Plano de negócio - Cafeteria

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UNIVERSIDADE DA REGIÃO DE JOINVILLE – UNIVILLE DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO PLANO DE NEGÓCIO DE UMA CAFETERIA GEOVANE DA SILVA

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UNIVERSIDADE DA REGIÃO DE JOINVILLE – UNIVILLE

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO

PLANO DE NEGÓCIO DE UMA CAFETERIA

GEOVANE DA SILVA

Joinville – SC

2010

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2

GEOVANE DA SILVA

PLANO DE NEGÓCIO DE UMA CAFETERIA

Trabalho de conclusão de estágio apresentado ao curso de Administração da Universidade da Região de Joinville - Univille – como requisito parcial para obtenção do grau de Bacharel em Administração, sob orientação do Professor Claiton E. Amaral.

Joinville – SC

2010

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3

Dedico esse trabalho a minha família, que

em todos os momentos me apoiou e deu

ânimo para continuar.

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4

Agradeço ao meu orientador, professor

Claiton E. do Amaral pelo apoio no

desenvolvimento deste trabalho. E aos

demais professores que me ajudaram no

decorrer do ano.

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5

RESUMO

Este trabalho apresenta um plano de negócios para verificar a viabilidade da abertura e montagem de uma cafeteria no centro de Joinville – SC. Tendo como objetivo auxiliar o empreendedor nesta difícil tarefa de implementar um novo negócio, servindo como um guia auxiliando na tomada as de decisões, utilizando este guia não apenas para a abertura, mas também para ser aperfeiçoado conforme a necessidade e mudanças estratégicas do empreendimento. Para a elaboração deste trabalho foram realizadas entrevistas com possíveis clientes e futuros fornecedores. Para a elaboração do plano financeiro foi realizado uma pesquisa de mercado com o objetivo de saber os preços praticados pela concorrência e qual o nível de satisfação dos clientes e por fim, depois dos índices calculados e analisados detectar a viabilidade do empreendimento. A projeção do empreendimento para retorno do investimento ficou-se estabelecido em 1 ano e 7 meses, tendo rentabilidade de 50,41% no primeiro ano e 76,66% no segundo ano.

Palavras – chave: Plano de negócio; cafeteria; empreendedorismo.

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LISTA DE FIGURAS

Figura 1 - Organograma............................................................................................18

Figura 2 - Os processos administrativos....................................................................22

Figura 3 - As causas mais comuns de falha nos negócios........................................25

Figura 4 - As vantagens de ser funcionário e de ser empreendedor.........................27

Figura 5 - Fluxograma de atendimento......................................................................54

Figura 6 - Mapa de localização..................................................................................55

Figura 7 - Layout........................................................................................................56

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LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 1 - Idade dos entrevistados...........................................................................42

Gráfico 2 - Sexo dos entrevistados............................................................................43

Gráfico 3 - Bairro onde reside....................................................................................43

Gráfico 4 - Profissão dos entrevistados.....................................................................44

Gráfico 5 - Renda dos entrevistados.........................................................................45

Gráfico 6 - Preferência de lugar.................................................................................45

Gráfico 7 - Freqüência de utilização..........................................................................46

Gráfico 8 - Grau de importância.................................................................................47

Gráfico 9 - Acesso a internet.....................................................................................47

Gráfico 10 - Freqüência de consumo dos produtos...................................................48

Gráfico 11 - Métodos de receber informações...........................................................49

Gráfico 12 - Projeção das receitas.............................................................................68

Gráfico 13 - Projeção das despesas fixas.................................................................71

Gráfico 14 - Projeção da receita líquida.....................................................................77

Gráfico 15 - Projeção da lucratividade do ano 01 ao ano 05.....................................79

Gráfico 16 - Projeção da rentabilidade do ano 01 ao ano 05.....................................80

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LISTA DE QUADROS

Quadro 1 - Fatores econômicos................................................................................33

Quadro 2 - Fatores tecnológicos................................................................................34

Quadro 3 - Fatores sociais.........................................................................................35

Quadro 4 - Fatores políticos......................................................................................35

Quadro 5 - Fatores meio ambiente............................................................................36

Quadro 6 - Análise dos fornecedores........................................................................38

Quadro 7 - Análise dos concorrentes........................................................................38

Quadro 8 - Quadro funcional.....................................................................................53

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9

LISTA DE TABELAS

Tabela 1- Taxa de mortalidade das empresas..........................................................24

Tabela 2 - Análise dos concorrentes.........................................................................40

Tabela 3 - Projeção de investimentos........................................................................58

Tabela 4 - Preço médio de venda das mercadorias do mês 01 ao mês 06...............59

Tabela 5 - Preço médio de venda das mercadorias do mês 07 ao mês 12...............60

Tabela 6 - Quantidade média vendida do mês 01 ao mês 06...................................61

Tabela 7 - Quantidade média vendida do mês 07 ao mês 12...................................62

Tabela 8 - Quantidade média vendida do ano 01 ao ano 05.....................................63

Tabela 9 - Preço médio de venda do ano 01 ao ano 05............................................64

Tabela 10 - Projeção das receitas do mês 01 ao mês 06..........................................65

Tabela 11 - Projeção das receitas do mês 07 ao mês 12..........................................66

Tabela 12 - Projeção das receitas do ano 01 ao ano 05...........................................67

Tabela 13 - Projeção de despesas fixas do mês 01 ao mês 06................................69

Tabela 14 - Projeção das despesas fixas do mês 07 ao mês 12...............................69

Tabela 15 - Projeção das despesas fixas do ano 01 ao ano 05................................70

Tabela 16 - Projeção de custos e despesas variáveis do mês 01 ao mês 06...........72

Tabela 17 - Projeção de custos e despesas variáveis do mês 07 ao mês 12...........72

Tabela 18 - Projeção de custos e despesas variáveis do ano 01 ao ano 05.............73

Tabela 19 - Projeção de custo do produto vendido do mês 01 ao mês 06................73

Tabela 20 - Projeção de custo do produto vendido do mês o7 ao mês 12................74

Tabela 21 - Projeção do custo do produto vendido do ano 01 ao ano 05.................75

Tabela 22 - Projeção do DRE do mês 01 ao mês 06.................................................76

Tabela 23 - Projeção do DRE do mês 07 ao mês 12.................................................76

Tabela 24 - Projeção do DRE do ano 01 ao ano 05..................................................76

Tabela 25 - Projeção da lucratividade do mês 01 ao mês 06....................................78

Tabela 26 - Projeção da lucratividade do mês 07 ao mês 12....................................78

Tabela 27 - Projeção da lucratividade do ano 01 ao ano 05......................................78

Tabela 28- Projeção da rentabilidade do ano 01 ao ano 05......................................79

Tabela 29 - Projeção do tempo de retorno do investimento......................................80

Tabela 30 - Ponto de equilíbrio do mês 01 ao mês 06..............................................81

Tabela 31 - Ponto de equilíbrio do mês 07 ao mês 12..............................................81

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10

Tabela 32 - Ponto de equilíbrio do ao 01 ao ano 05..................................................81

Tabela 33 - Análise TIR e VPL..................................................................................82

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SUMÁRIO

RESUMO............................................................................................................... 5

LISTA DE FIGURAS............................................................................................. 6

LISTA DE GRÁFICOS.......................................................................................... 7

LISTA DE QUADROS........................................................................................... 8

LISTA DE TABELAS............................................................................................ 9

SUMÁRIO.............................................................................................................. 11

INTRODUÇÃO...................................................................................................... 13

1 PROJETO.......................................................................................................... 14

1.1 Problema......................................................................................................... 14

1.2 Objetivos.......................................................................................................... 14

1.2.1 Objetivo geral............................................................................................... 14

1.2.2 Objetivos específicos.................................................................................... 14

1.3 Justificativa...................................................................................................... 15

1.4 Metodologia de estágio................................................................................... 16

2 DEFINIÇÃO DO EMPREENDIMENTO.............................................................. 17

2.1 Histórico da empresa....................................................................................... 17

2.3 Missão............................................................................................................. 17

2.4 Visão................................................................................................................ 18

2.4 Organograma da empresa.............................................................................. 18

2.5 Empreendedores............................................................................................. 19

2.6 Parcerias......................................................................................................... 19

2.7 Produtos e serviços......................................................................................... 20

2.9 Tecnologia....................................................................................................... 20

3 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA......................................................................... 21

3.1 Administração.................................................................................................. 21

3.2 Empreendedorismo......................................................................................... 22

3.2.1 O empreendedor.......................................................................................... 25

3.2.2 Identificando oportunidades......................................................................... 27

3.3 Plano de negócio............................................................................................. 29

3.3.1 Estrutura do plano de negócio...................................................................... 30

4 ANÁLISE DO AMBIENTE.................................................................................. 33

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12

4.1 Fatores econômicos........................................................................................ 33

4.2 Fatores tecnológicos....................................................................................... 34

4.3 Fatores sociais................................................................................................ 34

4.4 Fatores políticos.............................................................................................. 35

4.5 Fatores de meio ambiente............................................................................... 35

4.6 Fornecedores.................................................................................................. 36

4.7 Concorrência................................................................................................... 38

4.8 Clientes............................................................................................................ 40

4.9 Determinação da amostra............................................................................... 40

4.9.1 Pesquisa de opinião..................................................................................... 41

5 ESTRUTURAÇÃO DO EMPREENDIMENTO.................................................... 51

5.1.4 Métodos de comercialização........................................................................ 52

5.2.5 Controles de estoques.................................................................................. 56

5.3 Viabilidade econômico-financeira.................................................................... 57

5.3.1 Projeção de investimentos........................................................................... 57

5.3.2 Projeção de receitas..................................................................................... 58

5.3.3 Projeção de despesas fixas.......................................................................... 68

5.3.4 Projeção de custos e despesas variáveis..................................................... 71

5.3.5 Demonstrativo dos resultados...................................................................... 75

5.4 Indicadores...................................................................................................... 77

5.4.1 Lucratividade................................................................................................ 77

5.4.2 Rentabilidade................................................................................................ 79

5.4.3 Tempo de retorno de investimento............................................................... 80

5.4.5 Ponto de equilíbrio........................................................................................ 81

5.4.6 Taxa interna de retorno e Valor presente líquido......................................... 82

5.5 Resultados obtidos.......................................................................................... 82

5.6 Dificuldades encontradas................................................................................ 83

CONCLUSÃO....................................................................................................... 84

REFERÊNCIAS..................................................................................................... 85

Apêndice A........................................................................................................... 86

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INTRODUÇÃO

Este trabalho teve como tema o desenvolvimento de um plano de negócio

para abertura de uma cafeteria. O problema estudado visou verificar a viabilidade

administrativo-financeira e de mercado da abertura dessa empresa, na cidade de

Joinville.

A idéia de abertura da empresa surgiu com a percepção nas mudanças de

hábito das pessoas em geral, seguido da observação dos dados apresentados por

pesquisas recentes, que demonstram que a área de cafeterias está em plena

ascensão, porém com poucas opções, surgindo uma oportunidade de mercado a ser

explorada.

O trabalho está dividido em cinco capítulos, o primeiro capítulo apresenta os

principais objetivos do projeto, a metodologia utilizada para a coleta de dados e a

justificativa

No segundo capítulo é apresentado o sumário executivo, ou seja, de forma

resumida descreve-se a descrição da empresa, os empreendedores, o mercado

potencial, missão, visão, concorrentes, perfil dos clientes, possíveis parcerias,

fornecedores e uma amostra da estrutura organizacional da empresa.

O terceiro capítulo busca através de pesquisas científicas a visão de alguns

autores sobre o planejamento do negócio, a estrutura organizacional a maneira

correta da coleta e organização dos dados, a importância da direção e controle do

empreendimento, o perfil do empreendedor, uma explanação da visão do marketing,

política de preços e divulgação e mix de produtos.

O capítulo quarto trata da análise de mercadológica, que será realizado

através das técnicas de pesquisa exploratória, na observação da concorrência,

fornecedores e mercado alvo.

O quinto capítulo apresenta a “construção” do plano de negócios obtida

através da pesquisas realizadas no capítulo anterior além da viabilidade do negócio

e alguns índices financeiros são analisados para saber se os sócios devem manter a

idéia inicial do empreendimento ou se deverão fazer algumas mudanças, ou até

mesmo mudar o ramo de atividade.

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1 PROJETO

Abaixo identificamos as premissas para elaboração do plano de negócio de

uma cafeteria.

1.1 Problema

Quais fatores são fundamentais e determinantes para o desenvolvimento de

um plano de negócio de uma cafeteria?

1.2 Objetivos

Apresenta-se a seguir os objetivo geral e objetivos específicos a serem

alcançados no desenvolvimento desse estágio.

1.2.1 Objetivo geral

Analisar a viabilidade de implementação deste empreendimento, bem como,

compreender os aspectos relevantes para o funcionamento do negócio.

1.2.2 Objetivos específicos

A seguir, apresentam-se os objetivos específicos a serem alcançados com o

desenvolvimento deste estágio:

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a) Verificar qual o investimento será necessário para implantar o plano de

negócio;

b) Definir estratégias de marketing para divulgação do empreendimento;

c) Identificar as oportunidades e ameaças do mercado;

d) Analisar a viabilidade de parcerias para atrair clientes;

e) Identificar a quantidade de funcionários para o empreendimento, bem

como, os treinamentos necessários para que os mesmos possam

promover um atendimento condizente com o negócio.

1.3 Justificativa

Com o desenvolvimento desse projeto pretende-se definir os objetivos do

negócio, analisar sua viabilidade, antecipando dificuldades que possivelmente

venham a ocorrer.

Segundo informações do SEBRAE, as principais causas de fechamento de

empresas no país estão ligadas aos problemas financeiros, inadimplência, falta de

planejamento, de capital de giro e falta de clientes. Com a elaboração deste projeto

pretende-se identificar essas possíveis falhas que normalmente acontecem e evitá-

las para sim ter sucesso na execução do empreendimento.

Segundo Dornelas (2001, p. 96).

Todo plano de negócios deve ser elaborado e utilizado seguindo algumas regras básicas, mas que não são estáticas e permitem ao empreendedor utilizar sua criatividade ou o bom senso, enfatizando um outro aspecto que mais interessa ao público-alvo do plano de negócios em questão. [...] Outra característica importante é que ele não deve estar apenas focado no aspecto financeiro. Indicadores de mercado,de capacitação interna da empresa e operacionais são igualmente importantes, pois estes fatores mostram a capacidade da empresa em “alavancar” os seus resultados financeiros no futuro.

Conforme dados divulgados pela Associação Brasileira da Indústria de café,

em 2010 o consumo de café no Brasil teve um crescimento de 5%, com base nesses

dados e aliado ao fato das pessoas estarem quase sempre sem tempo para realizar

as suas refeições em casa, ou até mesmo devido ao mundo dos negócios ser muito

dinâmico, com este plano de negócio busca-se desenvolver um projeto de um

ambiente charmoso, no qual as pessoas poderão fazer um lanche, se encontrar com

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amigos, ler um jornal, uma revista, ou até mesmo tirar um tempo para pensar, ou

planejar o dia.

Com este projeto, além da verificação da viabilidade do empreendimento, o

trabalho desenvolvido servirá para o academico colocar em prática os conceitos

aprendidos no curso de administração de empresas da Univille, atenuando, com

isso, as dificuldades da passagem do mundo acadêmico para o profissional.

1.4 Metodologia de estágio

Para o desenvolvimento desse projeto, serão realizadas pesquisas

bibliográficas para a sua fundamentação seguindo os conceitos e princípios de

importantes autores, para poder ter uma base sólida para a execução do plano de

negócio.

