Pivada Evalucion Del Proyecto de Alpacas
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E V A L U A C I O N P R I V A D A D E P R O Y E C T O S
2014
EVALUACION PRIVADA DEL
PROYECTO: “Instalación de
una planta manufacturera de
fibra de alpaca en la región
Puno” PRESENTADO POR:
GUTIERREZ APAZA JUNIOR IVANMILLONES RODRIGUEZ DARLY
DOCENTE:CARLOS RAMIREZ CAYRO
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO – PUNO FACULTAD DE INGENIERIA ECONOMICA ESCUELA
PROFESIONAL DE INGENIERIA ECONOMICA
Universidad Nacional del Altiplano-Puno FIE
Contenido1) INTRODUCCION........................................................................................................3
1.1 Nombre....................................................................................................................31.2 Naturaleza................................................................................................................31.3 Antecedentes............................................................................................................31.4 Síntesis del Proyecto................................................................................................41.5 Unidad Ejecutora del proyecto................................................................................41.6 Objetivos del Proyectos...........................................................................................4
1.6.1 Objetivo general...............................................................................................41.6.2 Objetivos específicos........................................................................................4
1.7 Identificación de la Oportunidad De Negocio.........................................................51.8 Estrategias del proyecto...........................................................................................5
2) SITUACION ACTUAL DEL PROYECTO.................................................................62.1. Características Físicas............................................................................................6
2.1.1 Ubicación Geográfica, y política del Proyecto.................................................62.1.2 Articulación vial...............................................................................................62.1.3 Infraestructura de Servicios..............................................................................6
3) ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................................73.1 De la materia prima.................................................................................................7
3.1.1 especificaciones técnicas y usos.......................................................................73.1.2 Análisis de la demanda.....................................................................................73.1.3 Análisis de la oferta..........................................................................................73.1.4 Balance Oferta/ Demanda...............................................................................103.1.5 Análisis de la comercialización......................................................................10
3.2 Producto final........................................................................................................103.2.1 Especificaciones técnicas y Usos...................................................................103.2.2 Análisis de la demanda...................................................................................11
3.2.3 Análisis de la oferta...........................................................................................173.2.4. Análisis de Comercialización.......................................................................18
4) TAMAÑO Y LOCALIZACION.................................................................................184.1 Tamaño..................................................................................................................184.2 Localización..........................................................................................................19
5) INGENIERIA DEL PROYECTO...............................................................................205.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO........................................................................20
5.1.1 Descripción y características.........................................................................205.2 Proceso de producción...........................................................................................20
5.2.1 Tecnología existente.......................................................................................205.2.2 Flujo de proceso.............................................................................................215.2.3 Descripción del proceso.................................................................................21
5.3. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA....................................................................275.4 CAPACIDAD DE PLANTA.................................................................................27
6) ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION..............................................................286.1 Organización..........................................................................................................28
6.1.1 Descripción.....................................................................................................286.1.3 Descripción de funciones...............................................................................30
6.2 Requerimiento de mano de obra.......................................................................326.2.1 Requerimiento de mano de obra por puesto de trabajo.............................326.2.2 Requerimiento de sueldos y salarios.........................................................32
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6.2.3 Otros requerimientos administrativos........................................................336.3 Procedimiento para la constitución y funcionamiento de empresas con personería jurídica....................................................................................................346.3.1 Tipo de empresa.................................................................................................34
6.3.2 Procedimientos de constitución......................................................................347) INVERSION Y FINANCIAMIENTO........................................................................34
7.1. Inversión...........................................................................................................347.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO..............................................................35
8) PRESUPUESTO E INGRESOS.................................................................................368.1 Análisis de los Ingresos.........................................................................................368.2 Análisis de los costos.............................................................................................368.3 Análisis de costos proyectados para los 5 años.....................................................378.4 FLUJO DE CAJA PURO......................................................................................388.5 ANALISIS DEL VAN, TIR Y RENTABILIDAD...............................................388.6 Punto de Equilibrio................................................................................................39
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES......................................................399.1Conclusiones...........................................................................................................399.2Recomendaciones...................................................................................................40
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1) INTRODUCCION
1.1 Nombre
“Instalación de una planta manufacturera de fibra de alpaca en la
región Puno”
1.2 Naturaleza
La instalación del proyecto considera los procesos de producción y
comercialización de la fibra de alpaca, considerando como su producto final
o terminado a la TELA, que se define posteriormente con más claridad.
1.3 Antecedentes
El presente trabajo es realizado por un equipo de trabajo conformado
por dos estudiantes de la facultad de ingeniería económica de la
Universidad Nacional del Altiplano en el marco de la realización del curso de
formulación de proyectos, por cuanto viendo la situación actual de las
ventajas comparativas de la región Puno como primer productor de la fibra
de Alpaca a nivel nacional, además de ser el primer país a nivel mundial en
producción de fibra de Alpaca a comparación de otros países como Bolivia y
Chile.
Esta información animó al equipo a desarrollar el siguiente proyecto de
producción de tela derivadas de las fibras de Alpaca y Ovino con apoyo y
asesoramiento del docente del curso. Se plantea hacer de la actividad más
rentable y con ingresos económicos constantes que beneficien a los
criadores de la Alpaca y ovinos.
La alternativa se prioriza por ser una actividad generadora de ingresos
y empleo y aprovecha las materias primas que dispone el mercado.
Como antecedente general podemos mencionar que la actividad
manufacturera respecto a este rubro no ha tenido mayor trascendencia en
transformar este insumo a un producto final como la tela, lo que pretende
este trabajo.
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1.4 Síntesis del Proyecto
El proyecto consiste en Instalar una planta manufacturera de fibra de
alpaca en la región puno, el tiempo de ejecución es de tres meses
aproximadamente, durante este tiempo se realizará las labores de
establecimiento de un almacén, adquisición de materiales y maquinarias,
instalación y montaje de las maquinarias, capacitación y asistencia técnica,
compra de insumos y otros requerimientos, después de la implementación
del proyecto, las acciones de monitoreo se realizan diariamente a partir del
inicio de su operación; periodo en donde la empresa alcanzará un
fortalecimiento pleno y sostenible en el tiempo, luego se apoyará la
comercialización en la primera campaña, paralelo a la constitución de la
empresa.
1.5 Unidad Ejecutora del proyecto
MAMANI CABANA, Fredy E-mail [email protected]
MAMANI LAURA, Mirian E-mail [email protected]
1.6 Objetivos del Proyectos
1.6.1 Objetivo general
Contribuir a mejorar la calidad de vida de los agentes participantes en
este sector productivo en la región Puno, a través del incremento de sus
ingresos económicos.
