PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, ARTA …
Transcript of PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, ARTA …
i
PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN,
DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT
BERMASALAH PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM
ARTA MULIA DI KLATEN
PROPOSAL SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi
Peminatan:
Akuntansi Keuangan
Disusun oleh :
MARGONO
1122100603
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS WIDYA DHARMA
KLATEN
2015
iv
PERNYATAAN
Nama : MARGONO
NIM : 1122100603
Jurusan : Akuntansi
Fakultas : Ekonomi
Peminatan : Ekonomi Keuangan
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi yang berjudul “PENGARUH
JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU
TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH PADA KOPERASI
SIMPAN PINJAMAN ARTHA MULIA KLATEN” adalah betul-betul karya
saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam skripsi ini diberi tanda citasi
dan ditunjukkan dalam daftar pustaka.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya
bersedia menerima sanksi akademik pencabutan skripsi dan gelar yang saya
peroleh atas skripsi tersebut.
Klaten, April 2015
Yang menyatakan,
MARGONO
v
MOTTO
Sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan.
( QS. Asy-Syarh : 6 )
Kekayaan yang hakiki bukanlah dengan banyaknya harta. Namun kekayaan yang
hakiki adalah hati yang selalu merasa cukup.
( HR. Bukhari )
Orang yang kuat bukanlah yng pandai bergulat, namun orang yang kuat adalah
orang yang memiliki jiwanya ketika marah.
( HR. Bukhari )
Keberhasilan dan kegagalan merupakan bagian kehidupan setiap manusia
tetapi tidak akan ada hasil bila tidak ada suatu usaha.
(Winarno Surahmad)
vi
PERSEMBAHAN
Karya ini kupersembahkan kepada :
1. Istriku tercinta dan anak-anakku tersayang yang telah memberikan
dukungan dan do’a.
2. RSUP Dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten.
3. Almamaterku Universitas Widya Darma Klaten
4. Para pembaca.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi
dengan judul “PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN,
DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH
PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM ARTHA MULIA KLATEN”.
Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
Sarjana pada Fakultas Ekonomi Universitas Widya Dharma Klaten. Penulis
menyadari masih banyak sekali kekurangan dalam penyusunan skripsi ini.
Sehingga penulis mengharap saran dan kritik yang membangun dari para pembaca
untuk pengembangan ilmu yang berguna kedepannya.
Dengan selesainya skripsi ini penulis mengucapkan terimakasih banyak
kepada :
1. Bapak H. Arif Julianto SN, S.E., M.Si., selaku Dekan yang telah banyak
membantu juga mamberikan ilmu kepada penulis selama belajar di Universitas
Widya Dharma Klaten.
2. Bapak Agung Nugroho Jati, S.E., M.Si., M.Pd., Akt., selaku Ketua Jurusan
Akuntansi sekaligus sebagai pembimbing pendamping yang dengan sabar
telah berkenan membantu, mengarahkan, juga memberikan motivasi untuk
menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Oki Kuntaryanto, S.E., M.Si., Ak., CA selaku dosen pembimbing
utama yang dengan sabar telah berkenan membantu, mengarahkan, juga
memberikan motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini.
4. Seluruh Dewan Penguji Skripsi yang telah memberikan masukan dan koreksi
skripsi ini.
5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Unwidha, terima kasih atas ilmu yang telah
diberikan kepadaku.
6. Pengurus dan Staf Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten yang telah
memberikan kesempatan kepada penulis untuk mendapatkan data penelitian.
viii
7. Bapak dan Ibu tersayang yang terus memberikan dorongan, doa dan restunya
dalam menyelesaikan skripsi ini.
8. Kakak, adik dan seluruh keluarga semuanya yang terus mendukung untuk
segera menyelesaikan skripsi ini.
Akhir kata penulis mengharap semoga skripsi ini dapat memberikan
manfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan.