Pesquisas de mercado também serão realizadas, para a identificação das

necessidades dos consumidores, essas pesquisas servirão para poder identificar

algumas oportunidades de serviços que hoje não são desenvolvidas dentro do ramo

de serviços de café expresso, até mesmo para criar um diferencial, alguma

vantagem competitiva, essa pesquisa de mercado poderá ser feita através de

preenchimento de formulários e entrevistas.

Visitas aos fornecedores serão planejadas, até para alinhar a questão de

fornecimento dos produtos que serão comercializados na loja, desenvolvimento de

algumas estratégias específicas de logística, pois como se trata de produtos

perecíveis, eles precisam ser produzidos pelo fornecedor e deverão ser

encaminhados o mais rápido possível para a venda aos consumidores. As visitas

aos concorrentes serão realizadas para poder identificar os pontos fortes e fracos,

utilizando essas informações para traçar estratégias para aprimorar o que está

sendo feito e também para evitar as deficiências que hoje fazem parte dos negócios.

Depois que as informações forem coletadas, estas serão tabuladas para

elaboração de gráficos que melhor possibilitem a análise e definição de estratégias.

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2 DEFINIÇÃO DO EMPREENDIMENTO

A seguir os tópicos que correspondem a definição de empreendimento,

histórico da empresa, a empresa, missão, organograma da empresa,

empreendedores, parcerias, produtos, serviços e tecnologia.

2.1 Histórico da empresa

A idéia de montar uma cafeteria foi motivada pela constatação da falta de um

ambiente mais tranqüilo na região, voltado ao atendimento de pessoas que

trabalham em escritórios, pessoas muitas vezes sem tempo para freqüentar um

restaurante e que dependem de uma refeição mais rápida a qualquer hora do dia.

A proposta da cafeteria é propiciar um ambiente tranqüilo, onde os clientes

poderão tomar um café, fazer um lanche, ler um jornal ou revista, assistir ao

noticiário, ou até mesmo uma conversa informal.

Proporcionará café da melhor qualidade, terá um atendimento condizente com

a filosofia do empreendimento, refletindo também nas instalações, com isso trará

mais conforto e qualidade para os clientes. O nome da cafeteria irá ser Sabor do

café, atuará no mercado alimentício e estará localizada no centro de Joinville/SC.

2.3 Missão

A missão da cafeteria será Proporcionar um ambiente tranqüilo e agradável,

garantindo assim a satisfação dos clientes.

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2.4 Visão

E terá como visão, Ser referência no ramo de cafeterias, com inovação e

qualidade no atendimento aos clientes em cinco anos.

2.4 Organograma da empresa

A estrutura organizacional do empreendimento será enxuta, com base na

administração moderna, poderá sofrer modificações conforme crescimento do

empreendimento.

Apresenta-se a seguir na figura 1 o organograma preliminar do

empreendimento;

Figura 1 - OrganogramaFonte: Primária (2010)

Gerência Administrativa

Sub Gerente

Caixa Atendentes

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19

A gerência administrativa ficará responsável por toda as questões

administrativas, financeira, contratação de pessoal, treinamento, contato com

fornecedores, compra de equipamentos e produtos.

O sub gerente será responsável pelo funcionamento do empreendimento,

suas funções serão de coordenar os trabalhos dos atendentes e do caixa,

recebimento e conferência dos pedidos, também atenderá os clientes.

A função de atendente será de recepcionar e servir os clientes, preparando as

bebidas, salgados e sobremesas, serão responsáveis pela limpeza dos

equipamentos, das mesas, entre outros.

A função caixa atenderá os clientes com as solicitações de pagamentos, será

responsável pela limpeza da cafeteria e em determinados casos poderá atender e

servir os clientes.

2.5 Empreendedores

Geovane da Silva, 24 anos, formando em administração de empresas,

trabalha a 2 anos em uma empresa de consultoria e corretagem de seguros,

conhecimentos em finanças e administração geral.

Regiane Machado, 22 anos, experiência profissional no ramo de lojas

conveniência, conhecimento em métodos de atendimento ao cliente e controles

financeiros.

2.6 Parcerias

A cafeteria vislumbra firmar parceria com alguma empresa que preste

serviços de telecomunicação, instalando serviço de internet sem fio e televisão a

cabo, aplicando assim a promoção da empresa de telecomunicação.

Pretende-se fazer parte de associações do ramo para sempre estar atento as

mudanças do mercado, tendências, novos produtos ou até mesmo para divulgar o

empreendimento.

Page 20: Plano de negócio - Cafeteria

20

2.7 Produtos e serviços

A cafeteria terá uma variada gama de produtos como, sanduíches naturais,

pastéis de forno, bolos, pudim, diversos salgados, bombons, refrigerantes, sucos,

café de diversas formas de preparo, sendo que, alguns desses produtos já serão

encaminhados pelos fornecedores de forma pronta ou pré-pronta, no caso dos

pastéis de forno, cafés e sucos serão elaborados no momento do pedido.

O empreendimento contará com um serviço de tele entrega para as regiões

que fiquem bem próxima da cafeteria, terá também serviço de internet sem fio, com

acesso gratuito para os clientes, revistas, jornais e televisão a cabo.

2.9 Tecnologia

O empreendimento fará uso de equipamentos modernos de ótima qualidade,

para elaboração dos cafés, filtros de água, evitando o uso da água direto da torneira,

lâmpadas, refrigeradores e fornos que consomem menos energia.

Page 21: Plano de negócio - Cafeteria

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3 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA

Neste capítulo, são abordados os principais conceitos e definições teóricas

necessárias para o desenvolvimento e compreensão do trabalho. São apresentadas

idéias de autores referentes à administração, empreendedorismo, como identificar

de oportunidades, plano de negócio e estrutura do plano de negócio

3.1 Administração

A palavra administração vem do latim que significa direção, tendência para

subordinação ou obediência, em outras palavras, significa aquele que realiza uma

função sob o comando de outra pessoa.

Henri Fayol foi o pioneiro no reconhecimento de que a administração deveria

ser vista como uma função separada das demais funções da empresa, devido a sua

complexidade e importância para uma organização.

Chiavenato (2004), afirma que a administração é um fenômeno universal no

mundo moderno. As organizações precisam alcançar objetivos em um cenário de

concorrência acirrada, tomar decisões, coordenar múltiplas atividades, conduzir

pessoas, avaliar o desempenho dirigido a metas, obter e alocar recursos.

Por isso a administração é fundamental na sociedade moderna, ela é

imprescindível para a existência e sobrevivência das organizações, até por que, as

organizações atuais estão cada vez maiores e se tornam complexas, dessa forma,

necessitam que tenha administração, para conduzir as atividades da organização,

almejando obter o sucesso e consequentemente obtendo lucro.

A administração tem como tarefa interpretar os objetivos da organização e

transformá-los em ação por meio de 4 processos administrativos (Figura 2), esses

processos são a chave para a verificação e solução dos problemas que afetam

grande parte das organizações.

Conforme Maximiano (2000, p.27), “Entender a administração como processo

que se compõe de outros processos e funções é a essência do chamado enfoque

funcional, ou abordagem funcional da administração”.

Page 22: Plano de negócio - Cafeteria

22

Qualquer administração de uma empresa, sem distinção de tamanho, se

souber utilizar corretamente os 4 processos administrativos, tem grande

possibilidade de sempre manter a empresa competitiva no mercado que atuam.

Figura 2 - Os processos administrativosFonte: Maximiano (2000).

A administração não está só ligada com organizações, ela pode ser muito

bem aplicada em diversos locais, definindo e procurando realizar objetivos pessoais,

como planos de carreira, metas pessoais, a dona de casa pode utilizar a

administração para elaborar um orçamento de gastos domésticos, o professor para

elaboração de um cronograma de aulas, são várias oportunidades que podem ter

administração.

3.2 Empreendedorismo

O empreendedorismo é sem dúvida um combustível para o crescimento da

Planejamento

Organização

Direção

Controle

Page 23: Plano de negócio - Cafeteria

23

economia do país, pois além de gerar riquezas tanto para o empreendedor na forma

de lucro e para o país na forma de pagamento de impostos, ainda gera novas

oportunidades de emprego para muita gente, fazendo com isso um ciclo onde todos

podem ganhar.

Segundo Hisrich e Peters (2002, p. 33),

O papel do empreendedorismo no desenvolvimento econômico envolve mais do que apenas o aumento de produção e renda per capita; envolve iniciar e construir mudanças na estrutura do negócio e da sociedade. Tal mudança é acompanhada pelo crescimento e por maior produção, o que permite que mais riqueza seja dividida pelos vários participantes.

O autor Degen (1989) expõe da mesma forma que os autores Hisrich e

Peters, sobre a necessidade do empreendedorismo para a formação de país melhor.

A riqueza de uma nação é medida por sua capacidade de produzir, em quantidade suficiente, os bens e serviços necessários ao bem estar da população. Por esse motivo, acreditamos que o melhor recurso de que dispomos para solucionar os graves problemas sócio-econômicos pelos quais o Brasil passa é a liberação da criatividade dos empreendedores, através da iniciativa, para produzir esses bens e serviços (DEGEN, 1989, p.9).

Muitos autores vêm colocando que o momento atual que estamos passando

pode ate ser chamado de a era do empreendedorismo, pois está crescendo muito.

Os empreendedores estão cada vez mais se especializando, eliminando barreiras

comerciais e até mesmo culturais, estão desenvolvendo produtos ou serviços

inovadores, cada vez mais surpreendendo os consumidores e sempre $buscando

um diferencial competitivo.

Segundo Hisrich e Peters (2002, p.29),

Empreendedorismo é o processo de criar algo novo com valor dedicando o tempo e o esforço necessários, assumindo os riscos financeiros, psíquicos e sociais correspondentes e recebendo as conseqüentes recompensas da satisfação e independência econômica e pessoal.

O processo do empreendedorismo é algo que deve ser identificado e

planejado com extrema compreensão de todos os aspectos pertinentes, pois o

empreendedor estará assumindo grandes riscos financeiros com investimentos,

compromissos que deverão ser cumpridos. O empreendedor deverá compreender

que terá que dedicar tempo para o empreendimento, grande esforços para seguir os

objetivos traçados, a fim de obter os resultados esperados.

Dornelas (2003), destaca que o empreendedorismo não é uma nova teoria

administrativa que veio para resolver todos os problemas empresarias, o

empreendedorismo permite que as empresas busquem a identificação de

Page 24: Plano de negócio - Cafeteria

24

oportunidades, através da sistematização de ações internas baseadas na inovação.

Para Degen (1989, p.4), “O desenvolvimento de novos empreendimentos é

fundamental, não só para aqueles que decidem viver diretamente de seu trabalho

como empreendedores, mas também para os executivos que atuam em empresas”.

Dornelas (2001) afirma que boas idéias inovadoras, know-how, um bom

planejamento e principalmente uma equipe competente e motivada, são elementos

poderosos que, quando somados no momento adequado podem gerar negócios

grandiosos.

Conforme Baron e Shane (2007, p. 5),

O empreendedorismo, como área de estudo de negócios, busca entender como as oportunidades para criar novos produtos ou serviços surgem e são descobertas ou criadas por pessoas específicas. Essas pessoas, então, usam diversos meios para explorá-las ou desenvolvê-las, produzindo assim uma vasta gama de efeitos.

Um fato que preocupa grande parte dos empreendedores são os índices de

mortalidade dos empreendimentos, segundo dados divulgados pelo SEBRAE,

aponta que entre os anos de 2002 a 2005 houve uma redução na taxa de

mortalidade de 27,4%, conforme tabela 1 abaixo:

Tabela 1- Taxa de mortalidade das empresas.

Anos de existência

das empresas

Ano de constituição formal das empresas

(Triênio 2002-2000)

Taxa de mortalidad

e (A)

Ano de constituição formal das empresas

(Triênio 2005-2003)

Taxa de mortalidad

e (B)

Variação da taxa de mortalidad

e (B-A)

Até 2 anos 2002 49,40% 2005 22,00% -27,40%Até 3 anos 2001 56,40% 2004 31,30% -25,10%Até 4 anos 2000 59,90% 2003 35,90% -24,00%

Fonte: SEBRAE (2009)

Segundo a pesquisa o índice de mortalidade está reduzindo, pois cada vez

mais os empreendedores estão se qualificando mais, obtendo mais experiência

antes de abrir o próprio negócio, dessa forma estão mais preparados para enfrentar

os desafios, além do fato do ambiente econômico ter melhorado muito.

Chiavenato (2008), destaca alguns fatores, conforme figura 3 a seguir,

devemos nos atentar a esses fatores são na maioria das vezes as possíveis causas

de insucesso.

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Figura 3 - As causas mais comuns de falha nos negócios.Fonte: Chiavento, (2008).

São fatores extremamente importantes e que devem ser identificados e

corrigidos no início da execução do projeto, pois podem interferir no futuro,

causando sério risco de comprometer a continuação do empreendimento.

“Nem todas evoluem igualmente, algumas saltam estágios, outras

desenvolvem estágios paralelamente, outras, ainda, param de crescer e

pouquíssimas chegam a percorrer todos os estágios” (DEGEN, 1989, p.4).

Conforme Drucker (1987, p.34), “O empreendimento é um comportamento, e

não um traço de personalidade. E suas bases são o conceito e a teoria, e não a

intuição”.

Para Dornelas (2001, p.21), “O contexto atual é propício para o surgimento de

um número cada vez maior de empreendedores”.

Por esses motivos está crescendo o número de curso para capacitação para

que cada vez mais os empreendedores estejam preparados para as adversidades

que poderão ocorrer.

3.2.1 O empreendedor

O empreendedor é aquele que descobre uma oportunidade, com isso cria um

negócio para assim obter retorno sob seu investimento feito, sempre correndo risco

calculados.

Conforme Schumpeter (1949 apud DORNELAS, 2001 p.37)” o empreendedor

é aquele que destrói a ordem econômica existente pela introdução de novos

produtos e serviços, pela criação de novas formas de organização”.

Fatores econômicos –

72% Incompetência do empreendedorFalta de experiência no cargoFalta de experiência gerencialExperiência desequilibrada

Inexperiência – 20%

Lucros insuficientesJuros elevadosPerda de mercadoMercado consumidor restritoNenhuma viabilidade futura

Vendas insuficientes -11%

Fraca competitividadeRecessão econômicaVendas insuficientesDificuldade de estoqueLocalização inadequada

Despesas excessivas - 8%

Dívidas e cargas demasiadasDespesas operacionais elevadas

Outras causas - 3%NegligênciaCapital insuficienteClientes insatisfeitosFraudesAtivos insuficientes

Page 26: Plano de negócio - Cafeteria

26

Segundo Dornelas (2001 p. 19),

Os empreendedores são pessoas diferenciadas, que possuem motivação singular, apaixonadas pelo que fazem, não se contentam em ser mais um na multidão, querem ser reconhecidas e admiradas, referenciadas e imitadas, querem deixar um legado.

Realmente, os empreendedores não buscam só os resultados financeiros,

eles querem ser reconhecidos pelo esforço exercido em prol da realização do

empreendimento, querem servir de exemplo para outras pessoas, até mesmo para a

família, filhos, pais e etc.

Conforme Chiavenato (2008, p.7),

“Na verdade, o empreendedor é a pessoa que consegue fazer as coisas acontecerem, pois é dotado de sensibilidade para os negócios, tino financeiro e capacidade de identificar oportunidades. Com esse arsenal, transforma idéias em realidade, para beneficio próprio e para beneficio da comunidade. Por ter criatividade e um alto nível de energia, o empreendedor demonstra imaginação e perseverança, aspectos que, combinados adequadamente, o habilitam a transformar uma idéia simples e mal-estruturada em algo concreto e bem-sucedido no mercado

De acordo com Schumpeter (apud DORNELAS, 2001 p.37) “o empreendedor

é mais conhecido como aquele que cria novos negócios”.

