Marcelo Vieira GETAP - Reforma do ICMS e Saldos Credores ...
Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para...
Transcript of Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para...
![Page 1: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/1.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
Pessoas Jurídicas também adoecem
a importância da prevenção
![Page 2: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/2.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
CICLO DE VIDA DE UMA EMPRESA
Acompanhamento médico Internação UTI
![Page 3: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/3.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
GERENCIAIS OPERACIONAISFINANCEIROS(REFLEXOS)
PRECOCE
INTERMEDIÁRIO
AGUDO
![Page 4: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/4.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
PRECOCE
GERENCIAL
• Gestão tipicamente familiar• Pouco conhecimento de marketing e/ou finanças• Ausência ou excesso de delegação de poderes• Alto nível de turnover de funcionários ou funcionários muito antigos
Ação: profissionalização, treinamento e consultorias
![Page 5: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/5.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
INTERMEDIÁRIO
GERENCIAL
• Sobrecarga na agenda dos executivos• Má gestão do tempo. Indefinição quanto URGENTE E IMPORTANTE• Decisões de alto risco e sem análise cuidadosa
Ação: equipes de negociadores
![Page 6: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/6.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
AGUDO
GERENCIAL
• Stress ou problemas de saúde dos executivos• Desentendimentos e reuniões tensas• Interrupções constantes das atividades para cuidar de urgências
( executivos bombeiros)
Ação: equipe de gestores
![Page 7: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/7.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
PRECOCE
OPERACIONAIS
• Perda de qualidade nos controles internos ( orçamento, PCP, contabilidade, estoques, produtos)
• Incapacidade de responder às mudanças e tendências de mercado.
Ação: sistemas integrados de administração e marketing
![Page 8: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/8.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
INTERMEDIÁRIO
OPERACIONAL
• Cancelamento de pedidos/ contratos• Alongamento dos prazos de pagamento• Perda da margem de contribuição
Ação: moratória branca ou recuperação extrajudicial
![Page 9: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/9.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
AGUDO
OPERACIONAL
• Atraso de pagamentos• Cobrança em cartório• Queda no faturamento
Ação: recuperação judicial
![Page 10: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/10.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
PRECOCE
REFLEXOS NO FINANCEIRO
• Perda do capital de giro• Endividamento bancário crescente• Parar de pagar impostos
![Page 11: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/11.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
INTERMEDIÁRIO
REFLEXOS NO FINANCEIRO
• Alto endividamento bancário.• Participação crescente das factorings• Mudança do perfil de endividamento de longo para curto
![Page 12: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/12.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
AGUDO
REFLEXOS NO FINANCEIRO
• Informações filtradas para bancos / factorings• Pré-faturamento• Perda de linhas de crédito
![Page 13: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/13.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
2 importantes indicadores
- BALANÇO- ATIVOS- PASSIVOS- PL
- DRE- RECEITAS- CUSTOS- DESPESAS- EBITDA
![Page 14: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/14.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
BALANÇO
ATIVOS:
CIRCULANTE:
NÃO CIRCULANTE:
PASSIVOS:
CIRCULANTE:
NÃO CIRCULANTE:
PATRIMÔNIO LIQUIDO:
O QUE MOSTRA:
1. SITUAÇÃO NUMA DATA2. ATIVO= PASSIVO + PL3. A EMPRESA TEM CAPACIDADE
PARA PAGAR AS DÍVIDAS4. ONDE INVESTE5. COMO SE FINANCIA
![Page 15: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/15.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
DRE- Demonstração de Resultados do Exercício
DRE - periodo
Receita bruta
- Impostos sobre vendas e devoluções
Receita Líquida
Custo da mercadoria vendida
Lucro/ prejuízo bruto
Despesas operacionais
Lucro /prejuízo operacional
Impostos sobre lucro
Lucro / prejuízo liquido
EBITDA
Margem EBITDA %
O que mostra:1. Resultado de um período2. Eficiência/ desempenho3. Empresa dá lucro/prejuízo4. Quais as margens
![Page 16: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/16.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
E ARN ( GANHO)
B EFORE ( ANTES)
I NTEREST ( JUROS)
T AX ( IMPOSTOS)
D EPRECIATION ( DEPRECIAÇÃO)
A MORTIZATION ( AMORTIZAÇÃO)
![Page 17: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/17.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
O que significa EBITDA?
