Kinél keletkeztek a költségek )

(Kire terhelődnek a költségek )

Teljesítmény / szolgáltatáselszámolás

Üzemi eredmény elszámolás

Általános /közös költségek

Változóköltségek

Darabköltség (változó költség)

Állandó költségek

Költség hely elszámolás


35

Elszámolás (kalkuláció eljárásai)

Késztermék gyártás Elszámolás (kalkuláció eljárásai)

Sorozatgyártás, egyedi darabgyártás

Extra költség kalkuláció

Tömeggyártás Divízió kalkuláció

Sorozattétel gyártás Költségarányosítás

Mellék termék gyártásMellék termék elszámolás


36

9. FeladatFolyamat modell és adatmodell készítése

költségelszámolásraKontrolling modul




37

…Kérdések?

Példa SAP R/3 Számvitel, könyvelés Informatikai...

Documents

Transcript of Példa SAP R/3 Számvitel, könyvelés Informatikai...