1.6.2 Objetivos específicos
Objetivos de Marketing
El objetivo del marketing se basa principalmente en posicionar al
producto en el mercado regional a través de una política agresiva de
propaganda.
Objetivos de Operaciones
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En el ámbito de las operaciones el objetivo se basa en mejorar el
tiempo de producción y a un menor costo, utilizando la mejor tecnología que
esté a nuestro alcance y por consiguiente lograr ser competitivos en la
transformación y comercialización de la fibra de alpaca y ovino
Objetivos Económicos y Financieros
El proyecto busca generar rentabilidad para los productores, inversores
e indirectamente a los agentes que involucra realizar este proyecto.
1.7 Identificación de la Oportunidad De Negocio
La identificación de la idea del proyecto surge de darle un valor
agregado a la transformación de la fibra para su comercialización teniendo
en cuenta que nuestra región de Puno es un área geográfica potencial en
población de alpacas y tiene una ventaja comparativa incluso a nivel
mundial, de manera que la transformación de la fibra se podría dar en
mayores cantidades. Cabe mencionar que el proyecto utilizará la lana de
ovino como insumo complementario para la producción de telas.
1.8 Estrategias del proyecto
Algunas estrategias que se consideran son los siguientes:
La localización, se considera como estrategia debido al fácil acceso
de los insumos y a los principales mercados potenciales ubicados en la
región Puno, como, Juliaca, Puno y Desaguadero consideradas como las
zonas comerciales más importantes para este proyecto.
Se considera como una Estrategia la acumulación de inventario de los
principales insumos debido a la cercanía del mercado proveedor del mismo. Y que la
compra de insumos en cantidad se podrán almacenar durante periodos largos (6meses o
más), considerando que no son recursos perecibles.
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2) SITUACION ACTUAL DEL PROYECTO
2.1. Características Físicas
2.1.1 Ubicación Geográfica, y política del Proyecto
Departamento : Puno
Provincia : San Román
Distrito : Juliaca
Altitud : 3827 m.s.n.m.
2.1.2 Articulación vial
El acceso es por vía terrestre de Puno a Juliaca 47Km. Este proyecto
está ubicado a la entrada de Juliaca en la Av. Huancané Jirón Miraflores Nro.
419.
Se comprará la fibra de alpaca y lana de ovino en la misma ciudad de
Juliaca traídas por los intermediarios ofertantes de estos insumos. De
manera que no se incurra en costos de transporte de los insumos
2.1.3 Infraestructura de Servicios
Infraestructura de comunicación.- La comunicación es por
vía terrestre, tal como se indicó anteriormente, la ciudad cuenta con
un alto sistema de comunicación telefónica, radial, televisiva y un
fácil acceso a tecnología informática.
Energía eléctrica.- Se dispone de energía eléctrica lo que
facilita un mejor un mejor desempeño de las distintas etapas del
proceso productivo en la planta de producción, así también en los
administrativos.
Abastecimiento de Agua y Desagüe.- Se cuenta con agua
potable, desagüe, en un sistema de redes públicas donde se
eliminará los desechos y desperdicios derivados del proceso
productivo.
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3) ESTUDIO DE MERCADO
Al realizar el estudio de mercado, los datos son utilizados para decidir a
quién vender, a quienes comprar, planificar la producción y
comercialización.
3.1 De la materia prima
3.1.1 especificaciones técnicas y usos
Para la obtención del producto final se requieren la compra de maquinarias,
insumos (lana y fibra), contratación de mano de obra, que más adelante se
especificará en detalle los requerimientos de cada etapa de producción.
3.1.2 Análisis de la demanda
Los insumos necesarios para la producción de telas son principalmente:
Fibra de alpaca y Lana de Ovino. La demanda de estos insumos en la región
de puno es realizada por los artesanos, empresas comercializadoras de fibra
de alpaca y ovino CECOALP, ENCI- Juliaca, y otros), esta demanda también
es realizada por empresas manufactureras como Michel y Cia, INCA TOPS-
Grupo Inca, (AREQUIPA), cabe mencionar que a nivel nacional la proporción
entre insumos nacionales y extranjeros es de siete a uno, es decir, que el
88% corresponde a insumos nacionales y el 12% importados.
3.1.3 Análisis de la oferta.
Los insumos necesarios para la producción de telas son la fibra de
alpaca y lana de ovino, de acuerdo a los datos estadísticos obtenidos del
INEI se tiene la siguiente información respecto a los insumos.
a. Fibra de Alpaca
Se estima que la población mundial de alpacas llega a los 3. 5 millones de
cabezas, siendo Perú, el principal productor con aproximadamente el 87%,
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seguido por Bolivia con el 9.5%. A nivel nacional, (Población Nacional de
Alpacas) El Perú cuenta con 3 041 598 cabezas de alpacas, en el año 2001,
siendo los principales departamentos productores: Puno (58.5%), Cusco
(11.4%), Arequipa (9.4%), Huancavelica (6.8% y Ayacucho (4.6%).
Gráfico 01: población de alpacas desde 1985 - 2001
Por lo tanto la oferta de la fibra de alpaca en el departamento de puno es
como sigue:
Gráfico 02: Producción de fibra de Alpaca Puno en Tm. (2000-2012)
Años Producción de fibra de alpaca Puno en Tm.
2000 2154
2001 2016
2002 2501
2003 2145
2004 2146
2005 2685
2006 2587
2007 2461
2008 2269
2009 2799
2010 3001
2011 3222
2012 3411
Fuente: INEI, Dirección regional agrario- oficina de información agraria
El vellón de la alpaca es uno de los productos del animal más
preciado en el mercado, está constituido por fibras finas y gruesas, la
producción de fibra por alpaca es aproximadamente entre 6 a 8 libras, y el
diámetro de la fibra de alpaca oscilará entre 18 y 33 micras, dependiendo a
qué parte del cuerpo corresponde y a la edad del animal esquilado. La
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finura promedio estará en el orden del 26.8 a 27.7 micras, La resistencia de
la fibra es importante para los procesos textiles, siendo tres veces mayor
que la lana de ovino.
Otra característica importante de la fibra de alpaca es su capacidad de
mantener la temperatura corporal, independientemente de lo que ocurra en
el medio ambiente externo; aunque cabe señalar que al elaborarse en
tejidos, la fibra tiende a separarse, requiriéndose su combinación con otras
fibras naturales como la lana de ovino o fibras sintéticas que tienen el
efecto contrario.