Klaten, April 2015
Penulis
MARGONO
ix
DAFTAR ISI
Halaman
COVER ......................................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN ....................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... iii
PERNYATAAN ............................................................................................. iv
MOTTO ......................................................................................................... v
PERSEMBAHAN .......................................................................................... vi
KATA PENGANTAR .................................................................................. vii
DAFTAR ISI ................................................................................................. ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiv
ABSTRAK .................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................... 1
A. Latar Belakang .................................................................... 1
B. Perumusan Masalah ............................................................ 2
C. Tujuan Penelitian ................................................................ 3
D. Manfaat Penelitian ............................................................... 3
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................. 5
A. Landasan Teori ................................................................... 5
1. Koperasi ........................................................................ 5
2. Kredit Bermasalah ........................................................ 7
3. Pinjaman/Kredit ............................................................ 11
4. Angsuran/Pengembalian Kredit .................................... 15
5. Jangka Waktu Kredit ..................................................... 16
B. Penelitian Terdahulu ........................................................... 18
C. Kerangka Pemikiran ............................................................ 19
x
D. Hipotesis Penelitian .............................................................. 19
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................... 21
A. Populasi dan Sampel Penelitian ........................................... 21
B. Operasional dan Pengukuran Variabel Penelitian ................ 21
C. Teknik Pengumpulan Data ................................................... 22
D. Teknik Analisis Data ............................................................ 22
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................... 27
A. Deskripsi Objek Penelitian ................................................... 27
1. Sejarah Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten . 27
2. Kantor Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten .. 28
3. Pengurus Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten 38
B. Analisis Deskriptif ............................................................... 28
C. Uji Asumsi Klasik ................................................................ 29
1. Uji Normalitas ............................................................... 29
2. Uji Multikolinieritas ...................................................... 30
3. Uji Heterokesdatisitas ................................................... 31
D. Uji Hipotesis ........................................................................ 32
1. Analisis Regresi Linier Berganda ................................. 32
2. Uji t ............................................................................... 34
3. Uji F .............................................................................. 35
4. Uji Koefisien Determinasi ............................................ 35
E. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................... 36
1. Pengaruh Jumlah Pinjaman terhadap Jumlah Kredit
Bermasalah .................................................................... 36
2. Pengaruh Jumlah Angsuran terhadap Jumlah Kredit
Bermasalah ................................................................... 38
3. Pengaruh Jangka Waktu Pengembalian Pinjaman
terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ............................ 39
4. Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jumlah Angsuran, Jangka
xi
Waktu terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ................. 40
BAB V SIMPULAN DAN SARAN ....................................................... 41
A. Simpulan .............................................................................. 41
B. Saran ..................................................................................... 41
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 42
LAMPIRAN-LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu yang Relevan ......................................... 18
Tabel 4.1 Hasil Uji Multikolinieritas ....................................................... 31
Tabel 4.2 Hasil Regresi Linier Berganda ................................................. 33
Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Uji F ........................................................... 35
Tabel 4.4 Hasil Uji R2 .............................................................................. 36
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Penelitian .............................................. 19
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas ............................................................... 30
Gambar 4.2 Hasil Uji Heterokesdastisitas .................................................. 32
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian
Lampiran 2 Hasil Uji Regresi dengan SPSS.
xv
ABSTRAK
Margono, NIM. 1122100603. Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi,
Universitas Widya Dharma Klaten. Skripsi. ”PENGARUH JUMLAH
PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU
TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH PADA KOPERASI
SIMPAN PINJAM ARTHA MULIA KLATEN”. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui: (1) Besarnya pengaruh
jumlah pinjaman terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan
Pinjam Artha Mulia Klaten; (2) Besarnya pengaruh jumlah angsuran terhadap
jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (3)
Besarnya pengaruh jangka waktu pinjaman terhadap jumlah kredit bermasalah
pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (4) Besarnya pengaruh jumlah
pinjman, jumlah angsuran dan jangka waktu pengembalian secara bersama-sama
terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia
Klaten.
Jenis penelitian menggunakan penelitian kuantitatif. Jumlah sampel
penelitian 48 nasabah. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder.
Pengumpulan data menggunakan dokumentasi. Teknik analisis data
menggunakan regresi linier berganda.
