Custos & Produtividade

PROCEDIMENTOSProcedimenos para utilizao da Planilha de Custos & Produtividade1Planilha de Programao da ProduoEstimar a programao do ms em anliseUtilizar somente os campos verdes2Planilha de Custos com PessoalAtravs do dimensionamento dos funcionarios , turnos e salrios , montar o custo da Mo de Obra Direta e IndiretaUtilizar somente os campos verdesA somatria de todos os custos fixos e variveis est grifado no campo amarelo e ser transportado automtica-mente para a planilha pincipal , de Custos & Produtividade3Planilha dos Custos AdministrativosPreencher os campos verdes com os dados atuais de sua empresaO gasto com a gua esta estimado em funo de um consumo de 6,0 m / hora , caso a empresa se utilize da guade poo , este custo zero , mas haver um custo do tratamento (esgoto)A depreciao dos equipamentos esta calculada para 10 anos e contempla um valor residual da instalaoA somatria dos custos fixos e variveis esta grifado no campo amarelo e ser transportado automaticamenteAs clulas em roxo , so calculadas automaticamente em funo dos dados da Planilha de Custos & Produtividade4Planilha dos Custos FinanceirosNeste caso especfico no existem despesas5Planilha dos Custos com Insumos e Materiais AuxiliaresAnalogamente as anteriores , deve-se preencher os campos referentes aos preos de compra de cada produtoOs consumos especficos , esto baseados em mdias de longo prazo e foram obtidas em anodizaes de mdio egrande porte e , portanto refletem resultados bem prximos da realidade . Todavia , cada um dever colocar o seuOs valores em R$ esto previstos em funo de um produo de 150 ton./ms , sem reprocesso ou refugo .

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Programao da ProduoProgramao da ProduoCamadaCorFoscoPretoBronze Esc.Bronze MdioB.Esc.+ ClaroBronze ClaroTotal(ton)(ton)(ton)(ton)(ton)(ton)(ton)(ton)A 1375451515150150A 180000000A 230000000Total75451515150150Camada Mdia Total13.0013.0013.0013.0013.000.0013.00Tempo Mdio de Banho30.3030.3030.3030.3030.300.0030.30

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Custos com PessoalCustos Fixos(R$)DiretosSalrios17,555.00FuncionriosTurnosTotalSalrio(R$)Total (R$)Pr-Labore3,000.00Enganchamento : 3 x 2 - R$ 300,00/oper.326300.001,800.00FGTS (salrios + comisses )*8%1,404.40Anodizao : 3 x 2 - R$450,00/oper.326450.002,700.00INSS(salrios + comisses )*27.8%4,880.29Desenganchamento : 3 x 2 - R$300,00/oper.326300.001,800.00Proviso do 131,462.92Inspeo/Embalagem : (1 x2)+(2 x 2) R$300,00/oper.428300.002,400.00212500.001,000.00Frias 0.33*(salrio + mdia comisses)1,945.68Expedio :( 1 x R$750,00) +( 2 x R$300,00)111750.00750.00V.Transporte2,000.00224300.001,200.00FGTSs/13 (13)*8%117.03Manuteno :( 1 x R$800,00 )+( 2 x R$600,00)111800.00800.00INSSs/13 (13)*27.8%406.69122600.001,200.00Aviso Prvio1,755.50Oper. ETE : 1 x R$ 500,00111500.00500.00FGTSs/frias (frias)*8%155.6537INSS s/frias (frias)*27.8%540.90IndiretosPlano de Sade1,250.00Plano RefeioSecretria/telefonista : 1 x R$600,00111600.00600.00Seguro de Vida200.00Vendedor : 1 x R$ 600,00 + comisso de 0,5% sobre faturamento111600.001,605.00TreinamentoSupervisor : 1 x R$1200,001111,200.001,200.003Sub-total 136,674.064017,555.00Custos Variveis(R$)Repouso Remunerado (n/30)*comisses , onde n= sbados, domingos e feriados no msSub-total 2TOTAL GERAL36,674.06

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Custos AdministrativosCustos Fixos(R$)Aluguel3,000.00CondomnioIPTU120.00Contabilidade externa1,500.00Advogados externos500.00AssessoriasOutrosLuz(demanda contratada + consumo )18,000.00Telefone1,000.00gua da Rede ( 6,0m/hora ) e/ou POO0.010,951.88(Valor estimando sobre um consumo de 6,0 m/hora)GsManuteno de imveis500.00Manuteno de veculos500.00Manuteno de equipamentos2,000.00Propaganda600.00Brindes83.33Seguros1,000.00Feiras e exposiesRepresentao dos scios500.00Viagens ( estadias , passagens)Parcelamento de impostos e encargosLocomooAssinaturas e anuidadesDoaesAssociao de classe300.00Fretes9,750.009,750.00Depreciao dos equipamentos7,666.67Sub-total 147,020.00Custos VariveisICMS0.0IRPJ (LUCRO REAL)0.0Calculado sobre l ucro liquidoCS (LUCRO REAL)0.0Calculado sobre l ucro liquidoPIS (0,65%)1,306.50COFINS(3%)6,030.00Outros0.0Sub-total 2TOTAL GERAL54,356.50Clculo da Depreciao Anual (R$)7,666.67Investimento Inicial (R$)1,500,000.00Valor Residual (R$)580,000.00Tempo de Vida til Estimado (anos)10