En cuanto a colores se refiere, será posible encontrar más de 16
colores en la fibra de alpaca, variando desde el blanco, las tonalidades
cremas, tonos marrones, colores plata, grises y el negro.
b. Lana de ovino
La lana de ovino es otro de los recursos que posee el departamento de
puno particularmente en las zonas alto andinas, pero a diferencia de la fibra
de alpaca es tres veces menos resistente y la lana de oveja produce una
lana limpia después del procesado de 43 a 76%, contra un 87 a 95% de la
fibra de alpaca, porque la lana de ovino contenido de grasa o lanolina. La
oferta de lana de ovino está dado por:
Gráfico 03: Producción de lana de ovino Puno en Tm. (2000-2012)
añosProducción de lana de ovino Puno (Tm.)
2000 4223
2001 4453
2002 4184
2003 4561
2004 4682
2005 4848
2006 4889
2007 5026
2008 5360
2009 5621
2010 5981
2011 6015
2012 6159
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Fuente: INEI, Dirección regional agrario- oficina de información agraria
3.1.4 Balance Oferta/ Demanda
Por los cuadros expuestos, existe la disponibilidad de materia prima
suficiente para emprender el proyecto mencionado, en la fibra de alpaca y
lana de ovino que son las dos materias primas principales, razón por el cual
se decidió la realización de este proyecto para aprovechar los recursos
disponibles en nuestra región.
3.1.5 Análisis de la comercialización
Se puede concluir al término del presente estudio que existen grandes
posibilidades de negocio en la comercialización de telas derivados de la
fibra de alpaca y lana de ovino, el mercado no está siendo atendido por
producción interna en la región, dejando oportunidades para que se pueda
entrar a operar en este rubro, ello depende que se haga de manera
planificada, profesional y competitiva con la calidad y niveles de precios que
sean bienvenidos por el mercado por eso es que proponemos se trabaje
respecto a este rubro de mucha importancia.
3.2 Producto final
3.2.1 Especificaciones técnicas y Usos
El producto
La tela es de una estructura laminar resultante de la disposición de las
fibras de diverso origen entre los cuales se pueden mencionar:
Animal: lana, es una de las fibras naturales que se obtiene de la
alpaca, el ovino, la llama, y otros. Se obtienen mediante un proceso
llamado esquila, estos productos se utilizan en la industria textil para
confeccionar productos como telas, sacos, etc.
Vegetales: algodón lino, cáñamo: el algodón es una fibra que crece
alrededor de la semilla de planta de algodón. La fibra es utilizada
para hacer telas suaves y permeables.
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Sintéticos: Rayon, Nylon, Polyester, el poliéster está formado
sintéticamente, el Nylon es dedicada a la confección de géneros de
punto y tejidos diversos.
La forma en que se deriva la tela es de dos tipos:
No tejidas(Fieltros)
Tejidas: Tejidos planos, tejidos de punto
Conocido esta síntesis de la tela especificamos el producto a realizarse por
el proyecto, el producto es TELA, que se deriva de la fibra proveniente del
animal (alpaca y ovino). Las características de la tela son:
Tela comercialProducto :Tela Estado de la tela :Tejido PlanoTiempo de procesamiento :1 días
longitud/Tamaño :48 metros/piezaPeso/pieza :24 kilos/piezaPrecio/pieza :2600soles/pieza
3.2.2 Análisis de la demanda
3.2.2.1 Demanda potencial.El mercado potencial que se dispone son las ciudades de Juliaca, Puno, y
Desaguadero de la región de Puno, Considerando las características de la
población objetivo es el mercado de urbano que representa un 39.2% de la
población total de la región. Se considerará en una ampliación de planta
posterior como mercados potenciales las regiones de Arequipa, Cuzco,
Madre de Dios, Tacna, Moquegua, y un mercado exterior como Bolivia por la
cercanía de frontera.
3.2.2.2 Demanda meta.
El mercado meta del proyecto está constituida por aquella población
urbana, entre los rangos de edad de 18 años a más que en el departamento
de puno representa un el 52.8% y que poseen un nivel socio económico
medio y alto, que tienen un empleo estable en el sector privado o público.
3.2.2.3 Demanda Histórica y Presente
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Dentro del estudio de la demanda para nuestros productos se ha
considerado la demanda interna distrital de Puno, Juliaca y desaguadero,
tomando como referencia la cantidad de sastrerías con licencias de
funcionamiento municipal, expedidos por sus municipalidades distrital
respectivos de acuerdo a la información de sastrerías, se realizó una
encuesta sobre la cantidad de confecciones de ternos por mes y el tipo de
tela que más se demanda, del cual se obtuvo la siguiente información.
Cuadro 01:
Demanda anual de confecciones de ternos para caballeros y damas por distritos
AñosDem. Puno
Dem. Juliaca
Dem. Desaguadero
2007 7800 16520 1686
2008 7604 15196 1740
2009 6722 18703 1648
2010 9267 19703 2125
2011 8728 18210 2356
2012 9423 21055 2864
Gráfico 04: Demanda de telas por metro (2007-2012)
FUENTE: Municipalidad Provincial de Puno, Elaboración Propia
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De acuerdo al cuadro Nº 01 Se tiene la demanda anual de confecciones de ternos
para caballeros y damas considerando únicamente el tipo de tela que se caracteriza por su
composición de 60% de fibra de alpaca y 40% de lana de ovino.
Cuadro 02.
Demanda anual de tela por metro en los distritos Demanda total de tela por metroAños
Dem. Puno
Dem. Juliaca
Dem. Desaguadero
2007 18386 47409 4852 70647
2008 19430 49437 5314 74181
2009 19778 50958 6238 76974
2010 20126 50958 6469 77553
2011 21170 52479 7162 80811
2012 23258 55014 8086 86358
Gráfico 05: Demanda de telas por Piezas (2007-2012)
Según al cuadro Nº 02. La demanda total de tela por metro ha sido hallada
por la sumatoria de los tres distritos, considerando que por cada unidad de
terno se utilizan tres metros de tela aproximadamente.
Cuadro Nº 03
Demanda anual de tela por pieza en los distritos Demanda total de tela por piezaAños
Dem. Puno
Dem. Juliaca
Dem. Desaguadero
2007 409.63 1351.00 351.00 2111.632008 434.20 2684.00 382.59 3500.79
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2009 460.25 4267.56 417.02 5144.842010 487.87 6785.42 454.56 7727.852011 517.14 10788.82 495.47 11801.432012 548.17 17154.22 540.06 18242.45
Gráfico 06: Demanda total de telas en Puno, Juliaca,
Desaguadero por Piezas (2007-2012)
FUENTE: Municipalidad Provincial de Puno, Elaboración Propia
Según el cuadro la demanda total de tela esta medida por unidades de
pieza, considerando que cada pieza mide 48 metros.