Hasil penelitian menyimpulkan: (1) Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap
jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (2)
Jumlah angsuran tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada
Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (3) Jangka waktu penjaman tidak
berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam
Artha Mulia Klaten; (4) Jumlah pinjman, jumlah angsuran, dan jangka waktu
pengembalian secara bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
Kata kunci: Jumlah pinjaman, jumlah angsuran, jangka waktu dan jumlah
kredit bermasalah
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Pada dasarnya koperasi dikelola dengan tujuan meningkatkan kesejahteraan
para anggotanya dan masyarakat secara keseluruhan. Sekalipun koperasi tidak
mengutamakan keuntungan, usaha-usaha yang dikelola oleh koperasi harus
memperoleh SHU yang layak sehingga koperasi dapat mempertahankan
kelangsungan hidupnya dan meningkatkan kemampuan usaha. Tujuan utama
didirikan koperasi adalah untuk mencegah masyarakat agar tidak terjebak dalam
sistem lintah darat atau rentenir (Anaroga dan Widiyanti,1998).
Salah satu usaha yang dapat dikelola oleh koperasi adalah simpan pinjam.
Pinjaman (kredit) diberikan kepada para anggota dimaksudkan untuk memenuhi
kebutuhan para anggota koperasi. Baswir (2000) mengatakan bahwa simpan
pinjam adalah suatu usaha yang menghimpun dana dalam bentuk simpanan dan
menyalurkan kembali dalam bentuk pinjaman kepada anggota dalam jumlah dan
waktu tertentu sesuai dengan bunga tertentu yang telah disepakati.
Namun dalam praktiknya, banyak koperasi yang mengalami permasalahan
kredit macet atau kredit bermasalah. Menurut Astuti (2009) kredit merupakan
perjanjian pinjam meminjam uang, apabila debitur yang tidak dapat
membayar lunas hutangnya setelah jangka waktunya habis merupakan
wanprestasi. Hermanto (2006) menambahkan kredit macet terjadi jika pihak
bank mengalami kesulitan untuk meminta angsuran dari pihak debitur karena
suatu hal. Kredit macet adalah piutang yang tak tertagih atau kredit yang
2
mempunyai kriteria kurang lancar, diragukan karena mengalami kesulitan
pelunasan akibat adanya faktor-faktor tertentu
Kredit bermasalah secara umum adalah semua kredit yang
mengandung risiko tinggi. Kredit bermasalah adalah kredit-kredit yang
mengandung kelemahan atau tidak memenuhi standar kualitas yang telah
ditetapkan oleh bank (Arthesa dan Handiman, 2006). Jadi kredit bermasalah
adalah kredit yang pengembaliannya tidak sesuai yang diharapkan atau
disepakati.
Pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten, jumlah kredit
bermasalah hingga bulan April 2015 sebesar Rp. 1.001.778.110,- dengan
jumlah peminjam sebanyak 48 orang. Dari peminjam 48 orang yang
bermasalah tersebut, jumlah pinjaman terendah adalah Rp. 4.000.000,- dan
tertinggi adalah Rp. 150.000.000,- (Laporan Artha Mulia, 2015).
Berkaitan dengan permasalahan kredit macet atau kredit bermasalah yang
dialami oleh Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten di atas. maka penulis
bermaksud meneliti dengan judul “Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jumlah Angsuran,
dan Jangka Waktu Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah Pada Koperasi Simpan
Pinjam Artha Mulia Klaten”.
B. Perumusan Masalah
1. Seberapa besar pengaruh jumlah pinjaman, jumlah angsuran dan jangka
waktu secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah pada
Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
3
2. Seberapa besar pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
3. Seberapa besar pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
4. Seberapa besar pengaruh jangka waktu penjaman terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
C. Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian adalah sebagai berikut ini.
1. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah pinjman, jumlah angsuran
dan jangka waktu secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah
pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
2. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah
kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
3. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah
kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
4. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jangka waktu pinjaman terhadap
jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia
Klaten.
4
D. Manfaat Penelitian
1. Manfaat Teoritis
a. Untuk memahami lebih mendalam pengaruh jumlah pinjaman, jumlah
angsuran dan jangka waktu terhadap jumlah kredit bermasalah pada
koperasi simpan pinjam.
b. Membuktikan antara teori dan praktik di lapangan atas ada-tidaknya
pengaruh jumlah pinjaman, jumlah angsuran dan jangka waktu terhadap
jumlah kredit bermasalah pada koperasi simpan pinjam.
