CADET EDUCATIONAL

FURNIZOR DE FORMARE PROFESIONALĂ

Tel: 021.220.66.46 • Fax: 031.412.66.46

info@cadettraining.ro • www.cadettraining.ro

PROGRAM DE PREGĂTIRE PROFESIONALĂ

PLANIFICAREA UNEI MISIUNI DE AUDIT AL PERFORMANȚEI

București, 28-30 august sau 25-27 septembrie 2017

Tematica abordată (fără a se limita la aceasta):

1. Definirea auditului performanţei. Diferențe între auditul de regularitate, auditul de sistem, auditul

performanței și consiliere.

2. Legătura dintre auditul performanţei şi controlul intern/managerial din cadrul entității auditate.

3. Particularități privind planificarea misiunilor de audit al performanței. Ponderea recomandată și

periodicitatea misiunilor de auditul performanței.

4. Ce înseamnă economicitate, eficienţă, eficacitate și cum se calculează

5. Formularea obiectivelor pentru misiunile de auditul performanței. Exemple de obiective pentru misiuni

de audit din diferite domenii.

6. Analiza riscurilor în auditul performanței. Exemple de riscuri privind performanța, exemple de controale

așteptate și de controale existente.

7. Elaborarea programului misiunii de audit al performanței. Exemplu de program de misiune.

8. Tehnici de culegere a probelor de audit utilizate în auditul performanţei. Exemple de teste

9. Desfăşurarea unei misiuni de auditul performanţei. Prezentarea metodologiei generale. Exemplu de

desfășurare a unei misiuni de audit al performanței în domeniul achizițiilor publice

10. Tehnica de elaborare a fișei de identificare și analiză a problemei (FIAP) în cadrul misiunilor de audit al

performanței. Exemple de erori posibile și modalități de evitare la consemnarea disfuncțiilor în auditul

performanței. Exemplu de FIAP. Exercițiu de elaborare a unui FIAP. Elaborarea raportului unei misiuni

de audit al performanței.

11. Prezentarea principalelor modificări aduse de Normele generale privind exercitarea activității de audit

public intern, aprobate prin HG nr. 1086/2013

12. Studii de caz și exemple în domeniul auditului performanței. Atelier practic/workshop privind o misiune

de auditul performanței

Participanții la curs vor primi următoarele modele de documente:

Un exemplu de misiune de auditul performanței în domeniul achizițiilor cu parcurgerea etapelor și

documentelor obligatorii prevăzute de HG 1086/2013;

Exemple de obiective, indicatori de monitorizare a performanței, ipoteze, riscuri și măsuri de gestionare

pentru compartimentul de audit intern; Chestionar de luare la cunoștință și chestionar de control intern în

cadrul unei misiuni de audit al performanței; Exemplu de analiză a riscurilor și de evaluare inițială a

controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit; Program de audit pentru misiunea de auditul

performanței; Exemplu de studiu preliminar pentru o misiune de audit al performanței; Exemple de teste

specifice misiunilor de auditul performanței, de chestionare liste de verficare; Exemple de fișe de

identificare și analiză a problemelor; Exemplu de fișă de urmărire a implementării recomandărilor;

Exemplu de minută de conciliere

Exemplu de program de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii activităţii de audit intern; Exemplu de analiză

de risc pentru elaborarea planurilor multianuale și anuale; Listă de criterii de analiză a riscurilor pentru

planificare; Exemplu de procedură operațională privind planificarea auditului intern; Exemplu de plan

multianual de audit intern; Exemplu de plan anual de audit intern.

Formator: Specialist Audit si Control Intern, formator autorizat