3.2.2.4 Demanda Futura
De acuerdo a análisis de demanda histórica y presente se estima que la
demanda futura tenga una tendencia constante y creciente explicado por un
crecimiento de los niveles de ingresos de la población que habita en las
zonas urbanas. Y para proyectar la demanda se emplearan los métodos que
nos permitan utilizar la información que se tiene, en este caso se cuenta con
el consumo total y el Ingreso per-cápita.
Las técnicas de proyección que se utilizaran son:
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Método de extrapolación de la tendencia o histórica del
consumo por habitante considerando los efectos del
crecimiento de la población.
Este método supone que el ritmo de crecimiento del consumo o
demanda por habitante será el mismo en el periodo de proyección que en el
histórico, pero que la población aumentara a una tasa distinta en el periodo
de proyección que en el periodo histórico. Para aplicar este método se
requiere de la siguiente información.
Consumo o demanda por habitante en el año inicial de la proyección.
tasa de crecimiento histórico del consumo por habitante.
Población en el año inicial de la proyección.
Tasa de crecimientos de la población para el periodo de proyección en
algunos casos se puede considerar el mismo del periodo histórico
a. Calculo de la demanda por habitante (q) en el año inicial de la
proyección 2000, el modelo que se utilizara es el siguiente.
donde
q= demanda por habitante,
N=población total,
Q=consumo total
Se cuenta con los siguientes datos:
Cuadro Nº 4
Demanda anual de tela por pieza en los distritos
AñosDem. Total/piezas
Población urbana
Dem/habitante
2007 1398 159449 0.008765
2008 1477 168025 0.008793
2009 1540 176685 0.008717
2010 1553 187334 0.008290
2011 1626 198699 0.008186
2012 1751 197484 0.008865
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Como se observa en el cuadro Nº 04 con el consumo per cápita.
b.Calculo de la tasa histórica de crecimiento del consumo por habitante
Reemplazando los datos tenemos que:
De la misma manera la tasa de crecimiento de la población
será.
c. Calculo de la población para los cinco años siguientes:
Cuadro Nº 05
Demanda anual de tela por pieza en los distritos
Años Dem. Total/piezas Población urbana Dem/habitante2000 1294 135126 0,0095772001 1368 142394 0,0096052002 1426 149733 0,0095232003 1438 158758 0,0090582004 1506 168389 0,0089432005 1621 167359 0,0096882006 1696 174677 0,0097102007 1775 182306 0,0097352008 1857 190273 0,0097592009 1943 198587 0,0097842010 2033 207265 0,0098082011 2124 206788 0,0100082012 2246 211346 0.010054
Gráfico 07: Demanda total de telas por Piezas (2000-2012)
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El sector textil, sin duda, constituye una de las más importantes industrias
en el Perú y tiene una gran repercusión en la economía. Su desempeño
basado en la tenencia de excelente materia prima y una larga trayectoria y
experiencia, la coloca como un sector potencial con altas expectativas para
el desarrollo del país
3.2.3 Análisis de la oferta
Cabe señalar en el análisis de la oferta no tiene mucha relevancia con
respecto a nuestro producto por que no existe empresa similar en nuestra
región que puedan ofertar productos similar al nuestro.
Sin embargo la oferta de productos similares se da a través de la
incursión de empresas nacionales que abastecen al mercado que busca
satisfacer nuestro proyecto.
La composición y concentración de estas empresas del sector textil a
nivel nacional se puede observar en el siguiente cuadro:
Cuadro Nº 06
Subsector Departamento Establecimientos VentasNúmero Porcentaje Monto Porcentaje
Textil Lima 4.201 64,6 958.036 66,1
Junín 748 11,5 8.895 0,6
Arequipa 423 6,5 193.741 13,4
Callao 252 3,9 72.362 5
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Cusco 194 3 2.200 0
La Libertad 175 2,7 32.702 2,3
Lambayeque 135 2,1 1.088 0,1
Ica 64 1 178.949 12,4
Los demás 308 4,7 742 0,1
Total 6.500 100 1.448.715 100
Fuente: Organización internacional del trabajo (OIT), Sociedad Nacional de Industrias (SIN)
Los principales distribuidores de tela de estas compañías que cubren
nuestro mercado son las empresas de Lima y Arequipa principalmente. Los
datos que se presentan en cuadro anterior son a nivel nacional
3.2.4. Análisis de Comercialización
Teniendo en cuenta que el producto en mención debe ser empaquetado y
forrado con láminas de papel, la distribución se llevara a cabo por diferentes
canales o vías existentes en las ciudades fijadas como mercado de
influencia, siendo la vía terrestre, la alternativa óptima para minimizar
costos de transporte, para lo cual se emplearan el siguiente canal de
distribución directo.
El canal directo: Donde la existencia de intermediarios será nula al
existir centros de venta del productor en la misma planta y mercados.
Productor ----> consumidor
Las zonas más cercanas para distribuir nuestro producto son las ciudades
de Juliaca Puno y Desaguadero, el traslados a las zonas abarca una
distancia de 43 Km. Juliaca - Puno, 100 Km. Juliaca - Ilave, 192 Km. Juliaca
Desaguadero
4) TAMAÑO Y LOCALIZACION
4.1 Tamaño
El tamaño del proyecto se estimó de acuerdo a la disponibilidad de insumos
suficiente que posee la región Puno con un 58.5%, de la producción
nacional en fibra de alpaca, por consiguiente la planta producirá 1000
piezas anuales aproximadamente que representa una producción de 83
piezas mensuales y 2.5 piezas diarias.
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Respecto a la conservación de insumos (fibra de alpaca y lana de
ovino), el almacén será de 50 metros cuadrados con una capacidad de
almacenamiento de 60 quintales.
4.2 Localización
Para determinar la localización del proyecto emplearemos uno de los métodos más
comunes, que se usa para la determinación en la mayoría de los proyectos el método
multi-criterio de comparación de localizaciones (método cualitativo).
Para lo cual la secuencia que se debe seguir es la siguiente:
a. Los factores y pesos relativos de localización relevantes son, la escala de
calificación será de 0 a 10, donde 10 es excelente y 0 muy malo.
Cuadro Nº 07: Factores locacionales del proyecto
FACTORE LOCACIONALES PESO relativo
Medios y costos de transporte 0,25
Disponibilidad y costos de mano de obra 0,15cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia primas 0,2
Estructura impositiva y legal 0,11
Cercanía al mercado 0,24
Clima, Ambiente y salubridad 0,05
b. Las posibles localizaciones serán Juliaca, Puno y Desaguadero.