A grande maioria das pessoas que optam por ser empreendedores, pois

buscam algumas vantagens que podem ter como, fazer o próprio horário, não ter

chefe, entre outros.

Degen (1989, p.15), cita alguns motivos,

Existe uma grande variedade de motivos que levam as pessoas a ter seu próprio negócio. Alguns dos mais comuns são: vontade de ganhar muito dinheiro, mais do que seria possível na condição de empregado; desejo de sair da rotina e levar suas próprias idéias adiante; vontade de ser seu próprio patrão e não ter de dar satisfações a ninguém sobre seus atos; a necessidade de provar a si e aos outros de que é capaz de realizar um empreendimento e o desejo de desenvolver algo que traga benefícios, não só para si, mas para a sociedade.

Mesmo com todas essas vantagens, o futuro empreendedor deverá ter um

planejamento muito bem elaborado, objetivando identificar se realmente é viável sair

da empresa onde atua e já possui estabilidade, para montar o seu próprio

empreendimento. Abaixo, identificamos as vantagens de ser empregado e as

vantagens de ser dono do próprio negócio.

Page 27: Plano de negócio - Cafeteria

27

Figura 4 - As vantagens de ser funcionário e de ser empreendedor.Fonte: Chiavenato, (2008).

Agora cabe a cada pessoa realizar os levantamentos identificando as

oportunidades, realizar uma análise detalhada sobre o futuro empreendimento,

verificando se é realmente viável sair do emprego que tem para construir seu próprio

negócio.

3.2.2 Identificando oportunidades

Para Baron e Shane (2007, p.54), “Uma oportunidade empreendedora é uma

situação na qual uma pessoa pode explorar uma nova idéia de negócio que tem o

potencial de gerar lucros”.

Segundo Degen (1989, p.5), “Todo negócio é iniciado explorando-se uma

oportunidade identificada pelo empreendedor no mercado.

Conforme Hashimoto (2006, p.121), “As oportunidades estão sempre

presentes e surgem, as vezes, quando e onde menos esperamos”.

Para Drucker (apud DORNELAS, 2003 p.18), “a inovação é o instrumento

Você não corre risco financeiroVocê tem seu salário mensalVocê goza de relativa proteção e segurança do seu empregadorAs decisões estratégicas são tomadas pelos dirigentes da empresaVocê não precisa se preocupar com os negócios da empresaVocê tem férias garantidasVocê tem benefícios sociais pagos pela empresaVocê pode aspirar a uma carreira dentro da organizaçãoVocê pode aspirar a uma participação nos resultadosVocê não precisa quebrar a cabeça com soluções de problemas

Vantagens de ser empregado de alguma

empresa

Você é o empreendedor da própria atividade, é o dono da bolaVocê não precisa seguir ordens alheiasVocê faz o que acha que deve ser feito, ou seja, escolhe os caminhosVocê toma decisões estratégicasVocê pode ter um progresso financeiro muito maior (ou muito menor)Você satisfaz seu espírito empreendedorVocê é o cabeça do negócio

Vantagens de ser dono do próprio

negócio

Page 28: Plano de negócio - Cafeteria

28

especifico dos empreendedores, o meio pelo qual eles exploram a mudança como

uma oportunidade para um negócio diferente”.

Conforme Drucker (1987, p.75), “Muitas oportunidades exigem mais do que

mera sorte ou intuição. Elas exigem que a empresa busque inovação, organize-se

adequadamente e seja administrada de maneira a poder explorá-la”.

Para Drucker (1987, p.264),

A nova empresa, portanto, precisa começar com a pressuposição de que seu produto ou serviço pode encontrar clientes em mercados nos quais ninguém pensou, para usos que ninguém imaginou quando o produto ou serviço foi projetado, e que será comprado por clientes fora do seu campo de visão e até mesmo desconhecidos para a nova iniciativa.

Quando nos submetemos a avaliar e identificar oportunidades no mercado,

temos que levar em consideração diversos fatores que podem ser usados para

descartar uma oportunidade identificada.

Dolabela (1999, p.153), identifica algum desses fatores que podem afetar as

oportunidades:

a) Sazonalidade: Em alguns negócios, como hotéis de praia, sorveterias, o comercio de cervejas, etc., as vendas oscilam em algumas épocas do ano. Havendo sazonalidade, deve-se estar preparado para enfrentá-las.

b) Efeitos da situação econômica: Deve-se medir a sensibilidade do produto às variações econômicas. Produtos mais baratos e de consumo necessário tem melhores condições de suportar crises.

c) Controle governamental: Os negócios sob controle governamental podem ter as regras alteradas a qualquer momento e nem sempre atendem aos requisitos de competência e qualidade.

d) Grau de disponibilidade de insumos: Deve-se verificar se as fontes de insumos, componentes e elementos necessários à empresa são de fácil acesso.

e) Ciclo de vida do setor: É fundamental avaliar o estágio do setor; se está em expansão, estagnação ou retração. Em qualquer um deles, podem-se encontrar oportunidades, mas o setor em expansão em geral a demanda é maior do que a oferta, e os clientes ainda não tem tradição de fidelidade aos fornecedores. Nos setores em estagnação ou retração, a concorrência é acirrada.

f) Lucratividade: A lucratividade é fator decisivo para a escolha do negócio. Se a lucratividade for alta, as chances de sucesso são maiores, e o negócio é menos vulnerável a situações adversas.

g) Mudanças que estão ocorrendo no setor: As mudanças são fontes de boas oportunidades, mas o empreendedor de sucesso deve percebê-las antes dos concorrentes. As tendências são fundamentais, mas não prevêem com exatidão as mudanças ou inflexões de um setor.

h) Efeitos da evolução tecnológica: A tecnologia deve ser objeto de observação do empreendedor, que precisa estar atento a tudo o que acontece no mundo.

i) Grau de imunidade a concorrência: O sucesso é mais provável se as barreiras dos concorrentes a entrada de outras empresas no mercado forem menores. As barreiras mais comuns são: capital, tecnologia, posição no

Page 29: Plano de negócio - Cafeteria

29

mercado, poder da marca, fidelidade dos clientes, controle das fontes de matéria-prima, processo de produção a baixo custo, propriedade de licenças e localização do ponto comercial.

j) Adequação as características individuais: O empreendedor jamais pode esquecer que a empresa deve ser a exteriorização do seu mundo interior.

k) Potencial de lucro e crescimento: A paixão pelo negócio as vezes torna o futuro empreendedor cego as suas verdadeiras chances, impedindo-o de analisar seu potencial com frieza e de ouvir conselhos.

Antes mesmo de criarmos um plano de negócio devemos levar em

consideração todas as oportunidades que temos em mãos, evitando assim,

despendermos tempo em oportunidades que não agreguem valor ao negócio,

devemos focar, nas oportunidades condizentes com a área de atuação e que total

sentido com a política do negócio.

3.3 Plano de negócio

Dornelas (2003) expõe que depois da identificação, análise e decisão de

explorar uma oportunidade, o próximo passo a ser tomado pelo empreendedor é o

desenvolvimento de um plano de negócio, terá como finalidade ajudar no

planejamento das atividades relacionadas ao projeto.

Segundo Baron e Shane (2007, p.186),

Um plano de negocio é muito mais do que um documento projetado para persuadir pessoas céticas a investir em um novo empreendimento. Também é um guia detalhado para a conversão de suas idéias e de sua visão em um negócio real e em funcionamento.

Conforme Dornelas (2001, p.96), “O plano de negócios é um documento

usado para descrever um empreendimento e o modelo de negócios que sustenta a

empresa”.

Segundo Dolabela (1999, p.65), “Atrás de uma oportunidade sempre existe

uma idéia, mas somente um estudo de viabilidade, que pode ser feito através do

plano de negócios, indicará seu potencial de transformar-se em um bom negócio”.

Para Dolabela (1999, p.81), “Para elaborar o plano de negócios, exigem-se

conhecimentos sobre o setor do negócios e o contexto mercadológico, bem como

percepção gerencial e habilidade em lidar com assuntos técnicos e legais, em

diversas áreas, e em vencer barreiras no relacionamento interpessoal”.

Page 30: Plano de negócio - Cafeteria

30

Com o desenvolvimento do plano de negócios o empreendedor poderá

traduzir os passos para a implementação do projeto, poderá ter uma percepção

maior do empreendimento, bem como, reconhecer os riscos que estarão presentes.

Segundo Dornelas (2003, p.95),

O plano de negócios é uma ferramenta que se aplica tanto para lançamento de novos empreendimentos quanto ao planejamento de empresas maduras, ou seja, também é útil no caso do planejamento dos negócios e projetos já em andamento.

Dornelas (2001) afirma que todo o plano de negócio deverá ser elaborado

seguindo algumas regras básicas, mas que não são estáticas, podendo assim, o

empreendedor utilizar sua criatividade e bom senso, enfatizando um ou outro

aspecto que mais interessa ao público alvo do plano de negócio que está sendo

preparado.

Algumas dessas regras tem muito a ver com a estrutura do plano de

negócios, pois cada autor defende uma posição, alguns preferem uma estrutura

mais detalhada com vários elementos, outros já argumentam que a estrutura precisa

ser simples para um bom entendimento.

3.3.1 Estrutura do plano de negócio

Para o desenvolvimento do plano de negócio, é necessário determinar uma

estrutura a ser seguida. Não existe uma estrutura padrão, alguns autores

elaboraram estruturas mais completas e outros desenvolveram uma estrutura mais

simplificada, além do mais, cada negócio é diferente um do outro e possui

necessidades específicas, cabe ao empreendedor avaliar qual a estrutura mais

compatível com o empreendimento a ser desenvolvido.

Para Dornelas (2001, p. 99-102), a estrutura do plano tem que ter 12

aspectos:

a) Capa: A capa, apesar de não parecer, é uma das partes mais importantes do plano de negócios, pois é a primeira parte que é visualizada por quem lê o plano de negócios devendo, portanto ser feita de maneira limpa e com as informações necessárias e pertinentes.

b) Sumário: O sumário deve conter o título de cada seção do plano de negócios e a página respectiva onde se encontra, bem como os principais assuntos relacionados em cada seção.

Page 31: Plano de negócio - Cafeteria

31

c) Sumário executivo: O sumário executivo é a principal seção do plano de negócios. O sumário executivo fará o leitor decidir se continuará ou não a ler o plano de negócios. Portanto, deve ser escrito com muita atenção e revisado várias vezes, além de conter uma síntese das principais informações que constam no plano de negócios.

d) Análise estratégica: Nesta seção são definidos os rumos da empresa, sua visão e missão, sua situação atual, as potencialidades e ameaças externas, suas forças e fraquezas, seus objetivos e metas de negócio.

e) Descrição da empresa: Nesta seção deve-se descrever a empresa, seu histórico, crescimento, faturamento dos últimos anos, sua razão social, impostos, estrutura organizacional e legal, localização, parcerias, certificações de qualidade, serviços terceirizados.

f) Produtos e serviços: Esta seção do plano de negócios é destinada aos produtos e serviços da empresa; como são produzidos, quais os recursos utilizados, o ciclo de vida, os fatores tecnológicos envolvidos, o processo de pesquisa e desenvolvimento, os principais clientes atuais, se a empresa detém marca e/ou patente de algum produto.

g) Plano operacional: Esta seção deve apresentar as Ações que a empresa está planejando em seu sistema produtivo e o processo de produção, indicando o impacto que estas ações terão em seus parâmetros de avaliação de produção.

h) Plano de recursos humanos: Aqui devem ser apresentados os planos de desenvolvimento e treinamento de pessoal da empresa. Estas informações estão diretamente relacionadas com a capacidade de crescimento da empresa, especialmente quando esta atua em um mercado onde a detenção de tecnologia é considerada um fator estratégico de competitividade.

i) Análise de mercado: Na seção de análise de mercado, o autor do plano de negócios deve mostrar que os executivos da empresa conhecem muito bem o mercado consumidor do seu produto/serviço, como está segmentado, crescimento desse mercado, as características do consumidor e sua localização, se há sazonalidade e com agir nesse caso, análise da concorrência, sua participação de mercado e a dos principais concorrentes.

j) Estratégia de marketing: Deve-se mostrar com a empresa pretende vender seu produto/serviço e conquistar sues clientes, manter o interesse dos mesmos e aumentar a demanda. Deve abordar seus métodos de comercialização, diferenciais do produto/serviço para o cliente, política de preços, principais clientes, canais de distribuição e estratégias de promoção/comunicação e publicidade, bem como projeções de vendas.

k) Plano financeiro: A seção de finanças deve apresentar em números todas as ações planejadas para a empresa e as comprovações, através de projeções futuras de sucesso do negocio. Deve conter demonstrativo de fluxo de caixa com horizonte de, pelo menos, três anos, balanço patrimonial, analise do ponto de equilíbrio, necessidades de investimento, demonstrativo de resultados, análise de indicadores financeiros do negocio, como faturamento previsto, margem prevista, prazo de retorno sobre o investimento inicial (payback), taxa interna de retorno (TIR).

l) Anexos: Esta seção deve conter informações adicionais julgadas relevantes para o melhor entendimento do plano de negócios. Por isso, não tem um limite de páginas ou exigências a serem seguidas.

Já para outros autores, defendem uma estrutura mais simplificada, pois

informam que essa estrutura serve apenas de base para o desenvolvimento do

projeto, conforme dito anteriormente depende da análise do empreendedor

identificar qual estrutura atende as necessidades do negócio.

Para Degen (1989, p.187-189), citam sete tópicos essenciais para elaboração,

Page 32: Plano de negócio - Cafeteria

32

a) Capa do plano: A capa do plano deve conter a denominação do novo negócio, sua finalidade, bem como nome, endereço, telefone do futuro empreendedor que o está apresentando e a data em que foi elaborado.

b) Sumário: O sumário deve descrever em uma ou duas páginas o conceito do negocio, o produto, o mercado, a estratégia competitiva e os principais dados financeiros sobre o novo empreendimento. O objetivo do sumário é expor os fatos essenciais sobre o novo negócio e atrair o leitor, com o trailer de um filme, para ler o resto do plano.

c) Índice: O índice deve ordenar todos os principais tópicos do plano de negócio, indicando a página onde podem ser encontrados, a fim de facilitar sua leitura e manuseio para consultas. A boa organização do índice é importante, porque se for confuso pode predispor o leitor contra seu conteúdo. Portanto, um bom índice faz parte do marketing do próprio plano de negocio.

d) Descrição do negócio: A descrição do negócio é a parte mais importante do plano e deve apresentar o novo negócio em sua totalidade, começando com a oportunidade de negócio até os resultados esperados.

e) Análise financeira: É importante que a análise financeira seja clara e bem consubstanciada, através de dados e da própria descrição do negócio, para que não surjam dúvidas capazes de arruinar toda a credibilidade do plano do negócio. Uma boa análise financeira é fundamental para convencer possíveis investidores a se interessarem pelo novo negócio.

f) Análise dos riscos: A análise dos riscos é a descrição dos possíveis problemas que podem pôr em risco a realização do novo negócio, e das medidas para reduzir esses riscos.

g) Documentos anexos: Devem ser anexados todos os documentos e as informações suplementares necessários à consubstanciação do plano de negócio, mas que, por razões de clareza e simplicidade, não foram incluídos na descrição do negócio ou na análise financeira. Alguns desses possíveis documentos e informações são: curriculum vitae dos futuros empreendedores e da equipe gerencial; cartas de referencias; cartas de interesse sobre encomendas; pesquisas de mercado; projeções financeiras detalhadas; organograma e descrição dos cargos da organização; contrato social; registro de marcas e patentes; contratos de aluguel e outros documentos e informações relevantes ao plano de negócio.

