PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITASAKTIVA, EFISIENSI ...eprints.perbanas.ac.id/936/2/COVER.pdf ·...
Transcript of PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITASAKTIVA, EFISIENSI ...eprints.perbanas.ac.id/936/2/COVER.pdf ·...
i
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITASAKTIVA,
EFISIENSI, SENSITIVITAS DAN SOLVABILITAS
TERHADAP ROA PADA BANK UMUM
SWASTA NASIONALNON DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
Oleh:
SATRIANI AWALUDIN
2011210395
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2015
v
PERSEMBAHAN
Alhamdulillah..Alhamdulillah..Alhamdulillahirobbil’alamin..
Sujud syukurku kusembahkan kepadamu Tuhan yang Maha Agung nan Maha
Tinggi nan Maha Adil nan Maha Penyayang, atas takdirmu telah kau jadikan aku
manusia yang senantiasa berpikir, berilmu, beriman dan bersabar dalam menjalani
kehidupan ini. Semoga keberhasilan ini menjadi satu langkah awal bagiku untuk
meraih cita-cita besarku.
Kupersembahkan sebuah karya kecil ini untuk Ayahanda (H.Awaludin) dan
Ibundaku tercinta (Hj.Sumiyati), yang tiada pernah hentinya selama ini memberiku
semangat, doa, dorongan, nasehat dan kasih sayang serta pengorbanan yang tak
tergantikan hingga aku selalu kuat menjalani setiap rintangan yang ada
didepanku.,,Ayah,.. Ibu...terimalah bukti kecil ini sebagai kado keseriusanku untuk
membalas semua pengorbananmu..dalam hidupmu demi hidupku kalian ikhlas
mengorbankan segala perasaan tanpa kenal lelah, dalam lapar berjuang separuh
nyawa hingga segalanya.. Maafkan anakmu Ayah,,, Ibu,, masih saja ananda
menyusahkanmu..
Kepada kakakku (Muhamad Fadli, Sofian Luthfi) “Adekmu yang paling unyu-
unyu dan cantik ini bisa skripsi juga Makasih yaa buat segala dukungan doa dan
khususnya makasih buat sering-sering transferan gaibnya.. hehehe dan untuk semua
keluarga besarku paman (Abdul Malik, Ruslan, Ardi), Bibi (Salma, Nipa dan Johoria),
Ade (Arif, Afni, Amina, Dila, Astaman) terimakasih juga buat dukungan dan suportnya.
Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Siselaku pembimbing yang telah
memberikan bimbingan dengan sabar mulai awal sampai akhir penyelesaian skripsi
ini.
“MOTTO”
Jangan pernah malu untuk maju, karena malu menjadikan kita takkan pernah mengetahui dan memahami segala
sesuatu hal akan hidup ini
vi
Terimakasih buat dosen penguji Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M.dan pak Drs.
Ec. Herizon, M.Simasukannyauntuk perbaikan skripsi saya, dan trimakasih juga atas
kesediaan waktunya dalam ujian proposal dan juga ujian skripsi..Terimakasih juga
buat semua dosen dan staf STIE Perbanas Surabaya, mohon maaf ya bapak/ibu kalau
selama ini saya banyak salah..
Terimakasih untuk teman sebimbingan I Made Wira Santa (sii Ganteng baby
face) yang selalu mengingatkan kalau ada kesalahan dalam penulisan skripsi saya,
Anda luar biasa bro. Hehehe
“Tanpamu teman aku tak pernah berarti,,tanpamu teman aku bukan
siapa-siapa yang takkan jadi apa-apa”buat teman-teman seperjuangan, Lusi Amanda
(sii Ratu Dangdut) yang selalu menemani saya dari semster 1 sampai skrg ini, Roze(sii
Alis Cetar membahana Badai) selalu mengingatkan saya pada kalau sedang marah
walaupun orangnya sibuk sama Hp, lilik (sii Ratu Ngebor) pasrah ketika saya jailin,
Debby ( sii Ratu Galau) selalu membingungkan, jaya (Sok, asiek) walaupun sering alay,
Joe (sii artis korea, Pak uztad), Arde (bapak kita bersama), kaka lidya hehehe
terimakasih guys buat pengertian canda dan tawanya selama ini, Bakalan merindukan
kalian Broo
Terimakasih buat Anak Kost An-nur Tetto, Noy, Icha, Manda, Dediz, Wulan,
Cece, Kak sherly, mbak Melani, dan ade ita, makasihnya buat suport dan
kebersamaannya selama ini sehingga meluangkan waktunya untuk datang pas saya
selesai sidang, makasih buat Bunga, Balon dan Bando SEnya.
Khusus buat Si Jhony (Tetto) makasih buat persahabatannya selama ini,
walaupun kadang susah dimengert, susah ditebak dan mood-moodan. Maaf juga soal
yang kemaren niatnya mau berlibur di Lembata (rumah) tapi semuanya gagal, karena
bapak kecelakaan. Jangan kapok datang di Lembata, hahaha
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah atas kehadirat Allah
SWT atas segala limpahan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat
menyelesaikan dengan baik skripsi ini yang berjudul “Analisis Pengaruh
Rasio-Rasio Likuiditas ,Kualitas Aktiva, Efisiensi, Sensitivitas
danSolvabilitas Terhadap Roa Pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa”.
Tujuan penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu
syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Manajemen Konsentrasi
Perbankan STIE PERBANAS SURABAYA.
Pada kesempatan ini dengan penuh ketulusan, perkenankanlah penulis
menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang
mendukung dan membantu penulis selama menjalani perkuliahan dan
penyelesaian skripsi ini, yaitu :
1. Bapak Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si.selaku dosen pembimbing
yang sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini karena banyak
meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, dan
pengetahuannya.