Cuadro Nº 08: Puntaje y localizaciones alternativas
Puntaje y localizaciones tentativas
FACTORE LOCACIONALES PESO relativo Juliaca Puno Desaguadero
Medios y costos de transporte 0,25 8 7 8
Disponibilidad y costos de mano de obra 0,15 8 6 5
cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia primas 0,2 8 5 3
Estructura impositiva y legal 0,11 2 5 2
Cercanía al mercado 0,24 7 6 5
Clima, Ambiente y salubridad 0,05 3 5 4
TOTAL 1
c. Matriz de elección
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Cuadro Nº 09: Matriz de elección de la localidad
Puntaje y localizaciones tentativas
FACTORE LOCACIONALES PESO Juliaca Puno Desaguadero
Medios y costos de transporte 0,25 2 1,75 2
Disponibilidad y costos de mano de obra 0,15 1,2 0,9 0,75
cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia primas 0,2 1,6 1 0,6
Estructura impositiva y legal 0,11 0,22 0,55 0,22
Cercanía al mercado 0,24 1,68 1,44 1,2
Clima, Ambiente y salubridad 0,05 0,15 0,25 0,2
TOTAL 1 6,85 5,89 4,97
La lección de la localización del proyecto se dará de acuerdo al resultado del
método utilizado, en este caso la localización elegida para el proyecto es la ciudad de
Juliaca, con un puntaje de 6.85, ya que posee adecuados medios de transporte,
disponibilidad de mano de obra barata y calificada y por su fácil acceso a los insumos.
5) INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
La tela a elaborar por el proyecto, es un producto derivado de la
transformación de la fibra de alpaca combinado con lana de ovino, que
conserva una suavidad, permite mantener una adecuada temperatura
corporal, pero sobre todo una elegancia única que se refleja en los
productos finales como ternos para caballeros y damas.
5.1.1 Descripción y características
El producto está compuesto de fibra de alpaca en un (60%) y lana de ovino
en un (40%); e insumos químicos para el teñido en sus diferentes colores y
para la conservación del tejido de tela.
5.2 Proceso de producción
5.2.1 Tecnología existente
Las tecnologías que existen en el mercado nacional son de tecnología de
punta, media y tradicional. En el proyecto se utilizara la tecnología
intermedia.
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5.2.2 Flujo de proceso
El diagrama de flujo y el diagrama de operaciones del procesamiento de la
tela, se encuentran en las figuras 1 y 2 respectivamente.
5.2.3 Descripción del proceso
El proceso de producción de la tela se detalla a continuación.
MATERIA PRIMA
Para el proyecto se utilizara como materia prima la fibra de alpaca y
lana de ovino.
RECEPCIÓN
Es la operación donde se recibe la materia prima (fibra de alpaca y lana
de ovino) y su respectivo pesado. La recepción incluye, además, la
identificación donde se toman muestras representativas del producto.
Tomando muy en cuenta las medidas en micras (equivale a una
milésima de milímetro se representa por la letra griega μ) de cada
insumo, se controla el contenido de humedad, el grado de limpieza.
SELECCIÓN
En este proceso, se separa las partículas (desechos) de la fibra y lana,
para su posterior proceso. En caso de que la fibra y lana tengan grados
de humedad se procederá al secado natural, además debe
seleccionarse de una misma variedad.
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ALMACENAJE
Una vez seleccionado en esta operación se almacena en un ambiente
adecuado para evitar el deterioro, además de tener una clasificación
ordenada entre estos dos insumos, para facilitar la disponibilidad de
estos.
LAVADO
Para este proceso se utilizará una maquinaria de lavado a vapor que
utilizará para su funcionamiento energía eléctrica de 170 KW-h, esta
maquinaria necesita de agua en una proporción aproximada de 77.4 m3
y una fuga de agua de 14.73 m3, se utiliza también sustancias químicas
como los reactivos para eliminar todas las impurezas de los insumos.
Este diseño consiste básicamente en un equipo de agitación y mezcla,
produciéndose de esta manera la eliminación de sus impurezas.
También se debe mencionar que el lavado de lana de ovino es un
proceso más largo por que contiene sustancias oleaginosas.
Posterior al lavado los insumos se destinan a una secadora por medio
de un sistema de transporte en el que se realiza el respectivo secado.
CARDADO
En este proceso se realiza la limpieza y separación de impurezas para
que el hilado se haga cada vez más fino.
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PEINADO
Consiste en un proceso de desunión de la fibra y la lana para su
posterior mezcla un hilado uniforme.
ESTANDARIZACIÓN
Consiste en determinar el porcentaje de cantidad de cada insumo que
se utilizará para la producción de la tela, es decir la combinación será
de un 60% de fibras de alpaca y un 40% de lana de ovino.
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HOMOGENIZACIÓN
Se realiza para mezclar e incorporar todos los insumos o componentes
de la tela. Este proceso se realiza en una máquina homogeneizadora.
Se logra así una mejor presentación del insumo combinado para que
los siguientes procesos sean de mejor calidad.
TEÑIDO E HILADO
Después de haber realizado la homogenización de los insumos se
procede al teñido antes del hilado, de acuerdo a las exigencias en color
que el mercado requiera, después de haber teñido se procede con el
hilado de lana, que se realizará en diferentes grosores de hilo.
TEJIDURIA
El proceso de tejer se inicia cuando la Gerencia de Producción, en base a los
stocks de los almacenes de procesos intermedios y el almacén de
productos terminados y los requerimientos de los distribuidores, determina
el artículo y el número de piezas que se deberá producir. Para tal efecto,
la Gerencia de Producción hace consultas complementarias con las
diferentes áreas y comparte información con ellas.
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PLANCHADO Y ENRROLLADO
A esta área llegan los lotes con sus respectivas guías, documento donde se
identifica la producción de primera y segunda calidad, que se tiene en ese
lote. Donde se deberá indicar a ser planchada.
En tal caso para el planchado, se acondiciona la máquina programando la
temperatura y presión de vapor, adecuados. Además de que el planchado y
enrollado se realicen paralelamente.
EMPAQUETADO
El proceso se realiza para proteger la tela de cualquier daño y de los
agentes contaminantes del medio ambiente y garantizar así su
conservación. El proceso consiste en colocar las piezas en láminas de papel.
Y posteriormente encajonarlas para su distribución.
ALMACENAJE
El almacenaje consiste en colocar el producto en una ambiente fresco y
limpio a una temperatura ambiente para su posterior comercialización
del producto.
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FIGURA Nº 01Diagrama de flujo de elaboración de Producción de Tela
FIGURA Nº 02 CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA Y EL VALOR AGREGADO
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ESTANDARIZADO
RECEPCIÓN
CARDADO
PEINADO
LAVADO
RECEPCIÓN
PEINADO
PESADO
HOMOGENIZACIÓN
TEÑIDO E HILADO
TEJIDURIA
PLANCHADO Y ENRROLLADO
EMPAQUETADO
MATERIA PRIMA(Fibra de alpaca)
MATERIA PRIMA (Lana de ovino)
LAVADO
SELECCIÓN SELECCIÓN
PESADO
CARDADO
ALMACENAJE
TELA
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5.3. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA.