Cabe ao empreendedor avaliar sua necessidade e dinâmica do

empreendimento e optar por uma estrutura mais complexa e detalhada ou apenas

uma estrutura de plano de negócios mais simplista, tudo isso deverá ser analisado

com base na proposta do plano de negócio.

Page 33: Plano de negócio - Cafeteria

33

4 ANÁLISE DO AMBIENTE

Nesse capitulo será feita a análise do ambiente da área de atuação da

empresa. Essa análise se faz necessária para que as estratégias de atuação se

tornem mais assertivas.

Com o conhecimento do ambiente do ambiente de atuação é possível ter

ações focadas no publico alvo, ver tendências de produtos, características culturais,

assim obtendo o diferencial na área de comércio.

4.1 Fatores econômicos

Conforme quadro 1, relacionou-se os fatores econômicos que possam

influenciar o empreendimento.

Evento Ameaça Oportunidades

Aumento da renda populacional

Alimentos mais caros Facilidade de compra,

devido cartões

Maior custo da mão de obra, aumentando a folha de pagamento

Aumento dos custos com matéria prima

Falta imediata de dinheiro em caixa

Crescimento do poder de compra

Diversificação dos produtos

Conquistar todos os tipos de públicos

Diretrizes

Incentivar o consumo Acompanhar as tendências e necessidades do mercado Promover a divulgação dos produtos

Quadro 1 - Fatores econômicos.Fonte: Primária (2010)

Page 34: Plano de negócio - Cafeteria

34

4.2 Fatores tecnológicos

No quadro 2, foram detalhados os fatores tecnológicos do empreendimento.

Evento Ameaça Oportunidades

Equipamentos sofisticados

Internet com fácil acesso telefonia

Rápida obsolescência dos equipamentos

Maior poder de escolha e pesquisa pelo cliente

Consulta de preços

Melhoria continua nos processos

Compras e vendas on line

Realizar pedidos pelo telefone

Diretrizes

Criar divulgação através de e-mail e redes sociais Disponibilizar recursos para investimento em P&D Implantar sistema de pedidos pelo telefone e on line Estar sempre atualizado sobre lançamentos de novas tecnologias

Quadro 2 - Fatores tecnológicosFonte: Primária (2010)

4.3 Fatores sociais

Conforme quadro 3, estão relacionados os fatores sociais do plano de

négocio.

Evento Ameaça Oportunidades

Aumento da violência Grande circulação de

pessoas no centro Tempo muito escasso

Maior índice de assalto Maior possibilidade de

concorrentes

Criar um ambiente fechado e seguro

Mais pessoas ativas financeiramente

Maior procura por produtos para consumo rápido

Page 35: Plano de negócio - Cafeteria

35

Diretrizes

Investir em segurança do estabelecimento Divulgar os produtos para atrair esses potenciais clientes Pesquisar preferências desse público

Quadro 3 - Fatores sociaisFonte: Primária (2010)

4.4 Fatores políticos

No quadro 4, estão relacionados os fatores políticos do plano de negócio.

Evento Ameaça Oportunidades

Reforma tributária Possibilidade da elevação da carga tributária

Possibilidade de incentivos fiscais

Diretrizes

Manter-se informado sobre projetos de reforma tributária Procurar não fazer muitas dívidas a longo prazo

Quadro 4 - Fatores políticosFonte: Primária (2010)

4.5 Fatores de meio ambiente

Conforme quadro 5, relacionou-se os fatores de meio ambiente que podem

influenciar o empreendimento, bem como, as oportunidades.

Page 36: Plano de negócio - Cafeteria

36

Evento Ameaça Oportunidades

Aquecimento global Sobras de alimentos

Falta de água, poluição e calor excessivo

Contaminações e proliferação de bactérias

Aumento pela procura de alimentos mais leves e naturais

Incentivar o consumo responsável

Diretrizes

Tomar cuidado com a temperatura na armazenagem e transporte dos produtos Procurar embalagens recicláveis

Quadro 5 - Fatores meio ambienteFonte: Primária (2010).

4.6 Fornecedores

A análise dos fornecedores é realizada para identificar os principais e mais

importantes fornecedores que a empresa utilizará e quais os produtos com que os

fornecedores trabalham e a qualidade desses produtos, bem como, a localização da

empresa, para verificar a logística, e os pontos fortes e fracos de cada um deles.

No quadro 6 abaixo, apresentam-se os fornecedores identificados:

Informações Fornecedores

Nome do fornecedor Timoneiro-TimFlexLocalização Itajaí SC

Produtos Doces, balas, chicletes, bombons, barras de cereais

Qualidade Produtos de qualidade

Preços Preços baixos

Pontos fortes Possui uma grande variedade de produtos, entregam os produtos em caixas bem condicionadas.

Pontos fracos Distante de JoinvilleNão existe flexibilidade para negociação de pagamentos

Nome do fornecedor Empadas JerkeLocalização Joinville SC

Produtos Pastéis fritos, coxinhas, risoles, croquetes, empadas,

Page 37: Plano de negócio - Cafeteria

37

kibes, esfihas, folhadosQualidade Produtos de excelente qualidade

Preços Preços condizentes com a qualidade

Pontos fortes Marca muito conhecida em Joinville, boa localizada, grande variedade de produtos, sempre estão criando

novos recheios, novos produtosPontos fracos Falta um pouco de comprometimento nos prazos de

entrega, conforme informações, muitas vezes os produtos chegam depois do combinado.

Nome do fornecedor Café do CentroLocalização Florianópolis SC

Produtos Café em grãos

Qualidade Produto de excelente qualidadePreços Preços baixos

Pontos fortes Produtos com qualidade e reconhecimento no mercado.

Pontos fracos Localização

Nome do fornecedor VonparLocalização Joinville SC

Produtos Refrigerantes, sucos, chás e bebidas em geral

Qualidade Produtos de ótima qualidade

Preços Preços condizentes com o mercado

Pontos fortes Representante de grandes marcas, como Coca-cola, fanta, matte leão entre outros.

Pontos fracos Atrasa, algumas vezes entregam produtos com em cima da validade

Nome do fornecedor Distribuidora SardagnaLocalização Joinville SC

Produtos Saches de açúcar, maionese, mostarda, copos plásticos, térmicos, embalagens para lanches.

Qualidade Produtos de boa qualidade

Preços Preços baixos

Pontos fortes Grande variedade de produtos e proximidade com o estabelecimento

Page 38: Plano de negócio - Cafeteria

38

Pontos fracos Prazo de entrega

Nome do fornecedor Panificadora Santo AntonioLocalização Joinville SC

Produtos Pastéis para assar, bolos, tortas salgadas, pudim

Qualidade Produtos de boa qualidade

Preços Preços baixos

Pontos fortes Sempre estão inovando, criando novas receitas novos produtos

Pontos fracos Muitas vezes não consegue atender a demanda

Quadro 6 - Análise dos fornecedoresFonte: Primária (2010)

4.7 Concorrência

Na análise dos concorrentes foram consideradas as empresas que

comercializam os mesmos tipos de alimentos e os que oferecem outras formas que

servem de alternativa para quem busca a praticidade e refeições rápidas.

Abaixo no quadro 7, relaciona-se a localização dos concorrentes.

Nome LocalizaçãoC1 O Quiosque Rua Do Príncipe, 378C2 Lanchonete Kibeleza Rua Do Princípe, 238C3 Lanchonete Fortaleza Rua Do Princípe, 300C4 Pastelaria Itália Rua Do Princípe, 623C5 Cafeterias e Lanchonetes do Mueller Rua Visconde de Taunay, 235C6 Lanchonetes ao redor do terminal Rua XV de novembro

Quadro 7 - Análise dos concorrentesFonte: Primária (2010)

Foi realizada uma pesquisa exploratória, na intenção de conhecer cada um

destes concorrentes, analisando principalmente os 4p’s, (praça, produto, preço,

promoção). Esta pesquisa pode se visualizada a seguir:

C1 - O Quiosque: Espaço amplo com uma grande variedades de produtos, estão a

bastante tempo no mercado e tem uma boa localização, pois ficam na frente de uma

Page 39: Plano de negócio - Cafeteria

39

praça onde circulam muitas pessoas. Tem Ambiente aberto sem ar condicionado e

local tem muito barulho e atendimento precário.

C2 - Lanchonete Kibeleza: Grande clientela, fica em local com grande circulação

de pessoas. O ambiente é um pouco desorganizado e os equipamentos são antigos.

C3 - Lanchonete Fortaleza: Lanchonete com ambiente amplo, com preços

acessíveis, mais não foca em somente em lanchonete, serve almoço e tem uma loja

anexa com produtos de beleza, relógios entre outros.

C4 - Pastelaria Itália: Grande movimentação de pessoas, pois os pásteis são bem

conhecidos, pela qualidade e preço, mas o ambiente é muito pequeno e os móveis

são antigos.

C5 - Cafeterias e lanchonetes do shopping Mueller: Transmitem segurança para

os clientes, os produtos são padronizados, tem uma ótima localização por estarem

dentro de um conglomerado de lojas, o que atraem bastante clientes. Os preços são

elevados em relação aos demais concorrentes.

C6 - Lanchonetes ao redor do terminal: Ficam localizados em pontos de grande

circulação, possuem uma grande variedade de produtos e com preços baixos. O

ambiente normalmente é pequeno e sujo. Os atendentes não são bem preparados

para avaliar a necessidade dos clientes.

Também foi realizado uma análise comparativa entre os estabelecimentos,

analisando os seguintes quesitos: ambiente, atendimento, produtos, preço,

localização, qualidade, higiene, organização e divulgação do empreendimento.

O resultado pode ser verificado na tabela 2, seguindo a pontuação de ( 0 )

não possui, ( 1 ) ruim, ( 2 ) regular, ( 3 ) bom, ( 4 ) ótimo e ( 5 ) excelente, avaliação

foi realizada pelos sócios da Sabor do Café.

Tabela 2 - Análise dos concorrentes

Page 40: Plano de negócio - Cafeteria

40

Con

corr

en

tes

Am

bie

nte

Ate

nd

ime

nto

Pro

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tos

Pre

ço

Loc

aliz

açã

o

Qua

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Org

an

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ção

Div

ulg

açã

o

Tot

al

C1 3 3 2 3 5 3 3 2 24

C2 2 2 2 3 4 3 3 2 21

C3 2 2 2 3 3 2 2 2 18

C4 3 3 3 4 4 3 2 3 25

C5 4 3 3 2 5 3 4 4 28

C6 3 2 2 3 4 2 2 2 20

Sabor do Café 3 4 4 5 3 5 4 3 31

Fonte: (Primária) 2010.

4.8 Clientes

O empreendimento que como objetivo atender pessoas que trabalham no

centro de Joinville e que muitas vezes não tem tempo para fazer suas refeições nos

restaurantes ou preferem tomar café no centro.

Com a pesquisa de mercado identificamos as oportunidades e as ameaças

para a execução do empreendimento.

4.9 Determinação da amostra

Para chegarmos ao tamanho da amostra a ser pesquisada utilizou-se a

fórmula, Barbetta(2007).

n0 = 1

E0²

n = N x n0

N + n0

Page 41: Plano de negócio - Cafeteria

41

Onde:

N = tamanho da população;

E0 = erro amostral tolerável;

n0 = primeira aproximação do tamanho da amostra;

n = tamanho da amostra.

Para esta pesquisa o erro amostral considerado pelo pesquisador como

admissível é de 10% na coleta dos dados junto aos consumidores.

Foi definido como público alvo a quantidade de pessoas que moram no

centro, 5.133 pessoas (conforme IPPUJ) multiplicado por três, ou seja, 15.399

pessoas. Este fator deve-se aumento da população devido a atividade econômica,

principalmente no horário comercial.

n0 = 1 = 100

(0,1)²

n = 15399 x 100 = 99,35 pessoas

15399 + 100

Logo, o questionário será aplicado a 100 pessoas.

4.9.1 Pesquisa de opinião

O questionário aplicado (Apêndice A) possui doze perguntas, de cunho

pessoal, para saber a idade, sexo, bairro onde mora, renda mensal, hábitos de

consumo, preferências em lanches, quantidade de vezes que freqüentam e opinião

sobre o que falta em uma cafeteria hoje em dia.

Essa pesquisa foi aplicada no centro de Joinville, onde a cafeteria será

instalada.

A seguir serão demonstrados, através de gráficos, os resultados da pesquisa

realizada com 100 pessoas.

Page 42: Plano de negócio - Cafeteria

42

25%

44%

19%

6%6%

Qual sua idade ?

Até 15 anos

De 16 à 20 anos

De 21 à 30 anos

De 31 à 40 anos

De 41 à 50 anos

Acima de 50 anos

Gráfico 1 - Idade dos entrevistados. Fonte: Primária (2010).

A maior porcentagem, representado 44% são de pessoas com idade entre 21

à 30 anos, seguido por pessoas com idade entre 16 à 20 anos, totalizando 25%.

Esse questionamento é favorável para o empreendimento, pois demonstra

que a maioria dos entrevistados são pessoas jovens que tem um ritmo muito

dinâmico e que muitas vezes deixam de fazer refeições completas para fazerem

apenas fazem um lanche.

Page 43: Plano de negócio - Cafeteria

43

45%

55%

Qual seu sexo ?

Masculino

Feminino

Gráfico 2 - Sexo dos entrevistados. Fonte: Primária (2010).

A maior parte dos entrevistados são mulheres representando 55% e homens

totalizam 45%.

Com essa informação é importante determinar um ambiente que seja

adequado para esse público, desde a forma de atendimento, produtos e o ambiente.

17%

25%

8%17%

8%

8%

8% 8%

Em que bairro você mora ?

Espinheiros

Iririú

Boa Vista

Vila Nova

Aventureiro

Costa e Silva

Saguaçu

Santa Catarina

Gráfico 3 - Bairro onde reside. Fonte: Primária (2010).

Page 44: Plano de negócio - Cafeteria

44

O gráfico demonstra que a maioria dos entrevistados reside no bairro iririú,

representando 25%, seguido pelos bairros espinheiros e aventureiro.

7%7%

13%

20%33%

13% 7%

Qual a sua Profissão ?

Estagiário Corretor

Representante com-ercial

Assistente administra-tivo

Vendedor Secretária

Motorista

Gráfico 4 - Profissão dos entrevistados. Fonte: Primária (2010).

Grande parte dos entrevistados trabalha em atividades comerciais,

predominantes no centro da cidade. Dos entrevistados 33% são vendedores e 20%

são assistentes administrativos.

Com uma população voltada para a área comercial, com tempo escasso é

uma boa porta de entrada para uma cafeteria nessa localidade.

Page 45: Plano de negócio - Cafeteria

45

58%

33%

8%

Qual a sua faixa salarial ?

Até R$ 500,00

De R$ 501,00 à R$ 1.500,00

De R$ 1.501,00 à R$ 3.000,00

De R$ 3.001,00 à R$ 5.000,00

Acima de R$ 5.001,00

Gráfico 5 - Renda dos entrevistados. Fonte: Primária (2010)

Conforme demonstra o gráfico da faixa salarial dos entrevistados, 59% são

consumidores que possuem renda entre R$501,00 à R$1.500,00, seguido por 33%

dos entrevistados que possuem renda entre R$1.501,00 à R$3.000,00.

São pessoas economicamente ativas que, segundo pesquisas do IBGE estão

cada vez mais comprando produtos ou serviços.

36%

55%

9%

Onde você costuma fazer lanches ?

No shopping center

Em lanchonete no cen-tro

Em lanchonete no bairro

Gráfico 6 - Preferência de lugar. Fonte: Primária (2010)

Page 46: Plano de negócio - Cafeteria

46

A maior parte dos entrevistados costuma fazer lanches em lanchonetes do

centro, o que representa uma oportunidade significativa, seguido por pessoas que

fazem lanches no shopping.

36%

18%

45%

Em média quantas vezes du-rante a semana você frequenta

uma cafeteria ?