Capacidade de gerar caixa, gerar $$$
Ebitda pode ser negativo?
Ebitda pode ser inferior a despesa financeira?
![Page 18: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/18.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
TURNAROUND
![Page 19: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/19.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
TURNAROUND
diagnóstico
• Fluxo de caixa
• DRE
• Balanço
• Histórico
• Ciclo operacional
• Ciclo financeiro
Plano de ação
• Reduzir custos e gastos
• Otimizar ciclos operacionais e financeiros
• Terceirizar
• Desmobilizar
• Indicadores de desempenho
• Orçamento de curto e longo prazo
• Correção dos desvios
• Capacidade negocial
![Page 20: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/20.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
REESTRUTURA-ÇAO
REESTRUTURAÇÃOFINANCEIRA
LIDERANÇA MUDANÇAORGANIZACIONAL
ESTABILIZAÇÃOCONTROLE/GESTÃO CUSTOS
APOIO DAS PARTES INTERESSADAS
( COMUNICAÇÃO E TRANSPARÊNCIA)
FOCO ESTRATÉGICOREDEFINIÇÃO E REDIMENSIONAMENTO
MELHORIA DOS PROCESSOS CRITICOS( QUALIDADE, INFORMAÇÕES E INTERATIVIDADE)
INGREDIENTES ESSENCIAIS DE UM PROCESSO DE REESTRUTURAÇÃO
![Page 21: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/21.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
DESAFIO:REALINHAR O SISTEMA ORGANIZACIONAL
AMBIENTE EXTERNO
ARQUITETURA ORGANIZACIONAL
AMBIENTE INTERNO
•EXPECTATIVAS DOS STAKEHOLDERS
•SITUAÇÃO COMPETITIVA
•SITUAÇÃO POLÍTICA
•MODELO DE NEGÓCIO/ESTRATÉGIA
•ESTRUTURA/PROCESSOS
•TIMES
•COMPETÊNCIAS
•CULTURA:
•CLIMA
ComportamentoSímbolosSistemas
![Page 22: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/22.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
Orientações possíveis quando a empresa está em declínio:
1. Renegociação com credores ( recuperação branca)2. Recuperação extrajudicial3. Fusão / aquisição / venda ( M&A)4. Recuperação judicial 5. Falência
![Page 23: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/23.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
• Lei 11.101/05 • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência• Agrupa credores em 4 classes:
• Trabalhistas• Garantias reais• Quirografários• ME e EPP
• Não estão sujeitos na recuperação judicial• Alienação fiduciárias, leasing, reserva de domínio
• Impostos, taxas e contribuições não se sujeitam
RECUPERAÇÃO JUDICIAL
![Page 24: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/24.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
• Administrador judicial ( AUDITOR- FISCAL)• Blindagem por 180 dias• Fases:
• Concessão da RJ• Qualificação dos credores• Apresentação do plano de recuperação ( 60 dias da concessão)• Objeções ao plano• Assembleia de credores ( 150 dias da concessão)• Aprovação / rejeição do plano pela assembleia
• Votos das classes • Homologação do plano.• Execução do plano aprovado.
RECUPERAÇÃO JUDICIAL
![Page 25: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/25.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
Perguntas?
![Page 26: Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência • Agrupa credores em 4 classes: • Trabalhistas • Garantias reais](https://reader030.fdocument.pub/reader030/viewer/2022021715/5c422d1893f3c338d257811f/html5/thumbnails/26.jpg)
FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
Agradecimentos:
Abimaq - SRVP
Mário Sarraf.Denise
presentes Urbano C Fleury [email protected]
12 9 9172 8868