Los requerimientos Energía para las Maquinarias y Equipos se detalla en el siguiente cuadro:
Cuadro Nº 10: E consumo de energía eléctrica de las maquinarias por mes
MAQUINARIA Y EQUIPO
KW/Hr.
Hrs/Día
KW/Día
KW/Mes
Lavadora 70 5 350 7000Cardadora 74 4 296 5920Maq. Peinadora 64 5 320 6400Hilatura 78 7 546 10920Tejedora 80 7 560 11200Planchado y
enrolladora50 4 200
4000TOTAL 416 32 2272 45440
5.4 CAPACIDAD DE PLANTA
La capacidad de cada equipo o maquinaria del proceso está determinada por los rendimientos y volúmenes de producción.
Cuadro Nº 11: Capacidad de producción de las maquinarias por mes
MAQUINARIA Y EQUIPO
Capacidad de
producción/Hr.
Hrs/Día
Capacidad de
producciones / mes
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Lavadora 100 Lb. 5 10000 Lb.
Cardadora 85 Lb. 4 6800Lb.Maq. Peinadora 80Lb. 5 8000Lb.Hilatura 45Lb. 7 6580Lb.Tejedora 0,43
piezas7 60 piezas
Planchado y enrollado 0,5 piezas 4 40 piezas
5.5 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTRO
- Agua necesaria durante el proceso para limpieza de los
equipos de planta y servicios higiénicos.
- Energía eléctrica, necesaria para el funcionamiento de la
maquinaria y equipos y el resto de la planta de la oficina administrativa,
etc. También incluye las necesidades de iluminación de toda planta.
5.6 TERRENO Y EDIFICACIONES
La planta se compone de 7 áreas genéricas: área de almacén de materia
prima y selección, área de lavado, área de cardado, área de peinado, área
de teñido e hilado, área de tejido, área de administración y almacén de
productos terminados.
El terreno tiene un área de 560 m2. El cual está distribuido de acuerdo a la
de acuerdo volumen físico de producción.
6) ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
6.1 Organización
6.1.1 Descripción
La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima cerrada (S.A.C.),
formada desde 2 a 20 socios. La ventaja de una sociedad anónima radica en
que la responsabilidad de socios alcanza sólo hasta el monto del aporte y
participa indiferentemente en las licitaciones. Además las características
esenciales de la sociedad no se ven afectadas por las variaciones de la
propiedad de acción. La desventaja, es que no emiten bonos y no cotizan
en la bolsa de valores.
Los órganos de la sociedad anónima son:
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La junta general de accionistas, máxima autoridad de la
sociedad, conformada por todos los socios.
El directorio; es el órgano de gestión y representación.
La gerencia; el gerente es el representante legal de la sociedad
anónima.
Pueden conseguir mayores accesos al crédito de la banca comercial
(Leasing).
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JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
GERENCIA GENERAL
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE PRODUCCIÓN
SECRETARIA GENERAL
CONTABILIDADSUPERVISOR
GENERAL
GERENCIA DE COMERCIALIZACIÓN
DEPARTAMENTO DE VENTAS
DEPARTAMENTO DE MARKETING
DEPARTAMENTO LOGÍSTICO
ALMACÉN DE INSUMOS
CONTROL DE CALIDAD
LAVADOCARDADO Y
PEINADO HILADO Y TEJIDOALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
DIRECTORIO
MANTENIMIENTO
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6.1.2 Organigrama estructural
6.1.3 Descripción de funciones
Dirección de la Empresa
El máximo órgano de dirección de la sociedad anónima cerrada es la
asamblea de los accionistas (Directorio), la cual se encarga de acordar y
ratificar todos los actos y operaciones de la sociedad.
La junta General de accionistas está constituida por los accionistas de la
empresa y tiene como funciones:
- Aprobación de los estados financieros de la empresa
- Aprobación o rechazo de los planes de desarrollo para la empresa.
- Fijar políticas de trabajo
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Gerente General
El gerente general es el representante Legal de la empresa y tiene por
misión ejercer la dirección de la empresa.
Sus funciones son los siguientes:
- Coordinar las actividades con la gerencia de la empresa.
- Llevar a cabo la dirección estratégica de la empresa
- Definir y organizar los procedimientos internos de la empresa
- Supervisar y evaluar los presupuestos presentados por la gerencia.
Área de operaciones
Esta área está relacionada con la producción y todas las actividades
relacionadas, como el abastecimiento de materia prima e insumos, el
control de calidad, el mantenimiento de la maquinaria y equipos, y la
producción propiamente dicha.
El responsable de esta área es el gerente de producción, el cual trabaja con
coordinación con el jefe de control de calidad y técnico mantenimiento.
Área de Comercialización
Las principales funciones son:
- Comercialización de la tela.
- Desarrollar y ejecutar un adecuado plan de marketing, plan de
ventas que contemplen los objetivos y políticas orientadas a contribuir
al desarrollo de la empresa.
- Mantener un contacto directo y permanente con el mercado
(Investigación del mercado).
- Identificar nuevos oportunidades de negocio.
El responsable de esta área es el jefe de marketing y ventas, el cual trabaja
en coordinación con el gerente de producción y con el personal de ventas.
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6.2 Requerimiento de mano de obra
6.2.1 Requerimiento de mano de obra por puesto de trabajo
La organización de La empresa asume la gerencia general, de la cual
dependen tres gerencias de área; de administración, producción y
comercialización. El personal requerido que se encargan de estas áreas se
detalla a continuación:
Gerente General(1)
Gerente de Producción (1)
El gerente de producción trabaja en coordinación con un personal de planta
Supervisor general, jefe de control de calidad, jefe de mantenimiento y jefe
de logística.
Técnico en control de Calidad (1)
Tiene a su cargo el laboratorio que realiza los análisis pertinentes para
un adecuado control.
Técnico de Mantenimiento(1)
Es quien asume las responsabilidades de mantenimiento mecánico
eléctrico de la línea de producción y la logística.
Jefe de marketing y ventas(1)
Se encarga de coordinar la venta y distribución de los productos con el
apoyo de las otras áreas.
Mano de obra directa(10)
Personal encargado mismo proceso de producción para transformar la
tela. Estará en coordinación directa con el gerente de producción.
Jefe de Logística(1)
Encargado de la compra y abastecimiento de la materia prima.