1 vez

2 vezes

3 vezes ou mais

Gráfico 7 - Freqüência de utilização. Fonte: Primária (2010).

O gráfico demonstra que grande parte dos entrevistados freqüenta três ou

mais vezes uma cafeteria durante a semana, seguido por 36% dos entrevistados

que informaram que freqüentam uma vez por semana.

Conforme reposta dos entrevistados existe a demanda para a área de

cafeterias, o que reforça ainda mais a abertura do empreendimento.

Page 47: Plano de negócio - Cafeteria

47

11%

30%

31%

28%

Classifique de 1 à 5 quais itens você considera mais importante quando se trata de uma cafeteria

? Preço

Qualidade

Atendimento

Ambiente

Gráfico 8 - Grau de importância. Fonte: Primária (2010).

Com a entrevista aplicada conseguiu-se detectar que os entrevistados

consideram mais importante em uma cafeteria o atendimento representando 31%

das respostas seguido pela qualidade e ambiente, representando 30% e 28%

respectivamente.

73%

27%

Se a cafeteria disponibiliza-se internet sem fio gratuitamento,

você utilizaria ?

Sim

Não

Gráfico 9 - Acesso a internet. Fonte: Primária (2010).

Page 48: Plano de negócio - Cafeteria

48

A maioria dos entrevistados representando 73% informaram que utilizariam

internet sem fio e 27% informaram que não utilizariam.

Café

expr

esso

Sucos

nat

urais

Refrig

eran

te

Sandu

íche

s na

tura

is

Torta

s sa

lgada

sBolo

s

Pudim

Pasté

is

Empa

das

Kibe

Croqu

ete

Esfiha

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

Com que frequência você consome os seguintes produtos ?

Nunca Às vezes Frequentemente

Geralmente Sempre

Gráfico 10 - Freqüência de consumo dos produtos. Fonte: Primária (2010).

Perguntado aos entrevistados a freqüência que consomem determinados

produtos a média ficou entre às vezes e freqüentemente.

Page 49: Plano de negócio - Cafeteria

49

25%

58%

17%

Qual a forma que você como cliente gostaria de receber in-

formações a respeito de promoções ou ofertas ?Panpletos

No próprio local

Rádio/Televisão

Internet

Gráfico 11 - Métodos de receber informações. Fonte: Primária (2010).

Através das informações coletadas identificamos que 58% dos entrevistados

preferem saber de promoções ou ofertas no próprio estabelecimento e 25%

gostariam de receber as informações através de panfletos.

A pergunta do questionário de número 12 era aberta e perguntava aos

entrevistados o que faltava hoje em dia numa cafeteria, grande maioria argumentou

que falta espaço físico e uma forma de atendimento mais condizente.

Analisando de uma forma geral o cenário é muito favorável para a abertura da

cafeteria, conforme a pesquisa realizada o empreendimento será focada no

atendimento ao público jovem com isso poderemos até direcionar o marketing para

uma linguagem mais jovem.

Como o empreendimento estará localizado no cento de Joinville,

invariavelmente os entrevistados trabalham em comércios ou empresas de serviços

o que demonstra uma real necessidade de um ambiente para realizar lanches. O

que ocorre é que muitas vezes essas pessoas precisam se deslocar para outros

lugares ou até mesmo saem de casa sem tomar café e necessitam de um local onde

possam consumir lanches práticos e rápidos.

Com a pesquisa de mercado conseguimos evidenciar que a renda dos

entrevistados está entre R$ 501,00 à R$ 5.000,00 o que demonstra um poder de

compra aceitável.

O que realmente chama a atenção é que 55% dos entrevistados costumam

fazer lanches no centro de Joinville, isso abre uma oportunidade muito boa para

Page 50: Plano de negócio - Cafeteria

50

entrar nesse mercado, já que conforme alguns mencionaram, não freqüentam o

shopping durante a semana pois os produtos das cafeterias são muito caros.

A maioria dos entrevistados freqüentam três ou mais vezes uma cafeteria

durante a semana, abre uma importante janela para atrair clientes para a cafeteria.

O que realmente podemos ter como um diferencial é que a satisfação do

cliente e a fidelidade está mais ligado ao atendimento e a qualidade do que o preço

dos produtos.

A disponibilização de internet sem fio será também um diferencial já que esse

privilégio muitas vezes é apenas concedido nos shoppings.

Outra questão que é muito importante é a freqüência que os entrevistados

consomem determinados produtos, podemos definir quais produtos efetivamente

terão mais aceitação perante o mercado consumidor. A reposta dos entrevistados

ficou entre às vezes e freqüentemente para os produtos listados no questionário.

A respeito da forma que os entrevistados gostariam de receber informações

de promoções ou ofertas, optaram a maioria em receber no próprio local, será

trabalhado no marketing interno para que atenda o cliente.

Com essas informações extremamente importantes, alinharemos ações

estratégicas para alcançarmos os objetivos definidos, bem como, a satisfação do

cliente.

Page 51: Plano de negócio - Cafeteria

51

5 ESTRUTURAÇÃO DO EMPREENDIMENTO

Neste capítulo é apresentado como o Sabor do café se portará no mercado,

sua estrutura operacional e apresentar em números sua viabilidade econômica.

5.1 Estratégias de marketing

Em marketing será abordado o foco no mercado, argumento central de venda,

diferenciais para o cliente, métodos de comercialização, canais de venda, políticas

de crédito, políticas de inovação e estratégias de comunicação.

5.1.1 Foco de mercado

O público-alvo são pessoas que circulam pelo centro de Joinville, com idades

entre 18 e 40 anos.

5.1.2 Argumento central de venda

Proporcionar ao cliente opções de lanches e bebidas práticas e rápidas de

preparar.

5.1.3 Diferenciais para o cliente

Disponibilizar uma variada quantidade de produtos, atendendo todo o tipo de

público, zelando pelo atendimento, com isso, atendendo as expectativas do cliente.

Page 52: Plano de negócio - Cafeteria

52

5.1.4 Métodos de comercialização

Será através de venda direta, no próprio balcão e também através de pedidos

pela internet e telefone para clientes próximos da cafeteria.

5.1.5 Canais de vendas

Na própria cafeteria e através de internet.

5.1.6 Políticas de preço e crédito

Os preços serão fixados conforme a média aplicada pelo mercado, e de forma

sustentável, que gere lucro para a empresa.

5.1.7 Políticas de inovação

As políticas de inovação da empresa envolvem a criação de um plano de

fidelidade para o cliente e promoções em períodos de baixas vendas.

5.1.8 Estratégias de comunicação

As principais estratégias estabelecidas para a divulgação dos produtos, da

cafeteria, e a apresentação geral da empresa ao mercado consumidor, serão

basicamente as seguintes:

Page 53: Plano de negócio - Cafeteria

53

a) Criar um site para divulgação de todos os produtos, e até comunicar os

lançamentos e promoções.

b) Divulgar a cafeteria em redes sociais.

c) Colocar materiais promocionais em pontos perto do estabelecimento.

5.2 Estrutura operacional

A estrutura operacional abrange o que a empresa será fisicamente, como:

quadro de funcionários e atribuições, fluxograma de atendimento, layout, tamanho

da loja em área, política de compras e controles de estoques.

5.2.1 Estrutura funcional

O quadro 8, a seguir, demonstra a estrutura da empresa por cargos

necessários para o início do empreendimento e suas devidas responsabilidades.

Cargo Quantidade Atribuições

Gerência administrativa

1

- Processos administrativos- Administração financeira- Contratação de pessoal- Treinamento- Contato com fornecedores- Compra de equipamentos e produtos

Sub Gerente 1

- Coordenar o empreendimento- Recebimento de pedidos- Atendimento aos clientes- Caixa

Atendente/Caixa

1- Recepcionar os clientes- Limpeza dos equipamentos e da cafeteria- Atendimento dos clientes para pagamento

Quadro 8 - Quadro funcional.Fonte: Primária (2010)

Page 54: Plano de negócio - Cafeteria

54

5.2.2 Fluxograma

Abaixo na figura 5, demonstramos o trajeto do atendimento ao cliente através

do fluxograma.

Não

Sim

Não

Sim

Figura 5 - Fluxograma de atendimento. Fonte: Primária (2010)

Cliente entra na loja.

Atendente aborda

o cliente.

Atendente vê a

necessidade do cliente

e oferece opções.

Cliente escolhe o

produto que deseja

consumir

Produto

agrada?

Atendente pergunta se deseja consumir na cafeteria ou levar

Negociação

ok?

Cliente se dirige ao

caixa para efetuar

pagamento.

Cliente efetua o

pagamento.

1

Cliente sai da cafeteria

satisfeito.

Fim

Page 55: Plano de negócio - Cafeteria

55

5.2.3 Localização e layout

A Sabor do Café ficará localizada na rua Do Príncipe nº 330 no centro da

cidade de Joinville SC, conforme figura 6. Essa localização foi escolhida devido ao

fácil acesso e a grande circulação de pessoas próximas do local.

Figura 6 - Mapa de localizaçãoFonte: Google maps (2010).

O layout da empresa conforme mostra a figura 6 mostra o espaço físico

interno de 50 m2 que ficará divido da seguinte forma:

Na parte maior ficará área de atendimento com os balcões com as estufas

com os produtos, contará com mesas e banquetas e televisão.

Na outra parte ficará o estoque e forno para assar os produtos que vem pré-

cozidos. Anexo ao espaço de atendimento ficará o banheiro para os clientes.

Page 56: Plano de negócio - Cafeteria

56

Figura 7 - Layout.Fonte: Primária (2010)

5.2.4 Política de compras

No início das atividades de qualquer empresa, os fornecedores ainda não

possuem a confiança total na empresa, devido ao fato dela ser nova no mercado.

Sendo assim, no início as compras terão que ser realizadas à vista. Após a

primeira compra os fornecedores geralmente oferecem a opção de compra com

pagamento para 30 dias ou mais.

5.2.5 Controles de estoques

Os estoques serão controlados pelo sub gerente, que receberá as

mercadorias e as colocará no estoque. Será mantido um estoque mínimo de

segurança e reposto sempre que necessário. Devido a cafeteria trabalhar com

Page 57: Plano de negócio - Cafeteria

57

produtos perecíveis o estoque será mínimo, apenas de produtos que poderá ser

congelados e posteriormente serem assados, estoque de café em grãos entre

outros.

5.3 Viabilidade econômico-financeira

A estrutura de análise econômico-financeira é composta dos seguintes e

principais elementos: projeção de investimento; projeção de receitas; projeção de

despesas fixas; projeção de custos e despesas variáveis; demonstrativo dos

resultados e indicadores.

Todas essas análises ajudam na visualização da empresa de uma

perspectiva financeira, que é muito importante para um plano de negócio, pois indica

se a empresa será viável ou não, e quais os recursos necessários para que isso

aconteça.

5.3.1 Projeção de investimentos

O plano de investimento abrange todos os itens necessários para se abrir

uma cafeteria, como: instalações, equipamentos, estoques e capital de giro.

A seguir, na tabela 3, constam os investimentos necessários.

Page 58: Plano de negócio - Cafeteria

58

Tabela 3 - Projeção de investimentos.

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05

Instalações

Reformas 2.400,00R$ 500,00R$ 500,00R$ -R$ -R$

Equipamentos

Aparelho de TV 1.300,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Aparelho de vídeo 300,00R$ -R$ -R$ -R$ Aparelho Telefônico 150,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Ar condicionado 2.100,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Computador 1.300,00R$ -R$ -R$ -R$ Balcões 4.300,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Mesas e cadeiras 1.200,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Microondas 400,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Forno elétrico 480,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Estufas 560,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Louças e talheres 900,00R$ 200,00R$ 200,00R$ -R$ -R$ Freezer 750,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$

Despesas pré-oper.

Legais 2.000,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$ Contábeis 2.000,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$

Capital de giro

Caixa 8.000,00R$ -R$ -R$ -R$ -R$

INVESTIMENTO TOTAL 28.140,00R$ 700,00R$ 700,00R$ -R$ -R$

TotalInvestimentos

Fonte: Primária (2010).

Esse empreendimento tem como ponto positivo o valor relativamente baixo

para investimento totalizando no primeiro ano em R$ 28.140,00 desse montante,

8,53% representa gasto com reformas, 48,83% com equipamentos, 14,21% com

despesas pré operacionais e 28,43% para capital de giro.

Os sócios utilizaram recursos próprios para a abertura da empresa, sendo

50% para cada sócio.

5.3.2 Projeção de receitas

Page 59: Plano de negócio - Cafeteria

59

A projeção de vendas são as vendas de mercadorias, feito mês a mês no

primeiro ano e até os próximos cinco anos, sendo que, os preços são baseados em

médias de mercado.

Abaixo na tabela 4, apresenta os preços médios das mercadorias do mês 01

ao mês 06, com aumento de 5% a partir do 04 mês.

Tabela 4 - Preço médio de venda das mercadorias do mês 01 ao mês 06.

Assados salgadosPastéis 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$ Fatia de tortas 3,50R$ 3,50R$ 3,50R$ 3,68R$ 3,86R$ 4,05R$ Pão de batata 2,75R$ 2,75R$ 2,75R$ 2,89R$ 3,03R$ 3,18R$ Folhado 3,50R$ 3,50R$ 3,50R$ 3,68R$ 3,86R$ 4,05R$ Esfiha 1,25R$ 1,25R$ 1,25R$ 1,31R$ 1,38R$ 1,45R$ Pão sírio 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$ Croissant 2,50R$ 2,50R$ 2,50R$ 2,63R$ 2,76R$ 2,89R$

-R$ -R$ -R$ Salgados fritos -R$ -R$ -R$ Coxinha 1,50R$ 1,50R$ 1,50R$ 1,58R$ 1,65R$ 1,74R$ Risoles 1,50R$ 1,50R$ 1,50R$ 1,58R$ 1,65R$ 1,74R$ Kibe 1,50R$ 1,50R$ 1,50R$ 1,58R$ 1,65R$ 1,74R$ Croquete 1,50R$ 1,50R$ 1,50R$ 1,58R$ 1,65R$ 1,74R$ Pastéis 1,50R$ 1,50R$ 1,50R$ 1,58R$ 1,65R$ 1,74R$

-R$ -R$ -R$ Doces -R$ -R$ -R$ Fatia de bolos 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$ Pudim 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$ Bombons 1,50R$ 1,50R$ 1,50R$ 1,58R$ 1,65R$ 1,74R$

-R$ -R$ -R$ Bebidas -R$ -R$ -R$ Sucos 2,75R$ 2,75R$ 2,75R$ 2,89R$ 3,03R$ 3,18R$ Refrigerante Lata 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$ Chá 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$ Água mineral 2,25R$ 2,25R$ 2,25R$ 2,36R$ 2,48R$ 2,60R$ Café expresso 3,00R$ 3,00R$ 3,00R$ 3,15R$ 3,31R$ 3,47R$

TOTAL 48,50R$ 48,50R$ 48,50R$ 50,93R$ 53,47R$ 56,14R$

Mês 06Preço médio de venda das mercadorias Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05

Fonte: Primária (2010).

A tabela 5 a seguir, apresenta os preços médios do mês 07 ao mês 12.

Page 60: Plano de negócio - Cafeteria

60

Tabela 5 - Preço médio de venda das mercadorias do mês 07 ao mês 12.