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Custos FinanceirosCustos Fixos(R$)Juros Bancrios0Tarifas Bancarias0Juros Diversos0Sub-total 10Custos VariveisAdministradoras de carto de crdito0Descontos bancrios0Sub-total 20TOTAL GERAL0.0

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Custos Insumos e Mat.AuxiliaresMatrias primas para industrializao(kg/ton.)(R$/kg)Custo(R$/ton.)(unid./ton.)(ICMS incl.)(com ICMS)cido sulfrico1000.1515.00Soda custica801.34107.20cido ntrico20.581.16cido clordrico30.310.93Desengraxante34.0012.00Aditivos para fosqueamento122.9535.40Aditivos para neutralizao42.158.60Aditivos para anodizao413.7555.00Supressores de fumos cidos e bsicos10.00.0Selagem Fria + Aditivo418.6774.67Hidrxido de amnia20.420.84Aditivos para colorao437.26149.03Sulfato de estanho312.0036.00Alumnio para grampos47.0027.10Alumnio para pernas67.0045.16Arame17.009.03Eletrodos de inox e/ou estanho0.310.003.23Eletrodos de alumnio (catodos)0.47.003.01Parafusos de inox0.410.004.00Cloreto de Brio2.64.0010.32Cal6.51.509.68Polieletrolito1.37.009.03616.38Materias AuxiliaresPapel para embalagem (crepado)12.22.0024.31Papel HD1.200.0Fitas , fitilhos0.121.600.19Filme plstico (embalatudo)5.000.0Papelo0.612.001.22Etiquetas60000.0160.00Vaselina lquida21.452.90Linha de nylon0.125.000.61Grampos , alicates e sargentos de nylon1.479.0013.24Esferas para isolamento trmico dos tanques1.475.007.35Sub-total109.82Materiais de Segurana(unid./ano)(R$/unid)Custo (R$/ton.)Luvas de pano1300.00.90.63Luvas de raspa0.02.60.00Luvas de borracha28.015.00.23Botinas47.020.00.51Aventais2.010.00.01Uniformes90.025.01.21Mscaras contra gases21.030.00.34Botas de borracha14.030.00.23culos de segurana20.015.00.16Mscaras contra respingos6.040.00.133.44TOTAL GERAL729.64109,961.22

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Produtividade & CustosPREMISSAS150 TON./MS , 50%NATURAL FOSCO E 50% COLORIDO40 FUNCIONRIOS3 TANQUES DE ANODIZAO1 TANQUE DE ELETROCOLORAOPRODUTIVIDADECapacidadeAmperagemTempoTempoFator deCamadaEficinciaAproveita/oFaturamentoMix deTerica (m2/dia)Instalada (Amp)Disponvel(min)Programado(min)CrescimentoMdia(micra)Eltrica(%)(%)(R$)Peso (kg/m2)5779180001440120034513.0100%83%R$ 201,000.001.80NmeroNmero deNmero de DiasMix Colorao (ton)P. Linear (kg/m)Produo EfetivaNmero de TanquesTotal deGancheiras/hora15.20.3(m2/dia)AnodizaaoGancheiras/horaColoridasNm. FuncionriosTon. FoscoPretoBron.Esc.+ MdBron ClaroPea (mm)548335.945.264075453006000Tempo MdioPreo FoscoPreo PretoPreo Bron.Esc.Preo Bron.ClaroPreo MdioColoraoR$ 1.18R$ 1.50R$ 1.50R$ 1.50R$ 1.34Produo EfetivaNmero de Tanquesrea da GancheiraDens.Corr.Ter.(min)Ton.FaturadasReprocessoRefugoP/GancheiraPermetro (mm)(kg/dia)Colorao(dm2)( Amp/dm2)11.40150(%)(%)300987014615.41.30%0%40ProdutividadeHoras Trabalhadas NormaisProduo - Mix Camada (ton)TempoClasse da Anodizaokg/hMq.kg/hH20Ton. A 13Ton. A 18Ton. A 23Morto (%)A 13A 18A 23493.512.3Horas Extras150000%30.342.053.60Camada MdiaTempo Mdio Total (min)Horas Trabalhadas Totais13.0030.3020TESTE DE CONSISTNCIAProduo EfetivaAmperagemProduo TotalAnlise dos Resultados(kg/dia)Instalada (Amp)(incl. Ref. + Reproc.)000Ponto de Equilbrio200,991.78CUSTO OPERACIONALPreo de Venda (R$)R$ 1.34Custos Var. Unit. (R$/kg)R$ 0.73Custo Operacional TotalCustos com PessoalCustos AdministrativosCustos FinanceirosCustos M.Primas(R$)(R$)(R$)(R$)(R$)Custos Fixos (R$)R$ 91,030.56200,991.7836,674.0654,356.500.0109,961.22Lucro Lq. Desejado (%)0%Vendas ( R$)R$ 201,000.00Custo Operacional TotalCustos com PessoalCustos AdministrativosCustos FinanceirosCustos M.Primas(R$/ton.)(R$/ton.)(R$/ton.)(R$/ton.)(R$/ton.)(-) Custos VariveisR$ 109,961.221,339.95244.49362.380.0733.07(=) MCR$ 91,038.78(-) Custos FixosR$ 91,030.56(=) Lucro LquidoR$ 8.22ou0%

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