Finalmente se contará con personales de apoyo como; secretaria,
auxiliar de contabilidad y vigilancia.
6.2.2 Requerimiento de sueldos y salarios
Los requerimientos de personal anual se muestran en el Cuadro Nº 12 el
cual la cantidad de personal requerido es debido principalmente al
dinamismo organizacional de la empresa.
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Cuadro Nº 12: Remuneración mensual de los trabajadores
DETALLE
Número de
trabajadores por mes
Remuneración mensual
Remuneración anual
1. Área de Producción 13 5900 1.1 Mano de obra directa. 10 0 - Operario 4 500 2000 - Técnicos 6 350 2100 1.2 Mano de obra indirecta 3 0 - Gerente de producción 1 800 800 - Laboratorista(Control de calidad)
1 600 600
- Técnico de mantenimiento 1 400 4002. Área administrativa 4 2250 - Gerente general 1 1000 1000 - Secretaria 1 400 400 - Auxiliar de contabilidad 1 450 450 - Jefe de logística 1 400 4003. Área de ventas y comercialización
4 1650
- Jefe de Marketing y ventas 1 650 650 -Vendedores a tiempo completo 2 400 800 - Vendedores a tiempo parcial 1 200 200
Fuente: Elaboración Propia
6.2.3 Otros requerimientos administrativos
Los otros requerimientos administrativos se detallan en el siguiente
cuadro:
CUADRO Nº. 13 Requerimiento administrativo por oficina
DETALLEUnidad de
medida CantidadPrecio
UnitarioCosto total
1. Materiales de escritorio 49,5Papel Bond millar 1 8 8Lapiceros Unid. 5 0,5 2,5 Sellos Unid. 2 5 10Papel Carbón millar 0,5 8 4Engrampadora Unid. 1 5 5Tablero Unid. 2 8 16Perforador Unid. 1 4 42. Muebles 680Escritorio Unid. 1 120 120Vitrina Unid. 1 140 140Modulo para computadora Unid. 1 100 250silla giratoria Unid. 1 80 80
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sillas Fijas Unid. 3 30 903. Equipos de oficina 1200Computadora Unid. 1 1000 1000Impresora Unid. 1 200 200TOTAL OTROS GASTOS 3129,5Fuente: Elaboración Propias
6.3 Procedimiento para la constitución y funcionamiento de empresas con personería jurídica
6.3.1 Tipo de empresa
- Sociedad Anónima Cerrada (SAC.)
6.3.2 Procedimientos de constitución
Los fundadores suscribirán una Minuta de
Constitución, la cual deberá estar debidamente refrendada por un abogado
colegiado, y deberá ser elevada a Escritura Pública ante Notario, con la
finalidad de que se inscriba en el Registro de Personas Jurídicas de la Zona
Registral de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos -
SUNARP-, correspondiente al lugar donde se constituya.
Gestionar en los registros Públicos el comprobante
mercantil de no existir otra empresa con similar razón social.
Tramitar en la SUNAT el registro único de
contribuyente (RUC) y autorización de comprobantes de pago.
7) INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7.1. Inversión
La inversión está conformado por los recursos necesarios para la
adquisición de los activos, instalación y operación de la planta
procesador de tela que se estima para la ejecución de este proyecto es de
S/ 373,390.00 nuevos soles.
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Cuadro Nº 14 La inversión total del proyecto
DETALLEINVERSION TOTAL s/
INVERSION FIJA 198870
1, terrenos 20000
2, edificaciones 33000
área de producción 15700
área de administración 10300
área de comercialización 7000
3. maquinaria y Equipos 112552Planta de procesamiento 90902Equipo de laboratorio 5800
plantas auxiliares 8000almacén de materias
primas 4000otras maquinarias y
equipos 3850
4. Vehículos 12800
5, equipos de oficina 12518
6. otros tangibles. 3000
7, intangibles 5000
CAPITAL DE TRABAJO 1745201, costo de ventas 1706202, gasto de administración 22503, gastos de venta 1650
INVERSION TOTAL 373390
7.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Los recursos necesarios para financiar el proyecto provienen de fuentes
principales: por fuentes externas, que corresponde a un endeudamiento con
terceros, las fuentes internas generadas por el aporte de los accionistas.
Para optimizar los costos financieros, es necesario considerar que los
costos de las inversiones fijas deben ser cubiertos por fuentes de
financiamiento a largo plazo, mientras que el capital de trabajo debe ser
cubierto por fuentes de financiamiento a corto plazo.
Las actuales condiciones económicas, altas tasas de interés y condiciones
de pago, ha limitado la oferta de financiamiento por parte de la banca
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comercial, lo cual obliga buscar fuentes de financiamiento alternativas, el
presente proyecto ha considerado buscar financiamiento por bancos
internacionales a través de banco de Materiales
8) PRESUPUESTO E INGRESOS
8.1 Análisis de los Ingresos
Cuadro Nº 15: programa de Producción y ventas
Años Producción Total por Piezas
Precio por Piezas S/
Venta Total en S/.
1 720 2640 19008002 760 2640 20064003 800 2640 21120004 900 2650 23850005 1000 2650 2650000
El total de ingreso que se espera obtener en un periodo de 5 años es de S
11054 200 este resultado proveniente de la sumatoria de las ventas totales
durante los 5 años.
8.2 Análisis de los costos
Cuadro Nº 16: Análisis de costos y gastos por mes y anual
COSTOS Y GASTOS Costo mensual Costo anual
S/. S/.
1. COSTOS DE PRODUCCION 53973,26 647679,12 Material directo 53123,26 637479,12 Materia prima 12960 155520 Insumos 25620 307440 Materiales directos 14252 171024 Mano de obra directa 850 10200 - Operador de maquinas 500 6000 - Técnico 350 42002. COSTOS DE FABRICACION 15689,9 188278,8 Material indirecto - Materiales de limpieza 55,9 670,8 - Combustible 300 3600 Mano de obra indirecta 0 - Trabajos defectuosos 150 1800 Otros gastos indirectos - Alquiler de tienda comercial 700 8400 - Energía eléctrica 13632 163584 - Agua 852 102243. GASTOS DE OPERACIÓN 4903 58836 Gastos administrativos y financieros
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- Sueldo del gerente 1000 12000 - Sueldo de empleado (secretaria) 450 5400 - Depreciación de inmuebles, maquinas
463 5556
Gastos de venta y distribución - Sueldo y comisión de vendedores
600 7200
- Publicidad y promoción 1955 23460 - Útiles de Escritorio 35 420 - Teléfono 400 4800TOTAL MENSUAL 74566,16 894793,92
8.3 Análisis de costos proyectados para los 5 años.
Cuadro Nº 17: Análisis de costos y gastos por anual proyectados para los 5 años siguientes.