Assados salgadosPastéis 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ Fatia de tortas 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ Pão de batata 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ Folhado 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ 4,25R$ Esfiha 1,52R$ 1,52R$ 1,52R$ 1,52R$ 1,52R$ 1,52R$ Pão sírio 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ Croissant 3,04R$ 3,04R$ 3,04R$ 3,04R$ 3,04R$ 3,04R$

Salgados fritosCoxinha 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ Risoles 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ Kibe 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ Croquete 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ Pastéis 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$

DocesFatia de bolos 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ Pudim 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ Bombons 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$ 1,82R$

BebidasSucos 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ 3,34R$ Refrigerante Lata 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ Chá 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ Água mineral 2,73R$ 2,73R$ 2,73R$ 2,73R$ 2,73R$ 2,73R$ Café expresso 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$

TOTAL 58,95R$ 58,95R$ 58,95R$ 58,95R$ 58,95R$ 58,95R$

Mês 12Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11Preço médio de venda das mercadorias

Fonte: Primária (2010).

A tabela 6, a seguir, apresenta a quantidade média a ser vendida do mês 01

ao mês 06, que foram baseadas em médias observadas no mercado, com aumento

de 5% a partir do mês 04.

Page 61: Plano de negócio - Cafeteria

61

Tabela 6 - Quantidade média vendida do mês 01 ao mês 06.

Assados salgadosPastéis 500 500 500 525 551 579Fatia de tortas 80 80 80 84 88 93Pão de batata 50 50 50 53 55 58Folhado 100 100 100 105 110 116Esfiha 20 20 20 21 22 23Pão sírio 15 15 15 16 17 17Croissant 20 20 20 21 22 23

0 0 0Salgados fritos 0 0 0Coxinha 110 110 110 116 121 127Risoles 120 120 120 126 132 139Kibe 110 110 110 116 121 127Croquete 70 70 70 74 77 81Pastéis 200 200 200 210 221 232

0 0 0Doces 0 0 0Fatia de bolos 90 90 90 95 99 104Pudim 70 70 70 74 77 81Bombons 60 60 60 63 66 69

0 0 0Bebidas 0 0 0Sucos 154 154 154 162 170 178Refrigerante Lata 120 120 120 126 132 139Chá 80 80 80 84 88 93Água mineral 150 150 150 158 165 174Café expresso 620 620 620 651 684 718

TOTAL 2739 2119 2119 2225 2336 2453

Mês 06Quantidade média vendida Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 7, demonstra a quantidade média vendida do mês 07 ao mês 12.

Page 62: Plano de negócio - Cafeteria

62

Tabela 7 - Quantidade média vendida do mês 07 ao mês 12.

Assados salgadosPastéis 608 638 670 704 739 776Fatia de tortas 97 102 107 113 118 124Pão de batata 61 64 67 70 74 78Folhado 122 128 134 141 148 155Esfiha 24 26 27 28 30 31Pão sírio 18 19 20 21 22 23Croissant 24 26 27 28 30 31

Salgados fritosCoxinha 134 140 147 155 163 171Risoles 146 153 161 169 177 186Kibe 134 140 147 155 163 171Croquete 85 89 94 98 103 109Pastéis 243 255 268 281 295 310

DocesFatia de bolos 109 115 121 127 133 140Pudim 85 89 94 98 103 109Bombons 73 77 80 84 89 93

BebidasSucos 187 197 206 217 228 239Refrigerante Lata 146 153 161 169 177 186Chá 97 102 107 113 118 124Água mineral 182 191 201 211 222 233Café expresso 754 791 831 872 916 962

TOTAL 2576 2704 2840 2982 3131 3287

Mês 12Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11Quantidade média vendida

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 8 apresenta a quantidade média de mercadorias vendidas nos

primeiros cinco anos.

Page 63: Plano de negócio - Cafeteria

63

Tabela 8 - Quantidade média vendida do ano 01 ao ano 05.

Assados salgadosPastéis 7289 7653 8036 8438 8860Fatia de tortas 1166 1225 1286 1350 1418Pão de batata 729 765 804 844 886Folhado 1458 1531 1607 1688 1772Esfiha 292 306 321 338 354Pão sírio 219 230 241 253 266Croissant 292 306 321 338 354

Salgados fritosCoxinha 1604 1684 1768 1856 1949Risoles 1749 1837 1929 2025 2126Kibe 1604 1684 1768 1856 1949Croquete 1020 1071 1125 1181 1240Pastéis 2916 3061 3214 3375 3544

DocesFatia de bolos 1312 1378 1446 1519 1595Pudim 1020 1071 1125 1181 1240Bombons 875 918 964 1013 1063

BebidasSucos 2245 2357 2475 2599 2729Refrigerante Lata 1749 1837 1929 2025 2126Chá 1166 1225 1286 1350 1418Água mineral 2187 2296 2411 2531 2658Café expresso 9038 9490 9965 10463 10986

TOTAL 39929 41925 44022 46223 48534

Quantidade média vendida Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Fonte: Primária (2010).

Conforme tabela 9, apresenta o preço médio consolidado dos primeiros cinco

anos.

Page 64: Plano de negócio - Cafeteria

64

Tabela 9 - Preço médio de venda do ano 01 ao ano 05.

Assados salgadosPastéis 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$ Fatia de tortas 47,61R$ 49,99R$ 52,49R$ 55,12R$ 57,87R$ Pão de batata 37,41R$ 39,28R$ 41,24R$ 43,31R$ 45,47R$ Folhado 47,61R$ 49,99R$ 52,49R$ 55,12R$ 57,87R$ Esfiha 17,00R$ 17,85R$ 18,75R$ 19,68R$ 20,67R$ Pão sírio 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$ Croissant 34,01R$ 35,71R$ 37,49R$ 39,37R$ 41,34R$

Salgados fritosCoxinha 20,40R$ 21,42R$ 22,50R$ 23,62R$ 24,80R$ Risoles 20,40R$ 21,42R$ 22,50R$ 23,62R$ 24,80R$ Kibe 20,40R$ 21,42R$ 22,50R$ 23,62R$ 24,80R$ Croquete 20,40R$ 21,42R$ 22,50R$ 23,62R$ 24,80R$ Pastéis 20,40R$ 21,42R$ 22,50R$ 23,62R$ 24,80R$

DocesFatia de bolos 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$ Pudim 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$ Bombons 20,40R$ 21,42R$ 22,50R$ 23,62R$ 24,80R$

BebidasSucos 37,41R$ 39,28R$ 41,24R$ 43,31R$ 45,47R$ Refrigerante Lata 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$ Chá 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$ Água mineral 30,61R$ 32,14R$ 33,74R$ 35,43R$ 37,20R$ Café expresso 40,81R$ 42,85R$ 44,99R$ 47,24R$ 49,60R$

TOTAL 659,75R$ 692,74R$ 727,38R$ 763,75R$ 801,93R$

Preço médio de venda das mercadorias Ano 01 Ano 2 Ano 03 Ano 04 Ano 05

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 10 a seguir demonstra a projeção de receitas do mês 01 ao mês 06.

Page 65: Plano de negócio - Cafeteria

65

Tabela 10 - Projeção das receitas do mês 01 ao mês 06.

Assados salgadosPastéis 1.500,00R$ 1.500,00R$ 1.500,00R$ 1.653,75R$ 1.823,26R$ 2.010,14R$ Fatia de tortas 280,00R$ 280,00R$ 280,00R$ 308,70R$ 340,34R$ 375,23R$ Pão de batata 137,50R$ 137,50R$ 137,50R$ 151,59R$ 167,13R$ 184,26R$ Folhado 350,00R$ 350,00R$ 350,00R$ 385,88R$ 425,43R$ 469,03R$ Esfiha 25,00R$ 25,00R$ 25,00R$ 27,56R$ 30,39R$ 33,50R$ Pão sírio 45,00R$ 45,00R$ 45,00R$ 49,61R$ 54,70R$ 60,30R$ Croissant 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 55,13R$ 60,78R$ 67,00R$

Salgados fritosCoxinha 165,00R$ 165,00R$ 165,00R$ 181,91R$ 200,56R$ 221,12R$ Risoles 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 198,45R$ 218,79R$ 241,22R$ Kibe 165,00R$ 165,00R$ 165,00R$ 181,91R$ 200,56R$ 221,12R$ Croquete 105,00R$ 105,00R$ 105,00R$ 115,76R$ 127,63R$ 140,71R$ Pastéis 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 330,75R$ 364,65R$ 402,03R$

DocesFatia de bolos 270,00R$ 270,00R$ 270,00R$ 297,68R$ 328,19R$ 361,83R$ Pudim 210,00R$ 210,00R$ 210,00R$ 231,53R$ 255,26R$ 281,42R$ Bombons 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 99,23R$ 109,40R$ 120,61R$

BebidasSucos 423,50R$ 423,50R$ 423,50R$ 466,91R$ 514,77R$ 567,53R$ Refrigerante Lata 360,00R$ 360,00R$ 360,00R$ 396,90R$ 437,58R$ 482,43R$ Chá 240,00R$ 240,00R$ 240,00R$ 264,60R$ 291,72R$ 321,62R$ Água mineral 337,50R$ 337,50R$ 337,50R$ 372,09R$ 410,23R$ 452,28R$ Café expresso 1.860,00R$ 1.860,00R$ 1.860,00R$ 2.050,65R$ 2.260,84R$ 2.492,58R$

TOTAL 7.093,50R$ 7.093,50R$ 7.093,50R$ 7.820,58R$ 8.622,19R$ 9.505,97R$

Mês 06Receitas Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 11 apresenta a projeção das receitas do mês 07 ao mês 12.

Page 66: Plano de negócio - Cafeteria

66

Tabela 11 - Projeção das receitas do mês 07 ao mês 12.

Assados salgadosPastéis 2.216,18R$ 2.326,99R$ 2.443,34R$ 2.565,51R$ 2.693,78R$ 2.828,47R$ Fatia de tortas 413,69R$ 434,37R$ 456,09R$ 478,90R$ 502,84R$ 527,98R$ Pão de batata 203,15R$ 213,31R$ 223,97R$ 235,17R$ 246,93R$ 259,28R$ Folhado 517,11R$ 542,96R$ 570,11R$ 598,62R$ 628,55R$ 659,98R$ Esfiha 36,94R$ 38,78R$ 40,72R$ 42,76R$ 44,90R$ 47,14R$ Pão sírio 66,49R$ 69,81R$ 73,30R$ 76,97R$ 80,81R$ 84,85R$ Croissant 73,87R$ 77,57R$ 81,44R$ 85,52R$ 89,79R$ 94,28R$

Salgados fritosCoxinha 243,78R$ 255,97R$ 268,77R$ 282,21R$ 296,32R$ 311,13R$ Risoles 265,94R$ 279,24R$ 293,20R$ 307,86R$ 323,25R$ 339,42R$ Kibe 243,78R$ 255,97R$ 268,77R$ 282,21R$ 296,32R$ 311,13R$ Croquete 155,13R$ 162,89R$ 171,03R$ 179,59R$ 188,56R$ 197,99R$ Pastéis 443,24R$ 465,40R$ 488,67R$ 513,10R$ 538,76R$ 565,69R$

DocesFatia de bolos 398,91R$ 418,86R$ 439,80R$ 461,79R$ 484,88R$ 509,13R$ Pudim 310,27R$ 325,78R$ 342,07R$ 359,17R$ 377,13R$ 395,99R$ Bombons 132,97R$ 139,62R$ 146,60R$ 153,93R$ 161,63R$ 169,71R$

BebidasSucos 625,70R$ 656,99R$ 689,84R$ 724,33R$ 760,55R$ 798,57R$ Refrigerante Lata 531,88R$ 558,48R$ 586,40R$ 615,72R$ 646,51R$ 678,83R$ Chá 354,59R$ 372,32R$ 390,93R$ 410,48R$ 431,01R$ 452,56R$ Água mineral 498,64R$ 523,57R$ 549,75R$ 577,24R$ 606,10R$ 636,41R$ Café expresso 2.748,07R$ 2.885,47R$ 3.029,74R$ 3.181,23R$ 3.340,29R$ 3.507,31R$

TOTAL 10.480,33R$ 11.004,35R$ 11.554,56R$ 12.132,29R$ 12.738,91R$ 13.375,85R$

Mês 12Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11Receitas

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 12 a seguir demonstra a projeção das receitas dos primeiros cinco

anos.

Page 67: Plano de negócio - Cafeteria

67

Tabela 12 - Projeção das receitas do ano 01 ao ano 05.

Assados salgadosPastéis 25.061,44R$ 28.630,35R$ 33.068,05R$ 38.193,60R$ 44.113,61R$ Fatia de tortas 4.678,14R$ 5.344,33R$ 6.172,70R$ 7.129,47R$ 8.234,54R$ Pão de batata 2.297,30R$ 2.624,45R$ 3.031,24R$ 3.501,08R$ 4.043,75R$ Folhado 5.847,67R$ 6.680,41R$ 7.715,88R$ 8.911,84R$ 10.293,18R$ Esfiha 417,69R$ 477,17R$ 551,13R$ 636,56R$ 735,23R$ Pão sírio 751,84R$ 858,91R$ 992,04R$ 1.145,81R$ 1.323,41R$ Croissant 835,38R$ 954,34R$ 1.102,27R$ 1.273,12R$ 1.470,45R$

Salgados fritosCoxinha 2.756,76R$ 3.149,34R$ 3.637,49R$ 4.201,30R$ 4.852,50R$ Risoles 3.007,37R$ 3.435,64R$ 3.968,17R$ 4.583,23R$ 5.293,63R$ Kibe 2.756,76R$ 3.149,34R$ 3.637,49R$ 4.201,30R$ 4.852,50R$ Croquete 1.754,30R$ 2.004,12R$ 2.314,76R$ 2.673,55R$ 3.087,95R$ Pastéis 5.012,29R$ 5.726,07R$ 6.613,61R$ 7.638,72R$ 8.822,72R$

DocesFatia de bolos 4.511,06R$ 5.153,46R$ 5.952,25R$ 6.874,85R$ 7.940,45R$ Pudim 3.508,60R$ 4.008,25R$ 4.629,53R$ 5.347,10R$ 6.175,91R$ Bombons 1.503,69R$ 1.717,82R$ 1.984,08R$ 2.291,62R$ 2.646,82R$

BebidasSucos 7.075,68R$ 8.083,30R$ 9.336,21R$ 10.783,33R$ 12.454,74R$ Refrigerante Lata 6.014,75R$ 6.871,28R$ 7.936,33R$ 9.166,46R$ 10.587,27R$ Chá 4.009,83R$ 4.580,86R$ 5.290,89R$ 6.110,98R$ 7.058,18R$ Água mineral 5.638,82R$ 6.441,83R$ 7.440,31R$ 8.593,56R$ 9.925,56R$ Café expresso 31.076,18R$ 35.501,63R$ 41.004,38R$ 47.360,06R$ 54.700,87R$

TOTAL 118.515,54R$ 135.392,92R$ 156.378,82R$ 180.617,53R$ 208.613,25R$

Receitas Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05

Fonte: Primária (2010).

O total de receitas do primeiro ano é estimado em R$ 118.515,54, no ano

seguinte terá um aumento de 10%. Segundo levantamento da Associação brasileira

da indústria de café, o consumo fora do lar, onde predomina os cafés superiores e

gourmet, apresentam taxas de crescimento positivas. Maiores investimentos em

produtos e marketing interno do café impulsionaram as vendas das marcas mais

conhecidas.

Essa informação reflete positivamente na área de atuação do

empreendimento refletindo em seu faturamento.

Abaixo no gráfico 12, demonstra a projeção das receitas.

Page 68: Plano de negócio - Cafeteria

68

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05 R$ -

R$ 50,000.00

R$ 100,000.00

R$ 150,000.00

R$ 200,000.00

R$ 250,000.00

Projeção das receitas

Gráfico 12 - Projeção das receitas.Fonte: Primária (2010).

5.3.3 Projeção de despesas fixas

Na tabela de despesas fixas, foram relacionadas as despesas operacionais,

despesas administrativas e despesas financeiras.

Optou-se por alugar a máquina de café expresso devido ao seu alto custo, é

mais vantajoso o aluguel.