2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen
3. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Linda Purnama Sari S.E, M.Si Dosenwali, seluruh dosen, karyawan,
staff STIE Perbanas Surabaya .
Surabaya,September 2015
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI............. ...................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ......................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ......................................................... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN.................................................... v
KATA PENGANTAR....................................................................... ............. vii
DAFTAR ISI ................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ........................................................................................... ix
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... x
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xi
ABSTRAKSI ................................................................................................... xii
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1
1.1 Latar Belakang......................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah ................................................................. 7
1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................... 8
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................... 9
1.5 Sistematika Penulisan .............................................................. 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................ 12
2.1 Penelitian terdahulu ................................................................. 12
2.2 Landasan Teori ........................................................................ 17
2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................ 36
2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................. 37
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 39
3.1 Rancangan Penelitian .............................................................. 39
3.2 Batas Penelitian ....................................................................... 39
3.3 Identifikasi Variabel ................................................................ 39
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................... 40
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ............... 43
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...................................... 44
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................... 44
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 50
4.1 Gambaran Subyek Penelitian .................................................... 50
4.2 Analisis Data ............................................................................ 60
BAB V PENUTUP....... ............................................................................... 105
5.1 Kesimpulan ............................................................................... 105
5.2 Keterbatasan Penelitian ............................................................. 108
5.3Saran......... . .............................................................................. 108
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posisi ROA Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa .............. 3
Tabel 2.1 Persamaan Dan Perbedaan Penelitian Terdahulu
Dengan Penelitian Saat Ini ........................................................... 16
Tabel 3.1 PopulasiBank Swasta Nasional Non Devisa ................................ 43
Tabel 3.2 Sampel BankBank Swasta Nasional Non Devisa ........................ 44
Tabel 4.1 Posisi LDR .................................................................................. 61
Tabel 4.2 Posisi IPR ..................................................................................... 62
Tabel 4.3 posisi APB ................................................................................... 64
Tabel 4.4 Posisi NPL .................................................................................... 65
Tabel 4.5 posisi BOPO ................................................................................. 67
Tabel 4.6 Posisi FBIR .................................................................................. 68
Tabel 4.7 posisi IRR .................................................................................... 70
Tabel 4.8 Posisi PR ...................................................................................... 71
Tabel 4.9 posisi FACR ................................................................................. 72
Tabel 4.10 Posisi ROA ................................................................................... 73
Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Persamaan Regresi .......................................... 75
Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Uji F ................................................................. 78
Tabel 4.13 Hasil Perhitungan Uji Parsial Uji t ................................................ 82
Tabel 4.14 Hubungan Hipotesis Teori dengan Hasil Uji Parsial ................... 88
x
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ................................................................ 36
Gambar 3.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji F ........................... 46
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan ......... 48
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri ............. 48
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Dua sisi .............. 49
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji F ........................... 80
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t LDR ................... 82
Gambar 4.3 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t IPR ..................... 82
Gambar 4.4 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t APB .................... 84
Gambar 4.5 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t NPL ..................... 84
Gambar 4.6 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t BOPO ................. 85
Gambar 4.7 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t FBIR ................... 85
Gambar 4.8 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t IRR ................... 86
Gambar 4.9 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t PR ....................... 87
Gambar 4.10 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t FACR ................ 87
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Loan to Deposits Ratio (LDR)
Lampiran 2 : Perhitungan Inveting Policy Ratio (IPR)
Lampiran 3 Aktiva Produktif Bermasalah (APB)
Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
Lampiran 5 : Perhitungan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)
Lampiran 6 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)
Lampiran 7 : Perhitungan Perhitungan Interest Rate Risk (IRR)
Lampiran 8 :Primary Ratio (PR)
Lampiran 9 : Fixed Asset Capital Ratio (FACR)
Lampiran 10 : Return On Assets (ROA)
Lampiran 11 : Hasil Perhitungan SPSS
Lampiran 12 : Tabel F
Lampiran 13 : Tabel T
Lampiran 14 : Suku Bunga
xii
EFFECT OFLIQUIDITYRATIOS, ASSET QUALITY,
EFFICIENCY,SENSITIVITYANDSOLVABILITYOFROAON NON-FOREIGN
EXCHANGENATIONALPRIVATEBANKS
Satriani Awaludin
2011210395
Email:[email protected]
ABSTRACT
This research is done to analyze whether LDR, IPR, APB, NPL,
BOPO, FBIR, PR dan FACR are both simultaneously and partially have
significant influence toward ROA On Non- Foreign Exchange National Private
Banks
Samples used in this research are Dinar Indonesia Bank, Ina Perdana
Bank, Kesejahteraan Ekonomi Bank, and Mitraniaga Bank. In this research,
secondary data ware used, while the method used was documentation method.
Datas were taken from the financial statement published by Non- Foreign
Exchange National Private Banks. from the first quarter of 2010 to the fourth
quarter of 2014. As for data analysis, technique used on this research is doubled
linier regression analysis.
The results of the research shos that LDR, IPR, APB, NPL, BOPO,
FBIR, IRR, PR, anad FACR jointly have a significant on ROA in National Private
Banks Non- Foreign Exchange.NPL and BOPO partially have a significant
negative effect on ROA On National Private Banks Non- Foreign Exchange. On
the other side LDR, APB, and PR have positive impact but not significant on ROA
On National Private Banks Non- Foreign Exchange.and IPR, FBIR, IRR, FACR,
have not significant negative impact on ROA onNon- Foreign Exchange National
Private Banks
Keywords : Liquidity, AssetsQuality, Efficiency, Sensitivity, and The Solvability