COSTOS Y GASTOS 1 2 3 4 5
1. COSTOS DE PRODUCCION 647679,12 654155,9112
667239,0294
683920,0052
704437,6053
Material directo 637479,12 643853,9112
656730,9894
673149,2642
693343,7421
Materia prima 155520 157075,2 160216,704
164222,1216
169148,7852
Insumos 307440 310514,4 316724,688
324642,8052
334382,0894
Materiales directos 171024 172734,24 176188,9248
180593,6479
186011,4574
Mano de obra directa 10200 10302 10508,04 10770,741 11093,86323
- Operador de maquinas 6000 6060 6181,2 6335,73 6525,8019
- Técnico 4200 4242 4326,84 4435,011 4568,06133
2. COSTOS DE FABRICACION 188278,8 190161,588
193964,8198
198813,9403
204778,3585
Material indirecto 0 0 0 0
- Materiales de limpieza 670,8 677,508 691,05816 708,334614
729,5846524
- Combustible 3600 3636 3708,72 3801,438 3915,48114
Mano de obra indirecta 0 0 0 0 0
- Trabajos defectuosos 1800 1818 1854,36 1900,719 1957,74057
Otros gastos indirectos 0 0 0 0
- Alquiler de tienda comercial 8400 8484 8653,68 8870,022 9136,12266
- Energía eléctrica 163584 165219,84 168524,2368
172737,3427
177919,463
- Agua 10224 10326,24 10532,7648
10796,08392
11119,96644
3. GASTOS DE OPERACIÓN 58836 59424,36 60612,847 62128,168 63992,013
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2 38 43 Gastos administrativos y financieros
0 0 0 0
- Sueldo del gerente 12000 12120 12362,4 12671,46 13051,6038
- Sueldo de empleado (secretaria)
5400 5454 5563,08 5702,157 5873,22171
- Depreciación de inmuebles, maquinas
5556 5611,56 5723,7912 5866,88598
6042,892559
Gastos de venta y distribución 0 0 0 0
- Sueldo y comisión de vendedores
7200 7272 7417,44 7602,876 7830,96228
- Publicidad y promoción 23460 23694,6 24168,492 24772,7043
25515,88543
- Útiles de Escritorio 420 424,2 432,684 443,5011 456,806133
- Teléfono 4800 4848 4944,96 5068,584 5220,64152
TOTAL ANUAL 894793,92 903741,8592
921816,6964
944862,1138
973207,9772
INGRESOS TOTAL 1900800.00 2006400.00 2112000.00 2385000.00 2650000.00
EGRESOS TOTAL 894793.92 903741.86 921816.70 944862.11 973207.98
COSTOS DE PRODUCCION 647679,12 654155.91 667239.03 683920.01 704437.61
COSTOS DE FABRICACION 188278.80 190161.59 193964.82 198813.94 204778.36
GASTOS DE OPERACIÓN 58836.00 59424,36 60612.85 62128.17 63992.01
DEPRECIACIÓN 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75
UTILIDAD ANTES DE IMP. 996671.33 1093323.39 1180848.55 1430803.14 1667457.27
IMPUESTO 30% 299001.40 327997.02 354254.57 429240.94 500237.18
UTILIDAD DESPUES DE IMP. 697669.93 765326.37 826593.99 1001562.20 1167220.09
DEPRECIACIÓN 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75
INVERSION FIJA 497175
TERRENOS 50000
EDIFICACIONES 82500
MAQUINARIA Y EQUIPOS 281380
VEHÍCULOS 32000
EQUIPOS DE OFICINA 31295
OTROS TANGIBLES. 7500
INTANGIBLES 12500
CAPITAL DE TRABAJO 436300
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -1430650 707004.68 774661.12 835928.74 1010896.95 1176554.84
8.4 FLUJO DE CAJA PURO
8.5 ANALISIS DEL VAN, TIR Y RENTABILIDAD
VALOR ACTUAL NETO (VAN).- Es un indicador de rentabilidad que compara
todos los ingresos y egresos de un proyecto en un solo momento de tiempo
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o también mide en soles de hoy en cuanto aumenta o disminuye la riqueza
del inversionista, por realizar el proyecto en vez de invertir en el mejor
proyecto alternativo Para nuestro caso se tiene a una tasa de descuento del
15%.
VAN SIN FINANCIAMIENTO O PURO
VAN (15%) = S/. 1, 482,467.80 soles
Lo que indica que los ingresos comparados en un solo momento del
proyecto con la inversión, se obtiene mayores beneficios, lo que hace que el
proyecto es rentable.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).- Es aquella tasa de interés que
hace igual a cero el valor actual neto de un flujo de efectivo, donde busca
hasta cuanto podría el inversionista aumentar la tasa de retorno exigida, o
sea hasta cuanto podrá ganar. Para lo cual se debe buscar aquella tasa que
haga al VAN igual a cero.
TIR SIN FINANCIAMIENTO
TIR = 49%
Decisión: 50 % > 15 % entonces se acepta el proyecto.
Significa que la inversión que se realizará en el presente proyecto obtendrá
mayores beneficios a una tasa de interés de 49%, en lugar de invertir en
otros proyectos u otras alternativas.
8.6 Punto de Equilibrio
Para este caso realizaremos un análisis de sensibilidad para distintos
escenarios en la producción del proyecto. Donde se realiza un análisis
comparativo con la situación esperada como base.
Primeramente realizaremos un análisis con variación en el precio de
venta y luego un análisis con variación en los costos de producción, que
puede estar relacionados con los costos en las materias primas y otros; y
finalmente un análisis conjunto con variación en el precio de venta y los
costos.
La cantidad mini a producir para venderla al precio fijado son de 716
unidades.
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9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1Conclusiones
El proyecto es sumamente rentable, puesto que en el estudio del
mercado no muestra, las condiciones en las que debe operar, ya sea
produciendo productos de calidad.
Los indicadores de rentabilidad muestran un valor actual neto (VAN) a
un costo de oportunidad del capital (COK) de 15% el VAN sin
financiamiento de S/. 1,482,467.80.
En cuanto a la tasa interna de retorno (TIR) sin financiamiento
mostrando 49%, las cuales son mayores al costo de capital que es
15%. Estos resultados indican que existe rentabilidad en la ejecución
del proyecto.
Para que la empresa comience a generar rentabilidad, tiene que
producir, igual o mayor a 715 piezas.
9.2 Recomendaciones
Si al estudio se agregaría un financiamiento para producir más
producto las ganancias podría ser mejores dado que en el
primer año llega a su punto de equilibrio y lo supera por su alta
demanda y ganancia en la venta del producto.
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