Na tabela 13, estão as projeções de despesas do mês 01 ao mês 06.

Page 69: Plano de negócio - Cafeteria

69

Tabela 13 - Projeção de despesas fixas do mês 01 ao mês 06.

Despesas operacionais

Telefone 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ Internet 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ Tv a cabo 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ Conta de água 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ Conta de luz 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ Salários e encargos 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ Pró-labore 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ Publicidade 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ Aluguel de equipamentos 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$

Despesas administrativas

Contador 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ Aluguel 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ Outros 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$

TOTAL 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$

Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05 Mês 06Despesas fixas Mês 01

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 14 a seguir, apresenta a projeção das despesas fixas do mês 07 ao

mês 12.

Tabela 14 - Projeção das despesas fixas do mês 07 ao mês 12.

Despesas operacionais

Telefone 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ Internet 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ Tv a cabo 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ 65,00R$ Conta de água 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ Conta de luz 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ 300,00R$ Salários e encargos 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ 720,00R$ Pró-labore 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ 2.400,00R$ Publicidade 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ Aluguel de equipamentos 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$ 180,00R$

Despesas administrativas

Contador 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ 200,00R$ Aluguel 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ Outros 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$

TOTAL 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$

Mês 12Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11Despesas fixas

Fonte: Primária (2010).

Page 70: Plano de negócio - Cafeteria

70

Na tabela 15 a seguir apresenta a projeção de despesas fixas dos primeiros

cinco anos.

Tabela 15 - Projeção das despesas fixas do ano 01 ao ano 05.

Despesas operacionais

Telefone 1.080,00R$ 1.134,00R$ 1.190,70R$ 1.250,24R$ 1.312,75R$ Internet 600,00R$ 630,00R$ 661,50R$ 694,58R$ 729,30R$ Tv a cabo 780,00R$ 819,00R$ 859,95R$ 902,95R$ 948,09R$ Conta de água 2.160,00R$ 2.268,00R$ 2.381,40R$ 2.500,47R$ 2.625,49R$ Conta de luz 3.600,00R$ 3.780,00R$ 3.969,00R$ 4.167,45R$ 4.375,82R$ Salários e encargos 8.640,00R$ 9.072,00R$ 9.525,60R$ 10.001,88R$ 10.501,97R$ Pró-labore 28.800,00R$ 30.240,00R$ 31.752,00R$ 33.339,60R$ 35.006,58R$ Publicidade 900,00R$ 945,00R$ 992,25R$ 1.041,86R$ 1.093,96R$ Aluguel de equipamentos 2.160,00R$ 2.268,00R$ 2.381,40R$ 2.500,47R$ 2.625,49R$

Despesas administrativas

Contador 2.400,00R$ 2.520,00R$ 2.646,00R$ 2.778,30R$ 2.917,22R$ Aluguel 8.400,00R$ 8.820,00R$ 9.261,00R$ 9.724,05R$ 10.210,25R$ Outros 1.440,00R$ 1.512,00R$ 1.587,60R$ 1.666,98R$ 1.750,33R$

TOTAL 60.960,00R$ 64.008,00R$ 67.208,40R$ 70.568,82R$ 74.097,26R$

Despesas fixas Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Fonte: Primária (2010).

A despesas operacionais abrangem telecomunicações, salários e encargos,

pró-labore, publicidade e aluguel de equipamentos, totalizando primeiro ano R$

48.720,00.

Já as despesas administrativas abrangem o contador aluguel e outros gastos,

totalizando R$ 12.240,00.

Page 71: Plano de negócio - Cafeteria

71

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 R$ -

R$ 10,000.00

R$ 20,000.00

R$ 30,000.00

R$ 40,000.00

R$ 50,000.00

R$ 60,000.00

R$ 70,000.00

R$ 80,000.00

Projeção da despesas fixas

Gráfico 13 - Projeção das despesas fixasFonte: Primária (2010).

5.3.4 Projeção de custos e despesas variáveis

A empresa está enquadrada no simples nacional, que rege os tributos pagos

pelas empresas que tem faturamento bruto anual entre R$ 120.000,00 à R$

2.400.000,00.

Para a área de atuação do empreendimento, a simples nacional prevê uma

alíquota de 5,47%.

Conforme tabela 16, demonstramos a projeção de custos e despesas

variáveis dos primeiros 6 meses.

Page 72: Plano de negócio - Cafeteria

72

Tabela 16 - Projeção de custos e despesas variáveis do mês 01 ao mês 06.

Simples Federal 5,47% 388,01R$ 388,01R$ 388,01R$ 427,79R$ 471,63R$ 519,98R$ CSLL 0,00%COFINS 0,86%PIS/PASEP 0,00%CPP 2,75%ICMS 1,86%CPV - 2.165,54R$ 2.165,54R$ 2.165,54R$ 2.387,51R$ 2.632,23R$ 2.902,03R$

TOTAL 2.553,56R$ 2.553,56R$ 2.553,56R$ 2.815,30R$ 3.103,86R$ 3.422,01R$

Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05Alíquota Mês 06Custos e despesas variáveis

Fonte: (Primária) 2010.

Na tabela 17, identificamos a projeção de custos e despesas variáveis do 2º

semestre.

Tabela 17 - Projeção de custos e despesas variáveis do mês 07 ao mês 12.

Simples Federal 5,47% 573,27R$ 601,94R$ 632,03R$ 663,64R$ 696,82R$ 731,66R$ CSLL 0,00%COFINS 0,86%PIS/PASEP 0,00%CPP 2,75%ICMS 1,86%CPV - 3.199,49R$ 3.359,47R$ 3.527,44R$ 3.703,81R$ 3.889,00R$ 4.083,45R$

TOTAL 3.772,77R$ 3.961,40R$ 4.159,47R$ 4.367,45R$ 4.585,82R$ 4.815,11R$

Mês 12Alíquota Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11Custos e despesas variáveis

Fonte: (Primária) 2010.

Conforme tabela 18, relacionamos a projeção de custos e despesas variáveis

até o 5º ano.

Page 73: Plano de negócio - Cafeteria

73

Tabela 18 - Projeção de custos e despesas variáveis do ano 01 ao ano 05.

Simples Federal 5,47% 6.482,80R$ 7.405,99R$ 8.553,92R$ 9.879,78R$ 11.411,14R$ CSLL 0,00%COFINS 0,86%PIS/PASEP 0,00%CPP 2,75%ICMS 1,86%CPV - 36.181,06R$ 41.333,47R$ 47.740,16R$ 55.139,89R$ 63.686,57R$

TOTAL 42.663,86R$ 48.739,47R$ 56.294,08R$ 65.019,67R$ 75.097,72R$

Custos e despesas variáveis Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Alíquota

Fonte: (Primária) 2010.

Na tabela 19, relacionamos os custos dos produtos vendidos do período do

mês 01 ao mês 06.

Tabela 19 - Projeção de custo do produto vendido do mês 01 ao mês 06.

CPVAssados salgadosPastéis 375,00R$ 375,00R$ 375,00R$ 413,44R$ 455,81R$ 502,54R$ Fatia de tortas 70,00R$ 70,00R$ 70,00R$ 77,18R$ 85,09R$ 93,81R$ Pão de batata 34,38R$ 34,38R$ 34,38R$ 37,90R$ 41,78R$ 46,07R$ Folhado 87,50R$ 87,50R$ 87,50R$ 96,47R$ 106,36R$ 117,26R$ Esfiha 6,25R$ 6,25R$ 6,25R$ 6,89R$ 7,60R$ 8,38R$ Pão sírio 11,25R$ 11,25R$ 11,25R$ 12,40R$ 13,67R$ 15,08R$ Croissant 12,50R$ 12,50R$ 12,50R$ 13,78R$ 15,19R$ 16,75R$

Salgados fritosCoxinha 55,00R$ 55,00R$ 55,00R$ 60,64R$ 66,85R$ 73,71R$ Risoles 60,00R$ 60,00R$ 60,00R$ 66,15R$ 72,93R$ 80,41R$ Kibe 55,00R$ 55,00R$ 55,00R$ 60,64R$ 66,85R$ 73,71R$ Croquete 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 38,59R$ 42,54R$ 46,90R$ Pastéis 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ 110,25R$ 121,55R$ 134,01R$

DocesFatia de bolos 90,00R$ 90,00R$ 90,00R$ 99,23R$ 109,40R$ 120,61R$ Pudim 70,00R$ 70,00R$ 70,00R$ 77,18R$ 85,09R$ 93,81R$ Bombons 30,00R$ 30,00R$ 30,00R$ 33,08R$ 36,47R$ 40,20R$

BebidasSucos 141,17R$ 141,17R$ 141,17R$ 155,64R$ 171,59R$ 189,18R$ Refrigerante Lata 120,00R$ 120,00R$ 120,00R$ 132,30R$ 145,86R$ 160,81R$ Chá 80,00R$ 80,00R$ 80,00R$ 88,20R$ 97,24R$ 107,21R$ Água mineral 112,50R$ 112,50R$ 112,50R$ 124,03R$ 136,74R$ 150,76R$ Café expresso 620,00R$ 620,00R$ 620,00R$ 683,55R$ 753,61R$ 830,86R$

TOTAL 2.165,54R$ 2.165,54R$ 2.165,54R$ 2.387,51R$ 2.632,23R$ 2.902,03R$

Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05 Mês 06Custo do Produto vendido Mês 01

Fonte: (Primária) 2010.

Page 74: Plano de negócio - Cafeteria

74

Conforme tabela 20, relacionamos a projeção de custo do produto vendido do

mês 07 ao mês 12.

Tabela 20 - Projeção de custo do produto vendido do mês o7 ao mês 12.

CPVAssados salgadosPastéis 554,05R$ 581,75R$ 610,84R$ 641,38R$ 673,45R$ 707,12R$ Fatia de tortas 103,42R$ 108,59R$ 114,02R$ 119,72R$ 125,71R$ 132,00R$ Pão de batata 50,79R$ 53,33R$ 55,99R$ 58,79R$ 61,73R$ 64,82R$ Folhado 129,28R$ 135,74R$ 142,53R$ 149,65R$ 157,14R$ 164,99R$ Esfiha 9,23R$ 9,70R$ 10,18R$ 10,69R$ 11,22R$ 11,79R$ Pão sírio 16,62R$ 17,45R$ 18,33R$ 19,24R$ 20,20R$ 21,21R$ Croissant 18,47R$ 19,39R$ 20,36R$ 21,38R$ 22,45R$ 23,57R$

Salgados fritosCoxinha 81,26R$ 85,32R$ 89,59R$ 94,07R$ 98,77R$ 103,71R$ Risoles 88,65R$ 93,08R$ 97,73R$ 102,62R$ 107,75R$ 113,14R$ Kibe 81,26R$ 85,32R$ 89,59R$ 94,07R$ 98,77R$ 103,71R$ Croquete 51,71R$ 54,30R$ 57,01R$ 59,86R$ 62,85R$ 66,00R$ Pastéis 147,75R$ 155,13R$ 162,89R$ 171,03R$ 179,59R$ 188,56R$

DocesFatia de bolos 132,97R$ 139,62R$ 146,60R$ 153,93R$ 161,63R$ 169,71R$ Pudim 103,42R$ 108,59R$ 114,02R$ 119,72R$ 125,71R$ 132,00R$ Bombons 44,32R$ 46,54R$ 48,87R$ 51,31R$ 53,88R$ 56,57R$

BebidasSucos 208,57R$ 219,00R$ 229,95R$ 241,44R$ 253,52R$ 266,19R$ Refrigerante Lata 177,29R$ 186,16R$ 195,47R$ 205,24R$ 215,50R$ 226,28R$ Chá 118,20R$ 124,11R$ 130,31R$ 136,83R$ 143,67R$ 150,85R$ Água mineral 166,21R$ 174,52R$ 183,25R$ 192,41R$ 202,03R$ 212,14R$ Café expresso 916,02R$ 961,82R$ 1.009,91R$ 1.060,41R$ 1.113,43R$ 1.169,10R$

TOTAL 3.199,49R$ 3.359,47R$ 3.527,44R$ 3.703,81R$ 3.889,00R$ 4.083,45R$

Mês 12Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11Custo do Produto vendido

Fonte: (Primária) 2010.

Na tabela 21, identificamos a projeção do custo do produto vendido do ano 01

ao ano 05.

Page 75: Plano de negócio - Cafeteria

75

Tabela 21 - Projeção do custo do produto vendido do ano 01 ao ano 05.

CPVAssados salgadosPastéis 6.265,36R$ 7.157,59R$ 8.267,01R$ 9.548,40R$ 11.028,40R$ Fatia de tortas 1.169,53R$ 1.336,08R$ 1.543,18R$ 1.782,37R$ 2.058,64R$ Pão de batata 574,32R$ 656,11R$ 757,81R$ 875,27R$ 1.010,94R$ Folhado 1.461,92R$ 1.670,10R$ 1.928,97R$ 2.227,96R$ 2.573,29R$ Esfiha 104,42R$ 119,29R$ 137,78R$ 159,14R$ 183,81R$ Pão sírio 187,96R$ 214,73R$ 248,01R$ 286,45R$ 330,85R$ Croissant 208,85R$ 238,59R$ 275,57R$ 318,28R$ 367,61R$

Salgados fritosCoxinha 918,92R$ 1.049,78R$ 1.212,50R$ 1.400,43R$ 1.617,50R$ Risoles 1.002,46R$ 1.145,21R$ 1.322,72R$ 1.527,74R$ 1.764,54R$ Kibe 918,92R$ 1.049,78R$ 1.212,50R$ 1.400,43R$ 1.617,50R$ Croquete 584,77R$ 668,04R$ 771,59R$ 891,18R$ 1.029,32R$ Pastéis 1.670,76R$ 1.908,69R$ 2.204,54R$ 2.546,24R$ 2.940,91R$

DocesFatia de bolos 1.503,69R$ 1.717,82R$ 1.984,08R$ 2.291,62R$ 2.646,82R$ Pudim 1.169,53R$ 1.336,08R$ 1.543,18R$ 1.782,37R$ 2.058,64R$ Bombons 501,23R$ 572,61R$ 661,36R$ 763,87R$ 882,27R$

BebidasSucos 2.358,56R$ 2.694,43R$ 3.112,07R$ 3.594,44R$ 4.151,58R$ Refrigerante Lata 2.004,92R$ 2.290,43R$ 2.645,44R$ 3.055,49R$ 3.529,09R$ Chá 1.336,61R$ 1.526,95R$ 1.763,63R$ 2.036,99R$ 2.352,73R$ Água mineral 1.879,61R$ 2.147,28R$ 2.480,10R$ 2.864,52R$ 3.308,52R$ Café expresso 10.358,73R$ 11.833,88R$ 13.668,13R$ 15.786,69R$ 18.233,62R$

TOTAL 36.181,06R$ 41.333,47R$ 47.740,16R$ 55.139,89R$ 63.686,57R$

Custo do Produto vendido Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Fonte: (Primária) 2010.

5.3.5 Demonstrativo dos resultados

O demonstrativo dos resultados apresenta a receita líquida, o lucro bruto e o

lucro líquido, para verificação da viabilidade econômico-financeira.

Na tabela 22, a seguir apresenta a projeção do DRE do mês 01 ao mês 06.

Page 76: Plano de negócio - Cafeteria

76

Tabela 22 - Projeção do DRE do mês 01 ao mês 06.

Receita bruta de vendas 7.093,50R$ 7.093,50R$ 7.093,50R$ 7.820,58R$ 8.622,19R$ 9.505,97R$ (-) Despesas e custos variáveis 2.553,56R$ 2.553,56R$ 2.553,56R$ 2.815,30R$ 3.103,86R$ 3.422,01R$ (=) Margem de contribuição 4.539,94R$ 4.539,94R$ 4.539,94R$ 5.005,29R$ 5.518,33R$ 6.083,96R$ (-) Despesas e custos fixos 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ 5.105,00R$ (=) LAIR (565,06)R$ (565,06)R$ (565,06)R$ (99,71)R$ 413,33R$ 978,96R$

TOTAL LUCRO/PREJUÍZO (565,06)R$ (565,06)R$ (565,06)R$ (99,71)R$ 413,33R$ 978,96R$

Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05 Mês 06DRE Mês 01

Fonte: Primária (2010).