2. Manfaat Praktis
a. Dapat digunakan sebagai salah satu refrensi bagi peneliti selanjutnya
yang tertarik meneliti masalah kredit bermasalah.
b. Dapat memberikan masukan kepada manajemen Koperasi Simpan
Pinjam Artha Mulia Klaten untuk meningkatkan pengelolaaan.
44
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah
diungkapkan di muka, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut ini.
1. Jumlah pinjman, jumlah angsuran, dan jangka waktu pengembalian secara
bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada
Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
2. Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada
Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
3. Jumlah angsuran tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah
pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
4. Jangka waktu penjaman tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
B. Saran
1. Manajemen koperasi Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten perlu
berhati-hati dalam menetukan jumlah pinjaman (kredit) kepada setiap
anggotanya, dan perlu mempertimbangkan hal-hal yang berpengaruh
seperti yang telah dijelaskan di muka, agar kredit yang diberikan tidak
banyak menemuhi masalah.
45
2. Peneliti selanjutnya dapat mempergunakan hasil penelitian ini sebagai
salah satu referensi untuk mengkaji permasalahan kredit bermasalah.
46
DAFTAR PUSTAKA
Anoraga, Pandji, dan Ninik Widiyanti, 1998, Dinamika Koperasi, Jakarta : PT.
Rineka Cipta.
Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Edisi
Keempat. Jakarta: Penerbit Rineka Cipta.
Arthesa, Ade dan Edia Handiman, 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank.
Jakarta: PT. Indeks.
Astuti, Dewi. 2009. Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Ayuk, Ni Made Taman dan dan I Made Suyana Utama. 2012. “Pengaruh Jumlah
Anggota, Jumlah Simpanan, Jumlah Pinjaman Dan Jumlah Modal Kerja
Terhadap Sisa Hasil Usaha (Shu) Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Di
Kabupaten Badung Provinsi Bali”. Publikasi Penelitian. Bali: Fakultas
Ekonomi Universitas Udayana (Unud).
Baswir. 2000. Koperasi Indonesia, Edisi Pertama. Yogyakarta : BPFE.
Burhan. 1989. Ekonomi Koperasi dan Manajemen. Jakarta : Grafindo Persada
Handoko, T. H. 2002. Manajemen Personalia dan Sumber Daya Manusia. BPFE,
Yogjakarta.
Hasibuan, Malayu, 2002. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Hasibuan, P Malayu, 2003. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT. Bumi
Aksara.
Hermanto, 2006, Sistem Akuntansi Survey dan Teknis Analisa, Edisi Pertama,
Penerbit BPFE, UGM, Jakarta.
Kasmir, 2005. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Komaruddin, 2007. Ensiklopedia Manajemen, Jakarta : Bumi Aksara.
Santoso, Ruddy Tri. 1997. Mengenal Dunia Perbankan. Edisi Tiga. Yogyakarta.
Andi.
Santoso, Singgih. 2000. Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik. Jakarta : PT Elex
Media Komputindo.
Sinungan, Muchdarsyah, 2008. Dasar-dasar dan Teknik manajemen Kredit. Jakarta:
PT. Bina Aksara, Jakarta.
47
Soemanto, 2005. Akuntansi Suatu Pengantar Buku 2 Edisi 5. Jakarta: Salemba
Empat.
Sudirman. 2000. Teori Ekonomi Mikro I. Yogyakarta : Universitas Terbuka.
Sunindyo, Aris dan Aprilia Ari Wijayanti , 2010. “Penanganan Kredit Bermasalah Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Semarang Pattimura
Unit Jrakah”, Jurnal Teknis: 54-59.
Suyatno, Thomas. 2003. Dasar-Dasar Perkreditan. Edisi Keempat. Jakarta: PT.
Gramedia Pustaka Utama.
_______________. 2007. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar
Harapan.
Tjiptonegoro, 1990. Perbankan Masalah Perkreditan. Jakarta: Pradnya Paramita.
Widiyanti, Ninik, 2003, Manajemen Koperasi, Jakarta : PT. Rineka Cipta.
Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian .
http://www.mediabpr.com, 2014.