Conforme tabela 23, demonstramos a projeção do DRE do mês 07 ao mês

12.

Tabela 23 - Projeção do DRE do mês 07 ao mês 12.

Receita bruta de vendas 10.480,33R$ 11.004,35R$ 11.554,56R$ 12.132,29R$ 12.738,91R$ 13.375,85R$ (-) Despesas e custos variáveis 3.772,77R$ 3.961,40R$ 4.159,47R$ 4.367,45R$ 4.585,82R$ 4.815,11R$ (=) Margem de contribuição 6.707,56R$ 7.042,94R$ 7.395,09R$ 7.764,84R$ 8.153,09R$ 8.560,74R$ (-) Despesas e custos fixos 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ 5.055,00R$ (=) LAIR 1.652,56R$ 1.987,94R$ 2.340,09R$ 2.709,84R$ 3.098,09R$ 3.505,74R$

TOTAL LUCRO/PREJUÍZO 1.652,56R$ 1.987,94R$ 2.340,09R$ 2.709,84R$ 3.098,09R$ 3.505,74R$

Mês 12Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11DRE

Fonte: Primária (2010).

Na tabela 24, demonstramos o DRE consolidado do ano 01 ao ano 05.

Tabela 24 - Projeção do DRE do ano 01 ao ano 05.

Receita bruta de vendas 118.515,54R$ 135.392,92R$ 156.378,82R$ 180.617,53R$ 208.613,25R$ (-) Despesas e custos variáveis 42.663,86R$ 48.739,47R$ 56.294,08R$ 65.019,67R$ 75.097,72R$ (=) Margem de contribuição 75.851,68R$ 86.653,45R$ 100.084,73R$ 115.597,87R$ 133.515,54R$ (-) Despesas e custos fixos 60.960,00R$ 64.008,00R$ 67.208,40R$ 70.568,82R$ 74.097,26R$ (=) LAIR 14.891,68R$ 22.645,45R$ 32.876,33R$ 45.029,05R$ 59.418,28R$

TOTAL LUCRO/PREJUÍZO 14.891,68R$ 22.645,45R$ 32.876,33R$ 45.029,05R$ 59.418,28R$

DRE Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05

Fonte: Primária (2010).

Page 77: Plano de negócio - Cafeteria

77

Conforme gráfico 14, podemos perceber a ascensão do lucro líquido no

período de 05 anos.

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 050

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

Projeção do Lucro Líquido

Gráfico 14 - Projeção da receita líquida.Fonte: Primária (2010).

5.4 Indicadores

Os indicadores das projeções financeiras vem com uma ferramenta para

melhor visualização das mesmas, tendo como objetivo verificar a lucratividade, a

rentabilidade, tempo de retorno do investimento e o ponto de equilíbrio da empresa.

5.4.1 Lucratividade

O indicador demonstra quantos por cento que representa a lucratividade da

empresa. No primeiro ano é feito mês a mês e consolidado até o 5º ano.

Abaixo na tabela 25, demonstramos a lucratividade do mês 01 ao mês 06.

Page 78: Plano de negócio - Cafeteria

78

Tabela 25 - Projeção da lucratividade do mês 01 ao mês 06.

Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05 Mês 06-7,97 -7,97 -7,97 -1,27 4,79 10,30

Fonte: (Primária) 2010.

Conforme tabela 26, demonstramos a projeção de lucratividade para o mês

07 ao mês 12.

Tabela 26 - Projeção da lucratividade do mês 07 ao mês 12.

Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11 Mês 1215,77 18,07 20,25 22,34 24,32 26,21

Fonte: (Primária) 2010.

Conforme tabela 27, projetamos a lucratividade do ano 01 ao ano 05.

Tabela 27 - Projeção da lucratividade do ano 01 ao ano 05.

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 0512,57 16,73 21,02 24,93 28,48

Fonte: (Primária) 2010.

Conforme gráfico 15, observamos a evolução da lucratividade para os

primeiros cinco anos.

Page 79: Plano de negócio - Cafeteria

79

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 050.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

Lucratividade

Gráfico 15 - Projeção da lucratividade do ano 01 ao ano 05.Fonte: (Primária) 2010.

5.4.2 Rentabilidade

O indicador mostra quantos por cento que representa a rentabilidade da

empresa.

Abaixo, conforme tabela 28 identificamos a projeção da rentabilidade para os

primeiros cinco anos.

Tabela 28- Projeção da rentabilidade do ano 01 ao ano 05.

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 0550,41 76,66 111,29 152,43 201,15

Fonte: (Primária) 2010.

Conforme gráfico 16, podemos observar a evolução da rentabilidade no

decorrer dos primeiros cinco anos.

Page 80: Plano de negócio - Cafeteria

80

Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 050.00

50.00

100.00

150.00

200.00

250.00

Rentabilidade

Gráfico 16 - Projeção da rentabilidade do ano 01 ao ano 05.Fonte: (Primária) 2010.

5.4.3 Tempo de retorno de investimento

O indicador de retorno do investimento demonstra em quantos anos a

empresa recupera o capital investido.

Conforme tabela 29, calculamos a projeção de retorno de investimento, que

para esse empreendimento ficou-se estabelecido em 1 ano e 7 meses.

Tabela 29 - Projeção do tempo de retorno do investimento.

Ano Investimento Lucro líquido Saldo a receber0 (28.140,00)R$ -R$ (28.140,00)R$ 1 (700,00)R$ 14.891,68R$ (13.948,32)R$ 2 (700,00)R$ 22.645,45R$ 7.997,13R$ 3 -R$ 4 -R$ 5 -R$

Fonte: (Primária) 2010.

Page 81: Plano de negócio - Cafeteria

81

5.4.5 Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio representa quanto a empresa precisa faturar para pagar

todos os seus custos e despesas no período determinado.

Abaixo na tabela 30, demonstramos o ponto de equilíbrio do mês 01 ao mês

06.

Tabela 30 - Ponto de equilíbrio do mês 01 ao mês 06.Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês 04 Mês 05 Mês 06

7.976,38R$ 7.976,38R$ 7.976,38R$ 7.976,38R$ 7.976,38R$ 7.976,38R$

Fonte: (Primária) 2010.

Na tabela 31, identificamos o ponto de equilíbrio do mês 06 ao mês 12.

Tabela 31 - Ponto de equilíbrio do mês 07 ao mês 12.Mês 07 Mês 08 Mês 09 Mês 10 Mês 11 Mês 127.898,26R$ 7.898,26R$ 7.898,26R$ 7.898,26R$ 7.898,26R$ 7.898,26R$

Fonte: (Primária) 2010.

Conforme tabela 32, encontra-se o ponto de equilíbrio do ano 01 ao ano 05.

Tabela 32 - Ponto de equilíbrio do ao 01 ao ano 05.Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 0595.247,82R$ 100.010,21R$ 105.010,72R$ 110.261,26R$ 115.774,32R$

Fonte: (Primária) 2010.

Page 82: Plano de negócio - Cafeteria

82

5.4.6 Taxa interna de retorno e Valor presente líquido

A taxa interna de retorno e o valor líquido são indicadores indispensáveis no

plano de negócios, pois é um dos primeiros índices a serem avaliados pelos

investidores.

Na tabela , pode-se acompanhar a TIR e o VPL deste plano de negócios.

Tabela 33 - Análise TIR e VPLAno Investimento Lucro líquido Saldo a receber

0 (28.140,00)R$ -R$ (28.140,00)R$ 1 (700,00)R$ 14.891,68R$ (13.948,32)R$ 2 (700,00)R$ 22.645,45R$ 7.997,13R$ 3 -R$ 32.876,33R$ 40.873,46R$ 4 -R$ 45.029,05R$ 85.902,51R$ 5 -R$ 59.418,28R$ 145.320,79R$

Valor Presente líquido R$ 122.562,71Taxa interna de retorno 77%

Fonte: (Primária) 2010.

Para a análise do taxa interna de retorno e valor presente líquido foi utilizado

uma taxa média de atratividade de 15%.

5.5 Resultados obtidos

Com a elaboração do plano de negócio pode-se visualizar os possíveis fatos

que ocorrem na abertura do empreendimento, e muitas vezes são utilizadas as

reservas de uma vida toda para a concretização deste sonho.

O plano de negócios leva o empreendedor a percorrer e planejar todas as

áreas da empresa, passando pelas áreas mercadológicas, operacionais e

financeiras.

Page 83: Plano de negócio - Cafeteria

83

Com a pesquisa de mercado pôde-se concluir que existem muitas empresas

do mesmo segmento, porém nenhuma atendendo por completo as necessidades

dos clientes, diferencial crítico de sucesso do empreendimento proposto neste plano.

De acordo com as análises financeiras, verifica-se que os resultados são

realistas, apresentando uma rentabilidade de 50,41% no primeiro ano e no segundo

ano 76,66%, aumento significativo.

Através dos índices demonstrados neste plano conclui-se que o

empreendimento é viável, que e os sócios poderão dar continuidade ao sonho do

negócio próprio. Ressaltando a importância de sempre rever este plano e atualizá-lo

se necessário, pois o sucesso do empreendimento dependerá da forma que os

sócios administrarão a empresa.

5.6 Dificuldades encontradas

Percebeu-se a dificuldade e obter informações de alguns concorrentes, pois

como se trata de um trabalho acadêmico o agendamento das visitas ficavam um

pouco difíceis de serem realizadas.

Page 84: Plano de negócio - Cafeteria

84

CONCLUSÃO

Este trabalho de conclusão de curso foi muito gratificante, pois através dele

pode-se verificar que com planejamento, direção e controle é possível montar uma

empresa e fazer com que ela obtenha lucro, e os riscos de falência logo nos

primeiros anos de existência, como apontam as estatísticas são minimizados se o

empreendedor planejar e conhecer o mercado de atuação.

Nos dias atuais, onde muitas empresas morrem antes mesmo de completar

um ano de existência, percebe-se como fundamental a elaboração de um bom plano

de negócio, antes de aplicar o capital que muitas vezes é acumulado durante anos,

em um sonho ou vontade irresponsável de ser dono do próprio negócio.

Ter o espírito empreendedor, coragem para assumir riscos e vontade de

trabalhar para si já é um bom início, mas não o suficiente.

O plano de negócio tornou-se essencial para o empreendedor, antes da

abertura de um negócio, pois é através dele que se conhecerá todo o ambiente em

que a futura empresa estará inserida, as facilidades e dificuldades que serão

enfrentadas, e através da análise financeira conhecer se o negócio é viável ou não,

evitando-se aplicar o dinheiro em um negócio que não renderá aos investidores o

retorno desejado.

No caso deste plano de negócio, para abertura de uma cafeteria, buscou-se

primeiramente nas fundamentações teóricas, respaldo literário para o

desenvolvimento das informações, e através dos dados adquiridos por pesquisas

realizadas no próprio mercado, foi possível tomar um conhecimento ainda mais

aprofundado do setor de atuação da empresa.

Diante de todos os estudos e pesquisas realizadas e utilizadas no

desenvolvimento deste trabalho, chegou-se à conclusão que, se considerados

rigidamente todos os dados, e seguidas todas as orientações estabelecidas neste

plano de negócio, a abertura da empresa tornar-se viável, sendo incentivador

realizar o investimento.

Page 85: Plano de negócio - Cafeteria

85

REFERÊNCIAS

BARON, Robert A.; SHANE, Scott A. Empreendedorismo. Uma visão do processo. São Paulo: Thomson, 2007.

CECCONELLO, Antonio Renato; AJZENTAL, Alberto. A construção do plano de negócio. São Paulo: Saraiva, 2008.

CHIAVENATO, Idalberto. Empreendedorismo. Dando asas ao espírito empreendedor. 2 ed. São Paulo: Saraiva, 2008.

______. Introdução à teoria geral da administração. 3.ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2004.

DEGEN, Ronald Jean; MELLO, Álvaro Augusto Araújo. O empreendedor. Fundamentos da iniciativa empresarial. São Paulo: McGraw-Hill, 1989.

DOLABELA, Fernando. O segredo de Luísa. São Paulo: Cultura editores associados,1999.

DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo. Transformando idéias em negócios. Rio de Janeiro: Campus, 2001.

______.Empreendedorismo corporativo. Como ser empreendedor, inovar e se diferenciar em organizações estabelecidas. Rio de Janeiro: Elsevier, 2003.

DRUCKER, Peter F. Inovação e espírito empreendedor. Prática e princípios. 2.ed. São Paulo: Pioneira, 1987.

HASHIMOTO, Marcos. Espírito empreendedor nas organizações. Aumentando a competividade através do intra-empreendedorismo. São Paulo: Saraiva, 2006.

HISRICH, Robert D.; PETERS, Michael P. Empreendedorismo. 5.ed. Porto Alegre: Bookman,2004.

MAXIMIANO, Antonio Cesar Amaru. Introdução à administração. 5.ed. São Paulo: Atlas, 2000.

Page 86: Plano de negócio - Cafeteria

86

APÊNDICE A

Questionário de Pesquisa Acadêmica

Sou acadêmico do 4º ano do curso de administração de empresas da Univille, venho

solicitar seu apoio com o preenchimento do formulário abaixo para a execução do

Trabalho de conclusão de curso de uma cafeteria no centro de Joinville. Agradeço

sua colaboração no desenvolvimento desta pesquisa.

1) Qual sua idade ? 2) Qual seu sexo ?

R:______________________ ( ) Masculino ( ) Feminino

3) Em que bairro você reside ? 4) Qual a sua profissão ?

R: ______________________ R:______________________

5) Qual a sua faixa salarial ? 6) Onde você costuma fazer lanches ? (Se

( ) Até R$ 500,00 necessário preencher mais de uma opção)

( ) De R$ 501,00 a R$ 1.500,00 ( ) No shopping center

( ) De R$ 1.501,00 a R$ 3.000,00 ( ) Em lanchonetes no centro

( ) De R$ 3.001,00 a R$ 5.000,00 ( ) Em lanchonetes no bairro

( ) Acima de R$ 5.001,00 ( ) Outros: Ex. .___________________

7) Em média quantas vezes durante a semana você freqüenta uma cafeteria ?

( ) 1 vez ( ) 2 vezes ( ) 3 vezes ou mais ( ) Não freqüento

8) Classifique de 1 à 5 quais itens você considera mais importante quando se trata

de uma cafeteria ? (5 mais importante, 1 menos importante)

( ) Preço

Page 87: Plano de negócio - Cafeteria

87

( ) Qualidade

( ) Atendimento

( ) Ambiente

( ) Outros: Ex.___________________

9) Se a cafeteria disponibiliza-se internet sem fio gratuitamente, você utilizaria ?

( ) Sim ( ) Não

10) Com que freqüência você consome os seguintes produtos ?

Produtos Nunca Às vezes Freqüentemente Geralmente Sempre

Café expresso

Sucos naturais

Refrigerante

Sanduíches naturais

Tortas salgadas

Bolos

Pudim

Pastéis

Empadas

Kibe

Croquete

Esfiha

11) Qual a forma que você como cliente gostaria de receber informações a respeito

de promoções ou ofertas realizadas por este estabelecimento comercial ?

( )Panfletos

( )No próprio local

( )Rádio/Televisão

( )Internet

Page 88: Plano de negócio - Cafeteria

88

12) Na sua opinião o que está faltando em uma lanchonete no centro para que está

atenda as suas necessidades ?

R:_________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________